江苏益客食品集团股份有限公司
2022年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》（以下简称“《监管指引第2号》”）和深圳证券交易所颁布的《上
市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（以下简称“《自律监管指
引第2号》”）等有关规定，江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会编制了截至2022年12月31日止募集资金存放与使用情况的专项报告，具体情
况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公
开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3800号）同意注册，公司2022年1月首次
向社会公众公开发行人民币普通股（A股）44,897,960股，发行价格为每股11.40元，
募集资金总额为51,183.67万元，扣除发行费用6,761.34万元后，实际募集资金净额
为44,422.33万元。
上述资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字
（2022）第371C000019号《验资报告》予以验证。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
1.以前年度已使用金额
本公司不存在以前年度已使用的募集资金。
2.本年度使用金额及当前余额
2022年度，本公司募集资金使用情况如下：
1
单位：万元
项目 金额
募集资金总额 51,183.67
减：发行费用 6,761.34
募集资金净额 44,422.33
减：直接使用募集资金投入募集资金投资项目 20,756.08
减：置换预先投入募集资金投资项目 17,126.02
加：募集资金账户利息收入及扣除手续费净额 99.14
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金专户余额 6,639.37
截至2022年12月31日，募集资金累计投入20,756.08万元，尚未使用的募集资金
余额与募集资金账户利息收入及扣除手续费净额合计金额为6,639.37万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等文件的规定，结合公司实际情况，制定
了《江苏益客食品集团股份有限公司募集资金管理制度》以下简称“《管理制度》”）。
该《管理制度》于2022年2月15日经公司第二届董事会第十四次会议审议通过。
根据《管理制度》并结合经营需要，公司对募集资金实行专户存储，具体情况
如下表所示：
开户主体 开户银行 银行账号 募集资金用途
中国工商银行股份 益客食品供应链数字化建
1116020029300666667
有限公司宿迁分行 设项目
中信银行股份有限
江苏益客食品集团 公司南京分行百家 8110501012701865363 补充流动资金
股份有限公司 湖支行
中国农业银行股份
扩建年产 2 万吨禽肉熟食
有限公司宿迁宿城 10460601040046953
项目
支行
山东益客食品产业 中国工商银行股份 山东益客食品产业有限公
1609002829200275379
有限公司 有限公司鄄城支行 司肉鸭屠宰线建设项目
2
开户主体 开户银行 银行账号 募集资金用途
山东益客食品产业 山东益客食品产业有限公
中国工商银行股份
有限公司鄄城饲料 1609002829200292884 司专用饲料研发及产业化
有限公司鄄城支行
厂 项目
公司与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方/四方监管协议》，对募集资
金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2022年12月31日，公司均严格按照
《募集资金三方/四方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日，募集资金专户存储情况如下：
募集资金
开户主体 开户银行 银行账号 专户余额 募集资金用途 备注
（万元）
中信银行股份有 已于
限公司南京分行 8110501012701865363 补充流动资金 2022 年
百家湖支行 7 月销户
江苏益客食 中国工商银行股 已于
益客食品供应链
品集团股份 份有限公司宿迁 1116020029300666667 2022 年
数字化建设项目
有限公司 分行 6 月销户
中国农业银行股 已于
扩建年产 2 万吨
份有限公司宿迁 10460601040046953 2022 年
禽肉熟食项目
宿城支行 6 月销户
山东益客食 中国工商银行股 山东益客食品产 已于
品产业有限 份有限公司鄄城 1609002829200275379 业有限公司肉鸭 2022 年
公司 支行 屠宰线建设项目 7 月销户
山东益客食 山东益客食品产
中国工商银行股
品产业有限 业有限公司专用
份有限公司鄄城 1609002829200292884 6,639.37
公司鄄城饲 饲料研发及产业
支行
料厂 化项目
合计 6,639.37 / /
三、本年度募集资金的实际使用情况
1.募集资金投资项目的资金使用情况
公司2022年度募集资金实际使用情况，详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
2.用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
3.节余募集资金使用情况
公司不存在募集资金节余使用情况。
3
4.超募资金使用情况
公司不存在超募资金。
5.尚未使用的募集资金用途及去向
截至2022年12月31日，“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项
目”尚未使用的募集资金余额与募集资金账户利息收入及扣除手续费净额合计金额
为6,639.37万元存放于募集资金专项账户中，将继续用于该项目后续建设。
6.募集资金使用的其他情况
（1）调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额情况
2022年2月15日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整募
集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》。由于公司首次公开发行实际募集资
金净额少于拟投入的募集资金金额，公司对募投项目拟投入募集资金金额进行了调
整，公司独立董事、监事会和保荐机构对此事项发表了明确的同意意见。公司于2022
