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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 7—8 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—130 页
四、附件………………………………………………………… 第 131-135 页
（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 131 页
（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 132 页
（三）本所从事证券服务业备案资料复印件………………… 第 133 页
（四）签字注册会计师执业资格证书复印件…………… 第 134-135 页
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审 计 报 告
天健审〔2022〕10008 号
杭州华塑科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州华塑科技股份有限公司（以下简称华塑科技公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6
月 30 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022
年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有
者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华塑科技公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12
月 31 日和 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度、2020
年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华塑科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度、2020 年度、2021 年
度和 2022 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
华塑科技公司的营业收入主要来自于电池安全管理系统的销售。2019 年度、
2020 年度、2021 年度以及 2022 年 1-6 月，华塑科技公司营业收入金额分别为人
民币 10,727.98 万元、20,590.84 万元、23,665.01 万元以及 10,755.32 万元。
由于营业收入是华塑科技公司关键业绩指标之一，可能存在华塑科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 访谈公司管理层和销售人员，了解公司销售业务的主要模式、主要客户
的开发历史和交易背景、交易流程等；
(2) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(3) 检查主要销售合同，判断合同履约义务方式，识别与商品控制权或所有
权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准
则的规定；
(4) 对营业收入执行分产品、分客户、分季度以及分最终应用领域的分析程
序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及货物验收确认函或项目验收单等；
对于出口收入，以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提单、货物验收确
认函或项目验收单、销售发票等支持性文件；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；
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(7) 访谈公司主要客户,并实地走访项目实施地，以确认相关销售是否实现
真实销售及最终销售；
(8) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
(9) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(10) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）5 及五(一)4。
截至 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022
年 6 月 30 日，华塑科技公司应收账款账面余额分别为人民 55,227,927.90 元、
138,395,750.46 元、167,285,740.33 元和 186,468,038.79 元，坏账准备分别为
人民币 3,992,840.85 元、9,582,040.57 元、14,459,885.51 元和 18,159,039.17
元，账面价值分别为人民币 51,235,087.05 元、128,813,709.89 元、
152,825,854.82 元和 168,308,999.62 元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
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(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量逾期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准
确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华塑科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
华塑科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督华塑科技公司的财务报告
过程。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华塑科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华塑科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就华塑科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年度、2020 年度、
2021 年度和 2022 年 1-6 月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二二年九月二十六日
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杭州华塑科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州华塑科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州华塑加达网络科技
有限公司（以下简称华塑有限公司），华塑有限公司系由杨典宣、杨冬强和李明星共同出资
组 建 ， 于 2005 年 12 月 16 日 在 杭 州 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为
330106000069805 的营业执照。华塑有限公司成立时注册资本 51.00 万元。华塑有限公司以
2020 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020 年 11 月 4 日在杭州市市场
监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330106782371163N 的营业执照，注册资本 4,500.00 万元，股份总数 4,500 万股（每股面
值 1 元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为电池安全管理系统的研
发、生产和销售。产品主要有：铅蓄电池 BMS、锂电 BMS 及电池管理云平台。
本财务报表已经公司 2022 年 9 月 26 日一届十一次董事会批准对外报出。
本公司将 Quanta West,Inc（以下简称美国广达公司）纳入报告期合并财务报表范围，
情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
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产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2019 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。美国广达公司采用美元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
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2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
3) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄 通过违约风险敞口和未来12个月内
或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收银行承兑汇票 承兑汇票承兑人
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
应收商业承兑汇票 状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收票据——商业承兑汇票、
账龄
应收账款——账龄组合的账龄与整
应收账款——账龄组合 个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
2) 应收票据——商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表
应收商业承兑汇票和应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
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(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
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额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 年限平均法 3、5 5.00 19.00、31.67
专用设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 5、10 5.00 9.50、19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、办公软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计
量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
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办公软件 3、5、10
专利权 20
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 2020 年-2021 年以及 2022 年 1-6 月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
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过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主营业务为电池安全管理系统的生产与销售，属于在某一时点履行的履约义务。
1) 内销收入确认
① 需检验交付的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，由客户对产品数量、型
号、规格及包装状态等进行检验并确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很
可能流入时确认收入。
② 需经安装调试并验收的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，并安装调试完
毕，客户验收合格并确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确
认收入。
2) 外销收入确认
① 需检验交付的产品：在 EX-WORK 条款下，公司产品发货即交付给客户，取得签收单，
并已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入；在 CIF、CNF 及 FOB
条款下，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关经
济利益很可能流入时确认收入。
② 需经安装调试并验收的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，并安装调试完
毕，客户验收合格并确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确
认收入。
2. 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主营业务为电池安全管理系统的生产与销售。
1) 内销收入确认
① 需检验交付的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，由客户对产品数量、型
号、规格及包装状态等进行检验并确认接受；已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很
可能流入时确认收入。
② 需经安装调试并验收的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，并安装调试完
毕，客户验收合格并确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确
认收入。
2) 外销收入确认
① 需检验交付的产品：在 EX-WORK 条款下，公司产品发货即交付给客户，取得签收单，
并已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入；在 CIF、CNF 及 FOB
条款下，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关经
济利益很可能流入时确认收入。
② 需经安装调试并验收的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，并安装调试完
毕，客户验收合格并确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确
认收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 2021 年度和 2022 年 1-6 月
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
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现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
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金融负债进行会计处理。
2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
2. 2019-2020 年度
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
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以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 16%、13%、10%、9%、6%[注]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、21%
[注] 境内销售货物及提供其他应税劳务 2019 年 1-3 月按 16%的税率计缴，2019 年 4
月起按 13%的税率计缴；提供电池安全管理系统安装调试服务 2019 年 1-3 月按 10%的税率计
缴，2019 年 4 月起按 9%的税率计缴；提供技术服务按 6%的税率计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
美国广达公司 21% 21% 21% 21%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 《关于浙江省 2018 年高新技
术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70 号），本公司被认定为高新技术企业，并取得
编号为 GR201833003900 的《高新技术企业证书》，认定有效期 3 年（2018-2020 年）。本
公司 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日享受高新技术企业的企业所得税优惠政策，按
15%税率计缴企业所得税；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙
江省 2021 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，
并取得编号为 GR202133000511 的《高新技术企业证书》，认定有效期 3 年（2021-2023 年）。
本公司 2021 年度和 2022 年 1-6 月享受高新技术企业的企业所得税优惠政策，按 15%税率计
缴企业所得税。
2. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号）的相关规定，自 2011 年起，公司自行开发生产销售的电池安全管理系统中内置的软件
产品，按适用税率缴纳增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分，可享受即征即退的
优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行存款 37,432,813.03 16,023,202.57 22,482,319.60 4,820,850.19
其他货币资金 7,183,283.77 20,570,750.78 8,984,727.72 6,941,530.33
合 计 44,616,096.80 36,593,953.35 31,467,047.32 11,762,380.52
其中：存放在境
827,628.37 434,610.43 653,748.65 704.60
外的款项总额
(2) 其他货币资金明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
开立银行承兑汇票缴存
7,003,818.95 12,740,607.65 7,996,829.34 6,531,675.43
的保证金
开立保函缴存的保证金 179,464.82 179,303.13 987,898.38 409,854.90
被质押的美元外汇定
7,650,840.00
期存单
合 计 7,183,283.77 20,570,750.78 8,984,727.72 6,941,530.33
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年期末数较 2019 年期末数增加 1.68 倍（绝对额增加 1,970.47 万元），主要系经
营活动产生现金净流入增加所致。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计
量且其变动计入当期 41,059,909.75 55,515,003.58 54,580,910.52 16,236,641.26
损益的金融资产
其中：银行理财产品 41,059,909.75 55,515,003.58 54,580,910.52 16,236,641.26
合 计 41,059,909.75 55,515,003.58 54,580,910.52 16,236,641.26
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年期末数较 2019 年期末数增加 2.36 倍（绝对额增加 3,834.43 万元），主要系公
司对暂时闲置资金进行现金管理，购买银行理财产品增加所致。
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3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 10,841,365.46 100.00 196,035.49 1.81 10,645,329.97
其中：银行承兑汇票 7,002,135.60 64.59 7,002,135.60
商业承兑汇票 3,839,229.86 35.41 196,035.49 5.11 3,643,194.37
合 计 10,841,365.46 100.00 196,035.49 1.81 10,645,329.97
（续上表）
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 13,696,950.87 100.00 534,885.98 3.91 13,162,064.89
其中：银行承兑汇票 7,140,275.32 52.13 7,140,275.32
商业承兑汇票 6,556,675.55 47.87 534,885.98 8.16 6,021,789.57
合 计 13,696,950.87 100.00 534,885.98 3.91 13,162,064.89
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 17,370,996.12 100.00 200,762.60 1.16 17,170,233.52
其中：银行承兑汇票 13,814,850.85 79.53 13,814,850.85
商业承兑汇票 3,556,145.27 20.47 200,762.60 5.65 3,355,382.67
合 计 17,370,996.12 100.00 200,762.60 1.16 17,170,233.52
（续上表）
种 类 2019.12.31
第 41 页 共 135 页
3-2-1-43
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,360,182.00 100.00 1,183.30 0.09 1,358,998.70
其中：银行承兑汇票 1,336,516.00 98.26 1,336,516.00
商业承兑汇票 23,666.00 1.74 1,183.30 5.00 22,482.70
合 计 1,360,182.00 100.00 1,183.30 0.09 1,358,998.70
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
2022.6.30 2021.12.31
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
银行承兑汇票组合 7,002,135.60 7,140,275.32
商业承兑汇票组合 3,839,229.86 196,035.49 5.11 6,556,675.55 534,885.98 8.16
其中：1 年以内 3,812,069.86 190,603.49 5.00 5,176,327.53 258,816.38 5.00
1-2 年 27,160.00 5,432.00 20.00 1,380,348.02 276,069.60 20.00
合 计 10,841,365.46 196,035.49 1.81 13,696,950.87 534,885.98 3.91
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
银行承兑汇票组合 13,814,850.85 1,336,516.00
商业承兑汇票组合 3,556,145.27 200,762.60 5.65 23,666.00 1,183.30 5.00
其中：1 年以内 3,403,109.66 170,155.48 5.00 23,666.00 1,183.30 5.00
1-2 年 153,035.61 30,607.12 20.00
合 计 17,370,996.12 200,762.60 1.16 1,360,182.00 1,183.30 0.09
(2) 坏账准备变动情况
1）2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 534,885.98 -338,850.49 196,035.49
合 计 534,885.98 -338,850.49 196,035.49
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2) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 200,762.60 334,123.38 534,885.98
合 计 200,762.60 334,123.38 534,885.98
3) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,183.30 199,579.30 200,762.60
合 计 1,183.30 199,579.30 200,762.60
4) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,183.30 1,183.30
合 计 1,183.30 1,183.30
