武汉天源环保股份有限公司
2021 年年度财务报告
2022 年 03 月
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 15 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字（2022）0110520 号
注册会计师姓名 刘钧、阮金龙
审计报告正文
审 计 报 告
众环审字（2022）0110520号
武汉天源环保股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了武汉天源环保股份有限公司（以下简称“天源环保”）财务报表，包括2021年12月31日的合
并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动
表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天源环保2021
年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天
源环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定2021年度的下
列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注六、35所述，天源环保2021年及 1、了解与评价管理层与收入确认相关的关键内部控
2020年营业收入分别为：75,991.21万元、54,988.86万元，制的设计和运行有效性；
收入增长幅度较大。天源环保主要收入来源于环保装备
2、检查天源环保主要的销售合同，识别与收入确认
研发制造与集成、环保工程建造和环保项目运营服务。
相关的关键合同条款及履约义务，以评价天源环保
天源环保收入的确认时点为：环保装备研发制造与 收入确认政策是否符合会计准则的要求；
集成在取得甲方验收报告后确认；环保工程建造根据履
3、针对环保装备研发制造与集成类销售收入，选取
约进度在一段时间内确认收入；环保项目运营服务按月
样本，检查其销售合同、发货单、水质检测报告、
根据完成渗滤液与高难度污废水实际处理量或协议约
验收报告、客户回款单等资料，以评价其收入确认
定保底量确认环保项目运营服务收入。
是否符合天源环保的收入确认政策；
由于营业收入金额重大，其真实性以及是否计入恰
4、检查建造合同收入确认的会计政策，查阅重大建
当的会计期间对天源环保报告期内的经营成果有着重
造合同及其关键合同条款；审核建造合同预计总成
大影响，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序，
评估其有效性；审核建造合同实际成本、完工进度
等情况，以确认建造合同收入及成本的准确性和完
整性；
5、针对环保项目运营服务类服务收入，检查主要客
户的销售合同、服务费结算单，以确认收入的真实
性。
6、对收入和成本执行分析程序，包括按照业务类别
对收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进
行比较；
7、根据客户的性质交易金额比重，挑选样本对各期
末应收账款余额和当期交易额执行函证程序；
8、就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，检
查销售合同、服务费计算单、水质检测报告、验收
报告等原始凭据，以评价相关收入是否记录在正确
的会计期间；
9、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中
作出恰当列报和披露。
（二）应收账款的减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注六、2所述，截至2021年12月31日，1、对应收账款管理、应收账款减值内控相关内部控
应收账款账面余额为41,289.03万元，占总资产的比例为 制的设计及运行有效性进行了解和测试；
16.70%，坏账准备金额为4,138.57万元；
2、复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关
天源环保的应收账款主要来自于政府和行业相关 考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应
企业。应收账款坏账准备于资产负债表日基于应收款项 收账款的信用风险特征；
的预期信用损失评估计算得出的。评估应收款项的预期
3、通过检查销售合同、客户明细账及验收证据测试
信用损失需要管理层对未来现金流量等估计和判断，考
应收账款账期划分的准确性；检查长账龄应收账款
虑的因素包括对客户当前及未来财务状况、客户历史还
的回款情况；测试资产负债表日后收到的回款；选
款记录、政府政策、市场行情等方面的评估和判断，与
择样本发送应收账款函证；
管理层的风险偏好直接相关。由于应收账款余额重大且
坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我 4、检查相关的交易合同和信用条款及实际信用条款
们将其识别为关键审计事项。 的遵守情况；
5、通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发
生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，
评估了管理层将应收款项划分为若干组合进行减值
评估的方法和计算是否适当；
6、对账龄期限较长、逾期未回款的应收款项，逐项
复核是否出现减值的迹象及未来可回收性，评估计
提减值准备金额是否恰当；
7、对预期信用损失率的计算过程进行复核；对坏账
准备金额进行重新计算。
四、其他信息
天源环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天源环保管理层（以下简称：管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天源环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天源环保、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天源环保的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天
源环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致天源环保不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就天源环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
刘 钧
中国注册会计师：
阮金龙
中国武汉 2022年3月15日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉天源环保股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,172,260,345.13 265,138,597.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 371,504,629.65 241,529,526.28
应收款项融资 3,500,000.00
预付款项 6,056,882.09 4,890,863.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 99,934,674.95 43,126,451.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 25,770,539.76 31,263,579.86
合同资产 202,094,418.74 44,514,522.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,949,019.44 23,084,460.32
流动资产合计 1,905,070,509.76 653,548,001.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 7,764,386.40 9,017,724.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 150,164,313.27 132,223,968.82
在建工程 36,100,154.44 1,369,970.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,474,485.47
无形资产 281,522,391.16 294,717,494.64
开发支出
商誉 184,241.29 184,241.29
长期待摊费用 16,340,690.79 4,226,853.88
递延所得税资产 31,370,988.89 22,688,251.67
其他非流动资产 36,778,944.83 4,127,064.25
非流动资产合计 566,700,596.54 468,555,569.09
资产总计 2,471,771,106.30 1,122,103,570.50
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 18,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 250,692,107.06 127,615,035.42
预收款项
合同负债 5,547,075.72 62,053,802.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,527,500.05 13,209,801.70
应交税费 25,031,935.42 33,486,935.74
其他应付款 7,381,578.57 1,615,746.60
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,968,095.43 52,455,389.58
其他流动负债 4,219,725.98 8,861,758.30
流动负债合计 393,368,018.23 317,298,470.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 120,219,591.27 149,362,261.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,868,537.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 37,135,573.13 26,840,986.02
递延收益 0.00 828,925.43
递延所得税负债 6,142,729.72 4,543,773.65
其他非流动负债 3,265,171.70 1,478,205.13
非流动负债合计 168,631,603.63 183,054,151.85
负债合计 561,999,621.86 500,352,622.10
所有者权益：
股本 409,995,800.00 307,495,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,039,117,214.84 13,724,256.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,777,030.44 33,734,448.90
一般风险准备
未分配利润 406,511,382.36 261,360,614.26
归属于母公司所有者权益合计 1,904,401,427.64 616,315,119.76
少数股东权益 5,370,056.80 5,435,828.64
所有者权益合计 1,909,771,484.44 621,750,948.40
负债和所有者权益总计 2,471,771,106.30 1,122,103,570.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 986,890,472.05 244,725,129.65
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 384,380,478.90 235,749,347.55
应收款项融资 3,500,000.00
预付款项 5,101,292.64 3,896,322.49
其他应收款 423,590,577.05 179,660,847.89
其中：应收利息
应收股利
存货 24,399,743.77 30,698,250.80
合同资产 88,705,866.52 39,481,037.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,112,341.60 3,669,687.41
流动资产合计 1,919,680,772.53 737,880,623.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 242,882,459.54 196,118,790.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 148,957,629.82 130,825,177.77
在建工程 35,411,783.73 1,369,970.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,474,485.47
无形资产 5,949,815.00 6,223,952.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,340,690.79 4,226,853.88
递延所得税资产 9,205,545.63 5,630,282.02
其他非流动资产 11,778,944.83 4,127,064.25
非流动资产合计 477,001,354.81 348,522,091.59
资产总计 2,396,682,127.34 1,086,402,714.61
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 18,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 221,893,784.51 107,393,156.36
预收款项
合同负债 5,536,929.48 62,053,802.91
应付职工薪酬 11,182,834.72 11,808,451.93
应交税费 20,784,505.91 31,467,772.33
其他应付款 18,065,215.68 38,218,302.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,568,095.43 43,807,281.94
其他流动负债 9,616,250.10 7,334,442.42
流动负债合计 372,647,615.83 320,083,210.02
非流动负债：
长期借款 89,219,591.27 115,962,261.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,868,537.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,826,218.51 5,122,813.59
递延收益 828,925.43
递延所得税负债 6,028,977.77 4,420,058.01
其他非流动负债 3,265,171.70 1,478,205.13
非流动负债合计 107,208,497.06 127,812,263.78
负债合计 479,856,112.89 447,895,473.80
所有者权益：
股本 409,995,800.00 307,495,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,039,117,214.84 13,724,256.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,777,030.44 33,734,448.90
未分配利润 418,935,969.17 283,552,735.31
所有者权益合计 1,916,826,014.45 638,507,240.81
负债和所有者权益总计 2,396,682,127.34 1,086,402,714.61
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 759,912,065.43 549,888,582.59
其中：营业收入 759,912,065.43 549,888,582.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 562,711,883.61 375,570,500.52
其中：营业成本 472,589,575.39 306,150,036.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,243,828.33 3,056,992.11
销售费用 20,305,119.49 13,904,017.45
管理费用 38,012,471.78 23,378,272.39
研发费用 19,171,155.16 15,477,531.01
财务费用 9,389,733.46 13,603,650.63
其中：利息费用 16,019,717.75 13,757,988.38
利息收入 6,774,413.90 765,597.22
加：其他收益 6,031,648.75 5,602,427.13
投资收益（损失以“－”
14,541,327.59 120,255.89
号填列）
其中：对联营企业和合
-1,253,338.12 116,398.46
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-21,750,239.38 -8,274,136.48
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-8,565,818.98 -2,317,545.13
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
0.00 0.00
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 187,457,099.80 169,449,083.48
加：营业外收入 88,012.63 0.00
减：营业外支出 913,278.97 1,549,316.79
四、利润总额（亏损总额以“－”
186,631,833.46 167,899,766.69
号填列）
减：所得税费用 26,504,255.66 22,620,016.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 160,127,577.80 145,279,750.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
160,127,577.80 0.00
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
160,193,349.64 145,241,402.87
润
2.少数股东损益 -65,771.84 38,347.37
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 160,127,577.80 145,279,750.24
归属于母公司所有者的综合
160,193,349.64 145,241,402.87
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-65,771.84 38,347.37
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.47
