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广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在广州市聚赛龙工程塑料
有限公司(以下简称广州聚赛龙)的基础上整体变更设立，于2016年3月8日在广州市工商行政管
理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91440184231297884C的营业执照。公司注册地：广
州市从化鳌头镇龙潭聚宝工业区(村)。法定代表人：郝源增。公司现有注册资本为人民币
35,827,848.00元，总股本为35,827,848股，每股面值人民币1元。
广州聚赛龙前身从化市聚赛龙工程塑料有限公司(以下简称从化聚赛龙)于1998年1月21日
在广州市工商行政管理局从化分局登记注册，取得注册号为(从)4401221100115的《企业法人营
业执照》。成立时注册资本人民币50万元，各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
从化龙潭电器厂 400,000.00 货 币 80.00
从化市龙潭经济发展总公司 100,000.00 货 币 20.00
合 计 500,000.00 100.00
2000年10月23日，从化聚赛龙董事会作出决议：(1)同意从化龙潭电器厂将其持有的80%股
权中的50%转让给候咏诗、30%转让给胡焕兰，从化市龙潭经济发展总公司将其持有的20%股权转
让给侯沛成；(2)同意公司增加注册资本200万元，由各股东按持股比例以货币方式分别认缴，
注册资本由人民币50万元增至250万元。从化聚赛龙于2001年4月23日完成工商变更登记手续，
股权转让及增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
候咏诗 1,250,000.00 货 币 50.00
胡焕兰 750,000.00 货 币 30.00
侯沛成 500,000.00 货 币 20.00
合 计 2,500,000.00 100.00
2001年11月13日，经从化聚赛龙股东会决议，同意侯沛成、胡焕兰各自将其持有的15%、25%
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股权转让给候咏诗。从化聚赛龙于2002年2月6日完成工商变更登记手续。
2002年11月1日，从化聚赛龙股东会作出决议：(1)同意候咏诗将其持有的30%股权转让给从
化市聚赛龙工程塑料有限公司工会委员会(以下简称聚赛龙工会)；(2)同意公司增加注册资本
250万元，由各股东按持股比例以货币方式分别认缴，注册资本由人民币250万元增至500万元。
从化聚赛龙于2002年11月15日完成工商变更登记手续，股权转让及增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
候咏诗 3,000,000.00 货 币 60.00
从化市聚赛龙工程塑料有
1,500,000.00 货 币 30.00
限公司工会委员会
胡焕兰 250,000.00 货 币 5.00
侯沛成 250,000.00 货 币 5.00
合 计 5,000,000.00 100.00
2004年5月25日，经从化聚赛龙股东会决议，同意候咏诗将其持有的21%股权转让给郝源增。
从化聚赛龙于2004年6月3日完成工商变更登记手续。
2005年6月1日，经从化聚赛龙股东会决议，同意侯沛成、胡焕兰各自将其持有的5%股权转
让给聚赛龙工会。从化聚赛龙于2005年6月20日完成工商变更登记手续。
2009年12月15日，经从化聚赛龙股东会决议，同意聚赛龙工会将其持有的40%股权中的30%
转让给郝源增、10%转让给侯乐华。从化聚赛龙于2009年12月29日完成工商变更登记手续。
2011年3月8日，经广州市工商行政管理局核准，公司名称由“从化市聚赛龙工程塑料有限
公司”变更为“广州市聚赛龙工程塑料有限公司”。
2013年4月25日，经广州聚赛龙股东会决议，同意候咏诗将其持有的39%股权转让给任萍，
侯乐华将其持有的10%股权转让给郝建鑫。广州聚赛龙于2013年4月28日完成工商变更登记手续。
2014年4月22日，经广州聚赛龙股东会决议，同意公司以未分配利润转增注册资本1,500万
元，注册资本由人民币500万元增至2,000万元。广州聚赛龙于2014年4月28日完成工商变更登记
手续，增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
货币255万元、未分配利润
郝源增 10,200,000.00 51.00
765万元
货币195万元、未分配利润
任 萍 7,800,000.00 39.00
585万元
货币50万元、未分配利润
郝建鑫 2,000,000.00 10.00
150万元
合 计 20,000,000.00 100.00
2015年3月30日，经广州聚赛龙股东会决议，同意公司吸收合并广州聚赛龙新材料科技有限
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公司，两家公司的注册资本进行合并，注册资本由人民币2,000万元增至2,300万元。广州聚赛
龙于2015年10月23日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
货币255万元、未分配利润
郝源增 11,730,000.00 765万元、吸收合并153万 51.00
元
货币195万元、未分配利润
任 萍 8,970,000.00 585万元、吸收合并117万 39.00
元
货币50万元、未分配利润
郝建鑫 2,300,000.00 10.00
150万元、吸收合并30万元
合 计 23,000,000.00 100.00
2015年12月10日，经广州聚赛龙股东会决议，同意公司增加注册资本270.5792万元，由珠
海横琴聚赛龙股权投资企业(有限合伙)(2017年10月更名为珠海横琴聚赛龙咨询管理企业(有限
合伙))、珠海横琴聚宝龙股权投资企业(有限合伙)(2017年12月更名为珠海横琴聚宝龙咨询管理
企业(有限合伙))和吴若思以货币方式分别认缴125.8427万元、79.0222万元和65.7143万元，注
册资本由人民币2,300万元增至2,570.5792万元。广州聚赛龙于2015年12月15日完成工商变更登
记手续，增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
货币255万元、未分配利润
郝源增 11,730,000.00 765万元、吸收合并153万 45.6317
元
货币195万元、未分配利润
任 萍 8,970,000.00 585万元、吸收合并117万 34.8949
元
货币资金50万元、未分配
郝建鑫 2,300,000.00 利润150万元、吸收合并30 8.9474
万元
珠海横琴聚赛龙咨询管理
1,258,427.00 货 币 4.8955
企业(有限合伙)
珠海横琴聚宝龙咨询管理
790,222.00 货 币 3.0741
企业(有限合伙)
吴若思 657,143.00 货 币 2.5564
合 计 25,705,792.00 100.0000
2016年1月29日，经广州聚赛龙股东会决议，同意以2015年12月31日为基准日，采用整体变
更方式设立变更为股份有限公司。将公司截至2015年12月31日经审计的净资产12,912.8876万元
(评估值15,390.82万元)折合2,570.5792万股股份(每股面值1元)，折余金额10,342.3084万元计
入资本公积。
整体变更后，本公司注册资本仍为人民币2,570.5792万元。本公司于2016年3月8日在广州
市工商行政管理局登记注册，整体变更后各股东出资情况如下：
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股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
郝源增 11,730,000.00 净资产折股 45.6317
任 萍 8,970,000.00 净资产折股 34.8949
郝建鑫 2,300,000.00 净资产折股 8.9474
珠海横琴聚赛龙咨询管理
1,258,427.00 净资产折股 4.8955
企业(有限合伙)
珠海横琴聚宝龙咨询管理
790,222.00 净资产折股 3.0741
企业(有限合伙)
吴若思 657,143.00 净资产折股 2.5564
合 计 25,705,792.00 100.0000
2016年3月25日，经本公司股东大会决议，同意公司增加注册资本111.3918万元，由陈志显、
蒋松丞、广州赛富合银资产管理有限公司、广东奇点投资有限公司以货币方式分别认缴21.4215
万元、14.2810万元、 71.4050万元和 4.2843万元， 注册资本 由人民币 2,570.5792万元增 至
2,681.9710万元。本公司于2016年4月20日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
郝源增 11,730,000.00 净资产折股 43.7365
任 萍 8,970,000.00 净资产折股 33.4456
郝建鑫 2,300,000.00 净资产折股 8.5758
珠海横琴聚赛龙咨询管理
1,258,427.00 净资产折股 4.6922
企业(有限合伙)
珠海横琴聚宝龙咨询管理
790,222.00 净资产折股 2.9464
企业(有限合伙)
广州赛富合银资产管理有
714,050.00 货 币 2.6624
限公司
吴若思 657,143.00 净资产折股 2.4502
陈志显 214,215.00 货 币 0.7987
蒋松丞 142,810.00 货 币 0.5325
广东奇点投资有限公司 42,843.00 货 币 0.1597
合 计 26,819,710.00 100.0000
2017年9月8日，本公司股东大会作出决议：(1)同意任萍将其持有的3.7286%、1.2072%股份
分别转让给横琴恒裕联创投资中心(有限合伙)和罗伙明；(2)同意公司增加注册资本626.8807万
元，由广东粤科泓润创业投资有限公司、广东粤科新鹤创业投资有限公司、横琴聚合盈投资企
业(有限合伙)(2018年3月更名为横琴聚合盈咨询管理企业(有限合伙))、舟山向日葵朝阳股权投
资合伙企业(有限合伙)、深圳市人才创新创业三号一期股权投资基金合伙企业(有限合伙)、陈
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文胜、景琰琰以货币方式分别认缴138.7604万元、138.7604万元、127.3434万元、92.5069万元、
61.7946万元、55.5041万元和12.2109万元，注册资本由人民币2,681.9710万元增至3,308.8517
万元。本公司于2017年9月30日完成工商变更登记手续，股份转让及增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
郝源增 11,730,000.00 净资产折股 35.4504
任 萍 7,646,226.00 净资产折股 23.1084
郝建鑫 2,300,000.00 净资产折股 6.9511
广东粤科泓润创业投资有
1,387,604.00 货 币 4.1936
限公司
广东粤科新鹤创业投资有
1,387,604.00 货 币 4.1936
限公司
横琴聚合盈咨询管理企业
1,273,434.00 货 币 3.8486
(有限合伙)
珠海横琴聚赛龙咨询管理
1,258,427.00 净资产折股 3.8032
企业(有限合伙)
横琴恒裕联创投资中心
1,000,000.00 货 币 3.0222
(有限合伙)
舟山向日葵朝阳股权投资
925,069.00 货 币 2.7957
合伙企业(有限合伙)
珠海横琴聚宝龙咨询管理
790,222.00 净资产折股 2.3882
企业(有限合伙)
广州赛富合银资产管理有
714,050.00 货 币 2.1580
限公司
吴若思 657,143.00 净资产折股 1.9860
深圳市人才创新创业三号
一期股权投资基金合伙企 617,946.00 货 币 1.8676
业(有限合伙)
陈文胜 555,041.00 货 币 1.6774
罗伙明 323,774.00 货 币 0.9785
陈志显 214,215.00 货 币 0.6474
蒋松丞 142,810.00 货 币 0.4316
景琰琰 122,109.00 货 币 0.3690
广东奇点投资有限公司 42,843.00 货 币 0.1295
合 计 33,088,517.00 100.0000
2018年2月28日，经本公司股东大会决议，同意公司增加注册资本107.4206万元，由横琴聚
合盈咨询管理企业(有限合伙)以货币方式认缴，注册资本由人民币3,308.8517万元增至人民币
3,416.2723万元。本公司于2018年3月5日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
郝源增 11,730,000.00 净资产折股 34.3357
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股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
任 萍 7,646,226.00 净资产折股 22.3818
横琴聚合盈咨询管理企业
2,347,640.00 货 币 6.8719
(有限合伙)
郝建鑫 2,300,000.00 净资产折股 6.7325
广东粤科泓润创业投资有
1,387,604.00 货 币 4.0617
限公司
广东粤科新鹤创业投资有
1,387,604.00 货 币 4.0617
限公司
珠海横琴聚赛龙咨询管理
1,258,427.00 净资产折股 3.6836
企业(有限合伙)
横琴恒裕联创投资中心
1,000,000.00 货 币 2.9272
(有限合伙)
舟山向日葵朝阳股权投资
925,069.00 货 币 2.7078
合伙企业(有限合伙)
珠海横琴聚宝龙咨询管理
790,222.00 净资产折股 2.3131
企业(有限合伙)
广州赛富合银资产管理有
714,050.00 货 币 2.0901
限公司
吴若思 657,143.00 净资产折股 1.9236
深圳市人才创新创业三号
一期股权投资基金合伙企 617,946.00 货 币 1.8088
业(有限合伙)
陈文胜 555,041.00 货 币 1.6247
罗伙明 323,774.00 货 币 0.9477
陈志显 214,215.00 货 币 0.6270
蒋松丞 142,810.00 货 币 0.4180
景琰琰 122,109.00 货 币 0.3574
广东奇点投资有限公司 42,843.00 货 币 0.1254
合 计 34,162,723.00 100.0000
2018年6月9日，经本公司股东大会决议，同意公司增加注册资本166.5125万元，由深圳市
同益实业股份有限公司以货币方式认缴，注册资本由人民币3,416.2723万元增至3,582.7848万
元。本公司于2018年7月2日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
郝源增 11,730,000.00 净资产折股 32.7399
任 萍 7,646,226.00 净资产折股 21.3416
横琴聚合盈咨询管理企业
2,347,640.00 货 币 6.5526
(有限合伙)
郝建鑫 2,300,000.00 净资产折股 6.4196
深圳市同益实业股份有限
1,665,125.00 货 币 4.6476
公司
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股东名称 出资金额(元) 出资方式 出资比例(%)
广东粤科泓润创业投资有
1,387,604.00 货 币 3.8730
限公司
广东粤科新鹤创业投资有
1,387,604.00 货 币 3.8730
限公司
珠海横琴聚赛龙咨询管理
1,258,427.00 净资产折股 3.5124
企业(有限合伙)
横琴恒裕联创投资中心
1,000,000.00 货 币 2.7911
(有限合伙)
舟山向日葵朝阳股权投资
925,069.00 货 币 2.5820
合伙企业(有限合伙)
珠海横琴聚宝龙咨询管理
790,222.00 净资产折股 2.2056
企业(有限合伙)
广州赛富合银资产管理有
714,050.00 货 币 1.9930
限公司
吴若思 657,143.00 净资产折股 1.8342
深圳市人才创新创业三号
一期股权投资基金合伙企 617,946.00 货 币 1.7248
业(有限合伙)
陈文胜 555,041.00 货 币 1.5492
罗伙明 323,774.00 货 币 0.9037
陈志显 214,215.00 货 币 0.5979
蒋松丞 142,810.00 货 币 0.3986
景琰琰 122,109.00 货 币 0.3408
广东奇点投资有限公司 42,843.00 货 币 0.1196
合 计 35,827,848.00 100.0000
2020年3月6日，经本公司股东大会决议，同意罗伙明将其持有的0.9037%股份转让给任萍。
本公司于2020年3月12日完成工商变更登记手续。
截至2021年12月31日，本公司的股本结构如下：
股东名称 持股数量(股) 持股比例(%)
郝源增 11,730,000 32.7399
任 萍 7,970,000 22.2453
横琴聚合盈咨询管理企业(有限合伙) 2,347,640 6.5526
郝建鑫 2,300,000 6.4196
深圳市同益实业股份有限公司 1,665,125 4.6476
广东粤科泓润创业投资有限公司 1,387,604 3.8730
广东粤科新鹤创业投资有限公司 1,387,604 3.8730
珠海横琴聚赛龙咨询管理企业(有限合伙) 1,258,427 3.5124
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股东名称 持股数量(股) 持股比例(%)
横琴恒裕联创投资中心(有限合伙) 1,000,000 2.7911
舟山向日葵朝阳股权投资合伙企业(有限合伙) 925,069 2.5820
珠海横琴聚宝龙咨询管理企业(有限合伙) 790,222 2.2056
广州赛富合银资产管理有限公司 714,050 1.9930
吴若思 657,143 1.8342
深圳市人才创新创业三号一期股权投资基金合伙企业(有限合伙) 617,946 1.7248
陈文胜 555,041 1.5492
陈志显 214,215 0.5979
蒋松丞 142,810 0.3986
景琰琰 122,109 0.3408
广东奇点投资有限公司 42,843 0.1196
合 计 35,827,848 100.0000
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事
会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、
薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专业委员会。公司下设总经办、销售中心、研发中心、
制造中心、品保中心、财务中心、管理中心和内部审计部等主要职能部门。
本公司属于橡胶和塑料制品业(C29)。经营范围为：技术进出口；日用塑料制品制造；塑料
粒料制造；货物进出口(专营专控商品除外)；汽车零部件及配件制造(不含汽车发动机制造)；
塑料零件制造；塑料制品批发。主要产品为：改性 PP、改性 PC/ABS、改性 PA、改性 PBT 等。
本财务报表及财务报表附注已于2022年4月26日经公司第二届董事会第十六次会议批准对
外报出。
(二) 合并范围
本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司 2021 年度合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
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则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定
资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参
见本附注三(三十五)“收入”、附注三(二十五)“固定资产”和附注三(二十八)“无形资产”
等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及子公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
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确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的
期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买
方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
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确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十三)“长期股权投资”或本附注三(十)
“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排
中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投
资采用权益法核算，按照本附注三(二十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共
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同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变
动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
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本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买
或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终
止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
款，按照本附注三(三十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计
入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本
公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信
用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间
成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上
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可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作
出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得
的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)
均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的
企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余
成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
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业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计
量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融
负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额
扣除按照本附注三(三十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确
认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费
用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外
的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
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权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止
确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额
计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金
融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收
的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应
收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表
日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，
公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金
融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预