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 3,400,000.00 2,400,000.00 13,381,056.85
小 计 3,400,000.00 2,400,000.00 13,381,056.85
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,000,000.00 800,000.00
小 计 1,000,000.00 800,000.00
（续上表）
项 目 2020.12.31 2019.12.31
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终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 704,339.00
小 计 704,339.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，一般情况下，商业银行具有较高的信用，银行承兑
汇票到期不获支付的可能性较低。本公司将已背书或贴现的信用级别较高的大中银行承兑的
银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司
仍将对持票人承担连带责任。本公司将已背书或贴现的信用级别较低的小型银行承兑的银行
承兑汇票和商业承兑汇票不予以终止确认。
(5) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2019 年末、2020 年末、2021 年末及 2022 年 6 月末部分应收银行承兑汇票在应收款项
融资报表项目列报。2019 年末、2020 年末、2021 年末及 2022 年 6 月末，应收票据和应收
款项融资合计数分别为 463.06 万元、1,812.86 万元、1,368.97 万元及1,230.95 万 元 。
2020 年期末数较 2019 年期末数增加 2.91 倍（绝对额增加 1,349.80 万元），主要系营业收
入上升，以银行承兑汇票及商业承兑汇票收回货款增加所致。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,936,171.00 1.04 1,936,171.00 100.00
按组合计提坏账准备 184,531,867.79 98.96 16,222,868.17 8.79 168,308,999.62
合 计 186,468,038.79 100.00 18,159,039.17 9.74 168,308,999.62
（续上表）
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 173,200.00 0.10 173,200.00 100.00
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按组合计提坏账准备 167,112,540.33 99.90 14,286,685.51 8.55 152,825,854.82
合 计 167,285,740.33 100.00 14,459,885.51 8.64 152,825,854.82
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 173,200.00 0.13 173,200.00 100.00
按组合计提坏账准备 138,222,550.46 99.87 9,408,840.57 6.81 128,813,709.89
合 计 138,395,750.46 100.00 9,582,040.57 6.92 128,813,709.89
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 55,227,927.90 100.00 3,992,840.85 7.23 51,235,087.05
合 计 55,227,927.90 100.00 3,992,840.85 7.23 51,235,087.05
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2022 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海暨厚信息科
173,200.00 173,200.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
浙江创力电子股
1,762,971.00 1,762,971.00 100.00 预计无法收回
份有限公司
小 计 1,936,171.00 1,936,171.00 100.00
② 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海暨厚信息科
173,200.00 173,200.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
小 计 173,200.00 173,200.00 100.00
③ 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
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上海暨厚信息科
173,200.00 173,200.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
小 计 173,200.00 173,200.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.6.30 2021.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 150,955,910.01 7,547,795.50 5.00 140,264,914.69 7,013,245.73 5.00
1-2 年 30,829,875.58 6,165,975.12 20.00 23,899,245.47 4,779,849.09 20.00
2-3 年 473,969.30 236,984.65 50.00 909,578.97 454,789.49 50.00
3 年以上 2,272,112.90 2,272,112.90 100.00 2,038,801.20 2,038,801.20 100.00
小 计 184,531,867.79 16,222,868.17 8.79 167,112,540.33 14,286,685.51 8.55
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 128,237,589.22 6,411,879.45 5.00 48,236,691.08 2,411,834.55 5.00
1-2 年 7,264,583.83 1,452,916.77 20.00 6,432,023.73 1,286,404.75 20.00
2-3 年 2,352,666.13 1,176,333.07 50.00 529,223.09 264,611.55 50.00
3 年以上 367,711.28 367,711.28 100.00 29,990.00 29,990.00 100.00
小 计 138,222,550.46 9,408,840.57 6.81 55,227,927.90 3,992,840.85 7.23
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 150,957,510.01 140,264,914.69 128,237,589.22 48,236,691.08
1-2 年 32,591,246.58 23,899,245.47 7,264,583.83 6,432,023.73
2-3 年 473,969.30 909,578.97 2,525,866.13 529,223.09
3 年以上 2,445,312.90 2,212,001.20 367,711.28 29,990.00
合 计 186,468,038.79 167,285,740.33 138,395,750.46 55,227,927.90
(3) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
173,200.00 1,527,531.30 235,439.70 1,936,171.00
账准备
按组合计提
14,286,685.51 2,171,622.36 235,439.70 16,222,868.17
坏账准备
合 计 14,459,885.51 3,699,153.66 235,439.70 235,439.70 18,159,039.17
2) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
173,200.00 173,200.00
账准备
按组合计提
9,408,840.57 4,882,534.94 4,690.00 14,286,685.51
坏账准备
合 计 9,582,040.57 4,882,534.94 4,690.00 14,459,885.51
3) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
173,200.00 173,200.00
账准备
按组合计提
3,992,840.85 5,415,999.72 9,408,840.57
坏账准备
合 计 3,992,840.85 5,589,199.72 9,582,040.57
4) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
2,079,832.17 2,006,455.48 93,446.80 3,992,840.85
坏账准备
合 计 2,079,832.17 2,006,455.48 93,446.80 3,992,840.85
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金 4,690.00 93,446.80
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额
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
深圳力维智联技术有限公司 19,884,886.01 10.66 1,309,902.20
依米康科技集团股份有限公司及其附属
12,684,216.75 6.80 1,235,509.95
企业
PowerShield Limited 10,067,100.00 5.40 503,355.00
万国数据服务有限公司及其附属企业 9,503,157.29 5.10 762,951.54
维谛技术有限公司及其附属公司 5,865,887.38 3.15 293,294.37
小 计 58,005,247.43 31.11 4,105,013.06
2) 2021 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
万国数据服务有限公司及其附属企业 18,540,825.70 11.08 1,275,731.04
深圳力维智联技术有限公司 17,110,923.98 10.23 855,546.20
维谛技术有限公司及其附属公司 10,111,975.55 6.04 505,598.78
依米康科技集团股份有限公司及其附属
7,862,283.68 4.70 1,038,454.10
企业
深圳市共济科技股份有限公司 6,846,061.12 4.09 342,303.06
小 计 60,472,070.03 36.14 4,017,633.18
3) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
维谛技术有限公司及其附属企业 11,454,391.45 8.28 572,719.57
依米康软件技术（深圳）有限责任公司 10,694,055.50 7.73 1,353,386.63
深圳市共济科技股份有限公司 10,418,520.00 7.53 520,926.00
万国数据服务有限公司及其附属企业 9,920,680.70 7.17 652,440.95
深圳力维智联技术有限公司 9,529,982.66 6.89 476,499.13
小 计 52,017,630.31 37.60 3,575,972.28
4) 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
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的比例(%)
维谛技术有限公司及其附属企业 9,426,912.65 17.07 471,345.63
依米康软件技术（深圳）有限责任公司 6,981,574.65 12.64 642,895.08
深圳力维智联技术有限公司 4,519,648.14 8.18 225,982.41
深圳市共济科技股份有限公司 3,840,909.44 6.95 192,045.47
科华数据股份有限公司及其附属企业 3,174,508.04 5.75 158,725.40
小 计 27,943,552.92 50.59 1,690,993.99
(6) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数较 2021 年期末数增加 10.13%（绝对额增加 1,548.31 万元），2021
年期末数较 2020 年期末数增加 18.64%（绝对额增加 2,401.21 万元），2020 年期末数较 2019
年期末数增加 1.51 倍（绝对额增加 7,757.86 万元），主要系销售规模扩大，应收账款余额
增加所致。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 1,664,129.00 527,625.42
合 计 1,664,129.00 527,625.42
(续上表)
2020.12.31 2019.12.31
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 958,368.82 3,271,643.56
合 计 958,368.82 3,271,643.56
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 10,880,932.88 17,881,297.11
小 计 10,880,932.88 17,881,297.11
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3-2-1-51
(续上表)
2020.12.31 2019.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 7,911,139.80 4,062,909.40
小 计 7,911,139.80 4,062,909.40
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的信用级别较高的大中银行承兑的银行承
兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对
持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
2022.6.30 2021.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 339,243.06 100.00 339,243.06 233,853.57 100.00 233,853.57
合 计 339,243.06 100.00 339,243.06 233,853.57 100.00 233,853.57
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 122,427.10 100.00 122,427.10 136,753.59 100.00 136,753.59
合 计 122,427.10 100.00 122,427.10 136,753.59 100.00 136,753.59
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
上海贝岭股份有限公司 139,915.00 41.24
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 27,986.50 8.25
杭州蓝凌叮当云网络科技有限公司 26,000.00 7.66
上海领储信息咨询有限公司 21,500.00 6.34
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3-2-1-52
山东德晋新能源科技有限公司 11,700.00 3.45
小 计 227,101.50 66.94
2) 2021 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中储创联国际展览（北京）有限公司 52,200.00 22.32
深圳市欣瑞达液晶显示技术有限公司 37,285.22 15.94
通标标准技术服务（上海）有限公司 46,500.00 19.89
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 21,711.79 9.29
北京三之联广告有限公司 15,841.58 6.77
小 计 173,538.59 74.21
3) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
杭州万科酒店管理有限公司 30,000.00 24.50
北京龙图致远认证服务有限责任公司 23,000.00 18.79
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 10,662.71 8.71
中国石化销售股份有限公司浙江杭州石油分公司 10,386.78 8.48
谷歌广告（上海）有限公司 4,326.80 3.53
小 计 78,376.29 64.01
4) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
上海贝岭股份有限公司 38,970.00 28.50
杭州天普模具有限公司 35,300.00 25.81
杭州爱家物业服务有限公司 20,866.50 15.26
中国石化销售股份有限公司浙江杭州石油分公司 10,195.00 7.46
杭州向日葵园艺有限公司 5,400.00 3.95
小 计 110,731.50 80.98
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数较 2021 年期末数增加 45.07%（绝对额增加 10.54 万元），2021 年
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期末数较 2020 年期末数增加 91.01%（绝对额增加 11.14 万元），主要系公司预付材料采购
款及费用款增加所致。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,329,046.26 100.00 546,129.86 6.56 7,782,916.40
合 计 8,329,046.26 100.00 546,129.86 6.56 7,782,916.40
(续上表)
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,263,153.60 100.00 330,948.84 5.28 5,932,204.76
合 计 6,263,153.60 100.00 330,948.84 5.28 5,932,204.76
(续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,029,640.11 100.00 252,240.71 5.02 4,777,399.40
合 计 5,029,640.11 100.00 252,240.71 5.02 4,777,399.40
(续上表)
2019.12.31
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,108,883.63 100.00 55,448.68 5.00 1,053,434.95
合 计 1,108,883.63 100.00 55,448.68 5.00 1,053,434.95
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.6.30 2021.12.31
组合名称 计提比例
账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备
(%)
账龄组合 8,329,046.26 546,129.86 6.56 6,263,153.60 330,948.84 5.02
其中：1 年以内 7,465,429.28 373,271.46 5.00 6,145,445.84 307,272.29 5.00
1-2 年 863,216.98 172,643.40 20.00 117,307.76 23,461.55 20.00
2-3 年 370.00 185.00 50.00 370.00 185.00 50.00
3 年以上 30.00 30.00 100.00 30.00 30.00 100.00
合 计 8,329,046.26 546,129.86 6.56 6,263,153.60 330,948.84 5.28
(续上表)
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 5,029,640.11 252,240.71 5.02 1,108,883.63 55,448.68 5.00
其中：1 年以内 5,024,642.11 251,232.11 5.00 1,108,853.63 55,442.68 5.00
1-2 年 4,968.00 993.60 20.00 30.00 6.00 20.00
2-3 年 30.00 15.00 50.00
3 年以上
合 计 5,029,640.11 252,240.71 5.02 1,108,883.63 55,448.68 5.00
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 307,272.29 23,461.55 215.00 330,948.84
期初数在本期 —— —— ——
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--转入第二阶段 -37,295.46 37,295.46
本期计提 103,294.63 111,886.39 215,181.02
本期收回
本期转回
本期核销
期末数 373,271.46 172,643.40 215.00 546,129.86
2) 2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 251,232.11 993.60 15.00 252,240.71
本期计提 56,040.18 22,467.95 200.00 78,708.13
本期收回
本期转回
本期核销
期末数 307,272.29 23,461.55 215.00 330,948.84
3) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 55,442.68 6.00 55,448.68
本期计提 195,789.43 987.60 15.00 196,792.03
本期收回
本期转回
本期核销
期末数 251,232.11 993.60 15.00 252,240.71
4) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预 小计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
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信用减值) 发生信用减值)
期初数 53,322.17 53,322.17
本期计提 2,120.51 6.00 2,126.51
本期收回
本期转回
本期核销
期末数 55,442.68 6.00 55,448.68
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
软件产品销售增值税退
5,341,816.73 3,382,564.88 4,039,307.32 649,403.03
税
押金保证金 1,444,622.48 1,587,196.04 930,429.34 427,909.60
股票发行费用 1,462,264.15 1,226,415.09
应收暂付款 61,141.28 66,977.59 59,903.45 31,571.00
其他 19,201.62
合 计 8,329,046.26 6,263,153.60 5,029,640.11 1,108,883.63
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
软件产品销售
杭州市上城区税务局 5,341,816.73 1 年以内 64.13 267,090.84
增值税退税
上城区科技经济开发建设
押金保证金 944,588.28 1 年以内 11.34 47,229.41
公司
天健会计师事务所（特殊 377,358.49 1 年以内
股票发行费用 10.19 113,207.55
普通合伙） 471,698.11 1-2 年
330,188.68 1 年以内
国浩律师（杭州）事务所 股票发行费用 7.36 73,113.21
283,018.87 1-2 年
江苏林洋亿纬储能科技有
押金保证金 350,000.00 1 年以内 4.20 17,500.00
限公司
小 计 8,098,669.16 97.22 518,141.01
2) 2021 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
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软件产品销售
杭州市上城区税务局 3,382,564.88 1 年以内 54.01 169,128.24
增值税退税
杭州上城区科技经济开发
押金保证金 944,588.28 1 年以内 15.08 47,229.41
建设有限公司
国浩律师（杭州）事务所 股票发行费用 613,207.55 1 年以内 9.79 30,660.38
天健会计师事务所（特殊
股票发行费用 613,207.54 1 年以内 9.79 30,660.38
普通合伙）
