上海唯万密封科技股份有限公司
已审财务报表
2022年度
上海唯万密封科技股份有限公司
目 录
页 次
一、 审计报告 1 - 5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 6 - 7
合并利润表 8 - 9
合并股东权益变动表 10 - 11
合并现金流量表 12 - 13
公司资产负债表 14 - 15
公司利润表 16
公司股东权益变动表 17 - 18
公司现金流量表 19 - 20
财务报表附注 21 - 114
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
审计报告
安永华明（2023）审字第61592943_B01号
上海唯万密封科技股份有限公司
上海唯万密封科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海唯万密封科技股份有限公司及其子公司（以下简称“集团”）的
财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利
润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海唯万密封科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海唯万密封科技股份有限公司2022年12月
31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于上海唯万密封科技股份有限公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对上述报告期间财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背
景。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61592943_B01号
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三、关键审计事项（续）
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包
括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的
财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述
关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
收入确认
2022年度合并财务报表中商品销售收 我们的审计程序包括：
入金额为人民币340,433,254.52元。由
于不同的销售模式，集团在货物被客户 1）了解、评价并测试与商品销售收入确
签收确认或领用确认时作为销售收入的 认相关的内部控制的设计及执行；
确认时点，其收入确认是否在恰当的财 2）获取并复核主要客户销售合同，检查
务报表期间入账可能存在潜在错报。 并评价集团的商品销售收入确认政策是否
符合会计准则的相关规定；
收入确认的会计政策参见附注三、22 3）向客户抽样函证应收款项余额及当期
及23，收入相关财务报表披露参见附 销售额；
注五、31。 4）对主要产品的收入、成本和毛利，结
合市场及行业趋势和业务拓展等因素，
进行分析性复核；
5）抽取样本，检查销售合同或订单、销
售出库单、货物物流签收记录、货物领用
单或领用结算对账单、销售发票等原始单
据，验证收入的真实性和准确性；
6）执行销售收入截止性测试，复核收入
是否确认在恰当的会计期间；
7）检查相关披露是否符合企业会计准
则。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61592943_B01号
上海唯万密封科技股份有限公司
四、其他信息
上海唯万密封科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海唯万密封科技股份有限公司的持续经营
能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行
清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海唯万密封科技股份有限公司的财务报告过程。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61592943_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的
经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对上海唯万密封科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
上海唯万密封科技股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6） 就上海唯万密封科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61592943_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露
这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后
果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张 飞
（项目合伙人）
中国注册会计师： 俞 悦
中国 北京 2023年4月26日
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合并资产负债表
2022年12月31日 人民币元
资产 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产
货币资金 1 410,845,566.91 10,216,612.50
应收票据 2 30,336,740.55 125,249,843.15
应收账款 3 245,317,579.99 153,275,156.46
应收款项融资 4 31,816,907.32 35,156,547.03
预付款项 5 4,757,833.91 5,029,743.37
其他应收款 6 572,335.20 274,554.30
存货 7 132,356,525.66 128,841,176.21
其他流动资产 8 5,155,167.60 15,157,782.62
流动资产合计 861,158,657.14 473,201,415.64
非流动资产
长期应收款 9 236,915.91 236,915.91
固定资产 10 130,502,172.46 120,782,773.27
在建工程 11 1,380,321.09 6,055,059.81
使用权资产 12 1,417,566.17 2,275,598.27
无形资产 13 10,681,190.23 11,146,875.81
长期待摊费用 14 593,230.19 478,053.30
递延所得税资产 15 12,267,492.54 6,021,744.78
其他非流动资产 16 1,616,954.74 1,616,763.48
非流动资产合计 158,695,843.33 148,613,784.63
资产总计 1,019,854,500.47 621,815,200.27
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2022年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债
短期借款 17 1,998,872.22 76,334,082.08
应付账款 18 63,065,901.86 75,205,545.92
合同负债 19 956,200.05 408,481.11
应付职工薪酬 20 11,634,541.33 5,609,028.38
应交税费 21 6,735,001.69 3,239,968.03
其他应付款 22 16,494,714.66 30,298,262.72
一年内到期的非流动负债 756,574.66 10,892,361.11
其他流动负债 23 1,883,702.56 3,482,623.01
流动负债合计 103,525,509.03 205,470,352.36
非流动负债
长期借款 24 - 36,633,600.00
租赁负债 25 590,924.79 1,347,499.45
非流动负债合计 590,924.79 37,981,099.45
负债合计 104,116,433.82 243,451,451.81
股东权益
股本 26 120,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 27 639,553,075.26 178,513,671.77
其他综合收益 28 (213,127.00) (343,144.67 )
盈余公积 29 14,300,404.93 14,300,404.93
未分配利润 30 142,097,713.46 95,892,816.43
归属于母公司股东合计 915,738,066.65 378,363,748.46
股东合计 915,738,066.65 378,363,748.46
负债和股东总计 1,019,854,500.47 621,815,200.27
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
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合并利润表
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
营业收入 31 340,433,254.52 410,682,574.71
减：营业成本 31 209,303,704.24 264,023,259.92
税金及附加 32 1,076,867.41 1,137,583.65
销售费用 33 29,285,333.05 25,426,210.02
管理费用 34 26,613,273.92 25,115,953.95
研发费用 35 20,361,571.84 19,108,394.69
财务费用 36 3,511,836.04 6,436,370.03
其中：利息费用 4,488,153.84 5,993,364.05
利息收入 1,284,286.00 38,557.48
加：其他收益 37 7,132,229.04 6,105,804.01
投资收益 38 796,849.32 -
信用减值（损失）/转回 39 (5,278,893.30) 645,936.87
资产减值损失 40 (6,991,570.76) (8,540,399.51 )
资产处置损失 41 (10,720.70) (77,386.71 )
营业利润 45,928,561.62 67,568,757.11
加：营业外收入 42 20,667.61 263,216.52
减：营业外支出 43 13.14 236,627.72
利润总额 45,949,216.09 67,595,345.91
减：所得税费用 45 (255,680.94 ) 7,952,911.61
净利润 46,204,897.03 59,642,434.30
按经营持续性分类
持续经营净利润 46,204,897.03 59,642,434.30
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 46,204,897.03 59,642,434.30
少数股东损益 - -
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表（续）
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
其他综合收益的税后净额 28 130,017.67 (114,660.53 )
归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额 130,017.67 (114,660.53 )
将重分类进损益的
其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 130,017.67 (114,660.53 )
综合收益总额 46,334,914.70 59,527,773.77
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 46,334,914.70 59,527,773.77
归属于少数股东的综合收益总额 - -
每股收益 46
基本每股收益 0.47 0.66
稀释每股收益 0.47 0.66
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
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合并股东权益变动表
2022年度 人民币元
2022年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 90,000,000.00 178,513,671.77 (343,144.67 ) 14,300,404.93 95,892,816.43 378,363,748.46
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 130,017.67 - 46,204,897.03 46,334,914.70
(二) 股东投入和减少资本
股东投入的普通股 30,000,000.00 461,039,403.49 - - - 491,039,403.49
(三) 利润分配
提取盈余公积 - - - - - -
三、 本年年末余额 120,000,000.00 639,553,075.26 (213,127.00 ) 14,300,404.93 142,097,713.46 915,738,066.65
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部
10
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合并股东权益变动表（续）
2022年度 人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 90,000,000.00 178,513,671.77 (228,484.14) 8,584,436.19 41,966,350.87 318,835,974.69
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (114,660.53) - 59,642,434.30 59,527,773.77
(二) 利润分配
提取盈余公积 - - - 5,715,968.74 (5,715,968.74) -
三、 本年年末余额 90,000,000.00 178,513,671.77 (343,144.67) 14,300,404.93 95,892,816.43 378,363,748.46
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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合并现金流量表
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 220,777,176.92 347,568,678.58
收到的税费返还 2,473,351.77 5,942,564.41
