佳缘科技股份有限公司
非经常性损益及净资产收益率和
每股收益的专项审核报告
2018 年度至 2021 年 6 月
关于佳缘科技股份有限公司
非经常性损益及净资产收益率和每股收益的
专项审核报告
信会师报字[2021]第 ZA90676 号
佳缘科技股份有限公司全体股东：
我们在审计了佳缘科技股份有限公司（以下简称贵公司）2018
年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的财务报表以及财务报
表附注的基础上，对后附贵公司编制的：《佳缘科技股份有限公司非
经常性损益表》及附注、《佳缘科技股份有限公司净资产收益率和每
股收益表》（以下简称两张报表）实施了专项审核。
一、管理层对两张报表的责任
管理层负责按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》
及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率与
每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定编制和公允列报两
张报表，并负责设计、实施和维护必要的内部控制，以使两张报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行专项审核工作的基础上对两张报表发表专
项审核意见。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和实施审核工作以对两张报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
专项审核报告 第 1 页
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关两张报表金额和披露
的审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的两张报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与两张报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审核程序。审核工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价两张报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表专项
审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，
（一）贵公司编制的《佳缘科技股份有限公司非经常性损益表》
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损益（2008）》的规定，公
允反映了贵公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的
非经常性损益情况；
（二）贵公司编制的《佳缘科技股份有限公司净资产收益率和每
股收益表》在所有重大方面符合企业会计准则和中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益
率与每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，公允反映了
佳缘科技股份有限公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年
1-6 月的净资产收益率与每股收益情况。
专项审核报告 第 2 页
四、其他说明
本专项报告仅供贵公司为本次申请向境内社会公众公开发行人
民币普通股股票之用，并不适用于其他目的，且不得用作任何其他
用途。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二一年九月二十二日
专项审核报告 第 3 页
佳缘科技股份有限公司
非经常性损益表及附注
一、 非经常性损益表
填表人：佳缘科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产处置损益 -106.44
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,376,215.87 1,016,480.73 1,420,700.00 3,147,000.00
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益 28,369.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、 3,168,000.00
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
报表及附注 第 1 页
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项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
-658.02 -259,310.68 -9,070.16 103,767.64
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
5,783.57 -1,076,112.17
目
小计 1,381,341.42 -319,048.56 4,607,998.84 3,250,767.64
所得税影响额 -207,201.21 - 110,862.27 -708,789.23 -487,615.15
少数股东权益影响额（税后） -75,626.96 -68,420.36
合计 1,174,140.21 -505,537.79 3,830,789.25 2,763,152.49
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表及附注 第 2 页
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二、 附注
重大非经常性损益项目说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
项目 取得时间 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
拟上市企业申请上
确认收益当年 1,000,000.00
市受理
四川省中小企业发
确认收益当年 250,000.00
展专项资金项目
四川省科技计划项
确认收益当年 45,000.00
目
科技型企业科技金
确认收益当年 58,600.00
融资助项目
2020 年高新企业补
确认收益当年 526,100.00
助
专项补助 确认收益当年 56,900.00
研发投入专项资金 确认收益当年 340,000.00
梯度培育企业首次
确认收益当年 200,000.00
认定奖励
研发准备金奖补资
确认收益当年 178,700.00
金款
优化产业服务促进
确认收益当年 100,000.00
企业创新发展款
2018 年成都高新区
支持电子信息产业
确认收益当年 900,000.00
发展扶持资金资助
项目
2017 年军民融合服
务平台建设专项资 确认收益当年 750,000.00
金
2018 年成都高新区
国际科技金融创新 确认收益当年 590,000.00
中心政策项目
2018 年成都市互联 确认收益当年 505,200.00
报表及附注 第 3 页
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项目 取得时间 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
网+重点示范应用补
助项目
2018 年军民融合产
确认收益当年 200,000.00
业政策项目资金
2018 年成都市第二
批科技项目及经费-
确认收益当年 60,000.00
科技与专利保险补
贴
债券融资补助 确认收益当年 20,000.00
稳岗补贴 确认收益当年 31,480.73
火炬计划统计企业
确认收益当年 5,000.00
补贴
信用评级补贴 确认收益当年 1,700.00 1,800.00
财政贴息 确认收益当年 382,000.00 595,300.00 140,000.00
其他 确认收益当年 22,615.87
合计 1,376,215.87 1,016,480.73 1,420,700.00 3,147,000.00
佳缘科技股份有限公司
二 O 二一年九月二十二日
报表及附注 第 4 页
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佳缘科技股份有限公司
净资产收益率和每股收益表
填表人：佳缘科技股份有限公司
加权平均净资产收 每股收益（元）
2021 年 1-6 月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.90 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通
17.38 0.56 0.56
股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
2020 年度
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
30.68 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 30.98 0.77 0.77
加权平均净资产收 每股收益（元）
2019 年度
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
28.06 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 24.67 0.42 0.42
加权平均净资产收 每股收益（元）
2018 年度
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
31.55 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 27.46 0.57 0.57
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
佳缘科技股份有限公司
二 O 二一年九月二十二日
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报表及附注 第 6 页
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报表及附注 第 7 页
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报表及附注 第 8 页
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报表及附注 第 9 页
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报表及附注 第 10 页
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