中天储能科技有限公司 押金保证金 500,000.00 1 年以内 7.98 25,000.00
小 计 6,053,568.25 96.65 302,678.41
3) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
软件产品销售
杭州市上城区税务局 4,039,307.32 1 年以内 80.31 201,965.37
增值税退税
杭州上城区科技经济开发
押金保证金 777,802.80 1 年以内 15.46 38,890.14
建设有限公司
浙江天猫技术有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 1.99 5,000.00
代扣代缴员工社保及住房
应收暂付款 39,900.46 1 年以内 0.79 1,995.02
公积金
中海福建天然气有限责任
押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.40 1,000.00
公司
小 计 4,977,010.58 98.95 248,850.53
4) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
软件产品销售
杭州市上城区税务局 649,403.03 1 年以内 58.56 32,470.15
增值税退税
杭州上城区科技经济开发
押金保证金 372,509.60 1 年以内 33.59 18,625.48
建设有限公司
代扣代缴员工社保及住房
应收暂付款 31,571.00 1 年以内 2.85 1,578.55
公积金
苏宁易购集团股份有限公
押金保证金 20,000.00 1 年以内 1.80 1,000.00
司苏宁采购中心
中国石油物资上海有限公
押金保证金 15,000.00 1 年以内 1.35 750.00
司
小 计 1,088,483.63 98.15 54,424.18
(5) 按应收金额确认的政府补助
1) 2022 年 6 月 30 日
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政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据[财税〔2011〕100 号]
文件规定，公司软件销售增
软件产品销售增
杭州市上城区税务局 5,341,816.73 1 年以内 值税实际税负超过 3%的部分
值税即征即退
退税。预计将于 2023 年一季
度收回。
小 计 5,341,816.73
2) 2021 年 12 月 31 日
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据[财税〔2011〕100 号]
文件规定，公司软件销售增
软件产品销售增
杭州市上城区税务局 3,382,564.88 1 年以内 值税实际税负超过 3%的部分
值税即征即退
退税。预计将于 2023 年一季
度收回。
小 计 3,382,564.88
3) 2020 年 12 月 31 日
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据[财税〔2011〕100 号]
软件产品销售增 文件规定，公司软件销售增
杭州市上城区税务局 4,039,307.32 1 年以内
值税即征即退 值税实际税负超过 3%的部分
退税。已于次年一季度收回
小 计 4,039,307.32
4) 2019 年 12 月 31 日
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据[财税〔2011〕100 号]
软件产品销售增 文件规定，公司软件销售增
杭州市上城区税务局 649,403.03 1 年以内
值税即征即退 值税实际税负超过 3%的部分
退税。已于次年一季度收回
小 计 649,403.03
(6) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数较 2021 年期末数增加 31.20%（绝对额增加 185.07 万元），2020 年
期末数较 2019 年期末数增加 3.54 倍（绝对额增加 372.40 万元），主要系应收软件产品销
售增值税退税款增加所致。
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8. 存货
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,673,344.16 571,561.17 20,101,782.99 35,174,610.02 525,614.91 34,648,995.11
在产品 4,233,761.06 242,939.76 3,990,821.30 6,574,557.55 248,548.32 6,326,009.23
库存商品 10,942,048.58 238,326.93 10,703,721.65 7,892,691.03 156,834.29 7,735,856.74
发出商品 2,346,500.51 37,508.50 2,308,992.01 2,143,440.95 65,555.00 2,077,885.95
委托加工物资
包装物 114,043.73 724.62 113,319.11 160,702.31 321.38 160,380.93
低值易耗品 123,093.38 123,093.38 92,393.15 92,393.15
合 计 38,432,791.42 1,091,060.98 37,341,730.44 52,038,395.01 996,873.90 51,041,521.11
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,247,204.13 378,740.61 13,868,463.52 6,309,761.79 383,331.19 5,926,430.60
在产品 6,293,982.14 166,674.86 6,127,307.28 3,447,865.03 183,081.23 3,264,783.80
库存商品 9,375,268.22 335,106.89 9,040,161.33 8,059,271.26 197,472.69 7,861,798.57
发出商品 4,301,892.25 134,652.64 4,167,239.61 1,681,760.10 1,681,760.10
委托加工物资 1,928,642.95 1,928,642.95 3,759,374.67 3,759,374.67
包装物 332,244.23 332,244.23 47,970.11 47,970.11
低值易耗品 73,008.85 73,008.85
合 计 36,552,242.77 1,015,175.00 35,537,067.77 23,306,002.96 763,885.11 22,542,117.85
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 525,614.91 56,917.96 10,971.70 571,561.17
在产品 248,548.32 25,897.43 31,505.99 242,939.76
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3-2-1-60
库存商品 156,834.29 125,933.20 44,440.56 238,326.93
发出商品 65,555.00 37,508.50 65,555.00 37,508.50
包装物 321.38 724.62 321.38 724.62
合 计 996,873.90 246,981.71 152,794.63 1,091,060.98
② 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 378,740.61 243,498.68 96,624.38 525,614.91
在产品 166,674.86 409,357.27 327,483.81 248,548.32
库存商品 335,106.89 89,054.62 267,327.22 156,834.29
发出商品 134,652.64 65,555.00 134,652.64 65,555.00
包装物 321.38 321.38
合 计 1,015,175.00 807,786.95 826,088.05 996,873.90
③ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 383,331.19 73,172.11 77,762.69 378,740.61
在产品 183,081.23 4,268.85 20,675.22 166,674.86
库存商品 197,472.69 266,944.13 129,309.93 335,106.89
发出商品 134,652.64 134,652.64
合 计 763,885.11 479,037.73 227,747.84 1,015,175.00
④ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 315,212.16 105,087.20 36,968.17 383,331.19
在产品 148,529.49 36,164.05 1,612.31 183,081.23
库存商品 37,774.87 159,697.82 197,472.69
合 计 501,516.52 300,949.07 38,580.48 763,885.11
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
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的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
原材料/包 工估计将要发生的成本、估计的 本期已将期初计提存货
装物 销售费用以及相关税费后的金 跌价准备的存货耗用
额确定可变现净值
在产品以相关产成品估计售价
本期已将期初计提存货
减去至完工估计将要发生的成
在产品 跌价准备的存货完工并
本、估计的销售费用以及相关税
售出
费后的金额确定可变现净值
相关存货估计售价减去至估计
本期已将期初计提存货
库存商品 的销售费用以及相关税费后的
跌价准备的存货售出
金额确定可变现净值
以合同售价减去估计的销售费
本期已将期初计提存货
发出商品 用以及相关税费后的金额确定
跌价准备的存货售出
可变现净值
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数较 2021 年期末数减少 26.84%（绝对额减少 1,369.98 万元），主要
上年末备货在本期逐步消耗所致。
2021 年期末数较 2020 年期末数增加 43.63%（绝对额增加 1,550.44 万元），主要原因
包括:1) 公司订单充足，产销两旺，随着数字化生产线投入使用，为满足应对后续生产所需，
进一步扩大原材料备货；2）晶圆市场供应紧张、材料交期变长等因素影响，公司扩大备货
量以保证供应链的稳定。
2020 年期末数较 2019 年期末数增加 57.65%（绝对额增加 1,299.49 万元），主要系由
于市场需求增加，公司加大了主要原材料备货用于扩大生产，期末结存数量增加。
9. 其他流动资产
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待摊房租费用
其他待摊费用 141,636.71 141,636.71 79,825.07 79,825.07
合 计 141,636.71 141,636.71 79,825.07 79,825.07
（续上表）
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2020.12.31 2019.12.31
项 目 账面余 减值
账面余额 账面余额 账面余额 账面价值
额 准备
待摊房租费用 718,970.27 718,970.27 591,617.51 591,617.51
其他待摊费用 72,540.55 72,540.55 4,371.41 4,371.41
合 计 791,510.82 791,510.82 595,988.92 595,988.92
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年期末数较 2020 年期末数减少 89.91%（绝对额减少 71.17 万元），主要系公司自
2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》以下简称新租赁准则），
对租赁确认使用权资产和租赁负债,相应待摊房租费用减少。
10. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 4,077,743.56 16,367,237.84 214,295.13 20,659,276.53
本期增加金额 204,744.15 333,437.47 538,181.62
① 购置 198,719.80 195,258.70 393,978.50
② 在建工程转入 6,024.35 138,178.77 144,203.12
本期减少金额 23,048.12 23,048.12
① 处置或报废 23,048.12 23,048.12
期末数 4,259,439.59 16,700,675.31 214,295.13 21,174,410.03
累计折旧
期初数 1,995,960.34 3,338,767.34 62,770.50 5,397,498.18
本期增加金额 417,001.67 1,319,264.15 10,179.00 1,746,444.82
① 计提 417,001.67 1,319,264.15 10,179.00 1,746,444.82
本期减少金额 17,693.92 17,693.92
① 处置或报废 17,693.92 17,693.92
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期末数 2,395,268.09 4,658,031.49 72,949.50 7,126,249.08
账面价值
期末账面价值 1,864,171.50 12,042,643.82 141,345.63 14,048,160.95
期初账面价值 2,081,783.22 13,028,470.50 151,524.63 15,261,778.35
2) 2021 年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 3,110,136.32 12,802,212.02 214,295.13 16,126,643.47
本期增加金额 979,198.69 3,566,008.73 4,545,207.42
① 购置 753,752.70 129,438.22 883,190.92
② 在建工程转入 225,445.99 3,436,570.51 3,662,016.50
本期减少金额 11,591.45 982.91 12,574.36
① 处置或报废 11,591.45 982.91 12,574.36
期末数 4,077,743.56 16,367,237.84 214,295.13 20,659,276.53
累计折旧
期初数 1,295,958.26 1,224,265.56 42,412.50 2,562,636.32
本期增加金额 711,013.95 2,115,435.54 20,358.00 2,846,807.49
① 计提 711,013.95 2,115,435.54 20,358.00 2,846,807.49
本期减少金额 11,011.87 933.76 11,945.63
① 处置或报废 11,011.87 933.76 11,945.63
期末数 1,995,960.34 3,338,767.34 62,770.50 5,397,498.18
账面价值
期末账面价值 2,081,783.22 13,028,470.50 151,524.63 15,261,778.35
期初账面价值 1,814,178.06 11,577,946.46 171,882.63 13,564,007.15
3) 2020 年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 2,390,938.46 2,985,173.31 214,295.13 5,590,406.90
本期增加金额 793,558.31 9,834,126.70 10,627,685.01
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① 购置 451,965.38 2,174,408.20 2,626,373.58
② 在建工程转入 341,592.93 7,659,718.50 8,001,311.43
本期减少金额 74,360.45 17,087.99 91,448.44
① 处置或报废 74,360.45 17,087.99 91,448.44
期末数 3,110,136.32 12,802,212.02 214,295.13 16,126,643.47
累计折旧
期初数 872,368.41 531,883.14 22,054.50 1,426,306.05
本期增加金额 493,295.11 708,616.01 20,358.00 1,222,269.12
① 计提 493,295.11 708,616.01 20,358.00 1,222,269.12
本期减少金额 69,705.26 16,233.59 85,938.85
① 处置或报废 69,705.26 16,233.59 85,938.85
期末数 1,295,958.26 1,224,265.56 42,412.50 2,562,636.32
账面价值
期末账面价值 1,814,178.06 11,577,946.46 171,882.63 13,564,007.15
期初账面价值 1,518,570.05 2,453,290.17 192,240.63 4,164,100.85
4) 2019 年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,360,359.15 813,659.95 214,295.13 2,388,314.23
本期增加金额 1,030,579.31 2,171,513.36 3,202,092.67
① 购置 1,030,579.31 2,171,513.36 3,202,092.67
本期减少金额
期末数 2,390,938.46 2,985,173.31 214,295.13 5,590,406.90
累计折旧
期初数 499,417.97 271,830.30 1,696.50 772,944.77
本期增加金额 372,950.44 260,052.84 20,358.00 653,361.28
① 计提 372,950.44 260,052.84 20,358.00 653,361.28
本期减少金额
期末数 872,368.41 531,883.14 22,054.50 1,426,306.05
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账面价值
期末账面价值 1,518,570.05 2,453,290.17 192,240.63 4,164,100.85
期初账面价值 860,941.18 541,829.65 212,598.63 1,615,369.46
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年期末数较 2019 年期末数增加 2.26 倍（绝对额增加 939.99 万元），主要系电池
监控模块数字化项目部分完工结转固定资产所致。
11. 在建工程
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电池监控模块数
2,355,750.67 2,355,750.67 2,034,479.87 2,034,479.87
字化项目
合 计 2,355,750.67 2,355,750.67 2,034,479.87 2,034,479.87
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电池监控模块
508,123.91 508,123.91
数字化项目
合 计 508,123.91 508,123.91
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2022 年 1-6 月
预算数（万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元）
电池监控模块数
2,340.00 2,034,479.87 465,473.92 144,203.12 2,355,750.67
字化项目
合 计 2,034,479.87 465,473.92 144,203.12 2,355,750.67
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
电池监控模块数字
77.97 98.00 自有资金
化项目
合 计
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2) 2021 年度
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
电池监控模块数
2,340.00 508,123.91 5,188,372.46 3,662,016.50 2,034,479.87
字化项目
合 计 508,123.91 5,188,372.46 3,662,016.50 2,034,479.87
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
电池监控模块数字
75.73 95.00 自有资金
化项目
合 计
3) 2020 年度
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
电池监控模块数
2,340.00 8,509,435.34 8,001,311.43 508,123.91
字化项目
合 计 8,509,435.34 8,001,311.43 508,123.91
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
电池监控模块数
41.09 75.00 自有资金
字化项目
合 计
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年期末数较 2020 年期末数增加了 3.00 倍(绝对额增加了 152.64 万元),主要系公
司电池监控模块数字化项目设备投入增加所致。
12. 使用权资产
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 8,993,338.95 8,993,338.95
本期增加金额 7,179,479.66 7,179,479.66
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① 租入 7,179,479.66 7,179,479.66
本期减少金额 2,500,827.83 2,500,827.83
① 租赁到期 2,500,827.83 2,500,827.83
期末数 13,671,990.78 13,671,990.78
累计折旧
期初数 3,125,650.78 3,125,650.78
本期增加金额 1,848,792.35 1,848,792.35
① 计提 1,848,792.35 1,848,792.35
本期减少金额 2,500,827.83 2,500,827.83
① 租赁到期 2,500,827.83 2,500,827.83
期末数 2,473,615.30 2,473,615.30
账面价值
期末账面价值 11,198,375.48 11,198,375.48
期初账面价值 5,867,688.17 5,867,688.17
2) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数[注] 7,149,547.04 7,149,547.04
本期增加金额 1,843,791.91 1,843,791.91
① 租入 1,843,791.91 1,843,791.91
本期减少金额
期末数 8,993,338.95 8,993,338.95
累计折旧
期初数
本期增加金额 3,125,650.78 3,125,650.78
① 计提 3,125,650.78 3,125,650.78
本期减少金额
期末数 3,125,650.78 3,125,650.78
账面价值
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期末账面价值 5,867,688.17 5,867,688.17
期初账面价值 7,149,547.04 7,149,547.04
[注] 2021 年度期初数与 2020 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(三)
之说明
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数较 2021 年期末数增加 90.85%（绝对额增加 533.07 万元），主要系
原房屋经营租赁协议到期，签订新的经营租赁协议所致。
13. 无形资产
(1) 2022 年 1-6 月
项 目 办公软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 1,365,121.26 188,679.24 1,553,800.50
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,365,121.26 188,679.24 1,553,800.50
累计摊销
期初数 620,607.41 17,471.88 638,079.29
本期增加金额 168,194.94 7,107.42 175,302.36
1) 计提 168,194.94 7,107.42 175,302.36
本期减少金额
期末数 788,802.35 24,579.30 813,381.65
账面价值 576,318.91 164,099.94 740,418.85
期末账面价值 576,318.91 164,099.94 740,418.85
期初账面价值 744,513.85 171,207.36 915,721.21
(2) 2021 年度
项 目 办公软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 942,723.51 188,679.24 1,131,402.75