收到其他与经营活动有关的现金 47 8,437,182.65 12,782,213.21
经营活动现金流入小计 231,687,711.34 366,293,456.20
购买商品、接受劳务支付的现金 120,375,114.14 237,535,721.99
支付给职工以及为职工支付的现金 51,755,384.31 60,845,647.19
支付的各项税费 17,375,786.51 24,142,264.17
支付其他与经营活动有关的现金 47 24,343,669.63 23,789,259.58
经营活动现金流出小计 213,849,954.59 346,312,892.93
经营活动产生的现金流量净额 48 17,837,756.75 19,980,563.27
二、 投资活动产生的的现金流量
取得投资收益收到的现金 796,849.32 -
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 25,510.90 30,720.09
投资活动现金流入小计 822,360.22 30,720.09
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 28,643,750.96 51,190,824.39
投资活动现金流出小计 28,643,750.96 51,190,824.39
投资活动使用的现金流量净额 (27,821,390.74) (51,160,104.30)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
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合并现金流量表（续）
2022 人民币元
附注五 2022年度 2021年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 515,016,000.00 -
取得借款收到的现金 23,210,235.12 63,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 47 4,945,607.87 22,221,723.89
筹资活动现金流入小计 543,171,842.99 85,221,723.89
偿还债务支付的现金 112,843,835.12 44,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 4,599,607.42 6,890,037.30
支付的其他与筹资活动有关的现金 47 15,271,757.55 4,894,729.52
筹资活动现金流出小计 132,715,200.09 55,784,766.82
筹资活动产生的现金流量净额 410,456,642.90 29,436,957.07
四、 汇率变动对现金的影响 155,945.50 (54,229.24)
五、 现金及现金等价物增加或(减少)额 48 400,628,954.41 (1,796,813.20)
加：年初现金及现金等价物余额 10,216,612.50 12,013,425.70
六、 年末现金及现金等价物余额 48 410,845,566.91 10,216,612.50
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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资产负债表
2022年12月31日 人民币元
资产 附注十三 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产
货币资金 171,988,038.26 8,957,290.96
应收票据 14,991,126.73 123,290,893.50
应收账款 1 151,892,242.70 150,305,852.18
应收款项融资 2 16,618,975.37 33,164,721.10
预付款项 2,166,072.29 13,875,164.96
其他应收款 3 429,787,904.55 32,838,097.98
存货 34,083,476.61 94,696,457.32
其他流动资产 3,479,328.99 12,080,388.53
流动资产合计 825,007,165.50 469,208,866.53
非流动资产
长期应收款 236,915.91 236,915.91
长期股权投资 4 50,000,000.00 50,000,000.00
使用权资产 1,417,566.17 2,275,598.27
固定资产 1,186,903.46 1,846,144.90
无形资产 2,003,903.27 2,216,499.46
长期待摊费用 123,086.47 243,737.35
递延所得税资产 9,697,685.33 3,992,912.00
其他非流动资产 41,508.94 142,818.08
非流动资产合计 64,707,569.55 60,954,625.97
资产总计 889,714,735.05 530,163,492.50
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表（续）
2022年12月31日 人民币元
负债和股东 附注十三 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债
短期借款 1,000,000.00 76,334,082.08
应付账款 3,352,361.61 60,612,616.62
合同负债 46,930.32 172,951.45
应付职工薪酬 8,275,360.70 2,483,815.84
应交税费 2,988,816.95 3,177,913.27
其他应付款 4,650,759.68 4,719,545.17
一年内到期的非流动负债 756,574.66 833,449.19
其他流动负债 5 147,415.60 2,977,001.59
流动负债合计 21,218,219.52 151,311,375.21
租赁负债 590,924.79 1,347,499.45
非流动负债合计 590,924.79 1,347,499.45
负债合计 21,809,144.31 152,658,874.66
股东权益
股本 120,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 639,553,075.26 178,513,671.77
其他综合收益 (133,519.22) (323,587.22)
盈余公积 14,300,404.93 14,300,404.93
未分配利润 94,185,629.77 95,014,128.36
股东权益
合计 867,905,590.74 377,504,617.84
负债和股东权益总计 889,714,735.05 530,163,492.50
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2022年度 人民币元
附注十三 2022年 2021年
营业收入 6 151,276,553.74 386,734,443.53
减：营业成本 6 127,765,879.04 263,304,002.84
税金及附加 851,705.96 955,718.65
销售费用 8,857,221.36 22,089,639.34
管理费用 17,726,519.61 18,056,889.09
研发费用 8,058,226.44 11,920,517.61
财务费用 2,324,188.81 5,497,561.65
其中：利息费用 2,248,700.17 5,050,727.85
利息收入 163,070.73 32,555.43
加：其他收益 6,221,347.80 5,934,488.32
投资收益 796,849.32 -
信用减值转回 3,955,035.54 2,431,901.15
资产减值损失 (3,229,813.87) (7,186,542.67)
资产处置损失 - (64,285.73)
营业（亏损）/利润 (6,563,768.69 ) 66,025,675.42
加：营业外收入 17,161.15 210,252.55
减：营业外支出 13.14 236,627.72
（亏损）/利润总额 (6,546,620.68 ) 65,999,300.25
减：所得税费用 (5,718,122.09 ) 8,839,612.81
净（亏损）/利润 (828,498.59 ) 57,159,687.44
其中：持续经营净(亏损)/利润 (828,498.59 ) 57,159,687.44
其他综合收益的税后净额 190,068.00 (95,103.08)
将重分类进损益的
其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 190,068.00 (95,103.08)
综合（亏损）/收益总额 (638,430.59 ) 57,064,584.36
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股东权益变动表
2022年度 人民币元
2022年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 90,000,000.00 178,513,671.77 (323,587.22 ) 14,300,404.93 95,014,128.36 377,504,617.84
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 190,068.00 - (828,498.59） (638,430.59)
(二) 股东投入和减少资本 -
股东投入的普通股 30,000,000.00 461,039,403.49 - - - 491,039,403.49
三、 本年年末余额 120,000,000.00 639,553,075.26 (133,519.22 ) 14,300,404.93 94,185,629.77 867,905,590.74
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股东权益变动表（续）
2022年度 人民币元
2021年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 90,000,000.00 178,513,671.77 (228,484.14 ) 8,584,436.19 43,570,409.66 320,440,033.48
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (95,103.08 ) - 57,159,687.44 57,064,584.36
(二) 利润分配
提取盈余公积 - - - 5,715,968.74 （5,715,968.74) -
三、 本年年末余额 90,000,000.00 178,513,671.77 (323,587.22 ) 14,300,404.93 95,014,128.36 377,504,617.84
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现金流量表
2022年度 人民币元
2022年 2021年
一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 171,678,958.24 331,439,716.86
收到的税费返还 1,175,541.62 2,318,096.84
收到其他与经营活动有关的现金 6,375,979.68 7,194,993.30
经营活动现金流入小计 179,230,479.54 340,952,807.00
购买商品、接受劳务支付的现金 32,418,426.75 253,256,914.55
支付给职工以及为职工支付的现
金 21,996,679.97 37,850,102.52
支付的各项税费 11,178,171.64 23,923,720.05
支付其他与经营活动有关的现金 74,332,788.21 46,090,263.84
经营活动现金流出小计 139,926,066.57 361,121,000.96
经营活动产生/(使用)的现金流量
净额 39,304,412.97 (20,168,193.96)
二、投资活动使用的现金流量
取得投资收益收到的现金 796,849.32 -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 - 254,368.76
投资活动现金流入小计 796,849.32 254,368.76
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 585,603.51 2,839,150.55
投资支付的现金 335,016,000.00 -
投资活动现金流出小计 335,601,603.51 2,839,150.55
投资活动（使用）的现金流量净
额 (334,804,754.19 ) (2,584,781.79 )
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现金流量表(续)
2022年度 人民币元
2022年 2021年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 515,016,000.00 -
取得借款收到的现金 16,000,000.00 53,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,952,293.98 22,221,723.89
筹资活动现金流入小计 534,968,293.98 75,221,723.89
偿还债务支付的现金 59,000,000.00 44,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 2,301,241.83 4,781,743.82
支付的其他与筹资活动有关的现金 15,271,757.55 4,894,729.52
筹资活动现金流出小计 76,572,999.38 53,676,473.34
筹资活动产生的现金流量净额 458,395,294.60 21,545,250.55
四、 汇率变动对现金的影响 135,793.92 (54,154.41)
五、 现金及现金等价物增加
或（减少）额 163,030,747.30 (1,261,879.61)
加：年初现金及现金等价物余额 8,957,290.96 10,219,170.57
六、 年末现金及现金等价物余额 171,988,038.26 8,957,290.96
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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20
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财务报表附注
2022年12月31日 人民币元
一、基本情况
上海唯万密封科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海唯万密封科技有限
公司（以下简称“原公司”），原公司成立于2008年11月19日，初创股东为自然人方
东华、吕燕梅，公司的法人营业执照注册号为310225000621015，注册地为：上海浦东
新区仁庆路373号1幢。
2020年6月29日，根据发起人协议和股东会决议，原公司以账面净资产折股整体变更为
股份有限公司，更名为上海唯万密封科技股份有限公司，变更前后各股东的持股比例
不变。全体股东以截止2019年11月30日的净资产人民币268,513,671.77元折为本公司