期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面
无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，
则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
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同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔
期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务
报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
(十二) 应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况
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以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十三) 应收账款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 无显著收回风险的合并范围内关联方应收账款
(十四) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损
失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经
验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
(十五) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状
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况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、
低信用风险组合
押金
关联方组合 无显著收回风险的合并范围内关联方其他应收款
(十六) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．公司取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，
以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税
费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制
下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．公司发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事
项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值
以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
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完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
关联方组合 无显著收回风险的合并范围内关联方合同资产
(十八) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该
资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收
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回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直
接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因
该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预
期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限
不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成
本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为
转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商
品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十九) 持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获
得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
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小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资
满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为
持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组
成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将
满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的
资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售
费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流
动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售
的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊
销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根
据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以
下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中
不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
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金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前
的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(二十) 债权投资减值
本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量债权投资的信用损失。
(二十一) 其他债权投资减值
本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
(二十二) 长期应收款减值
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融
资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收
款按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本
公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长
期应收款的信用损失。
(二十三) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
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期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被
投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司
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将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留
存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综
合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投
资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损
益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计
入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
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认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十四) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动
完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产
有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投
资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为
赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以
公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后计入当期损益。
(二十五) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费
用，并将其现值计入固定资产成本。
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3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济
利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.50
运输工具 平均年限法 5 5 19.00
电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产装修 平均年限法 3 0 33.33
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧
额。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,
并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
(二十六) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
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建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十七) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到
整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
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发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十八) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归
属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债
务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
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赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估
计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软 件 预计受益期限 3
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 45,50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给公
司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价
值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折
现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(三十) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
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租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命
三者中较短的期限平均摊销。
(三十一) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(三十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公
允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的
基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
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产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职
后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(三十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现
时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(三十四) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公
积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
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(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行
处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一
在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公
允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股
份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个
别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(三十五) 收入
1．收入的总确认原则
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公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在
客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司与客户之间的销售商品业务仅包含转让商品的履约义务。
境内销售：依据销售合同，将货物发往客户指定地点后，经客户签收并与客户就商品数量
和交易金额进行确认，双方达成一致后确认收入。
境外销售：依据销售合同，在货物已运抵装运港并完成出口报关手续后确认收入。
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(三十六) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
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(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
(三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或
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者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(三十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使
用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁
负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，
该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公
司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将
行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率
作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择
权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生
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变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁
期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终
是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，
是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁
为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经
营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
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投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款
的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十九) 终止经营
1． 终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为
终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终
止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整
金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除
的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。
公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继
续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个
划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损
益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息
重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公
司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营
损益列报。
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(四十) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期
复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融资产的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运
用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
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相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
5．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要
对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判
断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
6．折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，
则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值
作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第
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三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值
技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输
入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(四十一) 重要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35
号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租
赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日
选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给
本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短
期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本
公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并
根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或
多项简化处理：
1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新
情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含
租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备
金额调整使用权资产；
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6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更
的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁
的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续
的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并
按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进
行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本次变更业经公司第二届第十次董事会审议通过。本公司按照新租赁准则有关衔接规定，
