杭州华塑科技股份有限公司
2022 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 21 日
审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天健审〔2023〕3558 号
注册会计师姓名 费方华、彭香莲
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔2023〕3558 号
杭州华塑科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州华塑科技股份有限公司（以下简称华塑科技公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华塑科技公司 2022 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”
部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华塑科技公司，并履
行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表
整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
华塑科技公司的营业收入主要来自于电池安全管理系统的销售。2022 年度，华塑科技公司营业收入金额为人
民币 24,801.87 万元。由于营业收入是华塑科技公司关键业绩指标之一，可能存在华塑科技公司管理层（以下简称管
理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
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2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 访谈公司管理层和销售人员，了解公司销售业务的主要模式、主要客户的开发历史和交易背景、交易流程
等；
(2) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制
的运行有效性；
(3) 检查主要销售合同，判断合同履约义务方式，识别与商品控制权或所有权上的主要风险和报酬转移相关的
条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(4) 对营业收入执行分产品、分客户、分季度以及分最终应用领域的分析程序，识别是否存在重大或异常波动，
并查明波动原因；
(5) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、销售发票、出库单、发货
单、运输单及货物验收确认函或项目验收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提单、
货物验收确认函或项目验收单、销售发票等支持性文件；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；
(7) 访谈公司客户,以确认销售收入的真实性；
(8) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(9) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(10) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）5 及五(一)4。
截至 2022 年末，华塑科技公司应收账款账面余额为人民 224,864,072.20 元，坏账准备为人民币 24,212,848.36
元，账面价值为人民币 200,651,223.84 元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账
准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，
并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部
控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款
的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量逾期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在
预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管
理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用
数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们
在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何
事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华塑科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
华塑科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督华塑科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见
的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获
取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华塑科技公
司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华塑科技公司
不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就华塑科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的
值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独
立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们
在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告
中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州华塑科技股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 51,517,589.79 36,593,953.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 24,162,269.84 55,515,003.58
衍生金融资产
应收票据 17,484,440.72 13,162,064.89
应收账款 200,651,223.84 152,825,854.82
应收款项融资 334,912.73 527,625.42
预付款项 954,819.75 233,853.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,467,341.72 5,932,204.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 58,422,732.08 51,041,521.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,000.00 79,825.07
流动资产合计 370,040,330.47 315,911,906.57
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 13,503,741.35 15,261,778.35
在建工程 2,141,592.91 2,034,479.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,293,521.58 5,867,688.17
无形资产 1,351,889.89 915,721.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,959,955.47 3,900,186.95
递延所得税资产 3,841,092.19 2,398,746.81
其他非流动资产 14,652,129.00 54,400.00
非流动资产合计 47,743,922.39 30,433,001.36
资产总计 417,784,252.86 346,344,907.93
流动负债：
短期借款 1,197,370.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 58,470,414.39 60,673,857.44
应付账款 36,077,819.83 31,960,061.43
预收款项
合同负债 863,098.81 956,917.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,159,001.73 6,430,126.84
应交税费 19,076,262.21 10,715,309.26
其他应付款 276,187.01 285,291.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
4
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,716,314.41 1,405,974.04
其他流动负债 391,933.80 887,989.52
流动负债合计 128,031,032.19 114,512,896.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,154,485.90 3,211,327.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 421,332.21 616,030.15
递延收益
递延所得税负债 706,523.90 597,873.97
其他非流动负债
非流动负债合计 5,282,342.01 4,425,232.03
负债合计 133,313,374.20 118,938,128.63
所有者权益：
股本 45,000,000.00 45,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 85,480,731.36 85,480,731.36
减：库存股
其他综合收益 34,414.56 -24,849.73
专项储备
盈余公积 15,779,289.30 9,949,184.90
一般风险准备
未分配利润 138,176,443.44 87,001,712.77
归属于母公司所有者权益合计 284,470,878.66 227,406,779.30
少数股东权益
所有者权益合计 284,470,878.66 227,406,779.30
负债和所有者权益总计 417,784,252.86 346,344,907.93
法定代表人：杨冬强 主管会计工作负责人：田威 会计机构负责人：胡瑞芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 51,343,304.44 36,159,342.92
交易性金融资产 24,162,269.84 55,515,003.58
衍生金融资产
5
应收票据 17,484,440.72 13,162,064.89
应收账款 200,651,223.84 152,825,854.82
应收款项融资 334,912.73 527,625.42
预付款项 954,819.75 233,853.57
其他应收款 16,447,492.61 5,921,238.55
其中：应收利息
应收股利
存货 58,422,732.08 51,041,521.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,000.00 79,825.07
流动资产合计 369,846,196.01 315,466,329.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,947,455.00 1,973,820.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 13,489,912.65 15,241,638.91
在建工程 2,141,592.91 2,034,479.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,293,521.58 5,867,688.17
无形资产 1,351,889.89 915,721.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,959,955.47 3,900,186.95
递延所得税资产 3,841,092.19 2,398,746.81
其他非流动资产 14,652,129.00 54,400.00
非流动资产合计 50,677,548.69 32,386,681.92
资产总计 420,523,744.70 347,853,011.85
流动负债：
短期借款 1,197,370.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 58,470,414.39 60,673,857.44
应付账款 36,077,819.83 31,960,061.43
预收款项
合同负债 863,098.81 956,917.05
6
应付职工薪酬 8,077,780.01 6,354,461.82
应交税费 19,076,262.21 10,715,309.26
其他应付款 276,187.01 285,291.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,716,314.41 1,405,974.04
其他流动负债 391,933.80 887,989.52
流动负债合计 127,949,810.47 114,437,231.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,154,485.90 3,211,327.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 421,332.21 616,030.15
递延收益
递延所得税负债 706,523.90 597,873.97
其他非流动负债
非流动负债合计 5,282,342.01 4,425,232.03
负债合计 133,232,152.48 118,862,463.61
所有者权益：
股本 45,000,000.00 45,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 85,480,731.36 85,480,731.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,779,289.30 9,949,184.90
未分配利润 141,031,571.56 88,560,631.98
所有者权益合计 287,291,592.22 228,990,548.24
负债和所有者权益总计 420,523,744.70 347,853,011.85
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 248,018,709.62 236,650,097.93
其中：营业收入 248,018,709.62 236,650,097.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
7
二、营业总成本 183,836,790.27 175,981,865.18
其中：营业成本 134,743,374.36 134,453,194.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,971,316.88 1,426,334.11
销售费用 20,899,204.26 15,783,890.54
管理费用 12,560,238.81 11,547,053.82
研发费用 15,675,287.56 12,063,567.19