的 股 份 90,000,000 股 ， 其 中 人 民 币 90,000,000 元 作 为 注 册 资 本 ， 其 余 人 民 币
178,513,671.77元作为资本公积（股本溢价）（以下简称“净资产折股”）。上海唯
万密封科技股份有限公司于2020年7月1日换领了由上海市场监督管理局换发的统一社
会信用代码为913101156822157531号企业法人营业执照。
本公司于2022年9月8日在深圳证券交易所发行 A 股普通股股票30,000,000 股，每股
面值人民币 1 元，股本合计达到人民币 120,000,000.00 元。截至2022年12月31日，
除流通股外公司共有12名股东，其中自然人董静为公司的实际控制人。
本公司主要经营活动为：从事工业领域内的液压、气动密封件及相关产品和零部件的
生产与销售、技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；从事货物及技术的进出口
业务。
本公司及本公司的子公司以下简称本集团。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期内变化情况参见附注六。
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财务报表附注（续）
2022年12月31日 人民币元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具
体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项
坏账准备的计提、存货计价方法及跌价准备的计提、递延所得税资产的确认、股份支
付、固定资产折旧、无形资产摊销、收入的确认和计量等。具体如下：
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年
12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司含下属子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特
别说明外，均以人民币元为单位表示。
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2022年12月31日 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处
理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合
并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权
益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公
司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全
额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并
财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合
并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项
目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
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6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认事件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以
摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用
风险特征，以逾期账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附
注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
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8. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、周转材料和在途物资。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易
耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、 在产
品、半成品、库存商品和周转材料按单个存货项目计提。
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10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，
调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置
该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东
权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式
取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始
投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
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11. 固定资产（续）
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-38年 5% 2.5%-4.8%
机器设备 5-10年 5% 9.5%-19.0%
生产器具 5年 5% 19.0%
运输设备 4-5年 5% 19.0%-23.8%
电子及办公设备 5年 5% 19.0%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他
借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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13. 借款费用（续）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定；
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
14. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额
变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平
均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其
公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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15. 无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 40年
软件 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付
的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才
能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金
额，进行减值测试：对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
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16. 资产减值（续）
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费 3年
软件服务费 3年
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18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以
外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相
关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励
后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，
还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合
理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算
租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但
另有规定计入相关资产成本的除外。
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19. 租赁负债（续）
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减
少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关
的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用收益
法确定，参见附注十。
对由于未满足服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支
付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条
件，只要满足所有其他业绩条件或服务期限条件，即视为可行权。
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21. 股份支付（续）
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均
确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予
日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
22. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让密封产品的履约义务，对寄售模式
以客户领用时点确认收入，对非寄售模式以客户签收时点确认收入。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利（现金折扣或根据销售额返点）的安排，
形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确
认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计
发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成
本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资
产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计
量。
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22. 与客户之间的合同产生的收入（续）
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保
证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注五、23进行会计处
理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独
服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行
任务的性质等因素。
23. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让
承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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24、政府补助（续）
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
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25. 递延所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
26. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债会计处理
见附注三、14和附注三19。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低
价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。本集团对房屋及建筑物短期租赁以及办公设备低价值租赁选择不确认使用权资产
和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。公允价值，是指市场参与
者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模
式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金
融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是
否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时
间、频率和价值等进行分析判断。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，
已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货跌价准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的、存货的库龄、存
货未来的预测销售量以及在手订单量，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括
存货的市场价格。同时管理层定期识别已经过时且无法通过销售变现的特殊性质的存
货，对其全额计提跌价准备。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市
场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准
备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期
的损益。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改