在首次执行日不涉及对比较期间财务报表，以及首次执行当年年初留存收益及其他财务报表项
目的调整。
2．会计估计变更
本报告期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销 售货 物或 提供 应税 劳务 过 程中 产生 的增 值 按13%等税率计缴。出口货物执行“免、
增值税
额 抵、退”税政策，退税率为13%。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税[注] 应纳税所得额 15%； 25%
[注]本公司适用税率为 15%，本公司之全资子公司芜湖聚赛龙新材料科技有限公司(以下简
称芜湖聚赛龙)适用税率为 25%。
(二) 税收优惠及批文
2020 年 12 月 9 日，本公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务
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局重新联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，
本公司自 2020 年 1 月 1 日起三个年度可享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
因此，本公司报告期实际适用企业所得税税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31 日；
本期系指 2021 年度，上期系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 - -
银行存款 46,172,476.46 42,628,279.26
其他货币资金 45,313,955.10 67,930,610.19
合 计 91,486,431.56 110,558,889.45
其中：存放在境外的款项总额 - -
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
本公司期末除短期借款保证金 37,235,021.63 元、银行承兑汇票保证金 8,078,933.47 元外，
无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 117,534,071.74 121,488,255.45
商业承兑汇票 149,377,298.50 91,431,660.93
账面余额小计 266,911,370.24 212,919,916.38
减：坏账准备 3,110,317.91 1,922,960.34
账面价值合计 263,801,052.33 210,996,956.04
2．按坏账计提方法分类披露
第 70页 共 133 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金 额 比例(%) 金 额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 266,911,370.24 100.00 3,110,317.91 1.17 263,801,052.33
合 计 266,911,370.24 100.00 3,110,317.91 1.17 263,801,052.33
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 212,919,916.38 100.00 1,922,960.34 0.90 210,996,956.04
合 计 212,919,916.38 100.00 1,922,960.34 0.90 210,996,956.04
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据：
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 117,534,071.74 - -
商业承兑汇票 149,377,298.50 3,110,317.91 2.08
小 计 266,911,370.24 3,110,317.91 1.17
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
转销或核
计 提 收回或转回 其 他
销
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
1,922,960.34 1,187,357.57 - - - 3,110,317.91
坏账准备
小 计 1,922,960.34 1,187,357.57 - - - 3,110,317.91
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 96,777,046.46
商业承兑汇票 - 51,863,583.84
第 71页 共 133 页
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
小 计 - 148,640,630.30
(三) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数 期初数
1 年以内分项
6 个月以内 322,382,966.05 312,238,663.11
7-12 个月 3,042,163.24 9,192,460.90
1 年以内小计 325,425,129.29 321,431,124.01
1-2 年 4,334,820.00 364,555.69
2-3 年 70,976.48 1,911,399.45
3 年以上 2,906,916.03 1,445,152.77
账面余额小计 332,737,841.80 325,152,231.92
减：坏账准备 7,692,634.37 7,530,764.58
账面价值合计 325,045,207.43 317,621,467.34
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,482,653.72 1.05 3,482,653.72 100.00 -
按组合计提坏账准备 329,255,188.08 98.95 4,209,980.65 1.28 325,045,207.43
合 计 332,737,841.80 100.00 7,692,634.37 2.31 325,045,207.43
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,663,595.72 1.13 3,663,595.72 100.00 -
按组合计提坏账准备 321,488,636.20 98.87 3,867,168.86 1.20 317,621,467.34
合 计 325,152,231.92 100.00 7,530,764.58 2.32 317,621,467.34
第 72页 共 133 页
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理 由
重庆金宏冠帆科技有限公司 2,381,331.17 2,381,331.17 100.00 诉讼判决难以执行
南京卡莱德汽车照明系统有限公司 297,951.45 297,951.45 100.00 诉讼判决难以执行
广西嘉诚工业有限公司 34,016.55 34,016.55 100.00 已无交易，难以回款
佛山市和驰日用品有限公司 137,396.55 137,396.55 100.00 诉讼判决难以执行
未按时履行分期付款
深圳市中深德盛实业有限公司 271,000.00 271,000.00 100.00
协议，预期难以收回
中山市象田电器有限公司 341,900.00 341,900.00 100.00 已无交易，难以回款
客户已被吊销营业执
中山市佳骏电器有限公司 19,058.00 19,058.00 100.00
照，难以回款
小 计 3,482,653.72 3,482,653.72 100.00
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 329,255,188.08 4,209,980.65 1.23
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内分项
6 个月以内 322,382,966.05 3,223,829.66 1.00
7-12 个月 3,042,163.24 152,108.16 5.00
1 年以内小计 325,425,129.29 3,375,937.82 1.04
1-2 年 3,721,920.00 575,684.00 20.00
2-3 年 36,959.93 18,479.97 50.00
3 年以上 71,178.86 71,178.86 100.00
小 计 329,255,188.08 4,209,980.65 1.23
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计 提 收回或转回 转销或核销 其 他
按单项计提坏账
3,663,595.72 19,058.00 200,000.00 - - 3,482,653.72
准备
按组合计提坏账
3,867,168.86 376,811.79 34,000.00 - - 4,209,980.65
准备
第 73页 共 133 页
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计 提 收回或转回 转销或核销 其 他
小 计 7,530,764.58 395,869.79 234,000.00 - - 7,692,634.37
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账 龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
海信集团有限公司[注 2] 82,128,141.80 6 个月以内 24.68 821,281.42
美的集团股份有限公司[注 3] 16,221,119.26 [注 1] 4.88 184,969.39
广东格兰仕集团有限公司[注 4] 15,668,252.92 6 个月以内 4.71 156,682.53
重庆平伟汽车零部件有限公司[注 5] 11,155,340.83 6 个月以内 3.35 111,553.41
广东伊莱特电器有限公司 10,027,173.03 6 个月以内 3.01 100,271.73
小 计 135,200,027.84 40.63 1,374,758.48
[注 1]其中账龄 6 个月以内为 15,652,473.80 元，7 个月至 1 年为 568,562.96 元，1-2 年为
82.50 元。
[注 2]上述应收账款金额前 5 名中应收海信集团有限公司的金额合并计算了其下属佛山市顺
德区容声塑胶有限公司、广东海信电子有限公司、贵阳海信电子有限公司、海信(成都)冰箱有
限公司、海信(山东)冰箱有限公司、海信容声(广东)冰箱有限公司、海信容声(广东)冷柜有限
公司、海信容声(扬州)冰箱有限公司及海信视像科技股份有限公司的应收账款金额。
[注 3]上述应收账款金额前 5 名中应收美的集团股份有限公司的金额合并计算了其下属佛山
市顺德区美的电热电器制造有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司、广东美的厨
房电器制造有限公司、广东美的环境电器制造有限公司、广东美的精密模具科技有限公司、广
东美的酷晨生活电器制造有限公司、广东美的生活电器制造有限公司、广东美的制冷设备有限
公司、广州华凌制冷设备有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、美的集团武汉暖通设备有限
公司、美的集团武汉制冷设备有限公司、宁波美的联合物资供应有限公司、芜湖美智空调设备
有限公司及重庆美的制冷设备有限公司的应收账款金额。
[注 4]上述应收账款金额前 5 名中应收广东格兰仕集团有限公司的金额合并计算了其下属佛
山市顺德格兰仕商贸有限公司、格兰仕智能家电(广东)有限公司及中山格兰仕工贸有限公司的
应收账款金额。
[注 5]上述应收账款金额前 5 名中应收重庆平伟汽车零部件有限公司的金额合并计算了重庆
平伟汽车零部件有限公司及重庆伟思泽汽车零部件有限公司的应收账款金额。
第 74页 共 133 页
6．外币应收账款情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(四) 应收款项融资
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 38,049,580.76 16,776,007.80
应收账款 19,555,199.10 932,575.00
合 计 57,604,779.86 17,708,582.80
2．应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 16,776,007.80 21,273,572.96 - 38,049,580.76
应收账款 932,575.00 18,622,624.10 - 19,555,199.10
合 计 17,708,582.80 39,896,197.06 - 57,604,779.86
续上表：
成 本 累计在其他综合收
项 目 累计公允价值变动 益中确认的损失准
期初数 期末数 备
银行承兑汇票 16,776,007.80 38,049,580.76 - -
应收账款 932,575.00 19,555,199.10 - 248,374.10
合 计 17,708,582.80 57,604,779.86 - 248,374.10
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收款项融资：
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 38,049,580.76 - -
应收账款组合 19,555,199.10 248,374.10 1.27
小 计 57,604,779.86 248,374.10 0.43
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计 提 收回或转回 转销或核销 其 他
按单项计提坏账准备 - - - - - -
按组合计提坏账准备 9,428.75 238,945.35 - - - 248,374.10
第 75页 共 133 页
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计 提 收回或转回 转销或核销 其 他
小 计 9,428.75 238,945.35 - - - 248,374.10
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 148,286,594.63 -
(五) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 11,372,163.27 99.39 14,979,754.39 98.73
1-2年 69,975.48 0.61 192,952.18 1.27
合 计 11,442,138.75 100.00 15,172,706.57 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余 未结算原
单位名称 期末数 账 龄
额合计数的比例(%) 因
HANWHA TOTAL PETROCHEMICAL CO.,LTD., 2,616,317.99 1 年以内 22.87 材料未到
中国石化化工销售有限公司华南分公司 1,143,696.49 1 年以内 10.00 材料未到
中国石化化工销售有限公司华东分公司 1,140,640.94 1 年以内 9.97 材料未到
宁波美的联合物资供应有限公司 946,754.86 1 年以内 8.27 材料未到
Mitsui ＆ CO. (Malaysia) Sdn. Bhd. 803,805.39 1 年以内 7.02 材料未到
小 计 6,651,215.67 58.13
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
应收股利 - - - - - -
其他应收款 2,105,340.48 105,559.20 1,999,781.28 1,845,125.82 117,489.20 1,727,636.62
第 76页 共 133 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合 计 2,105,340.48 105,559.20 1,999,781.28 1,845,125.82 117,489.20 1,727,636.62
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 91,703.71 4.36 91,703.71 100.00 -
按组合计提坏账准备 2,013,636.77 95.64 13,855.49 0.69 1,999,781.28
合 计 2,105,340.48 100.00 105,559.20 5.01 1,999,781.28
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 83,985.35 4.55 83,985.35 100.00 -
按组合计提坏账准备 1,761,140.47 95.45 33,503.85 1.90 1,727,636.62
合 计 1,845,125.82 100.00 117,489.20 6.37 1,727,636.62
(2)按账龄披露
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 901,054.76 578,680.32
1-2 年 169,641.72 306,756.00
2-3 年 200,000.00 100,000.00
3 年以上 834,644.00 859,689.50
账面余额小计 2,105,340.48 1,845,125.82
减：坏账准备 105,559.20 117,489.20
账面价值小计 1,999,781.28 1,727,636.62
(3)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金、保证金 1,793,246.00 1,461,331.50
第 77页 共 133 页
款项性质 期末数 期初数
员工备用金 218,488.02 306,867.17
其 他 93,606.46 76,927.15
账面余额小计 2,105,340.48 1,845,125.82
减：坏账准备 105,559.20 117,489.20
账面价值小计 1,999,781.28 1,727,636.62
(4)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预期信用
用损失(未发生信 信用损失(已发
损失
用减值) 生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 33,503.85 - 83,985.35 117,489.20
2021 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -19,648.36 - 7,718.36 -11,930.00
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日余额 13,855.49 - 91,703.71 105,559.20
1)期末按单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理 由
(%)
已无交易，保证金难
广西嘉诚工业有限公司 56,242.38 56,242.38 100.00
以收回
已无交易，诉讼费难
中山市象田电器有限公司 29,686.00 29,686.00 100.00
以收回
诉讼判决难以执行，
深圳市中深德盛实业有限公司 5,775.33 5,775.33 100.00
诉讼费难以收回
小 计 91,703.71 91,703.71 100.00
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 270,390.77 13,855.49 5.12
低信用风险组合 1,743,246.00 - -
第 78页 共 133 页
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 2,013,636.77 13,855.49 0.87
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 268,151.05 13,407.55 5.00
1-2 年 2,239.72 447.94 20.00
小 计 270,390.77 13,855.49 5.12
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计 提 收回或转回 转销或核销 其 他
按单项计提坏账
83,985.35 7,718.36 - - - 91,703.71
准备
按组合计提坏账
33,503.85 -19,648.36 - - - 13,855.49
准备
小 计 117,489.20 -11,930.00 - - - 105,559.20
(6)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
款项的性质或 坏账准备
单位名称 期末余额 账 龄 期末余额合计
内容 期末余额
数的比例(%)
海信集团有限公司[注 2] 押金、保证金 600,644.00 [注 1] 28.53 -
奥克斯空调股份有限公司 保证金 380,000.00 1 年以内 18.05
杭州为家美小家电有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 4.75 -
江苏恒杰汽车塑件有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 4.75 -
重庆三电汽车空调有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.75 -
小 计 1,280,644.00 60.83 -
[注 1]其中账龄 2-3 年为 200,000.00 元，3 年以上为 400,644.00 元。
[注 2]上述其他应收款金额前 5 名中应收海信集团有限公司的金额合并计算了其下属海信
(山东)冰箱有限公司、海信视像科技股份有限公司、佛山市顺德区容声塑胶有限公司及佛山市
海信科龙物业发展有限公司的其他应收款金额。
(七) 存货
1．明细情况
项 目 期末数
第 79页 共 133 页
存货跌价准备或合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料 97,111,043.17 1,720,243.36 95,390,799.81
在产品 9,978,857.49 - 9,978,857.49
库存商品 47,583,928.80 1,136,087.89 46,447,840.91
发出商品 82,299,158.77 2,210,200.88 80,088,957.89
委托加工物资 186,185.60 - 186,185.60
低值易耗品 1,787,921.71 - 1,787,921.71
合同履约成本 5,639,393.74 - 5,639,393.74
合 计 244,586,489.28 5,066,532.13 239,519,957.15
续上表：
期初数
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 65,578,354.22 4,163,556.98 61,414,797.24
在产品 5,206,421.52 - 5,206,421.52
库存商品 52,064,508.89 855,163.96 51,209,344.93
发出商品 72,018,507.60 860,441.81 71,158,065.79
委托加工物资 813,058.02 - 813,058.02
低值易耗品 1,259,894.72 - 1,259,894.72
合同履约成本 5,433,713.17 - 5,433,713.17
合 计 202,374,458.14 5,879,162.75 196,495,295.39
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
类 别 期初数 期末数
计 提 其 他 转回或转销 其 他
原材料 4,163,556.98 342,433.64 - 2,785,747.26 - 1,720,243.36
库存商品 855,163.96 1,092,517.96 - 811,594.03 - 1,136,087.89
发出商品 860,441.81 2,210,200.88 - 860,441.81 - 2,210,200.88
小 计 5,879,162.75 3,645,152.48 - 4,457,783.10 - 5,066,532.13
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
第 80页 共 133 页
(八) 其他流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待认证进项税 13,691,724.80 - 13,691,724.80 446,884.74 - 446,884.74
留抵税金 67,662.28 - 67,662.28 3,386,298.95 - 3,386,298.95
预缴所得税 893,776.24 - 893,776.24 - - -
上市申报费 4,307,547.09 - 4,307,547.09 2,520,754.68 - 2,520,754.68
合 计 18,960,710.41 - 18,960,710.41 6,353,938.37 - 6,353,938.37
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 172,911,511.27 137,018,455.82
固定资产清理 - -
合 计 172,911,511.27 137,018,455.82