（二）稀释每股收益 0.52 0.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 608,089,579.97 468,915,085.60
减：营业成本 346,010,970.22 242,298,576.88
税金及附加 1,838,253.02 2,380,201.92
销售费用 19,918,902.47 13,652,769.86
管理费用 37,093,022.43 22,346,894.62
研发费用 19,193,283.87 15,553,293.01
财务费用 10,311,331.54 10,435,493.22
其中：利息费用 12,839,771.24 10,625,068.91
利息收入 2,613,423.01 753,028.91
加：其他收益 5,068,072.87 4,208,288.83
投资收益（损失以“－”
21,990,972.06 120,255.89
号填列）
其中：对联营企业和合
-1,253,338.12 116,398.46
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-20,322,643.04 -6,880,523.51
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-2,815,552.31 174,943.20
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
177,644,666.00 159,870,820.50
列）
加：营业外收入 87,500.00
减：营业外支出 827,335.79 760,226.76
三、利润总额（亏损总额以“－”
176,904,830.21 159,110,593.74
号填列）
减：所得税费用 26,479,014.81 22,784,796.36
四、净利润（净亏损以“－”号填
150,425,815.40 136,325,797.38
列）
（一）持续经营净利润（净
150,425,815.40 136,325,797.38
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 150,425,815.40 136,325,797.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 449,703,070.00 642,638,876.88
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 568,129.99 974,072.48
收到其他与经营活动有关
26,289,541.67 47,342,571.25
的现金
经营活动现金流入小计 476,560,741.66 690,955,520.61
购买商品、接受劳务支付的
337,507,660.27 264,486,158.03
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
71,160,427.23 49,584,609.25
付的现金
支付的各项税费 52,045,625.72 35,284,383.83
支付其他与经营活动有关
89,148,293.66 79,849,647.81
的现金
经营活动现金流出小计 549,862,006.88 429,204,798.92
经营活动产生的现金流量净额 -73,301,265.22 261,750,721.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,857.43
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
3,000,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,857.43
购建固定资产、无形资产和
144,560,890.42 77,894,272.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 144,560,890.42 77,894,272.00
投资活动产生的现金流量净额 -141,560,890.42 -77,890,414.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,233,075,000.00 3,864,000.00
其中：子公司吸收少数股东
3,864,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 192,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 1,293,075,000.00 195,864,000.00
偿还债务支付的现金 80,539,130.62 144,796,788.05
分配股利、利润或偿付利息
7,427,731.20 7,224,224.44
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
86,687,735.86 2,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 174,654,597.68 154,021,012.49
筹资活动产生的现金流量净额 1,118,420,402.32 41,842,987.51
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 903,558,246.68 225,703,294.63
加：期初现金及现金等价物
257,961,115.72 32,257,821.09
余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,161,519,362.40 257,961,115.72
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
427,885,519.07 577,670,256.36
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
18,313,711.42 30,634,347.40
的现金
经营活动现金流入小计 446,199,230.49 608,304,603.76
购买商品、接受劳务支付的
295,379,474.54 187,312,970.80
现金
支付给职工以及为职工支
60,908,083.11 40,983,573.92
付的现金
支付的各项税费 48,121,006.01 29,477,715.27
支付其他与经营活动有关
299,156,209.20 104,044,937.71
的现金
经营活动现金流出小计 703,564,772.86 361,819,197.70
经营活动产生的现金流量净额 -257,365,542.37 246,485,406.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,857.43
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
3,000,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,857.43
购建固定资产、无形资产和
85,978,822.15 54,919,023.63
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,017,007.00 3,850,640.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 135,995,829.15 58,769,663.63
投资活动产生的现金流量净额 -132,995,829.15 -58,765,806.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,233,075,000.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00 158,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 1,293,075,000.00 158,000,000.00
偿还债务支付的现金 71,891,022.98 131,258,011.64
分配股利、利润或偿付利息
5,533,028.00 5,959,596.38
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
86,687,735.86
的现金
筹资活动现金流出小计 164,111,786.84 137,217,608.02
筹资活动产生的现金流量净额 1,128,963,213.16 20,782,391.98
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 738,601,841.64 208,501,991.84
加：期初现金及现金等价物
237,547,647.68 29,045,655.84
余额
六、期末现金及现金等价物余额 976,149,489.32 237,547,647.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
项目 工具 他 专 般
减： 少数股东权
综 项 风 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 益
其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期
307,495,800.00 13,724,256.60 33,734,448.90 261,360,614.26 616,315,119.76 5,435,828.64 621,750,948.40
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
307,495,800.00 13,724,256.60 33,734,448.90 261,360,614.26 616,315,119.76 5,435,828.64 621,750,948.40
初余额
三、本期增 102,500,000.00 1,025,392,958.24 15,042,581.54 145,150,768.10 1,288,086,307.88 -65,771.84 1,288,020,536.04
减变动金额
（减少以
“－”号填列）
（一）综合
160,193,349.64 160,193,349.64 -65,771.84 160,127,577.80
收益总额
（二）所有
者投入和减 102,500,000.00 1,025,392,958.24 1,127,892,958.24 1,127,892,958.24
少资本
1．所有者投
102,500,000.00 1,025,392,958.24 1,127,892,958.24 1,127,892,958.24
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
15,042,581.54 -15,042,581.54
分配
1．提取盈余
15,042,581.54 -15,042,581.54
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期 409,995,800.00 1,039,117,214.84 48,777,030.44 406,511,382.36 1,904,401,427.64 5,370,056.80 1,909,771,484.44
末余额
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专
工具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
减：库 项 其
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益 计
其 存股 储 他
先 续 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余
307,495,800.00 13,724,256.60 20,244,894.85 130,307,196.83 471,772,148.28 3,536,942.06 475,309,090.34
额
加：会计政
-69,843.14 -628,588.25 -698,431.39 -698,431.39
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
307,495,800.00 13,724,256.60 20,175,051.71 129,678,608.58 471,073,716.89 3,536,942.06 474,610,658.95
额
三、本期增减变
动金额（减少以 13,559,397.19 131,682,005.68 145,241,402.87 1,898,886.58 147,140,289.45
“－”号填列）
（一）综合收益 145,241,402.87 145,241,402.87 38,347.37 145,279,750.24
总额
（二）所有者投
1,864,000.00 1,864,000.00
入和减少资本
1．所有者投入
1,864,000.00 1,864,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 13,559,397.19 -13,559,397.19 -3,460.79 -3,460.79
1．提取盈余公
13,559,397.19 -13,559,397.19
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-3,460.79 -3,460.79
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
307,495,800.00 13,724,256.60 33,734,448.90 261,360,614.26 616,315,119.76 5,435,828.64 621,750,948.40
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备 他
股 债 他
一、上年期末余额 307,495,800.00 13,724,256.60 33,734,448.90 283,552,735.31 638,507,240.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 307,495,800.00 13,724,256.60 33,734,448.90 283,552,735.31 638,507,240.81
三、本期增减变动金额（减少
102,500,000.00 1,025,392,958.24 15,042,581.54 135,383,233.86 1,278,318,773.64
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 150,425,815.40 150,425,815.40
（二）所有者投入和减少资本 102,500,000.00 1,025,392,958.24 1,127,892,958.24
1．所有者投入的普通股 102,500,000.00 1,025,392,958.24 1,127,892,958.24
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 15,042,581.54 -15,042,581.54
1．提取盈余公积 15,042,581.54 -15,042,581.54
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 409,995,800.00 1,039,117,214.84 48,777,030.44 418,935,969.17 1,916,826,014.45
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 收益 储备 他 计
股 债 他
一、上年期末余额 307,495,800.00 13,724,256.60 20,244,894.85 161,878,055.31 503,343,006.76
加：会计政策变更 -116,156.33 -1,045,407.00 -1,161,563.33
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 307,495,800.00 13,724,256.60 20,128,738.52 160,832,648.31 502,181,443.43
三、本期增减变动金额（减少以
13,605,710.38 122,720,087.00 136,325,797.38
“－”号填列）
（一）综合收益总额 136,325,797.38 136,325,797.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 13,605,710.38 -13,605,710.38
1．提取盈余公积 13,605,710.38 -13,605,710.38
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 307,495,800.00 13,724,256.60 33,734,448.90 283,552,735.31 638,507,240.81
三、公司基本情况
公司注册地址：汉南区纱帽街薇湖西路392号
总部地址：汉南区纱帽街薇湖西路392号
业务性质：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
公司法定代表人：黄昭玮
公司注册资本：肆亿零玖佰玖拾玖万伍仟捌佰元整
经营范围：垃圾渗滤液的治理；固体废弃物的处置；工业污水集中处理项目的技术研发设计、施工、
安装、运营服务；市政污水的工程建设与资源化利用；环保设备的集成制造销售；机电设备设计、安装、
生产、销售；进口技术设备的引进与应用。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2022年3月15日决议批准报出。
截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注“在其他主体中的权益”。 本
集团本年合并范围比上年增加3户，减少1户，详见本附注“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本
公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
报告期，公司各类别营业收入确认的具体会计政策如下：
（1）环保装备研发制造与集成
公司向客户销售渗滤液处理装备、高难度污废水处理装备等，以环保设备运抵项目现场，并取得甲方
验收报告后确认收入。
（2）环保工程建造
本集团向客户提供环保工程建造服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的
经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的
合同履约成本占预计总成本的比例确定。
（3）环保项目运营服务
本集团按月根据完成渗滤液与高难度污废水实际处理量或协议约定保底量确认环保项目运营服务收
入。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31
日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投
资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集
团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共
