南京腾亚精工科技股份有限公司
财务报告
2022 年年度
2023 年 4 月
目 录
一、财务报表 ............................................................................ 第 1-12 页
1、合并资产负债表 .......................................................................... 1
2、母公司资产负债表 ...................................................................... 3
3、合并利润表 ................................................................................. 5
4、母公司利润表.............................................................................. 6
5、合并现金流量表 .......................................................................... 7
6、母公司现金流量表 ...................................................................... 8
7、合并所有者权益变动表 .............................................................. 9
8、母公司所有者权益变动表 ........................................................ 11
二、财务报表附注 ................................................................ 第 13-80 页
合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日
会合 01 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末数 上年年末数
流动资产：
货币资金 147,638,443.19 28,297,788.00
交易性金融资产 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,517,284.24 55,465,715.99
应收款项融资
预付款项 19,366,992.56 4,539,657.00
其他应收款 2,125,191.95 7,333,373.57
买入返售金融资产
存货 81,969,958.85 93,274,109.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,339,749.42 8,813,201.17
流动资产合计 330,957,620.21 197,723,844.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 767,436.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 92,219,580.34 96,646,635.65
在建工程 202,523,412.52 100,135,347.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,954,133.65 8,363,480.52
无形资产 78,221,954.34 74,786,872.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,177,798.05 4,805,226.63
其他非流动资产 3,306,750.00 2,302,415.58
非流动资产合计 387,171,065.13 287,039,978.29
资产总计 718,128,685.34 484,763,823.07
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
1
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
会合 01 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末数 上年年末数
流动负债：
短期借款 9,812,078.62 83,107,647.19
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 35,781,738.88 38,454,135.66
预收款项
合同负债 14,517,531.16 18,045,707.88
应付职工薪酬 11,088,042.57 11,125,451.34
应交税费 1,273,218.39 3,276,328.47
其他应付款 1,739,548.16 439,453.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,749,847.37 2,322,773.83
其他流动负债 41,928.99 3,125.19
流动负债合计 78,003,934.14 156,774,623.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,570,027.41 5,969,951.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,263,850.43 3,397,328.29
递延所得税负债 5,932,803.15 5,403,029.71
其他非流动负债
非流动负债合计 12,766,680.99 14,770,309.79
负债合计 90,770,615.13 171,544,933.04
所有者权益：
股本 72,400,000.00 54,300,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 441,542,302.71 116,769,267.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,560,403.57 2,315,797.95
盈余公积 20,717,041.33 16,202,050.47
未分配利润 90,138,322.60 123,631,774.50
归属于母公司所有者权益合计 627,358,070.21 313,218,890.03
少数股东权益
所有者权益合计 627,358,070.21 313,218,890.03
负债和所有者权益总计 718,128,685.34 484,763,823.07
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
2
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末数 上年年末数
流动资产：
货币资金 54,855,293.71 24,256,950.66
交易性金融资产 10,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,517,284.24 55,474,811.25
应收款项融资
预付款项 19,330,231.93 4,261,936.66
其他应收款 15,663,872.56 132,905,221.82
存货 81,969,958.85 92,893,658.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 459,905.66
流动资产合计 197,796,546.95 309,792,578.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 417,638,936.23 100,100,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 75,079,148.97 76,608,539.01
在建工程 1,415,548.64 3,039,622.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,070,962.42 5,815,660.61
无形资产 18,046,917.48 13,317,086.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,177,798.05 4,805,226.63
其他非流动资产 102,300.00 1,465,720.00
非流动资产合计 520,531,611.79 205,151,854.89
资产总计 718,328,158.74 514,944,433.58
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
3
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末数 上年年末数
流动负债：
短期借款 9,812,078.62 83,107,647.19
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36,913,823.10 64,228,736.39
预收款项
合同负债 14,517,531.16 18,045,707.88
应付职工薪酬 10,380,992.49 9,943,505.50
应交税费 1,175,790.60 3,032,608.15
其他应付款 1,715,184.04 359,628.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,758,040.37 1,712,185.75
其他流动负债 41,928.99 3,125.19
流动负债合计 77,315,369.37 180,433,144.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,551,376.69 4,309,417.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,263,850.43 3,397,328.29
递延所得税负债 5,932,803.15 5,403,029.71
其他非流动负债
非流动负债合计 11,748,030.27 13,109,775.06
负债合计 89,063,399.64 193,542,919.78
所有者权益：
股本 72,400,000.00 54,300,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 441,538,246.71 116,765,211.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,560,403.57 2,315,797.95
盈余公积 20,640,610.88 16,202,050.47
未分配利润 92,125,497.94 131,818,454.27
所有者权益合计 629,264,759.10 321,401,513.80
负债和所有者权益总计 718,328,158.74 514,944,433.58
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
4
合并利润表
2022 年度
会合 02 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、营业总收入 434,613,852.45 479,746,494.10
其中：营业收入 434,613,852.45 479,746,494.10
二、营业总成本 389,120,115.56 415,340,938.31
其中：营业成本 316,570,254.47 415,340,938.31
税金及附加 316,570,254.47 343,899,010.60
销售费用 4,264,650.42 9,929,646.29
管理费用 34,893,685.63 31,953,612.12
研发费用 34,893,685.63 22,331,904.29
财务费用 25,553,488.15
-758,693.57 3,169,644.44
其中：利息费用 3,222,444.01 1,895,804.54
利息收入 584,049.51 70,549.69
加：其他收益 6,508,064.17 3,173,490.81
投资收益（损失以“－”号填列） 1,310,355.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,456,319.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,337,652.84 -2,215,554.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -499,922.73 -987,395.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） 50,726.04 -445,011.59
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,200,612.48 63,931,084.27
加：营业外收入 96,064.42 307,490.90
减：营业外支出 228,581.29 2,578,044.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,068,095.61 61,660,530.37
减：所得税费用 4,406,556.65 7,184,009.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,661,538.96 54,476,520.84
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 50,661,538.96 54,476,520.84
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 50,661,538.96 54,476,520.84
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 50,661,538.96 54,476,520.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 50,661,538.96 54,476,520.84
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.78 1.00
（二）稀释每股收益 0.78 1.00
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
5
母公司利润表
2022 年度
会企 02 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、营业收入 434,608,029.45 479,754,543.00
减：营业成本 320,697,225.63 349,149,978.03
税金及附加 3,412,483.42 3,082,878.23
销售费用 8,496,943.82
3,412,483.42 9,816,843.73
管理费用 32,045,096.35 28,859,756.66
研发费用 24,262,158.68 21,013,729.33
财务费用 -521,102.39 3,147,258.41
其中：利息费用 3,127,386.28 1,877,966.04
利息收入 207,366.67 60,908.52
加：其他收益 3,415,486.08 3,150,039.32
投资收益（损失以“－”号填列） -1,843,884.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,968,259.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,348,513.24 -2,212,910.09
资产减值损失（损失以“-”号填列） -499,922.73 -987,395.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） 50,726.04 -445,011.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,686,142.08 64,188,820.32
加：营业外收入 93,904.42 303,003.57
减：营业外支出 223,581.28 223,738.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,556,465.22
223,581.28 64,268,085.27
减：所得税费用 4,406,556.65 7,184,009.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,149,908.57 57,084,075.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 45,149,908.57 57,084,075.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 45,149,908.57 57,084,075.74
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
6
合并现金流量表
2022 年度
会合 03 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 495,888,370.49 475,444,169.95
收到的税费返还 18,904,817.95 19,744,029.05
收到其他与经营活动有关的现金 8,202,555.63 4,763,763.45
经营活动现金流入小计 522,995,744.07 499,951,962.45
购买商品、接受劳务支付的现金 290,851,833.78 499,951,962.45
290,851,833.78 340,061,200.12
支付给职工以及为职工支付的现金 85,285,865.92 79,722,241.56
522,995,744.07
支付的各项税费 9,546,559.06 499,951,962.45
11,593,594.51
支付其他与经营活动有关的现金 27,027,890.38 25,434,572.21
经营活动现金流出小计 412,712,149.14 456,811,608.40
经营活动产生的现金流量净额 412,712,149.14
110,283,594.93 456,811,608.40
43,140,354.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00
取得投资收益收到的现金 396,505.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,500.00 753,496.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,482,737.55
投资活动现金流入小计 95,030,743.30 753,496.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 131,709,603.39 125,189,085.60
投资支付的现金 131,709,603.39
140,000,000.00 125,189,085.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 140,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,659,298.37
投资活动现金流出小计 273,368,901.76 125,189,085.60
投资活动产生的现金流量净额 273,368,901.76
-178,338,158.46 -124,435,588.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 374,503,480.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 64,000,000.00 88,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00
筹资活动现金流入小计 440,003,480.00 88,000,000.00
偿还债务支付的现金 137,200,000.00 22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,642,726.32 1,629,219.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,841,533.95 5,950,275.14
筹资活动现金流出小计 253,684,260.27 29,579,494.36
筹资活动产生的现金流量净额 186,319,219.73 58,420,505.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,075,998.99 -503,123.71
五、现金及现金等价物净增加额 119,340,655.19 -23,377,852.98
加：期初现金及现金等价物余额 28,297,788.00 51,675,640.98
六、期末现金及现金等价物余额 147,638,443.19 28,297,788.00
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
7
母公司现金流量表
2022 年度
会企 03 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 495,870,334.49 475,444,169.95