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他
(1)账面原值
房屋及建筑物 80,471,556.00 133,504.95 32,777,069.22 - - 44,587.16 113,337,543.01
机器设备 84,656,909.59 7,513,772.01 8,939,572.04 - 627,666.98 - 100,482,586.66
运输工具 5,170,922.60 72,840.71 - - 83,618.00 - 5,160,145.31
电子及其他设
5,273,673.66 906,512.93 - - - - 6,180,186.59
备
固定资产装修 3,677,089.02 - - - - - 3,677,089.02
小 计 179,250,150.87 8,626,630.60 41,716,641.26 - 711,284.98 44,587.16 228,837,550.59
(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 12,109,512.96 3,605,273.34 - - - - 15,714,786.30
第 81页 共 133 页
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他
机器设备 23,278,611.62 8,248,802.83 - - 479,298.95 - 31,048,115.50
运输工具 2,047,227.56 829,233.68 - - 75,465.10 - 2,800,996.14
电子及其他设
2,729,861.57 795,957.06 - - - - 3,525,818.63
备
固定资产装修 2,066,481.34 769,841.41 - - - - 2,836,322.75
小 计 42,231,695.05 14,249,108.32 - - 554,764.05 - 55,926,039.32
(3)账面价值
房屋及建筑物 68,362,043.04 97,622,756.71
机器设备 61,378,297.97 69,434,471.16
运输工具 3,123,695.04 2,359,149.17
电子及其他设
2,543,812.09 2,654,367.96
备
固定资产装修 1,610,607.68 840,766.27
小 计 137,018,455.82 172,911,511.27
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 13,753,971.14 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)截至 2021 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况说明
预计办结产权证书
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
时间
属于临时建筑物，无法
临时建筑 2,106,740.50 485,393.96 -
办理产权证书
(7)截至 2021 年 12 月 31 日用于借款抵押的固定资产，详见本附注五(四十八)“所有权或
使用权受到限制的资产”。
(十) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 27,185,746.10 - 27,185,746.10 19,637,429.52 - 19,637,429.52
第 82页 共 133 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 - - - - - -
合 计 27,185,746.10 - 27,185,746.10 19,637,429.52 - 19,637,429.52
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华东基地二
188,673.13 - 188,673.13 21,931.62 - 21,931.62
期工程项目
华南基地二
14,838,939.43 - 14,838,939.43 19,615,497.90 - 19,615,497.90
期工程项目
华南三期厂
262,656.46 - 262,656.46 - - -
房建设工程
待安装设备 11,895,477.08 - 11,895,477.08 - - -
小 计 27,185,746.10 - 27,185,746.10 19,637,429.52 - 19,637,429.52
(2)重大在建工程增减变动情况
预算数 本期转入 本期其
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
(万元) 固定资产 他减少
华南基地二
8,615.10 19,615,497.90 28,000,510.75 32,777,069.22 - 14,838,939.43
期工程项目
续上表：
工程投入占预 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
工程名称 资金来源
算比例(%) 计金额 息资本化金额 化率(%)
自筹、银行贷
华南基地二期工程项目 55.27 124,475.49 124,475.49 4.275
款
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)截至 2021 年 12 月 31 日无用于借款抵押的在建工程。
(十一) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部研 企业合并 其他转
购置 其他 处置
发 增加 出
(1)账面原值
土地使用权 23,525,887.06 - - - - - - 23,525,887.06
软 件 451,003.77 54,455.45 - - - - - 505,459.22
合 计 23,976,890.83 54,455.45 - - - - - 24,031,346.28
第 83页 共 133 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部研 企业合并 其他转
购置 其他 处置
发 增加 出
(2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 2,535,505.98 477,884.39 - - - - - 3,013,390.37
软 件 369,882.80 41,599.72 - - - - - 411,482.52
合 计 2,905,388.78 519,484.11 - - - - - 3,424,872.89
(3)账面价值
土地使用权 20,990,381.08 20,512,496.69
软 件 81,120.97 93,976.70
合 计 21,071,502.05 20,606,473.39
2．无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．截至 2021 年 12 月 31 日用于抵押或担保的无形资产，详见本附注五(四十八)“所有权
或使用权受到限制的资产”。
4．截至 2021 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的无形资产。
(十二) 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
UL 认证费 1,813,908.43 950,780.00 624,439.29 - 2,140,249.14 -
厂区绿化费用 245,798.46 - 245,798.46 - - -
借款担保费 520,000.00 - 312,000.00 - 208,000.00
租入固定资产
146,330.40 - 60,550.46 - 85,779.94
装修费
合 计 2,726,037.29 950,780.00 1,242,788.21 - 2,434,029.08
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
产
坏账准备 10,908,511.48 1,660,289.57 9,571,214.12 1,437,979.62
存货跌价准备 5,066,532.13 813,185.17 5,879,162.75 941,867.38
政府补助 16,518,651.65 2,553,879.99 15,933,363.09 2,390,004.46
第 84页 共 133 页
期末数 期初数
项 目
递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
产
未抵扣亏损 2,389,229.71 597,307.42 - -
合 计 34,882,924.97 5,624,662.15 31,383,739.96 4,769,851.46
(十四) 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购
4,843,496.49 - 4,843,496.49 7,839,296.31 - 7,839,296.31
置款
(十五) 短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
质押、保证借款 150,148,765.50 183,399,947.21
抵押、保证借款 20,270,767.04 23,030,000.00
保证借款 130,780,960.27 20,685,721.42
未终止确认的票据贴现 20,000,000.00 94,136,754.18
未到期应付利息 1,198,026.76 1,447,020.81
合 计 322,398,519.57 322,699,443.62
2．截至 2021 年 12 月 31 日无展期的短期借款。
3．外币借款情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(十六) 应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 26,929,778.12 45,833,778.55
[注]截至 2021 年 12 月 31 日无已到期未支付的应付票据。
(十七) 应付账款
1．明细情况
第 85页 共 133 页
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 157,148,099.46 146,137,237.33
1-2 年 759,558.44 419,742.24
2-3 年 117,247.21 41,085.72
3 年以上 27,121.30 43,192.00
合 计 158,052,026.41 146,641,257.29
2．截至 2021 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(十八) 预收款项
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 175,501.39 110,252.45
(十九) 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 3,098,681.45 2,087,346.65
(二十) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 5,407,542.51 52,090,391.54 49,919,963.92 7,577,970.13
(2)离职后福利—设定提存计划 - 3,017,740.60 3,017,740.60 -
(3)辞退福利 - - - -
(4)其他一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 5,407,542.51 55,108,132.14 52,937,704.52 7,577,970.13
2．短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 5,402,533.31 48,287,365.05 46,155,146.65 7,534,751.71
(2)职工福利费 4,000.00 367,704.83 367,704.83 4,000.00
(3)社会保险费 1,009.20 1,937,940.37 1,938,949.57 -
其中：医疗保险费 1,009.20 1,696,020.74 1,697,029.94 -
第 86页 共 133 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工伤保险费 - 50,956.74 50,956.74 -
生育保险费 - 190,962.89 190,962.89 -
(4)住房公积金 - 982,669.00 982,669.00 -
(5)工会经费和职工教育经费 - 514,712.29 475,493.87 39,218.42
小 计 5,407,542.51 52,090,391.54 49,919,963.92 7,577,970.13
3．设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 - 2,963,758.22 2,963,758.22 -
(2)失业保险费 - 53,982.38 53,982.38 -
小 计 - 3,017,740.60 3,017,740.60 -
(二十一) 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,026,511.47 2,299,443.12
城市维护建设税 281,855.80 159,253.80
教育费附加 120,795.34 68,251.63
地方教育费附加 80,530.23 45,501.09
房产税 61,532.86 61,626.48
城镇土地使用税 164,735.78 164,735.79
企业所得税 - 348,908.59
代扣代缴个人所得税 140,505.82 281,726.05
印花税 178,155.90 62,197.30
环保税 757.01 2,269.84
地方水利建设基金 7,356.30 -
合 计 5,062,736.51 3,493,913.69
(二十二) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
第 87页 共 133 页
项 目 期末数 期初数
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 1,322,145.38 732,366.51
合 计 1,322,145.38 732,366.51
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 620,000.00 618,814.69
应付暂收款 539,997.69 55,841.09
其 他 162,147.69 57,710.73
小 计 1,322,145.38 732,366.51
(2)截至 2021 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 30,323,695.58 13,344,402.36
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押、保证借款 27,923,695.58 10,944,402.36
其中：本金 29,370,196.57 13,292,640.00
利息调整 -1,446,500.99 -2,348,237.64
质押、保证借款 2,400,000.00 2,400,000.00
小 计 30,323,695.58 13,344,402.36
[注]截至 2021 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款中无逾期获展期形成的借款。
(2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
期末数
年利率
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币 种
(%)
原币金额 人民币金额
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期末数
年利率
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币 种
(%)
原币金额 人民币金额
远东国际融资租赁
2020/12/16 2022/12/16 人民币 7.94 11,846,139.01 11,846,139.01
有限公司
国家开发银行深圳
2020/09/28 2022/12/28 人民币 3.40 2,400,000.00 2,400,000.00
市分行
中国银行股份有限
2021/04/14 2022/12/24 人民币 4.275 3,500,000.00 3,500,000.00
公司广州从化支行
中国银行股份有限
2021/05/12 2022/12/24 人民币 4.275 2,919,793.45 2,919,793.45
公司广州从化支行
中国银行股份有限
2021/03/25 2022/12/24 人民币 4.275 2,557,500.00 2,557,500.00
公司广州从化支行
小 计 23,223,432.46 23,223,432.46
(3)截至 2021 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款中无逾期借款。
(二十四) 其他流动负债
项目及内容 期末数 期初数
未到期已背书的应收票据 128,640,630.30 80,549,098.19
待转销项税额 370,453.89 271,355.07
合 计 129,011,084.19 80,820,453.26
(二十五) 长期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押、保证借款[注 1] 71,896,029.71 23,561,597.64
其中：本金 73,811,992.08 25,477,560.00
利息调整 -1,915,962.37 -1,915,962.36
质押、保证借款[注 2] 14,600,000.00 17,000,000.00
未到期应付利息 114,662.47 20,154.44
合 计 86,610,692.18 40,581,752.08
[注 1]2021 年 12 月 31 日抵押、保证长期借款(含一年内到期的长期借款)余额中 2,356.16
万元系本公司以评估值为 3,600.00 万元的机器设备抵押向远东国际融资租赁有限公司取得的借
款，借款期限 3 年，实际年利率为 7.94%，该笔借款由本公司之实际控制人郝源增、任萍、郝建
鑫、吴若思提供保证担保；以及 7,625.81 万元系本公司以办妥证号为粤(2017)广州市不动产权
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第 09218044 号、粤(2017)广州市不动产权第 09218637 号、粤(2017)广州市不动产权第 09217849
号、粤(2017)广州市不动产权第 09218635 号和粤(2017)广州市不动产权第 09218636 号的房地
产抵押向中国银行股份有限公司广州从化支行取得的借款，借款期限分别为 3 年、5 年，实际年
利率均为 4.275%，该笔借款由本公司之实际控制人郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思提供保证担
保。
[注 2]2021 年 12 月 31 日质押、保证长期借款(含一年内到期的长期借款)余额 1,700 万元，
系本公司向国家开发银行深圳市分行取得的借款，借款期限两年，借款利率为基准利率(为借款
合同生效日前一个营业日所适用的 LPR1Y)+利差(-45BP)，但不得低于 3.4%。该笔借款由深圳市
中小企业融资担保有限公司提供保证担保，同时由本公司以应收账款及本公司之实际控制人郝
源增、任萍、郝建鑫、吴若思为其提供反担保。
2.报告期内无逾期获展期形成的长期借款。
(二十六) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的
政府补助 15,933,363.09 2,518,000.00 1,932,711.44 16,518,651.65
政府补助
2．涉及政府补助的项目
本期分摊 与资产相关
本期新增补助 其他
项 目 期初数 期末数 /与收益相
金额 变动
转入项目 金 额 关
汽车内饰用纳米改性聚
与资产、收
丙烯复合材料产业化关 371,250.13 - 其他收益 54,999.90 - 316,250.23
益相关
键技术开发
聚 丙 烯 腈 (PAN) 基 碳 纤
维改性聚酰胺复合材料 563,247.87 - 其他收益 99,999.99 - 463,247.88 与资产相关
的研究开发与产业化
基于激光直接成型技术
与资产、收
的 PC/ABS 合金材料的研 80,000.00 - 其他收益 12,000.00 - 68,000.00
益相关
究和开发
年产六万吨高性能热塑
性工程塑料自动化生产 5,725,888.00 - 其他收益 361,634.76 - 5,364,253.24 与资产相关
基地扩建技术改造项目
免喷涂易清洁聚丙烯复
1,350,000.00 - 其他收益 200,000.01 - 1,149,999.99 与资产相关
合材料
聚赛龙高性能改性工程
塑料自动化生产线技术 860,491.13 - 其他收益 145,000.08 - 715,491.05 与资产相关
改造项目
外经贸局科技兴贸创新
75,000.00 - 其他收益 24,999.99 - 50,000.01 与资产相关
基地专项资金
广州市热塑性功能高分
子复合材料重点实验室 186,000.00 - 其他收益 62,000.01 - 123,999.99 与资产相关
建设资金
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本期分摊 与资产相关
本期新增补助 其他
项 目 期初数 期末数 /与收益相
金额 变动
转入项目 金 额 关
广州市难题招贤 2014 对
72,500.00 - 其他收益 30,000.00 - 42,500.00 与资产相关
外科技合作专项资金
LED 用高性能导热聚苯
硫醚复合材料的开发资 480,000.00 - 其他收益 120,000.00 - 360,000.00 与资产相关
金
广东省外贸公共服务平
84,268.47 - 其他收益 29,038.68 - 55,229.79 与资产相关
台建设资金
激光研发服务平台 712,500.00 - 其他收益 45,000.00 - 667,500.00 与资产相关
广州市企业技术中心补
170,833.33 - 其他收益 50,000.01 - 120,833.32 与资产相关
助
从化市科技局战略性产
617,500.00 - 其他收益 39,000.00 - 578,500.00 与资产相关
业三通一平资金
从化市财政局项目扶持
1,266,666.67 - 其他收益 80,000.01 - 1,186,666.66 与资产相关
资金
2018 年广州市"中国制
造 2025"产业发展资金-
1,620,008.83 - 其他收益 323,390.76 - 1,296,618.07 与资产相关
工业企业技术改造及产
业化项目补助
大气污染防治专项补助
289,441.67 - 其他收益 36,950.01 - 252,491.66 与资产相关
资金
聚赛龙高性能改性工程
塑料生产基地的自动化 1,407,766.99 - 其他收益 168,932.04 - 1,238,834.95 与资产相关
生产改造项目
从化区战略新兴产业发
- 470,000.00 其他收益 30,160.44 - 439,839.56 与资产相关
展扶持专项资金
2022 年省级促进经济高
质量发展专项企业技术 - 1,280,000.00 其他收益 12,427.18 - 1,267,572.82 与资产相关
改造资金项目
芜湖市湾沚区 2021 年制
- 768,000.00 其他收益 7,177.57 - 760,822.43 与资产相关
造强区奖补资金
小 计 15,933,363.09 2,518,000.00 其他收益 1,932,711.44 16,518,651.65 与资产相关
(二十七) 股本
股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
郝源增 11,730,000.00 - - 11,730,000.00
任 萍 7,970,000.00 - - 7,970,000.00
横琴聚合盈咨询管理企业(有限
2,347,640.00 - - 2,347,640.00
合伙)
郝建鑫 2,300,000.00 - - 2,300,000.00
深圳市同益实业股份有限公司 1,665,125.00 - - 1,665,125.00
广东粤科泓润创业投资有限公司 1,387,604.00 - - 1,387,604.00
广东粤科新鹤创业投资有限公司 1,387,604.00 - - 1,387,604.00
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股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
珠海横琴聚赛龙咨询管理企业
1,258,427.00 - - 1,258,427.00
(有限合伙)
横琴恒裕联创投资中心(有限合
1,000,000.00 - - 1,000,000.00
伙)
舟山向日葵朝阳股权投资合伙企
925,069.00 - - 925,069.00
业(有限合伙)
珠海横琴聚宝龙咨询管理企业
790,222.00 - - 790,222.00
(有限合伙)
广州赛富合银资产管理有限公司 714,050.00 - - 714,050.00
吴若思 657,143.00 - - 657,143.00
深圳市人才创新创业三号一期股
617,946.00 - - 617,946.00
权投资基金合伙企业(有限合伙)
陈文胜 555,041.00 - - 555,041.00
