2022 年度持续督导跟踪报告


保荐人名称：中信证券股份有限公司        被保荐公司简称：益客食品
保荐代表人姓名：梁勇                    联系电话：010-60833012
保荐代表人姓名：赵亮                    联系电话：010-60833050



一、保荐工作概述
                 项目                                   工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件            是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次          无
数
2．督导公司建立健全并有效执行规章制          是
度的情况

（1）是否督导公司建立健全规章制度（包        是
括但不限于防止关联方占用公司资源的
制度、募集资金管理制度、内控制度、内
部审计制度、关联交易制度）
（2）公司是否有效执行相关规章制度            是
3.募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数                每月一次
（2）公司募集资金项目进展是否与信息          是
披露文件一致
4.公司治理督导情况

（1）列席公司股东大会次数                    0次
（2）列席公司董事会次数                      0次
（3）列席公司监事会次数                      0次
5.现场检查情况
（1）现场检查次数                            1次
                                    1
（2）现场检查报告是否按照本所规定报        是
送
（3）现场检查发现的主要问题及整改情        关注公司业绩变动原因。经本保
况                                     荐机构现场检查，2022 年 1-9 月公司
                                       实现营业收入 1,331,159.01 万元，同比
                                       增长 12.60%；实现净利润-2,907.19 万
                                       元，同比下降 150.72%，公司盈利能力
                                       同比有所下降。主要系受市场供求关
                                       系等影响种禽板块尤其是鸡苗价格相
                                       对较低，以及粮食价格走高带动养殖
                                       成本提升从而推动公司屠宰板块原料
                                       毛鸡、毛鸭采购成本提高等因素影响，
                                       公司 2022 年前三季度净利润同比有所
                                       下降。本保荐机构已提请公司管理层
                                       关注业绩下滑的情况及导致业绩下滑
                                       的因素，并积极采取有效应对措施加
                                       以改善，同时按照相关规定要求履行
                                       信息披露义务，本保荐机构也将本着
                                       勤勉尽责的态度对公司上述情况进行
                                       持续关注和督导。
6.发表专项意见情况

（1）发表专项意见次数                      13 次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意        0次
见
7.向本所报告情况（现场检查报告除外）
（1）向本所报告的次数                      0次
（2）报告事项的主要内容                    不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况            不适用
8．关注职责的履行情况


                                   2
（1）是否存在需要关注的事项                是
（2）关注事项的主要内容                    2022 年度公司归属于上市公司股
                                       东的净利润为 5,174.36 万元，较上年
                                       同期下降 55.83%，经营业绩下滑。
（3）关注事项的进展或者整改情况            受市场供求关系等因素影响，
                                       2022 年上半年，公司种禽板块鸡苗、
                                       鸭苗价格低位运行，致使种禽板块亏
                                       损较大；同时受粮食价格走高影响，
                                       养殖业主养殖成本走高，公司屠宰板
                                       块原料毛鸡、毛鸭采购成本较高，从
                                       而导致公司 2022 年度经营业绩呈现一
                                       定程度下滑，公司第三、第四季度归
                                       属于上市公司股东的净利润情况有所
                                       好转，但 2022 年度相较 2021 年度整
                                       体经营业绩仍然有所下滑。
                                           保荐机构提请公司管理层关注业
                                       绩下滑的情况及导致业绩下滑的因
                                       素，并积极采取有效应对措施加以改
                                       善，同时按照相关规定要求履行信息
                                       披露义务，本保荐机构也将对公司上
                                       述情况进行持续关注和督导。

9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规       是
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数                              1次
（2）培训日期                              2022 年 12 月 27 日
（3）培训的主要内容                        完善上市公司内部控制以及规范
                                       公司治理的重要性、控股股东、实际
                                       控制人、董监高的行为规范、新证券
                                       法重点关注事项及相关案例等


                                   3
11.其他需要说明的保荐工作情况                   无



二、保荐人发现公司存在的问题及采取的措施
           事   项                   存在的问题               采取的措施

1.信息披露                      无                          不适用
2.公司内部制度的建立和          无                          不适用
执行
3．“三会”运作                 无                          不适用
4.控股股东及实际控制人          无                          不适用
变动
5.募集资金存放及使用            无                          不适用
6.关联交易                      无                          不适用

7.对外担保                      无                          不适用
8.购买、出售资产                无                          不适用
9.其他业务类别重要事项          无                          不适用
（包括对外投资、风险投
资、委托理财、财务资助、
套期保值等）
10．发行人或者其聘请的证        无                          不适用
券服务机构配合保荐工作
的情况
11.其他（包括经营环境、         无                          不适用
业务发展、财务状况、管理
状况、核心技术等方面的重
大变化情况）



三、公司及股东承诺事项履行情况
                                       是否
         公司及股东承诺事项                       未履行承诺的原因及解决措施
                                     履行承诺
                                        4
1．关于持股锁定及减持意向的承
                                  是         不适用
诺
2．关于持股锁定及减持股份意向
                                  是         不适用
的承诺
3．关于持股锁定的承诺             是         不适用

4．关于稳定公司股价的承诺         是         不适用
5.关于构成欺诈发行时购回股份
                                  是         不适用
的承诺
6.关于摊薄即期回报采取填补措
                                  是         不适用
施的承诺
7. 关于利润分配政策的承诺         是         不适用
8. 关于减少和规范关联交易及不
                                  是         不适用
占用公司资金的承诺
9. 关于招股说明书不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏的承诺    是         不适用
函