收到的税费返还 18,900,255.96 19,744,029.05
收到其他与经营活动有关的现金 4,735,614.80 4,241,052.05
经营活动现金流入小计 519,506,205.25 499,429,251.05
购买商品、接受劳务支付的现金 334,703,962.11 335,471,203.62
支付给职工以及为职工支付的现金 74,965,769.09 68,543,010.21
支付的各项税费 8,628,146.84 10,599,413.78
支付其他与经营活动有关的现金 25,544,436.97 23,821,116.72
经营活动现金流出小计 443,842,315.01 438,434,744.33
经营活动产生的现金流量净额 75,663,890.24 60,994,506.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 124,374.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 196,650.33 753,496.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 173,981,725.97 4,801,000.00
投资活动现金流入小计 214,302,751.09 5,554,496.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,785,188.41 20,469,188.69
投资支付的现金 370,271,500.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 62,080,337.55 123,131,000.00
投资活动现金流出小计 447,137,025.96 145,600,188.69
投资活动产生的现金流量净额 -232,834,274.87 -140,045,692.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 374,503,480.00
取得借款收到的现金 64,000,000.00 88,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 440,003,480.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 137,200,000.00 22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,642,726.32 1,629,219.22
支付其他与筹资活动有关的现金 33,468,024.99 7,522,856.00
筹资活动现金流出小计 253,310,751.31 31,152,075.22
筹资活动产生的现金流量净额 186,692,728.69 58,847,924.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,075,998.99 -503,123.71
五、现金及现金等价物净增加额 30,598,343.05 -20,706,384.26
加：期初现金及现金等价物余额 24,256,950.66 44,963,334.92
六、期末现金及现金等价物余额 54,855,293.71 24,256,950.66
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
8
合并所有者权益变动表
2022 年度
会合 04 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 般 股
优 永 减：库 综 风 其 所有者权益合计
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东
先 续 存股 合 险 他 权
他
股 债 收 准 益
益 备
一、上年年末余额 54,300,000.00 116,769,267.11 2,315,797.95 16,202,050.47 123,631,774.50 313,218,890.03 313,218,890.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 54,300,000.00 116,769,267.11 2,315,797.95 16,202,050.47 123,631,774.50 313,218,890.03 313,218,890.03
三、本期增减变动金额（减少以“－” 18,100,000.00 324,773,035.60 244,605.62 4,514,990.86 -33,493,451.90 314,139,180.18 314,139,180.18
号填列） 50,661,538.96 50,661,538.96 50,661,538.96
（二）所有者投入和减少资本 18,100,000.00 324,773,035.60 342,873,035.60 342,873,035.60
1.所有者投入的普通股 18,100,000.00 323,280,668.35 341,380,668.35 341,380,668.35
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 1,492,367.25 1,492,367.25 1,492,367.25
4.其他
（三）利润分配 4,514,990.86 -84,154,990.86 -79,640,000.00 -79,640,000.00
1.提取盈余公积 4,514,990.86 -4,514,990.86
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -79,640,000.00 -79,640,000.00 -79,640,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 244,605.62 244,605.62 244,605.62
1.本期提取 1,359,447.23 1,359,447.23 1,359,447.23
2.本期使用 -1,114,841.61 -1,114,841.61 -1,114,841.61
（六）其他
四、本期期末余额 72,400,000.00 441,542,302.71 2,560,403.57 20,717,041.33 90,138,322.60 627,358,070.21 627,358,070.21
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
9
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
会合 04 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 般 股
减： 所有者权益合计
永 综 风 其 东
股本 优先 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
续 合 险 他 权
股 他 股
债 收 准 益
益 备
一、上年年末余额 54,300,000.00 115,403,675.20 1,791,988.01 10,493,642.90 74,863,661.23 256,852,967.34 256,852,967.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 54,300,000.00 115,403,675.20 1,791,988.01 10,493,642.90 74,863,661.23 256,852,967.34 256,852,967.34
三、本期增减变动金额（减少以“－” 1,365,591.91 523,809.94 5,708,407.57 48,768,113.27 56,365,922.69 56,365,922.69
号填列） 54,476,520.84 54,476,520.84 54,476,520.84
（二）所有者投入和减少资本 1,365,591.91 1,365,591.91 1,365,591.91
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 1,365,591.91 1,365,591.91 1,365,591.91
4.其他
（三）利润分配 5,708,407.57 -5,708,407.57
1.提取盈余公积 5,708,407.57 -5,708,407.57
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 523,809.94 523,809.94 523,809.94
1.本期提取 757,910.02 757,910.02 757,910.02
2.本期使用 -234,100.08 -234,100.08 -234,100.08
（六）其他
四、本期期末余额 54,300,000.00 116,769,267.11 2,315,797.95 16,202,050.47 123,631,774.50 313,218,890.03 313,218,890.03
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
10
母公司所有者权益变动表
2022 年度
会企 04 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数
项目 其他权益工具 减： 其他
其 所有者权益合
股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 他 计
股 收益
一、上年年末余额 54,300,000.00 116,765,211.11 2,315,797.95 16,202,050.47 131,818,454.27 321,401,513.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 54,300,000.00 116,765,211.11 2,315,797.95 16,202,050.47 131,818,454.27 321,401,513.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,100,000.00 324,773,035.60 244,605.62 4,438,560.41 -39,692,956.33 307,863,245.30
（一）综合收益总额 45,149,908.57 45,149,908.57
（二）所有者投入和减少资本 18,100,000.00 324,773,035.60 342,873,035.60
1．所有者投入的普通股 18,100,000.00 323,280,668.35 341,380,668.35
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,492,367.25 1,492,367.25
4．其他
（三）利润分配 4,514,990.86 -84,154,990.86 -79,640,000.00
1．提取盈余公积 4,514,990.86 -4,514,990.86
2．对所有者（或股东）的分配 -79,640,000.00 -79,640,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 244,605.62 244,605.62
1．本期提取 1,359,447.23 1,359,447.23
2．本期使用 -1,114,841.61 -1,114,841.61
（六）其他 -76,430.45 -687,874.04 -764,304.49
四、本期期末余额 72,400,000.00 441,538,246.71 2,560,403.57 20,640,610.88 92,125,497.94 629,264,759.10
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
11
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
会企 04 表
编制单位：南京腾亚精工科技股份有限公司 单位：人民币元
上期数
其他权益工具 减： 其他
项目 其 所有者权益合
股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 他 计
股 收益
一、上年年末余额 54,300,000.00 115,399,619.20 1,791,988.01 10,493,642.90 80,442,786.10 262,428,036.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 54,300,000.00 115,399,619.20 1,791,988.01 10,493,642.90 80,442,786.10 262,428,036.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,365,591.91 523,809.94 5,708,407.57 51,375,668.17 58,973,477.59
（一）综合收益总额 57,084,075.74 57,084,075.74
（二）所有者投入和减少资本 1,365,591.91 1,365,591.91
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,365,591.91 1,365,591.91
4．其他
（三）利润分配 5,708,407.57 -5,708,407.57
1．提取盈余公积 5,708,407.57 -5,708,407.57
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 523,809.94 523,809.94
1．本期提取 757,910.02 757,910.02
2．本期使用 -234,100.08 -234,100.08
（六）其他
四、本期期末余额 54,300,000.00 116,765,211.11 2,315,797.95 16,202,050.47 131,818,454.27 321,401,513.80
法定代表人：马姝芳 主管会计工作负责人：高隘 会计机构负责人：高隘
12
南京腾亚精工科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
南京腾亚精工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由南京腾
亚精工科技有限公司（以下简称“腾亚精工有限公司”）整体变更设立的股份有限
公司，于 2019 年 8 月 13 日在南京市市场监督管理局变更登记注册，总部位于江
苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为 91320115724558026B 的营业执照，
注册资本 7,240 万元，股份总数 7,240 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条
件的流通股份 A 股 54,300,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 18,100,000 股。
公司股票已于 2022 年 6 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为射钉紧固器材和建筑五金制品
的研发、生产与销售。产品主要有：射钉紧固器材、建筑五金制品等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 26 日第二届董事会第六次会议批准对外报
出。
本公司将南京至道机械制造有限公司（以下简称“至道机械公司”）、安徽腾
亚科技有限公司（以下简称“安徽腾亚公司”）和南京腾亚工具销售有限公司（以
下简称“腾亚工具销售公司”）等 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详
见本节“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
13
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标
准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
14
值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表
以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现
金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币
金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率
不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金
及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采
用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移
15
金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属
于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确
认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成
分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计
入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价
值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理
会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利
息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融
工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计
入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金
融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资
17
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确
认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分
以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观
察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义
务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自
初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的
应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险
自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损
失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工
具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期
信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工
19
具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融
资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融
工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
其他应收款——账龄组合 账龄
前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来 12
其他应收款——合并范围内
债务人类型 个月内或整个存续期预期信用损
关联方组合
失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并范围内关
债务人类型 测，通过违约风险敞口和整个存
联方组合
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 50
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
20
列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
10、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会
计政策及会计估计”之“9、金融工具”。
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会
计政策及会计估计”之“9、金融工具”。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
21
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会
计政策及会计估计”之“9、金融工具”。
14、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损
益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则
的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
22