陈志显 214,215.00 - - 214,215.00
蒋松丞 142,810.00 - - 142,810.00
景琰琰 122,109.00 - - 122,109.00
广东奇点投资有限公司 42,843.00 - - 42,843.00
合 计 35,827,848.00 - - 35,827,848.00
(二十八) 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 198,479,020.00 - - 198,479,020.00
(二十九) 其他综合收益
本期变动额
减：前期 税后
项 目 期初数 减：前期计入 计入其他 归属 期末数
本期所得税 减：所得税 税后归属于
其他综合收益 综合收益 于少
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 当期转入 数股
留存收益 东
将重分类进损益
8,014.44 248,374.10 8,014.44 - 37,256.12 203,103.54 - 211,117.98
的其他综合收益
其中：应收款项融
8,014.44 248,374.10 8,014.44 - 37,256.12 203,103.54 - 211,117.98
资信用减值准备
(三十) 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,913,924.00 - - 17,913,924.00
(三十一) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 139,783,366.53 80,296,284.14
加：年初未分配利润调整 - 3,729,739.25
调整后本年年初余额 139,783,366.53 84,026,023.39
加：本期归属于母公司所有者的净
64,169,218.18 76,975,780.08
利润
减：提取法定盈余公积 - 5,095,905.37
应付普通股股利 - 16,122,531.57
期末未分配利润 203,952,584.71 139,783,366.53
2．利润分配情况说明
本公司 2021 年度利润分配预案详见本附注十三(二)“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利 2,389.00 万元。
(三十二) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,303,081,484.82 1,141,581,680.79 1,108,162,028.53 928,353,864.44
其他业务 - - - -
合 计 1,303,081,484.82 1,141,581,680.79 1,108,162,028.53 928,353,864.44
2．主营业务收入/主营业务成本情况
(1)按行业分类
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
改性塑料行业 1,303,081,484.82 1,141,581,680.79 1,108,162,028.53 928,353,864.44
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(2)按产品分类
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
改性塑料 1,259,714,968.96 1,099,373,227.88 1,032,899,103.64 853,505,477.01
其中：改性 PP 674,103,349.91 605,782,962.95 679,533,367.74 563,042,901.79
改性 PC/ABS 165,483,539.09 135,119,913.36 97,267,515.76 76,727,530.43
改性 PA 56,197,884.96 45,860,582.49 44,450,800.39 33,021,915.54
改性 PBT 87,819,304.63 71,449,297.14 52,797,712.74 42,985,906.80
其 他 276,110,890.37 241,160,471.94 158,849,707.01 137,727,222.45
原料贸易 43,366,515.86 42,208,452.91 75,262,924.89 74,848,387.43
小 计 1,303,081,484.82 1,141,581,680.79 1,108,162,028.53 928,353,864.44
(3)按地区分类
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
境 内 1,300,146,882.96 1,139,459,253.23 1,104,968,103.57 926,350,856.50
其中：广东省 544,311,591.37 465,495,243.97 527,533,959.70 433,825,805.41
浙江省 298,845,064.57 257,898,270.26 207,824,493.38 178,341,395.84
重庆市 107,164,222.46 99,528,641.49 88,963,122.11 79,895,551.35
江苏省 64,121,867.67 56,814,444.91 69,776,646.46 49,845,660.76
其他地区 285,704,136.89 259,722,652.60 210,869,881.92 184,442,443.14
境 外 2,934,601.86 2,122,427.56 3,193,924.96 2,003,007.94
小 计 1,303,081,484.82 1,141,581,680.79 1,108,162,028.53 928,353,864.44
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
美的集团股份有限公司[注 1] 247,283,731.05 18.98
海信集团有限公司[注 2] 166,080,386.98 12.75
广东格兰仕集团有限公司[注 3] 59,471,352.63 4.56
浙江苏泊尔股份有限公司[注 4] 42,270,518.56 3.24
重庆平伟汽车零部件有限公司[注 5] 34,783,999.71 2.67
小 计 549,889,988.93 42.20
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[注 1]上述前五名客户的营业收入中对美的集团股份有限公司的收入金额合并计算了其下
属佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司、广东
美的厨房电器制造有限公司、广东美的环境电器制造有限公司、广东美的精密模具科技有限公
司、广东美的酷晨生活电器制造有限公司、广东美的生活电器制造有限公司、广东美的制冷设
备有限公司、广州华凌制冷设备有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、美的集团武汉暖通设
备有限公司、美的集团武汉制冷设备有限公司、宁波美的联合物资供应有限公司、芜湖美智空
调设备有限公司及重庆美的制冷设备有限公司的收入金额。
[注 2]上述前五名客户的营业收入中对海信集团有限公司的收入金额合并计算了其下属佛
山市顺德区容声塑胶有限公司、广东海信电子有限公司、贵阳海信电子有限公司、海信(成都)
冰箱有限公司、海信(山东)冰箱有限公司、海信容声(广东)冰箱有限公司、海信容声(广东)冷
柜有 限公司 、海信容 声(扬州 )冰箱 有限公 司及海信 视像科 技股份 有限公 司的收入 金额。
[注 3]上述前五名客户的营业收入中对广东格兰仕集团有限公司的金额合并计算了其下属
佛山市顺德格兰仕商贸有限公司及格兰仕智能家电(广东)有限公司的收入金额。
[注 4]上述前五名客户的营业收入中对浙江苏泊尔股份有限公司的金额合并计算了其下属
浙江绍兴苏泊尔生活电器有限公司及浙江苏泊尔家电制造有限公司的收入金额。
[注 5]上述前五名客户的营业收入中对重庆平伟汽车零部件有限公司的金额合并计算了其
下属重庆伟思泽汽车零部件有限公司的收入金额。
(三十三) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 1,411,434.80 1,318,198.92
教育费附加 604,900.63 564,942.41
地方教育费附加 403,267.07 376,628.28
房产税 934,706.26 566,289.04
城镇土地使用税 757,741.16 616,995.70
印花税 567,313.20 464,409.10
其 他 75,969.89 9,040.28
合 计 4,755,333.01 3,916,503.73
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
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(三十四) 销售费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 9,242,761.92 9,908,981.01
业务招待费 3,279,735.86 4,273,074.22
交通差旅费 1,613,617.90 2,039,141.62
办公费 565,086.01 553,099.80
品牌宣传费 250,395.48 -
其 他 1,580,430.11 1,700,700.44
合 计 16,532,027.28 18,474,997.09
(三十五) 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 8,965,309.05 9,805,632.77
办公费 1,057,640.07 1,209,865.00
折旧与摊销 1,801,750.87 1,876,949.07
交通差旅费 161,427.91 408,828.55
业务招待费 38,866.80 223,304.90
中介机构服务费 291,947.63 1,264,977.03
其 他 161,638.71 514,360.93
合 计 12,478,581.04 15,303,918.25
(三十六) 研发费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 12,571,171.84 12,374,703.21
直接材料 22,094,063.75 17,424,490.37
折旧与摊销 1,190,927.83 927,890.04
水电费 3,050,622.07 2,153,022.28
交通差旅费 328,562.84 517,757.43
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项 目 本期数 上年数
办公费 51,726.59 222,044.32
检测费 1,843,974.77 2,080,651.34
其 他 375,863.87 533,208.55
合 计 41,506,913.56 36,233,767.54
(三十七) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息费用 20,464,765.67 14,619,828.55
减：利息资本化 124,475.49 -
减：利息收入 896,452.82 518,802.41
汇兑损失 211,418.00 237,615.12
减：汇兑收益 261,027.94 64,350.52
手续费支出 172,551.40 47,215.94
现金折扣 65,826.35 172,726.55
其 他 327,442.06 128,488.85
合 计 19,960,047.23 14,622,722.08
(三十八) 其他收益
与资产相关/ 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
与收益相关 性损益的金额
汽车内饰用纳米改性聚丙烯复合材料
54,999.90 54,999.87 与资产相关 54,999.90
产业化关键技术开发
聚丙烯腈(PAN)基碳纤维改性聚酰胺复
99,999.99 100,000.00 与资产相关 99,999.99
合材料的研究开发与产业化
基于激光直接成型技术的 PC/ABS 合金
12,000.00 12,000.00 与资产相关 12,000.00
材料的研究和开发
年产六万吨高性能热塑性工程塑料自
361,634.76 361,634.49 与资产相关 361,634.76
动化生产基地扩建技术改造项目
免喷涂易清洁聚丙烯复合材料 200,000.01 200,000.00 与资产相关 200,000.01
聚赛龙高性能改性工程塑料自动化生
145,000.08 145,000.32 与资产相关 145,000.08
产线技术改造项目
外经贸局科技兴贸创新基地专项资金 24,999.99 25,000.00 与资产相关 24,999.99
广州市热塑性功能高分子复合材料重
62,000.01 62,000.00 与资产相关 62,000.01
点实验室建设资金
广州市难题招贤 2014 对外科技合作专
30,000.00 30,000.00 与资产相关 30,000.00
项资金
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与资产相关/ 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
与收益相关 性损益的金额
LED 用高性能导热聚苯硫醚复合材料的
120,000.00 120,000.00 与资产相关 120,000.00
开发资金
广东省外贸公共服务平台建设资金 29,038.68 29,038.29 与资产相关 29,038.68
激光研发服务平台 45,000.00 45,000.00 与资产相关 45,000.00
广州市企业技术中心补助 50,000.01 50,000.00 与资产相关 50,000.01
从化市科技局战略性产业三通一平资
39,000.00 39,000.00 与资产相关 39,000.00
金
从化市财政局项目扶持资金 80,000.01 80,000.00 与资产相关 80,000.01
2018 年广州市"中国制造 2025"产业发
展资金-工业企业技术改造及产业化项 323,390.76 323,390.76 与资产相关 323,390.76
目补助
大气污染防治专项补助资金 36,950.01 36,950.00 与资产相关 36,950.01
聚赛龙高性能改性工程塑料生产基地
168,932.04 42,233.01 与资产相关 168,932.04
的自动化生产改造项目
从化区战略新兴产业发展扶持专项资
30,160.44 - 与资产相关 30,160.44
金
2022 年省级促进经济高质量发展专项
12,427.18 - 与资产相关 12,427.18
企业技术改造资金项目
芜湖市湾沚区 2021 年制造强区奖补资 与资产相关/
32,177.57 - 32,177.57
金 与收益相关
2020 年广州市促进工业和信息化高质
量发展项目(广州市重点新材料首批次 4,000,000.00 - 与收益相关 4,000,000.00
应用示范奖励)第二批项目
2021 年省级促进经济高质量发展专项
552,400.00 - 与收益相关 552,400.00
资金
从化区科技工业商务和信息化局关于
广州市聚赛龙工程塑料有限公司申请 1,000,000.00 - 与收益相关 1,000,000.00
企业上市资金奖励
广州市工业和信息化局关于下达 2021
年广州市促进工业和信息化产业高质
300,000.00 - 与收益相关 300,000.00
量发展专项资金(降低中小微企业融资
成本专题)项目计划
芜湖县人民政府关于应对疫情支持中
小微企业发展的政策意见和芜湖县人
520,500.00 - 与收益相关 520,500.00
民政府办公室关于印发安徽新芜经济
开发区城镇土地使用税奖励
广州市工业和信息化局关于下达 2020
年广州市促进工业和信息化产业高质
- 889,000.00 与收益相关 -
量发展专项资金(降低中小微企业融资
成本专题)项目计划
广州市市场监督管理局关于公示 2020
年度(第二批)广州市专利资助资金的 - 73,600.00 与收益相关 -
通知
广州市市场监督管理局关于公示 2020
年度广州市专利资助资金(第三批)的 - 7,600.00 与收益相关 -
通知
广州市科学技术局关于下达 2020 年企
- 400,000.00 与收益相关 -
业创新计划项目经费(第六批)的通知
广州市人民政府办公厅关于印发广州
- 200,000.00 与收益相关 -
市科技创新小巨人企业及高新技术企
第 98页 共 133 页
与资产相关/ 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
与收益相关 性损益的金额
业培育行动方案的通知
个税手续费返还 73,926.51 82,322.37 与收益相关 73,926.51
其 他 195,311.30 81,668.27 与收益相关 195,311.30
合 计 8,599,849.25 3,490,437.38 8,599,849.25
(三十九) 信用减值损失
项 目 本期数 上年数
应收票据坏账损失 -1,187,357.57 77,238.80
应收账款坏账损失 -195,869.79 -1,504,068.67
应收款项融资坏账损失 -238,945.35 556,537.45
其他应收款坏账损失 11,930.00 -76,028.15
合 计 -1,610,242.71 -946,320.57
(四十) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
存货跌价损失及合同履约成本减值
-3,645,152.48 -5,824,162.29
损失
(四十一) 资产处置收益
项 目 本期数 上年数
处置未划分为持有待售的非流动资
-59,183.62 -335,441.64
产时确认的收益
其中：固定资产 -59,183.62 -335,441.64
(四十二) 营业外收入
项 目 本期数 上年数
罚没及违约金收入 - 102,000.00
其 他 119,493.00 6,533.81
合 计 119,493.00 108,533.81
第 99页 共 133 页
(四十三) 营业外支出
项 目 本期数 上年数
固定资产报废损失 733.47 534,846.68
对外捐赠 40,000.00 285,001.00
税收滞纳金 36.50 681.89
补偿金 - 45,144.17
合 计 40,769.97 865,673.74
(四十四) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 6,352,329.71 10,608,061.57
递延所得税费用 -890,652.51 -700,213.30
合 计 5,461,677.20 9,907,848.27
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 69,630,895.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,444,634.31
子公司适用不同税率的影响 -143,885.99
调整以前期间所得税的影响 5,891.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 235,077.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,025,377.96
其 他 -54,662.76
所得税费用 5,461,677.20
(四十五) 其他综合收益
本期数
项 目 税后归属于母 税后归属于少数
税前金额 所得税
公司 股东
第 100页 共 133 页
本期数
项 目 税后归属于母 税后归属于少数
税前金额 所得税
公司 股东
将重分类进损益的其他综合收益 -
其中：应收款项融资信用减值准备 248,374.10 37,256.12 211,117.98 -
减：前期计入其他综合收益当期
9,428.75 1,414.31 8,014.44 -
转入损益
合 计 238,945.35 35,841.81 203,103.54 -
续上表：
上年数
项 目
税后归属于母 税后归属于少数
税前金额 所得税
公司 股东
将重分类进损益的其他综合收益 -
其中：应收款项融资信用减值准备 9,428.75 1,414.31 8,014.44 -
减：前期计入其他综合收益当期
565,966.20 84,894.93 481,071.27 -
转入损益
合 计 -556,537.45 -83,480.62 -473,056.83 -
(四十六) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
政府补助 9,111,211.30 3,101,868.27
往来款 1,686,211.45 1,641,524.91
押金、保证金 1,553,340.00 422,000.00
其 他 1,103,842.97 877,066.44
合 计 13,454,605.72 6,042,459.62
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
付现费用 14,987,450.18 18,501,890.48
往来款 1,980,000.00 1,994,419.45
其 他 408,016.08 2,150,133.99
合 计 17,375,466.26 22,646,443.92
3．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
未终止确认的票据贴现取得借款 58,627,207.38 148,512,914.41
第 101页 共 133 页
项 目 本期数 上年数
收回借款保证金 71,797,049.31 51,851,891.44
合 计 130,424,256.69 200,364,805.85
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付借款保证金 54,830,881.32 70,814,675.37
中介上市申报费 1,735,000.00 2,672,000.00
其 他 302,000.00 1,939,500.00
合 计 56,867,881.32 75,426,175.37
(四十七) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,169,218.18 76,975,780.08
加：资产减值准备 3,645,152.48 5,824,162.29
信用减值损失 1,610,242.71 946,320.57
固定资产折旧 14,249,108.32 11,349,260.24
无形资产摊销 519,484.11 512,933.49
长期待摊费用摊销 1,242,788.21 1,013,717.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
59,183.62 335,441.64
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 733.47 534,846.68
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -
财务费用(收益以“－”号填列) 20,671,490.52 14,897,093.15
投资损失(收益以“－”号填列) - -
净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -854,810.69 -783,693.92
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -42,289,080.18 -64,233,340.20
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -234,394,507.75 -197,118,273.87
第 102页 共 133 页
项 目 本期数 上年数
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 36,454,433.37 23,589,966.89
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业 - -
务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)
递延收益的增加(减少以“－”号填列) 585,288.56 -306,246.74
其 他 5,635,358.29 -5,594,455.70
经营活动产生的现金流量净额 -128,695,916.78 -132,056,488.37
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,172,476.46 42,628,279.26
减：现金的期初余额 42,628,279.26 42,743,903.47
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 3,544,197.20 -115,624.21
2．现金和现金等价物
项 目
(1)现金 46,172,476.46 42,628,279.26
其中：库存现金 -
可随时用于支付的银行存款 46,172,476.46 42,628,279.26
可随时用于支付的其他货币资金 - -
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 46,172,476.46 42,628,279.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
- -
价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2021 年度现金流量表中现金期末数为 46,172,476.46 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 91,486,431.56 元，差额 45,313,955.10 元，系现金流量表现金期末数扣除