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本期增加金额 422,397.75 422,397.75
1) 购置 422,397.75 422,397.75
本期减少金额
期末数 1,365,121.26 188,679.24 1,553,800.50
累计摊销
期初数 374,518.59 3,257.04 377,775.63
本期增加金额 246,088.82 14,214.84 260,303.66
1) 计提 246,088.82 14,214.84 260,303.66
本期减少金额
期末数 620,607.41 17,471.88 638,079.29
账面价值
期末账面价值 744,513.85 171,207.36 915,721.21
期初账面价值 568,204.92 185,422.20 753,627.12
(3) 2020 年度
项 目 办公软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 852,280.46 852,280.46
本期增加金额 90,443.05 188,679.24 279,122.29
1) 购置 90,443.05 188,679.24 279,122.29
本期减少金额
期末数 942,723.51 188,679.24 1,131,402.75
累计摊销
期初数 186,627.96 186,627.96
本期增加金额 187,890.63 3,257.04 191,147.67
1) 计提 187,890.63 3,257.04 191,147.67
本期减少金额
期末数 374,518.59 3,257.04 377,775.63
账面价值
期末账面价值 568,204.92 185,422.20 753,627.12
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期初账面价值 665,652.50 665,652.50
(4) 2019 年度
项 目 办公软件 合 计
账面原值
期初数 282,258.42 282,258.42
本期增加金额 570,022.04 570,022.04
1) 购置 570,022.04 570,022.04
本期减少金额
期末数 852,280.46 852,280.46
累计摊销
期初数 45,423.07 45,423.07
本期增加金额 141,204.89 141,204.89
1) 计提 141,204.89 141,204.89
本期减少金额
期末数 186,627.96 186,627.96
账面价值
期末账面价值 665,652.50 665,652.50
期初账面价值 236,835.35 236,835.35
14. 长期待摊费用
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
经营租入房屋改
3,900,186.95 55.04 472,769.22 3,427,472.77
良支出
合 计 3,900,186.95 55.04 472,769.22 3,427,472.77
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
经营租入房屋改
3,449,232.07 1,245,478.51 794,523.63 3,900,186.95
良支出
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合 计 3,449,232.07 1,245,478.51 794,523.63 3,900,186.95
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
经营租入房屋改
1,867,662.73 2,031,032.04 449,462.70 3,449,232.07
良支出
合 计 1,867,662.73 2,031,032.04 449,462.70 3,449,232.07
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
经营租入房屋改
1,004,399.73 1,151,821.28 288,558.28 1,867,662.73
良支出
合 计 1,004,399.73 1,151,821.28 288,558.28 1,867,662.73
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年期末数较 2019 年期末数增加 84.68%（绝对额增加 158.16 万元），主要系经营
租入的房产增加，房屋装修支出相应增加所致。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2022.6.30 2021.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 18,355,074.66 2,753,261.20 14,994,771.49 2,249,215.72
存货跌价准备 1,091,060.98 163,659.15 996,873.90 149,531.09
合 计 19,446,135.64 2,916,920.35 15,991,645.39 2,398,746.81
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 可抵扣
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 暂时性差异
坏账准备 9,782,803.17 1,467,420.48 3,994,024.15 599,103.62
存货跌价准备 1,015,175.00 152,276.25 763,885.11 114,582.77
合 计 10,797,978.17 1,619,696.73 4,757,909.26 713,686.39
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31
第 70 页 共 135 页
3-2-1-72
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 3,448,361.90 517,254.29 3,985,826.45 597,873.97
合 计 3,448,361.90 517,254.29 3,985,826.45 597,873.97
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧
合 计
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣亏损[注] 2,164,952.25 1,556,177.66 335,342.04
其他应收款坏账准备 546,129.86 330,948.84 252,240.71 55,448.68
小 计 2,711,082.11 1,887,126.50 587,582.75 55,448.68
[注] 2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日未确认递延所得税资
产的可抵扣亏损分别为 2,164,952.25 元、1,556,177.66 元、335,342.04 元，均系美国广达
公司经营产生。根据美国相关税收法规，美国广达公司产生的亏损，将可以无期限往后结转
抵减以后年度的应纳税所得额，但最高可抵减应纳税所得额的 80%。
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
未经抵销的递延所得税资产 2021 年期末数较 2020 年期末数增加 48.10% (绝对额增加
77.91 万元)，2020 年期末数较 2019 年期末数增加 1.27 倍(绝对额增加 90.60 万元)，主要
系公司销售规模扩大，应收账款增加，由应收账款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异增加所
致。
16. 其他非流动资产
2022.6.30 2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付办公软件款
预付办公家具款
预付设备款 54,400.00 54,400.00
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3-2-1-73
合 计 54,400.00 54,400.00
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付办公软件款 176,072.80 176,072.80
预付办公家具款 138,570.34 138,570.34
预付设备款 95,050.00 95,050.00 13,498.00 13,498.00
合 计 409,693.14 409,693.14 13,498.00 13,498.00
17. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
质押及保证借款 10,000,000.00
质押借款[注] 1,000,000.00 1,197,370.00 2,985,505.59
期末计提的借款利息 17,042.47
合 计 1,000,000.00 1,197,370.00 2,985,505.59 10,017,042.47
[注] 2020 年末和 2021 年末质押借款系附追索权的应收账款保理，2022 年 6 月末质押
借款系不能终止确认的应收票据贴现
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年期末数较 2019 年期末数减少 70.20%（绝对额减少 703.15 万元），主要系根据
资金使用计划，归还银行借款。
18. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 32,098,968.64 60,673,857.44 48,694,695.07 20,290,878.62
合 计 32,098,968.64 60,673,857.44 48,694,695.07 20,290,878.62
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数较 2021 年期末数减少 47.10%（绝对额减少 2,857.49 万元），主要
第 72 页 共 135 页
3-2-1-74
系部分应付票据到期兑付所致；2021 年期末数较 2020 年期末数增加 24.60%（绝对额增加
1,197.92 万元），2020 年期末数较 2019 年期末数增加 1.40 倍（绝对额增加 2,840.38 万
元）,主要系经营规模扩大，公司根据实际情况以银行承兑汇票支付货款增加所致。
19. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付材料采购款 24,684,468.35 23,659,732.23 43,468,966.49 17,440,128.49
应付费用款 4,164,463.23 5,568,127.60 5,636,703.71 1,409,809.11
应付设备款 2,255,798.79 2,732,201.60 1,967,006.29 526,680.00
合 计 31,104,730.37 31,960,061.43 51,072,676.49 19,376,617.60
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年期末数较 2020 年期末数减少 37.42%（绝对额减少 1,911.26 万元），主要系公
司以银行承兑汇票支付货款增加所致；2020 年期末数较 2019 年期末数增加 1.64 倍（绝对
额增加 3,169.61 万元），主要系公司经营规模扩大，应付材料采购款及各类费用增加所致。
20. 预收款项
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
货款 1,346,261.64
合 计 1,346,261.64
21. 合同负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31
货款 636,336.47 956,917.05 3,029,162.21
合 计 636,336.47 956,917.05 3,029,162.21
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
第 73 页 共 135 页
3-2-1-75
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,295,290.89 20,682,715.10 21,477,865.83 5,500,140.16
离职后福利—设定提存计划 134,835.95 906,714.91 892,510.45 149,040.41
辞退福利 75,299.54 75,299.54
合 计 6,430,126.84 21,664,729.55 22,445,675.82 5,649,180.57
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,054,920.78 36,137,469.79 36,897,099.68 6,295,290.89
离职后福利—设定提存计划 1,325,976.49 1,191,140.54 134,835.95
辞退福利 601,095.00 601,095.00
合 计 7,054,920.78 38,064,541.28 38,689,335.22 6,430,126.84
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,832,522.37 26,224,634.92 22,002,236.51 7,054,920.78
离职后福利—设定提存计划 63,094.52 81,214.75 144,309.27
辞退福利 4,000.00 177,621.50 181,621.50
合 计 2,899,616.89 26,483,471.17 22,328,167.28 7,054,920.78
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,137,128.60 16,414,880.38 15,719,486.61 2,832,522.37
离职后福利—设定提存计划 39,938.36 549,283.86 526,127.70 63,094.52
辞退福利 27,818.68 23,818.68 4,000.00
合 计 2,177,066.96 16,991,982.92 16,269,432.99 2,899,616.89
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,190,228.58 19,281,003.76 20,079,746.71 5,391,485.63
职工福利费 337,914.98 337,914.98
社会保险费 93,919.40 585,096.60 581,900.08 97,115.92
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其中：医疗保险费 92,059.61 572,915.70 569,782.49 95,192.82
工伤保险费 1,859.79 11,571.72 11,508.41 1,923.10
生育保险费 609.18 609.18
住房公积金 365,561.20 365,561.20
工会经费和职工教育经费 11,142.91 113,138.56 112,742.86 11,538.61
小 计 6,295,290.89 20,682,715.10 21,477,865.83 5,500,140.16
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,986,133.25 33,637,860.84 34,433,765.51 6,190,228.58
职工福利费 777,676.29 777,676.29
社会保险费 62,569.45 911,969.72 880,619.77 93,919.40
其中：医疗保险费 62,569.45 892,683.53 863,193.37 92,059.61
工伤保险费 18,067.83 16,208.04 1,859.79
生育保险费 1,218.36 1,218.36
住房公积金 637,877.40 637,877.40
工会经费和职工教育经费 6,218.08 172,085.54 167,160.71 11,142.91
小 计 7,054,920.78 36,137,469.79 36,897,099.68 6,295,290.89
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,775,289.12 24,607,500.82 20,396,656.69 6,986,133.25
职工福利费 513,133.87 513,133.87
社会保险费 51,998.37 548,783.72 538,212.64 62,569.45
其中：医疗保险费 45,688.95 547,273.16 530,392.66 62,569.45
工伤保险费 1,087.83 1,104.44 2,192.27
生育保险费 5,221.59 406.12 5,627.71
住房公积金 440,859.40 440,859.40
工会经费和职工教育经费 5,234.88 114,357.11 113,373.91 6,218.08
小 计 2,832,522.37 26,224,634.92 22,002,236.51 7,054,920.78
4) 2019 年度
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,101,067.09 15,254,188.52 14,579,966.49 2,775,289.12
职工福利费 300,572.18 300,572.18
社会保险费 32,915.09 450,445.43 431,362.15 51,998.37
其中：医疗保险费 28,921.20 395,939.53 379,171.78 45,688.95
工伤保险费 688.60 9,405.67 9,006.44 1,087.83
生育保险费 3,305.29 45,100.23 43,183.93 5,221.59
住房公积金 328,280.60 328,280.60
工会经费和职工教育经费 3,146.42 81,393.65 79,305.19 5,234.88
小 计 2,137,128.60 16,414,880.38 15,719,486.61 2,832,522.37
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 130,185.30 874,424.25 860,376.90 144,232.65
失业保险费 4,650.65 32,290.66 32,133.55 4,807.76
小 计 134,835.95 906,714.91 892,510.45 149,040.41
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,276,116.26 1,145,930.96 130,185.30
失业保险费 49,860.23 45,209.58 4,650.65
小 计 1,325,976.49 1,191,140.54 134,835.95
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 60,918.61 79,005.62 139,924.23
失业保险费 2,175.91 2,209.13 4,385.04
小 计 63,094.52 81,214.75 144,309.27
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 38,561.60 530,554.62 508,197.61 60,918.61
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失业保险费 1,376.76 18,729.24 17,930.09 2,175.91
小 计 39,938.36 549,283.86 526,127.70 63,094.52
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年期末数较 2019 年期末数增加 1.43 倍（绝对额增加 415.53 万元），主要系公司
经营业绩提高，员工人数及工资水平上升，导致各期末应发的工资及奖金余额增加。
23. 应交税费
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
增值税 7,197,919.67 4,980,160.44 3,322,503.53 1,509,790.38
企业所得税 5,879,754.18 4,966,692.01 4,964,418.67 414,158.65
代扣代缴个人所得税 84,183.26 118,341.21 83,292.11 59,142.47
城市维护建设税 533,900.15 369,635.10 260,323.10 106,186.79
教育费附加 228,814.35 158,415.05 111,567.05 45,508.62
地方教育附加 152,542.91 105,610.02 74,378.03 30,339.08
印花税 16,491.50 16,455.43 17,549.00 6,122.60
合 计 14,093,606.02 10,715,309.26 8,834,031.49 2,171,248.59
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数较 2021 年期末数增加 31.53%（绝对额增加 337.83 万元），2020 年
期末数较 2019 年期末数增加 3.07 倍（绝对额增加 666.28 万元），主要原因包括：1）销售
规模扩大，应交增值税余额增加；2）利润增加，应交企业所得税增加。
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付股利 255,111.37
其他应付款 261,738.98 285,291.02 185,148.82 136,905.37
合 计 261,738.98 285,291.02 185,148.82 392,016.74
(2) 应付股利
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项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
普通股股利 255,111.37
小 计 255,111.37
(3) 其他应付款
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付经营费用 242,660.48 280,191.02 170,048.82 126,100.77
押金保证金 3,700.00 3,700.00 13,700.00 8,700.00
其他 15,378.50 1,400.00 1,400.00 2,104.60
小 计 261,738.98 285,291.02 185,148.82 136,905.37
25. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的租赁负债 3,759,927.72 1,405,974.04
合 计 3,759,927.72 1,405,974.04
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数较 2021 年期末数增加 1.67 倍（绝对额增加 235.40 万元），主要系
公司原房屋经营租赁协议到期，签订新的经营租赁协议所致；2021 年期末数较 2020 年期末
数增加 140.60 万元，主要系公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对一年内应付的租
赁负债在一年内到期的非流动负债科目列报所致。
26. 其他流动负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
无法终止确认的已
背书未到期银行承 800,000.00 704,339.00
兑汇票
待转销项税额 75,091.54 87,989.52 177,527.17
合 计 75,091.54 887,989.52 177,527.17 704,339.00
27. 租赁负债
(1) 明细情况
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项 目 2022.6.30 2021.12.31
尚未支付的租赁付款额 6,422,126.32 3,405,029.11
减：未确认融资费用 300,031.63 193,701.20
合 计 6,122,094.69 3,211,327.91
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月期末数教 2021 年期末数增加 90.64%（绝对额增加 291.08 万元），主要系
原房屋经营租赁协议到期，签订新的经营租赁协议所致。
28. 预计负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 形成原因
产品质量保 预计产品售后
240,295.66 616,030.15 261,348.41 302,320.16
证 维保费用
合 计 240,295.66 616,030.15 261,348.41 302,320.16
29. 股本
(1) 明细情况
股东名称 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
杭州皮丘拉控股有限公司 22,135,275.00 22,135,275.00 22,135,275.00 2,950,000.00
杨冬强 5,139,900.00 5,139,900.00 5,139,900.00 685,000.00
李明星 5,139,900.00 5,139,900.00 5,139,900.00 685,000.00
杨典宣 5,102,370.00 5,102,370.00 5,102,370.00 680,000.00
宁波梅山保税港区敦恒企业
1,822,500.00 1,822,500.00 1,822,500.00 242,887.00
