广州市金钟汽车零件股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
司农专字[2022]22000720030 号
目 录
报告正文………………………………………………………………1-2
广州市金钟汽车零件股份有限公司
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……3-4
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
司农专字[2022]22000720030 号
广州市金钟汽车零件股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了广州市金钟汽车零
件股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并于 2022 年 4
月 20 日签发了司农审字[2022]22000720010 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司
监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交
易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，贵公司编制了
本专项说明附件所附的广州市金钟汽车零件股份有限公司 2021 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称情况表）。
如实编制和对外披露情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的
责任。我们对情况表与我所审计贵公司 2021 年度财务报告时所复核的会计资料
和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之
处。除了对贵公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的
审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解
贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附情况表应当与已审计
的财务报表一并阅读。
1
本专项说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交易所上报使
用，不得用作任何其他目的。
附件：
广州市金钟汽车零件股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈新伟
中国注册会计师：万 蜜
中国 广州 二〇二二年四月二十日
2
附件
广州市金钟汽车零件股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广州市金钟汽车零件股份有限公司 单位：元 币种：人民币
占用方与上市 上市公司核 2021 年度占用 2021 年度占用
非经营性资金 2021 年期初占用 2021 年度偿还 2021 年期末占 占用形
资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 累计发生金额 资金的利息 占用性质
占用 资金余额 累计发生金额 用资金余额 成原因
系 目 （不含利息） （如有）
现大股东及其
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
附属企业
小计
前大股东及其
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
附属企业
小计
合计
往来方与上市 上市公司核 2021 年度占用 2021 年度占用
其他关联资金 2021 年期初占用 2021 年度偿还 2021 年期末占 占用形
资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 累计发生金额 资金的利息 占用性质
往来 资金余额 累计发生金额 用资金余额 成原因
系 目 （不含利息） （如有）
大股东及其附
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
属企业
小计
清远市纳格汽车零件制造 非经营性往
一级子公司 其他应收款 12,212.24 19,946.80 - - 32,159.04 往来款
上市公司的子 有限公司 来
公司及其附属
清远市金钟汽车零部件有 非经营性往
企业 一级子公司 其他应收款 94,749,494.94 245,703,154.36 - 43,043,017.94 297,409,631.36 往来款
限公司 来
小计 94,761,707.18 245,723,101.16 - 43,043,017.94 297,441,790.40
关联自然人及
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其控制的法人
小计
3
占用方与上市 上市公司核 2021 年度占用 2021 年度占用
非经营性资金 2021 年期初占用 2021 年度偿还 2021 年期末占 占用形
资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 累计发生金额 资金的利息 占用性质
占用 资金余额 累计发生金额 用资金余额 成原因
系 目 （不含利息） （如有）
其他关联人及
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其附属企业
小计
合计 94,761,707.18 245,723,101.16 - 43,043,017.94 297,441,790.40
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
4