财务费用 -2,012,631.60 707,824.67
其中：利息费用 389,954.08 252,948.22
利息收入 197,828.33 166,962.76
加：其他收益 10,733,838.16 7,051,802.26
投资收益（损失以“－”号填列） 543,660.11 927,676.71
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-10,797,350.94 -5,292,388.74
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-579,024.04 -807,786.95
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,655.26
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,081,387.38 62,547,536.03
加：营业外收入 1,003,666.09 652,640.92
减：营业外支出 77,618.50 23,429.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,007,434.97 63,176,747.46
减：所得税费用 8,002,599.90 7,984,061.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,004,835.07 55,192,685.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
57,004,835.07 55,192,685.92
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
8
1.归属于母公司股东的净利润 57,004,835.07 55,192,685.92
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 59,264.29 -13,945.87
归属母公司所有者的其他综合收益
59,264.29 -13,945.87
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
59,264.29 -13,945.87
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 59,264.29 -13,945.87
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 57,064,099.36 55,178,740.05
归属于母公司所有者的综合收益总
57,064,099.36 55,178,740.05
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 1.27 1.23
（二）稀释每股收益 1.27 1.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨冬强 主管会计工作负责人：田威 会计机构负责人：胡瑞芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 248,018,709.62 236,650,097.93
减：营业成本 134,743,374.36 134,453,194.85
税金及附加 1,971,316.88 1,426,334.11
销售费用 20,826,142.40 15,722,247.17
管理费用 11,336,222.62 10,387,706.96
研发费用 15,675,287.56 12,063,567.19
财务费用 -2,013,465.18 705,001.57
其中：利息费用 389,954.08 252,948.22
利息收入 197,828.33 166,962.76
加：其他收益 10,733,838.16 7,051,802.26
9
投资收益（损失以“－”号填列） 543,660.11 927,676.71
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-10,799,047.80 -5,293,326.33
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-579,024.04 -807,786.95
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,655.26
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,377,602.15 63,770,411.77
加：营业外收入 1,003,660.23 652,640.92
减：营业外支出 77,618.50 23,429.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,303,643.88 64,399,623.20
减：所得税费用 8,002,599.90 7,984,061.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,301,043.98 56,415,561.66
（一）持续经营净利润（净亏损以
58,301,043.98 56,415,561.66
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 58,301,043.98 56,415,561.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
10
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 212,402,931.16 236,566,383.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,246,222.30 8,510,072.77
收到其他与经营活动有关的现金 25,912,017.02 9,473,483.08
经营活动现金流入小计 239,561,170.48 254,549,939.39
购买商品、接受劳务支付的现金 128,825,363.33 145,221,723.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,780,851.03 38,654,286.12
支付的各项税费 16,729,685.43 18,595,324.49
支付其他与经营活动有关的现金 34,758,225.22 43,462,211.20
经营活动现金流出小计 224,094,125.01 245,933,545.36
经营活动产生的现金流量净额 15,467,045.47 8,616,394.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 143,883,646.37 134,679,156.35
取得投资收益收到的现金 693,514.91 1,007,612.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
8,548.89
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 71,439.65 797,350.00
投资活动现金流入小计 144,657,149.82 136,484,118.35
购建固定资产、无形资产和其他长期
18,487,261.27 8,135,623.79
资产支付的现金
投资支付的现金 112,530,912.63 135,613,249.41
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 71,439.65
投资活动现金流出小计 131,018,173.90 143,820,312.85
投资活动产生的现金流量净额 13,638,975.92 -7,336,194.50
11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 991,557.78 2,765,340.16
筹资活动现金流入小计 991,557.78 2,765,340.16
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,459,102.15 10,139,515.00
筹资活动现金流出小计 8,459,102.15 10,139,515.00
筹资活动产生的现金流量净额 -7,467,544.37 -7,374,174.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
2,431,408.62 -365,141.72
响
五、现金及现金等价物净增加额 24,069,885.64 -6,459,117.03
加：期初现金及现金等价物余额 16,023,202.57 22,482,319.60
六、期末现金及现金等价物余额 40,093,088.21 16,023,202.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 212,402,931.16 236,566,383.54
收到的税费返还 1,246,222.30 8,510,072.77
收到其他与经营活动有关的现金 25,912,011.16 9,472,778.48
经营活动现金流入小计 239,561,164.62 254,549,234.79
购买商品、接受劳务支付的现金 128,825,363.33 145,221,723.55
支付给职工以及为职工支付的现金 42,847,278.84 37,785,019.93
支付的各项税费 16,729,685.43 18,595,324.49
支付其他与经营活动有关的现金 34,401,592.42 43,156,082.05
经营活动现金流出小计 222,803,920.02 244,758,150.02
经营活动产生的现金流量净额 16,757,244.60 9,791,084.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 143,883,646.37 134,679,156.35
取得投资收益收到的现金 693,514.91 1,007,612.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
8,548.89
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 71,439.65 797,350.00
投资活动现金流入小计 144,657,149.82 136,484,118.35
购建固定资产、无形资产和其他长期
18,484,236.03 8,135,623.79
资产支付的现金
投资支付的现金 113,504,547.63 136,581,919.41
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 71,439.65
投资活动现金流出小计 131,988,783.66 144,788,982.85
投资活动产生的现金流量净额 12,668,366.16 -8,304,864.50
三、筹资活动产生的现金流量：
12
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 991,557.78 2,765,340.16
筹资活动现金流入小计 991,557.78 2,765,340.16
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,459,102.15 10,139,515.00
筹资活动现金流出小计 8,459,102.15 10,139,515.00
筹资活动产生的现金流量净额 -7,467,544.37 -7,374,174.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
2,372,144.33 -352,024.24
响
五、现金及现金等价物净增加额 24,330,210.72 -6,239,978.81
加：期初现金及现金等价物余额 15,588,592.14 21,828,570.95
六、期末现金及现金等价物余额 39,918,802.86 15,588,592.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 45,0 85,4 87,0 227, 227,
-24,8 9,94
上年 00,0 80,7 01,7 406, 406,
49.7 9,18
期末 00.0 31.3 12.7 779. 779.
3 4.90
余额 0 6 7 30 30
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 45,0 85,4 87,0 227, 227,
-24,8 9,94
本年 00,0 80,7 01,7 406, 406,
49.7 9,18
期初 00.0 31.3 12.7 779. 779.
3 4.90
余额 0 6 7 30 30
三、 59,2 5,83 51,1 57,0 57,0
本期 64.2 0,10 74,7 64,0 64,0
增减 9 4.40 30.6 99.3 99.3
13
变动 7 6 6
金额
（减
少以
“－”
号填
列）
（一
57,0 57,0 57,0
）综 59,2
04,8 64,0 64,0
合收 64.2
35.0 99.3 99.3
益总 9
7 6 6
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
5,83 -5,83
）利
0,10 0,10
润分
4.40 4.40
配
1．提
5,83 -5,83
取盈
0,10 0,10
余公
4.40 4.40
积
2．提
取一
般风
险准
备
14
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
15
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 45,0 85,4 15,7 138, 284, 284,
34,4
本期 00,0 80,7 79,2 176, 470, 470,
14.5
期末 00.0 31.3 89.3 443. 878. 878.
6
余额 0 6 0 44 66 66
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 45,0 85,4 37,4 172, 172,
-10,9 4,30
上年 00,0 80,7 50,5 228, 228,
03.8 7,62
期末 00.0 31.3 83.0 039. 039.
6 8.73
余额 0 6 2 25 25
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 45,0 85,4 37,4 172, 172,
-10,9 4,30
本年 00,0 80,7 50,5 228, 228,
03.8 7,62
期初 00.0 31.3 83.0 039. 039.
6 8.73
余额 0 6 2 25 25
三、 -13,9 5,64 49,5 55,1 55,1
本期 45.8 1,55 51,1 78,7 78,7
增减 7 6.17 29.7 40.0 40.0
16
变动 5 5 5
金额
（减
少以
“－”
号填
列）
（一
55,1 55,1 55,1
）综 -13,9
92,6 78,7 78,7
合收 45.8
85.9 40.0 40.0
益总 7
2 5 5
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
5,64 -5,64
）利
1,55 1,55
润分
6.17 6.17
配
1．提
5,64 -5,64
取盈
1,55 1,55
余公
6.17 6.17
积
2．提
取一
般风
险准
备
17
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
18
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 45,0 85,4 87,0 227, 227,
-24,8 9,94
本期 00,0 80,7 01,7 406, 406,
49.7 9,18
期末 00.0 31.3 12.7 779. 779.