同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集
团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，
本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集
团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
11、应收账款
应收账款主要来自于政府和行业相关企业。应收账款坏账准备于资产负债表日基于应收款项的预期信
用损失评估计算得出的。评估应收款项的预期信用损失需要管理层对未来现金流量等估计和判断，考虑的
因素包括对客户当前及未来财务状况、客户历史还款记录、政府政策、市场行情等方面的评估和判断，与
管理层的风险偏好直接相关。
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适
用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，
本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增
加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（1）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
（2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
（3）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。项目专用原材料和库
存商品领用时按个别认定法计价；通用原材料领用时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
15、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
16、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果
该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计
准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅
因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收
回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
17、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
运输设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67
其他设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
22、使用权资产
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物及机器设备。
（2）初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采
用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（3）后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注
四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（4）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理
方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
（5）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（6）经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（7）融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
报告期内，公司无形资产具体摊销会计政策如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
特许经营权 特许经营年限 直线法摊销
土地使用权 法定使用年限 直线法摊销
办公软件 5年 直线法摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的
长期待摊费用主要包括房屋装修费用、耗材费用和改造升级费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
26、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团尚未运作设定受
益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28、租赁负债
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物及机器设备。
（2）初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采
用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（3）后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注
四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（4）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理
方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
（5）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（6）经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（7）融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
公司预计负债主要为：售后维护费、特许经营权后续设备更新支出及运营服务场地恢复费。
（1）售后维护费
售后维护费系根据历史经验数据对现时义务进行了预估，以报表日所有尚在质保期内的项目合同金额
（不含税）的 1%计提。公司于每年度末重新评估计提比例的合理性和充分性。
（2）特许经营权后续设备更新支出
特许经营的污水处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关
要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司
须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金
开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，
按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预计负债。每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复
核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。对于其他不能合理估计的日常维护、维修或大修支出则
在发生当期计入损益。
（3）运营服务场地恢复费
运营服务场地恢复费系部分运营服务类项目运营期结束后将使用场地恢复至原有状态所发生的费用。
公司根据合同约定或历史经验预计该部分费用并在运营期按月预提至运营成本。
30、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集
团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，
另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确
认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相
关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带
来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
报告期，公司各类别营业收入确认的具体会计政策如下：
（1）环保装备研发制造与集成
公司向客户销售渗滤液处理装备、高难度污废水处理装备等，以环保设备运抵项目现场，并取得甲方
验收报告后确认收入。
（2）环保工程建造
本集团向客户提供环保工程建造服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的
经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的
合同履约成本占预计总成本的比例确定。
（3）环保项目运营服务
本集团按月根据完成渗滤液与高难度污废水实际处理量或协议约定保底量确认环保项目运营服务收
入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
32、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据新租赁准则的规定，对于首次
新租赁准则：财政部于 2018 年 12
执行日前已存在的合同，本集团选
月 7 日发布了《企业会计准则第 21
择不重新评估其是否为租赁或者
号——租赁（2018 年修订）》（财会
包含租赁。本集团选择仅对 2021
[2018]35 号）（以下简称“新租赁准 经公司第五届董事会第四次会审
年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的
则”）。经本公司董事会决议通过， 议通过《关于会计政策变更（新租
累计影响数进行调整。首次执行的
本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行 赁准则）的议案》
累积影响金额调整首次执行当期
前述新租赁准则，并依据新租赁准
期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留
则的规定对相关会计政策进行变
存收益及财务报表其他相关项目
更。
金额，对可比期间信息不予调整。
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分
别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日
的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余
租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照假设自首次执行日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的
增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用
权资产的账面价值，增加使用权资产金额14,498,120.98元，增加租赁负债411,466.60元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 265,138,597.69 265,138,597.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 241,529,526.28 241,529,526.28
应收款项融资
预付款项 4,890,863.01 4,890,863.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款 43,126,451.83 43,126,451.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 31,263,579.86 31,263,579.86
合同资产 44,514,522.42 44,514,522.42
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 23,084,460.32 23,084,460.32
流动资产合计 653,548,001.41 653,548,001.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,017,724.52 9,017,724.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产 132,223,968.82 118,424,859.58 -13,799,109.24
在建工程 1,369,970.02 1,369,970.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,498,120.98 14,498,120.98
无形资产 294,717,494.64 294,717,494.64
开发支出
商誉 184,241.29 184,241.29
长期待摊费用 4,226,853.88 4,226,853.88
递延所得税资产 22,688,251.67 22,688,251.67
其他非流动资产 4,127,064.25 4,127,064.25
非流动资产合计 468,555,569.09 469,254,580.83 699,011.74
资产总计 1,122,103,570.50 1,122,802,582.24 699,011.74
流动负债：
短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 127,615,035.42 127,615,035.42
预收款项
合同负债 62,053,802.91 62,053,802.91
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,209,801.70 13,209,801.70
应交税费 33,486,935.74 33,486,935.74
其他应付款 1,615,746.60 1,615,746.60
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流
52,455,389.58 52,742,934.72 287,545.14
动负债
其他流动负债 8,861,758.30 8,861,758.30
流动负债合计 317,298,470.25 317,586,015.39 287,545.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 149,362,261.62 149,362,261.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 411,466.60 411,466.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 26,840,986.02 26,840,986.02
递延收益 828,925.43 828,925.43
递延所得税负债 4,543,773.65 4,543,773.65
其他非流动负债 1,478,205.13 1,478,205.13
非流动负债合计 183,054,151.85 183,465,618.45 411,466.60
负债合计 500,352,622.10 501,051,633.84 699,011.74
所有者权益：
股本 307,495,800.00 307,495,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,724,256.60 13,724,256.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,734,448.90 33,734,448.90
一般风险准备
未分配利润 261,360,614.26 261,360,614.26
归属于母公司所有者权
616,315,119.76 616,315,119.76
益合计
少数股东权益 5,435,828.64 5,435,828.64
所有者权益合计 621,750,948.40 621,750,948.40
负债和所有者权益总计 1,122,103,570.50 1,122,802,582.24 699,011.74
调整情况说明
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日固定资产项-13,799,109.24 元、使
用权资产 14,498,120.98 元、 租赁负债 411,466.60 元及一年内到期的其他非流动负债 287,545.14 元。相关
调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益无影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 244,725,129.65 244,725,129.65
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 235,749,347.55 235,749,347.55
应收款项融资
预付款项 3,896,322.49 3,896,322.49
其他应收款 179,660,847.89 179,660,847.89
其中：应收利息
应收股利
存货 30,698,250.80 30,698,250.80
合同资产 39,481,037.23 39,481,037.23
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 3,669,687.41 3,669,687.41
流动资产合计 737,880,623.02 737,880,623.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 196,118,790.66 196,118,790.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产 130,825,177.77 117,026,068.53 -13,799,109.24
在建工程 1,369,970.02 1,369,970.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,498,120.98 14,498,120.98
无形资产 6,223,952.99 6,223,952.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,226,853.88 4,226,853.88
递延所得税资产 5,630,282.02 5,630,282.02
其他非流动资产 4,127,064.25 4,127,064.25
非流动资产合计 348,522,091.59 349,221,103.33 699,011.74
资产总计 1,086,402,714.61 1,087,101,726.35 699,011.74
流动负债：
短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 107,393,156.36 107,393,156.36
预收款项
合同负债 62,053,802.91 62,053,802.91
应付职工薪酬 11,808,451.93 11,808,451.93
应交税费 31,467,772.33 31,467,772.33
其他应付款 38,218,302.13 38,218,302.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流
