关于江苏益客食品集团股份有限公司
2022 年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年度募集资金
存放与实际使用情况鉴证报告
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年度募集资金
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存放与实际使用情况的专项报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
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关于江苏益客食品集团股份有限公司
2022 年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同专字（2023）第 371A009152 号
江苏益客食品集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称 益
客食品公司）《2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下
简称 “专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创
业板上市公司规范运作》的要求编制 2022 年度专项报告，保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是益客食品公司董事
会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对益客食品公司董事会编
制的 2022 年度专项报告提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对 2022 年度专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合益客食
品公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程
序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
经审核，我们认为，益客食品公司董事会编制的 2022 年度专项报告符合
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板
上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如
实反映了益客食品公司 2022 年度募集资金的存放和实际使用情况。
江苏益客食品集团股份有限公司
2022年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》（以下简称“《监管指引第2号》”）和深圳证券交易所颁布的《上
市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《自律监管指
引第2号》”）等有关规定，江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会编制了截至2022年12月31日止募集资金存放与使用情况的专项报告，具体情况如
下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公
开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3800号）同意注册，公司2022年1月首次向
社会公众公开发行人民币普通股（A股）44,897,960股，发行价格为每股11.40元，募
集资金总额为51,183.67万元，扣除发行费用6,761.34万元后，实际募集资金净额为
44,422.33万元。
上述资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字
（2022）第371C000019号《验资报告》予以验证。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
1.以前年度已使用金额
本公司不存在以前年度已使用的募集资金。
2.本年度使用金额及当前余额
2022年度，本公司募集资金使用情况如下：
单位：万元
项目 金额
募集资金总额 51,183.67
1
项目 金额
减：发行费用 6,761.34
募集资金净额 44,422.33
减：直接使用募集资金投入募集资金投资项目 20,756.08
减：置换预先投入募集资金投资项目 17,126.02
加：募集资金账户利息收入及扣除手续费净额 99.14
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金专户余额 6,639.37
截至2022年12月31日，募集资金累计投入20,756.08万元，尚未使用的募集资金余
额与募集资金账户利息收入及扣除手续费净额合计金额为6,639.37万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国证券法》《监管指引第2号》和《自律监管指引第2号》
等文件的规定，结合公司实际情况，制定了《江苏益客食品集团股份有限公司募集
资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”）。该《管理制度》于2022年2月15日经
公司第二届董事会第十四次会议审议通过。
根据《管理制度》并结合经营需要，公司对募集资金实行专户存储，具体情况
如下表所示：
开户主体 开户银行 银行账号 募集资金用途
中国工商银行股份有 益客食品供应链数字化建设
1116020029300666667
限公司宿迁分行 项目
中信银行股份有限公
江苏益客食品集团股
司南京分行百家湖支 8110501012701865363 补充流动资金
份有限公司
行
中国农业银行股份有 扩建年产 2 万吨禽肉熟食项
10460601040046953
限公司宿迁宿城支行 目
山东益客食品产业有 中国工商银行股份有 山东益客食品产业有限公司
1609002829200275379
限公司 限公司鄄城支行 肉鸭屠宰线建设项目
山东益客食品产业有 中国工商银行股份有 山东益客食品产业有限公司
1609002829200292884
限公司鄄城饲料厂 限公司鄄城支行 专用饲料研发及产业化项目
公司与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方/四方监管协议》，对募集资
金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2022年12月31日，公司均严格按照
《募集资金三方/四方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。
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（二）募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日，募集资金专户存储情况如下：