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或
服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
15、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成
本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
23
价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益
等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对
于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，
转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交
易”的
24
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），
资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”
的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本
能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 5% 4.75%-9.50%
通用设备 年限平均法 3年 5% 31.67%
专用设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 5年 5% 19.00%
25
18、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
19、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计
入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26
20、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量
金额；(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
21、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计
量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件使用权 2-10
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
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资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准
备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
24、合同负债
合同负债的确定方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“13、合同
资产”。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金
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额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口
统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关
义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益
计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关
规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资
产成本。
29
26、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计
算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，
并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期
损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资
产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损
益。
27、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整
资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价
值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公
司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，
公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可
行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日
的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具
的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权
条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，
立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的
经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
31
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履
行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售射钉紧固器材、建筑五金制品等产品，属于在某一时点履行的
履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给客户并由客户确认接受，
已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公
司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32
无
29、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所
附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资
产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基
础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对
于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关
或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司
提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
33
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值
资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公
司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
34
32、其他重要的会计政策和会计估计
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，
直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资
产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不
再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准
则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状
态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计 本次会计政策变更是公
处理”“关于亏损合同的判断”规定；自 2022 年 11 月 30 日起 司根据财政部修订的最
执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发 新会计准则进行的相应
行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的 变更。
会计处理”“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权
益结算的股份支付的会计处理”规定。
上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13%
为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
15%、20%、
企业所得税 应纳税所得额
25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计
房产税 1.2%
缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
35
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
至道机械公司、安徽腾亚公司 25%
腾亚工具销售公司 20%
2、税收优惠
1. 根据 2021 年 1 月 22 日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于江苏
省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕39 号)，公司被
认 定 为 高 新技 术 企 业， 并 取 得发 证 日 期为 2020 年 12 月 2 日 、 编号 为
GR202032001106 的高新技术企业证书，认定有效期为三年。根据《国家税务总
局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203 号)
的规定，公司企业所得税自 2020 年起三年内减按 15%的税率计缴。
2. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。腾亚工具销售公司为
小型微利企业，2022 年度企业所得税适用上述规定。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,265.40 11,630.70
银行存款 147,546,332.79 28,169,757.30
其他货币资金 79,845.00 116,400.00
合计 147,638,443.19 28,297,788.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,000,000.00
其中：
短期理财产品 50,000,000.00
其中：
合计 50,000,000.00
36
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
比例 比例
其中：
按组合计提
16,362,35 100.00 845,075. 15,517,28 58,389,47 100.0 2,923,76 55,465,7
坏账准备的 5.16% 5.01%
9.75 % 51 4.24 7.63 0% 1.64 15.99
应收账款
其中：
16,362,35 100.00 845,075. 15,517,28 58,389,47 100.0 2,923,76 55,465,7
合计 5.16% 5.01%
9.75 % 51 4.24 7.63 0% 1.64 15.99
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,148,789.14 807,439.46 5.00%
1-2 年 172,873.14 17,287.31 10.00%
2-3 年 40,697.47 20,348.74 50.00%
合计 16,362,359.75 845,075.51
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 16,148,789.14
1至2年 172,873.14
2至3年 40,697.47
合计 16,362,359.75
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转 核销 其他
37
回
按组合计
提坏账准 2,923,761.64 -2,078,686.13 845,075.51
备
合计 2,923,761.64 -2,078,686.13 845,075.51
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
客户一 3,958,022.85 24.19% 197,901.14
客户二 3,322,020.09 20.30% 166,101.00
客户三 967,054.37 5.91% 48,807.48
客户四 840,057.58 5.13% 42,002.88
客户五 561,382.98 3.43% 28,069.15
合计 9,648,537.87 58.96%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,912,981.96 97.66% 4,391,758.70 96.74%
1至2年 393,208.40 2.02% 109,733.70 2.42%
2至3年 22,637.60 0.12% 26,625.00 0.59%
3 年以上 38,164.60 0.20% 11,539.60 0.25%
合计 19,366,992.56 4,539,657.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额的比例
单位名称 账面余额（元）
（%）
供应商一 16,353,203.54 84.44
供应商二 801,650.44 4.14
供应商三 307,650.00 1.59
供应商四 280,447.40 1.45
供应商五 211,008.15 1.09
小 计 17,953,959.53 92.71
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
38
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,125,191.95 7,333,373.57
合计 2,125,191.95 7,333,373.57
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 1,433,032.60 1,688,461.26
押金保证金 434,394.00 361,194.00
其他 457,756.21 645,533.87
上市费用 5,301,886.81
合计 2,325,182.81 7,997,075.94
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
2022 年 1 月 1 日余额 310,035.55 132,972.02 220,694.80 663,702.37
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
——转入第二阶段 -16,951.99 16,951.99
——转入第三阶段 -8,105.50 8,105.50
本期计提 -199,424.16 -107,914.53 48,371.98 -258,966.71
本期核销 204,744.80 204,744.80
2022 年 12 月 31 日余额 93,659.40 33,903.98 72,427.48 199,990.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,873,188.05
1至2年 339,039.81
2至3年 81,054.95
3 年以上 31,900.00
合计 2,325,182.81
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
39
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
单项计提坏账
204,744.80 204,744.80
准备
按组合计提坏
458,957.57 -258,966.71 199,990.86
账准备
合计 663,702.37 -258,966.71 204,744.80 199,990.86
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
杭州北融贸易有限公司 204,744.80
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收 履行的核 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 交易产生
杭州北融贸易 详见其他应收款 经内部审
其他 204,744.80 否
有限公司 核销说明 批核销
合计 204,744.80
其他应收款核销说明：
杭州北融贸易有限公司因资金周转困难，濒临破产，经民事调解后该公司向本公司支付
款项 230,000.00 元，剩余无法收回的 204,744.80 元予以核销。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例
出口退税 出口退税 1,433,032.60 1 年以内 61.63% 71,651.63
1 年 以 内
江苏宏源电
100,390.76
气有限责任 押金保证金 280,390.76 12.06% 23,019.54
元 ， 1-2 年
公司
180,000.00 元
1 年 以 内
江苏祥弘建 142,639.62
其他 157,207.99 6.76% 8,588.82
设有限公司 元 ， 1-2 年
14,568.37 元
南京华润燃
押金保证金 53,000.00 2-3 年 2.28% 26,500.00
气有限公司
中国出口信
用保险公司 其他 52,652.38 1 年以内 2.26% 2,632.62
江苏分公司
合计 1,976,283.73 84.99% 132,392.61
40
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 21,908,378.42 261,770.55 21,646,607.87 26,317,745.09 174,033.08 26,143,712.01
在产品 23,753,670.94 146,467.64 23,607,203.30 30,771,395.01 2,676.77 30,768,718.24
库存商品 28,474,187.93 324,920.71 28,149,267.22 24,822,028.85 525,297.77 24,296,731.08
发出商品 4,412,180.35 4,412,180.35 6,985,158.43 6,985,158.43
委托加工物资 2,375,345.90 2,375,345.90 3,202,760.79 3,202,760.79
包装物 1,797,106.42 17,752.21 1,779,354.21 1,934,423.73 57,395.23 1,877,028.50
合计 82,720,869.96 750,911.11 81,969,958.85 94,033,511.90 759,402.85 93,274,109.05
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 174,033.08 98,006.93 10,269.46 261,770.55
在产品 2,676.77 143,790.87 146,467.64
库存商品 525,297.77 289,339.76 489,716.82 324,920.71
包装物 57,395.23 -31,214.83 8,428.19 17,752.21
合计 759,402.85 499,922.73 508,414.47 750,911.11
确定可变现净值的具体依据：直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
本期转回或转销存货跌价准备的原因：本期已将计提存货跌价准备的存货耗用或售出。
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 13,879,843.76 8,813,201.17
待摊费用 459,905.66
合计 14,339,749.42 8,813,201.17
其他说明：
41
8、长期股权投资
单位：元
期初 本期增减变动
减值
余额 追 减 其他 宣告发 期末余
权益法下确 其他 计提 准备
被投资单位 （账 加 少 综合 放现金 额（账面
认的投资损 权益 减值 其他 期末
面价 投 投 收益 股利或 价值）
益 变动 准备 余额
值） 资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
南京腾亚机器人 2,223,755.3 767,436.
-1,456,319.12
科技有限公司 5 23
2,223,755.3 767,436.
小计 -1,456,319.12
5 23
2,223,755.3 767,436.