43,807,281.94 44,094,827.08 287,545.14
动负债
其他流动负债 7,334,442.42 7,334,442.42
流动负债合计 320,083,210.02 320,370,755.16 287,545.14
非流动负债：
长期借款 115,962,261.62 115,962,261.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 411,466.60 411,466.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,122,813.59 5,122,813.59
递延收益 828,925.43 828,925.43
递延所得税负债 4,420,058.01 4,420,058.01
其他非流动负债 1,478,205.13 1,478,205.13
非流动负债合计 127,812,263.78 128,223,730.38 411,466.60
负债合计 447,895,473.80 448,594,485.54 699,011.74
所有者权益：
股本 307,495,800.00 307,495,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,724,256.60 13,724,256.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,734,448.90 33,734,448.90
未分配利润 283,552,735.31 283,552,735.31
所有者权益合计 638,507,240.81 638,507,240.81
负债和所有者权益总计 1,086,402,714.61 1,087,101,726.35 699,011.74
调整情况说明
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日固定资产项-13,799,109.24 元、使
用权资产 14,498,120.98 元、 租赁负债 411,466.60 元及一年内到期的其他非流动负债 287,545.14 元。相关
调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益无影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税一般纳税人销项税率为
13%、9%、6%，按销项税额扣除
增值税 进项税额后的余额缴纳；小规模纳 13%、9%、6%、3%
税人或一般纳税人采用简易计税
方法的征收率为 3%。
城市维护建设税 应缴纳的流转税 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
教育费附加 应缴纳的流转税 3%
地方教育附加 应缴纳的流转税 2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
汤阴豫源清污水处理有限公司 25%
汤阴永兴源污水净化有限公司 25%
黄山永兴源污水净化有限公司 20%
蚌埠开源环保有限公司 20%
社旗永兴源污水净化有限公司 25%
安阳永兴源污水净化有限公司 25%
德阳永兴源环保有限公司 20%
汤阴天雨污水净化有限公司 25%
黄石丰源环保有限公司 20%
广水永兴源环保有限公司 20%
重庆合源环保有限公司 20%
土默特右旗开源环保有限公司 20%
墨玉开源污水净化有限公司 25%
潜江开源环保有限公司 20%
汤阴固现污水处理有限公司 20%
重庆坤源环保有限公司 20%
浠水开源环保有限公司 20%
西华县华源污水净化有限公司 20%
湖北准正检测科技有限公司 20%
宜宾市天柏污水处理工程建设管理有限公司 25%
武汉冠中环保工程技术有限公司 20%
武汉天源环保装备制造有限公司 20%
孟州市冠中环保能源有限公司 20%
2、税收优惠
（1）企业所得税
①根据国家《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、地方初审、专家审查、公示等
程序，本公司于2015年10月28日被认定为高新技术企业，获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省
国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201542000487），认定
有效期为三年。2018年11月30日公司通过高新技术企业复审，获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国
家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201842001999），认定有效期
为三年。2021年12月31日公司通过高新技术企业复审，获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务
总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202142004076），认定有效期为三年。
根据相关规定，本公司在高新技术企业认定的有效期内，按15%的优惠税率缴纳企业所得。
②黄山永兴源、蚌埠开源、德阳永兴源、黄石丰源、广水永兴源、重庆合源、土默特右旗、潜江开源、
汤阴固现、重庆坤源、浠水开源、西华华源、湖北准正、武汉冠中、装备制造和孟州冠中符合小型微利企
业标准。
根据财政部、国家税务总局 “财税[2019]13号”文、财政部、国家税务总局“公告2021年第12号”， 2019
年起对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）
第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
按上述规定，黄山永兴源、蚌埠开源、德阳永兴源、黄石丰源、广水永兴源、重庆合源、土默特右旗、
潜江开源、汤阴固现、重庆坤源、浠水开源、西华华源、湖北准正、武汉冠中、装备制造和孟州冠中2021
年所得税率为20%。
③根据“财税[2009]166号”文，汤阴永兴源、社旗永兴源、安阳永兴源、汤阴天雨及墨玉开源适用三免
三减半。2021年，汤阴永兴源所得税减半征收，社旗永兴源、安阳永兴源汤阴天雨及墨玉开源所得税减免。
（2）增值税
本集团根据财政部、国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税〔2015〕78 号），
自2015年7月1日起，部分子公司提供污水处理劳务，可享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3.00 443.02
银行存款 1,161,519,359.40 257,960,672.70
其他货币资金 10,740,982.73 7,177,481.97
合计 1,172,260,345.13 265,138,597.69
其他说明
注：其他货币资金为保函保证金和受监管项目专用资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账 412,890 100.00 41,385, 371,504 268,401 100.00 26,871,9 241,529,5
10.02% 10.01%
准备的应收账款 ,307.82 % 678.17 ,629.65 ,492.11 % 65.83 26.28
其中：
412,890 100.00 41,385, 371,504 268,401 100.00 26,871,9 241,529,5
账龄组合 10.02% 10.01%
,307.82 % 678.17 ,629.65 ,492.11 % 65.83 26.28
412,890 100.00 41,385, 371,504 268,401 100.00 26,871,9 241,529,5
合计 10.02% 10.01%
,307.82 % 678.17 ,629.65 ,492.11 % 65.83 26.28
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 276,689,387.95 13,834,469.42 5.00%
1 年至 2 年（含 2 年） 93,907,974.26 9,390,797.44 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 28,661,567.36 8,598,470.21 30.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 6,620,069.64 3,310,034.82 50.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 3,797,011.66 3,037,609.33 80.00%
5 年以上 3,214,296.95 3,214,296.95 100.00%
合计 412,890,307.82 41,385,678.17 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 276,689,387.95
1至2年 93,907,974.26
2至3年 28,661,567.36
3 年以上 13,631,378.25
3至4年 6,620,069.64
4至5年 3,797,011.66
5 年以上 3,214,296.95
合计 412,890,307.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 26,871,965.83 15,687,470.53 -996,525.40 -177,232.79 41,385,678.17
合计 26,871,965.83 15,687,470.53 -996,525.40 -177,232.79 41,385,678.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 996,525.40
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
经过人民法院调
检查审批流程
解，（2019）京
应收客户一 设备款 830,000.00 （根据法院判决 否
0108 民初 44089
书核销坏账）
号民事调解 83 万
不予支付。
应收客户二 售后 26,500.00 无法收回 检查审批流程 否
应收客户三 售后 39,500.00 无法收回 检查审批流程 否
应收客户四 设备款 100,000.00 无法收回 检查审批流程 否
应收客户五 运营款 525.40 无法收回 检查审批流程 否
合计 -- 996,525.40 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
汤阴县人民政府 45,286,749.48 10.97% 2,866,894.80
南昌水业集团环保能
39,754,208.40 9.63% 1,987,710.42
源有限公司
漯河市城市发展投资
28,831,573.18 6.98% 1,995,119.40
有限公司
西华经开区综合投资
27,615,479.27 6.69% 1,380,773.96
有限公司
国家电力投资集团有
25,596,852.93 6.20% 2,500,815.69
限公司
合计 167,084,863.26 40.47%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服
务业务”的披露要求
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 3,500,000.00
应收账款
合计 3,500,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
年初余额 本年变动 年末余额
项目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 3,500,000.00 3,500,000.00
应收账款
合计 3,500,000.00 3,500,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
注：期末应收票据均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因
银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,429,520.97 89.64% 4,890,244.24 99.99%
1至2年 626,742.35 10.35% 618.77 0.01%
2至3年 618.77 0.01%
合计 6,056,882.09 -- 4,890,863.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 账面余额 年限 占预付账款余额的
比例%
预付供应商一 2,552,955.52 1年以内 42.15
预付供应商二 828,000.00 1年以内 13.67
预付供应商三 562,822.10 1年以内 9.29
预付供应商四 318,584.07 1年以内 5.26
预付供应商五 271,430.95 1年以内 4.48
合计 4,533,792.64 74.85
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 99,934,674.95 43,126,451.83
合计 99,934,674.95 43,126,451.83
（1）应收利息
1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 85,412,206.86 46,611,370.63
股权转让款 23,030,000.00
往来款 2,297,636.30 2,329,370.66
押金 768,950.00 202,910.00
备用金 631,192.00 125,341.90
合计 112,139,985.16 49,268,993.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,142,541.36 6,142,541.36
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 6,062,768.85 6,062,768.85
2021 年 12 月 31 日余
12,205,310.21 12,205,310.21
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 78,046,216.34
1至2年 15,284,611.32
2至3年 15,392,400.00
3 年以上 3,416,757.50
3至4年 2,177,000.00
4至5年 858,450.00
5 年以上 381,307.50
合计 112,139,985.16
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 6,142,541.36 6,062,768.85 12,205,310.21
合计 6,142,541.36 6,062,768.85 12,205,310.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收客户一 保证金 30,000,000.00 一年以内 26.75% 1,500,000.00
其他应收客户二 股权转让款 23,030,000.00 一年以内 20.54% 1,151,500.00
其他应收客户三 保证金 20,977,772.04 一年以内 18.71% 1,048,888.60
其他应收客户四 保证金 14,500,000.00 二至三年 12.93% 4,350,000.00
其他应收客户五 保证金 6,543,348.90 一至二年 5.83% 654,334.89
合计 -- 95,051,120.94 -- 84.76% 8,704,723.49
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 15,286,652.67 15,286,652.67 6,938,114.79 6,938,114.79
合同履约成本 10,483,887.09 10,483,887.09 24,325,465.07 24,325,465.07
合计 25,770,539.76 25,770,539.76 31,263,579.86 31,263,579.86
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 27,684,201.48 1,384,210.07 26,299,991.41 23,422,173.35 1,171,108.68 22,251,064.67
已完工未结算
188,185,363.84 9,409,268.19 178,776,095.65 21,337,025.57 1,066,851.28 20,270,174.29
工程款
垃圾渗滤液处
6,648,484.58 332,424.23 6,316,060.35 6,442,471.27 322,123.56 6,120,347.71
理款
计入其他非流
-9,787,082.81 -489,354.14 -9,297,728.67 -4,344,278.16 -217,213.91 -4,127,064.25
动资产
合计 212,730,967.09 10,636,548.35 202,094,418.74 46,857,392.03 2,342,869.61 44,514,522.42
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
宜宾翠屏区天柏污水处
110,043,097.90 期末已完工未结算工程款增加
理厂（三期）建设项目
郑州（南部）环保能源
工程水处理中心工程施
34,182,443.93 期末已完工未结算工程款增加
工及设备采购（PC 总承
包）项目
西华经开区污水处理厂
工程施工、采购、运营 5,067,602.67 期末已完工未结算工程款增加
总承包(PC+O)项目
合计 149,293,144.50 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
其他说明：
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交企业所得税 120,675.57 241,240.72
待认证进项税额 2,826,567.94 2,593,600.76
增值税留抵税额 21,001,775.93 16,853,392.41
上市发行股份中介费 3,396,226.43
合计 23,949,019.44 23,084,460.32
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
其他 宣告发 减值准
被投资 期初余额(账 权益法下确 其他 期末余额(账
追加 减少 综合 放现金 计提减 其 备期末
单位 面价值) 认的投资损 权益 面价值)
投资 投资 收益 股利或 值准备 他 余额
益 变动
调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉城
排天源
9,017,724.52 -1,253,338.12 7,764,386.40
环保有
限公司
小计 9,017,724.52 -1,253,338.12 7,764,386.40
合计 9,017,724.52 -1,253,338.12 7,764,386.40
其他说明
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 150,164,313.27 118,424,859.58
合计 150,164,313.27 118,424,859.58