年2月16日在巨潮资讯网发布《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的公
告》（公告编号：2022-005）。
（2）注销部分募集资金专项账户情况
鉴于公司募集资金投资项目之“益客食品供应链数字化建设项目”及“扩建年
产2万吨禽肉熟食项目”的募集资金已按照相关规定支付完毕，为方便账户管理，公
司决定将上述募集资金专项账户办理注销手续，并已完成上述专户的注销手续。公
司于2022年6月28日在巨潮资讯网发布《关于注销部分募集资金专项账户的公告》公
告编号：2022-047）。
鉴于公司募集资金投资项目之“补充流动资金项目”已按照相关规定支付完毕
及“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”的剩余募集资金已变更为
“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金，为方便账
户管理，公司决定将上述募集资金专项账户办理注销手续，并已完成上述专户的注
销手续。公司于2022年7月26日在巨潮资讯网发布《关于注销部分募集资金专项账户
的公告》（公告编号：2022-052）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2022年6月21日和2022年7月8日，公司分别召开第二届董事会第十六次会议和
4
2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同
意将“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目 ”未使用的募集资金
11,296.31万元及专户银行存款利息（具体金额以实际结转时专户资金余额为准）变
更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。变更
募集资金投资项目情况详见附件2。
五、募集资金投资项目先期投入及置换情况
2022年2月15日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集
资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意
公司以募集资金置换已支付发行费用及预先投入募投项目的自筹资金合计人民币
18,140.38万元。公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该事项发表了
同意的核查意见。致同会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具了《关于江苏益
客食品集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自
筹资金的鉴证报告》（致同专字（2022）第371C000560号）。公司于2022年2月16
日在巨潮资讯网发布《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发
行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2022-007），并于2022年3月14日完成置换。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
2022年度，公司已按中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式的相
关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不
存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披
露义务。
七、保荐机构专项核查报告的结论性意见
经核查，保荐机构认为：益客食品2022年度募集资金存放和使用符合《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》《上市公司监管
指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》等中国证监会和深圳证券交易所关于募集资金管理法
规及公司相关制度的规定。公司对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变
5
相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
附件：
1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
江苏益客食品集团股份有限公司
董事会
2023年4月20日
6
附件 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 44,422.33 本年度投入募集资金总额 37,882.10
报告期内变更用途的募集资金总额 11,296.31
累计变更用途的募集资金总额 11,296.31 已累计投入募集资金总额 37,882.10
累计变更用途的募集资金总额比例 25.43%
是否已 截至期
项目达到 项目可行
变更项 调整后投 末投资
募集资金承 本年度投入 截至期末累计投 预定可使 本年度实 性是否发
承诺投资项目 目(含 资总额 进度(%) 是否达到预计效益
诺投资总额 金额 入金额(2) 用状态日 现的效益 生重大变
部分变 (1) (3)＝
期 化
更) (2)/(1)
承诺投资项目
山东益客食品产业有限
2020 年 10
公司肉鸭屠宰线建设项 是 41,865.20 12,736.30 12,736.30 12,736.30 100.00% 103,247.10 否 否
月 31 日
目
扩建年产 2 万吨禽肉熟食 2021 年 6
否 9,187.19 2,389.20 2,389.20 2,389.20 100.00% 不适用 不适用 否
项目 月 30 日
益客食品供应链数字化 2022 年 12
否 6,083.91 2,000.52 2,000.52 2,000.52 100.00% 不适用 不适用 否
建设项目 月 31 日
2022 年 6
补充流动资金 否 26,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 100.00% 不适用 不适用 否
月 30 日
山东益客食品产业有限
2023 年 12
公司专用饲料研发及产 是 —— 11,296.31 4,756.08 4,756.08 42.10% 不适用 不适用 否
月 31 日
业化项目
承诺投资项目小计 —— 83,136.30 44,422.33 37,882.10 37,882.10 85.28% —— —— —— ——