合计 -1,456,319.12
5 23
其他说明：
公司原持有南京腾亚机器人科技有限公司（以下简称“腾亚机器人公司”）100%的股权，
本期转让所持有的腾亚机器人公司 30%股权同时放弃对腾亚机器人公司注册资本增加至
1,000 万元的优先认缴权，经上述股权转让及放弃增资稀释后，公司持有腾亚机器人公司的
股权比例变更为 35%，转为权益法核算。
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 92,125,277.90 96,536,489.28
固定资产清理 94,302.44 110,146.37
合计 92,219,580.34 96,646,635.65
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 71,848,694.08 5,324,085.97 60,160,261.03 2,771,519.02 140,104,560.10
2.本期增加金额 21,946.91 651,867.47 8,574,566.95 347,265.48 9,595,646.81
（1）购置 21,946.91 651,867.47 7,970,897.22 347,265.48 8,991,977.08
（2）在建
603,669.73 603,669.73
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额 21,238.94 170,483.40 450,941.29 429,179.46 1,071,843.09
（1）处置
21,238.94 118,374.45 402,644.75 429,179.46 971,437.60
或报废
（ 2) 处 置 52,108.95 48,296.54 100,405.49
42
子公司转出
4.期末余额 71,849,402.05 5,805,470.04 68,283,886.69 2,689,605.04 148,628,363.82
二、累计折旧
1.期初余额 23,756,437.10 2,661,595.42 15,747,878.01 1,402,160.29 43,568,070.82
2.本期增加金额 5,753,331.14 1,404,587.72 6,052,220.37 403,243.80 13,613,383.03
（1）计提 5,753,331.14 1,404,587.72 6,052,220.37 403,243.80 13,613,383.03
3.本期减少金额 2,775.03 118,862.19 191,176.12 365,554.59 678,367.93
（1）处置
2,775.03 99,486.51 186,727.34 365,554.59 654,543.47
或报废
（ 2) 处 置
19,375.68 4,448.78 23,824.46
子公司转出
4.期末余额 29,506,993.21 3,947,320.95 21,608,922.26 1,439,849.50 56,503,085.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 42,342,408.84 1,858,149.09 46,674,964.43 1,249,755.54 92,125,277.90
2.期初账面价值 48,092,256.98 2,662,490.55 44,412,383.02 1,369,358.73 96,536,489.28
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,354,002.42 未办理相关报建手续
（3） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待处理设备 94,302.44 110,146.37
合计 94,302.44 110,146.37
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 202,523,412.52 100,135,347.16
合计 202,523,412.52 100,135,347.16
43
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待安装设备 274,700.00 274,700.00 187,500.00 187,500.00
气动工具厂区
34,186,270.59 34,186,270.59 8,818,164.30 8,818,164.30
建设项目
高品质五金
件、气动工具
166,822,536.68 166,822,536.68 88,074,730.61 88,074,730.61
耗材及配件制
造基地项目
软件系统开发
1,105,235.44 1,105,235.44 3,054,952.25 3,054,952.25
工程
研发中心及信
134,669.81 134,669.81
息化建设项目
合计 202,523,412.52 202,523,412.52 100,135,347.16 100,135,347.16
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：
本期 利息
本期 工程累 本期 本期
本期 转入 资本
预算 期初 其他 期末 计投入 工程 利息 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累
数 余额 减少 余额 占预算 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 比例 化金 化率
金额 额
额
187,50 1,943, 603,66 1,252, 274,70
待安装设备 其他
0.00 082.13 9.73 212.40 0.00
80,000 25,368 34,186
气动工具厂区 8,818, 募 股
,000.0 ,106.2 ,270.5 42.73% 80%
建设项目 164.30 资金
0 9 9
高品质五金
240,27 88,074 78,747 166,82
件、气动工具 募 股
1,500. ,730.6 ,806.0 2,536. 69.43% 80%
耗材及配件制 资金
00 1 7 68
造基地项目
软件系统开发 3,054, 302,79 2,252, 1,105,
其他
工程 952.25 7.29 514.10 235.44
21,078
研发中心及信 1,801, 1,667, 134,66 募 股
,300.0 8.55% 10%
息化建设项目 746.59 076.78 9.81 资金
0
341,34 100,13 108,16 202,52
603,66 5,171,
合计 9,800. 5,347. 3,538. 3,412.
9.73 803.28
00 16 37 52
11、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 9,436,608.55 9,436,608.55
2.本期增加金额
44
3.本期减少金额
4.期末余额 9,436,608.55 9,436,608.55
二、累计折旧
1.期初余额 1,073,128.03 1,073,128.03
2.本期增加金额 2,409,346.87 2,409,346.87
（1）计提 2,409,346.87 2,409,346.87
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,482,474.90 3,482,474.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,954,133.65 5,954,133.65
2.期初账面价值 8,363,480.52 8,363,480.52
其他说明：
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值：
1.期初余额 78,819,015.03 5,323,812.16 84,142,827.19
2.本期增加金额 267,865.00 6,483,724.98 6,751,589.98
（1）购置 267,865.00 2,692,179.52 2,960,044.52
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）在建工程转入 3,791,545.46 3,791,545.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 79,086,880.03 11,807,537.14 90,894,417.17
二、累计摊销
1.期初余额 5,619,920.60 3,736,033.84 9,355,954.44
2.本期增加金额 1,985,082.42 1,331,425.97 3,316,508.39
45
（1）计提 1,985,082.42 1,331,425.97 3,316,508.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,605,003.02 5,067,459.81 12,672,462.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 71,481,877.01 6,740,077.33 78,221,954.34
2.期初账面价值 73,199,094.43 1,587,778.32 74,786,872.75
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异
资产减值准备 1,595,986.62 239,397.99 3,683,164.49 552,474.67
吸 收合并 引起的 资
产 账面价 值小于 计 12,538,872.43 1,880,830.86 13,056,298.39 1,958,444.76
税基础
递延收益 4,263,850.43 639,577.56 3,397,328.29 509,599.24
预提销售返利 9,453,277.60 1,417,991.64 11,898,053.08 1,784,707.96
合计 27,851,987.08 4,177,798.05 32,034,844.25 4,805,226.63
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 39,552,020.99 5,932,803.15 36,020,198.04 5,403,029.71
合计 39,552,020.99 5,932,803.15 36,020,198.04 5,403,029.71
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
46
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 4,177,798.05 4,805,226.63
递延所得税负债 5,932,803.15 5,403,029.71
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 199,990.86 663,702.37
可抵扣亏损 517,724.98 8,889,513.81
合计 717,715.84 9,553,216.18
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 1,694,970.53
2025 年 428,212.45 4,798,734.20
2026 年 88,394.56 2,395,809.08
2027 年 1,117.97
合计 517,724.98 8,889,513.81
14、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程
3,306,750.00 3,306,750.00 2,302,415.58 2,302,415.58
设备款
合计 3,306,750.00 3,306,750.00 2,302,415.58 2,302,415.58
15、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,001,176.39 19,023,222.22
保证借款 4,805,646.67 12,015,766.67
抵押及保证借款 4,005,255.56 52,068,658.30
合计 9,812,078.62 83,107,647.19
47
16、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 33,891,816.06 35,767,306.96
工程设备款 980,977.69 1,684,756.28
费用款 908,945.13 1,002,072.42
合计 35,781,738.88 38,454,135.66
17、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,064,253.56 6,147,654.80
销售返利 9,453,277.60 11,898,053.08
合计 14,517,531.16 18,045,707.88
18、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,125,451.34 79,876,707.64 79,914,116.41 11,088,042.57
二、离职后福利-设定提
5,614,630.84 5,614,630.84
存计划
合计 11,125,451.34 85,491,338.48 85,528,747.25 11,088,042.57
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
11,125,451.34 73,192,967.15 73,237,239.92 11,081,178.57
和补贴
2、职工福利费 1,404,655.92 1,404,655.92
3、社会保险费 3,294,204.57 3,287,340.57 6,864.00
其中：医疗保险费 2,715,173.52 2,708,933.52 6,240.00
工伤保险
305,701.72 305,701.72
费
生育保险
273,329.33 272,705.33 624.00
费
4、住房公积金 1,984,880.00 1,984,880.00
合计 11,125,451.34 79,876,707.64 79,914,116.41 11,088,042.57
48
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,444,436.00 5,444,436.00
2、失业保险费 170,194.84 170,194.84
合计 5,614,630.84 5,614,630.84
19、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 94,961.11
企业所得税 369,403.73 2,382,642.10
个人所得税 161,434.46 98,008.64
城市维护建设税 112,442.99 119,844.22
房产税 278,159.30 278,159.30
土地使用税 143,543.91 175,797.53
环境保护税 78,559.05 11,076.63
教育费附加 48,468.42 58,238.84
地方教育附加 32,312.28 38,825.90
印花税 48,894.25 18,774.20
合计 1,273,218.39 3,276,328.47
20、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,739,548.16 439,453.69