募集资金专户
开户主体 开户银行 银行账号 募集资金用途 备注
余额（万元）
中信银行股份有 已于 2022
限公司南京分行 8110501012701865363 补充流动资金 年 7 月销
百家湖支行 户
江苏益客食品 中国工商银行股 已于 2022
益客食品供应链数
集团股份有限 份有限公司宿迁 1116020029300666667 年 6 月销
字化建设项目
公司 分行 户
中国农业银行股 已于 2022
扩建年产 2 万吨禽
份有限公司宿迁 10460601040046953 年 6 月销
肉熟食项目
宿城支行 户
中国工商银行股 山东益客食品产业 已于 2022
山东益客食品
份有限公司鄄城 1609002829200275379 有限公司肉鸭屠宰 年 7 月销
产业有限公司
支行 线建设项目 户
山东益客食品 中国工商银行股 山东益客食品产业
产业有限公司 份有限公司鄄城 1609002829200292884 6,639.37 有限公司专用饲料
鄄城饲料厂 支行 研发及产业化项目
合计 6,639.37 / /
三、本年度募集资金的实际使用情况
1.募集资金投资项目的资金使用情况
公司2022年度募集资金实际使用情况，详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
2.用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
3.节余募集资金使用情况
公司不存在募集资金节余使用情况。
4.超募资金使用情况
公司不存在超募资金。
5.尚未使用的募集资金用途及去向
截至2022年12月31日，“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”
尚未使用的募集资金余额与募集资金账户利息收入及扣除手续费净额合计金额为
6,639.37万元存放于募集资金专项账户中，将继续用于该项目后续建设。
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6.募集资金使用的其他情况
（1）调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额情况
2022年2月15日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整募
集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》。由于公司首次公开发行实际募集资
金净额少于拟投入的募集资金金额，公司对募投项目拟投入募集资金金额进行了调
整，公司独立董事、监事会和保荐机构对此事项发表了明确的同意意见。公司于2022
年2月16日在巨潮资讯网发布《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的公
告》（公告编号：2022-005）。
（2）注销部分募集资金专项账户情况
鉴于公司募集资金投资项目之“益客食品供应链数字化建设项目”及“扩建年产2
万吨禽肉熟食项目”的募集资金已按照相关规定支付完毕，为方便账户管理，公司决
定将上述募集资金专项账户办理注销手续，并已完成上述专户的注销手续。公司于
2022年6月28日在巨潮资讯网发布《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公告
编号：2022-047）。
鉴于公司募集资金投资项目之“补充流动资金项目”已按照相关规定支付完毕及
“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”的剩余募集资金已变更为“山东益
客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金，为方便账户管理，公
司决定将上述募集资金专项账户办理注销手续，并已完成上述专户的注销手续。公
司于2022年7月26日在巨潮资讯网发布《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公
告编号：2022-052）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2022年6月21日和2022年7月8日，公司分别召开第二届董事会第十六次会议和
2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同
意将“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”未使用的募集资金11,296.31
万元及专户银行存款利息（具体金额以实际结转时专户资金余额为准）变更为“山东
益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。变更募集资金投资
项目情况详见附件2。
五、募集资金投资项目先期投入及置换情况
2022年2月15日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集
资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意
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附件 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 44,422.33 本年度投入募集资金总额 37,882.10
报告期内变更用途的募集资金总额 11,296.31
累计变更用途的募集资金总额 11,296.31 已累计投入募集资金总额 37,882.10
累计变更用途的募集资金总额比例 25.43%
是否已变 项目可行
截至期末 截至期末投 项目达到预定
更项目 募集资金承 调整后投 本年度投入 本年度实 是否达到 性是否发
承诺投资项目 累计投入 资进度(%) 可使用状态日
(含部分 诺投资总额 资总额(1) 金额 现的效益 预计效益 生重大变
金额(2) (3)＝(2)/(1) 期
变更) 化
承诺投资项目
山东益客食品产业有限公 2020 年 10 月 31
是 41,865.20 12,736.30 12,736.30 12,736.30 100.00% 103,247.10 否 否
司肉鸭屠宰线建设项目 日
扩建年产 2 万吨禽肉熟食项 2021 年 6 月 30
否 9,187.19 2,389.20 2,389.20 2,389.20 100.00% 不适用 不适用 否
目 日
益客食品供应链数字化建 2022 年 12 月 31
否 6,083.91 2,000.52 2,000.52 2,000.52 100.00% 不适用 不适用 否
设项目 日
2022 年 6 月 30
补充流动资金 否 26,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 100.00% 不适用 不适用 否
日
山东益客食品产业有限公
2023 年 12 月 31
司专用饲料研发及产业化 是 —— 11,296.31 4,756.08 4,756.08 42.10% 不适用 不适用 否