3 4.90
余额 0 6 7 30 30
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
一、上
45,000 85,480 88,560 228,99
年期 9,949,
,000.0 ,731.3 ,631.9 0,548.
末余 184.90
0 6 8 24
额
加
：会计
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、本
45,000 85,480 88,560 228,99
年期 9,949,
,000.0 ,731.3 ,631.9 0,548.
初余 184.90
0 6 8 24
额
三、本
期增
减变 52,470 58,301
5,830,
动金 ,939.5 ,043.9
104.40
额（减 8 8
少以
“－”号
19
填列）
（一）
58,301 58,301
综合
,043.9 ,043.9
收益
8 8
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其 5,830, -5,830,
他 104.40 104.40
（三）
5,830, -5,830,
利润
104.40 104.40
分配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者（或
股东）
的分
配
3．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
20
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本
45,000 85,480 15,779 141,03 287,29
期期
,000.0 ,731.3 ,289.3 1,571. 1,592.
末余
0 6 0 56 22
额
上期金额
单位：元
项目 2021 年度
21
其他权益工具 所有
其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
一、上
45,000 85,480 37,786 172,57
年期 4,307,
,000.0 ,731.3 ,626.4 4,986.
末余 628.73
0 6 9 58
额
加
：会计
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、本
45,000 85,480 37,786 172,57
年期 4,307,
,000.0 ,731.3 ,626.4 4,986.
初余 628.73
0 6 9 58
额
三、本
期增
减变
50,774 56,415
动金 5,641,
,005.4 ,561.6
额（减 556.17
9 6
少以
“－”号
填列）
（一）
56,415 56,415
综合
,561.6 ,561.6
收益
6 6
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
22
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三）
5,641, -5,641,
利润
556.17 556.17
分配
1．提
取盈 5,641, -5,641,
余公 556.17 556.17
积
2．对
所有
者（或
股东）
的分
配
3．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
23
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本
45,000 85,480 88,560 228,99
期期 9,949,
,000.0 ,731.3 ,631.9 0,548.
末余 184.90
0 6 8 24
额
三、公司基本情况
杭州华塑科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身杭州华塑加达网络科技有限公司（以下简称华塑有
限公司）系由杨典宣、杨冬强和李明星共同出资组建，于 2005 年 12 月 16 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取
得注册号为 330106000069805 的营业执照。华塑有限公司成立时注册资本 51.00 万元，其以 2020 年 8 月 31 日为基
准日，整体变更为股份有限公司，并于 2020 年 11 月 4 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州
市。公司现持有统一社会信用代码为 91330106782371163N 的营业执照，注册资本 4,500.00 万元，股份总数 4,500 万
股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2023 年 3 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易，挂牌后股份总数 6,000 万股（每
股面值 1 元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为电池安全管理系统的研发、生产和销售。产品
主要有：后备电池 BMS、储能锂电 BMS。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 21 日一届十六次董事会批准对外报出。
本公司将 Quanta West,Inc（以下简称美国广达公司）纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注
六之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
24
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。美国广达公司采用美元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公
司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面
值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
25
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专
门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率
的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，
以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允
价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重
大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易
价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
26
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所
产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于
套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的
会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金
额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或
损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确
认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移
了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
27
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债
的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类
似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报
价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的
利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、
不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用
损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年
的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险
自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础
时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融
资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——账龄组合 账龄 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
28
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收银行承兑汇票 承兑汇票承兑人 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收票据——商业承兑汇票、应收账款——账龄组
账龄
应收账款——账龄组合 合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
2) 应收票据——商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收商业承兑汇票和应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10、金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10、金融工具。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 10、金融工具。
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。
29
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价
准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商
品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊
销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，
作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去
估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，
使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
30
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资
产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，
公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发
生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况
采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组
外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持
有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
31
共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据
合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益
性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则
第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法
核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有
重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
32
转入丧失控制权当期的损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的
方法计提折旧或进行摊销。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固
定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
通用设备 年限平均法 3、5 5.00% 19.00%、31.67%
专用设备 年限平均法 3-10 5.00% 9.50%-31.67%
运输工具 年限平均法 5、10 5.00% 9.50%、19.00%
22、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折
旧。
23、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
33
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实
际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
24、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、办公软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
办公软件 2-10
专利权 20
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
26、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物
资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估
计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
27、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，
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在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商
品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，
计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以
确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以
及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的
利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之
外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本
确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所
产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含
利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额
作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未
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纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动
后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
31、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。
32、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得
日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益
工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果
公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务
的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予
的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后
的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公
司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约
过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在
某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，
公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物
占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有
权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价
的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定
交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取
得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主营业务为电池安全管理系统的生产与销售，属于在某一时点履行的履约义务。
(1) 内销收入确认
1) 需检验交付的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，由客户对产品数量、型号、规格及包装状态等
进行检验并确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。
2) 需经安装调试并验收的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，并安装调试完毕，客户验收合格并确
认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。
(2) 外销收入确认
1) 需检验交付的产品：在 EX-WORK 条款下，公司产品发货即交付给客户，取得签收单，并已收取价款或取
得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入；在 CIF、CNF 及 FOB 条款下，公司已根据合同约定将产品报关，
取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。
2) 需经安装调试并验收的产品：在公司将产品运至合同约定交货地点，并安装调试完毕，客户验收合格并确
认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府
补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确
的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产
相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确
定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认
递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确
凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递
延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转
回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)
企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
36、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利
率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
(1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关
于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 董事会
外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关
董事会
于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该 董事会
项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定， 董事会
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%、6%
额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 实际缴纳的流转税税额 15%、21%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
美国广达公司 21%
2、税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省 2021 年认定的第一批高新技术企业进
行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202133000511 的《高新技术企业证书》，认定有
效期 3 年（2021-2023 年）。本公司享受高新技术企业的企业所得税优惠政策，按 15%税率计缴企业所得税。
2. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）的相关规定，自 2011
年起，公司自行开发生产销售的电池安全管理系统中内置的软件产品，按适用税率缴纳增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分，可享受即征即退的优惠政策。
39
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 40,093,088.21 16,023,202.57
其他货币资金 11,424,501.58 20,570,750.78
合计 51,517,589.79 36,593,953.35
其中：存放在境外的款项总额 174,285.35 434,610.43
其他说明：
其他货币资金明细情况
项 目 期末数 期初数
开立银行承兑汇票缴存的保证金 11,286,774.49 12,740,607.65
开立保函缴存的保证金 137,727.09 179,303.13
被质押的美元外汇定期存单 7,650,840.00
合 计 11,424,501.58 20,570,750.78
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,162,269.84 55,515,003.58
其中：
银行理财产品 24,162,269.84 55,515,003.58
其中：
合计 24,162,269.84 55,515,003.58
其他说明：
因公司购买厂房资金需求，本期期末赎回部分理财产品
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,278,061.86 7,140,275.32
商业承兑票据 3,206,378.86 6,021,789.57
合计 17,484,440.72 13,162,064.89
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
40
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
17,660,7 176,349. 17,484,4 13,696,9 534,885. 13,162,0
账准备 100.00% 1.00% 100.00% 3.91%
89.82 10 40.72 50.87 98 64.89
的应收
票据
其中：
银行承
14,278,0 14,278,0 7,140,27 7,140,27
兑汇票 80.85% 52.13%
61.86 61.86 5.32 5.32
组合
商业承
3,382,72 176,349. 3,206,37 6,556,67 534,885. 6,021,78
兑汇票 19.15% 5.21% 47.87% 8.16%
7.96 10 8.86 5.55 98 9.57
组合
其中：1 3,334,64 166,732. 3,167,91 5,176,32 258,816. 4,917,51
98.58% 5.00% 78.95% 5.00%
年以内 3.31 17 1.14 7.53 38 1.15
48,084.6 38,467.7 1,380,34 276,069. 1,104,27
1.42% 9,616.93 20.00% 21.05% 20.00%
1-2 年 5 2 8.02 60 8.42
17,660,7 176,349. 17,484,4 13,696,9 534,885. 13,162,0
合计 100.00% 1.00% 100.00% 3.91%
89.82 10 40.72 50.87 98 64.89
按组合计提坏账准备：176,349.10
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 14,278,061.86
商业承兑汇票组合 3,382,727.96 176,349.10 5.21%
合计 17,660,789.82 176,349.10
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
534,885.98 -358,536.88 176,349.10
账准备
合计 534,885.98 -358,536.88 176,349.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
41
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 8,419,977.58
合计 8,419,977.58
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 300,000.00
合计 300,000.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，一般情况下，商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低。本公司将已背书或贴现的信用级别较高的大中银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据
到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。本公司将已背书或贴现的信用级别较低
的小型银行承兑的银行承兑汇票和商业承兑汇票不予以终止确认。
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,936,17 1,936,17 173,200. 173,200.