进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并
不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评
估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
股份支付
本集团以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。权益性工具在授予日的公允价值是使用收益法计算预期收益，同时考虑市场流
动性折扣，关键参数包括根据授予日可比公司的贝塔系数、市场分风险溢价、公司特
定风险溢价、无风险利率条件等。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算
租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利
率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、
租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借
款利率。
30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
《财会(2022)13号》规定的租金减让
本集团于以前年度判断不存在适用《财会(2022)13号》的租金减让情形，根据2022年5
月发布的《关于<适用财会(2022)13号相关租金减让会计处理规定 >相关问题的通
知》，本集团于本年度存在可适用《财会(2022)13号》中简化处理的情形，本集团于
本年度对房屋及建筑物租赁首次选择将符合条件的租金减让采用简化方法处理。
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四、 税项
增值税 – 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 本公司2021年9月前按实际缴纳的流转税的1%计缴，2021年
9月后按照缴纳的流转税的5%计缴。子公司唯万科技有限公
司（以下简称“唯万科技”）按实际缴纳的流转税的5%计
缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 – 本公司2012年首次取得高新技术企业认证，2015年经复审
保持高新技术企业资质，于2018年11月27日经复核再次取
得高新技术企业认证，并于2021年12月23日经复核再次取
得高新技术企业认证，于2022年度评估不再符合高新技术
企业标准；子公司唯万科技有限公司（以下简称“唯万科
技”）于2020年12月1日首次取得高新技术企业认证，根据
《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，自获得高
新技术企业认证之年份起三年，享受高新技术企业所得税
优惠政策。本公司2021年度按15%的优惠税率缴纳企业所得
税，2022年度按25%的税率缴纳企业所得税。子公司唯万科
技按15%的税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2022年 2021年
库存现金 11,924.96 12,447.96
银行存款 410,783,409.01 10,181,166.94
其他货币资金 50,232.94 22,997.60
410,845,566.91 10,216,612.50
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
其他货币资金主要是存放于支付宝（中国）网络技术有限公司的支付宝商家账户余
额。
于2022年12月31日，本集团无所有权受到限制的货币资金。（2021年12月31日：无）
2. 应收票据
2022年 2021年
银行承兑汇票 19,151,101.27 45,492,834.86
商业承兑汇票 11,638,236.56 82,876,865.46
30,789,337.83 128,369,700.32
减：应收票据坏账准备 452,597.28 3,119,857.17
30,336,740.55 125,249,843.15
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年 2021年
未终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 14,319,343.82 35,414,832.90
商业承兑汇票 683,557.68 34,345,611.78
15,002,901.50 69,760,444.68
于 2022 年 12 月 31 日，不存在出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。（2021 年
12 月 31 日：无）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据（续）
应收票据坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2022年 3,119,857.17 2,209,583.34 (4,876,843.23 ) 452,597.28
2021年 4,189,971.43 3,119,857.17 (4,189,971.43 ) 3,119,857.17
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
对银行承兑汇票
计提坏账准备 19,151,101.27 62.20 - - 19,151,101.27
对商业承兑汇票
计提坏账准备 11,638,236.56 37.80 452,597.28 3.89 11,185,639.28
合计 30,789,337.83 100.00 452,597.28 30,336,740.55
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
对银行承兑汇票
计提坏账准备 45,492,834.86 35.44 - - 45,492,834.86
对商业承兑汇票
计提坏账准备 82,876,865.46 64.56 3,119,857.17 3.76 79,757,008.29
合计 128,369,700.32 100.00 3,119,857.17 125,249,843.15
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据（续）
本集团采用账龄法计提坏账准备的应收商业承兑汇票情况如下：
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
一年以内 11,638,236.56 3.89 452,597.28
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
一年以内 82,876,865.46 3.76 3,119,857.17
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1至3个月。应收账款并不计息。
根据开票日期，应收账款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 250,642,317.64 157,325,398.15
1年至2年 9,904,058.14 5,381,319.43
2年至3年 3,060,252.46 2,274,158.82
3年至4年 568,042.63 455,385.71
4年以上 485,525.59 170,540.21
264,660,196.46 165,606,802.32
减：应收账款坏账准备 19,342,616.47 12,331,645.86
245,317,579.99 153,275,156.46
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3. 应收账款（续）
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账
准备 7,054,942.07 2.67 5,701,059.15 80.81 1,353,882.92
按信用风险特
征组合计提
坏账准备 257,605,254.39 97.33 13,641,557.32 5.30 243,963,697.07
264,660,196.46 100.00 19,342,616.47 245,317,579.99
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账
准备 4,444,551.17 2.68 1,992,192.02 44.82 2,452,359.15
按信用风险特
征组合计提
坏账准备 161,162,251.15 97.32 10,339,453.84 6.42 150,822,797.31
165,606,802.32 100.00 12,331,645.86 153,275,156.46
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3. 应收账款（续）
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率
公司一 2,132,867.22 1,932,867.22 91% 长期未回款，客户回款意愿低
公司二 1,296,997.95 782,517.18 60% 长期未回款，客户回款意愿低
公司三 649,791.34 60,414.15 9% 长期未回款，客户回款意愿低
公司四 500,000.00 500,000.00 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司五 303,368.58 303,368.58 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司六 287,071.26 257,071.26 90% 长期未回款，客户回款意愿低
公司七 272,698.38 272,698.38 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司八 270,903.00 250,878.04 93% 长期未回款，客户回款意愿低
公司九 255,000.00 255,000.00 100% 长期未回款，客户回款意愿低
其他 1,086,244.34 1,086,244.34 100% 长期未回款，客户回款意愿低
7,054,942.07 5,701,059.15 81%
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率
公司一 1,408,060.91 411,270.62 29% 长期未回款，客户回款意愿低
公司二 1,254,103.43 274,981.60 22% 长期未回款，客户回款意愿低
公司三 880,851.16 500,851.16 57% 长期未回款，客户回款意愿低
公司四 419,658.00 323,210.97 77% 长期未回款，客户回款意愿低
其他 481,877.67 481,877.67 100% 长期未回款，客户回款意愿低
4,444,551.17 1,992,192.02
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3. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
对优质客户信用组合
按预期信用损失
率计提坏账准备 133,438,095.89 51.80 4,443,405.86 3.33 128,994,690.03
对一般客户信用组合
按预期信用损失
率计提坏账准备 124,167,158.50 48.20 9,198,151.46 7.41 114,969,007.04
合计 257,605,254.39 100.00 13,641,557.32 243,963,697.07
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
对优质客户信用组合
按预期信用损失
率计提坏账准备 46,908,827.21 29.11 1,594,528.57 3.40 45,314,298.64
对一般客户信用组合
按预期信用损失
率计提坏账准备 114,253,423.94 70.89 8,744,925.27 7.65 105,508,498.67
合计 161,162,251.15 100.00 10,339,453.84 150,822,797.31
本集团对优质客户采用账龄法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
优质客户应收账款余额 133,438,095.89 3.33 4,443,405.86
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
优质客户应收账款余额 46,908,827.21 3.40 1,594,528.57
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3. 应收账款（续）
本集团对一般客户采用逾期账龄法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
未逾期及逾期1年以内 117,936,026.03 6.60 7,779,693.96
逾期1年至2年 5,992,200.78 20.13 1,206,468.86
逾期2年至3年 50,118.69 50.00 25,059.34
逾期3年至4年 9,418.50 80.00 7,534.80
逾期4年以上 179,394.50 100.00 179,394.50
124,167,158.50 9,198,151.46
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
未逾期及逾期1年以内 108,954,698.84 6.61 7,196,499.86
逾期1年至2年 3,999,270.93 20.00 799,854.19
逾期2年至3年 1,066,767.73 50.00 533,383.87
逾期3年至4年 87,495.43 80.00 69,996.34
逾期4年以上 145,191.01 100.00 145,191.01
114,253,423.94 8,744,925.27
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2022年 12,331,645.86 12,507,763.08 (4,569,873.99) (926,918.48) 19,342,616.47
2021年 12,178,169.18 10,966,983.59 (10,547,326.16) (266,180.75 ) 12,331,645.86
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3. 应收账款（续）
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 占应收账款 账龄 坏账准备
总额比例%
徐州徐工液压件有限公司 第三方 27,573,783.81 10.42 一年以内 1,175,819.68
一年以内及
江苏力速达液压有限公司 第三方 8,907,628.89 3.37 一年至两年 583,628.53
湖南特力液压有限公司 第三方 8,714,994.65 3.29 一年以内 756,995.78
江苏沃得高新农业装备有 一年以内及
限公司 第三方 7,651,769.86 2.89 一年至两年 747,392.02