合计 1,739,548.16 439,453.69
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 180,057.92 173,394.83
应付暂收款 28,578.24 257,428.86
其他 1,530,912.00 8,630.00
合计 1,739,548.16 439,453.69
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,749,847.37 2,322,773.83
合计 3,749,847.37 2,322,773.83
49
22、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 41,928.99 3,125.19
合计 41,928.99 3,125.19
23、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 2,808,765.40 6,274,384.86
未确认融资费用 -238,737.99 -304,433.07
合计 2,570,027.41 5,969,951.79
24、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
项目补助资
政府补助 3,397,328.29 1,503,000.00 636,477.86 4,263,850.43
金
合计 3,397,328.29 1,503,000.00 636,477.86 4,263,850.43
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲 其 与资产
本期新增补 入营业 本期计入其 减成本 他 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 费用金 变 收益相
金额 额 动 关
2017 年江宁区新兴 与资产
540,540.50 108,108.12 432,432.38
产业专项资金补助 相关
2018 年江宁区新兴 与资产
588,235.35 117,647.04 470,588.31
产业专项资金补助 相关
燃气动力紧固驱动
与资产
装置生产线设备更 442,105.27 58,947.36 383,157.91
相关
新补助
五金冲压生产线智 与资产
1,477,860.46 1,503,000.00 305,807.90 2,675,052.56
能化改造项目补助 相关
基于燃料动力驱动
与资产
技术的应用与推广 348,586.71 45,967.44 302,619.27
相关
项目补助
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金 其 期末余额
发行新股 送股 小计
转股 他
股 份
54,300,000.00 18,100,000.00 18,100,000.00 72,400,000.00
总数
根据公司第一届董事会第七次会议和 2020 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券
50
监督管理委员会证监许可〔2022〕599 号文核准，公司本期向社会公开发行人民币普通股（A
股）股票 1,810 万股，每股面值 1 元，募集资金净额为 341,349,819.29 元，其中计入股本
18,100,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）323,249,819.29 元。上述新增股本实收情况业
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕226
号）。
26、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
111,943,208.14 323,280,668.35 435,223,876.49
溢价）
其他资本公积 4,826,058.97 1,492,367.25 6,318,426.22
合计 116,769,267.11 324,773,035.60 441,542,302.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 股本溢价增加 323,280,668.35 元，其中 323,249,819.29 元详见本节“七、合并财务报
表项目注释”之“25、股本”之说明；30,849.06 元系发行费用中对中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司发行手续费支付差额调整增加股本溢价。
2) 其他资本公积增加 1,492,367.25 元系 2022 年度分期摊销确认的股权激励费用，详见
本节“十三、股份支付”之说明。
27、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,315,797.95 1,359,447.23 1,114,841.61 2,560,403.57
合计 2,315,797.95 1,359,447.23 1,114,841.61 2,560,403.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136 号）的规定，公司本期计提安全生产费 1,359,447.23 元，本期实际使用安全生产费
1,114,841.61 元。
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,202,050.47 4,514,990.86 20,717,041.33
合计 16,202,050.47 4,514,990.86 20,717,041.33
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积增加 4,514,990.86 元系按母公司 2022 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公
积。
29、未分配利润
单位：元
51
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 123,631,774.50 74,863,661.23
加：本期归属于母公司所有者
50,661,538.96 54,476,520.84
的净利润
减：提取法定盈余公积 4,514,990.86 5,708,407.57
应付普通股股利 79,640,000.00
期末未分配利润 90,138,322.60 123,631,774.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 430,980,921.54 316,538,232.67 475,186,327.62 343,696,782.20
其他业务 3,632,930.91 32,021.80 4,560,166.48 202,228.40
合计 434,613,852.45 316,570,254.47 479,746,494.10 343,899,010.60
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
射钉紧固器材 265,272,838.16
建筑五金制品 143,968,724.31
其他 25,372,289.98
按经营地区分类
其中：
境内 149,758,688.85
境外 284,855,163.60
按商品转让的时
间分类
其中：
在某一时点确认
434,613,852.45
收入
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 11,884,867.20 元。
52
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,324,452.45 1,148,923.67
教育费附加 570,686.77 496,295.87
房产税 1,112,637.20 1,150,808.34
土地使用税 572,178.27 703,190.11
车船使用税 4,244.35 4,892.32
印花税 257,165.70 178,412.00
地方教育附加 380,457.84 330,863.91
环境保护税 42,827.84 43,734.35
合计 4,264,650.42 4,057,120.57
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,571,801.71 7,021,001.80
差旅费 549,064.02 341,317.82
会议展览费 316,504.83 387,136.45
办公费 320,467.53 187,480.69
保险费 467,231.78 465,902.31
其他 371,660.59 1,526,807.22
合计 8,596,730.46 9,929,646.29
其他说明：
33、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,682,581.70 9,898,384.29
股权激励费用 1,492,367.25 1,365,591.91
资产修理费 211,206.95 2,872,396.76
办公费 2,907,388.93 3,231,694.84
折旧及摊销 4,694,002.73 4,867,000.88
中介机构费 6,284,473.05 6,471,304.04
租赁费 1,548,554.89 1,295,310.08
业务招待费及差旅费 1,811,059.59 740,151.07
汽车使用费 743,520.53 690,969.93
其他 1,518,530.01 520,808.32
合计 34,893,685.63 31,953,612.12
34、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 17,418,166.75 15,776,020.41
直接投入 5,664,497.26 4,619,964.95
53
折旧与摊销 897,433.16 1,024,226.37
其他 1,573,390.98 911,692.56
合计 25,553,488.15 22,331,904.29
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,222,444.01 1,895,804.54
利息收入 -584,049.51 -70,549.69
汇兑损益 -3,592,604.41 1,169,988.80
其他 195,516.34 174,400.79
合计 -758,693.57 3,169,644.44
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 636,477.86 614,072.67
与收益相关的政府补助 5,850,411.65 2,538,342.50
代扣个人所得税手续费返还 21,174.66 21,075.64
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,456,319.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 396,505.75
处置子公司取得的投资收益 2,370,168.64
合计 1,310,355.27
其他说明：
38、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,337,652.84 -2,215,554.81
合计 2,337,652.84 -2,215,554.81
其他说明：
39、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -499,922.73 -987,395.93
合计 -499,922.73 -987,395.93
54
40、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 50,726.04 -445,011.59
41、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
赔偿收入 210,000.00
无需支付的款项 77,664.51 37,164.28 77,664.51
其他 18,399.91 60,326.62 18,399.91
合计 96,064.42 307,490.90 96,064.42
42、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 10,000.00 25,000.00 10,000.00
非流动资产毁损报废损失 209,437.25 2,489,194.79 209,437.25
其他 9,144.04 63,850.01 9,144.04
合计 228,581.29 2,578,044.80 228,581.29
其他说明：
43、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,249,354.63 5,076,933.64
递延所得税费用 1,157,202.02 2,107,075.89
合计 4,406,556.65 7,184,009.53
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 55,068,095.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,260,214.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 568,059.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -758,888.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
1,796.76
抵扣亏损的影响
加计扣除的影响 -3,664,625.61
55
所得税费用 4,406,556.65
44、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 7,348,849.66 3,758,342.50
收到赔偿款 210,000.00
其他 853,705.97 795,420.95
合计 8,202,555.63 4,763,763.45
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 26,567,268.18 24,874,874.86
捐赠支出 10,000.00 25,000.00
其他 450,622.20 534,697.35
合计 27,027,890.38 25,434,572.21
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回工程保函保证金 1,600,000.00
收回腾亚机器人公司往来款 2,882,737.55
合计 4,482,737.55
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付工程保函保证金 1,600,000.00
处置子公司支付的现金净额 59,298.37
合计 1,659,298.37
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到实际控制人承诺的诉讼
1,500,000.00
赔偿款
合计 1,500,000.00
56
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付募股费用 31,438,989.99 4,320,000.00