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 运输设备 机器设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 85,864,716.17 10,402,358.25 77,442,432.62 5,393,059.36 179,102,566.40
2.本期增加金
101,289.33 943,774.00 67,679,329.25 1,300,553.19 70,024,945.77
额
（1）购置 101,289.33 906,871.35 28,673,623.96 1,284,951.43 30,966,736.07
（2）在建工
36,902.65 39,005,705.29 15,601.76 39,058,209.70
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
838,487.68 25,470.09 9,367,256.61 15,992.09 10,247,206.47
额
（1）处置或
838,487.68 25,470.09 15,992.09 879,949.86
报废
（2）转入在建工
9,367,256.61 9,367,256.61
程
4.期末余额 85,127,517.82 11,320,662.16 135,754,505.26 6,677,620.46 238,880,305.70
二、累计折旧
1.期初余额 17,983,430.22 4,897,317.14 34,251,982.53 3,544,976.93 60,677,706.82
2.本期增加金
2,597,112.96 1,352,271.58 26,693,394.65 815,344.02 31,458,123.21
额
（1）计提 2,597,112.96 1,352,271.58 26,693,394.65 815,344.02 31,458,123.21
3.本期减少金
177,014.29 24,196.59 3,213,489.40 5,137.32 3,419,837.60
额
（1）处置或
177,014.29 24,196.59 5,137.32 206,348.20
报废
（2）转入在建工
3,213,489.40 3,213,489.40
程
4.期末余额 20,403,528.89 6,225,392.13 57,731,887.78 4,355,183.63 88,715,992.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
64,723,988.93 5,095,270.03 78,022,617.48 2,322,436.83 150,164,313.27
值
2.期初账面价
67,881,285.95 5,505,041.11 43,190,450.09 1,848,082.43 118,424,859.58
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 5,480,825.12 1,865,764.25 3,615,060.87
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宿舍楼 1,376,751.06 因历史、规划原因未能办理工程报建手续
汉南美国都市工业城镇工厂 3,615,060.87 产业园土地未分隔，暂未办理产权证
合计 4,991,811.93
其他说明
（5）固定资产清理
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 36,100,154.44 1,369,970.02
合计 36,100,154.44 1,369,970.02
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南昌市麦园生
活垃圾处理浓 12,026,337.42 12,026,337.42 1,369,970.02 1,369,970.02
缩液处理项目
工业园厂房改
11,673,851.88 11,673,851.88
造
潍坊市生活垃 11,270,320.90 11,270,320.90
圾处理厂新生
渗滤液处理项
目
孟州市污泥和
固定废物焚烧
688,370.71 688,370.71
发电 BOO 项
目
合川区生活垃
圾填埋场垃圾
渗滤液应急处 441,273.53 441,273.53
理服务（第二
次）
合计 36,100,154.44 36,100,154.44 1,369,970.02 1,369,970.02
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
利息 中：
累计 本期
本期转入 本期其 资本 本期
项目名 期初余 本期增 投入 工程 利息 资金来
预算数 固定资产 他减少 期末余额 化累 利息
称 额 加金额 占预 进度 资本 源
金额 金额 计金 资本
算比 化率
额 化金
例
额
南昌市
麦园生
活垃圾 34,229,54 1,369,97 30,944,1 16,330,75 3,956,98 12,026,33 94.4 94.4
其他
处理浓 2.62 0.02 08.38 8.36 2.62 7.42 0% 0%
缩液处
理项目
工业园
16,185,00 11,673,8 11,673,85 72.1 72.1
厂房改 其他
0.00 51.88 1.88 3% 3%
造
潍坊市
生活垃
圾处理
12,825,52 11,270,3 11,270,32 87.8 87.8
厂新生 其他
1.43 20.90 0.90 7% 7%
渗滤液
处理项
目
扬州市
环境卫
生管理
处赵庄
20,284,76 20,284,7 14,860,88 5,423,88 100 100
垃圾场 0.00 其他
6.80 66.80 4.95 1.85 %%
渗滤液
应急处
置服务
项目
上饶市
生活垃
圾填埋
场浓缩
8,744,538 8,744,53 7,866,566. 877,972. 100 100
液处理 0.00 其他
.80 8.80 39 41 %%
全套设
备及运
营服务
项目
孟州市
污泥和
固定废
427,000,0 688,370. 688,370.7 0.16 0.16
物焚烧 其他
00.00 71 1 %%
发电
BOO 项
目
合川区
生活垃
圾填埋
场垃圾
846,602.8 441,273. 441,273.5 52.1 52.1
渗滤液 其他
5 53 3 2% 2%
应急处
理服务
（第二
次）
520,115,9 1,369,97 84,047,2 39,058,20 10,258,8 36,100,15
合计 -- -- --
72.5 0.02 31.00 9.70 36.88 4.44
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
1.期初余额 699,011.74 13,799,109.24 14,498,120.98
2.本期增加金额 2,771,948.95 2,771,948.95
4.期末余额 3,470,960.69 13,799,109.24 17,270,069.93
2.本期增加金额 853,966.29 9,941,618.17 10,795,584.46
（1）计提 853,966.29 9,941,618.17 10,795,584.46
4.期末余额 853,966.29 9,941,618.17 10,795,584.46
1.期末账面价值 2,616,994.40 3,857,491.07 6,474,485.47
2.期初账面价值 699,011.74 13,799,109.24 14,498,120.98
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余
7,291,760.00 342,265,788.39 682,378.31 350,239,926.70
额
2.本期增
12,957,403.56 6,902.65 12,964,306.21
加金额
（1）购
12,957,403.56 6,902.65 12,964,306.21
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
9,906,239.68 9,906,239.68
金额
（1）处
9,906,239.68 9,906,239.68
置
4.期末余
7,291,760.00 345,316,952.27 689,280.96 353,297,993.23
额
二、累计摊销
1.期初余
1,397,587.97 47,938,065.88 352,597.35 49,688,251.20
额
2.本期增
145,835.16 17,912,223.79 135,205.48 18,193,264.43
加金额
（1）计
145,835.16 17,912,223.79 135,205.48 18,193,264.43
提
3.本期减
1,940,094.42 1,940,094.42
少金额
（1）处
1,940,094.42 1,940,094.42
置
4.期末余
1,543,423.13 63,910,195.25 487,802.83 65,941,421.21
额
三、减值准备
1.期初余
5,834,180.86 5,834,180.86
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
5,834,180.86 5,834,180.86
额
四、账面价值
1.期末账
5,748,336.87 275,572,576.16 201,478.13 281,522,391.16
面价值
2.期初账
5,894,172.03 288,493,541.65 329,780.96 294,717,494.64
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
报告期内，本集团账面记录土地使用权不存在未办妥产权证书的情况。
报告期内，所有权或使用权受限制的无形资产详见七、50。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
汤阴豫源清污
水处理有限公 184,241.29 184,241.29
司
合计 184,241.29 184,241.29
（2）商誉减值准备
其他说明
经测算，公司于报告期内商誉没有出现减值情况。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费摊销 2,068,452.72 2,143,207.16 1,213,821.79 2,997,838.09
耗材摊销 253,042.36 3,768,285.17 987,790.08 3,033,537.45
改造升级费用摊
1,905,358.80 1,431,726.67 821,599.97 2,515,485.50
销
新建运营资产摊
10,557,269.32 2,763,439.57 7,793,829.75
销
合计 4,226,853.88 17,900,488.32 5,786,651.41 16,340,690.79
其他说明
注：新建运营资产摊销为新建运营设施中除机器设备外的其他新增资产，按照运营项目预计运营期限进行
摊销。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 64,581,651.60 10,725,392.13 35,514,384.14 5,640,719.35
内部交易未实现利
45,170,673.19 11,292,668.30 41,679,803.91 10,419,950.98
润
可抵扣亏损 6,859,266.80 1,714,816.70 4,757,234.83 1,189,308.72
预计费用 33,282,934.33 7,638,111.76 23,802,215.84 5,438,272.62
合计 149,894,525.92 31,370,988.89 105,753,638.72 22,688,251.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
455,007.79 113,751.95 494,862.55 123,715.64
并资产评估增值
固定资产折旧年限
40,193,185.13 6,028,977.77 29,467,053.40 4,420,058.01
差异
合计 40,648,192.92 6,142,729.72 29,961,915.95 4,543,773.65
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 31,370,988.89 22,688,251.67
递延所得税负债 6,142,729.72 4,543,773.65
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,791,497.39 4,180,245.06
坏账准备 135,239.28 60,206.57
预提费用 3,852,638.80 3,038,770.18
资产减值准备 5,834,180.86 5,834,180.86
合计 14,613,556.33 13,113,402.67
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 209,300.30 451,534.94
2024 年 2,280,683.37 2,280,677.53
2025 年 1,453,629.10 1,448,032.59
2026 年 847,884.62
合计 4,791,497.39 4,180,245.06 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 9,787,082.81 489,354.15 9,297,728.66 4,344,278.16 217,213.91 4,127,064.25
土地及拆迁款 25,000,000.00 25,000,000.00
预付装修款 2,000,000.00 2,000,000.00
预付设备款 481,216.17 481,216.17
合计 37,268,298.98 489,354.15 36,778,944.83 4,344,278.16 217,213.91 4,127,064.25
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款 3,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 10,000,000.00
合计 60,000,000.00 18,000,000.00
短期借款分类的说明：
注1：公司于2021年7月与中国光大银行股份有限公司武汉分行签订《流动资金贷款合同》（编号为武
光积玉GSJK20211000），借款金额1,000万，借款期限12个月。由潜江开源环保有限公司、黄石丰源环保
有限公司、湖北天源环保集团有限公司、黄开明、黄昭玮及配偶李娟为该笔借款提供连带责任担保，保证
合同编号为武光积GSBZ20211000、武光积玉GSBZ20211001、武光积玉GSBZ20211002、武光积玉
GSBZ20211003、武光积玉GSBZ20211004，所担保的主债权最高本金余额为人民币3000万元整。
注2：公司于2021年7月与中信银行股份有限公司武汉分行签订《流动资金贷款合同》（编号为2021鄂
银信e融第197号202100103078），借款金额1,000万，借款期限12个月。由黄开明、黄昭玮、李娟为该笔借
款提供连带责任担保，保证合同编号为2021鄂银最保第1221号、2021鄂银最保第1222号、2021鄂银最保第
1223号，所担保的主债权最高本金余额为人民币2000万元整。
注3：公司于2021年10月与中信银行股份有限公司武汉分行签订《流动资金贷款合同》（编号为2021
鄂银贷542号），借款金额2,000万，借款期限12个月。由黄开明、黄昭玮、李娟为该笔借款提供连带责任
担保，保证合同编号为2021鄂银最保第1825号、2021鄂银最保第1826号、2021鄂银最保第1827号，所担保
的主债权最高本金余额为人民币4000万元整。
注4：质押借款详见七、50所有权或使用权受限制的资产。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 240,318,195.23 113,331,627.78
1 至 2 年（含 2 年） 7,291,170.52 12,398,762.57
2 至 3 年（含 3 年） 1,850,147.16 1,763,203.93
3 年以上 1,232,594.15 121,441.14
合计 250,692,107.06 127,615,035.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
厦门嘉戎技术股份有限公司 2,491,500.00 未达到结算付款条件
合计 2,491,500.00 --
其他说明：
注：截至2021年12月31日，应付厦门嘉戎技术股份有限公司余额19,499,883.23元，其中，账龄超过1
年的应付款余额2,491,500.00元。
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 8,812,247.42 65,619,304.40
计入其他非流动负债 -3,265,171.70 -1,478,205.13
计入其他流动负债 -2,087,296.36
合计 5,547,075.72 62,053,802.91
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,204,517.22 66,542,006.11 67,219,621.65 12,526,901.68
二、离职后福利-设定
5,284.48 4,184,337.66 4,189,023.77 598.37
提存计划
合计 13,209,801.70 70,726,343.77 71,408,645.42 12,527,500.05
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
13,187,106.21 61,076,605.17 61,742,240.93 12,521,470.45
贴和补贴
2、职工福利费 2,022,073.03 2,022,073.03
3、社会保险费 663.45 2,419,156.62 2,417,793.62 2,026.45
其中：医疗保险
33.37 2,057,936.00 2,055,942.92 2,026.45
费
工伤保
131.80 215,707.69 215,839.49
险费
生育保
498.28 145,512.93 146,011.21
险费
4、住房公积金 12,566.50 741,734.70 753,837.20 464.00
5、工会经费和职工
4,181.06 282,436.59 283,676.87 2,940.78
教育经费
合计 13,204,517.22 66,542,006.11 67,219,621.65 12,526,901.68
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,046.70 4,013,127.29 4,017,575.62 598.37
2、失业保险费 237.78 171,210.37 171,448.15
合计 5,284.48 4,184,337.66 4,189,023.77 598.37
其他说明：
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 568,704.14 13,889,123.28
企业所得税 23,072,162.02 16,719,417.38
个人所得税 508,894.43 611,667.40
城市维护建设税 35,805.70 976,738.33
房产税 232,730.05 180,373.58
教育费附加 16,187.36 419,290.68
土地使用税 262,796.00 390,470.70
地方教育费附加 10,800.24 210,311.16