龙工（福建）液压有限公
司 第三方 4,671,399.96 1.77 一年以内 275,248.35
57,519,577.17 21.74 3,539,084.36
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 占应收账款 账龄 坏账准备
总额比例%
徐州徐工液压件有限公司 第三方 22,371,758.93 13.51 一年以内 760,639.80
湖南特力液压有限公司 第三方 15,594,981.71 9.42 一年以内 1,030,828.29
郑州煤矿机械集团股份有
限公司 关联方 6,618,825.93 4.00 一年以内 225,040.08
郑州煤机综机设备有限公
司 关联方 6,370,021.10 3.85 一年以内 216,580.72
江苏力速达液压有限公司 第三方 6,278,159.89 3.79 一年以内 414,986.37
57,233,747.56 34.57 2,648,075.26
4. 应收款项融资
2022年 2021年
银行承兑汇票 31,816,907.32 35,156,547.03
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年 2021年
终止确认 终止确认
银行承兑汇票 25,216,552.13 41,942,078.00
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5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年 2021年
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 4,043,769.27 84.99 5,011,831.85 99.64
1年至2年 690,153.12 14.51 17,911.52 0.36
2年至3年 23,911.52 0.50 - -
4,757,833.91 100.00 5,029,743.37 100.00
于2022年12月31日，预付款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 占预付账款
总额比例(%)
第一名 第三方 498,590.52 10.48
第二名 第三方 498,000.00 10.47
第三名 第三方 298,880.00 6.28
第四名 第三方 276,049.87 5.80
第五名 第三方 258,113.36 5.43
1,829,633.75 38.46
于2021年12月31日，预付款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 占预付账款
总额比例(%)
第一名 第三方 1,252,097.02 24.89
第二名 第三方 602,208.38 11.97
第三名 第三方 404,354.18 8.04
第四名 第三方 288,033.99 5.73
第五名 第三方 258,113.36 5.13
2,804,806.93 55.76
53
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2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款
其他应收款按性质分类如下：
2022年 2021年
押金 297,800.00 234,000.00
备用金 56,000.00 6,027.00
保证金 27,000.00 30,000.00
其他 200,000.00 4,728.00
580,800.00 274,755.00
减：其他应收款坏账准备 8,464.80 200.70
572,335.20 274,554.30
其他应收款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 310,800.00 17,255.00
1年至2年 12,500.00 36,000.00
2年至3年 36,000.00 93,000.00
3年至4年 93,000.00 120,000.00
4年及以上 128,500.00 8,500.00
580,800.00 274,755.00
减：其他应收款坏账准备 8,464.80 200.70
572,335.20 274,554.30
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2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2022年
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 200.70
本年计提 20,064.10
本年转回 (11,800.00 )
本年核销 -
年末余额 8,464.80
2021年
第一阶段 第三阶段 合计
未来12个月 已发生信用
预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 6,210.74 - 6,210.74
本年计提 200.70 10,530.00 10,730.70
本年转回 (6,210.74) - (6,210.74)
本年核销 - (10,530.00) (10,530.00)
年末余额 200.70 - 200.70
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2022年 200.70 20,064.10 (11,800.00) - 8,464.80
2021年 6,210.74 10,730.70 (6,210.74) (10,530.00) 200.70
55
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2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 200,000.00 34.44 其他 1年以内 6,600.00
第二名 120,000.00 20.66 押金 4年以上 -
第三名 80,000.00 13.77 押金 4年以上 -
第四名 50,000.00 8.61 备用金 1年以内 1,665.00
第五名 30,000.00 5.17 押金 1年以内 -
480,000.00 82.65 8,265.00
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 120,000.00 43.68 押金 3年至4年 -
第二名 80,000.00 29.12 押金 3年至4年 -
第三名 20,000.00 7.28 招标保证金 1年至2年 -
第四名 10,000.00 3.64 招标保证金 2年至3年 -
第五名 6,200.00 2.26 押金 1年至2年 -
236,200.00 85.98 -
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2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货
2022年
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,077,503.72 929,842.35 3,147,661.37
在产品 1,337,295.36 - 1,337,295.36
半成品 5,498,607.68 152,614.04 5,345,993.64
库存商品 130,696,343.80 12,643,058.80 118,053,285.00
发出商品 1,565,742.53 - 1,565,742.53
周转材料 1,389,213.86 36,267.45 1,352,946.41
在途物资 1,553,601.35 - 1,553,601.35
146,118,308.30 13,761,782.64 132,356,525.66
2021年
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,415,576.25 64,579.66 4,350,996.59
在产品 673,594.82 - 673,594.82
半成品 6,765,776.51 397,949.13 6,367,827.38
库存商品 125,040,762.47 11,783,457.23 113,257,305.24
发出商品 1,129,741.46 - 1,129,741.46
周转材料 1,743,973.99 44,942.80 1,699,031.19
在途物资 1,362,679.53 - 1,362,679.53
141,132,105.03 12,290,928.82 128,841,176.21
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 64,579.66 887,326.96 (22,064.27 ) 929,842.35
半成品 397,949.13 308,024.08 (553,359.17)) 152,614.04
库存商品 11,783,457.23 6,817,198.93 (5,957,597.36)) 12,643,058.80
周转材料 44,942.80 32,510.30 (41,185.65)) 36,267.45
12,290,928.82 8,045,060.27 (6,574,206.45)) 13,761,782.64
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2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
2021年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回/转销
原材料 22,705.02 41,874.64 - 64,579.66
半成品 151,962.93 247,420.17 (1,433.97 ) 397,949.13
库存商品 5,012,295.20 8,201,265.48 (1,430,103.45 ) 11,783,457.23
周转材料 34,686.73 10,256.07 - 44,942.80
5,221,649.88 8,500,816.36 (1,431,537.42 ) 12,290,928.82
于2022年12月31日，本集团无所有权受到限制的存货。（2021年12月31日：无）
8. 其他流动资产
2022年 2021年
待抵扣进项税额 3,600,516.45 3,465,333.44
待摊费用 995,404.03 283,639.41
应退所得税 559,247.12 36,679.12
发行费用 - 11,372,130.65
5,155,167.60 15,157,782.62
9. 长期应收款
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
租赁押金 236,915.91 - 236,915.91
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
租赁押金 236,915.91 - 236,915.91
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产
2022年 2021年
固定资产 130,491,775.61 120,781,555.32
固定资产清理 10,396.85 1,217.95
130,502,172.46 120,782,773.27
2022年
房屋及建筑物 机器设备 生产器具 电子及办公设备 运输设备 合计
原价
年初余额 88,421,723.59 28,214,119.73 22,359,674.63 4,729,695.02 4,622,741.33 148,347,954.30
购置 - 3,059,902.17 4,487,446.27 633,757.09 - 8,181,105.53
在建工程转入 790,630.84 8,738,633.68 1,562,748.13 61,718.23 - 11,153,730.88
出售及报废 - - (310,883.57) - - (310,883.57)
年末余额 89,212,354.43 40,012,655.58 28,098,985.46 5,425,170.34 4,622,741.33 167,371,907.14
累计折旧
年初余额 901,753.37 9,154,565.46 12,854,680.79 1,361,967.54 2,659,185.92 26,932,153.08
计提 2,306,547.33 2,841,593.87 2,706,412.35 886,084.15 786,453.91 9,527,091.61
出售及报废 - - (253,508.15) - - (253,508.15)
年末余额 3,208,300.70 11,996,159.33 15,307,584.99 2,248,051.69 3,445,639.83 36,205,736.54
减值准备
年初余额 - - 634,245.90 - - 634,245.90
计提 - - 52,114.00 - - 52,114.00
减少 - - (11,964.91) - - (11,964.91)
年末余额 - - 674,394.99 - - 674,394.99
账面价值
年末 86,004,053.73 28,016,496.25 12,117,005.48 3,177,118.65 1,177,101.50 130,491,775.61
年初 87,519,970.22 19,059,554.27 8,870,747.94 3,367,727.48 1,963,555.41 120,781,555.32
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2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2021年
房屋及建筑物 机器设备 生产器具 电子及办公设备 运输设备 合计
原价
年初余额 - 19,502,295.06 18,130,170.22 2,602,657.11 3,689,439.64 43,924,562.03
购置 - 4,140,970.58 3,693,993.33 1,655,486.43 933,301.69 10,423,752.03
在建工程转入 88,421,723.59 5,329,252.24 1,595,328.80 1,003,118.60 - 96,349,423.23
出售及报废 - (758,398.15 ) (1,059,817.72) (531,567.12) - (2,349,782.99)
年末余额 88,421,723.59 28,214,119.73 22,359,674.63 4,729,695.02 4,622,741.33 148,347,954.30
累计折旧
年初余额 - 7,737,975.38 11,801,766.42 1,274,773.06 1,917,005.61 22,731,520.47
计提 901,753.37 2,024,483.01 1,842,542.66 587,081.40 742,180.31 6,098,040.75
出售及报废 - (607,892.93 ) (789,628.29) (499,886.92) - (1,897,408.14)
年末余额 901,753.37 9,154,565.46 12,854,680.79 1,361,967.54 2,659,185.92 26,932,153.08
减值准备
年初余额 - - 605,874.33 - - 605,874.33