账准备 0.86% 100.00% 0.00 0.10% 100.00% 0.00
1.00 1.00 00 00
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
222,927, 22,276,6 200,651, 167,112, 14,286,6 152,825,
账准备 99.14% 9.99% 99.90% 8.55%
901.20 77.36 223.84 540.33 85.51 854.82
的应收
账款
其中：
账龄组 222,927, 22,276,6 200,651, 167,112, 14,286,6 152,825,
99.14% 9.99% 99.90% 8.55%
合 901.20 77.36 223.84 540.33 85.51 854.82
42
224,864, 24,212,8 200,651, 167,285, 14,459,8 152,825,
合计 100.00% 10.77% 100.00% 8.64%
072.20 48.36 223.84 740.33 85.51 854.82
按单项计提坏账准备：1,936,171.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江创力电子股份有
1,762,971.00 1,762,971.00 100.00% 预计无法收回
限公司
上海暨厚信息科技有
173,200.00 173,200.00 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 1,936,171.00 1,936,171.00
按组合计提坏账准备：22,276,677.36
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 171,451,996.42 8,572,599.82 5.00%
1-2 年 44,276,874.54 8,855,374.91 20.00%
2-3 年 4,700,655.22 2,350,327.61 50.00%
3 年以上 2,498,375.02 2,498,375.02 100.00%
合计 222,927,901.20 22,276,677.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 171,451,996.42
1至2年 45,057,904.54
2至3年 5,682,596.22
3 年以上 2,671,575.02
合计 224,864,072.20
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
173,200.00 1,527,531.30 235,439.70 1,936,171.00
准备
按组合计提坏
14,286,685.51 8,315,953.70 -90,522.15 -235,439.70 22,276,677.36
账准
合计 14,459,885.51 9,843,485.00 -90,522.15 0.00 24,212,848.36
43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 90,522.15
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
法人 1 18,463,203.21 8.21% 1,430,475.34
法人 2 12,742,915.16 5.67% 1,730,431.33
法人 3 12,696,560.00 5.65% 634,828.00
法人 4 12,016,733.40 5.34% 1,434,527.54
法人 5 10,446,900.00 4.65% 522,345.00
合计 66,366,311.77 29.52%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 334,912.73 527,625.42
合计 334,912.73 527,625.42
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,424,654.06
44
小 计 8,424,654.06
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，一般情况下，商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低。本公司将已背书或贴现的信用级别较高的大中银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据
到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。本公司将已背书或贴现的信用级别较低
的小型银行承兑的银行承兑汇票和商业承兑汇票不予以终止确认。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 954,819.75 100.00% 233,853.57 100.00%
合计 954,819.75 233,853.57
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 665,120.53 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 69.66%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,467,341.72 5,932,204.76
合计 16,467,341.72 5,932,204.76
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
软件产品销售增值税退税 9,859,364.65 3,382,564.88
押金保证金 3,360,382.08 1,587,196.04
股票发行费用 4,792,452.82 1,226,415.09
应收暂付款 78,493.83 66,977.59
其他 20,000.00
合计 18,110,693.38 6,263,153.60
45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 307,272.29 23,461.55 215.00 330,948.84
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -230,874.00 230,874.00
——转入第三阶段 -20,074.00 20,074.00
本期计提 593,242.38 689,234.44 29,926.00 1,312,402.82
2022 年 12 月 31 日余
669,640.67 923,495.99 50,215.00 1,643,351.66
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,392,813.41
1至2年 4,617,479.97
2至3年 100,370.00
3 年以上 30.00
合计 18,110,693.38
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
330,948.84 1,312,402.82 1,643,351.66
账准备
合计 330,948.84 1,312,402.82 1,643,351.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
46
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州市上城区税 软件产品销售增
6,476,799.77 1 年以内 35.76% 323,839.99
务局 值税退税
杭州市上城区税 软件产品销售增
3,382,564.88 1-2 年 18.68% 676,512.97
务局 值税退税
中信证券股份有
股票发行费用 3,000,000.00 1 年以内 16.56% 150,000.00
限公司
江苏天合储能有
押金保证金 1,650,000.00 1 年以内 9.11% 82,500.00
限公司
天健会计师事务
所（特殊普通合 股票发行费用 566,037.73 1 年以内 3.13% 28,301.89
伙）
天健会计师事务
所（特殊普通合 股票发行费用 613,207.54 1-2 年 3.38% 122,641.50
伙）
国浩律师（杭州）
股票发行费用 613,207.55 1-2 年 3.39% 122,641.51
事务所
合计 16,301,817.47 90.01% 1,506,437.86
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值
杭州市上城区 软件产品销售增值 税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）文件规定，
6,476,799.77 1 年以内
税务局 税退税 公司软件销售增值税实际税负超过 3%的部分退
税。预计将于 2023 年收回。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值
杭州市上城区 软件产品销售增值 税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）文件规定，
3,382,564.88 1-2 年
税务局 税退税 公司软件销售增值税实际税负超过 3%的部分退
税。预计将于 2023 年收回。
小计 9,859,364.65
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 30,146,647.38 489,293.24 29,657,354.14 35,174,610.02 525,614.91 34,648,995.11
47
在产品 5,554,733.80 251,148.85 5,303,584.95 6,574,557.55 248,548.32 6,326,009.23
库存商品 20,096,506.58 457,514.37 19,638,992.21 7,892,691.03 156,834.29 7,735,856.74
发出商品 3,052,411.18 19,082.77 3,033,328.41 2,143,440.95 65,555.00 2,077,885.95
委托加工物资 699,420.81 699,420.81
包装物 91,096.17 1,044.61 90,051.56 160,702.31 321.38 160,380.93
低值易耗品 92,393.15 92,393.15
合计 59,640,815.92 1,218,083.84 58,422,732.08 52,038,395.01 996,873.90 51,041,521.11
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 525,614.91 46,038.70 82,360.37 489,293.24
在产品 248,548.32 97,892.54 95,292.01 251,148.85
库存商品 156,834.29 414,965.42 114,285.34 457,514.37
发出商品 65,555.00 19,082.77 65,555.00 19,082.77
包装物 321.38 1,044.61 321.38 1,044.61
合计 996,873.90 579,024.04 357,814.10 1,218,083.84
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料/包 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 本期已将期初计提存货跌
装物 的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的存货耗用
在产品以相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成 本期已将期初计提存货跌
在产品
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的存货完工并售出
相关存货估计售价减去至估计的销售费用以及相关税费后的 本期已将期初计提存货跌
库存商品
金额确定可变现净值 价准备的存货售出
以合同售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 本期已将期初计提存货跌
发出商品
可变现净值 价准备的存货售出
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 45,000.00 79,825.07
合计 45,000.00 79,825.07
其他说明：
48
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 13,503,741.35 15,261,778.35
合计 13,503,741.35 15,261,778.35
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 4,077,743.56 16,367,237.84 214,295.13 20,659,276.53
2.本期增加金额 499,819.75 736,175.20 561,486.73 1,797,481.68
（1）购置 493,795.40 208,274.33 561,486.73 1,263,556.46
（2）在建工
6,024.35 527,900.87 533,925.22
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 40,503.97 40,503.97
（1）处置或
40,503.97 40,503.97
报废
4.期末余额 4,537,059.34 17,103,413.04 775,781.86 22,416,254.24
二、累计折旧
1.期初余额 1,995,960.34 3,338,767.34 62,770.50 5,397,498.18
2.本期增加金额 858,360.14 2,652,060.54 33,693.32 3,544,114.00
（1）计提 858,360.14 2,652,060.54 33,693.32 3,544,114.00
3.本期减少金额 29,099.29 29,099.29
（1）处置或
29,099.29 29,099.29
报废
4.期末余额 2,825,221.19 5,990,827.88 96,463.82 8,912,512.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