管理合伙企业（有限合伙）
陈曦 1,160,055.00 1,160,055.00 1,160,055.00 154,600.00
中国-比利时直接股权投资
1,499,985.00 1,499,985.00 1,499,985.00
基金
海富长江成长股权投资（湖
3,000,015.00 3,000,015.00 3,000,015.00
北）合伙企业（有限合伙）
合 计 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 5,397,487.00
(2) 报告期股本变动情况
1）2019 年度
① 经 华 塑 有 限 公 司 股 东 会 决 议 ， 公 司 注 册 资 本 由 14,154,600.00 元 减 少 至
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5,154,600.00 元，减少注册资本 9,000,000.00 元，杨冬强、李明星和杨典宣分别减少认缴
注册资本 3,015,000.00 元、3,015,000.00 元和 2,970,000.00 元。2019 年 2 月 18 日，本公
司已办妥工商变更登记手续。
② 经华塑有限公司股东会决议，公司增加注册资本至 5,397,487.00 元，新增注册资本
242,887.00 元由宁波梅 山保税港区 敦恒企业管 理合伙企业 （有限合伙 ）以货币资 金
2,249,135.00 元认缴，超过认缴注册资本的部分 2,006,248.00 元计入资本公积-资本溢价。
上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报
告》（天健验〔2020〕404 号）。2019 年 4 月 3 日，本公司已办妥工商变更登记手续。
2）2020 年度
① 经华塑有限公司股东会决议，公司增加注册资本至 5,997,208.00 元，新增注册资本
599,721.00 元由中国-比利时直接股权投资基金和海富长江成长股权投资（湖北）合伙企业
（有限合伙）以货币资金认缴，其中中国-比利时直接股权投资基金以 22,000,000.00 元认
缴注册资本 199,905.00 元,21,800,095.00 元计入资本溢价；海富长江成长股权投资（湖北）
合伙企业（有限合伙）以 44,000,000.00 元认缴注册资本 399,816.00 元，43,600,184.00
元计入资本溢价。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕405 号）。2020 年 8 月 20 日，本公司已办妥工商
变更登记手续。
② 经华塑有限公司股东会决议，华塑有限公司以整体变更方式设立股份有限公司，变
更后注册资本为人民币 45,000,000.00 元（每股面值 1 元，折合股份 45,000,000 股）。根
据公司发起人协议，由华塑有限公司全体出资者以其拥有的截至 2020 年 8 月 31 日止华塑有
限公司业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产 130,530,536.39 元折合认购，
其 中 45,000,000.00 元 折 合 股 份 总 数 45,000,000 股 ， 每 股 面 值 1 元 ， 其 余 净 资 产
85,530,536.39 元作为股本溢价，记入本公司资本公积-股本溢价。上述出资业经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕515 号)。2020
年 11 月 4 日，本公司已办妥工商变更登记手续。
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
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股本溢价 85,480,731.36 85,480,731.36 85,480,731.36 11,173,462.63
合 计 85,480,731.36 85,480,731.36 85,480,731.36 11,173,462.63
(2) 报告期资本公积变动情况
1）2019 年度资本公积增加 8,328,062.63 元,包括:
① 2019 年因新增注册资本增加资本公积—股本溢价 2,006,248.00 元，具体详见本财
务报表附注股本之说明。
② 2019 年 3 月和 12 月，本公司员工以低于市价的价格通过宁波梅山保税港区敦恒企
业管理合伙企业（有限合伙）对本公司增资及受让宁波梅山保税港区敦恒企业管理合伙企业
（有限合伙）合伙份额，适用《企业会计准则第 11 号——股份支付》的相关规定。授予后
立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值
计算。公司将取得的服务计入当期管理费用 6,321,814.63 元，同时计入资本公积。
2）2020 年度资本公积增加 74,307,268.73 元,包括:
① 中国-比利时直接股权投资基金和海富长江成长股权投资（湖北）合伙企业（有限合
伙）增资形成资本溢价 65,400,279.00 元，在扣除相关费用 94,339.62 元后，增加资本公积
65,305,939.38 元。
② 因净资产折股净增加资本公积 8,942,019.71 元，详见本财务报表附注股本之说明；
③ 2020 年 8 月，本公司员工以低于市价的价格受让宁波梅山保税港区敦恒企业管理合
伙企业（有限合伙）合伙份额，适用《企业会计准则第 11 号——股份支付》的相关规定。
授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计算。公司将取得的服务计入当期管理费用 59,309.64 元，同时计入资本公积。
31. 其他综合收益
(1) 2022 年 1-6 月
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计入其
减：前期 他综合收益当
项 目 期初数 期末数
计入其他 减：所 税后归属 期转入留存收
本期所得税 税后归属于
综合收益 得税费 于少数股 益（税后归属于
前发生额 母公司
当期转入 用 东 母公司）
损益
将重分类进损益
-24,849.73 29,196.75 29,196.75 4,347.02
的其他综合收益
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本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计入其
减：前期 他综合收益当
项 目 期初数 期末数
计入其他 减：所 税后归属 期转入留存收
本期所得税 税后归属于
综合收益 得税费 于少数股 益（税后归属于
前发生额 母公司
当期转入 用 东 母公司）
损益
其中：外币财务
报表折算差 -24,849.73 29,196.75 29,196.75 4,347.02
额
其他综合收益合
-24,849.73 29,196.75 29,196.75 4,347.02
计
(2) 2021 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计入其
减：前期 他综合收益当
项 目 期初数 期末数
计入其他 减：所 税后归属 期转入留存收
本期所得税 税后归属于
综合收益 得税费 于少数股 益（税后归属于
前发生额 母公司
当期转入 用 东 母公司）
损益
将重分类进损益
-10,903.86 -13,945.87 -13,945.87 -24,849.73
的其他综合收益
其中：外币财务
报表折算差 -10,903.86 -13,945.87 -13,945.87 -24,849.73
额
其他综合收益合
-10,903.86 -13,945.87 -13,945.87 -24,849.73
计
(3) 2020 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计入其
减：前期 他综合收益当
项 目 期初数 期末数
计入其他 减：所 税后归属 期转入留存收
本期所得税 税后归属于
综合收益 得税费 于少数股 益（税后归属于
前发生额 母公司
当期转入 用 东 母公司）
损益
将重分类进损益
-10,903.86 -10,903.86 -10,903.86
的其他综合收益
其中：外币财务
报表折算差 -10,903.86 -10,903.86 -10,903.86
额
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本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计入其
减：前期 他综合收益当
项 目 期初数 期末数
计入其他 减：所 税后归属 期转入留存收
本期所得税 税后归属于
综合收益 得税费 于少数股 益（税后归属于
前发生额 母公司
当期转入 用 东 母公司）
损益
其他综合收益合
-10,903.86 -10,903.86 -10,903.86
计
32. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
法定盈余公积 9,949,184.90 9,949,184.90 4,307,628.73 5,197,675.31
合 计 9,949,184.90 9,949,184.90 4,307,628.73 5,197,675.31
(2) 报告期盈余公积变动情况
1) 2019 年度
公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 1,621,736.69 元。
2) 2020 年度
公 司 按 整 体 变 更 方 式 设 立 股 份 公 司 后 母 公 司 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积
4,307,628.73 元 ； 公 司采 用 整 体 变更 方 式 设 立股 份 公 司 ，净 资 产 折 股减 少 盈 余 公积
5,197,675.31 元。
3) 2021 年度
公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 5,641,556.17 元。
33. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
期初未分配利润 87,001,712.77 37,450,583.02 36,348,680.22 38,364,164.40
加：本期归属于母公司
23,591,889.82 55,192,685.92 56,156,667.93 16,217,366.86
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 5,641,556.17 4,307,628.73 1,621,736.69
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应付普通股股利 8,000,000.00 16,611,114.35
净资产折股 42,747,136.40
期末未分配利润 110,593,602.59 87,001,712.77 37,450,583.02 36,348,680.22
(2) 其他说明
1) 经 2019 年 2 月 22 日公司股东会决议，向股东杭州皮丘拉控股有限公司、杨冬强、
李明星和杨典宣分配现金股利 16,611,114.35 元。
2) 经 2020 年 7 月 6 日公司股东会决议，向股东杭州皮丘拉控股有限公司、杨冬强、李
明星和杨典宣分配现金股利 8,000,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 107,511,966.71 62,568,811.83 236,610,622.42 134,453,194.85
其他业务收入 41,266.02 39,475.51
合 计 107,553,232.73 62,568,811.83 236,650,097.93 134,453,194.85
其中：与客户
之间的合同产 107,553,232.73 62,568,811.83 236,650,097.93 134,453,194.85
生的收入
(续上表)
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 205,890,717.07 109,566,173.48 107,268,082.67 58,046,314.29
其他业务收入 17,686.16 11,738.00
合 计 205,908,403.23 109,566,173.48 107,279,820.67 58,046,314.29
其中：与客户
之间的合同产 205,908,403.23 109,566,173.48 —— ——
生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2022 年 1-6 月
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占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
PowerShield Limited 9,997,650.00 9.30
维谛技术有限公司及其附属企业 8,092,411.39 7.53
深圳力维智联技术有限公司 7,332,724.75 6.82
依米康科技集团股份有限公司及其附属
5,771,775.74 5.37
企业
万国数据服务有限公司及其附属企业 4,905,731.16 4.56
小 计 36,100,293.04 33.58
2) 2021 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
万国数据服务有限公司及其附属企业 32,220,379.35 13.62
维谛技术有限公司及其附属企业 26,937,150.69 11.38
深圳力维智联技术有限公司 16,363,957.41 6.91
深圳市共济科技股份有限公司 13,370,566.83 5.65
深圳市中联创新自控产品销售有限公司 6,791,788.83 2.87
小 计 95,683,843.11 40.43
3) 2020 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
维谛技术有限公司及其附属企业 24,190,239.50 11.75
深圳力维智联技术有限公司 15,417,936.20 7.49
深圳市共济科技股份有限公司 13,555,985.18 6.58
万国数据服务有限公司及其附属企业 8,874,290.04 4.31
高新兴科技集团股份有限公司及其附属
7,284,186.18 3.54
企业
小 计 69,322,637.10 33.67
4) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
维谛技术有限公司及其附属企业 22,819,653.21 21.27
深圳力维智联技术有限公司 7,511,955.55 7.00
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深圳市共济科技股份有限公司 7,197,753.68 6.71
高新兴科技集团股份有限公司及其附属
6,438,502.03 6.00
企业
科华数据股份有限公司及其附属企业 5,538,585.21 5.16
小 计 49,506,449.68 46.14
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本公司营业收入按主要的产品类型分解后的信息详见本财务报表附注十四（一）之说明。
(4) 履约义务
本公司电池安全管理系统销售履约义务通常的履行时间在 1 年以内。公司根据客户类型
采取预收款或提供账期的方式。公司作为主要责任人直接进行销售，一般根据合同约定将产
品交付给客户且客户已接受该商品或安装调试完毕且客户验收合格，商品控制权转移给客户，
公司取得无条件收款权利时完成履约义务。
(5) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度
营业收入 838,024.08 3,029,162.21 1,191,381.98
小 计 838,024.08 3,029,162.21 1,191,381.98
(6) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年营业收入较 2020 年增加 14.93%（绝对额增加 3,074.17 万元），2020 年营业收
入较 2019 年增加 91.94%（绝对额增加 9,862.86 万元），主要原因包括：1)受益“新基建”
需求释放，数据中心等业务持续增长；2)新冠病毒肺炎疫情影响下，数字经济发展潜力凸显；
3)数据安全诉求提升，下游应用领域不断拓宽；4)公司业务布局逐步完善，客户服务能力增
强。
2021 年营业成本较 2020 年增加 22.71%（绝对额增加 2,488.70 万元），2020 年营业成
本较 2019 年增加 88.76%（绝对额增加 5,151.99 万元），主要系随着营业收入增长相应成
本也增长。
2. 税金及附加
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 494,136.68 783,045.02 786,641.41 416,395.05
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教育费附加 211,772.85 335,590.73 337,132.04 178,455.02
地方教育附加 141,181.92 223,727.13 224,754.70 118,970.01
印花税 31,944.07 83,971.23 78,361.30 35,761.07
合 计 879,035.52 1,426,334.11 1,426,889.45 749,581.15
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年度较 2019 年度增加 90.36%（绝对额增加 67.73 万元），主要系应交增值税增加，
相应城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加等附加税费增加所致。
3. 销售费用
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 6,315,731.52 10,722,581.04 7,749,236.63 5,785,155.76
售后维保费及巡检费
790,381.96 2,856,866.95 1,557,518.13 829,235.09
用
现场安装调试费[注] 3,922,979.12
运输费用[注] 905,462.10
差旅费 250,284.76 518,479.69 337,116.52 477,261.53
房租物业费 377,335.18 541,642.88 129,526.67 146,480.98
业务招待费 125,636.96 226,584.27 231,185.03 319,352.64
广告宣传费 218,795.09 214,269.42 199,305.74 303,075.92
折旧与摊销 234,756.59 308,267.01 147,384.79 119,617.61
其他 289,130.28 395,199.28 177,654.52 150,751.38
合 计 8,602,052.34 15,783,890.54 10,528,928.03 12,959,372.13
[注] 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以下简称新收入准则），根据新收入准则规定，现场安装调试费和运输费用转至营业成本
核算
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年度较 2020年度增加 49.91%（绝对额增加 525.50 万元），主要系为提高客户粘
性，争取业务机会，以及为进一步拓展锂电业务，加强相关人员的储备，职工薪酬有所增加。
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4. 管理费用
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 4,056,923.91 7,815,423.82 5,121,543.23 2,629,808.12
中介机构费用 718,843.50 1,245,876.17 554,747.49 236,849.61
办公费用 528,319.40 989,795.61 849,690.45 402,039.72
房租及物业费 325,161.22 732,139.64 1,340,924.41 293,240.93
折旧与摊销 273,754.45 526,621.76 399,913.95 261,243.42
业务招待费 99,598.82 125,864.79 55,729.08 75,538.98
残疾人就业保障金 557.76 79,227.97 60,000.52 39,762.11
差旅费 25,970.99 19,910.04 69,338.37 156,511.62
股份支付 59,309.64 6,321,814.63
其他 13,307.38 12,194.02 72,909.46 159,963.70
合 计 6,042,437.43 11,547,053.82 8,584,106.60 10,576,772.84
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年度较 2020 年度增加 34.52%（绝对额增加 296.29 万元），主要系管理人员薪酬
增加所致。
5. 研发费用
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 5,466,937.68 9,780,196.90 9,454,564.61 5,616,994.45
直接投入 544,331.59 1,000,715.40 1,199,330.33 795,098.95
折旧与摊销 539,683.02 953,283.50 831,436.05 422,639.83
其 他 235,017.75 329,371.39 15,921.30 140,098.10
合 计 6,785,970.04 12,063,567.19 11,501,252.29 6,974,831.33
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年度较 2019 年度增加 64.90%（绝对额增加 452.64 万元），主要系公司不断加大
在技术的更新迭代及新产品开发方面的研发投入，研发人员薪酬及物料支出等增加较多所致。
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6. 财务费用
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息收入 -125,639.56 -166,962.76 -87,898.02 -39,555.27
利息支出 156,359.95 252,948.22 454,311.86 122,288.28
汇兑损益 -1,097,696.74 352,024.24 368,117.96 12,038.91
其他 88,118.30 269,814.97 178,922.29 146,121.22
合 计 -978,858.05 707,824.67 913,454.09 240,893.14
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年度较 2019 年度增加 2.79 倍（绝对额增加 67.26 万元）,主要原因包括：1）银
行借款利息支出增加较多；2）公司以美元结算的出口销售增加，受美元兑人民币汇率的变
动影响，2020 年度汇兑损失增加。
7. 其他收益
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与收益相关的政府补
5,516,451.85 7,019,850.87 7,241,319.80 3,761,748.15
助[注]
代扣个人所得税手续
29,117.35 31,951.39 35,427.00
费返还
合 计 5,545,569.20 7,051,802.26 7,276,746.80 3,761,748.15
[注] 计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年度较 2019 年度增加 93.44%（绝对额增加 351.50 万元），主要系 2020 年度软件
产品销售增值税退税增加所致。
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
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交易性金融资产在持
544,906.17 1,007,612.00 699,365.96 225,880.24
有期间的投资收益
其中：银行理财产品投
544,906.17 1,007,612.00 699,365.96 225,880.24
资收益
处置金融工具取得的
-79,098.54 -79,935.29 -101,765.63
投资收益
其中：应收款项融资
-79,098.54 -79,935.29 -101,765.63
[注]
合 计 465,807.63 927,676.71 597,600.33 225,880.24
[注] 处置金融工具取得的投资收益系信用级别较高的大中银行承兑的银行承兑汇票的
贴现利息
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年度较 2020 年度增加 55.23%（绝对额增加 33.01 万元），2020 年度较 2019 年度
增加 1.65 倍（绝对额增加 37.17 万元），主要系银行理财产品投资收益增加所致。
9. 信用减值损失
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -3,575,484.19 -5,292,388.74 -5,985,571.05 -2,009,765.29
合 计 -3,575,484.19 -5,292,388.74 -5,985,571.05 -2,009,765.29
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年度较 2019 年度增加 1.98 倍（绝对额增加 397.58 万元），主要系公司销售规模
扩大，应收账款余额增加，计提坏账准备增加所致。
10. 资产减值损失
