证券代码：301127 证券简称：天源环保 公告编号：2023-018
武汉天源环保股份有限公司
关于2022年度计提信用及资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，武汉天源环保
股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》以及公司相关会计
政策的规定，为真实、准确反映公司2022年年度财务状况、资产价值与经营成
果，公司及子公司对各类资产进行全面清查和减值测试，基于谨慎性原则，对
截至2022年12月31日合并报表范围内可能发生信用及资产减值损失的有关资产
计提信用及资产减值准备。现将具体事宜公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
1、本次计提减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规
定，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，公司对截至2022
年12月31日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎
性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经公司及子公司对截至2022年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行
全面清查和资产减值测试后，计提各项减值准备共计-20,250,874.80元，计入的
报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日，明细如下表：
单位：人民币元
项 目 计提减值准备金额
一、信用减值损失 -20,200,429.90
项 目 计提减值准备金额
其中：应收账款坏账损失 -21,058,320.44
其他应收款坏账损失 1,857,890.54
一年内到期的非流动资产减值 -200,000.00
准备 长期应收款减值准备 -800,000.00
二、资产减值损失 -50,444.90
其中：合同资产减值损失 3,237,997.22
其他非流动资产减值损失 -349,021.53
无形资产减值准备 -2,939,420.59
合计 -20,250,874.80
二、本次计提减值准备的具体说明
（一）计提信用减值准备
本次计提信用减值准备主要为应收账款坏账损失、其他应收款坏账损失、
一年内到期的非流动资产减值准备及长期应收款减值准备。在资产负债表日依
据公司相关会计政策和会计估计测算表明其中发生了减值的，公司按规定计提
减值准备。
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1、对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
单项计提坏账准备
11,231,491.23 11,231,491.23
的应收账款
按组合计提预期信
41,385,678.17 9,826,829.21 51,212,507.38
用损失的应收账款
其中：账龄组合 41,385,678.17 9,826,829.21 51,212,507.38
合计 41,385,678.17 21,058,320.44 62,443,998.61
2、对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
第一阶段：未来12个月
12,205,310.21 -2,987,890.54 800,000.00 8,417,419.67
预期信用损失
第二阶段：整个存续期
预期信用损失（未发生
信用减值）
第三阶段：整个存续期
预期信用损失（已发生 1,130,000.00 1,130,000.00
信用减值）
合计 12,205,310.21 -1,857,890.54 800,000.00 9,547,419.67
3、对一年内到期的非流动资产计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
长期应收款-一
200,000.00 200,000.00
年内到期部分
合计 200,000.00 200,000.00
4、对长期应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他
转回
借款 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00
（二）计提资产减值准备
资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值
孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
1、对合同资产计提减值准备的情况
单位：人民币元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
质保金 1,384,210.07 -266,545.69 1,117,664.38
已完工未结
9,409,268.19 -2,584,827.34 6,824,440.85
算工程款
垃圾渗滤液
332,424.23 -37,602.65 294,821.58
处理款
减：计入其
他非流动资 489,354.15 349,021.53 838,375.68
产减值准备
合计 10,636,548.35 -3,237,997.22 7,398,551.13
2、对其他非流动资产计提减值准备的情况
单位：人民币元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
质保金 481,043.19 357,332.49 838,375.68
已完工未结算工程款 8,310.96 -8,310.96 -
合计： 489,354.15 349,021.53 838,375.68
3、对无形资产计提减值准备的情况
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
汤阴固现污水处理有限公司 4,600,968.49 4,600,968.49
广水永兴源环保有限公司 1,233,212.37 1,759,120.59 2,992,332.96
蚌埠开源环保有限公司 1,180,300.00 1,180,300.00
合计： 5,834,180.86 2,939,420.59 - 8,773,601.45
三、本次计提减值准备对公司的影响
公司本次计提信用及资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策
的规定，真实、客观地体现了公司资产的实际情况。本次计提相应减少公司
2022 年 年 度 利 润 总 额 20,250,874.80 元 ， 减 少 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润
16,995,216.28元，减少归属于上市公司股东的所有者权益16,995,216.28元。
特此公告。
武汉天源环保股份有限公司
董事会
2023年3月16日