49
1.期末账面价值 1,711,838.15 11,112,585.16 679,318.04 13,503,741.35
2.期初账面价值 2,081,783.22 13,028,470.50 151,524.63 15,261,778.35
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,141,592.91 2,034,479.87
合计 2,141,592.91 2,034,479.87
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电池监控模块
2,141,592.91 2,141,592.91 2,034,479.87 2,034,479.87
数字化项目
合计 2,141,592.91 2,141,592.91 2,034,479.87 2,034,479.87
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
电池
监控
23,400
模块 2,034, 1,227, 1,120, 2,141, 78.82
,000.0 99% 其他
数字 479.87 947.59 834.55 592.91 %
0
化项
目
23,400
2,034, 1,227, 1,120, 2,141,
合计 ,000.0
479.87 947.59 834.55 592.91
0
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,993,338.95 8,993,338.95
2.本期增加金额 7,179,479.66 7,179,479.66
（1）租入 7,179,479.66 7,179,479.66
3.本期减少金额 2,500,827.83 2,500,827.83
（1）租赁到期 2,500,827.83 2,500,827.83
4.期末余额 13,671,990.78 13,671,990.78
50
二、累计折旧
1.期初余额 3,125,650.78 3,125,650.78
2.本期增加金额 3,753,646.25 3,753,646.25
（1）计提 3,753,646.25 3,753,646.25
3.本期减少金额 2,500,827.83 2,500,827.83
（1）处置
（2）租赁到期 2,500,827.83 2,500,827.83
4.期末余额 4,378,469.20 4,378,469.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,293,521.58 9,293,521.58
2.期初账面价值 5,867,688.17 5,867,688.17
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值：
1.期初余额 188,679.24 1,365,121.26 1,553,800.50
2.本期增加
822,655.69 822,655.69
金额
（1）购
235,746.36 235,746.36
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
(4) 在建
586,909.33 586,909.33
工程转入
3.本期减少
金额
（1）处
置
51
4.期末余额 188,679.24 2,187,776.95 2,376,456.19
二、累计摊销
1.期初余额 17,471.88 620,607.41 638,079.29
2.本期增加
14,214.84 372,272.17 386,487.01
金额
（1）计
14,214.84 372,272.17 386,487.01
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 31,686.72 992,879.58 1,024,566.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
156,992.52 1,194,897.37 1,351,889.89
价值
2.期初账面
171,207.36 744,513.85 915,721.21
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入房屋改
3,900,186.95 55.04 940,286.52 2,959,955.47
良支出
合计 3,900,186.95 55.04 940,286.52 2,959,955.47
其他说明：
52
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 24,389,197.46 3,658,379.61 14,994,771.49 2,249,215.72
存货跌价准备 1,218,083.84 182,712.58 996,873.90 149,531.09
合计 25,607,281.30 3,841,092.19 15,991,645.39 2,398,746.81
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 4,710,159.35 706,523.90 3,985,826.45 597,873.97
合计 4,710,159.35 706,523.90 3,985,826.45 597,873.97
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,841,092.19 2,398,746.81
递延所得税负债 706,523.90 597,873.97
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,855,128.12 1,556,177.66
其他应收款坏账准备 1,643,351.66 330,948.84
合计 4,498,479.78 1,887,126.50
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
2022 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 2,855,128.12 元,系美国广达公司经营产生。根据美
国相关税收法规，美国广达公司产生的亏损，将可以无期限往后结转抵减以后年度的应纳税所得额，但最高可抵减
应纳税所得额的 80%。
53
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购房款 14,599,929.00 14,599,929.00
预付设备款 52,200.00 52,200.00 54,400.00 54,400.00
合计 14,652,129.00 14,652,129.00 54,400.00 54,400.00
其他说明：
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,197,370.00
合计 1,197,370.00
短期借款分类的说明：
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,470,414.39 60,673,857.44
合计 58,470,414.39 60,673,857.44
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购款 31,181,026.73 23,659,732.23
应付费用款 3,310,637.30 5,568,127.60
应付工程设备款 1,586,155.80 2,732,201.60
合计 36,077,819.83 31,960,061.43
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 863,098.81 956,917.05
54
合计 863,098.81 956,917.05
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,295,290.89 43,339,293.44 41,615,523.41 8,019,060.92
二、离职后福利-设定
134,835.95 1,721,332.61 1,716,227.75 139,940.81
提存计划
三、辞退福利 471,002.54 471,002.54
合计 6,430,126.84 45,531,628.59 43,802,753.70 8,159,001.73
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
6,190,228.58 40,414,585.34 38,695,452.98 7,909,360.94
和补贴
2、职工福利费 682,203.05 682,203.05
3、社会保险费 93,919.40 1,190,522.12 1,186,534.98 97,906.54
其中：医疗保险费 92,059.61 1,165,713.42 1,161,796.73 95,976.30
工伤保险
1,859.79 23,590.34 23,519.89 1,930.24
费
生育保险
1,218.36 1,218.36
费
4、住房公积金 783,564.40 783,564.40
5、工会经费和职工教
11,142.91 268,418.53 267,768.00 11,793.44
育经费
合计 6,295,290.89 43,339,293.44 41,615,523.41 8,019,060.92
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 130,185.30 1,659,403.62 1,654,473.66 135,115.26
2、失业保险费 4,650.65 61,928.99 61,754.09 4,825.55
合计 134,835.95 1,721,332.61 1,716,227.75 139,940.81
其他说明：
55
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,346,727.07 4,980,160.44
企业所得税 9,240,669.68 4,966,692.01
个人所得税 140,243.88 118,341.21
城市维护建设税 680,425.75 369,635.10
教育费附加 291,611.03 158,415.05
地方教育费附加 194,407.37 105,610.02
应交残疾人保障金 156,203.96
印花税 25,973.47 16,455.43
合计 19,076,262.21 10,715,309.26
其他说明：
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 276,187.01 285,291.02
合计 276,187.01 285,291.02
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付经营费用 179,247.01 280,191.02
押金保证金 3,700.00 3,700.00
其他 93,240.00 1,400.00
合计 276,187.01 285,291.02
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4,716,314.41 1,405,974.04
合计 4,716,314.41 1,405,974.04
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元
56
项目 期末余额 期初余额
无法终止确认的已背书未到期银行承
300,000.00 800,000.00
兑汇票
待转销项税额 91,933.80 87,989.52
合计 391,933.80 887,989.52
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 4,309,584.75 3,405,029.11
未确认融资费用 -155,098.85 -193,701.20
合计 4,154,485.90 3,211,327.91
其他说明：
27、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 421,332.21 616,030.15 预计产品售后费用
合计 421,332.21 616,030.15
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
45,000,000.0 45,000,000.0
股份总数
0 0
其他说明：
57
29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 85,480,731.36 85,480,731.36
合计 85,480,731.36 85,480,731.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
二、将重分
类进损益
-24,849.73 59,264.29 59,264.29 34,414.56
的其他综
合收益
外币
财务报表 -24,849.73 59,264.29 59,264.29 34,414.56
折算差额
其他综合
-24,849.73 59,264.29 59,264.29 34,414.56
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
31、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,949,184.90 5,830,104.40 15,779,289.30
合计 9,949,184.90 5,830,104.40 15,779,289.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 5,830,104.40 元。
32、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 87,001,712.77 37,450,583.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,004,835.07 55,192,685.92
减：提取法定盈余公积 5,830,104.40 5,641,556.17
58
期末未分配利润 138,176,443.44 87,001,712.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 247,960,456.63 134,743,374.36 236,610,622.42 134,453,194.85