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -246,981.71 -807,786.95 -479,037.73 -300,949.07
合 计 -246,981.71 -807,786.95 -479,037.73 -300,949.07
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年度较 2020 年度增加 68.63%（绝对额增加 32.87 万元），2020 年度较 2019 年度
增加 59.18%（绝对额增加 17.81 万元），主要系计提存货跌价准备增加所致。
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11. 资产处置收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
固定资产处置收益 639.18
合 计 639.18
12. 营业外收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
政府补助[注] 1,002,000.00 650,000.00
无法支付款项 30,252.47
其 他 6.90 2,640.92 1,290.79 13,964.36
合 计 1,002,006.90 652,640.92 1,290.79 44,216.83
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
13. 营业外支出
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
对外捐赠 27,456.73 20,000.00 20,000.00
非流动资产毁损报废
1,374.31 628.73 5,509.59
损失
罚款支出 1,400.00
其他 1,250.00 2,800.76 1,067.00 9,090.43
合 计 30,081.04 23,429.49 26,576.59 10,490.43
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 3,822,162.99 8,165,237.65 9,521,394.25 3,551,813.45
递延所得税费用 -598,793.22 -181,176.11 -906,010.34 -326,484.09
合 计 3,223,369.77 7,984,061.54 8,615,383.91 3,225,329.36
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 26,815,259.59 63,176,747.46 64,772,051.84 19,442,696.22
按母公司适用税率计算的所
4,022,288.93 9,403,139.58 9,695,645.17 2,916,404.43
得税费用
子公司适用不同税率的影响 91,055.96 256,803.91 70,569.13
不可抵扣的成本、费用和损
14,632.66 21,146.94 35,943.14 1,013,074.23
失的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵 32,537.38 11,500.20 29,413.59 318.98
扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -937,145.16 -1,708,529.09 -1,216,187.12 -704,468.28
所得税费用 3,223,369.77 7,984,061.54 8,615,383.91 3,225,329.36
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收回银行承兑汇票保
20,319,862.87 8,187,377.72 6,750,230.33 1,342,615.90
证金及保函保证金
政府补助 4,559,200.00 1,083,845.69 789,474.88 674,933.77
利息收入 125,639.56 166,962.76 87,898.02 39,555.27
其 他 172,311.00 35,296.91 41,717.79 21,068.96
合 计 25,177,013.43 9,473,483.08 7,669,321.02 2,078,173.90
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付银行承兑汇票保
7,003,835.51 20,570,750.78 8,187,377.72 6,750,230.33
证金及保函保证金
支付各项期间费用 10,119,462.97 22,360,975.57 13,230,900.87 10,296,593.17
支付押金保证金 490,302.00 502,519.74 203,979.10
其 他 28,706.73 40,182.85 55,613.64 12,124.48
第 92 页 共 135 页
3-2-1-94
合 计 17,152,005.21 43,462,211.20 21,976,411.97 17,262,927.08
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收回用于结算工程设
备款的银行承兑汇票 71,439.65 797,350.00 191,300.00
保证金
合 计 71,439.65 797,350.00 191,300.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付用于结算工程设
备款的银行承兑汇票 71,439.65 797,350.00 191,300.00
保证金
合 计 71,439.65 797,350.00 191,300.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到应收账款保理款 2,765,340.16 2,985,505.59
收到应收票据贴现款 991,557.78
合 计 991,557.78 2,765,340.16 2,985,505.59
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付租赁负债本金和
2,174,675.11 4,026,575.91
利息
支付应收账款保理款 1,197,370.00 4,553,475.75
支付股票发行费用 250,000.00 1,300,000.00
支付租赁保证金 166,785.48
支付应收账款保理费
92,677.86 73,089.88
用
支付增资费用 94,339.62
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支付银行借款担保费 94,339.62
合 计 3,622,045.11 10,139,515.00 167,429.50 94,339.62
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
1) 将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 23,591,889.82 55,192,685.92 56,156,667.93 16,217,366.86
加：资产减值准备 3,822,465.90 6,100,175.69 6,464,608.78 2,310,714.36
固定资产折旧、油气
资产折耗、生产性生 1,745,611.99 2,847,025.67 1,222,587.51 653,361.28
物资产折旧
使用权资产折旧 1,848,792.35 3,125,650.78
无形资产摊销 175,302.36 260,303.66 191,147.67 141,204.89
长期待摊费用摊销 472,769.22 794,523.63 449,462.70 288,558.28
处置固定资产、无形
资产和其他长期资
-639.18
产的损失(收益以
“－”号填列)
固定资产报废损失
1,374.31 628.73 5,509.59
(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失
(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以
-932,894.57 697,650.32 895,519.70 228,666.81
“－”号填列)
投资损失(收益以
-544,906.17 -927,676.71 -597,600.33 -225,880.24
“－”号填列)
递延所得税资产减少
(增 加 以“ －” 号 填 -518,173.54 -779,050.08 -906,010.34 -326,484.09
列)
递延所得税负债增加
(减 少 以“ －” 号 填 -80,619.68 597,873.97
列)
存货的减少(增加以
13,452,808.96 -16,312,240.29 -13,473,987.65 -3,792,397.81
“－”号填列)
经营性应收项目的减
少( 增加以 “－ ” 号 -6,082,622.36 -37,320,349.50 -102,208,939.32 -24,244,533.87
填列)
第 94 页 共 135 页
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经营性应付项目的增
加( 减少以 “－ ” 号 -27,605,484.72 -5,660,807.76 70,836,135.72 18,138,997.97
填列)
其他 59,309.64 6,321,814.63
经营活动产生的现金
9,345,674.69 8,616,394.03 19,094,411.60 15,711,389.07
流量净额
2) 不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 37,432,813.03 16,023,202.57 22,482,319.60 4,820,850.19
减：现金的期初余额 16,023,202.57 22,482,319.60 4,820,850.19 2,246,842.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加
21,409,610.46 -6,459,117.03 17,661,469.41 2,574,007.81
额
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1) 现金 37,432,813.03 16,023,202.57 22,482,319.60 4,820,850.19
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 37,432,813.03 16,023,202.57 22,482,319.60 4,820,850.19
可随时用于支付的其他货币
资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 37,432,813.03 16,023,202.57 22,482,319.60 4,820,850.19
其中：母公司或集团内子公司使用
限制的现金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
背书转让的商业汇票金额 447,745.00 1,516,875.65 8,261,968.54 10,598,847.02
其中：支付货款 447,745.00 1,516,875.65 8,261,968.54 10,598,847.02
第 95 页 共 135 页
3-2-1-97
(4) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限,本公司未将为开具银行承兑汇票缴存的保证金和外汇定期存单及为开具
银行保函缴存的保证金列入现金及现金等价物,该等资金的 2022 年 6 月 30 日的余额为
7,183,283.77 元，2021 年 12 月 31 日的余额为 20,570,750.78 元，2020 年 12 月 31 日的余
额为 8,984,727.72 元，2019 年 12 月 31 日余额为 6,941,530.33 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 7,183,283.77 质押用于开具银行承兑汇票
交易性金融资产 13,272,589.77 及保函
质押用于开具银行承兑汇票
应收票据 3,400,000.00
及银行借款
合 计 23,855,873.54
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 20,570,750.78
质押用于开具银行承兑汇票
交易性金融资产 13,029,565.65
及保函
应收票据 2,400,000.00
应收账款 1,197,370.00 质押用于银行借款
合 计 37,197,686.43
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 8,984,727.72
质押用于开具银行承兑汇票
交易性金融资产 20,000,000.00
及保函
应收票据 13,381,056.85
应收账款 2,985,505.59 质押用于银行借款
合 计 45,351,290.16
(4) 2019 年 12 月 31 日
第 96 页 共 135 页
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项 目 账面价值 受限原因
质押用于开具银行承兑汇票
货币资金 6,941,530.33
及保函
合 计 6,941,530.33
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 19,585,271.31
其中：美元 2,918,209.51 6.7114 19,585,271.31
应收账款 14,450,344.20
其中：美元 2,153,104.30 6.7114 14,450,344.20
2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 16,978,735.97
其中：美元 2,663,038.72 6.3757 16,978,735.97
应收账款 1,814,489.47
其中：美元 284,594.55 6.3757 1,814,489.47
3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 3,967,923.69
其中：美元 608,120.23 6.5249 3,967,923.69
应收账款 1,971,361.19
其中：美元 302,128.95 6.5249 1,971,361.19
4) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 385,221.23
其中：美元 55,219.35 6.9762 385,221.23
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3-2-1-99
应收账款 145,566.78
其中：美元 20,866.20 6.9762 145,566.78
(2) 境外经营实体说明
名称 主要经营地 记账本位币
美国广达公司 美国 美元
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 依据文件
软件产品销售增值税即征即退 1,959,251.85 其他收益 财税〔2011〕第 100 号
上发改经信〔2022〕7 号、
新制造业计划专项资金 1,800,000.00 其他收益
上发改经信〔2022〕5 号
上财〔2021〕39 号、上
产业扶持资金 1,072,200.00 其他收益
政函〔2022〕19 号
深入推进经济高质量发展“凤
1,000,000.00 营业外收入 杭政函〔2021〕94 号
凰行动”计划奖励
杭财教〔2021〕38 号、
科技发展专项资金 568,000.00 其他收益
杭财教〔2021〕61 号
杭州市管函〔2021〕180
专利示范企业资助资金 100,000.00 其他收益
号
助企开门红奖励 10,000.00 其他收益 “杭十条”相关通知
杭州市专利专项资金管
专利专项资助经费 7,000.00 其他收益
理办法
两新党建经费补助 2,000.00 营业外收入 相关通知
小 计 6,518,451.85
2) 2021 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 依据文件
软件产品销售增值税即征即退 6,586,005.18 其他收益 财税〔2011〕第 100 号
上城区深入推进“凤凰行动”
--积极引导企业进入资本市场 650,000.00 营业外收入 上政办函〔2018〕56 号
奖励
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3-2-1-100
科技企业扶持发展专项经费 200,000.00 其他收益 上科局〔2021〕2 号
科技型企业风险池贷款补助 100,000.00 其他收益 上政办函〔2020〕26 号
企业以工代训补贴 47,500.00 其他收益 杭人社发〔2020〕94 号
知识产权专项资金 40,000.00 其他收益 杭上市监〔2021〕4 号
新招用高校毕业生社保补贴 26,989.68 其他收益 杭人社发〔2016〕25 号
杭州市就业服务中心稳岗稳就
18,756.01 其他收益 浙人社发[2015]30 号
业补贴
市场监管和知识产权专项资金 600.00 其他收益 浙财行〔2020〕55 号
小 计 7,669,850.87
3) 2020 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 依据文件
软件产品销售增值税即征即退 6,451,844.92 其他收益 财税〔2011〕第 100 号
科技企业扶持发展专项经费 290,000.00 其他收益 上科局〔2020〕11 号
企业质量奖 200,000.00 其他收益 上政函〔2020〕31 号
新招用高校毕业生社保补贴 137,746.14 其他收益 杭人社发〔2016〕25 号
稳岗社保返还 102,005.00 其他收益 浙政办发〔2019〕25 号
上商务〔2020〕64 号、
外经贸发展扶持资金 31,700.00 其他收益
上商务〔2020〕65 号
中小外贸企业开拓市场项目专
27,800.00 其他收益 上商务〔2020〕63 号
项资金
教育费附加返还 223.74 其他收益 财税〔2016〕第 12 号
小 计 7,241,319.80
4) 2019 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 依据文件
软件产品销售增值税即征即退 3,086,814.38 其他收益 财税〔2011〕第 100 号
上科局〔2019〕9 号、
科技经费补贴 350,000.00 其他收益
上科局〔2019〕19 号
稳岗社保返还 239,892.88 其他收益 浙政办发〔2019〕25 号
新招用高校毕业生社保补贴 60,640.89 其他收益 杭人社发〔2016〕25 号
外经贸发展扶持资金 14,900.00 其他收益 上商务〔2019〕10 号
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3-2-1-101
中小外贸企业开拓市场项目专
9,500.00 其他收益 上商务〔2019〕51 号
项资金
小 计 3,761,748.15
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期损益的政府补助
6,518,451.85 7,669,850.87 7,241,319.80 3,761,748.15
金额
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2019 年度
美国广达公司 设立 2019 年 11 月 12 日 30.00 万美金 100.00%
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
美国德克萨 美国德克萨
美国广达公司 商贸 100.00 设立
斯州 斯州
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
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3-2-1-102
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5、五（一）7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
第 101 页 共 135 页
3-2-1-103
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 6 月 30 日，
本公司应收账款的 31.11%(2021 年 12 月 31 日：36.14%；2020 年 12 月 31 日：37.60%；2019
年 12 月 31 日：50.59%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2022.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据 32,098,968.64 32,098,968.64 32,098,968.64
应付账款 31,104,730.37 31,104,730.37 31,104,730.37
其他应付款 261,738.98 261,738.98 261,738.98
一年内到期的
3,759,927.72 4,183,660.69 4,183,660.69
非流动负债
其他流动负债
租赁负债 6,122,094.69 6,422,126.32 6,422,126.32
小 计 74,347,460.40 75,071,225.00 68,649,098.68 6,422,126.32
（续上表）
项 目 2021.12.31
第 102 页 共 135 页
3-2-1-104
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,197,370.00 1,197,370.00 1,197,370.00
应付票据 60,673,857.44 60,673,857.44 60,673,857.44
应付账款 31,960,061.43 31,960,061.43 31,960,061.43
其他应付款 285,291.02 285,291.02 285,291.02
一年内到期的
1,405,974.04 1,652,605.84 1,652,605.84
非流动负债
其他流动负债 800,000.00 800,000.00 800,000.00
租赁负债 3,211,327.91 3,405,029.11 3,405,029.11
小 计 99,533,881.84 99,974,214.84 96,569,185.73 3,405,029.11
（续上表）
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,985,505.59 2,985,505.59 2,985,505.59
应付票据 48,694,695.07 48,694,695.07 48,694,695.07
应付账款 51,072,676.49 51,072,676.49 51,072,676.49
其他应付款 185,148.82 185,148.82 185,148.82
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债
租赁负债
小 计 102,938,025.97 102,938,025.97 102,938,025.97
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 10,017,042.47 10,435,357.53 10,435,357.53
应付票据 20,290,878.62 20,290,878.62 20,290,878.62
应付账款 19,376,617.60 19,376,617.60 19,376,617.60
其他应付款 392,016.74 392,016.74 392,016.74
一年内到期的
非流动负债
第 103 页 共 135 页
3-2-1-105
其他流动负债 704,339.00 704,339.00 704,339.00
租赁负债
小 计 50,780,894.43 51,199,209.49 51,199,209.49
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司均系固定利率计息的银行借款，不
存在重大利率风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2022 年 6 月 30 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 交易性金融资产和其他非流动
41,059,909.75 41,059,909.75
金融资产
1) 分类为以公允价值计量且其变
41,059,909.75 41,059,909.75
动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 41,059,909.75 41,059,909.75
(2) 应收款项融资 1,664,129.00 1,664,129.00
第 104 页 共 135 页
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持续以公允价值计量的资产总额 42,724,038.75 42,724,038.75
2. 2021 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 交易性金融资产和其他非流动
55,515,003.58 55,515,003.58
金融资产
1) 分类为以公允价值计量且其变
55,515,003.58 55,515,003.58
动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 55,515,003.58 55,515,003.58
(2) 应收款项融资 527,625.42 527,625.42
持续以公允价值计量的资产总额 56,042,629.00 56,042,629.00