支付租赁费用 2,402,543.96 1,630,275.14
合计 33,841,533.95 5,950,275.14
45、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 50,661,538.96 54,476,520.84
加：资产减值准备 -1,837,730.11 3,202,950.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
13,613,383.03 12,553,959.62
旧
使用权资产折旧 2,409,346.87 1,073,128.03
无形资产摊销 3,316,508.39 3,798,101.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-50,726.04 445,011.59
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 209,437.25 2,489,194.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -370,160.40 3,065,793.34
投资损失（收益以“－”号填列） -1,310,355.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 627,428.58 -762,018.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 529,773.44 2,869,094.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,304,892.28 -18,190,021.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,300,096.43 -42,360,972.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,143,188.65 18,590,210.11
其他 1,736,972.87 1,889,401.85
经营活动产生的现金流量净额 110,283,594.93 43,140,354.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 147,638,443.19 28,297,788.00
减：现金的期初余额 28,297,788.00 51,675,640.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 119,340,655.19 -23,377,852.98
57
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 59,298.37
其中：
腾亚机器人公司 59,298.37
其中：
处置子公司收到的现金净额 -59,298.37
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 147,638,443.19 28,297,788.00
其中：库存现金 12,265.40 11,630.70
可随时用于支付的银行存款 147,546,332.79 28,169,757.30
可随时用于支付的其他货币资金 79,845.00 116,400.00
三、期末现金及现金等价物余额 147,638,443.19 28,297,788.00
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 15,284,230.38 银行借款抵押担保
无形资产 51,861,366.78 银行借款抵押担保
合计 67,145,597.16
47、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 12,265.12
其中：美元 788.00 6.9646 5,488.10
欧元
港币
澳元 1,070.00 4.7138 5,043.77
巴西雷亚尔 310.00 1.3174 408.39
新西兰元 300.00 4.4162 1,324.86
应收账款 9,848,825.49
其中：美元 1,414,126.51 6.9646 9,848,825.49
欧元
港币
58
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 62,681.40
其中：美元 9,000.00 6.9646 62,681.40
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
48、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
列报 计入当期损益
种类 金额
项目 的金额
其他
江宁区重大产业项目竣工达效奖励 2,755,000.00 2,755,000.00
收益
2021 国家中小企业发展专项（支持专精特新中小企 其他
2,000,000.00 2,000,000.00
业高质量发展）补助资金 收益
2022 年江宁区工业和信息化产业转型升级专项资
其他
金（新增国家级专精特新小巨人和单项冠军企业奖 390,600.00 390,600.00
收益
励资金）
2022 年江宁区工业和信息化产业转型升级专项资 其他
300,000.00 300,000.00
金（新增规上工业企业奖励资金） 收益
2021 年江宁区规上工业企业“送稳产奖励”项目资 其他
100,000.00 100,000.00
金 收益
其他
企业职工职业技能培训补贴 91,825.66 91,825.66
收益
其他
企业运费项目补助 53,564.00 53,564.00
收益
2022 年南京市开发型经济发展（出口信用保险）专 其他
42,700.00 42,700.00
项资金 收益
其他
2021 年江宁区规上工业企业研发投入奖励 36,420.00 36,420.00
收益
其他
2022 年第三批商务发展（外贸稳中提质）专项资金 33,400.00 33,400.00
收益
其他
稳岗培训补助 31,050.00 31,050.00
收益
其他
印花税返还 4,561.99 4,561.99
收益
其他
扩岗补贴 6,000.00 6,000.00
收益
其他
2022 年度江宁区授权发明专利补助资金 5,290.00 5,290.00
收益
注：与资产相关的政府补助情况详见本节“24、递延收益”
59
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
六、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置价
款与处
置投资 按照公
丧失 丧失控制 与原子公
股 丧失 对应的 丧失控 丧失控 允价值
子 控制 权之日剩 司股权投
权 丧失 控制 合并财 制权之 制权之 重新计
公 股权 权之 余股权公 资相关的
股权处 处 控制 权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
司 处置 日剩 允价值的 其他综合
置比例 置 权的 点的 层面享 股权的 股权的 股权产
名 价款 余股 确定方法 收益转入
方 时点 确定 有该子 账面价 公允价 生的利
称 权的 及主要假 投资损益
式 依据 公司净 值 值 得或损
比例 设 的金额
资产份 失
额的差
额
腾
亚
协 2022 董 事
机
议 年 07 会 审 2,370,16 35.00 2,223,75 2,223,75 账 面净 资
器 0.00 65.00%
转 月 08 议 通 8.64 % 5.35 5.35 产
人
让 日 过
公
司
其他说明：
根据 2022 年 7 月 8 日公司第二届董事会第一次会议决议、公司与南京腾亚实业集团有
限公司签订的《股权转让协议》以及公司、南京腾亚实业集团有限公司和腾亚机器人公司共
同签订的《增资合同书》，公司以 0 元的价格将持有的腾亚机器人公司 30%股权（对应认
缴注册资本 150 万元，实缴注册资本 0 元）转让给南京腾亚实业集团有限公司，同时腾亚机
器人公司注册资本由 500 万元增加至 1,000 万元，公司放弃本次增资及优先认缴权，由南京
腾亚实业集团有限公司对腾亚机器人公司增资 500 万元。由此，公司对腾亚机器人公司的持
股比例变更为 35%。腾亚机器人公司已于 2022 年 7 月 13 日办妥工商变更登记手续。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
腾亚工具销售公
设立 2022-10-13 500 万元[注] 100%
司
60
[注]截至 2022 年 12 月 31 日，公司对腾亚工具销售公司尚未实际出资。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
主要经营 业务性
子公司名称 注册地 间 取得方式
地 质 直接
接
非 同 一 控制 下 企 业
至道机械公司 江苏南京 江苏南京 制造业 100.00%
合并
安徽马鞍 安徽马鞍
安徽腾亚公司 制造业 100.00% 设立
山 山
腾亚工具销售公
江苏南京 江苏南京 批发业 100.00% 设立
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
合营企业 业或联营
主要经营
或联营企 注册地 业务性质 企业投资
地 直接 间接
业名称 的会计处
理方法
腾亚机器 权益法核
江苏南京 江苏南京 制造业 35.00%
人公司 算
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,894,476.24
非流动资产 1,942,442.83
资产合计 3,836,919.07
流动负债 1,644,244.14
非流动负债
负债合计 1,644,244.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,192,674.93
按持股比例计算的净资产份额 767,436.23
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
61
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 767,436.23
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 1,795,189.07
净利润 -5,623,597.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,623,597.96
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
公司本期处置持有的腾亚机器人公司部分股权，并对其丧失控制权，持股比例变更为
35%，转为权益法核算。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、
流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者
具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
62
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超
过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预
期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大
不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违
约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式
等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节“七、合并财务报
表项目注释”之“3、应收账款”“5、其他应收款”部分。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本
公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信
用风险较低。
63
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监
控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的
信用集中风险，本公司应收账款的 58.96%（2021 年 12 月 31 日：61.17%）源于
余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价
值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无
法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平
衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项 目 3 年以
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
上
银行借款 9,812,078.62 9,855,755.01 9,855,755.01
应付账款 35,781,738.88 35,781,738.88 35,781,738.88
其他应付款 1,739,548.16 1,739,548.16 1,739,548.16
租赁负债(含
一年内到期 6,319,874.78 6,624,307.85 3,953,476.36 2,670,831.49
的租赁负债)
小 计 53,653,240.44 54,001,349.90 51,330,518.41 2,670,831.49
64
（续上表）
单位：元
上年年末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 83,107,647.19 85,480,983.30 85,480,983.30
应付账款 38,454,135.66 38,454,135.66 38,454,135.66
其他应付款 439,453.69 439,453.69 439,453.69
租赁负债(含
一年内到期 8,292,725.62 8,912,444.95 3,596,325.80 4,960,396.33 355,722.82
的租赁负债)
小 计 130,293,962.16 133,287,017.60 127,970,898.45 4,960,396.33 355,722.82
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利
率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定
固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工
具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借
款有关。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计息的银行借款（2021 年 12
月 31 日：无以浮动利率计息的银行借款）。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债
有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市
