证券代码：301116 证券简称：益客食品 公告编号：2023-047
江苏益客食品集团股份有限公司
关于 2023 年第一季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月 20
日召开第二届董事会第二十四次会议及第二届监事会第二十一次会议，审议通过
了《关于 2023 年第一季度计提资产减值准备的议案》，该议案无需提交公司股
东大会审议，现将具体内容公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产的概述
（一）本次计提资产减值准备及核销资产的原因
公司依据《企业会计准则》和公司财务规章制度等有关规定，依据谨慎性原
则，对合并报表范围内截至 2023 年 3 月 31 日的应收账款、应收票据、其他应收
款、存货、长期股权投资、其他非流动金融资产、固定资产、在建工程和无形资
产等资产进行了全面清查，对应收款项回收的可能性，存货的可变现净值，长期
股权投资、其他非流动金融资产、固定资产、在建工程和无形资产的可收回金额
进行了充分的评估和分析。根据评估和分析的结果判断，公司对存在减值的资产
计提相应的资产减值准备，对应收款项计提了信用减值准备；部分应收款项已无
回收的可能性，应根据相应的规定进行核销。
（二）本次计提资产减值准备及核销资产的范围和总金额
对公司截至 2023 年 3 月 31 日合并报表范围内相关资产，计提资产减值准备
及核销资产，具体明细如下：
单位：元
项目 期初数 本期计提 收回、转回或转销 期末数
应收账款 7,639,177.98 4,375,278.00 12,014,455.98
其他应收款 7,509,518.39 129,685.66 7,379,832.73
存货 42,994,268.24 10,008,537.04 42,994,268.24 10,008,537.04
其他非流动金
5,343,280.81 5,343,280.81
融资产
合计 63,486,245.42 14,383,815.04 43,123,953.90 34,746,106.56
（三）计提资产减值准备的情况
公司及控股子公司对截至 2023 年 3 月 31 日的相关资产进行全面清查和资产
减值测试后，2023 年第一季度转回资产减值准备 32,985,731.2 元，计提信用减
值准备 4,245,592.34 元。
（四）核销资产的情况
公司及控股子公司 2023 年第一季度无核销资产。
二、资产减值准备的具体情况说明
（一）应收账款和其他应收款坏账准备计提情况说明
公司对应收账款和其他应收款的期末数，按组合进行减值测试，计提坏账准
备，并计入当期损益。本报告期，公司共计提坏账准备 4,245,592.34 元，期末
坏账准备余额为 19,394,288.71 元，明细如下表：
1、应收账款坏账准备
单位：元
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 预期信用损 账面价值
金额 金额
(%) 失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 640,146,561.15 100 12,014,455.98 1.88 628,132,105.17
其中：应收外部单位组
640,146,561.15 100 12,014,455.98 1.88 628,132,105.17
合
合计 640,146,561.15 100 12,014,455.98 1.88 628,132,105.17
2、其他应收款坏账准备
单位：元
未来 12 个月内的预
类别 期末账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备
其中：应收外部单位 22,780,492.44 32.4 7,379,832.73 15,400,659.71
合计 22,780,492.44 32.4 7,379,832.73 15,400,659.71
（二）存货跌价准备计提情况及说明
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点
的基础上，进行减值测试，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额计提。本报告期末，公司计提存货跌价准备 10,008,537.04 元，明细如
下表：
1、存货分类
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 158,716,332.49 158,716,332.49 146,481,767.53 146,481,767.53
库存商品 916,934,491.07 9,665,385.64 907,269,105.43 1,150,709,330.93 42,883,684.65 1,107,825,646.28
周转材料 13,251,664.18 13,251,664.18 14,126,765.90 14,126,765.90
发出商品 52,024,484.35 52,024,484.35 46,152,071.28 46,152,071.28
消耗性生
6,352,676.23 343,151.40 6,009,524.83 5,209,374.80 110583.59 5,098,791.21
物资产
合计 1,147,279,648.32 10,008,537.04 1,137,271,111.28 1,362,679,310.44 42,994,268.24 1,319,685,042.20
2、存货跌价准备
单位：元
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额（转销） 期末账面余额
库存商品 42,883,684.65 9,665,385.64 42,883,684.65 9,665,385.64
消耗性生物
110583.59 343,151.40 110583.59 343,151.40
资产
合计 42,994,268.24 10,008,537.04 42,994,268.24 10,008,537.04
（三）其他非流动金融资产减值准备计提情况及说明
本报告期公司无其他非流动金融资产减值准备计提、转回或转销，期末其他
非流动金融资产减值准备余额为 5,343,280.81 元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本期计提、收回、转回或转销资产减值准备将增加公司 2023 年第一季度合
并报表营业利润 28,740,138.86 元，并相应增加公司报告期期末的资产净值及所
有者权益，对公司报告期的经营现金流没有影响。
四、履行的审议程序及相关意见
（一）董事会审议情况
公司于 2023 年 4 月 20 日召开了第二届董事会第二十四次会议，审议通过了
《关于 2023 年第一季度计提资产减值准备的议案》。董事会认为：公司本次计
提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是根据相关
资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则而作出的，信用及资产减值损失
确认和计量的依据充分、公允，相关数据真实的反映了公司资产状况，使公司关
于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及中小股东
利益的情形，同意公司 2023 年第一季度计提资产减值准备事项。
（二）监事会审议情况
公司于 2023 年 4 月 20 日召开了第二届监事会第二十一次会议，审议通过了
《关于 2023 年第一季度计提资产减值准备的议案》。监事会认为：公司本次计
提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，会计处
理依据合理，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况和资产
价值，审议程序合法合规，同意公司 2023 年第一季度计提资产减值准备事项。
（三）独立董事意见
经核查，独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准
则》和公司相关会计政策的规定，能够公允地反映公司的财务状况以及经营成果，
使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性，没有损害公司及中
小股东的利益，审批程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。因此，独立
董事一致同意公司本次计提资产减值准备事项。
五、备查文件
1、第二届董事会第二十四次会议决议；
2、第二届监事会第二十一次会议决议；
3、独立董事关于第二届董事会第二十四次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
江苏益客食品集团股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 20 日