10. 关于未履行承诺约束措施的
                                  是         不适用
承诺



四、其他事项
           报告事项                             说    明
1.保荐代表人变更及其理由         不适用
2.报告期内中国证监会和本         2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，存在以下中
所对保荐人或者其保荐的公 国证监会（包括派出机构）和贵所对本保荐人或
司采取监管措施的事项及整 者保荐的公司采取监管措施的事项：
改情况                           1、2022 年 6 月 21 日，中国证监会浙江监管
                            局对我公司保荐的思创医惠科技股份有限公司
                            （以下简称“思创医惠”）出具《关于对思创医
                            惠科技股份有限公司及相关人员采取出具警示函

                                       5
                           措施的决定》。监管措施认定：思创医惠披露的
                           《2021 年年度报告》与《2021 年度业绩预告》差
                           异较大，相关信息披露不准确；思创医惠披露的
                           《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，
                           对 2020 年度收入进行了差错更正，导致公司定期
                           报告相关信息披露不准确。上述行为违反了《上
                           市公司信息披露管理办法》第二条、第三条、第
                           四条的规定。
                               2、2022 年 11 月 15 日，上海证监局出具《关
                           于对开山集团股份有限公司采取出具警示函措施
                           的决定》，监管措施认定：开山股份未及时审议
                           和披露关联交易且关联董事杨建军未回避表决，
                           不符合《深圳证券交易所创业板上市规则（2020
                           年 12 月修订）》的规定，违反了《上市公司信息
                           披露管理办法》（证监会令第 40 号）相关条款的
                           规定；开山股份将闲置募集资金用于购买中信银
                           行大额存单,未履行审议程序和信息披露义务，不
                           符合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集
                           资金管理和使用的监管要求》的规定，违反了《上
                           市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）
                           的规定；2021 年年度报告中，关于第三名至第五
                           名客户的相关信息披露不准确，违反了《上市公
                           司信息披露管理办法》的规定。中信证券在上市
                           公司收到监管函件后，与上市公司一起仔细分析
                           问题原因，并落实整改，督促上市认真吸取教训，
                           履行勤勉尽责义务，组织公司完善内部控制，建
                           立健全财务会计管理制度及信息披露制度并严格
                           执行，切实维护全体股东利益。
3.其他需要报告的重大事项       1、2022 年 2 月 25 日，深圳证券交易所对我
                           公司保荐的汤臣倍健股份有限公司（以下简称“汤
                                  6
臣倍健”）出具《关于对汤臣倍健股份有限公司
及相关当事人给予通报批评处分的决定》，监管
函件认定：汤臣倍健在收购 Life-Space Group Pty
Ltd100%股权和广州汤臣佰盛有限公司 46.67%股
权项目中存在：未充分、审慎评估并披露《电子
商务法》实施的重大政策风险，未如实披露标的
资产实际盈利与相关盈利预测存在重大差异的情
况；商誉减值测试预测的部分指标缺乏合理依据，
未充分披露商誉、无形资产减值测试相关信息且
减值测试关于资产可收回金额的计量不规范。上
市公司的上述行为违反了《创业板股票上市规则
（2018 年 11 月修订）》第 1.4 条、第 2.1 条、第
11.11.3 条、第 11.11.6 条的规定。
    2、2022 年 4 月 12 日，中国证监会出具《关
于对孔少锋、辛星采取出具警示函监管措施的决
定》，监管措施认定:我司保荐代表人孔少锋、辛
星在保荐同圆设计集团股份有限公司首次公开发
行股票并上市过程中，未审慎核查外协服务和劳
务咨询支出的真实性、关联方资金拆借的完整性，
以及大额个人报销与实际支出内容是否相符。上
述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》
（证监会令第 170 号）第五条的规定。
    3、2022 年 8 月 11 日，深交所出具《关于对
创意信息技术股份有限公司及相关当事人给予通
报批评处分的决定》。监管函件认定:创意信息
2021 年度业绩预告披露的预计净利润与年度报告
披露的经审计净利润存在较大差异且盈亏性质发
生变化。上述行为违反了《创业板股票上市规则
（2020 年 12 月修订）》相关规定。创意信息董事
长陆文斌、总经理何文江、财务总监刘杰未能恪
        7
尽职守、履行勤勉尽责义务，违反了《创业板股
票上市规则（2020 年 12 月修订）》第 1.4 条、第
4.2.2 条和第 5.1.2 条的规定，对上述违规行为负
有重要责任。
    4、2022 年 8 月 29 日，深交所出具《关于对
思创医惠科技股份有限公司及相关当事人给予通
报批评处分的决定》，监管函件认定：思创医惠
2021 年度业绩预告披露的净利润与年度报告披露
的经审计净利润相比，存在较大差异。上述行为
违反了《创业板股票上市规则 2020 年 12 月修订）》
相关规定。思创医惠董事长章笠中、总经理华松
鸳、财务总监陈云昌未能恪尽职守、履行勤勉尽
责义务，违反了《创业板股票上市规则（2020 年
12 月修订）》第 1.4 条、第 4.2.2 条和第 5.1.2
条的规定，对上述违规行为负有重要责任。
    中信证券在知悉上市公司受到纪律处分后，
督促上市公司及相关当事人应当引以为戒，加强
法律、法规的学习，严格遵守法律法规和交易所
业务规则，履行诚实守信、忠实勤勉义务，保证
上市公司经营合法合规以及信息披露真实、准确、
完整。中信证券在知悉对保荐代表人的监管措施
后高度重视，要求相关保荐代表人应当引以为戒，
严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和交易所
业务规则等规定，遵循诚实、守信、勤勉、尽责
的原则，认真履行保荐代表人的职责，切实提高
执业质量，保证所出具的文件真实、准确、完整。




        8
（本页无正文，为中信证券股份有限公司关于江苏益客食品集团股份有限公司
《2022 年度持续督导跟踪报告》之签字盖章页）




    保荐代表人：
                           梁   勇                赵   亮




                                                 中信证券股份有限公司




                                                            年   月   日




                                     9