场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本节“七、合并财务报表项目注
释”之“47、外币货币性项目”部分。
65
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 50,000,000.00 50,000,000.00
资产
（4）短期理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00
持续以公允价值计量的
50,000,000.00 50,000,000.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
对于不以净值计量的短期理财产品，将购买成本作为其公允价值的最佳估计。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
质
比例 权比例
南京腾亚实业集团有
江苏南京 投资 12,000 万元 27.42% 27.42%
限公司
本企业的母公司情况的说明
南京腾亚实业集团有限公司直接持有本公司股份 1,500 万股，占本公司股本总额的
20.7182%，通过南京倚峰企业管理有限公司间接持有本公司股份 485 万股，占本公司股本
总额的 6.6989%，合计持有本公司股份 1,985 万股，占本公司股本总额的 27.4171%。
本企业最终控制方是乐清勇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之“2、在合营安排或
联营企业中的权益”。
66
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
腾亚机器人公司 联营企业、同一母公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈宇红 实际控制人乐清勇之配偶
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联交易内 获批的交易 是否超过交
关联方 本期发生额 上期发生额
容 额度 易额度
腾亚机器人
材料采购 740,549.75 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
腾亚机器人公司 产品销售 855,800.32
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司本期处置持有的腾亚机器人公司部分股权，并对其丧失控制权，自 2022 年 7 月起
不再纳入公司合并范围，故本期公司与腾亚机器人公司之间的关联交易披露 2022 年 7-12 月
数据。
（2） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
2022 年 01 月 10 2023 年 01 月
乐清勇、陈宇红 4,000,000.00 否
日 06 日
乐清勇、陈宇红、
2022 年 02 月 25 2023 年 02 月
南京腾亚实业集 4,800,000.00 否
日 24 日
团有限公司
关联担保情况说明
上述第一笔同时由子公司至道机械公司房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保。
（3） 关联方资金拆借
单位：元
67
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
该笔系公司当时为全资
子公司提供的借款，2022
年 7 月 8 日公司转让腾亚
腾亚机器人 2022 年 07 月 08 2022 年 07 月 11
2,882,737.55 机器人公司股权后，腾亚
公司 日 日
机器人公司成为公司的
关联方，并于 2022 年 7
月 11 日偿还上述借款。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,150,419.27 3,318,293.67
（5） 其他关联交易
公司于 2022 年 7 月将持有的腾亚机器人公司 30%股权转让给南京腾亚实业集团有限公
司，详见本节“八、合并范围的变更”之“1、处置子公司”部分。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
腾亚机器人
应收账款 967,054.37 48,807.48
公司
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 100,000 股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
合同剩余期限：48-112 个月
的范围和合同剩余期限
其他说明：
本期失效的各项权益工具为 100,000 股。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
68
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考授予日近期外部投资者入股价格
公司根据在职激励对象对应的权益工具数量
可行权权益工具数量的确定依据
进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
8,828,514.00
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,492,367.25
其他说明：
(1) 2017 年度授予的股份支付情况
南京运航投资管理企业(有限合伙)持有腾亚精工有限公司出资额 7,000,000.00 元，根据
2017 年 7 月 4 日南京运航投资管理企业(有限合伙)变更决定书以及南京运航投资管理企业
(有限合伙)合伙人马姝芳分别与朱清华等 21 人(均系本公司员工)签订的《南京运航投资管理
企业(有限合伙)份额转让协议》，马姝芳将其所持有的南京运航投资管理企业(有限合伙)出
资额 4,257,000.00 元转让给朱清华等 21 人，转让价格共计 7,236,900.00 元(对应持有腾亚精
工有限公司出资额价格为 1.70 元/股)。
因上述员工取得的公司股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
同时，根据公司与上述员工签订的《持股人员服务期限协议》，获得南京运航投资管理企业
(有限合伙)份额的激励对象需在公司连续服务 156 个月，如在 2014 年 1 月 1 日前正式入职
的激励对象，服务期限起算日为 2014 年 1 月 1 日，如在 2014 年 1 月 1 日后入职的激励对象，
服务期限起算日为该激励对象正式入职日。腾亚精工有限公司上述股权激励授予日权益工具
公允价值按 2017 年度扣除非经常性损益及股权激励费用后每股收益的 8 倍计算确定为 5.68
元/股，上述南京运航投资管理企业(有限合伙)合伙人马姝芳将其所持有的南京运航投资管理
企业(有限合伙)出资额转让给朱清华等 21 人的转让价格低于该公允价格，因此应确认股权
激励费用，并在该次股权激励授予日至服务期限到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，
且在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息，对可
行权权益工具的数量作出最佳估计，将截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已
确认金额，作为当期应确认的股权激励费用。由此，腾亚精工有限公司 2017 年度授予的股
份支付在 2022 年度摊销确认股权激励费用 1,037,061.43 元。
(2) 2018 年度授予的股份支付情况
1) 根据 2018 年 7 月 26 日南京运航投资管理企业(有限合伙)变更决定书以及 2018 年 8
月 17 日南京运航投资管理企业(有限合伙)合伙人马姝芳与高隘(系本公司员工)签订的《南京
69
运航投资管理企业(有限合伙)份额转让协议》及其补充协议，马姝芳将其所持有的南京运航
投资管理企业(有限合伙)出资 300,000.00 元转让给高隘，转让价格为 576,000.00 元(对应持有
腾亚精工有限公司出资额价格为 1.92 元/股)。
2) 根据 2018 年 12 月 26 日南京运航投资管理企业(有限合伙)变更决定书以及南京运航
投资管理企业(有限合伙)合伙人马姝芳分别与张小雪等 6 人(均系本公司员工)签订的《南京
运航投资管理企业(有限合伙)份额转让协议》及其补充协议，马姝芳将其所持有的南京运航
投资管理企业 (有限合伙)出资额 535,000.00 元转让给张小雪等 6 人，转让价格共计
1,246,550.00 元(对应持有腾亚精工有限公司出资额价格为 2.33 元/股)。
因上述员工取得的公司股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
同时，根据公司与上述员工签订的《持股人员服务期限协议》，获得南京运航投资管理企业
(有限合伙)份额的激励对象需在公司连续服务 156 个月，如在 2014 年 1 月 1 日前正式入职
的激励对象，服务期限起算日为 2014 年 1 月 1 日，如在 2014 年 1 月 1 日后入职的激励对象，
服务期限起算日为该激励对象正式入职日。腾亚精工有限公司上述股权激励授予日权益工具
公允价值按 2019 年 6 月外部投资者嘉兴真灼新赢股权投资合伙企业（有限合伙）入股价格
8.38 元/股确定，上述南京运航投资管理企业(有限合伙)合伙人马姝芳将其所持有的南京运航
投资管理企业(有限合伙)出资额转让给高隘等 7 人的转让价格低于该公允价格，因此应确认
股权激励费用，并在该次股权激励授予日至服务期限到期日的剩余服务期限内进行分期摊销
确认，且在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息，
对可行权权益工具的数量作出最佳估计，将截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累
计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用。由此，腾亚精工有限公司 2018 年度授予
的股份支付在 2022 年度摊销确认股权激励费用 315,119.31 元。
(3) 2019 年度授予的股份支付情况
根据 2019 年 12 月 20 日南京运航投资管理企业(有限合伙)变更决定书以及南京运航投
资管理企业(有限合伙)合伙人乐清勇分别与李梦等 9 人(均系本公司员工)签订的《南京运航
投资管理企业(有限合伙)份额转让协议》，乐清勇将其所持有的南京运航投资管理企业(有限
合伙)出资额 560,000.00 元转让给李梦等 9 人，转让价格共计 1,792,000.00 元(对应持有本公
司股份价格为 3.20 元/股)。
因上述员工取得的公司股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
同时，根据公司与上述员工签订的《持股人员服务期限协议》，获得南京运航投资管理企业
(有限合伙)份额的激励对象需在公司连续服务 156 个月，如在 2014 年 1 月 1 日前正式入职
70
的激励对象，服务期限起算日为 2014 年 1 月 1 日，如在 2014 年 1 月 1 日后入职的激励对象，
服务期限起算日为该激励对象正式入职日。公司上述股权激励授予日权益工具公允价值按
2019 年 6 月外部投资者嘉兴真灼新赢股权投资合伙企业（有限合伙）入股价格 8.38 元/股确
定，上述南京运航投资管理企业(有限合伙)合伙人乐清勇将其所持有的南京运航投资管理企
业(有限合伙)出资额转让给李梦等 9 人的转让价格低于该公允价格，因此应确认股权激励费
用，并在该次股权激励授予日至服务期限到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，且在
等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息，对可行权
权益工具的数量作出最佳估计，将截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认
金额，作为当期应确认的股权激励费用。由此，公司 2019 年度授予的股份支付在 2022 年度
摊销确认股权激励费用 102,101.40 元。
(4) 2020 年度授予的股份支付情况
根据 2020 年 8 月 14 日南京运航投资管理企业(有限合伙)合伙人会议决议以及南京运航
投资管理企业(有限合伙)合伙人乐清勇与刘一文(系本公司员工)签订的《南京运航投资管理
企业(有限合伙)份额转让协议》及其补充协议，乐清勇将其所持有的南京运航投资管理企业
(有限合伙)出资 50,000.00 元转让给刘一文，转让价格为 177,500.00 元(对应持有本公司股份
价格为 3.55 元/股)。
因上述员工取得的公司股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
同时，根据公司与上述员工签订的《持股人员服务期限协议》，获得南京运航投资管理企业
(有限合伙)份额的激励对象需在公司连续服务 156 个月，如在 2014 年 1 月 1 日前正式入职
的激励对象，服务期限起算日为 2014 年 1 月 1 日，如在 2014 年 1 月 1 日后入职的激励对象，
服务期限起算日为该激励对象正式入职日。公司上述股权激励授予日权益工具公允价值按
2020 年 6 月外部投资者南京建邺巨石科创成长基金(有限合伙)等入股价格 12.50 元/股确定，
上述南京运航投资管理企业(有限合伙)合伙人乐清勇将其所持有的南京运航投资管理企业
(有限合伙)出资额转让给刘一文的转让价格低于该公允价格，因此应确认股权激励费用，并
在该次股权激励授予日至服务期限到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，且在等待期
内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息，对可行权权益工
具的数量作出最佳估计，将截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，
作为当期应确认的股权激励费用。由此，公司 2020 年度授予的股份支付在 2022 年度摊销确
认股权激励费用 38,085.11 元。
71
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司自主研发设计的罐内计量瓦斯气罐在澳大利亚申请了专利号为 AU2015388868 的
专利授权，并在澳大利亚以 ODM 方式向客户 Airco Fasteners Pty Ltd(以下简称 Airco)进行销
售(Airco 对外以“Senco”及“Airco Procell”品牌名称进行销售)。公司与 Airco 签署销售合同时
出具了承诺保函，声明公司产品不存在侵权，若因公司销售的罐内计量瓦斯气罐发生专利纠
纷，且 Airco 被列为被告起诉时，将由公司代为支付律师代理诉讼费及后续可能发生的侵权
赔偿。
2020 年 9 月 3 日，Illinois Tool Works Inc (以下简称 ITW)以 Airco 在澳大利亚销售的、
公司所生产的罐内计量瓦斯气罐侵犯其在澳大利亚注册专利(对应专利号为 AU2005232970、
AU2007269876)为由向澳大利亚联邦法院提起诉讼，法院受理了 ITW 委托的律师事务所
Davies Collison Cave(以下简称 DCC)所提交的诉讼材料并予以立案(案件编号：VID593/2020)。
本次诉讼中，诉讼程序当事方分别为 ITW 与 Airco，ITW 未针对公司展开诉讼程序或将公司
加入目前的诉讼程序中。
该诉讼已于 2021 年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 17 日开庭审理。2022 年 5 月 5 日，澳
