湖南恒光科技股份有限公司
              2021 年度内部控制自我评价报告


湖南恒光科技股份有限公司全体股东：

       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖南恒光

科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2021 年

12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评

价。

       一、重要声明

       按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。

       公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内

容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真

实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展


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战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大

缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告

内部控制重大缺陷。

    三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价的范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项。纳入评价范围的主要单位包括：湖南恒光科技股份有限公司、湖

南恒光化工有限公司、衡阳丰联精细化工有限公司、衡阳恒荣高纯半

导体材料有限公司、衡阳世京新型材料有限公司、广东恒华环保科技

有限公司。

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳

入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面、采购与付款、生产与

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存货、合同管理、销售与收款、固定资产、资金管理、财务报告、研

发管理、人力资源管理、工程项目及设施管理、印章管理、信息系统

管理。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖公司经营管理的主要

方面，不存在重大遗漏。




   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求组织

开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    定量标准以税前利润、资产总额作为衡量指标。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润相关的，以税前利润

指标衡量：如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报

金额小于税前利润的 5%，则认定为一般缺陷；如果超过税前利润 5%，

小于 10%认定为重要缺陷；如果超过税前利润 10%则认定为重大缺陷。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产
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总额指标衡量：

    如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额

小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%，

小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%则认定为重大缺陷。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    财务报告重大缺陷的迹象包括：

    公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公布的

财务报告；注册会计师发现的却未被公司目标控制识别的当期财务报

告中的重大错报；审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务

报告内部控制监督无效；公司主要会计政策、会计估计变更或会计差

错更正事项未按规定披露。

    财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用

会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规和特殊交易的

账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性

控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理

保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    定量标准以税前利润、资产总额作为衡量指标。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润相关的，以税前利润

指标衡量：如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的直接财产损失


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小于税前利润的 5%，则认定为一般缺陷；如果超过税前利润 5%，小

于 10%认定为重要缺陷；如果超过税前利润 10%则认定为重大缺陷。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产

总额指标衡量：如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的直接财产

损失小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额

0.5%，小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%则认定为重大

缺陷。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告的缺陷认定主要以缺陷对业务流程的影响程度、发生

的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效

果，或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果

缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果，或显著加大效

果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生

的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重加大效果的不确定

性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。




   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
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公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。



                                              董事长：曹立祥

                                   湖南恒光科技股份有限公司

                                             2022 年 4 月 18 日




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