第 103页 共 133 页
了不符合现金及现金等价物标准的短期借款保证金 37,235,021.63 元、银行承兑汇票保证金
8,078,933.47 元。
2021 年度将未终止确认的票据贴现金额 58,627,207.38 元划分为筹资活动现金流入。
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 45,313,955.10 保证金
应收账款 106,279,663.19 质押借款
固定资产 54,167,671.53 抵押借款
无形资产 10,201,289.98 抵押借款
合 计 215,962,579.80
1．截至2021年12月31日，公司部分房屋、机器设备及土地使用权用于借款抵押情况：
抵押借款金额
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 借款日期 借款到期日 保证担保人
(万元)
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 475.89 2021/09/01 2022/08/31
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 750.00 2021/06/16 2022/06/15
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 340.52 2021/09/29 2022/09/28
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 460.67 2021/10/11 2022/10/10
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 971.85 2021/03/25 2024/03/25
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 1,330.00 2021/04/14 2024/03/24
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 466.48 2021/04/23 2024/03/24
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 634.94 2021/05/06 2024/03/24
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 1,109.52 2021/05/12 2024/03/24
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 224.75 2021/07/01 2024/03/24
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 340.00 2021/04/08 2026/04/07
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 623.94 2021/07/23 2026/04/07
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 598.00 2021/09/08 2026/04/07
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 488.99 2021/09/24 2026/04/07
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 209.07 2021/10/28 2026/04/07
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
第 104页 共 133 页
抵押借款金额
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 借款日期 借款到期日 保证担保人
(万元)
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 354.65 2021/11/16 2026/04/07
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
中国银行股份有限 郝源增、任萍、
本公司 土地使用权、房屋 273.62 2021/12/29 2026/04/07
公司广州从化支行 郝建鑫、吴若思
远东国际融资租赁 郝源增、任萍、
本公司 机器设备 2,356.16 2020/12/16 2023/12/16
有限公司 郝建鑫、吴若思
[ 注 ] 上 述 抵 押 物 中 用 于 抵 押 的 资 产 账 面 价 值 为 64,368,961.51 元 ， 其 中 固 定 资 产
54,167,671.53元、无形资产10,201,289.98元。
2．截至2021年12月31日，公司部分货币资金、应收账款用于借款质押情况：
被担保单位 质押借款金
质押权人 质押物 借款日期 借款到期日 保证担保人
额(万元)
花旗 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 950.00 2021/10/27 2022/04/27
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若思
花旗 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 406.22 2021/06/25 2021/12/24
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若思
花旗 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 1,874.10 2021/07/27 2022/07/25
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若
花旗 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 231.05 2021/08/24 2022/02/24
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若
花旗 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 735.00 2021/11/17 2022/05/17
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 192.67 2021/07/19 2022/01/18
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若思
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 617.94 2021/05/06 2021/11/05
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若思
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 46.38 2021/05/12 2022/05/11
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若思
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 680.70 2021/09/29 2022/03/29
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若思
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 753.10 2021/10/08 2022/04/08 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 327.15 2021/10/19 2022/04/19 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 172.85 2021/10/20 2022/04/20 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 665.00 2021/11/09 2022/05/09 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 1,637.05 2021/12/07 2022/06/12 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 166.28 2021/11/17 2022/01/17 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 294.18 2021/11/26 2022/04/26 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
汇丰 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 285.49 2021/12/16 2022/05/16 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
玉山 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 868.07 2021/01/08 2022/01/07
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若思
玉山 银行(中国 )有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 614.50 2021/06/11 2022/05/13
公司广州分行 保证金 郝建鑫、吴若思
星展银行（中国）有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 797.75 2021/10/15 2022/04/15 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
星展银行（中国）有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 184.42 2021/10/20 2022/04/20 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
第 105页 共 133 页
被担保单位 质押借款金
质押权人 质押物 借款日期 借款到期日 保证担保人
额(万元)
星展银行（中国）有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 248.53 2021/10/22 2022/04/22 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
星展银行（中国）有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 254.01 2021/11/02 2022/04/29 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
星展银行（中国）有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 682.50 2021/11/03 2022/04/29 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
星展银行（中国）有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 502.00 2021/11/16 2022/05/16 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
星展银行（中国）有限 应收账款、 郝源增、任萍、
本公司 830.80 2021/11/23 2022/05/23 郝建鑫、吴若思
公司广州分行 保证金
深圳市中小企业融资 郝源增、任萍、
本公司 应收账款 1,700.00 2020/09/29 2022/09/29
担保有限公司 郝建鑫、吴若思
(四十九) 外币货币性项目
2021.12.31
项 目
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - -
其中：美元 105,163.04 6.3757 670,488.00
应收账款 - -
其中：美元 70,635.76 6.3757 450,352.42
短期借款 - -
其中：美元 2,335,634.60 6.3757 14,891,305.52
(五十) 政府补助
1．明细情况
计入报告期损益
初始确认年
补助项目 初始确认金额 列报项目
度
损益项目 金 额
基于激光直接成型技术的 PC/ABS 合金材料的研究和 2017、2018、
450,000.00 递延收益 其他收益 12,000.00
开发[注 1] 2019
年产六万吨高性能热塑性工程塑料自动化生产基地 2015、2016、
7,232,700.00 递延收益 其他收益 361,634.76
扩建技术改造项目[注 2] 2017、2018
2018 年广州市"中国制造 2025"产业发展资金-工业企
2018 2,400,000.00 递延收益 其他收益 323,390.76
业技术改造及产业化项目补助[注 3]
汽车内饰用纳米改性聚丙烯复合材料产业化关键技
2017、2018 1,500,000.00 递延收益 其他收益 54,999.90
术开发[注 4]
大气污染防治专项补助资金[注 5] 2018 369,500.00 递延收益 其他收益 36,950.01
聚丙烯腈(PAN)基碳纤维改性聚酰胺复合材料的研究
2016、2017 1,500,000.00 递延收益 其他收益 99,999.99
开发与产业化[注 6]
免喷涂易清洁聚丙烯复合材料[注 7] 2017 2,000,000.00 递延收益 其他收益 200,000.01
聚赛龙高性能改性工程塑料自动化生产线技术改造
2017 1,450,000.00 递延收益 其他收益 145,000.08
项目[注 8]
LED 用高性能导热聚苯硫醚复合材料的开发资金[注
2015 1,600,000.00 递延收益 其他收益 120,000.00
9]
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计入报告期损益
初始确认年
补助项目 初始确认金额 列报项目
度
损益项目 金 额
激光研发服务平台[注 10] 2015 900,000.00 递延收益 其他收益 45,000.00
广州市企业技术中心补助[注 11] 2015 500,000.00 递延收益 其他收益 50,000.01
从化市财政局项目扶持资金[注 12] 2014 1,600,000.00 递延收益 其他收益 80,000.01
从化市科技局战略性产业三通一平资金[注 12] 2014 780,000.00 递延收益 其他收益 39,000.00
广州市热塑性功能高分子复合材料重点实验室建设
2014 800,000.00 递延收益 其他收益 62,000.01
资金[注 13]
外经贸局科技兴贸创新基地专项资金[注 14] 2014 650,000.00 递延收益 其他收益 24,999.99
广州市难题招贤 2014 对外科技合作专项资金[注 15] 2014 400,000.00 递延收益 其他收益 30,000.00
广东省外贸公共服务平台建设资金[注 16] 2014 270,600.00 递延收益 其他收益 29,038.68
聚赛龙高性能改性工程塑料生产基地的自动化生产
2020 1,450,000.00 递延收益 其他收益 168,932.04
改造项目[注 17]
从化区战略新兴产业发展扶持专项资金[注 18] 2021 470,000.00 递延收益 其他收益 30,160.44
2022 年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造
2021 1,280,000.00 递延收益 其他收益 12,427.18
资金项目[注 19]
递延收益、
芜湖市湾沚区 2021 年制造强区奖补资金[注 20] 2021 793,000.00 其他收益 32,177.57
其他收益
2020 年广州市促进工业和信息化高质量发展项目(广
州市重点新材料首批次应用示范奖励)第二批项目 2021 4,000,000.00 其他收益 其他收益 4,000,000.00
[注 21]
2021 年省级促进经济高质量发展专项资金[注 22] 2021 552,400.00 其他收益 其他收益 552,400.00
从化区科技工业商务和信息化局关于广州市聚赛龙
2021 1,000,000.00 其他收益 其他收益 1,000,000.00
工程塑料有限公司申请企业上市资金奖励[注 23]
广州市工业和信息化局关于下达 2021 年广州市促进
工业和信息化产业高质量发展专项资金(降低中小微 2021 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00
企业融资成本专题)项目计划的通知[注 24]
芜湖县人民政府关于应对疫情支持中小微企业发展
的政策意见和芜湖县人民政府办公室关于印发安徽 2021 520,500.00 其他收益 其他收益 520,500.00
新芜经济开发区城镇土地使用税奖励[注 25]
其 他 2021 195,311.30 其他收益 其他收益 195,311.30
合 计 - 8,525,922.74
(1)2021年度收到政府补助9,111,211.30元。
(2)本报告期前收到，至本报告期初尚未处理完毕的政府补助15,933,363.09元。
其中：
[注 1]针对“基于激光直接成型技术的 PC/ABS 合金材料的研究和开发”项目，公司总计收
到补贴 450,000.00 元：1)根据广州市科学技术局下发的《广州市科学技术局关于下达 2019 年
创新环境建设计划项目经费(第八批)的通知》，公司 2019 年度收到补助资金 150,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。2)根据
广州市科技创新委员会下发的穗科创字(2018)224 号《广州市科技创新委员会关于下达 2018 年
创新环境建设计划项目经费(第七批)的通知》，公司 2018 年度收到补助资金 150,000.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，2018 年、2019 年分别计入其他收益
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20,000.00 元和 130,000.00 元。3)根据广州市科技创新委员会、广州市财政局下发的穗科创字
(2017)73 号《广州市科技创新委员会、广州市财政局关于下达 2017 年科技创新人才专项项目经
费(第一批)的通知》，公司 2017 年度收到补助资金 150,000.00 元，其中与收益相关的补助金
额为 30,000.00 元，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益；与资产相关的
政府补助为 120,000.00 元，且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021
年摊销结转其他收益 12,000.00 元。
[注 2] 针对“年产六万吨高性能热塑性工程塑料自动化生产基地扩建技术改造项目”,公
司总计收到补贴 7,232,700.00 元：1)根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的穗
工信函(2018)1494 号《广州市工业和信息化委、广州市财政局关于 2018 年工业企业技术改造事
后奖补(普惠性)专题资金相关安排的通知》，公司 2018 年度收到补助资金 1,504,700.00 元，
系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021
年摊销结转其他收益 72,234.90 元。2)根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的
穗工信函(2017)2213 号《广州市工业和信息化委、广州市财政局关于 2017 年工业企业技术改造
事后奖补(普惠性)专题资金相关安排的通知》，公司 2018 年度收到补助资金 818,300.00 元，
系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021
年摊销结转其他收益 40,914.90 元。3)根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的
穗工信函(2017)1876 号《广州市工业和信息化委、广州市财政局关于下达 2017 年省级工业与信
息化发展专项资金(支持企业技术改造——事后奖补专题)第一批安排计划的通知》，公司 2017
年度收到补助资金 1,608,600.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 80,430.00 元。4)根据广州市工业
和信息化委员会、广州市财政局下发的穗工信函(2016)1547 号《市工信委、市财政局关于 2016
年工业企业技术改造事后奖补(普惠性)专题资金相关安排的通知》，公司 2017 年度收到补助资
金 436,200.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用
年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 21,810.00 元。5)根据广州市工业和信息化委员会、
广州市财政局下发的穗工信函[2016]1499 号《2016 年省级工业与信息化发展专项资金(企业技
术改造方向——事后奖补专题)安排计划的通知》，公司 2016 年度收到补助资金 1,314,900.00
元，用于“年产六万吨高性能热塑性工程塑料自动化生产基地扩建技术改造”项目，系与资产
相关的政府补助，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 65,745.00 元。6)
根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的穗工信函[2015]955 号《广州市工业和信
息化委员会、广州市财政局关于下达 2015 年市工业转型升级专项资金第一批技术改造项目计划
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的通知》，公司 2015 年度收到补助资金 1,550,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 77,499.96
元。
[注 3]根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的穗工信函(2018)1133 号《广
州市工业和信息化委、广州市财政局关于下达 2018 年广州市“中国制造 2025”产业发展资金技
术改造专题工业企业技术改造及产业化方向项目计划的通知》，公司 2018 年度收到补助资金
2,400,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用
年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 323,390.76 元。
[注 4]针对“汽车内饰用纳米改性聚丙烯复合材料产业化关键技术开发”项目，公司总计收
到归属于本公司补贴 1,500,000.00 元：1)根据广州市科技创新委员会下发的穗科创字(2018)190
号《广州市科技创新委员会关于下达 2018 年对外科技合作计划项目经费(第二批)的通知》，公
司 2018 年度收到补助资金 800,000.00 元，其中 200,000.00 元归属于广州市香港科技大学霍英
东研究院，归属于本公司的补助资金为 600,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日
常经营活动相关，2018 年、2019 年分别计入其他收益 75,000.00 元和 525,000.00 元。2)根据
广州市科技创新委员会、广州市财政局下发的穗科创字(2017)108 号《广州市科技创新委员会、
广州市财政局关于下达 2017 年产学研协同创新重大专项项目经费(第二批)的通知》，公司 2017
年度收到补助资金 1,200,000.00 元，其中 300,000.00 元归属于广州市香港科技大学霍英东研
究院，归属于本公司的补助资金为 900,000.00 元，其中与收益相关的补助金额为 350,000.00
元，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益；与资产相关的政府补助为
550,000.00 元，且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结
转其他收益 54,999.90 元。
[注 5]根据广州市从化区人民政府办公室下发的从府办复(2018)368 号《从化区人民政府办
公室关于广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司申请中央财政大气污染防治专项资金问题的复
函》，公司 2018 年度收到补助资金 369,500.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常
经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 36,950.01 元。