合计 —— 83,136.30 44,422.33 37,882.10 37,882.10 —— —— —— —— ——
6
1、未能实现承诺收益的说明
山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目：
2022 年度实现营业收入 103,247.10 万元，为项目承诺达成后年均销售收入的 87.16%，主要系因:一方面受地缘政治等因素影响粮食及能源价格上
涨，造成饲料等养殖成本上升，致使公司主要原料毛鸭的采购成本增加；另一方面 2022 年度消费市场较为低迷，抑制了产品销售价格上涨幅度。
未达到计划进度或预计 2、是否达到预计效益不适用情况说明
收益的情况和原因 （1）益客食品供应链数字化建设项目无承诺效益，故不适用效益测算；
（2）补充流动资金项目无承诺效益，故不适用效益测算；
（3）扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目募集资金用于土建，受近年来休闲食品消费市场低迷影响，公司自有资金投资设备暂未实施，故不适用产能利
用率及效益情况测算；
（4）截至 2022 年 12 月 31 日，山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目尚未建成，暂无法测算相关效益。
项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
募集资金投资项目实施
不适用
地点变更情况
2022 年 6 月 21 日和 2022 年 7 月 8 日，公司分别召开第二届董事会第十六次会议和 2022 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集
募集资金投资项目实施
资金用途的议案》，同意将“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”未使用的募集资金 11,296.31 万元及专户银行存款利息（具体金额以
方式调整情况
实际结转时专户资金余额为准）变更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。
2022 年 2 月 15 日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹
资金的议案》，同意公司以募集资金置换已支付发行费用及预先投入募投项目的自筹资金合计人民币 18,140.38 万元。公司独立董事对该议案发表
募集资金投资项目先期 了独立意见，保荐机构对该事项发表了同意的核查意见。致同会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具了《关于江苏益客食品集团股份有限公
投入及置换情况 司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（致同专字（2022）第 371C000560 号）。公司于 2022 年 2 月 16
日在巨潮资讯网发布《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2022-007），并于 2022
年 3 月 14 日完成置换。
用闲置募集资金暂时补
不适用
充流动资金情况
用闲置募集资金进行现
不适用
金管理情况
项目实施出现募集资金
不适用
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 截至 2022 年 12 月 31 日，“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”尚未使用的募集资金人民币 6,540.23 万元存放于募集资金专项
途及去向 账户中，剩余资金均用于山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目建设，并计划于 2023 年 3 月 31 日前使用完毕。
募集资金使用及披露中
不适用
存在的问题或其他情况
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附件 2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
截至期末 变更后的项
变更后项目 截至期末实际累计 项目达到预 本年度 是否达
对应的原承 本年度实际投入 投资进度 目可行性是
变更后的项目 拟投入募集 投入金额 定可使用状 实现的 到预计
诺项目 金额 (%) 否发生重大
资金总额(1) (2) 态日期 效益 效益
(3)=(2)/(1) 变化
山东益客食
山东益客食品产业有限公 品产业有限
2023 年 12
司专用饲料研发及产业化 公司肉鸭屠 11,296.31 4,756.08 4,756.08 42.10% 不适用 不适用 否
月 31 日
项目 宰线建设项
目
合计 —— 11,296.31 4,756.08 4,756.08 - - - - -
2022 年 6 月 21 日和 2022 年 7 月 8 日，公司分别召开第二届董事会第十六次会议和 2022 年第二次临时股
东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰
线建设项目”未使用的募集资金 11,296.31 万元及专户银行存款利息（具体金额以实际结转时专户资金余额
为准）变更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金，同时提请股东大会授
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
权公司董事会授权人士负责办理本次新募投项目募集资金专户的开设、募集资金专户监管协议签署、募
投项目投资方案和实施进度的推进、募投项目实施过程中涉及的重大合同签署等相关事项。公司独立董
事和保荐机构对此事项发表了明确的同意意见。公司于 2022 年 6 月 22 日在巨潮资讯网发布《关于变更
部分募集资金用途的公告》（公告编号：2022-044）。
截至 2022 年 12 月 31 日，山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目尚未建成，目前尚未产
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
生相关经济效益。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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