计提 - - 39,583.15 - - 39,583.15
减少 - - (11,211.58) - - (11,211.58)
年末余额 - - 634,245.90 - - 634,245.90
账面价值
年末 87,519,970.22 19,059,554.27 8,870,747.94 3,367,727.48 1,963,555.41 120,781,555.32
年初 - 11,764,319.68 5,722,529.47 1,327,884.05 1,772,434.03 20,587,167.23
于2022年12月31日，本集团无所有权受到限制的固定资产。(2021年12月31日：无)
于2022年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值共计人民币15,726,926.89
元。(2021年12月31日：人民币15,438,046.74元)
60
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程
在建工程
2022年12月31日 2021年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装工程 1,380,321.09 - 1,380,321.09 6,055,059.81 - 6,055,059.81
于2022年12月31日，本集团无所有权受到限制的在建工程。（2021年12月31日：无）
2022年无重要在建工程。
重要在建工程2021年变动如下：
本年转入固定
工程名称 预算 年初余额 本年增加 资产 年末余额 资金来源 工程投入
占预算比
例(%)
金融机构
生产车间1 36,793,726.09 15,955,576.36 20,838,149.73 36,793,726.09 - 贷款 100.00
金融机构
生产车间2 27,522,903.35 12,819,852.80 14,062,442.89 26,882,295.69 - 贷款 97.67
金融机构
办公楼 14,124,107.00 8,298,287.46 4,696,427.44 12,994,714.90 - 贷款 92.00
金融机构
宿舍 8,780,702.00 4,376,003.02 2,794,399.06 7,170,402.08 - 贷款 81.66
87,221,438.44 41,449,719.64 42,391,419.12 83,841,138.76 -
61
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财务报表附注（续）
2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 使用权资产
2022年
房屋建筑物
成本
年初及年末余额 2,634,514.96
累计折旧
年初 358,916.69
计提 858,032.10
年末余额 1,216,948.79
账面价值
年末 1,417,566.17
年初 2,275,598.27
62
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2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 使用权资产（续）
2021年
房屋建筑物
成本
年初余额 -
会计政策变更 265,252.18
本年新增 2,369,262.78
年末余额 2,634,514.96
累计折旧
年初 -
计提 358,916.69
年末余额 358,916.69
账面价值
年末 2,275,598.27
年初 -
63
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2022年12月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产
2022年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 9,273,646.15 3,196,050.86 12,469,697.01
购置 - 87,610.62 87,610.62
年末余额 9,273,646.15 3,283,661.48 12,557,307.63
累计摊销
年初余额 540,962.80 781,858.40 1,322,821.20
计提 231,841.20 321,455.00 553,296.20
年末余额 772,804.00 1,103,313.40 1,876,117.40
账面价值
年末 8,500,842.15 2,180,348.08 10,681,190.23
年初 8,732,683.35 2,414,192.46 11,146,875.81
2021年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 9,273,646.15 2,938,848.48 12,212,494.63
购置 - 386,454.51 386,454.51
处置 - (129,252.13) (129,252.13 )
年末余额 9,273,646.15 3,196,050.86 12,469,697.01
累计摊销
年初余额 309,121.60 473,225.11 782,346.71
计提 231,841.20 308,633.29 540,474.49
年末余额 540,962.80 781,858.40 1,322,821.20
账面价值
年末 8,732,683.35 2,414,192.46 11,146,875.81
年初 8,964,524.55 2,465,623.37 11,430,147.92
64
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产（续）
于2022年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。（2021年12月31日：
无）
于2022年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。（2021年12月31日：无）
14. 长期待摊费用
2022年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 409,150.30 394,013.90 251,878.62 551,285.58
软件服务费 68,903.00 - 26,958.39 41,944.61
478,053.30 394,013.90 278,837.01 593,230.19
2021年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 479,283.68 351,894.40 422,027.78 409,150.30
软件服务费 33,907.93 59,405.94 24,410.87 68,903.00
513,191.61 411,300.34 446,438.65 478,053.30
65
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15. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年 2021年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
内部交易未实现利
润 - - 263,211.93 39,481.80
坏账准备 19,803,678.56 3,825,254.20 15,451,703.73 2,317,755.56
存货跌价准备 13,761,782.64 3,091,519.61 12,290,928.82 1,843,639.32
固定资产减值准备 674,394.99 101,159.24 634,245.89 95,136.89
租赁负债 1,508,853.36 377,213.34 1,991,107.73 298,666.16
其他流动负债 1,711,793.30 266,140.14 1,918,167.95 287,725.19
应收款项融资公允
价值变动 271,682.11 58,554.91 403,699.62 60,554.94
可抵扣亏损 19,523,100.61 4,880,775.15 9,166,362.74 1,374,954.41
57,255,285.57 12,600,616.59 42,119,428.41 6,317,914.27
2022年 2021年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
使用权资产 (1,332,496.18) (333,124.05) (1,974,463.28) (296,169.49)
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2022年 2021年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 333,124.05 12,267,492.54 296,169.49 6,021,744.78
16. 其他非流动资产
2022年 2021年
预付设备采购款 1,616,954.74 1,616,763.48
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17. 短期借款
2022年 2021年
保证借款(注1) - 43,052,541.66
票据贴现 1,998,872.22 33,281,540.42
1,998,872.22 76,334,082.08
注1：截至2021年12月31日，集团向交通银行股份有限公司上海新区支行借款余额为
人民币34,000,000.00元，由董静提供连带责任保证担保；向中国银行股份有限公司
上海市杨浦支行借款余额为人民币9,000,000.00元，由上海浦东科技融资担保有限公
司、董静、吕燕梅提供连带责任保证担保。
18. 应付账款
应付账款不计息，并通常在1年内清偿。
2022年 2021年
货款 62,262,244.83 74,114,793.67
运输及服务费 803,657.03 1,090,752.25
63,065,901.86 75,205,545.92
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2022年12月31日 人民币元
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19. 合同负债
2022年 2021年
预收账款 956,200.05 408,481.11
本集团合同负债形成余额通常于收到款项一年内完成合同履约义务。
包括在2021年12月31日日账面价值为人民币408,481.11元的预收款项已于2022年全部
结转至营业收入，全部系销售商品收入。
20. 应付职工薪酬
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 5,088,508.32 52,720,776.27 46,619,298.10 11,189,986.49
离职后福利(设定提
存计划) 466,270.06 4,592,930.36 4,614,645.58 444,554.84
辞退福利 54,250.00 467,190.63 521,440.63 -
5,609,028.38 57,780,897.26 51,755,384.31 11,634,541.33
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 10,380,281.73 47,588,079.82 52,879,853.23 5,088,508.32
离职后福利(设定提
存计划) 243.68 5,460,461.14 4,994,434.76 466,270.06
辞退福利 - 2,136,674.54 2,082,424.54 54,250.00
10,380,525.41 55,185,215.50 59,956,712.53 5,609,028.38
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20. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 4,635,768.33 44,193,681.57 38,571,872.59 10,257,577.31
职工福利费 829.99 3,404,322.78 3,405,152.77 -
社会保险费 304,432.00 2,933,935.08 2,481,455.90 756,911.18
其中：医疗及生育保
险费 292,616.12 2,835,448.90 2,378,980.81 749,084.21
工伤保险费 11,815.88 98,486.18 102,475.09 7,826.97
住房公积金 147,478.00 1,958,395.00 1,930,375.00 175,498.00
工会经费和职工教育
经费 - 230,441.84 230,441.84 -
5,088,508.32 52,720,776.27 46,619,298.10 11,189,986.49
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 10,001,227.03 39,557,771.16 44,923,229.86 4,635,768.33
职工福利费 - 2,542,293.13 2,541,463.14 829.99
社会保险费 252,578.70 3,565,048.74 3,513,195.44 304,432.00
其中：医疗及生育保
险费 252,501.90 3,437,678.65 3,397,564.43 292,616.12
工伤保险费 76.80 127,370.09 115,631.01 11,815.88
住房公积金 126,476.00 1,731,370.00 1,710,368.00 147,478.00
工会经费和职工教育
经费 - 191,596.79 191,596.79 -
10,380,281.73 47,588,079.82 52,879,853.23 5,088,508.32
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20. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2022年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
基本养老保险费 451,229.39 4,447,789.52 4,466,464.35 432,554.56
失业保险费 15,040.67 145,140.84 148,181.23 12,000.28
466,270.06 4,592,930.36 4,614,645.58 444,554.84
2021年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
基本养老保险费 235.21 5,285,657.77 4,834,663.59 451,229.39
失业保险费 8.47 174,803.37 159,771.17 15,040.67
243.68 5,460,461.14 4,994,434.76 466,270.06
70
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21. 应交税费
2022年 2021年
增值税 2,260,625.38 2,101,200.95