其他业务 58,252.99 39,475.51
合计 248,018,709.62 134,743,374.36 236,650,097.93 134,453,194.85
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
电池安全管理系统 247,960,456.63 247,960,456.63
其他业务收入 58,252.99 58,252.99
小计 248,018,709.62 248,018,709.62
按经营地区分类
其中：
境内 224,454,435.50 224,454,435.50
境外 23,564,274.12 23,564,274.12
小计 248,018,709.62 248,018,709.62
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 248,018,709.62 248,018,709.62
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
59
其中：
合计 248,018,709.62 248,018,709.62
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收入，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 794,397.67 元。
34、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,105,833.74 783,045.02
教育费附加 789,881.24 559,317.86
印花税 75,601.90 83,971.23
合计 1,971,316.88 1,426,334.11
其他说明：
35、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,826,907.41 10,722,581.04
售后维保费及巡检费用 2,759,389.03 2,856,866.95
房租物业费 749,761.49 541,642.88
差旅费 660,649.71 518,479.69
广告宣传费 651,625.42 214,269.42
投标服务费 600,000.00
办公费 582,163.91 307,308.16
业务招待费 374,003.55 226,584.27
折旧与摊销 268,840.09 308,267.01
其他 425,863.65 87,891.12
合计 20,899,204.26 15,783,890.54
其他说明：
为进一步拓展锂电业务及应对总体业务规模扩张，进一步提升销售和服务能力，本期扩编销售队伍和售后服务
人员导致职工薪酬、差旅费、办公费等增加，以及增加展会等广告费投入，导致销售费用总额上升。
36、管理费用
单位：元
60
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,856,744.71 7,815,423.82
房租及物业费 700,999.76 732,139.64
办公费用 686,293.42 989,795.61
中介机构费用 1,058,383.51 1,245,876.17
折旧及摊销 552,274.35 526,621.76
差旅费 108,094.29 19,910.04
残疾人就业保障金 276,777.66 79,227.97
业务招待费 302,891.31 125,864.79
其他 17,779.80 12,194.02
合计 12,560,238.81 11,547,053.82
其他说明：
随着公司业务规模的扩大，为提升经营管理水平，加大专业化团队的建设和引进，管理人员规模不断扩大。同
时，为吸引优秀的职业经理人，高级管理人员的薪资水平亦有所提高，导致管理费用总额上升。
37、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,244,513.18 9,780,196.90
直接投入 1,564,628.71 1,000,715.40
折旧与摊销 929,195.17 953,283.50
其 他 936,950.50 329,371.39
合计 15,675,287.56 12,063,567.19
其他说明：
为满足技术的更新迭代和新产品的开发需求，公司不断加大研发投入，引进优秀的研发人员并提高研发人员的
薪酬水平，使得研发费用总额上升。
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 389,954.08 252,948.22
利息收入 -197,828.33 -166,962.76
汇兑损益 -2,372,144.33 352,024.24
其他 167,386.98 269,814.97
合计 -2,012,631.60 707,824.67
其他说明：
本年外币汇率较年初上升幅度较大，使得确认的汇兑收益金额较大，从而使得财务费用下降较大。
39、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 10,704,720.81 7,019,850.87
代扣个人所得税手续费返还 29,117.35 31,951.39
合 计 10,733,838.16 7,051,802.26
61
40、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
693,514.91 1,007,612.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -149,854.80 -79,935.29
合计 543,660.11 927,676.71
其他说明：
处置交易性金融资产取得的投资收益系信用级别较高的大中银行承兑的银行承兑汇票的贴现利息。
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
本期计提的坏账准备金 -10,797,350.94 -5,292,388.74
合计 -10,797,350.94 -5,292,388.74
其他说明：
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-579,024.04 -807,786.95
损失
合计 -579,024.04 -807,786.95
其他说明：
43、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,655.26 0.00
合计 -1,655.26 0.00
44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,003,575.00 650,000.00 1,003,575.00
其他 91.09 2,640.92 91.09
合计 1,003,666.09 652,640.92 1,003,666.09
62
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特 本期发生金 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
殊补贴 额 金额
盈亏 相关
杭州市上城
奖励上市
上市奖励 区人民政府 与收益相
奖励 而给予的 否 否 1,000,000.00 500,000.00
费 金融工作办 关
政府补助
公室
其他说明：
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 27,456.73 20,000.00 27,456.73
非流动资产毁损报废损失 2,184.03 628.73 2,184.03
其他 47,977.74 2,800.76 47,977.74
合计 77,618.50 23,429.49 77,618.50
其他说明：
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,336,295.35 8,165,237.65
递延所得税费用 -1,333,695.45 -181,176.11
合计 8,002,599.90 7,984,061.54
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 65,007,434.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,673,342.72
子公司适用不同税率的影响 272,203.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,464.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
197,114.95
亏损的影响
研究开发费加计扣除的影响 -2,211,525.80
所得税费用 8,002,599.90
63
其他说明：
47、其他综合收益
详见附注七、30。
48、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金及保函保证
20,361,644.21 8,187,377.72
金
政府补助 5,231,496.04 1,083,845.69
利息收入 197,828.33 166,962.76
其 他 121,048.44 35,296.91
合计 25,912,017.02 9,473,483.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金及保函保证
11,286,834.66 20,570,750.78
金
支付各项期间费用 21,666,688.28 22,360,975.57
支付押金保证金 1,766,000.00 490,302.00
其 他 38,702.28 40,182.85
合计 34,758,225.22 43,462,211.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回用于结算工程设备款的银行承兑
71,439.65 797,350.00
汇票保证金
合计 71,439.65 797,350.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
64
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付用于结算工程设备款的银行承兑
71,439.65
汇票保证金
合计 71,439.65
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到应收账款保理款 2,765,340.16
收到应收票据贴现款 991,557.78
合计 991,557.78 2,765,340.16
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债本金和利息 3,481,732.15 4,026,575.91
支付应收账款保理款 1,197,370.00 4,553,475.75
支付股票发行费用 3,780,000.00 1,300,000.00
支付租赁保证金 166,785.48
支付应收账款保理费用 92,677.86
合计 8,459,102.15 10,139,515.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57,004,835.07 55,192,685.92
加：资产减值准备 11,376,374.98 6,100,175.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,544,114.00 2,847,025.67
使用权资产折旧 3,753,646.25 3,125,650.78
无形资产摊销 386,487.01 260,303.66
长期待摊费用摊销 940,286.52 794,523.63
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
1,655.26
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,184.03 628.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,973,748.03 697,650.32
投资损失（收益以“－”号填列） -693,514.91 -927,676.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,442,345.38 -779,050.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 108,649.93 597,873.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,960,235.01 -16,312,240.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,367,638.96 -37,320,349.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,786,294.71 -5,660,807.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,467,045.47 8,616,394.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,093,088.21 16,023,202.57
减：现金的期初余额 16,023,202.57 22,482,319.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,069,885.64 -6,459,117.03
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 40,093,088.21 16,023,202.57
可随时用于支付的银行存款 40,093,088.21 16,023,202.57
三、期末现金及现金等价物余额 40,093,088.21 16,023,202.57
其他说明：
因流动性受限,本公司未将为开具银行承兑汇票缴存的保证金及为开具银行保函缴存的保证金列入现金及现金
等价物,该等资金期末余额为 11,424,501.58 元，期初余额为 20,570,750.78 元。
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,424,501.58 质押用于开具银行承兑汇票及保函
应收票据 8,419,977.58 质押用于开具银行承兑汇票及保函
