山东隆华新材料股份有限公司

独立董事关于第三届董事会第八次会议相关事项的事前认可意见及

                               独立意见



    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 上市公司治理准则》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《山东隆华新材料股份有限公司章
程》（以下简称“公司章程”）的规定，作为山东隆华新材料股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，我们对公司第三届董事会第八次会议审议的相关
议案进行了审查，现就本次董事会审议的相关事项发表独立意见如下：
    一、关于对公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明及独立意见
    （一）对外担保情况
    2022 年度，公司无对外担保事项，无涉及诉讼的担保金额以及因担保而产
生损失的情况。
    （二）关联方资金占用情况
    2022 年度，公司能够认真贯彻执行《公司法》、《证券法》、《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等法律法规和
《公司章程》的有关规定，严格控制风险。公司与控股股东及其他关联方不存在
关联交易，无资金往来。不存在控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫付工
资、福利、保险、广告等期间费用以及互相代为承担成本和其他支出的行为，不
存在其他占用公司资金的情况。公司与全资子公司山东隆华高分子材料有限公司
发生的资金往来均为正常经营性或非经营性资金往来，符合《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》等有关规定。
    （三）独立意见
    1、公司不存在为控股股东、实际控制人及其关联方、任何法人单位或个人
提供担保的情况。
    2、公司根据有关法律法规，建立了完善的对外担保风险控制制度。
    3、公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内，公司未发生控股股东占
用资金的情况，与关联方之间发生的资金往来均为正常的资金往来，不存在关联
方违规占用公司资金的情形。
    二、关于 2022 年度内部控制自我评价报告的独立意见
    经核查，公司根据《中华人民共和公司法》、《中华人民共和国证券法（2019
年修订）》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制
规范—基本规范（试行）》及其他法律、法规、规章建立了较为完善的内部控制
制度体系。各项内部控制制度符合我国现行法律、法规和证券监督管理部门的相
关规定，制度运行正常，符合公司经营管理的实际情况，能够在经营管理的各个
过程、关键环节起到良好的控制和防范风险的作用，能够对编制真实、完整、公
允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关
法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，保证了公司具备良好的运营
管理能力和市场竞争能力。
    报告期内，公司严格按照各项制度，针对关联交易、募集资金使用、对外投
资、信息披露等事项进行充分、有效地内部控制。同时，公司对部分内部管理制
度进行修订、完善，使内部控制体系更为健全，以满足正常的经营和业务发展需
要。经审阅，我们认为公司《2022 年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真
实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况。
    三、关于公司 2022 年度募集资金存放及使用情况的独立意见
    经核查，我们认为公司 2022 年度募集资金的存放和使用符合相关法律法规
关于募集资金存放与使用的相关规定，不存在募集资金存放和使用违规的情形。
公司编制的《2022 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》真实、准确、完
整，客观地反映了公司募集资金存放和使用的实际情况，不存在虚假记录、误导
性陈述和重大遗漏。

    四、关于公司 2022 年度利润分配预案的独立意见
    经核查，公司《2022 年度利润分配预案》符合中国证监会《关于进一步落实
上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现
金分红（2023 年修订）》和《公司章程》的规定，符合公司的经营现状，有效的
兼顾了公司的可持续发展与投资者的合理投资回报，不存在损害中小股东利益的
情况。我们同意公司 2022 年度利润分配预案，并同意董事会将其提交于公司 2022
年年度股东大会审议批准。
    五、关于续聘 2023 年度审计机构的事前认可意见和独立意见
    （一）事前认可意见
    我们对《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》进行了事前审查，发表意见
认为：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备为上市公司提供审计服务的经验
与能力，其在公司 2022 年度审计工作中恪尽职守、勤勉尽责，较好地完成了各
项审计工作，出具的报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，较
好地履行了审计机构的责任与义务。为保证公司审计工作的连续性和稳健性，我
们同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度的审计机构，
聘期一年，并请提交公司董事会审议。
    （二）独立意见
    经核查，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）在担任公司审计机构期间，能
恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，为公司作了各项专项审计及财务
报表审计，保证了公司各项工作的顺利开展，较好地履行了聘约所规定的责任与
义务。公司独立董事认为，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备相关资质条
件，同意续聘该会计师事务所为公司 2023 年度财务审计机构。
    六、关于开展远期结售汇业务的独立意见

    经核查，公司开展远期结售汇业务符合公司实际经营需要，以规避和防范汇
率波动风险为目的，具有一定的必要性；公司已就开展远期结售汇业务建立了健
全的组织机构，并已制定了《风险投资内部控制制度》；我们同意公司在本次董
事会审议的额度和期限内开展远期结售汇业务，并同意实际交易董事会授权公司
总经理适时实施。
    七、关于会计政策变更的独立意见
    公司本次会计政策变更是公司依据财政部相关文件要求进行的合理变更及
调整，符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等监管机构的相关规定，不会
对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司和全体
股东利益的情形。执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和
经营成果，公司会计政策变更的审议和表决程序，符合有关法律、法规和《公司
章程》的规定。独立董事一致同意公司《关于会计政策变更的议案》。
    八、关于 2023 年度董事、高级管理人员薪酬方案的独立意见
    经核查，独立董事认为：2023 年度董事、高级管理人员薪酬方案符合《公司
章程》及相关法律法规等有关规定，符合公司实际经营情况，有利于强化董事、
高级管理人员勤勉尽责，激励管理层提高工作效率，有利于公司持续稳定发展。
独立董事一致同意本次薪酬方案事项，并同意该事项中董事薪酬方案提交股东大
会审议。
    （以下无正文）
（此页无正文，为《山东隆华新材料股份有限公司独立董事关于第三届董事会第
八次会议相关事项的事前认可意见及独立意见》签字页）


    独立董事签字：




          陈   智                            谭   香




                                                       2023 年 4 月 18 日