3. 2020 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 交易性金融资产和其他非流动
54,580,910.52 54,580,910.52
金融资产
1) 分类为以公允价值计量且其变
54,580,910.52 54,580,910.52
动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 54,580,910.52 54,580,910.52
(2) 应收款项融资 958,368.82 958,368.82
持续以公允价值计量的资产总额 55,539,279.34 55,539,279.34
4. 2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 交易性金融资产和其他非流动
16,236,641.26 16,236,641.26
金融资产
1) 分类为以公允价值计量且其变
16,236,641.26 16,236,641.26
动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 16,236,641.26 16,236,641.26
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(2) 应收款项融资 3,271,643.56 3,271,643.56
持续以公允价值计量的资产总额 19,508,284.82 19,508,284.82
(二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 银行理财产品用以确定公允价值的近期信息不足，故认可上述银行理财产品的成本
可代表其公允价值的恰当估计。
2. 应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值影响不重大，
故认可上述银行承兑汇票的公允价值近似等于其账面价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
浙江省 2,050.00
杭州皮丘拉控股有限公司 实业投资 49.19 53.24
杭州市 万人民币
本公司的母公司情况的说明：
杭州皮丘拉控股有限公司直接持有公司 49.19%的股份，并作为执行事务合伙人控制宁
波梅山保税港区敦恒企业管理合伙企业（有限合伙）所持公司的 4.05%表决权，合计控制公
司 53.24%表决权。主营业务：投资控股。
(2) 本公司最终控制方是杨冬强和李明星。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杨典宣 公司股东及董事
韦芳 杨冬强之配偶
姜昕 李明星之配偶
赵肖峰 杨典宣之女婿
许仁牛 公司副总经理
聂孟建 公司董事、副总经理
田威 公司财务总监兼董事会秘书
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李莹 公司监事
黎丛云 公司监事
张小峰 许仁牛之配偶之母亲
深圳赛博联宇科技有限公司 张小峰持股 100%并担任执行董事、总经理的企业
乐清市信翔电子有限公司 赵肖峰持有 70%股权并担任执行董事及总经理的企业
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
乐清市信翔电
采购线束等 1,386,631.16 2,176,296.25 8,938,377.86 7,717,047.57
子有限公司
采购塑胶外
深圳赛博联宇
壳、五金配件 1,349,407.75
科技有限公司
及电子元器件
2. 关联担保情况
本公司作为被担保方
(1) 2022 年 6 月 30 日
截至 2022 年 6
担保金额 担保 担保
担保方 担保内容 月 30 日担保是
(万元) 起始日 到期日
否已经履行完毕
2022/1/7- 2022/7/7-
杨冬强、韦芳 应付票据 1,509.33 否
2022/4/11 2022/10/11
(2) 2021 年 12 月 31 日
截至 2021 年末
担保金额 担保 担保
担保方 担保内容 担保是否已经履
(万元) 起始日 到期日
行完毕
2021/7/9- 2022/1/9-
杨冬强 应付票据 1,189.64 否
2021/11/5 2022/5/5
杨冬强、韦芳、 2021/8/12- 2022/2/8-
应付票据 1,085.10 否
李明星、姜昕 2021/11/10 2022/5/9
杨冬强、韦芳、
李明星、姜昕、 2021/7/16- 2022/1/16-
应付票据 623.20 否
杭州皮丘拉控 2021/8/13 2022/2/13
股有限公司
(3) 2020 年 12 月 31 日
截至 2020 年末
担保金额 担保 担保
担保方 担保内容 担保是否已经履
(万元) 起始日 到期日
行完毕
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2020/7/8- 2021/1/8-
杨冬强 应付票据 391.40 否
2020/8/13 2021/2/13
应付票据 205.30 2020/10/20 2021/4/9 否
杨冬强、韦芳、
李明星、姜昕 2021/6/16、
应付票据 170.42 2020/12/18 否
2021/6/24
杨冬强、韦芳 应付票据 133.55 2020/7/28 2021/1/8 否
(4) 2019 年 12 月 31 日
截至 2019 年末
担保金额 担保 担保
担保方 担保内容 担保是否已经履
(万元) 起始日 到期日
行完毕
1,000.00
银行借款 2019/10/8 2020/10/7 否
杨冬强、韦芳、 [注]
李明星、姜昕 2019/8/9- 2020/2/6-
应付票据 416.97 否
2019/9/26 2020/3/25
2019/10/17- 2020/4/15-
杨冬强、韦芳 应付票据 847.96 否
2019/12/9 2020/6/5
2019/7/3- 2020/1/3、
杨冬强 应付票据 111.02 否
2019/9/12 2020/1/16
[注]该银行借款同时由杭州高科技融资担保有限公司提供保证担保、本公司提供发明专
利质押担保以及杨冬强、韦芳、李明星、姜昕为杭州高科技融资担保有限公司提供反担保
3. 关键管理人员报酬
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 3,118,142.85 5,408,432.79 4,239,624.71 1,453,908.56
(三) 关联方应付款项
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
乐清市信翔电
应付账款 824,432.57 1,100,721.68 5,766,366.97 2,459,947.68
子有限公司
小 计 824,432.57 1,100,721.68 5,766,366.97 2,459,947.68
乐清市信翔电
应付票据 1,298,594.33 1,053,984.87 3,237,938.58 3,717,420.25
子有限公司
小 计 1,298,594.33 1,053,984.87 3,237,938.58 3,717,420.25
其他应付款-
应付股利
杨冬强 85,244.53
李明星 85,244.53
杨典宣 84,622.31
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小 计 255,111.37
其他应付款-
其他应付款
杨冬强 6,787.75
聂孟建 3,893.20 7,097.30 6,843.80
李莹 5,601.40 7,484.86 9,294.67 8,451.00
黎丛云 820.00 1,678.30 2,882.60
许仁牛 7,209.50
田威 73,206.93
小 计 79,628.33 19,844.11 26,484.07 15,294.80
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 59,309.64 6,321,814.63
公司本期行权的各项权益工具总额 59,309.64 6,321,814.63
公司本期失效的各项权益工具总额
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
参考公司业绩基
参照同期引入战略
授予日权益工具公允价值的确定方法 础及同行业并购
投资者股权对价
重组市盈率水平
以权益结算的股份支付计入资本公积的
6,381,124.27 6,321,814.63
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
59,309.64 6,321,814.63
总额
2. 以权益结算的股份支付情况详见本财务报表附注五（一）30 之说明。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司一届四次董事会及 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公
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开发行股票并在创业板上市的议案》，具体如下：
1. 同意公司申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在创业板上市，发行股票
的数量不超过 1,500 万股（最终以中国证券监督管理委员会核准的发行数量为准）。
2. 公司本次发行募集资金扣除发行费用后，拟投资于以下项目：
投资总额 募集资金投资额
序 号 项目名称
（万元） （万元）
(1) 电池安全监控产品开发及产业化建设项目 21,743.73 21,743.73
(2) 研发中心建设项目 8,781.50 8,781.50
(3) 营销服务网络升级建设项目 6,339.35 6,339.35
(4) 补充流动资金 15,000.00 15,000.00
合 计 51,864.58 51,864.58
若募集资金数额（扣除发行费用后）不足以满足以上项目的投资需要，不足部分本公司
将通过自筹方式解决。
3. 同意公司在股票发行前的利润分配遵循如下原则：公司本次股票发行前形成的滚存
利润由本次股票发行后的新老股东按照持股比例共同享有。
公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请已于 2022 年 6 月 24 日通过创业板上市委
的审议。
(二) 或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
H3G-TA 72,491,564.29 41,980,114.92 179,490,931.78 107,308,606.09
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H3G-TV 3,042,487.10 2,282,609.01 10,584,220.32 7,598,871.70
H3G-TS 22,874,496.64 10,144,544.66 36,152,081.91 11,972,097.28
其他 9,103,418.68 8,161,543.24 10,383,388.41 7,573,619.78
合 计 107,511,966.71 62,568,811.83 236,610,622.42 134,453,194.85
（续上表）
2020 年度 2019 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
H3G-TA 176,010,085.00 97,221,994.43 96,712,649.92 51,894,218.85
H3G-TV 10,795,438.36 7,541,843.52 6,298,078.00 4,174,315.73
H3G-TS 13,679,815.40 2,833,804.07 540,939.88 217,498.50
其他 5,405,378.31 1,968,531.46 3,716,414.87 1,760,281.21
合 计 205,890,717.07 109,566,173.48 107,268,082.67 58,046,314.29
(二) 执行新收入准则的影响
1. 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积
影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 1,346,261.64 -1,346,261.64
合同负债 1,191,381.98 1,191,381.98
其他流动负债-待
154,879.66 154,879.66
转销项税额
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根
据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行
的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接
规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报
告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
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执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
使用权资产 7,149,547.04 7,149,547.04
一年内到期的非流动负债 1,887,538.57 1,887,538.57
租赁负债 4,659,599.16 4,659,599.16
其他流动资产-待摊房租费用 718,970.27 -602,409.31 116,560.96
(四) 租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之
说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
短期租赁费用 116,560.96
合 计 116,560.96
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
租赁负债的利息费用 156,359.95 252,948.22
与租赁相关的总现金流出 2,174,675.11 4,026,575.91
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(5) 其他
租赁活动的性质
1) 2022 年 1-6 月
数量
租赁资产类别 租赁期 是否存在续租选择权
(平方米)
房屋及建筑物 1,544.31 2021.4.21-2022.5.20 否
房屋及建筑物 1,544.31 2022.5.21-2025.5.20 否
房屋及建筑物 2,985.34 2021.4.30-2022.4.29 否
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房屋及建筑物 2,985.34 2022.4.30-2025.4.29 否
房屋及建筑物 4,632.93 2020.4.30-2025.7.30 否
房屋及建筑物 1,521.54 2022.6.15-2025.6.14 否
2) 2021 年度
数量
租赁资产类别 租赁期 是否存在续租选择权
(平方米)
房屋及建筑物 1,544.31 2021.4.21-2022.5.20 否
房屋及建筑物 2,985.34 2021.4.30-2022.4.29 否
房屋及建筑物 4,632.93 2020.4.30-2025.7.30 否
房屋及建筑物 1,521.54 2019.2.15-2022.6.14 否
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,936,171.00 1.04 1,936,171.00 100.00
按组合计提坏账准备 184,531,867.79 98.96 16,222,868.17 8.79 168,308,999.62
合 计 186,468,038.79 100.00 18,159,039.17 9.74 168,308,999.62
（续上表）
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 173,200.00 0.10 173,200.00 100.00
按组合计提坏账准备 167,112,540.33 99.90 14,286,685.51 8.55 152,825,854.82
合 计 167,285,740.33 100.00 14,459,885.51 8.64 152,825,854.82
（续上表）
第 113 页 共 135 页
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2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 173,200.00 0.13 173,200.00 100.00
按组合计提坏账准备 138,222,550.46 99.87 9,408,840.57 6.81 128,813,709.89
合 计 138,395,750.46 100.00 9,582,040.57 6.92 128,813,709.89
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 55,227,927.90 100.00 3,992,840.85 7.23 51,235,087.05
合 计 55,227,927.90 100.00 3,992,840.85 7.23 51,235,087.05
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2022 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海暨厚信息科
173,200.00 173,200.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
浙江创力电子股
1,762,971.00 1,762,971.00 100.00 预计无法收回
份有限公司
小 计 1,936,171.00 1,936,171.00 100.00
② 2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海暨厚信息科
173,200.00 173,200.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
小 计 173,200.00 173,200.00 100.00
③ 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海暨厚信息科
173,200.00 173,200.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
小 计 173,200.00 173,200.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
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采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.6.30 2021.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 150,955,910.01 7,547,795.50 5.00 140,264,914.69 7,013,245.73 5.00
1-2 年 30,829,875.58 6,165,975.12 20.00 23,899,245.47 4,779,849.09 20.00
2-3 年 473,969.30 236,984.65 50.00 909,578.97 454,789.49 50.00
3 年以上 2,272,112.90 2,272,112.90 100.00 2,038,801.20 2,038,801.20 100.00
小 计 184,531,867.79 16,222,868.17 8.79 167,112,540.33 14,286,685.51 8.55
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 128,237,589.22 6,411,879.45 5.00 48,236,691.08 2,411,834.55 5.00
1-2 年 7,264,583.83 1,452,916.77 20.00 6,432,023.73 1,286,404.75 20.00
2-3 年 2,352,666.13 1,176,333.07 50.00 529,223.09 264,611.55 50.00
3 年以上 367,711.28 367,711.28 100.00 29,990.00 29,990.00 100.00
小 计 138,222,550.46 9,408,840.57 6.81 55,227,927.90 3,992,840.85 7.23
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 150,957,510.01 140,264,914.69 128,237,589.22 48,236,691.08
1-2 年 32,591,246.58 23,899,245.47 7,264,583.83 6,432,023.73
2-3 年 473,969.30 909,578.97 2,525,866.13 529,223.09
3 年以上 2,445,312.90 2,212,001.20 367,711.28 29,990.00
合 计 186,468,038.79 167,285,740.33 138,395,750.46 55,227,927.90
(3) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
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单项计提坏
173,200.00 1,527,531.30 235,439.70 1,936,171.00
账准备
按组合计提
14,286,685.51 2,171,622.36 235,439.70 16,222,868.17
坏账准备
合 计 14,459,885.51 3,699,153.66 235,439.70 235,439.70 18,159,039.17
2) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 173,200.00 173,200.00
按组合计提坏账准备 9,408,840.57 4,882,534.94 4,690.00 14,286,685.51
合 计 9,582,040.57 4,882,534.94 4,690.00 14,459,885.51
3) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 173,200.00 173,200.00
按组合计提坏账准备 3,992,840.85 5,415,999.72 9,408,840.57
合 计 3,992,840.85 5,589,199.72 9,582,040.57
4) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,079,832.17 2,006,455.48 93,446.80 3,992,840.85
合 计 2,079,832.17 2,006,455.48 93,446.80 3,992,840.85
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金
4,690.00 93,446.80
额
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
深圳力维智联技术有限公司 19,884,886.01 10.66 1,309,902.20
第 116 页 共 135 页
3-2-1-118
依米康科技集团股份有限公司及其附属
12,684,216.75 6.80 1,235,509.95
企业
PowerShield Limited 10,067,100.00 5.40 503,355.00
万国数据服务有限公司及其附属企业 9,503,157.29 5.10 762,951.54
维谛技术有限公司及其附属公司 5,865,887.38 3.15 293,294.37
小 计 58,005,247.43 31.11 4,105,013.06
2) 2021 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
万国数据服务有限公司及其附属企业 18,540,825.70 11.08 1,275,731.04
深圳力维智联技术有限公司 17,110,923.98 10.23 855,546.20
维谛技术有限公司及其附属公司 10,111,975.55 6.04 505,598.78
依米康科技集团股份有限公司及其附属
7,862,283.68 4.70 1,038,454.10
企业
深圳市共济科技股份有限公司 6,846,061.12 4.09 342,303.06
小 计 60,472,070.03 36.14 4,017,633.18
3) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
维谛技术有限公司及其附属企业 11,454,391.45 8.28 572,719.57
依米康软件技术（深圳）有限责任公司 10,694,055.50 7.73 1,353,386.63
深圳市共济科技股份有限公司 10,418,520.00 7.53 520,926.00
万国数据服务有限公司及其附属企业 9,920,680.70 7.17 652,440.95
深圳力维智联技术有限公司 9,529,982.66 6.89 476,499.13
小 计 52,017,630.31 37.60 3,575,972.28
4) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
维谛技术有限公司及其附属企业 9,426,912.65 17.07 471,345.63
依米康软件技术（深圳）有限责任公司 6,981,574.65 12.64 642,895.08
深圳力维智联技术有限公司 4,519,648.14 8.18 225,982.41