交易性金融资产 13,160,425.60 质押用于开具银行承兑汇票及保函
合计 33,004,904.76
66
其他说明：
51、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 13,373,062.20
其中：美元 1,920,147.92 6.9646 13,373,062.20
欧元
港币
应收账款 14,787,527.26
其中：美元 2,123,241.43 6.9646 14,787,527.26
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
52、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件产品销售增值税即征即退 6,476,799.77 其他收益 6,476,799.77
新制造业计划专项资金 1,800,000.00 其他收益 1,800,000.00
产业扶持资金 1,468,300.00 其他收益 1,468,300.00
深入推进经济高质量发展“凤凰
1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
行动”计划奖励
科技发展专项资金 568,000.00 其他收益 568,000.00
稳岗就业补助 209,111.04 其他收益 209,111.04
专利示范企业资助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
标准化项目资助资金 60,210.00 其他收益 60,210.00
助企开门红奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
专利专项资助经费 9,800.00 其他收益 9,800.00
67
两新党建经费补助 3,575.00 营业外收入 3,575.00
外贸专项资金 2,500.00 其他收益 2,500.00
合 计 11,708,295.81 11,708,295.81
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
美国广达公司 美国德克萨斯州 美国德克萨斯州 商贸 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，
使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已
审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历
史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
68
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境
变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定
义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对
手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五（一）5、五
（一）7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好
的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 29.52%
（2021 年 12 月 31 日：36.14%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性
风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，
优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营
运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 58,470,414.39 58,470,414.39 58,470,414.39
应付账款 36,077,819.83 36,077,819.83 36,077,819.83
其他应付款 276,187.01 276,187.01 276,187.01
一年内到期的
4,716,314.41 5,051,385.99 5,051,385.99
非流动负债
其他流动负债 300,000.00 300,000.00 300,000.00
69
租赁负债 4,154,485.90 4,309,584.75 4,309,584.75
小 计 103,995,221.54 104,485,391.97 100,175,807.22 4,309,584.75
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,197,370.00 1,197,370.00 1,197,370.00
应付票据 60,673,857.44 60,673,857.44 60,673,857.44
应付账款 31,960,061.43 31,960,061.43 31,960,061.43
其他应付款 285,291.02 285,291.02 285,291.02
一年内到期的
1,405,974.04 1,652,605.84 1,652,605.84
非流动负债
其他流动负债 800,000.00 800,000.00 800,000.00
租赁负债 3,211,327.91 3,405,029.11 3,405,029.11
小 计 99,533,881.84 99,974,214.84 96,569,185.73 3,405,029.11
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利
率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融
工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场
环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变
动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本
公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 24,162,269.84 24,162,269.84
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 24,162,269.84 24,162,269.84
的金融资产
应收款项融资 334,912.73 334,912.73
持续以公允价值计量
24,497,182.57 24,497,182.57
的资产总额
70
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 银行理财产品用以确定公允价值的近期信息不足，故认可上述银行理财产品的成本可代表其公允价值的恰
当估计。
2. 应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值影响不重大，故认可上述银行承兑
汇票的公允价值近似等于其账面价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
杭州皮丘拉控股
浙江省杭州市 实业投资 2,050.00 万人民币 49.19% 53.24%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
杭州皮丘拉控股有限公司直接持有公司 49.19%的股份，并作为执行事务合伙人控制宁波梅山保税港区敦恒企
业管理合伙企业（有限合伙）所持公司的 4.05%表决权，合计控制公司 53.24%表决权。
本企业最终控制方是杨冬强、李明星。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
聂孟建 公司董事、副总经理
李莹 公司监事
黎丛云 公司监事
公司股东及董事杨典宣之女婿赵肖峰持有 70%股权并担任
乐清市信翔电子有限公司
执行董事及总经理的企业
其他说明：
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
71
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
乐清市信翔电子
采购货物 1,455,612.64 1,500,000.00 否 2,176,296.25
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杨冬强夫妇 3,024,696.02 2022 年 07 月 19 日 2023 年 01 月 19 日 否
杨冬强夫妇 2,244,003.04 2022 年 08 月 26 日 2023 年 02 月 26 日 否
杨冬强夫妇 1,778,597.32 2022 年 09 月 19 日 2023 年 03 月 19 日 否
杨冬强夫妇 7,543,774.07 2022 年 10 月 17 日 2023 年 04 月 17 日 否
杨冬强夫妇 4,043,040.11 2022 年 11 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 否
杨冬强夫妇 3,915,843.40 2022 年 12 月 14 日 2023 年 06 月 14 日 否
杨冬强夫妇、李明星夫妇 409,407.96 2022 年 07 月 21 日 2023 年 01 月 21 日 否
杨冬强夫妇、李明星夫妇 2,838,642.50 2022 年 08 月 18 日 2023 年 02 月 18 日 否
杨冬强夫妇、李明星夫妇 3,241,892.58 2022 年 09 月 19 日 2023 年 03 月 19 日 否
关联担保情况说明
系为银行给予的信用授信额度提供的担保，本公司用于开具银行承兑汇票。
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,904,154.78 5,408,432.79
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 李莹 9,785.23 489.26 0.00 0.00
72
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 乐清市信翔电子有限公司 800.00 1,100,721.68
小 计 800.00 1,100,721.68
应付票据 乐清市信翔电子有限公司 205,171.84 1,053,984.87
小 计 205,171.84 1,053,984.87
其他应付款
杨冬强 6,787.75
聂孟建 3,020.80 3,893.20
李莹 7,484.86
黎丛云 5,326.10 1,678.30
小 计 8,346.90 19,844.11
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 12,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 12,000,000.00
经公司一届十六次董事会决议, 公司拟向全体股东每 10 股
利润分配方案 派发现金股利 2 元（含税），共计派发现金股利 12,000,000
元。上述利润分配方案尚需提交公司股东大会审议批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
根据中国证券监督管理委员会《关于同意杭州华塑科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许
可〔2022〕2505 号），公司由主承销商中信证券股份公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A
股）股票 15,000,000 股，发行价为每股人民币 56.50 元，共计募集资金 847,500,000.00 元，坐扣承销费 64,620,000.00
73
元（含税）元后的募集资金为 782,880,000.00 元，已由主承销商中信证券股份有限公司于 2023 年 3 月 3 日汇入公司
募集资金监管账户。募集资金总额扣除承销保荐费、审计费、律师费、用于本次发行的信息披露费用、股票登记费
及发行文件制作费等发行费用 97,650,499.83 元（不含税）后，公司本次募集资金净额为 749,849,500.17 元。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售后备电池 BMS 和储能锂电 BMS 产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、
评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
2、其他
租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期
租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 191,872.48 312,910.46
合 计 191,872.48 312,910.46
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 389,954.08 252,948.22
与租赁相关的总现金流出 3,673,604.63 4,339,486.37
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
5. 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量(平方米) 租赁期 是否存在续租选择权
房屋及建筑物 1,544.31 2021.4.21-2022.5.20 否
房屋及建筑物 1,544.31 2022.5.21-2025.5.20 否
房屋及建筑物 2,985.34 2021.4.30-2022.4.29 否
房屋及建筑物 2,985.34 2022.4.30-2025.4.29 否
房屋及建筑物 4,632.93 2020.4.30-2025.7.30 否
房屋及建筑物 1,521.54 2022.6.15-2025.6.14 否
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
74
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,936,17 1,936,17 173,200. 173,200.