企业所得税 3,643,897.77 749,219.83
个人所得税 599,743.67 171,840.85
城市维护建设税 113,040.07 105,060.05
教育费附加 113,040.07 105,060.05
其他 4,654.73 7,586.30
6,735,001.69 3,239,968.03
22. 其他应付款
分类如下：
2022年 2021年
工程款 8,082,481.27 22,330,922.00
设备款 4,202,429.42 2,942,545.16
咨询及服务费 1,604,065.74 1,565,136.44
员工报销 1,232,261.61 1,347,189.31
社保及公积金 437,536.14 400,681.33
水电及租赁费 339,048.21 290,881.77
运费 87,881.12 -
发行费用 - 533,842.50
其他 509,011.15 887,064.21
16,494,714.66 30,298,262.72
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
工程款 8,059,258.14 工程未达最终结算
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23. 其他流动负债
2022年 2021年
预提质保金 1,711,793.30 1,918,167.95
待转销项税 171,909.26 264,455.06
发行费用 - 1,300,000.00
1,883,702.56 3,482,623.01
24. 长期借款
2022年 2021年
抵押借款 - 46,633,600.00
抵押借款-本金 - 46,633,600.00
抵押借款-利息 - 58,911.92
小计 - 46,692,511.92
减：分类为一年内到期的非流动负债 - 10,058,911.92
抵押借款 - 36,633,600.00
于2022年12月31日，本集团无长期借款。（于2021年12月31日，本集团向中国银行股
份 有 限公 司 嘉善 支行 借款 人 民币 46,633,600.00 元 ，以 账 面价 值分 别为 人 民币
8,732,683.35元的土地使用权和人民币87,519,970.22元的厂房抵押，借款年利率为
4.55%-4.75%。）
25. 租赁负债
2022年 2021年
租赁负债 1,347,499.45 2,180,948.64
减：分类为一年内到期的非流动负债 756,574.66 833,449.19
合计 590,924.79 1,347,499.45
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26. 股本
注册资本
本年增减变动
2021年 发行新股 小计 2022年
人民币 人民币
董静 42,399,000.00 - - 42,399,000.00
薛玉强 14,670,000.00 - - 14,670,000.00
华轩（上海）股权投资基金有
限公司（“华轩基金”） 13,941,000.00 - - 13,941,000.00
上海临都商务咨询合伙企业（
有限合伙）（“上海临都”
） 5,166,000.00 - - 5,166,000.00
上海方谊信息技术有限公司（
“上海方谊”） 4,437,000.00 - - 4,437,000.00
上海金浦新兴产业股权投资基
金合伙企业(有限合伙) （“
金浦新兴”） 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
华融瑞泽投资管理有限公司（
“华融瑞泽”） 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
上海紫竹小苗股权投资基金有限
公司（“紫竹小苗”） 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
王世平 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
郭知耕 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
孙茂林 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
张硕轶 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
公开发行募集资金 - 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00
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26. 股本（续）
实收资本
2022年
本年增减变动
年初余额 发行新股 小计 年末余额
董静 42,399,000.00 - - 42,399,000.00
薛玉强 14,670,000.00 - - 14,670,000.00
华轩基金 13,941,000.00 - - 13,941,000.00
吕燕梅 - - - -
上海临都 5,166,000.00 - - 5,166,000.00
上海方谊 4,437,000.00 - - 4,437,000.00
金浦新兴 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
华融瑞泽 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
紫竹小苗 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
王世平 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
郭知耕 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
孙茂林 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
张硕轶 1,341,000.00 - - 1,341,000.00
公开发行募集资金 - 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00
2021年
年初余额 年末余额
董静 42,399,000.00 42,399,000.00
薛玉强 14,670,000.00 14,670,000.00
华轩基金 13,941,000.00 13,941,000.00
吕燕梅 - -
上海临都 5,166,000.00 5,166,000.00
上海方谊 4,437,000.00 4,437,000.00
金浦新兴 1,341,000.00 1,341,000.00
华融瑞泽 1,341,000.00 1,341,000.00
紫竹小苗 1,341,000.00 1,341,000.00
王世平 1,341,000.00 1,341,000.00
郭知耕 1,341,000.00 1,341,000.00
孙茂林 1,341,000.00 1,341,000.00
张硕轶 1,341,000.00 1,341,000.00
90,000,000.00 90,000,000.00
本年股本增加系本公司公开发行人民币普通股30,000,000股，面值为每股人民币1
元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2022）验字
第61592943_B01号《验资报告》。
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27. 资本公积
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 172,991,925.75 461,039,403.49 - 634,031,329.24
其他资本公积(注) 5,521,746.02 - - 5,521,746.02
178,513,671.77 461,039,403.49 - 639,553,075.26
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 172,991,925.75 - - 172,991,925.75
其他资本公积(注) 5,521,746.02 - - 5,521,746.02
178,513,671.77 - - 178,513,671.77
注：系本公司通过成立上海方谊作为本公司员工持股平台来实施股权激励计划确认的
股份支付金额。该计划于2018年10月12日起生效，除非取消或修改，否则自该日起长
期有效。
28. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2022年 增减变动 2022年
应收款项融资公允价值变动 (343,144.67) 130,017.67 (213,127.00)
2021年 增减变动 2021年
应收款项融资公允价值变动 (228,484.14) (114,660.53 ) (343,144.67)
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28. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2022年
税前发生额 减：前期计入 减：所得税 归属母公司 归属少数股东权益
其他综合收益
当期转入损益
可以重分类进损益的其他综合
收益
应收款项融资公允价值变动 (253,133.97) (343,144.67) (40,006.97) 130,017.67 -
2021年
税前发生额 减：前期计入 减：所得税 归属母公司 归属少数股东权益
其他综合收益
当期转入损益
可以重分类进损益的其他综合
收益
应收款项融资公允价值变动 (322,135.08) (187,240.33) (20,234.22) (114,660.53) -
29. 盈余公积
2022年
年初余额 本年增加 净资产折股减少 年末余额
法定盈余公积 14,300,404.93 - - 14,300,404.93
2021年
年初余额 本年增加 净资产折股减少 年末余额
法定盈余公积 8,584,436.19 5,715,968.74 - 14,300,404.93
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司及国内子公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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30. 未分配利润
2022年 2021年
年初未分配利润 95,892,816.43 41,966,350.87
净利润 46,204,897.03 59,642,434.30
减：提取法定盈余公积 - 5,715,968.74
年末未分配利润 142,097,713.46 95,892,816.43
31. 营业收入及成本
2022年 2021年
收入 成本 收入 成本
主营业务 338,382,523.18 208,060,001.22 408,183,910.62 262,185,358.77
其他业务 2,050,731.34 1,243,703.02 2,498,664.09 1,837,901.15
340,433,254.52 209,303,704.24 410,682,574.71 264,023,259.92
营业收入列示如下：
2022年 2021年
与客户之间合同产生的收入 340,433,254.52 410,682,574.71
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31. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
报告分部 2022年 2021年
主要经营地区
中国大陆 339,969,426.58 408,925,545.94
其他地区 463,827.94 1,757,028.77
340,433,254.52 410,682,574.71
主要产品类型
密封产品 318,027,594.67 394,273,082.09
非密封分类 20,354,928.51 13,910,828.53
其他 2,050,731.34 2,498,664.09
340,433,254.52 410,682,574.71
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品合同 340,433,254.52 410,682,574.71
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年 2021年
销售商品合同 408,481.11 695,324.96
本集团于2022年和2021年无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在当年确认的收
入。
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品合同
向客户交付商品或商品被领用时履行履约义务，合同价款通常在交付或领用后1至4个
月内到期。
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32. 税金及附加
2022年 2021年
城建税 399,744.66 284,711.96
教育费附加 239,846.78 326,537.72
地方教育费附加 159,897.86 217,691.81
印花税 107,532.51 135,556.56
车船使用税 9,840.00 13,080.00
其他 160,005.60 160,005.60
1,076,867.41 1,137,583.65
33. 销售费用
2022年 2021年
工资薪酬 14,722,597.69 10,551,608.54
招待费 4,581,054.60 5,520,225.52
折旧与摊销 1,636,146.98 639,960.16
差旅费 1,350,896.64 2,152,029.22
租金及物业水电费 1,212,713.90 1,294,641.92
车辆使用费 1,036,755.18 504,343.23
产品质量保证 907,089.48 2,029,759.81
办公费 747,704.44 356,031.49
包装费 682,387.01 801,746.04
培训及其他福利费 327,382.88 161,518.45
展会费 - 383,471.24
其他 2,080,604.25 1,030,874.40
29,285,333.05 25,426,210.02
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34. 管理费用
2022年 2021年
工资薪酬 12,110,220.31 12,242,091.96
服务咨询费 3,977,139.72 1,693,596.05
员工福利费 2,164,178.18 2,509,444.99
折旧与摊销 2,130,837.18 2,421,812.33
办公费 1,345,487.39 1,244,222.46
招待费 1,072,536.61 594,598.19
租金 768,298.31 1,563,930.60
物业水电费 439,579.23 676,336.95
差旅费 308,569.85 481,206.69
车辆使用费 328,429.36 440,147.87
运费 82,493.37 247,020.64
通讯费 44,742.21 62,738.53
其他 1,840,762.20 938,806.69
26,613,273.92 25,115,953.95