印花税 321,125.68 84,370.09
水利建设基金 2,729.80 4,190.34
资源税 982.80
合计 25,031,935.42 33,486,935.74
其他说明：
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,381,578.57 1,615,746.60
合计 7,381,578.57 1,615,746.60
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 761,599.91 453,341.59
待付费用 6,079,978.66 1,072,405.01
保证金 540,000.00 90,000.00
合计 7,381,578.57 1,615,746.60
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 27,142,669.89 39,621,921.62
一年内到期的租赁负债 825,425.54 13,121,013.10
合计 27,968,095.43 52,742,934.72
其他说明：
注：详见附注七、26、27。
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,219,725.98 6,774,461.94
合同负债预收货款税金 2,087,296.36
合计 4,219,725.98 8,861,758.30
短期应付债券的增减变动：
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 80,532,261.16 119,094,183.24
抵押借款 66,830,000.00 69,890,000.00
一年内到期部分 -27,142,669.89 -39,621,921.62
合计 120,219,591.27 149,362,261.62
长期借款分类的说明：
注1、2020年5月27日，本公司与华夏银行股份有限公司武汉解放支行签订了《流动资金借款合同》（编
号为：WH1410120200003），合同金额为5,200万元。期限为2020年5月28日至2023年5月28日。2020年6月
11 日 ， 本 公 司 与 与 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 武 汉 解 放 支 行 签 订 了 《 流 动 资 金 借 款 合 同 》 （ 编 号 ：
WH1410120200004），合同金额为1,800万元。期限为2020年6月12日至2023年6月12日。上述两笔借款以
公司生产厂房等建筑物进行抵押，故而实质上为抵押借款。截止2021年12月31日，该项抵押借款列示于长
期借款余额为 64,280,000.00 元，列示于一年内到期的非流动负债余额为2,550,000.00元。抵押物详见附注
七、50、注2。
注2、子公司墨玉开源污水净化有限公司与中国农业银行股份有限公司墨玉县支行签订了《固定资产
借款合同》（编号：65010420200000158），合同金额3,400万元。借款期限15年。该笔借款以污水处理收
费权对应的应收账款进行质押，故而实质上为质押借款。截止2021年12月31日，该项质押借款列示于长期
借款余额为31,000,000.00元，列示于一年内到期的非流动负债余额为2,400,000.00元。质押物详见附注七、
50、注5。
注3、本公司、子公司重庆合源环保有限公司、重庆坤源环保有限公司与海尔融租赁股份有限公司签
署了编号为CSYY-202011-320-001-HZ号的《售后回租合同》。合同金额为7000万元，由于售后回租的资产
主要为上述运营子公司的特许经营权，故而实质上为质押借款。截止2021年12月31日，该项质押借款列示
于长期借款余额为 24,939,591.27 元，列示于一年内到期的非流动负债余额为 22,192,669.89 元。质押物详
见附注七、50、注3。
注4、质押借款情况详见附注七、50、注3、5。抵押借款的抵押情况详见附注七、50、注2。
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁额 3,005,499.70 14,241,806.88
未确认融资费用 -311,536.35 -709,327.18
一年内到期的租赁负债 -825,425.54 -13,121,013.10
合计 1,868,537.81 411,466.60
其他说明
28、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,720,830.51 2,663,771.00 注 1
运营设备更新维护费 30,309,354.62 21,718,172.43 注 2
运营服务场地恢复费 3,105,388.00 2,459,042.59 注 3
合计 37,135,573.13 26,840,986.02 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1、产品质量保证金系对尚在质保期内的项目质量保证所计提的预计负债。报告期各期末，按照尚
在质保期内项目的合同金额（不含税）的1%作为预计负债的余额。
注2、运营设备更新维护费主要是子公司为使运营站设备达到预定的使用状态，所预计的对部分设备
进行更新维护费用。
注3、运营服务场地恢复费主要是为部分运营项目设备临时用地后期恢复至初始状态所发生费用。
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
售后回租递延收
828,925.43 828,925.43
益
合计 828,925.43 828,925.43 0.00 --
其他说明：
注：2019年10月，本公司与海尔融资租赁股份有限公司签订《售后回租协议》，海尔融资租赁股份有
限公司以30,000,000.00元购买本公司机器设备一批，交割日资产账面净值25,108,314.01元，形成售后回租
递延收益4,891,685.99元，该金额在租赁期内进行摊销。
30、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 3,265,171.70 1,478,205.13
合计 3,265,171.70 1,478,205.13
其他说明：
注：详见附注七、20、合同负债。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 307,495,800.00 102,500,000.00 102,500,000.00 409,995,800.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕3712号”文件核准，公司向社会公众公开发行股票
10,250.00万股人民币普通股。2021年12月，公司实际募集货币资金总额为人民币1,233,075,000.00元，募集
资金净额为人民币1,127,892,958.24元，其中计入股本人民币102,500,000.00元，计入资本公积（股本溢价）
人民币1,025,392,958.24元。
截至2021年12月31日，本公司注册资本为人民币409,995,800.00元，股本为人民币409,995,800.00元。
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
13,724,256.60 1,025,392,958.24 1,039,117,214.84
价）
合计 13,724,256.60 1,025,392,958.24 1,039,117,214.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本公积变动情况详见附注七、31。
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,734,448.90 15,042,581.54 48,777,030.44
合计 33,734,448.90 15,042,581.54 48,777,030.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 261,360,614.26 130,307,196.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
-628,588.25
减-）
调整后期初未分配利润 261,360,614.26 129,678,608.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 160,193,349.64 145,241,402.87
减：提取法定盈余公积 15,042,581.54 13,559,397.19
期末未分配利润 406,511,382.36 261,360,614.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 759,912,065.43 472,589,575.39 549,888,582.59 306,150,036.93
合计 759,912,065.43 472,589,575.39 549,888,582.59 306,150,036.93
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
环保装备研发制造
113,524,304.86
与集成
环保工程建造 296,481,597.15
环保项目运营服务 346,847,897.94
其他 3,058,265.48
合计 759,912,065.43
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 599,052,810.30
元，其中，263,469,537.57 元预计将于 2022 年度确认收入，335,583,272.73 元预计将于 2023 年度确认收入，
元预计将于年度确认收入。
其他说明
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 471,823.36 1,010,954.28
教育费附加 237,062.69 453,246.76
房产税 1,039,640.36 559,905.03
土地使用税 974,627.55 591,132.17
车船使用税 27,997.08 19,290.00
印花税 318,357.38 164,230.42
地方教育费附加 157,852.85 248,824.62
其他税费 16,467.06 9,408.83
合计 3,243,828.33 3,056,992.11
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,673,125.61 5,908,649.45
折旧摊销费 1,819,603.78 591,265.11
办公支出 416,906.96 711,548.30
差旅交通费 1,233,227.61 1,312,774.78
业务招待费 1,384,075.80 1,963,082.26
投标及咨询费 2,245,871.06 2,216,269.97
售后服务费 4,489,198.45 1,155,918.74
其它费用 43,110.22 44,508.84
合计 20,305,119.49 13,904,017.45
其他说明：
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,454,229.80 11,229,197.60
折旧摊销费 7,156,135.91 3,480,478.05
办公支出 4,837,095.63 2,815,738.79
差旅交通费 1,486,922.52 1,207,716.73
业务招待费 1,367,234.70 1,270,453.54
中介机构咨询费 2,600,721.62 2,349,625.02
房租物业费 15,963.64 606,886.01
其它费用 1,094,167.96 418,176.65
合计 38,012,471.78 23,378,272.39
其他说明：
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,614,271.79 4,459,964.75
折旧及摊销 189,876.90 587,277.53
物料消耗 9,383,524.53 9,718,600.78
服务费 355,899.26 481,008.27
差旅交通费 192,943.38 143,790.32
办公支出 27,988.05 18,894.66
委托研发 638,433.90
其他 768,217.35 67,994.70
合计 19,171,155.16 15,477,531.01
其他说明：
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,019,717.75 13,757,988.38
利息收入 -6,774,413.90 -765,597.22
手续费 144,429.61 611,259.47
合计 9,389,733.46 13,603,650.63
其他说明：
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 5,994,763.22 5,569,990.59
个人所得税手续费返还 36,885.53 32,436.54
合 计 6,031,648.75 5,602,427.13
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,253,338.12 116,398.46
处置长期股权投资产生的投资收益 15,794,665.71 3,857.43
合计 14,541,327.59 120,255.89
其他说明：
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -21,750,239.38 -8,274,136.48
合计 -21,750,239.38 -8,274,136.48
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十、无形资产减值损失 -1,795,659.88
十二、合同资产减值损失 -8,293,678.74 -541,774.32
十三、其他 -272,140.24 19,889.07
合计 -8,565,818.98 -2,317,545.13
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 88,012.63 0.00 88,012.63
合计 88,012.63 0.00 88,012.63
计入当期损益的政府补助：
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 153,240.00 193,000.00 153,240.00
非流动资产毁损报废损失 661,946.45 661,946.45
罚款支出 98,092.52 1,356,316.79 98,092.52
合计 913,278.97 1,549,316.79 913,278.97
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,588,036.81 29,109,665.76
递延所得税费用 -7,083,781.15 -6,489,649.31
合计 26,504,255.66 22,620,016.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 186,631,833.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,994,775.02
子公司适用不同税率的影响 4,414,905.80
非应税收入的影响 188,000.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 708,056.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
419,346.63
可抵扣亏损的影响
加计扣除事项的影响 -1,998,648.06
税收优惠减免 -5,222,180.62
所得税费用 26,504,255.66
其他说明
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,641,724.97 765,597.22
政府补贴 5,426,633.23 4,595,918.11
个人所得税征收手续费返还 36,885.53 32,436.54
营业外收入 88,012.63
收到其他往来款项 18,096,285.31 41,948,619.38
合计 26,289,541.67 47,342,571.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 144,429.61 611,259.47
费用中支付的其他与经营活动有
36,576,071.22 26,506,704.51
关的现金
营业外支出 251,332.52 1,549,316.79
支付其他往来款 52,176,460.31 51,182,367.04
合计 89,148,293.66 79,849,647.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退还出资款 2,000,000.00
IPO 发行费 86,687,735.86
合计 86,687,735.86 2,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 160,127,577.80 145,279,750.24
加：资产减值准备 29,319,532.96 10,591,681.61
固定资产折旧、油气资产折
31,458,123.21 44,308,177.00
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 10,795,584.46
无形资产摊销 18,193,264.43 15,632,166.08
长期待摊费用摊销 5,786,651.41 2,451,555.35
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” 661,946.45
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
16,019,717.75 13,757,988.38
列）
投资损失（收益以“－”号填
-14,541,327.59 -120,255.89
列）
递延所得税资产减少（增加
-8,682,737.22 -3,145,527.61
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
1,598,956.07 -3,344,121.70
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
5,493,040.10 9,201,861.63
号填列）
经营性应收项目的减少（增
-373,352,942.38 -60,042,855.75
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
43,821,347.33 87,180,302.35
少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量
-73,301,265.22 261,750,721.69
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,161,519,362.40 257,961,115.72
减：现金的期初余额 257,961,115.72 32,257,821.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 903,558,246.68 225,703,294.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,000,000.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 59,247.91