深圳市共济科技股份有限公司 3,840,909.44 6.95 192,045.47
科华数据股份有限公司及其附属企业 3,174,508.04 5.75 158,725.40
第 117 页 共 135 页
3-2-1-119
小 计 27,943,552.92 50.59 1,690,993.99
(6) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年期末数较 2020 年期末数增加 18.64%（绝对额增加 2,401.21 万元）， 2020 年
期末数较 2019 年期末数增加 1.51 倍（绝对额增加 7,757.86 万元），主要系销售规模扩大，
应收账款余额增加所致。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,308,912.06 100.00 545,123.15 6.56 7,763,788.91
合 计 8,308,912.06 100.00 545,123.15 6.56 7,763,788.91
(续上表)
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,249,445.84 100.00 328,207.29 5.25 5,921,238.55
合 计 6,249,445.84 100.00 328,207.29 5.25 5,921,238.55
(续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,015,611.57 100.00 251,539.28 5.02 4,764,072.29
合 计 5,015,611.57 100.00 251,539.28 5.02 4,764,072.29
(续上表)
第 118 页 共 135 页
3-2-1-120
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,108,883.63 100.00 55,448.68 5.00 1,053,434.95
合 计 1,108,883.63 100.00 55,448.68 5.00 1,053,434.95
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.6.30 2021.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 8,308,912.06 545,123.15 6.56 6,249,445.84 328,207.29 5.25
其中：1 年以内 7,445,295.08 372,264.75 5.00 6,145,445.84 307,272.29 5.00
1-2 年 863,216.98 172,643.40 20.00 103,600.00 20,720.00 20.00
2-3 年 370.00 185.00 50.00 370.00 185.00 50.00
3 年以上 30.00 30.00 100.00 30.00 30.00 100.00
小 计 8,308,912.06 545,123.15 6.56 6,249,445.84 328,207.29 5.25
(续上表)
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 5,015,611.57 251,539.28 5.02 1,108,883.63 55,448.68 5.00
其中：1 年以内 5,010,613.57 250,530.68 5.00 1,108,853.63 55,442.68 5.00
1-2 年 4,968.00 993.60 20.00 30.00 6.00 20.00
2-3 年 30.00 15.00 50.00
3 年以上
小 计 5,015,611.57 251,539.28 5.02 1,108,883.63 55,448.68 5.00
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
第 119 页 共 135 页
3-2-1-121
期初数 307,272.29 20,720.00 215.00 328,207.29
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -37,980.85 37,980.85
本期计提 102,973.31 113,942.55 216,915.86
本期收回
本期转回
本期核销
期末数 372,264.75 172,643.40 215.00 545,123.15
2) 2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 250,530.68 993.60 15.00 251,539.28
本期计提 56,741.61 19,726.40 200.00 76,668.01
本期收回
本期转回
本期核销
期末数 307,272.29 20,720.00 215.00 328,207.29
3) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 55,442.68 6.00 55,448.68
本期计提 195,088.00 987.60 15.00 196,090.60
本期收回
本期转回
本期核销
期末数 250,530.68 993.60 15.00 251,539.28
4) 2019 年度
第 120 页 共 135 页
3-2-1-122
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 53,322.17 53,322.17
本期计提 2,120.51 6.00 2,126.51
本期收回
本期转回
本期核销
期末数 55,442.68 6.00 55,448.68
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
软件产品销售增值税
5,341,816.73 3,382,564.88 4,039,307.32 649,403.03
退税
押金保证金 1,424,488.28 1,587,196.04 916,400.80 427,909.60
股票发行费用 1,462,264.15 1,226,415.09
应收暂付款 61,141.28 53,269.83 59,903.45 31,571.00
其他 19,201.62
合 计 8,308,912.06 6,249,445.84 5,015,611.57 1,108,883.63
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
软件产品销售
杭州市上城区税务局 5,341,816.73 1 年以内 64.29 267,090.84
增值税退税
上城区科技经济开发建设
押金保证金 944,588.28 1 年以内 11.37 47,229.41
公司
天健会计师事务所（特殊 377,358.49 1 年以内 10.22
股票发行费用 113,207.55
普通合伙） 471,698.11 1-2 年
330,188.68 1 年以内 7.38
国浩律师（杭州）事务所 股票发行费用 73,113.21
283,018.87 1-2 年
江苏林洋亿纬储能科技有
押金保证金 350,000.00 1 年以内 4.21 17,500.00
限公司
小 计 8,098,669.16 97.47 518,141.01
第 121 页 共 135 页
3-2-1-123
2) 2021 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
软件产品销售增
杭州市上城区税务局 3,382,564.88 1 年以内 54.13 169,128.24
值税退税
杭 州 上 城 区 科技 经 济 开
押金保证金 944,588.28 1 年以内 15.11 47,229.41
发建设有限公司
国浩律师（杭州）事务所 股票发行费用 613,207.55 1 年以内 9.81 30,660.38
天健会计师事务所（特殊
股票发行费用 613,207.54 1 年以内 9.81 30,660.38
普通合伙）
中天储能科技有限公司 押金保证金 500,000.00 1 年以内 8.00 25,000.00
小 计 6,053,568.25 96.86 302,678.41
3) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
软件产品销售增
杭州市上城区税务局 4,039,307.32 1 年以内 80.53 201,965.37
值税退税
杭州上城区科技经济开
押金保证金 777,802.80 1 年以内 15.51 38,890.14
发建设有限公司
浙江天猫技术有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 1.99 5,000.00
代扣代缴员工社保及住
应收暂付款 39,900.46 1 年以内 0.80 1,995.02
房公积金
中海福建天然气有限责
押金保证金 20,000.00 1 年以内 0.40 1,000.00
任公司
小 计 4,977,010.58 99.23 248,850.53
4) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
软件产品销售增
杭州市上城区税务局 649,403.03 1 年以内 58.56 32,470.15
值税退税
杭州上城区科技经济开
押金保证金 372,509.60 1 年以内 33.59 18,625.48
发建设有限公司
代扣代缴员工社保及住
应收暂付款 31,571.00 1 年以内 2.85 1,578.55
房公积金
苏宁易购集团股份有限
押金保证金 20,000.00 1 年以内 1.80 1,000.00
公司苏宁采购中心
中国石油物资上海有限
押金保证金 15,000.00 1 年以内 1.35 750.00
公司
小 计 1,088,483.63 98.15 54,424.18
第 122 页 共 135 页
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(5) 按应收金额确认的政府补助
1) 2022 年 6 月 30 日
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据[财税〔2011〕100 号]
文件规定，公司软件销售增
软件产品销售增
杭州市上城区税务局 5,341,816.73 1 年以内 值税实际税负超过 3%的部分
值税即征即退
退税。预计将于 2023 年一季
度收回。
小 计 5,341,816.73
2) 2021 年 12 月 31 日
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据[财税〔2011〕100 号]
文件规定，公司软件销售增
软件产品销售增
杭州市上城区税务局 3,382,564.88 1 年以内 值税实际税负超过 3%的部分
值税即征即退
退税。预计将于 2023 年一季
度收回。
小 计 3,382,564.88
3) 2020 年 12 月 31 日
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据[财税〔2011〕100 号]
软件产品销售增 文件规定，公司软件销售增
杭州市上城区税务局 4,039,307.32 1 年以内
值税即征即退 值税实际税负超过 3%的部分
退税。已于次年一季度收回
小 计 4,039,307.32
4) 2019 年 12 月 31 日
政府补助
单位名称 账面余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
根据[财税〔2011〕100 号]
软件产品销售增 文件规定，公司软件销售增
杭州市上城区税务局 649,403.03 1 年以内
值税即征即退 值税实际税负超过 3%的部分
退税。已于次年一季度收回
小 计 649,403.03
(6) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2022 年 6 月末较 2021 年期末数增加 31.12%（绝对额增加 184.26 万元），2020 年期末
数较 2019 年期末数增加 3.52 倍（绝对额增加 371.06 万元），主要系应收软件产品销售增
第 123 页 共 135 页
3-2-1-125
值税退税款增加所致。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,947,455.00 2,947,455.00 1,973,820.00 1,973,820.00
合 计 2,947,455.00 2,947,455.00 1,973,820.00 1,973,820.00
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,005,150.00 1,005,150.00
合 计 1,005,150.00 1,005,150.00
(2) 对子公司投资
1) 2022 年 1-6 月
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
美国广达公司 1,973,820.00 973,635.00 2,947,455.00
合 计 1,973,820.00 973,635.00 2,947,455.00
2) 2021 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
美国广达公司 1,005,150.00 968,670.00 1,973,820.00
合 计 1,005,150.00 968,670.00 1,973,820.00
3) 2020 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
美国广达公司 1,005,150.00 1,005,150.00
合 计 1,005,150.00 1,005,150.00
4) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
第 124 页 共 135 页
3-2-1-126
美国广达公司
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 107,511,966.71 62,568,811.83 236,610,622.42 134,453,194.85
其他业务收入 41,266.02 39,475.51
合 计 107,553,232.73 62,568,811.83 236,650,097.93 134,453,194.85
其中：与客户
之间的合同产 107,553,232.73 62,568,811.83 236,650,097.93 134,453,194.85
生的收入
(续上表)
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 205,890,717.07 109,566,173.48 107,268,082.67 58,046,314.29
其他业务收入 17,686.16 11,738.00
合 计 205,908,403.23 109,566,173.48 107,279,820.67 58,046,314.29
其中：与客户
之间的合同产 205,908,403.23 109,566,173.48 —— ——
生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2022 年 1-6 月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
PowerShield Limited 9,997,650.00 9.30
维谛技术有限公司及其附属企业 8,092,411.39 7.53
深圳力维智联技术有限公司 7,332,724.75 6.82
依米康科技集团股份有限公司及其附属
5,771,775.74 5.37
企业
万国数据服务有限公司及其附属企业 4,905,731.16 4.56
第 125 页 共 135 页
3-2-1-127
小 计 36,100,293.04 33.58
2) 2021 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
万国数据服务有限公司及其附属企业 32,220,379.35 13.62
维谛技术有限公司及其附属企业 26,937,150.69 11.38
深圳力维智联技术有限公司 16,363,957.41 6.91
深圳市共济科技股份有限公司 13,370,566.83 5.65
深圳市中联创新自控产品销售有限公司 6,791,788.83 2.87
小 计 95,683,843.11 40.43
3) 2020 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
维谛技术有限公司及其附属企业 24,190,239.50 11.75
深圳力维智联技术有限公司 15,417,936.20 7.49
深圳市共济科技股份有限公司 13,555,985.18 6.58
万国数据服务有限公司及其附属企业 8,874,290.04 4.31
高新兴科技集团股份有限公司及其附属
7,284,186.18 3.54
企业
小 计 69,322,637.10 33.67
4) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
维谛技术有限公司及其附属企业 22,819,653.21 21.27
深圳力维智联技术有限公司 7,511,955.55 7.00
深圳市共济科技股份有限公司 7,197,753.68 6.71
高新兴科技集团股份有限公司及其附属
6,438,502.03 6.00
企业
科华数据股份有限公司及其附属企业 5,538,585.21 5.16
小 计 49,506,449.68 46.14
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本公司营业收入按主要的产品类型分解后的信息详见本财务报表附注十四（一）之说明。
(4) 履约义务
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本公司电池安全管理系统销售履约义务通常的履行时间在 1 年以内。公司根据客户类型
采取预收款或提供账期的方式。公司作为主要责任人直接进行销售，一般根据合同约定将产
品交付给客户且客户已接受该商品或安装调试完毕且客户验收合格，商品控制权转移给客户，
公司取得无条件收款权利时完成履约义务。
(5) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度
营业收入 838,024.08 3,029,162.21 1,191,381.98
小 计 838,024.08 3,029,162.21 1,191,381.98
(6) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年营业收入较 2020 年增加 14.93%（绝对额增加 3,074.17 万元），2020 年营业收
入较 2019 年增加 91.94%（绝对额增加 9,862.86 万元），主要原因包括：1)受益“新基建”
需求释放，数据中心等业务持续增长；2)新冠病毒肺炎疫情影响下，数字经济发展潜力凸显；
3)数据安全诉求提升，下游应用领域不断拓宽；4)公司业务布局逐步完善，客户服务能力增
强。
2021 年营业成本较 2020 年增加 22.71%（绝对额增加 2,488.70 万元），2020 年营业成
本较 2019 年增加 88.76%（绝对额增加 5,151.99 万元），主要系随着营业收入增长相应成
本也增长。
2. 研发费用
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 5,466,937.68 9,780,196.90 9,454,564.61 5,616,994.45
直接投入 544,331.59 1,000,715.40 1,199,330.33 795,098.95
折旧与摊销 539,683.02 953,283.50 831,436.05 422,639.83
其 他 235,017.75 329,371.39 15,921.30 140,098.10
合 计 6,785,970.04 12,063,567.19 11,501,252.29 6,974,831.33
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2020 年度较 2019 年度增加 64.90%（绝对额增加 452.64 万元），主要系公司不断加大
在技术的更新迭代及新产品开发方面的研发投入，研发人员薪酬及物料支出等增加较多所致。
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3. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产在持有
544,906.17 1,007,612.00 699,365.96 225,880.24
期间的投资收益
其中：银行理财产品投
544,906.17 1,007,612.00 699,365.96 225,880.24
资收益
处置金融工具取得的投
-79,098.54 -79,935.29 -101,765.63
资收益
其中：应收款项融资
-79,098.54 -79,935.29 -101,765.63
[注]
合 计 465,807.63 927,676.71 597,600.33 225,880.24
[注] 处置金融工具取得的投资收益系信用级别较高的大中银行承兑的银行承兑汇票的
贴现利息
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2021 年度较 2020 年度增加 55.23%（绝对额增加 33.01 万元），2020 年度较 2019 年度
增加 1.65 倍（绝对额增加 37.17 万元），主要系银行理财产品投资收益增加所致。
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净
9.86 27.62 53.56 33.19
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.05 26.73 52.40 44.50
公司普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股
0.52 1.23 1.25 —— 0.52 1.23 1.25 ——
股东的净利润
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扣除非经常性损益
后归属于公司普通 0.43 1.19 1.22 —— 0.43 1.19 1.22 ——
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净
A 23,591,889.82 55,192,685.92 56,156,667.93 16,217,366.86
利润
非经常性损益 B 4,338,220.28 1,787,227.43 1,214,825.09 -5,528,096.76
扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 19,253,669.54 53,405,458.49 54,941,842.84 21,745,463.62
于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期
D 227,406,779.30 172,228,039.25 58,117,305.16 49,940,103.02
初净资产
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净 E 65,905,660.38 2,249,135.00
资产
新增净资产次月起至报告期
F 4 8
期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归
属于公司普通股股东的净资 G 8,000,000.00 16,611,114.35
产
减少净资产次月起至报告期
H 5 10
期末的累计月数
股份支付导致的
所有者权益份额 I1 59,309.64 6,321,814.63
变动
增减净资产次月
起至报告期期末 J1 6 6
其他 的累计月数
外币报表折算差
I2 29,196.75 -13,945.87 -10,903.86
额
增减净资产次月
起至报告期期末 J2 3 6 6
的累计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+
E×F/K-G
加权平均净资产 239,217,322.59 199,817,409.27 104,855,062.14 48,866,521.81
×H/K+I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.86% 27.62% 53.56% 33.19%
扣除非经常损益加权平均净
N=C/L 8.05% 26.73% 52.40% 44.50%
资产收益率
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 23,591,889.82 55,192,685.92 56,156,667.93
非经常性损益 B 4,338,220.28 1,787,227.43 1,214,825.09
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 19,253,669.54 53,405,458.49 54,941,842.84
普通股股东的净利润
期初股份总数 D 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配
E
等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累
G
计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累
I
计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.52 1.23 1.25
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.43 1.19 1.22
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州华塑科技股份有限公司
二〇二二年九月二十六日
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