账准备 0.86% 100.00% 0.10% 100.00%
1.00 1.00 00 00
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
222,927, 22,276,6 200,651, 167,112, 14,286,6 152,825,
账准备 99.14% 9.99% 99.90% 8.55%
901.20 77.36 223.84 540.33 85.51 854.82
的应收
账款
其中：
224,864, 24,212,8 200,651, 167,285, 14,459,8 152,825,
合计 100.00% 10.77% 100.00% 8.64%
072.20 48.36 223.84 740.33 85.51 854.82
按单项计提坏账准备：1,936,171.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江创力电子股份有
1,762,971.00 1,762,971.00 100.00% 预计无法收回
限公司
上海暨厚信息科技有
173,200.00 173,200.00 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 1,936,171.00 1,936,171.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 171,451,996.42 8,572,599.82 5.00%
1-2 年 44,276,874.54 8,855,374.91 20.00%
2-3 年 4,700,655.22 2,350,327.61 50.00%
3 年以上 2,498,375.02 2,498,375.02 100.00%
合计 222,927,901.20 22,276,677.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 171,451,996.42
1至2年 45,057,904.54
2至3年 5,682,596.22
75
3 年以上 2,671,575.02
合计 224,864,072.20
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
173,200.00 1,527,531.30 235,439.70 1,936,171.00
准备
按组合计提坏
14,286,685.51 8,315,953.70 -90,522.15 -235,439.70 22,276,677.36
账准
合计 14,459,885.51 9,843,485.00 -90,522.15 24,212,848.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 90,522.15
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
法人 1 18,463,203.21 8.21% 1,430,475.34
法人 2 12,742,915.16 5.67% 1,730,431.33
法人 3 12,696,560.00 5.65% 634,828.00
法人 4 12,016,733.40 5.34% 1,434,527.54
法人 5 10,446,900.00 4.65% 522,345.00
合计 66,366,311.77 29.52%
2、其他应收款
单位：元
76
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,447,492.61 5,921,238.55
合计 16,447,492.61 5,921,238.55
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
软件产品销售增值税退税 9,859,364.65 3,382,564.88
押金保证金 3,339,488.28 1,587,196.04
股票发行费用 4,792,452.82 1,226,415.09
应收暂付款 78,493.83 53,269.83
其他 20,000.00
合计 18,089,799.58 6,249,445.84
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 307,272.29 20,720.00 215.00 328,207.29
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -230,874.00 230,874.00
--转入第三阶段 -20,074.00 20,074.00
本期计提 592,197.69 691,975.99 29,926.00 1,314,099.68
2022 年 12 月 31 日余
668,595.98 923,495.99 50,215.00 1,642,306.97
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,371,919.61
1至2年 4,617,479.97
2至3年 100,370.00
3 年以上 30.00
合计 18,089,799.58
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
77
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
328,207.29 1,314,099.68 1,642,306.97
账准备
合计 328,207.29 1,314,099.68 1,642,306.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州市上城区税 软件产品销售增
6,476,799.77 1 年以内 35.80% 323,839.99
务局 值税退税
杭州市上城区税 软件产品销售增
3,382,564.88 1-2 年 18.70% 676,512.97
务局 值税退税
中信证券股份有
股票发行费用 3,000,000.00 1 年以内 16.58% 150,000.00
限公司
江苏天合储能有
押金保证金 1,650,000.00 1 年以内 9.12% 82,500.00
限公司
天健会计师事务
所（特殊普通合 股票发行费用 566,037.73 1 年以内 3.13% 28,301.89
伙）
天健会计师事务
所（特殊普通合 股票发行费用 613,207.54 1-2 年 3.39% 122,641.50
伙）
国浩律师（杭州）
股票发行费用 613,207.55 1-2 年 3.39% 122,641.51
事务所
合计 16,301,817.47 90.11% 1,506,437.86
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
名称
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税
杭州市上城区 软件产品销售 政策的通知》（财税〔2011〕100 号）文件规定，公
6,476,799.77 1 年以内
税务局 增值税退税 司软件销售增值税实际税负超过 3%的部分退税。预
计将于 2023 年收回。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税
杭州市上城区 软件产品销售
3,382,564.88 1-2 年 政策的通知》（财税〔2011〕100 号）文件规定，公
税务局 增值税退税
司软件销售增值税实际税负超过 3%的部分退税。预
78
计将于 2023 年收回。
小计 9,859,364.65
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,947,455.00 2,947,455.00 1,973,820.00 1,973,820.00
合计 2,947,455.00 2,947,455.00 1,973,820.00 1,973,820.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
美国广达公
1,973,820.00 973,635.00 2,947,455.00
司
合计 1,973,820.00 973,635.00 2,947,455.00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 247,960,456.63 134,743,374.36 236,610,622.42 134,453,194.85
其他业务 58,252.99 39,475.51
合计 248,018,709.62 134,743,374.36 236,650,097.93 134,453,194.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
电池安全管理系统 247,960,456.63 247,960,456.63
其他业务收入 58,252.99 58,252.99
小计 248,018,709.62 248,018,709.62
按经营地区分类
其中：
境内 224,454,435.50 224,454,435.50
境外 23,564,274.12 23,564,274.12
小计 248,018,709.62 248,018,709.62
市场或客户类型
其中：
79
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 248,018,709.62 248,018,709.62
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 248,018,709.62 248,018,709.62
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为元，其中，元预计将于年度确认收入，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 794,397.67 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
693,514.91 1,007,612.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -149,854.80 -79,935.29
合计 543,660.11 927,676.71
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,839.29
主要系 2022 年四季度享受固定资产折
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 10,447.27
旧加计扣除优惠政策取得的税额减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 5,231,496.04 主要系取得的一次性政府补助
享受的政府补助除外）
80
委托他人投资或管理资产的损益 693,514.91 主要系购买银行理财产品产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,343.38 主要系捐赠支出等
其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,117.35 主要系取得的个税手续费返还
减：所得税影响额 881,241.84
合计 5,004,151.06 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
22.27% 1.27 1.27
利润
扣除非经常性损益后归属于
20.32% 1.16 1.16
公司普通股股东的净利润
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（本页无正文，为《杭州华塑科技股份有限公司 2022 年年度财务报告》签字页）
法定代表人
杨冬强（签字）：
杭州华塑科技股份有限公司
2023年04月25日
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