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 2,940,752.09
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,161,519,362.40 257,961,115.72
其中：库存现金 3.00 443.02
可随时用于支付的银行存款 1,161,519,359.40 257,960,672.70
三、期末现金及现金等价物余额 1,161,519,362.40 257,961,115.72
其他说明：
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,740,982.73 注 1
固定资产 53,191,656.82 注 2
无形资产 5,748,336.87 注 2
应收账款 53,708,009.91 注 3-注 5
合同资产 4,242,676.85 注 3
合计 127,631,663.18 --
其他说明：
注1、本年度受限的货币资金分别为于都县生活垃圾填埋场渗滤卫生液处理站运行购买项目履约保函
保证金279,600.00元，绩溪县南郊垃圾处理场 2021-2023 年度渗滤液处理站运营服务项目履约保函保证金
382,800.00元，上饶市生活垃圾填埋场浓缩液处理全套设备及运营服务项目履约保函保证金500,000.00元，
泾县生活垃圾场渗滤液移动设备处理服务采购项目履约保函保证金100,000.00元，容东片区环卫设施北停
车场项目工程标段二污水处理系统成套设备履约保函保证金569,277.92元，岳阳港危化品船舶洗舱站工程
项目污水处理配套储罐制作及安装施工履约保函保证金176,583.66元，岳阳港危化品船舶洗舱站工程项目
污水处理设备制作及安装工程施工履约保函保证金348,503.94元，岳阳港危化品船舶洗舱站工程项目备用
废水罐收集区储罐及配套设备安装工程施工履约保函保证金43,965.00元，綦江区城市生活垃圾填埋场渗滤
液处理工程PPP项目履约保函保证金300,000.00元，蒲家沟生活垃圾填埋场渗滤液处理工程履约保函保证金
450,000.00元，蚌埠市垃圾填埋场扩建工程（飞灰填埋区）EPC项目履约保函保证金126,097.94元，合川区
生活垃圾填埋场垃圾渗滤液应急处理服务（第二次）履约保函保证金150,000.00元，昝岗高铁枢纽片区环
卫设施（停车场）项目履约保函保证金 964,749.60 元，重庆市渝北区洛碛生活垃圾填埋场项目两级DTRO
设备供货及安装采购合同履约保函保证金28,402.50元。公司与郑州正兴环保能源有限公司（业主）及郑州
银行股份有限公司西大街支行签订《资金监管三方协议》，约定账户（账号：999156000450000828）收到
的项目结算资金专款专用，款项支付须得到郑州正兴环保能源有限公司（业主）的认可，账户资金使用受
到一定限制，截至本年末，该账户资金余额5,159,672.77元；公司在郑州银行大石桥支行开立的银行账户（账
号：999156009910011389）为安全措施费专用账户，账户资金使用受到一定限制，截至本年末，该账户资
金余额1,161,329.40元。
注2、2020年5月27日，本公司与华夏银行股份有限公司武汉解放支行签订抵押合同，为公司在华夏银
行股份有限公司武汉解放支行获取7,000万元提供的抵押担保，抵押合同编号分别为WH14（高抵）20200001
和WH14（高抵）20200002。其中，抵押合同WH14（高抵）20200001对应抵押物为公司生产厂房等建筑物，
建筑面积16,813.48平方米，评估价值4040.18万元。地产证编号为汉国用（2011）第32172号，房产证编号
为武房权证南字第2014002958-2014002973号。截至2021年12月31日，抵押合同WH14（高抵）20200001对
应的固定资产原值为27,183,270.11元，账面价值为 20,942,443.38 元；无形资产原值为7,291,760.00元，账
面价值为 5,748,336.87 元。抵押合同WH14（高抵）20200002对应的抵押物为公司办公楼，建筑面积为
1,812.67平方米，评估价值为3387.74万元；截至2021年12月31日该抵押合同对应的抵押受限固定资产原值
为38,250,761.72元，账面价值为 32,249,213.44 元。
注3、质押人海尔融资租赁股份有限公司与本公司、重庆合源环保有限公司、重庆坤源环保有限公司
于2020年12月30日签署了编号为CSYY-202011-320-001-HZ的《售后回租合同》。
子公司潜江开源环保有限公司以其享有的《潜江市垃圾处理场渗滤液处理服务采购项目合同书》项下
对潜江市环境卫生管理局享有的处理服务费等所有应收账款及其相关权利向海尔融资租赁股份有限公司
设定质押，为主合同项下质权人对承租人享有的全部债权提供质押担保。
子公司重庆坤源环保有限公司以其享有的《綦江区城市生活垃圾填埋场渗滤液处理工程PPP项目合同》
项下对重庆市綦江区南新固体废弃物处理有限公司（2021年更名为重庆南州城市管理服务有限公司）享有
的处理费、服务费等所有应收账款及相关权利向海尔融资租赁股份有限公司设定质押，为主合同项下质权
人对承租人享有的全部债权提供质押担保。
子公司重庆合源环保有限公司以其享有的《蒲家沟生活垃圾填埋场渗滤液处理工程PPP项目合同》项
下对重庆市合川区城市管理局享有的处理费等所有应收账款及相关权利向海尔融资租赁股份有限公司设
定质押，为主合同项下质权人对承租人享有的全部债权提供质押担保。
子公司浠水开源环保有限公司以其享有的《浠水县金山垃圾填埋场渗滤液处理合同书》项下对浠水县
城市管理执法局享有的服务费等所有应收账款及相关权利向海尔融资租赁股份有限公司设定质押，为主合
同项下质权人对承租人享有的全部债权提供质押担保。
注4、2021年9月15日，本公司与招商银行股份有限公司武汉分行签订合同编号为127XY202102938507
的最高额质押合同，为本公司与招商银行股份有限公司武汉分行签订的编号为127XY2021029385，额度为
人民币3000万元整的综合授信协议提供质押担保。最高额质押合同127XY202102938507对应的质押物为南
昌市麦园生活垃圾填埋场渗滤液项目产生的应收账款。
注5、子公司墨玉开源污水净化有限公司与中国农业银行股份有限公司墨玉县支行签订了《固定资产
借款合同》（编号：65010420200000158），为此子公司墨玉开源污水净化有限公司与中国农业银行股份
有限公司墨玉县支行签订合同号65100120200066870号应收账款质押合同为该笔借款提供担保。质押合同
约定，本公司以对与墨玉县住房和城乡建设局的应收账款作为质押。
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
小规模纳税人增值税疫情减免 401,397.07 与收益相关 401,397.07
三代个税手续费退税 36,930.39 与收益相关 36,930.39
中小微企业就业补助 452.03 与收益相关 452.03
失业保险费 349.06 与收益相关 349.06
季度申报收入未满 30W/45W，免
20,506.37 与收益相关 20,506.37
征增值税
稳岗补贴 6,345.14 与收益相关 6,345.14
增值税加计抵减 319,463.70 与收益相关 319,463.70
资源综合利用产品及劳务增值税
568,129.99 与收益相关 568,129.99
即征即退
洪水受灾补助 3,600.00 与收益相关 3,600.00
一次性吸纳就业补贴 22,000.00 与收益相关 22,000.00
武汉开发区（汉南区）企业研发
591,100.00 与收益相关 591,100.00
费用投入奖励
2020 年就业见习补贴资金 126,000.00 与收益相关 126,000.00
2020 年壮大现有产业奖励 583,600.00 与收益相关 583,600.00
武汉经济技术开发区（汉南区）
2,000,000.00 与收益相关 2,000,000.00
财政局企业上市奖励
2020 年 11 月以工代训补贴 105,500.00 与收益相关 105,500.00
汽车零部件产业园机关 2020 年知
38,000.00 与收益相关 38,000.00
识产权资助奖励
职能农商行代收纾困贴息 60,900.00 与收益相关 60,900.00
科技公司汉口银行代收纾困贴息 147,375.00 与收益相关 147,375.00
2021 年车谷英才资助资金 1,000,000.00 与收益相关 1,000,000.00
合计 6,031,648.75 - 6,031,648.75
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
52、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
子公司 股权处 股权处 股权处
制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
名称 置价款 置比例 置方式
时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
股权转
黄山永
让协
兴源污 2021 年
26,030, 100.00 议、工 15,794,
水净化 出售 12 月 0.00%
000.00 % 商变更 665.71
有限公 30 日
登记已
司
完成
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
新设子公司
新纳入合并范围 合并日至
名称 期末净资产
的时间 期末净利润
武汉天源环保装备制造有限公司 2021年3月1日 -117.68 -1,117.68
武汉冠中环保工程技术有限公司 2021年3月19日 101,964.16 -158,035.84
孟州市冠中环保能源有限公司 2021年3年11日 25,978,086.78 -22,913.22
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
汤阴豫源清污 非同一控制下
河南汤阴县 河南汤阴县 污水处理 100.00%
水处理有限公 企业合并
司
汤阴永兴源污
同一控制下企
水净化有限公 河南汤阴县 河南汤阴县 污水处理 100.00%
业合并
司
蚌埠开源环保 垃圾渗滤液处 同一控制下企
安徽蚌埠市 安徽蚌埠市 100.00%
有限公司 理 业合并
社旗永兴源污
同一控制下企
水净化有限公 河南社旗县 河南社旗县 污水处理 100.00%
业合并
司
安阳永兴源污
同一控制下企
水净化有限公 河南安阳市 河南安阳市 污水处理 80.00%
业合并
司
德阳永兴源环 垃圾渗滤液处
四川德阳市 四川德阳市 100.00% 投资设立
保有限公司 理
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注：宜宾翠源污水处理有限公司、安徽清源汇通科技有限公司分别于2021年11月23日和2021年11月30
日注册成立，截至本报告期末，公司未实际出资，未开始经营。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 余额
安阳永兴源污水净化有限公司 20.00% -80,147.00 4,804,640.07
重庆合源环保有限公司 3.00% 52,490.27 312,765.11
重庆坤源环保有限公司 3.00% -38,115.11 252,651.62
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
安阳永
兴源污
3,258,1 35,675, 38,933, 14,210, 699,78 14,910, 2,394,5 36,426, 38,820, 14,194, 201,74 14,396,
水净化
90.57 352.64 543.21 556.38 6.47 342.85 83.72 042.70 626.42 942.12 8.95 691.07
有限公
司
重庆合
源环保 7,619,7 17,423, 25,043, 12,133, 2,485,0 14,618, 6,861,2 18,774, 25,635, 15,316, 1,642,8 16,959,
有限公 35.11 931.19 666.30 100.19 62.46 162.65 42.62 020.34 262.96 521.76 63.08 384.84
司
重庆坤
源环保 15,222, 26,483, 41,706, 31,495, 1,789,0 33,284, 22,411, 24,556, 46,967, 36,139, 1,136,4 37,275,
有限公 830.20 554.16 384.36 581.76 81.90 663.66 344.88 636.74 981.62 098.24 32.69 530.93
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
安阳永兴
源污水净 2,696,660.3 -400,734.9 -400,734.9 -294,377.5 -294,377.5 7,936,403.5
944,919.50 991,115.06
化有限公 5 9 9 4 4 8
司
重庆合源
8,434,117.1 1,749,625.5 1,749,625.5 -764,577.8 7,155,236.5 8,132,505.2
环保有限 -94,744.58 -94,744.58
7 3 3 9 6 6
公司
重庆坤源
2,734,871.6 -1,270,736. -1,270,736. 11,866,675. 22,519,226. 3,265,220.7 3,265,220.7 6,250,885.0
环保有限
9 99 99 82 02 2 2 1
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
武汉城排天源 生态保护和环
武汉 武汉 40.00% 权益法
环保有限公司 境治理业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 23,855,652.69 18,825,895.59
非流动资产 8,987,523.84 15,106,254.80
资产合计 32,843,176.53 33,932,150.39
流动负债 6,413,086.43 4,368,714.99
负债合计 6,413,086.43 4,368,714.99
少数股东权益 10,572,036.04 11,825,374.16
归属于母公司股东权益 15,858,054.06 17,738,061.24
按持股比例计算的净资产份额 26,430,090.10 29,563,435.40
对联营企业权益投资的账面价值 7,764,386.40 9,017,724.52
营业收入 8,481,830.78 8,466,212.85
净利润 -3,133,345.30 290,996.16
综合收益总额 -3,133,345.30 290,996.16
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团及其下属企业的所有业务活动均以人民币计价结算。
于2021年12月31日，本集团的资产及负债均为人民币余额，故而外汇风险不对本集团的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、18、26)
有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高
度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值
变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的
税前影响如下：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
人民币基准利率增加25个点基准点 -440,644.80 -440,644.80 -241,317.16 -241,317.16
人民币基准利率减少25个点基准点 440,644.80 440,644.80 241,317.16 241,317.16
（3）其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。
因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。由于某些金融工具的公允价值是按照未来
现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因
此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
报告期内，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为应收账款融资，其载体为银行
承兑汇票，由于其期限较短，因此估值结果对估值假设不具有重大的敏感性。
2、信用风险
2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注六、7“合同资产”中披露的合同资产金额。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大
为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。
本集团将银行 借款作为 主要资金来 源。 2021年12 月31日，本集 团尚未使用 的银行借 款额度为
108,917,900.00元(2020年12月31日：3,000,000.00元)。
于2021年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 250,692,107.06 250,692,107.06
其他应付款 7,381,578.57 7,381,578.57
一年内到期的非
27,968,095.43 27,968,095.43
流动负债
长期借款 91,619,591.27 2,400,000.00 26,200,000.00 120,219,591.27
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（六）应收款项融资 3,500,000.00 3,500,000.00
持续以公允价值计量
3,500,000.00 3,500,000.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
本集团管理层已评估了应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖北天源环保集 武汉市汉南区汉
有限责任 110,180,000.00 34.53% 34.53%
团有限公司 南大道 488 号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄开明。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
武汉城排天源环保有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄开明 现任董事
黄昭玮 现任董事、高管
李娟 现任董事
邓玲玲 现任董事、高管
庞学玺 现任董事
李颀 现任董事
黄新奎 现任董事
刘坚 现任董事
李先旺 现任董事
李红 现任监事
程桂桥 现任监事
王娇 现任监事
李丽娟 现任高管
王筛林 现任高管
李明 现任高管
陈少华 现任高管
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京经观文化传
服务费 66,037.74
媒有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：本公司关联董事刘坚同时任职北京经观文化传媒有限公司董事
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖北天源环保集团有限公
房屋 1,043,029.45