日
项目
承诺投资项目小计 —— 83,136.30 44,422.33 37,882.10 37,882.10 85.28% —— —— —— ——
合计 —— 83,136.30 44,422.33 37,882.10 37,882.10 —— —— —— —— ——
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1、未能实现承诺收益的说明
山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目：
2022 年度实现营业收入 103,247.10 万元，为项目承诺达成后年均销售收入的 87.16%，主要系因:一方面受地缘政治等因素影响粮食及能源价格上
涨，造成饲料等养殖成本上升，致使公司主要原料毛鸭的采购成本增加；另一方面 2022 年度消费市场较为低迷，抑制了产品销售价格上涨幅
度。
未达到计划进度或预计收
2、是否达到预计效益不适用情况说明
益的情况和原因
（1）益客食品供应链数字化建设项目无承诺效益，故不适用效益测算；
（2）补充流动资金项目无承诺效益，故不适用效益测算；
（3）扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目募集资金用于土建，受近年来休闲食品消费市场低迷影响，公司自有资金投资设备暂未实施，故不适用产
能利用率及效益情况测算；
（4）截至 2022 年 12 月 31 日，山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目尚未建成，暂无法测算相关效益。
项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
2022 年 6 月 21 日和 2022 年 7 月 8 日，公司分别召开第二届董事会第十六次会议和 2022 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集
募集资金投资项目实施方
资金用途的议案》，同意将“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”未使用的募集资金 11,296.31 万元及专户银行存款利息（具体金额
式调整情况
以实际结转时专户资金余额为准）变更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。
2022 年 2 月 15 日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自
筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已支付发行费用及预先投入募投项目的自筹资金合计人民币 18,140.38 万元。公司独立董事对该议案
募集资金投资项目先期投 发表了独立意见，保荐机构对该事项发表了同意的核查意见。致同会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具了《关于江苏益客食品集团股份
入及置换情况 有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（致同专字（2022）第 371C000560 号）。公司于 2022
年 2 月 16 日在巨潮资讯网发布《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2022-007），
并于 2022 年 3 月 14 日完成置换。
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
用闲置募集资金进行现金
不适用
管理情况
项目实施出现募集资金结
不适用
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途 截至 2022 年 12 月 31 日，“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”尚未使用的募集资金人民币 6,540.23 万元存放于募集资金专
及去向 项账户中，剩余资金均用于山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目建设，并计划于 2023 年 3 月 31 日前使用完毕。
募集资金使用及披露中存
不适用
在的问题或其他情况
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附件 2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后项 截至期末 本年 是否 变更后的项
截至期末实际累 项目达到预
对应的原承诺 目拟投入 本年度实际投 投资进度 度实 达到 目可行性是
变更后的项目 计投入金额 定可使用状
项目 募集资金 入金额 (%) 现的 预计 否发生重大
(2) 态日期
总额(1) (3)=(2)/(1) 效益 效益 变化
山东益客食品
山东益客食品产业
产业有限公司 2023 年 12 月 不适 不适
有限公司专用饲料 11,296.31 4,756.08 4,756.08 42.10% 否
肉鸭屠宰线建 31 日 用 用
研发及产业化项目
设项目
合计 —— 11,296.31 4,756.08 4,756.08 - - - - -
2022 年 6 月 21 日和 2022 年 7 月 8 日，公司分别召开第二届董事会第十六次会议和 2022 年第二
次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将“山东益客食品产
业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”未使用的募集资金 11,296.31 万元及专户银行存款利息（具体
金额以实际结转时专户资金余额为准）变更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 业化项目”的投入资金，同时提请股东大会授权公司董事会授权人士负责办理本次新募投项目
募集资金专户的开设、募集资金专户监管协议签署、募投项目投资方案和实施进度的推进、募
投项目实施过程中涉及的重大合同签署等相关事项。公司独立董事和保荐机构对此事项发表了
明确的同意意见。公司于 2022 年 6 月 22 日在巨潮资讯网发布《关于变更部分募集资金用途的
公告》（公告编号：2022-044）。
截至 2022 年 12 月 31 日，山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目尚未建成，
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
目前尚未产生相关经济效益。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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此件仅供业务报告使用，复印无效
此件仅用于业务报告使用，复印无效