[注 6]针对“聚丙烯腈(PAN)基碳纤维改性聚酰胺复合材料的研究开发与产业化”项目,公司
总计收到归属于本公司补贴 1,500,000.00 元：1)根据广州市科技创新委员会、广州市财政局下
发的穗科创字(2017)109 号《广州市科技创新委员会、广州市财政局关于下达 2017 年产学研协
同创新重大专项项目经费(第三批)的通知》，公司 2017 年度收到补助资金 800,000.00 元，其
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中 200,000.00 元归属 于广州市香港 科技大学霍英 东研究院， 归属于本公司 的补助资金 为
600,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年
限平均摊销， 2021 年摊销结转其他收益 60,000.00 元。2)根据广州市工业和信息化委员会、广
州市财政局下发的穗工信函[2016]300 号《2016 年省级工业与信息化发展专项资金企业技术中
心专题等项目的通知》，公司 2016 年度收到补助资金 1,200,000.00 元，其中 300,000.00 元归
属于广州市香港科技大学霍英东研究院，归属于本公司的补助资金为 900,000.00 元，其中与收
益相关补助金额为 500,000.00 元、与资产相关补助金额为 400,000.00 元。该项目 2017 年验收，
与收益相关政府补助，2017 年按费用弥补情况结转其他收益 500,000.00 元；与资产相关政府补
助，与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益
39,999.99 元。
[注 7]根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的穗工信函(2016)300 号《广州
市工信委、广州市财政局关于转下达 2016 年省级工业与信息化发展专项资金企业技术中心专题
等项目的通知》，公司 2017 年度收到补助资金 2,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益
200,000.01 元。
[注 8]根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局下发的穗工信函(2016)1274 号《市
工信委、市财政局关于下达 2016 年省级工业与信息化发展专项资金(企业转型升级方向-设备更
新专题)的通知》，公司 2017 年度收到补助资金 1,450,000.00 元，系与资产相关的政府补助，
且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益
145,000.08 元。
[注 9]根据广州市科技和信息化局、广州市财政局下发的穗科信字[2014]351 号《广州市科
技和信息化局、广州市财政局关于下达 2014 年产学研专项经费(第四批)的通知》，公司 2015
年度收到补助资金 2,000,000.00 元，其中 400,000.00 元归属于广州市中山大学，归属于本公
司的补助资金为 1,600,000.00 元，其中与收益相关补助金额为 400,000.00 元、与资产相关补
助金额为 1,200,000.00 元。与收益相关政府补助，2016 年按费用弥补情况结转营业外收入
400,000.00 元；与资产相关政府补助，与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均
摊销，2021 年摊销结转其他收益 120,000.00 元。
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[注 10]根据广州市从化区人民政府办公室下发的从府办复[2015]805 号《从化区人民政府
办公室关于同意从化区国家科技兴贸创新基地(新材料)2014 年外经贸专项资金分配方案的复
函》，公司 2015 年度收到补助资金 900,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常
经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 45,000.00 元。
[注 11]根据广州市经济贸易委员会、广州市财政局下发的穗经贸[2014]1112 号《广州市经
济贸易委员会、广州市财政局关于下达 2014 年市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项
目计划的通知》，公司 2015 年度收到补助资金 500,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且
与公司日 常经营活动相关 ，按其购置资产使 用年限平均摊销 ，2021 年摊销结 转其他收益
50,000.01 元。
[注 12]根据从化市人民政府办公室下发的从府办复[2013]430 号《从化人民政府办公室关
于同意给予聚赛龙公司项目资金扶持的复函》，广州聚赛龙新材料科技有限公司 2014 年度收到
三通一平补助资金 780,000.00 元，系与资产相关的政府补助，公司吸收合并增加递延收益
780,000.00 元，与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转
其他收益 39,000.00 元。广州聚赛龙新材料科技有限公司 2014 年度收到扶持资金 1,600,000.00
元，系与资产相关的政府补助，公司吸收合并增加递延收益 1,600,000.00 元，与公司日常经营
活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 80,000.01 元。
[注 13]根据广州市科技和信息化局、广州市财政局下发的穗科信字[2014]186 号《广州市
科技和信息化局、广州市财政局关于下达 2014 年重点实验室专项经费(第二批)的通知》，公司
2014 年度收到补助资金 1,000,000.00 元，其中 200,000.00 元归属于广州市中山大学，归属于
本公司的补助资金为 800,000.00 元，其中与收益相关补助金额为 180,000.00 元、与资产相关
补助金额为 620,000.00 元。与收益相关政府补助，2016 年按费用弥补情况结转营业外收入
180,000.00 元；与资产相关政府补助，与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均
摊销，2021 年摊销结转其他收益 62,000.01 元。
[注 14]根据广州市对外贸易经济合作局下发的穗外经贸技函[2013]79 号《广州市外经贸局
关于做好国家科技兴贸创新基地资金使用管理工作的通知》，公司 2014 年度收到补助资金
650,000.00 元，其中与收益相关补助金额为 400,000.00 元、与资产相关补助金额为 250,000.00
元。与收益相关政府补助，2016 年按费用弥补情况结转营业外收入 400,000.00 元；与资产相关
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的政府补助，与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其
他收益 24,999.99 元。
[注 15]根据广州市科技与信息化局下发的《广州市科技计划项目合同书》，公司 2014 年度
收到补助资金 400,000.00 元，其中与收益相关补助金额为 100,000.00 元、与资产相关补助金
额为 300,000.00 元。与收益相关政府补助，2016 年按费用弥补情况结转营业外收入 100,000.00
元；与资产相关政府补助，与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021
年摊销结转其他收益 30,000.00 元。
[注 16]根据广州市财政局下发的穗财经[2014]7 号《广州市财政局关于拨付 2013 年广东省
外贸公共服务平台建设资金的通知》，公司 2014 年度收到专项资金 270,600.00 元，系与资产
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销
结转其他收益 29,038.68 元。
[注 17]根据广州市工业和信息化局的穗工信函[2020]232 号《广州市工业和信息化局关于
下达 2020 年广州市促进工业和信息化产业高质量发展专项资金技术改造专题(第二批)项目计划
的通知》，公司 2020 年度收到专项资金 1,450,000.00 元，系与资产相关的政府补助，按其购
置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 168,932.04 元。
[注 18]根据广州市从化区人民政府办公室发的从府办[2018]5 号《从化区促进重点产业发
展扶持措施》，公司 2021 年度收到专项资金 470,000.00 元，系与资产相关的政府补助，按其
购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益 30,160.44 元。
[注 19] 根据广州市工业和信息化局的穗工信函[2021]373 号《2022 年省级促进经济高质量
发展专项企业技术改造资金项目计划的通知》，公司 2021 年度收到专项资金 1,280,000.000 元，
系与资产相关的政府补助，按其购置资产使用年限平均摊销，2021 年摊销结转其他收益
12,427.18 元。
[注 20] 根据芜湖市湾沚区经济和信息化局下发的经信技[2021]82 号《湾沚区关于制造强
区若干政策实施细则》，芜湖聚赛龙 2021 年度收到补助资金 793,000.000 元，其中与收益相关
补助资金 25,000.00 元、与资产相关补助资金 768,000.00 元。与收益相关政府补助，且与公司
日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益；与资产相关的政府补助，与公司日常经营活
动相关，按其购置资产使用年限平均摊销， 2021 年摊销结转其他收益 7,177.57 元。
[注 21]根据广州市工业和信息化局下发的穗工信函[2021]94 号《2020 年广州市促进工业和
信息化高质量发展项目(广州市重点新材料首批次应用示范奖励)第二批项目的通知》，公司 2021
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年度收到专项资金 4,000,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2021 年其他收益。
[注 22]根据广州市工业和信息化局下发的穗工信函[2021]97 号《2021 年省级促进经济高质
量发展专项资金（民营经济及中小微企业发展项目计划的通知》，公司 2021 年度收到专项资金
552,400.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其
他收益。
[注 23]根据广州市从化区人民政府办公室下发的文件办理通知 [2021]0198 号《从化区科
技工业商务和信息化局关于广州市聚赛龙工程塑料有限公司申请企业上市资金奖励的请示》，
公司 2021 年度收到上市奖励资金 1,000,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常
经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。
[注 24]根据广州市工业和信息化局下发的穗工信函[2021]253 号《2021 年广州市促进工业
和信息化产业高质量发展专项资金(降低中小微企业融资成本专题)项目计划的通知》，公司 2021
年度收到专项资金 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已
全额计入 2021 年其他收益。
[注 25]根据芜湖县人民政府下发的芜政秘 [2020]15 号《芜湖县人民政府关于应对疫情支
持中小微企业发展的政策意见》和芜湖县人民政府办公室下发的芜政办[2013]90 号《芜湖县人
民政府办公室关于印发安徽新芜经济开发区城镇土地使用税奖励暂行办法的通知》，芜湖聚赛
龙 2021 年度收到专项资金 520,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2021 年其他收益。
2. 报告期无退回的政府补助。
六、合并范围的变更
与上年度相比，本公司 2021 年度合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
业 务 性
子公司名称 级 次 主要经营地 注册地 取得方式
质
直 接 间 接
芜湖聚赛龙新材料科技 橡胶和塑料
一 级 芜湖县 芜湖县 100.00 - 新 设
有限公司 制品业
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1．本期不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
2．本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
3．本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(二) 报告期在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及
系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易
的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币
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资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(四
十九)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出
相匹配以降低外汇风险。报告期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产
和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(四十九)“外币货
币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险为固定利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于
长期银行借款及短期银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
根据当时的市场环境来决定固定利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定
利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款
项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风
险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著
增加：
(1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞
第 116页 共 133 页
口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据
分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济
状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变
化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，
本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，
本公司的资产负债率为 62.91%。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 - 57,604,779.86 - 57,604,779.86
持续以公允价值计量的资产总额 - 57,604,779.86 - 57,604,779.86
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
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信息
应收款项融资系应收银行承兑汇票与美易单(美易单是美的集团成员企业基于与供应商之
间真实的贸易,以数据电文形式开具的，承诺在指定日期无条件支付确定金额款项给供应商的，
可拆分转让、可融资变现、可持有到期的电子确权凭证)，剩余期限较短，账面价值与公允价值
相近，采用票面金额确定其公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。本公司不以公允价
值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
公司的实际控制人为郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思。截至2021年12月31日，郝源增直接
持有1,173万股股份，任萍直接持有797万股股份，郝建鑫直接持有230万股股份，吴若思直接持
有65.71万股股份，同时郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思通过横琴聚赛龙间接控制125.84万股股
份，通过横琴聚宝龙间接控制79.02万股股份。郝源增、任萍、郝建鑫、吴若思合计控制公司
2,470.57万股股份，即68.96%的表决权。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
(二) 关联交易情况
1．关联方担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 权利人 担保额度 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
郝源增、任萍、 中国银行股份有限公
本公司 157,000,000.00 2021/01/01 2025/12/31 否
郝建鑫、吴若思 司广州从化支行
郝源增、任萍、 债务履行期限届满之日后
本公司 汇丰银行广州分行 75,000,000.00 2018/10/08 否
郝建鑫、吴若思 两年
郝源增、任萍、
本公司 星展银行广州分行 USD 110,000.00 2020/06/15 2027/05/11 是
郝建鑫、吴若思
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担保是否已
担保方 被担保方 权利人 担保额度 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
郝源增、任萍、 玉山银行（中国）有限
本公司 40,000,000.00 2019/08/05 2024/06/17 否
郝建鑫、吴若思 公司
郝源增、任萍、 花旗银行（中国）有限
本公司 50,000,000.00 2020/04/02 2021/04/27 是
郝建鑫、吴若思 公司广州分行
该保证函是连续的保证书，
郝源增、任萍、 花旗银行（中国）有限
本公司 60,000,000.00 2021/04/28 自签署之日起生效，并持续 否
郝建鑫、吴若思 公司广州分行
充分有效
中国光大银行股份有
郝源增、任萍、
本公司 限公司广东自贸试验 30,000,000.00 2020/06/09 2021/08/08 是
郝建鑫、吴若思
区南沙分行
中国光大银行股份有
郝源增、任萍、
本公司 限公司广东自贸试验 50,000,000.00 2021/08/09 债务期限届满之日起三年 否
郝建鑫、吴若思
区南沙分行
在委托保证合同项下的全
郝源增、任萍、 深圳市中小企业融资
本公司 20,000,000.00 2020/08/28 部债务履行期届满之日起 否
郝建鑫、吴若思 担保有限公司
另加三年期满止
在委托保证合同项下的全
郝源增、任萍、
本公司 招商银行广州分行 80,000,000.00 2020/11/11 部债务履行期届满之日起 是
郝建鑫、吴若思
另加三年期满止
在委托保证合同项下的全
郝源增、任萍、
本公司 招商银行广州分行 300,000,000.00 2021/11/19 部债务履行期届满之日起 否
郝建鑫、吴若思
另加三年期满止
郝源增、任萍、 远东国际融资租赁有 在租赁合同项下的债务履
本公司 38,780,200.00 2020/12/10 否
郝建鑫、吴若思 限公司 行期限届满之日后两年止
自每笔债权合同债务履行
郝源增、任萍、 上海浦东发展银行股 期届满之日起至该债权合
本公司 50,000,000.00 2021/03/05 是
郝建鑫、吴若思 份有限公司广州分行 同约定的债务履行期届满
之日后两年止
自每笔债权合同债务履行
郝源增、任萍、 上海浦东发展银行股 期届满之日起至该债权合
本公司 100,000,000.00 2021/11/1 否
郝建鑫、吴若思 份有限公司广州分行 同约定的债务履行期届满
之日后两年止
2．关键管理人员薪酬
报告期间 2021 年度 2020 年度
关键管理人员人数 15 15
在本公司领取报酬人数 15 15
报酬总额 5,575,402.23 5,553,614.23
(三) 关联方应收应付款项
报告期期初、期末无应收应付关联方款项。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大承诺事项。
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(二) 或有事项
截至2021年12月31日，本公司将已背书或贴现的承兑人为6家大型商业银行：中国银行、中
国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9 家上市股份制
商业银行：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安
银行、兴业银行、浙商银行的银行承兑汇票148,286,594.63元予以终止确认。但如果该等票据
到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
十二、资产负债表日后非调整事项
(一) 公开发行股票
2022 年 2 月 8 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意广州市聚赛龙工程塑料股份有限
公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]299 号)核准，公司向社会公开发行人民币
普通股 11,952,152 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 30 元，募集资金总额为人
民币 358,564,560.00 元，减除发行费用人民币 49,470,740.49 元，实际募集资金净额为人民币
309,093,819.51 元，其中 11,952,152.00 元计入股本，剩余 297,141,667.51 元计入资本公积，
上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中汇会验
[2022]0581 号验资报告。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2022 年 4 月 26 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过 2021 年度利润分配预案，以公
开发行股票后总股本 4,778 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 5 元(含税)，共计
2,389.00 万元。以上股利分配预案尚须提交 2021 年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
租赁：
1．作为承租人
(1)租赁的简化处理
公司对短期租赁租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 55,935.12
(2)与租赁相关的总现金流出
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项 目 本期数
支付的按简化处理的短期租赁付款额 60,969.28
2．作为出租人
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无对外出租资产。
十四、母公司财务报表重要项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数 期初数
1 年以内分项
6 个月以内 319,368,008.30 310,487,163.11
7-12 个月 3,042,163.24 9,090,460.90
1 年以内小计 322,410,171.54 319,577,624.01
1-2 年 3,286,820.00 364,555.69
2-3 年 70,976.48 1,911,399.45
3 年以上 2,906,916.03 1,445,152.77
账面余额小计 328,674,884.05 323,298,731.92
减：坏账准备 7,452,884.79 7,508,149.58
账面价值合计 321,221,999.26 315,790,582.34
1. 按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,482,653.72 1.06 3,482,653.72 95.38 -
按组合计提坏账准备 325,192,230.33 98.94 3,970,231.07 1.22 321,221,999.26
合 计 328,674,884.05 100.00 7,452,884.79 2.27 321,221,999.26
续上表：
种 类 期初数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,663,595.72 1.13 3,663,595.72 100.00 -