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
湖北天源环保集团
70,000,000.00 2020 年 06 月 12 日 2025 年 06 月 12 日 否
有限公司
黄开明 70,000,000.00 2020 年 06 月 12 日 2025 年 06 月 12 日 否
黄昭玮、李娟 70,000,000.00 2020 年 06 月 12 日 2025 年 06 月 12 日 否
黄昭玮 78,477,551.20 2020 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 30 日 否
黄开明 78,477,551.20 2020 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 30 日 否
李娟 78,477,551.20 2020 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 30 日 否
湖北天源环保集团
78,477,551.20 2020 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 30 日 否
有限公司
黄开明 10,000,000.00 2021 年 07 月 07 日 2025 年 07 月 07 日 否
黄昭玮 10,000,000.00 2021 年 07 月 07 日 2025 年 07 月 07 日 否
李娟 10,000,000.00 2021 年 07 月 07 日 2025 年 07 月 07 日 否
黄开明 10,000,000.00 2021 年 07 月 22 日 2025 年 07 月 22 日 否
黄昭玮、李娟 10,000,000.00 2021 年 07 月 22 日 2025 年 07 月 22 日 否
天源集团 10,000,000.00 2021 年 07 月 22 日 2025 年 07 月 22 日 否
黄开明 20,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2025 年 09 月 17 日 否
黄昭玮 20,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2025 年 09 月 17 日 否
李娟 20,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2025 年 09 月 17 日 否
黄开明 40,000,000.00 2021 年 10 月 09 日 2025 年 10 月 09 日 否
黄昭玮 40,000,000.00 2021 年 10 月 09 日 2025 年 10 月 09 日 否
李娟 40,000,000.00 2021 年 10 月 09 日 2025 年 10 月 09 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 武汉城排天源环 484,712.00 484,712.00 484,712.00 484,712.00
保有限公司
关联自然人备用
其他应收款 37,981.90 1,899.10
金
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 关联自然人未付报销款 64,016.06 110,227.97
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
重大承诺事项
（1）资本承诺
单位：元
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的 144,538,420.00 38,334,080.00
合计 144,538,420.00 38,334,080.00
注：报告期内，资本承诺事项为已认缴出资实际未出资到位的部分。截至2021年12月31日，详细情况
如下：
①2019年5月16日，公司设立子公司西华县华源污水净化有限公司，西华县华源污水净化有限公司设
立时注册资本人民币1,393.12万，其中，公司认缴出资1,253.81万，公司尚未实缴出资1,180.41万元，公司
将按照章程规定出资到位。
②2019年3月20日，公司设立子公司湖北准正检测科技有限公司，湖北准正检测科技有限公司设立时
注册资本500万，其中，公司认缴出资500万，公司尚未实缴出资277.5万元，公司将按照章程规定出资到位。
③2021年3月11日，公司设立子公司孟州市冠中环保能源有限公司，孟州市冠中环保能源有限公司设
立时注册资本8,542.20万，其中，公司认缴出资4,783.632万，公司尚未实缴出资2,183.532万元，公司将按
照章程规定出资到位。
④2021年3月19日，公司设立子公司武汉冠中环保工程技术有限公司，武汉冠中环保工程技术有限公
司设立时注册资本3,020.00万，其中，公司认缴出资3,020.00万，公司尚未实缴出资2,994.00万元，公司将
按照章程规定出资到位。
⑤2021年3月19日，公司设立子公司武汉天源环保装备制造有限公司，武汉天源环保装备制造有限公
司设立时注册资本3,000.00万，其中，公司认缴出资3,000.00万，公司尚未实缴出资2,999.90万元，公司将
按照章程规定出资到位。
⑥2021年11月23日，公司设立子公司宜宾翠源污水处理有限公司，宜宾翠源污水处理有限公司设立时
注册资本490.00万，其中，公司认缴出资318.50万，公司尚未实缴出资318.50万元，公司将按照章程规定出
资到位。
⑦2021年11月30日，公司设立子公司安徽清源汇通科技有限公司，安徽清源汇通科技有限公司设立时
注册资本4,500.00万，其中，公司认缴出资4,500.00万，公司尚未实缴出资4,500.00万元，公司将按照章程
规定出资到位。
（2）其他承诺事项
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的其他承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 18,449,811.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 18,449,811.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账 421,648 100.00 37,268, 384,380 259,896 100.00 24,146,7 235,749,3
8.84% 9.29%
准备的应收账款 ,810.53 % 331.63 ,478.90 ,084.99 % 37.44 47.55
其中：
342,599 37,268, 305,331 216,187 24,146,7 192,040,7
账龄组合 81.25% 10.88% 83.18% 11.17%
,367.95 331.63 ,036.32 ,474.03 37.44 36.59
79,049, 79,049, 43,708, 43,708,61
关联方组合 18.75% 16.82%
442.58 442.58 610.96 0.96
421,648 100.00 37,268, 384,380 259,896 100.00 24,146,7 235,749,3
合计 8.84% 9.29%
,810.53 % 331.63 ,478.90 ,084.99 % 37.44 47.55
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备： 账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 342,599,367.95 37,268,331.63 10.88%
确定该组合依据的说明：
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2 本组合为合并范围内关联方的应收款项。
合同资产：
组合 1 本组合为账期处于一年以内的质保金
组合 2 本组合为业主已完工尚未结算的建造工程项目款
组合 3 本组合为附有收款条件的渗滤液处理款
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 79,049,442.58 0.00
确定该组合依据的说明：
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2 本组合为合并范围内关联方的应收款项。
合同资产：
组合 1 本组合为账期处于一年以内的质保金
组合 2 本组合为业主已完工尚未结算的建造工程项目款
组合 3 本组合为附有收款条件的渗滤液处理款
按组合计提坏账准备：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 277,175,232.09
1至2年 92,886,363.84
2至3年 29,403,151.90
3 年以上 22,184,062.70
3至4年 15,172,754.09
4至5年 3,797,011.66
5 年以上 3,214,296.95
合计 421,648,810.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 24,146,737.44 14,117,594.19 -996,000.00 37,268,331.63
合计 24,146,737.44 14,117,594.19 -996,000.00 37,268,331.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 996,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
经过人民法院调
解，（2019）京 检查审批流程
北京京城环保股
设备款 830,000.00 0108 民初 44089 （根据法院判决 否
份有限公司
号民事调解 83 书核销坏账）
万不予支付。
株洲市金利亚环
售后 26,500.00 无法收回 检查审批流程 否
保科技有限公司
阳朔县城区生活
垃圾处理工程指 售后 39,500.00 无法收回 检查审批流程 否
挥部
福清市隆中畜牧
设备款 100,000.00 无法收回 检查审批流程 否
有限公司
合计 -- 996,000.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
母公司应收客户一 44,100,000.00 10.46%
母公司应收客户二 39,754,208.40 9.43% 1,987,710.42
母公司应收客户三 28,831,573.18 6.84% 1,995,119.40
母公司应收客户四 27,615,479.27 6.55% 1,380,773.96
母公司应收客户五 24,519,992.34 5.82% 2,446,972.66
合计 164,821,253.19 39.10%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 423,590,577.05 179,660,847.89
合计 423,590,577.05 179,660,847.89
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 85,387,206.86 44,954,370.63
往来款 325,982,458.40 140,243,123.22
股权转让款 23,030,000.00
押金 759,950.00 193,910.00
其他 581,192.00 214,625.40
合计 435,740,807.26 185,606,029.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,945,181.36 5,945,181.36
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 6,205,048.85 6,205,048.85
2021 年 12 月 31 日余
12,150,230.21 12,150,230.21
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 314,683,087.49
1至2年 56,417,678.22
2至3年 34,696,646.53
3 年以上 29,943,395.02
3至4年 22,518,391.14
4至5年 5,512,188.57
5 年以上 1,912,815.31
合计 435,740,807.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 5,945,181.36 6,205,048.85 12,150,230.21
合计 5,945,181.36 6,205,048.85 12,150,230.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
报告期内，无核销的其他应收账款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收款客户一 往来款 214,434,673.70 一年以内 49.21%
其他应收款客户二 保证金 30,000,000.00 一年以内 6.88% 3,000,000.00
其他应收款客户三 股权转让款 23,030,000.00 一年以内 5.29% 2,303,000.00
其他应收款客户四 保证金 20,977,772.04 一年以内 4.81% 2,097,777.20
其他应收款客户五 往来款 19,203,187.97 四年以内 4.41% 1,920,318.80
合计 -- 307,645,633.71 -- 70.60% 9,321,096.00
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 235,118,073.14 235,118,073.14 187,101,066.14 187,101,066.14
对联营、合营
7,764,386.40 7,764,386.40 9,017,724.52 9,017,724.52
企业投资
合计 242,882,459.54 242,882,459.54 196,118,790.66 196,118,790.66
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减
价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
值准备
黄石丰源环
8,000,000.00 8,000,000.00
保有限公司
广水永兴源
环保有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
汤阴永兴源
污水净化有 6,999,000.00 6,999,000.00
限公司
社旗永兴源
污水净化有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
汤阴豫源清
污水处理有 12,549,400.08 12,549,400.08
限公司
汤阴天雨污
35,000,000.00 35,000,000.00
水净化有限
德阳永兴源
环保有限公 12,000,000.00 12,000,000.00
司
黄山永兴源
污水净化有 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
限公司
土默特右旗
开源环保有 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
安阳永兴源
污水净化有 20,000,812.89 20,000,812.89
限公司
重庆合源环
9,351,820.00 9,351,820.00
保有限公司
重庆坤源环
5,302,893.00 7.00 5,302,900.00
保有限公司
汤阴固现污
水处理有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
潜江开源环
7,000,000.00 7,000,000.00
保有限公司
墨玉开源污
水净化有限 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
浠水开源环
1,000,000.00 1,000,000.00
保有限公司
湖北准正检
测科技有限 1,910,000.00 315,000.00 2,225,000.00
公司
蚌埠开源环
20,483,140.17 20,483,140.17
保有限公司
西华县华源
污水净化有 734,000.00 734,000.00
限公司
宜宾市天柏
污水处理工
770,000.00 23,440,000.00 24,210,000.00
程建设管理
有限公司
孟州市冠中
环保能源有 0.00 26,001,000.00 26,001,000.00
限公司
武汉冠中环
保工程技术 0.00 260,000.00 260,000.00
有限公司
武汉天源环
保装备制造 0.00 1,000.00 1,000.00
有限公司
合计 187,101,066.14 50,017,007.00 2,000,000.00 235,118,073.14
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其他 宣告发 减值准
投资单 期初余额(账 其他 期末余额(账
追加 减少 权益法下确认 综合 放现金 计提减 其 备期末
位 面价值) 权益 面价值)
投资 投资 的投资损益 收益 股利或 值准备 他 余额
变动
调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉城
排天源
9,017,724.52 -1,253,338.12 7,764,386.40
环保有
限公司
小计 9,017,724.52 -1,253,338.12 7,764,386.40
合计 9,017,724.52 -1,253,338.12 7,764,386.40
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 607,704,279.30 345,788,496.54 458,956,381.68 239,589,144.81
其他业务 385,300.67 222,473.68 9,958,703.92 2,709,432.07
合计 608,089,579.97 346,010,970.22 468,915,085.60 242,298,576.88
收入相关信息：与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 199,746,873.26
元，其中，115,981,782.35 元预计将于 2022 年度确认收入，83,765,090.91 元预计将于 2023 年度确认收入，
元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,253,338.12 116,398.46
处置长期股权投资产生的投资收益 23,244,310.18 3,857.43
合计 21,990,972.06 120,255.89
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 15,132,719.26
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
5,086,618.30
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
-163,319.89
和支出
减：所得税影响额 3,030,914.03
少数股东权益影响额 -105.74
合计 17,025,209.38 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 23.00% 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司
20.56% 0.47 0.47
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