大利亚联邦法院判定 Airco 侵犯了相关权利。2022 年 5 月 23 日，澳大利亚联邦法院出具了
法庭令。2022 年 6 月 3 日，Airco 不服判决提起上诉。2023 年 2 月 13 日，澳大利亚联邦法
院判决 Airco 上诉被驳回。上述澳大利亚联邦法院判决未明确具体赔偿金额，需诉讼当事双
方进行磋商后予以明确。截至本财务报表批准报出日，诉讼当事双方尚未对诉讼赔偿事项进
行明确，赔偿金额不能够可靠地计量，对财务报表可能的影响具有不确定性。
公司基于签署的前述承诺保函，截至 2022 年 12 月 31 日累计已向 Airco 的专利诉讼代
72
理律师 Hall＆Wilcox Lawyers 支付了 112 万澳元的诉讼代理费用（其中：2022 年共计支付
32 万澳元），公司对上述支付的诉讼代理费用已计入各期损益。
同时基于可能存在的损失，公司实际控制人乐清勇于 2022 年 3 月 4 日出具承诺：“针对
ITW 公司就腾亚精工产品罐内计量瓦斯气罐对 Airco 公司所提起的专利侵权诉讼，若因本次
诉讼中 Airco 公司败诉而产生的腾亚精工所需赔偿的相关费用将由本人全额承担”。乐清勇
已于本期向公司支付承诺的诉讼赔偿款 150 万元，鉴于诉讼赔偿金额尚未确定，公司将收到
的该款项暂挂“其他应付款”。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、股份事项
1、利润分配情况
单位：元
根据 2023 年 4 月 26 日公司第二届董事会第
六次会议审议通过的 2022 年度利润分配预
案，公司拟以截至 2022 年 12 月 31 日总股本
72,400,000 股为基数，向全体股东每 10 股派
利润分配方案 发现金股利 8.00 元（含税），共计派发现金
股利 57,920,000.00 元（含税），以资本公积
向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增
28,960,000 股。上述利润分配预案尚待股东大
会审议批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
关于诉讼事项详见本节“十四、承诺及或有事项”之“2、或有事项”部分 。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因。
本公司主要业务为生产和销售射钉紧固器材和建筑五金制品产品。公司将此业务视作为
一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息
详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“30、营业收入和营业成本”部分。
73
2、其他
公司作为承租人
（1）使用权资产相关信息详见本节“七、合并财务报表项目注释”之“11、使用权资产”
部分。
（2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本节“五、重要会计政策及会计
估计”之“31、租赁”部分。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,548,554.89 1,295,310.08
合 计 1,548,554.89 1,295,310.08
（3）与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 315,286.26 180,188.63
与租赁相关的总现金流出 3,951,098.85 2,925,585.22
（4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本节“十、与金融工具相关的
风险”部分。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
16,362,3 100.0 845,0 15,517,2 58,398,5 100.0 2,923,76 55,474,811.
坏账准备的 5.16% 5.01%
59.75 0% 75.51 84.24 72.89 0% 1.64 25
应收账款
其中：
16,362,3 100.0 845,0 15,517,2 58,398,5 100.0 2,923,76 55,474,811.
合计 5.16% 5.01%
59.75 0% 75.51 84.24 72.89 0% 1.64 25
按组合计提坏账准备：
单位：元
74
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,148,789.14 807,439.46 5.00%
1-2 年 172,873.14 17,287.31 10.00%
2-3 年 40,697.47 20,348.74 50.00%
合计 16,362,359.75 845,075.51
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 16,148,789.14
1至2年 172,873.14
2至3年 40,697.47
合计 16,362,359.75
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,923,761.64 -2,078,686.13 845,075.51
账准备
合计 2,923,761.64 -2,078,686.13 845,075.51
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
客户一 3,958,022.85 24.19% 197,901.14
客户二 3,322,020.09 20.30% 166,101.00
客户三 967,054.37 5.91% 48,807.48
客户四 840,057.58 5.13% 42,002.88
客户五 561,382.98 3.43% 28,069.15
合计 9,648,537.87 58.96%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
75
其他应收款 15,663,872.56 132,905,221.82
合计 15,663,872.56 132,905,221.82
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 13,741,299.78 125,642,688.20
出口退税 1,433,032.60 1,688,461.26
押金保证金 374,394.00 301,194.00
其他 300,548.22 630,965.50
上市费用 5,301,886.81
合计 15,849,274.60 133,565,195.77
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发生 用损失(已发生信
期信用损失
信用减值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余
306,307.13 132,972.02 220,694.80 659,973.95
额
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
--转入第二阶段 -13,223.57 13,223.57
--转入第三阶段 -8,105.50 8,105.50
本期计提 -206,556.14 -111,642.95 48,371.98 -269,827.11
本期核销 204,744.80 204,744.80
2022 年 12 月 31
86,527.42 26,447.14 72,427.48 185,402.04
日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 15,471,848.21
1至2年 264,471.44
2至3年 81,054.95
3 年以上 31,900.00
合计 15,849,274.60
76
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
单项计提
204,744.80 204,744.80
坏账准备
按组合计
提坏账准 455,229.15 -269,827.11 185,402.04
备
合计 659,973.95 -269,827.11 204,744.80 185,402.04
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
杭州北融贸易有限公司 204,744.80
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由
其他应收款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
性质 程序
生
详见其他应
杭州北融贸 经内部审批
其他 204,744.80 收款核销说 否
易有限公司 核销
明
合计 204,744.80
其他应收款核销说明：
杭州北融贸易有限公司因资金周转困难，濒临破产，经民事调解后该公司向本公司支付
款项 230,000.00 元，剩余无法收回的 204,744.80 元予以核销。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例
安徽腾亚公
拆借款 13,730,299.78 1 年以内 86.64%
司
出口退税 出口退税 1,433,032.60 1 年以内 9.04% 71,651.63
江苏宏源电 1 年 以 内
押金保证
气有限责任 280,390.76 100,390.76 元，1-2 1.77% 23,019.54
金
公司 年 180,000.00 元
1 年 以 内
江苏祥弘建
其他 157,207.99 142,639.62 元，1-2 0.99% 8,588.82
设有限公司
年 14,568.37 元
南京华润燃 押金保证
53,000.00 2-3 年 0.33% 26,500.00
气有限公司 金
合计 15,653,931.13 98.77% 129,759.99
77
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对 子 公
416,871,500.00 416,871,500.00 100,100,000.00 100,100,000.00
司投资
对联营、
合 营 企 767,436.23 767,436.23
业投资
合计 417,638,936.23 417,638,936.23 100,100,000.00 100,100,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减
值
计 准
被投资 期初余额（账 提 期末余额 备
单位 面价值） 减 其 （账面价值） 期
追加投资 减少投资
值 他 末
准 余
备 额
至道机械
80,600,000.00 80,000,000.00 160,600,000.00
公司
安徽腾亚
16,000,000.00 240,271,500.00 256,271,500.00
公司
腾亚机器
3,500,000.00 3,500,000.00
人公司
合计 100,100,000.00 320,271,500.00 3,500,000.00 416,871,500.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余 减值
额（账 权益法 其他 宣告发 额（账 准备
投资单位 其他 计提
面价 追加 减少 下确认 综合 放现金 面价 期末
权益 减值 其他
值） 投资 投资 的投资 收益 股利或 值） 余额
变动 准备
损益 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
腾亚机器 -1,968,2 2,735,6 767,43
人公司 59.28 95.51 6.23
-1,968,2 2,735,6 767,43
小计
59.28 95.51 6.23
-1,968,2 2,735,6 767,43
合计
59.28 95.51 6.23
78
（3） 其他说明
公司原持有腾亚机器人公司 100%的股权，本期转让所持有的腾亚机器人公司 30%股权
同时放弃对腾亚机器人公司注册资本增加至 1,000 万元的优先认缴权，经上述股权转让及放
弃增资稀释后，公司持有腾亚机器人公司的股权比例变更为 35%，转为权益法核算。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 430,975,098.54 320,665,203.83 475,186,327.62 348,939,700.73
其他业务 3,632,930.91 32,021.80 4,568,215.38 210,277.30
合计 434,608,029.45 320,697,225.63 479,754,543.00 349,149,978.03
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 434,608,029.45
其中：
射钉紧固器材 265,272,838.16
建筑五金制品 143,968,724.31
其他 25,366,466.98
按经营地区分类 434,608,029.45
其中：
境内 149,756,786.20
境外 284,851,243.25
按商品转让的时
434,608,029.45
间分类
其中：
在某一时点确认
434,608,029.45
收入
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 11,884,867.20 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,968,259.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 124,374.79
合计 -1,843,884.49
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
79
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,211,457.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 7,800.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
6,486,889.51
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 396,505.75
融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,920.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,174.66
减：所得税影响额 520,306.51
合计 8,680,441.22 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系代扣代缴个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
产收益率
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
9.77% 0.78 0.78
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.09% 0.65 0.65
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
南京腾亚精工科技股份有限公司
二〇二三年四月二十六日
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