按组合计提坏账准备 319,635,136.20 98.87 3,844,553.86 1.20 315,790,582.34
合 计 323,298,731.92 100.00 7,508,149.58 2.32 315,790,582.34
2. 坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理 由
重庆金宏冠帆科技有限公司 2,381,331.17 2,381,331.17 100.00 诉讼判决难以执行
南京卡莱德汽车照明系统有限公司 297,951.45 297,951.45 100.00 诉讼判决难以执行
广西嘉诚工业有限公司 34,016.55 34,016.55 100.00 已无交易，难以回款
佛山市和驰日用品有限公司 137,396.55 137,396.55 100.00 诉讼判决难以执行
未按时履行分期付款
深圳市中深德盛实业有限公司 271,000.00 271,000.00 100.00
协议，预期难以收回
中山市象田电器有限公司 341,900.00 341,900.00 100.00 已无交易，难以回款
客户已被吊销营业执
中山市佳骏电器有限公司 19,058.00 19,058.00 100.00
照，难以回款
小 计 3,482,653.72 3,482,653.72 100.00
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 325,192,230.33 3,970,231.07 1.22
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内分项
6 个月以内 319,368,008.30 3,193,680.08 1.00
7-12 个月 3,042,163.24 152,108.16 5.00
1 年以内小计 322,410,171.54 3,345,788.24 1.04
1-2 年 2,673,920.00 534,784.00 20.00
2-3 年 36,959.93 18,479.97 50.00
3 年以上 71,178.86 71,178.86 100.00
小 计 325,192,230.33 3,970,231.07 1.22
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3. 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计 提 收回或转回 转销或核销 其 他
按单项计提坏账
3,663,595.72 19,058.00 200,000.00 - - 3,482,653.72
准备
按组合计提坏账
3,844,553.86 159,677.21 34,000.00 - - 3,970,231.07
准备
小 计 7,508,149.58 178,735.21 234,000.00 - - 7,452,884.79
4. 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账 龄
合计数的比例(%) 余额
海信集团有限公司[注 2] 82,128,141.80 6 个月以内 24.99 821,281.42
美的集团股份有限公司[注 3] 16,221,119.26 [注 1] 4.94 184,969.39
广东格兰仕集团有限公司[注
15,668,252.92 6 个月以内 4.77 156,682.53
4]
重庆平伟汽车零部件有限公
11,155,340.83 6 个月以内 3.39 111,553.41
司[注 5]
广东伊莱特电器有限公司 10,027,173.03 6 个月以内 3.05 100,271.73
小 计 135,200,027.84 41.14 1,374,758.48
[注 1]其中账龄 6 个月以内为 15,652,473.80 元，7 个月至 1 年为 568,562.96 元，1-2 年为
82.50 元。
[注 2]上述应收账款金额前 5 名中应收海信集团有限公司的金额合并计算了其下属佛山市顺
德区容声塑胶有限公司、广东海信电子有限公司、贵阳海信电子有限公司、海信(成都)冰箱有
限公司、海信(山东)冰箱有限公司、海信容声(广东)冰箱有限公司、海信容声(广东)冷柜有限
公司、海信容声(扬州)冰箱有限公司及海信视像科技股份有限公司的应收账款金额。
[注 3]上述应收账款金额前 5 名中应收美的集团股份有限公司的金额合并计算了其下属佛山
市顺德区美的电热电器制造有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司、广东美的厨
房电器制造有限公司、广东美的环境电器制造有限公司、广东美的精密模具科技有限公司、广
东美的酷晨生活电器制造有限公司、广东美的生活电器制造有限公司、广东美的制冷设备有限
公司、广州华凌制冷设备有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、美的集团武汉暖通设备有限
公司、美的集团武汉制冷设备有限公司、宁波美的联合物资供应有限公司、芜湖美智空调设备
有限公司及重庆美的制冷设备有限公司的应收账款金额。
[注 4]上述应收账款金额前 5 名中应收广东格兰仕集团有限公司的金额合并计算了其下属佛
山市顺德格兰仕商贸有限公司、格兰仕智能家电(广东)有限公司及中山格兰仕工贸有限公司的
应收账款金额。
第 123页 共 133 页
[注 5]上述应收账款金额前 5 名中应收重庆平伟汽车零部件有限公司的金额合并计算了重庆
平伟汽车零部件有限公司及重庆伟思泽汽车零部件有限公司的应收账款金额。
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 44,342,860.93 105,559.20 44,237,301.73
合 计 44,342,860.93 105,559.20 44,237,301.73
续上表：
期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 51,796,465.05 117,129.20 51,679,335.85
合 计 51,796,465.05 117,129.20 51,679,335.85
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 91,703.71 0.21 91,703.71 100.00 -
按组合计提坏账准备 44,251,157.22 99.79 13,855.49 0.03 44,237,301.73
合 计 44,342,860.93 100.00 105,559.20 0.24 44,237,301.73
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
第 124页 共 133 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 83,985.35 0.16 83,985.35 100.00 -
按组合计提坏账准备 51,712,479.70 99.84 33,143.85 0.06 51,679,335.85
合 计 51,796,465.05 100.00 117,129.20 0.22 51,679,335.85
(2)按账龄披露
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 43,200,075.21 50,530,019.55
1-2 年 108,141.72 306,756.00
2-3 年 200,000.00 100,000.00
3 年以上 834,644.00 859,689.50
账面余额小计 44,342,860.93 51,796,465.05
减：坏账准备 105,559.20 117,129.20
账面价值小计 44,237,301.73 51,679,335.85
(3)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
内部往来 42,299,020.45 50,020,039.23
员工备用金 218,488.02 299,667.17
押金、保证金 1,731,746.00 1,399,831.50
其 他 93,606.46 76,927.15
账面余额小计 44,342,860.93 51,796,465.05
减：坏账准备 105,559.20 117,129.20
账面价值小计 44,237,301.73 51,679,335.85
(4)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 信用损失(已发
用损失
减值) 生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 33,143.85 - 83,985.35 117,129.20
2021 年 1 月 1 日余额在本期
第 125页 共 133 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 信用损失(已发
用损失
减值) 生信用减值)
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -19,288.36 - 7,718.36 -11,570.00
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日余额 13,855.49 - 91,703.71 105,559.20
1)期末按单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理 由
广西嘉诚工业有限公司 56,242.38 56,242.38 100.00 已无交易，保证金难以收回
中山市象田电器有限公司 29,686.00 29,686.00 100.00 已无交易，诉讼费难以收回
深圳市中 深德盛实业有 限 诉讼判决难以执行，诉讼费
5,775.33 5,775.33 100.00
公司 难以收回
小 计 91,703.71 91,703.71 100.00
2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 270,390.77 13,855.49 5.12
低信用风险组合 1,681,746.00 - -
关联方组合 42,299,020.45 - -
小 计 44,251,157.22 13,855.49 44,237,301.73
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 268,151.05 13,407.55 5.00
1-2 年 2,239.72 447.94 20.00
小 计 270,390.77 13,855.49 5.12
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
种 类 期初数 本期变动金额 期末数
第 126页 共 133 页
计 提 收回或转回 转销或核销 其 他
按单项计提坏账
83,985.35 7,718.36 - - - 91,703.71
准备
按组合计提坏账
33,143.85 -19,288.36 - - - 13,855.49
准备
小 计 117,129.20 -11,570.00 - - - 105,559.20
(6)报告期各期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
款项的性质 坏账准备期
单位名称 期末余额 账 龄 期末余额合计
或内容 末余额
数的比例(%)
芜湖聚赛龙新材料科技有限公
内部往来 42,299,020.45 1 年以内 95.39 -
司
海信集团有限公司[注 2] 押金、保证金 600,644.00 [注 1] 1.35 -
奥克斯空调股份有限公司 保证金 380,000.00 1 年以内 0.86
杭州为家美小家电有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 0.23 -
江苏恒杰汽车塑件有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 0.23 -
小 计 43,479,664.45 98.05 -
[注 1]其中账龄 2-3 年为 200,000.00 元，3 年以上为 400,644.00 元。
[注 2]上述其他应收款金额前 5 名中应收海信集团有限公司的金额合并计算了其下属海信
(山东)冰箱有限公司、海信视像科技股份有限公司、佛山市顺德区容声塑胶有限公司及佛山市
海信科龙物业发展有限公司的其他应收款金额。
(7)对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
芜湖聚赛龙新材料科技有限公司 子公司 42,299,020.45 95.39
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
对联营、合营企
- - - - - -
业投资
合 计 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
2．子公司情况
第 127页 共 133 页
减值准
本期计提
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备期末
减值准备
余额
芜湖 聚赛 龙新 材料
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
科技有限公司
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,302,526,238.81 1,146,031,689.60 1,105,211,059.41 929,823,441.27
其他业务 - - - -
合 计 1,302,526,238.81 1,146,031,689.60 1,105,211,059.41 929,823,441.27
2．主营业务收入/主营业务成本情况
(1)按行业分类
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
改性塑料行业 1,302,526,238.81 1,146,031,689.60 1,105,211,059.41 929,823,441.27
(2)按产品分类
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
改性塑料 1,252,092,490.97 1,097,060,284.34 1,027,160,636.64 852,255,621.29
其中：改性 PP 665,365,054.09 602,260,131.60 673,675,533.66 561,642,356.78
改性 PC/ABS 165,483,539.09 135,138,886.16 97,267,515.76 76,731,712.19
改性 PA 56,197,884.96 45,821,470.08 44,454,686.76 33,026,747.91
改性 PBT 87,819,304.63 71,479,159.71 52,797,712.74 42,994,581.02
其 他 277,226,708.20 242,360,636.79 158,965,187.72 137,860,223.39
原料贸易 50,433,747.84 48,971,405.26 78,050,422.77 77,567,819.98
小 计 1,302,526,238.81 1,146,031,689.60 1,105,211,059.41 929,823,441.27
(3)按地区分类
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
境 内 1,299,591,636.95 1,143,909,262.04 1,102,017,134.45 927,820,433.33
第 128页 共 133 页
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
其中：广东省 543,339,659.95 465,289,942.63 527,278,738.46 433,928,713.70
浙江省 297,226,480.53 259,876,207.34 204,813,320.80 176,835,773.07
重庆市 107,145,815.38 99,588,329.05 88,963,122.11 79,895,551.35
江苏省 62,220,665.96 55,336,224.50 69,105,739.39 50,966,545.11
其他地区 289,659,015.13 263,818,558.52 211,856,213.69 186,193,850.10
境 外 2,934,601.86 2,122,427.56 3,193,924.96 2,003,007.94
小 计 1,302,526,238.81 1,146,031,689.60 1,105,211,059.41 929,823,441.27
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
美的集团股份有限公司[注 1] 247,283,731.05 18.98
海信集团有限公司[注 2] 166,080,386.98 12.75
广东格兰仕集团有限公司[注 3] 59,471,352.63 4.57
浙江苏泊尔股份有限公司[注 4] 42,270,518.56 3.25
重庆平伟汽车零部件有限公司[注 5] 34,783,999.71 2.67
小 计 549,889,988.93 42.22
[注 1]上述前五名客户的营业收入中对美的集团股份有限公司的收入金额合并计算了其下
属佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司、广东
美的厨房电器制造有限公司、广东美的环境电器制造有限公司、广东美的精密模具科技有限公
司、广东美的酷晨生活电器制造有限公司、广东美的生活电器制造有限公司、广东美的制冷设
备有限公司、广州华凌制冷设备有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、美的集团武汉暖通设
备有限公司、美的集团武汉制冷设备有限公司、宁波美的联合物资供应有限公司、芜湖美智空
调设备有限公司及重庆美的制冷设备有限公司的收入金额。
[注 2]上述前五名客户的营业收入中对海信集团有限公司的收入金额合并计算了其下属佛
山市顺德区容声塑胶有限公司、广东海信电子有限公司、贵阳海信电子有限公司、海信(成都)
冰箱有限公司、海信(山东)冰箱有限公司、海信容声(广东)冰箱有限公司、海信容声(广东)冷
柜有 限公司 、海信容 声(扬州 )冰箱 有限公 司及海信 视像科 技股份 有限公 司的收入 金额。
[注 3]上述前五名客户的营业收入中对广东格兰仕集团有限公司的金额合并计算了其下属
佛山市顺德格兰仕商贸有限公司及格兰仕智能家电(广东)有限公司的收入金额。
第 129页 共 133 页
[注 4]上述前五名客户的营业收入中对浙江苏泊尔股份有限公司的金额合并计算了其下属
浙江绍兴苏泊尔生活电器有限公司及浙江苏泊尔家电制造有限公司的收入金额。
[注 5]上述前五名客户的营业收入中对重庆平伟汽车零部件有限公司的金额合并计算了其
下属重庆伟思泽汽车零部件有限公司的收入金额。
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为“+”，损失为“-”)：
项 目 本期数 说 明
非流动资产处置损益 -59,917.09 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国
8,525,922.74 -
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 - -
的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托投资损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
- -
准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
- -
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
- -
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公
- -
允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
- -
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
第 130页 共 133 页
项 目 本期数 说 明
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 200,000.00 -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
- -
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
- -
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,456.50 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 73,926.51 -
小 计 8,819,388.66 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 1,389,040.97 -
非经常性损益净额 7,430,347.69 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 7,430,347.69 -
归属于少数股东的非经常性损益 - -
(二) 净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和
稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.13 1.7910 1.7910
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
13.38 1.5837 1.5837
东的净利润
1．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 64,169,218.18
非经常性损益 2 7,430,347.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 56,738,870.49
第 131页 共 133 页
项 目 序号 本期数
其他综合收益 4 203,103.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 5 392,012,172.97
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
6 -
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 7 -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 8 -
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 9 -
其他交易或事项引起的净资产增减变动 10 -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 11 -
报告期月份数 12 12
加权平均净资产 13[注] 424,198,333.83
加权平均净资产收益率 14=1/13 15.13%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 15=3/13 13.38%
[注]13=5+1*0.5+4*0.5+6*7/12-8*9/12±10*11/12
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 64,169,218.18
非经常性损益 2 7,430,347.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 56,738,870.49
期初股份总数 4 35,827,848
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -
报告期因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12[注] 35,827,848
基本每股收益 13=1/12 1.7910
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 1.5837
第 132页 共 133 页
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
主要系本期末应收票据贴现减少所
应收款项融资 增长 225.29%
致。
主要系本期末待认证进项税增加所
其他流动资产 增长 197.70%
致。
在建工程 增长38.44% 主要系待安装设备增加所致。
主要系预付设备款转入固定资产所
其他非流动资产 下降38.22%
致。
合同负债 增长53.18% 主要系预收货款增加所致。
主要 系业务扩 张资金 需求增加 所
长期借款 增长113.53%
致。
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
主要系本期借款增加利息费用相应
财务费用 增长 36.50%
增加所致。
其他收益 增长 146.38% 主要系本期政府补助增加所致。
主要系本期计提应收款项坏账准备
信用减值损失 增长 70.16%
增加所致。
主要系本期计提存货跌价准备减少
资产减值损失 下降 37.41%
所致。
主要系本期固定资产报废损失减少
营业外支出 下降 95.29%
所致。
广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司
2022 年 4 月 26 日
第 133页 共 133 页