35. 研发费用
2022年 2021年
工资薪酬 11,321,689.06 10,708,199.94
材料费 6,528,822.00 6,554,453.21
折旧与摊销 975,608.96 569,976.92
服务咨询费 767,707.97 463,786.00
租金及物业水电费 341,409.82 415,025.70
差旅费 136,633.87 154,924.13
培训及其他福利 11,966.77 26,561.77
其他 277,733.39 215,467.02
20,361,571.84 19,108,394.69
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36. 财务费用
2022年 2021年
利息支出 4,488,153.84 6,910,354.66
减：利息收入 1,284,286.00 38,557.48
利息资本化金额 - 916,990.61
汇兑损益 51,407.55 (18,423.78 )
手续费 31,912.54 86,718.93
其他 224,648.11 413,268.31
3,511,836.04 6,436,370.03
37. 其他收益
2022年 2021年
与日常活动相关的政府补助 7,092,261.28 6,076,230.10
代扣个人所得税手续费返还 39,967.76 29,573.91
7,132,229.04 6,105,804.01
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37. 其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
2022年 2021年 与资产/收益相关
浦东新区“十四五”
期间促进中小企业
上市挂牌财政扶持
办法 3,250,000.00 - 与收益相关
浦东新区“十四五”
期间促进战略性新
兴产业发展财政扶
持办法 2,342,000.00 4,662,000.00 与收益相关
浦东新区科技发展基
金重点企业研发机
构补贴 500,000.00 780,000.00 与收益相关
稳岗补贴 210,368.59 12,501.35 与收益相关
浦东新区小微增信基
金企业担保费用补
贴 42,500.00 120,700.00 与收益相关
嘉善县科学技术局
2021年度科技创新
财政扶持资金 400,000.00 与收益相关
嘉善县科学技术局代
付专用户下拨善财
发（2022）282号
2021年补贴款 200,000.00 与收益相关
2021年度上海市中小
企业发展专项资金 - 250,000.00 与收益相关
其他 147,392.69 251,028.75 与收益相关
7,092,261.28 6,076,230.10
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38. 投资收益
2022年 2021年
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 796,849.32 -
39. 信用减值(损失)/转回
2022年 2021年
应收账款坏账损失 (7,937,889.09) (419,657.43)
应收票据坏账转回 2,667,259.89 1,070,114.26
其他应收款坏账损失 (8,264.10) (4,519.96)
(5,278,893.30) 645,936.87
40. 资产减值损失
2022年 2021年
存货跌价损失 (6,939,456.76) (8,500,816.36)
固定资产减值损失 (52,114.00) (39,583.15)
(6,991,570.76) (8,540,399.51)
41. 资产处置收益
2022年 2021年
固定资产处置损益 (10,720.70) (77,386.71)
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42. 营业外收入
2022年
2022年 计入2022年度非
经常性损益
其他 20,667.61 20,667.61
2021年
2021年 计入2021年度非
经常性损益
其他 263,216.52 263,216.52
43. 营业外支出
2022年
2022年 计入2022年度非
经常性损益
其他 13.14 13.14
2021年
2021年 计入2021年度非
经常性损益
固定资产毁损报废损失 236,608.44 236,608.44
其他 19.28 19.28
236,627.72 236,627.72
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44. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2022年 2021年
存货成本 187,372,844.44 240,751,278.10
职工薪酬 57,780,897.26 55,067,015.40
折旧和摊销 11,217,256.92 7,289,157.98
业务招待费 5,653,591.21 6,114,823.71
专业服务费 5,072,230.57 2,318,900.50
租金及物业水电费 4,806,167.31 6,327,683.50
运费 3,851,144.47 4,272,739.01
办公费 2,294,292.48 1,787,215.43
差旅费 1,796,100.36 2,788,160.04
车辆使用费 1,365,184.54 944,491.10
产品质量保证 907,089.48 2,029,759.81
包装费 682,387.01 801,746.04
存货损失及盘盈 611,021.51 133,094.25
加工及修理费 211,545.98 118,719.96
其他 1,942,129.51 2,929,033.75
285,563,883.05 333,673,818.58
45. 所得税费用
2022年 2021年
当期所得税费用 5,992,818.47 9,222,711.82
递延所得税费用 (6,248,499.41) (1,269,800.21)
(255,680.94) 7,952,911.61
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45. 所得税费用（续）
2022年 2021年
利润总额 45,949,216.09 67,595,345.91
按法定或适用税率计算的所得税费用(注1) 11,487,304.02 16,898,836.47
适用优惠所得税税率 (5,223,262.48) (6,759,534.59)
不可抵扣的费用 662,825.79 566,269.88
研发费加计扣除 (4,558,676.02) (2,752,660.15)
税率变动对期初递延所得税余额的影响 (2,623,872.25) -
按本集团实际税率计算的所得税费用 (255,680.94) 7,952,911.61
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
46. 每股收益
2022年 2021年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.47 0.66
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2022年 2021年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 46,204,897.03 59,642,434.30
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 97,500,000.00 90,000,000.00
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47. 现金流量表项目注释
2022年 2021年
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助 7,132,229.04 6,105,804.01
利息收入 1,284,286.00 38,557.48
备用金 10,000.00 10,000.00
押金及保证金 3,000.00 6,578,227.00
其他 7,667.61 49,624.72
8,437,182.65 12,782,213.21
2022年 2021年
支付其他与经营活动有关的现金
业务招待费 5,653,591.21 6,114,823.71
专业服务费 5,033,301.27 1,690,994.00
租金及物业水电费 4,758,000.87 7,437,724.53
办公费 2,844,034.10 1,192,184.48
差旅费 1,911,028.06 2,596,775.17
车辆使用费 1,365,184.54 944,491.10
押金及保证金 63,800.00 274,911.00
其他 2,714,729.58 3,537,355.59
24,343,669.63 23,789,259.58
2022年 2021年
收到其他与筹资活动有关的现金
未终止确认的票据贴现 4,945,607.87 22,221,723.89
2022年 2021年
支付其他与筹资活动有关的现金
发行费用 14,438,308.36 4,172,837.52
租赁支出 833,449.19 721,892.00
15,271,757.55 4,894,729.52
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48. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年 2021年
净利润 46,204,897.03 59,642,434.30
加：计提的资产减值准备 12,270,464.06 7,894,462.64
固定资产折旧 9,527,091.61 6,059,248.75
无形资产摊销 553,296.20 424,553.89
使用权资产折旧与摊销 858,032.10 358,916.69
长期待摊费用摊销 278,837.01 446,438.65
处置固定资产的损失 10,720.70 172,616.79
固定资产报废损失 - 236,608.44
财务费用 4,332,208.34 6,079,003.06
投资收益 (796,849.32) -
递延所得税资产增加 (6,247,747.60) (1,290,034.43)
存货的增加 (10,454,806.21) (57,720,986.98 )
经营性应收项目的(增加) /减少 (5,105,863.39) 3,614,230.30
经营性应付项目的减少 (33,386,149.13) (5,858,127.91 )
其他 (206,374.65) (78,800.92 )
经营活动产生的现金流量净额 17,837,756.75 19,980,563.27
不涉及现金收支的重大经营活动：
2022年 2021年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背
书转让 99,472,116.11 111,421,311.88
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48. 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
2022年 2021年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背
书转让 13,357,685.42 12,906,216.76
租赁 - 2,245,152.69
现金及现金等价物净变动：
2022年 2021年
现金的年末余额 410,845,566.91 10,216,612.50
减：现金的年初余额 10,216,612.50 12,013,425.70
现金及现金等价物
净增加/（减少）额 400,628,954.41 (1,796,813.20)
（2） 现金及现金等价物
2022年 2021年
现金 410,845,566.91 10,216,612.50
其中：库存现金 11,924.96 12,447.96
其他货币资金 50,232.94 22,997.60
可随时用于支付的
银行存款 410,783,409.01 10,181,166.94
年末现金及现金等价物余额 410,845,566.91 10,216,612.50
其中：公司或集团内子公司
使用受限制的现金
和现金等价物 - -
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49. 外币货币性项目
2022年12月31日 2021年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 81,003.27 6.9646 564,155.37 414,017.24 6.3757 2,639,649.72
欧元 66,841.96 7.4229 496,161.18 33,420.94 7.2197 241,289.16
1,060,316.55 2,880,938.88
应付账款
美元 55.94 6.9646 389.60 55.94 6.3757 356.66
欧元 191,880.58 7.4229 1,424,310.36 150,644.38 7.2197 1,087,607.23
1,424,699.96 1,087,963.89
应收账款
美元 159,760.98 6.9646 1,112,671.32 72,066.20 6.3757 459,472.47
欧元 3,624.80 7.4229 26,906.53 3,515.00 7.2197 25,377.25
1,139,577.85 484,849.72
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六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
通过设立或投资等方式
取得的子公司
唯万科技有限公司 浙江 浙江 制造业 人民币50,000,000.00 100.00 -
七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产
以公允价值计量且
以摊余成本 其变动计入其他综
计量的金融资产 合收益的金融资产 合计
准则要求
货币资金 410,845,566.91 - 410,845,566.91
应收票据 30,336,740.55 - 30,336,740.55
应收账款 245,317,579.99 - 245,317,579.99
应收款项融资 - 31,816,907.32 31,816,907.32
其他应收款 572,335.20 - 572,335.20
长期应收款 236,915.91 - 236,915.91
687,309,138.56 31,816,907.32 719,126,045.88
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七、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2022年
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
短期借款 1,998,872.22
应付账款 63,065,901.86
一年内到期的非流动负债 756,574.66
其他应付款 16,057,178.52
租赁负债 590,924.79
82,469,452.05
2021年
金融资产
以公允价值计量且
以摊余成本 其变动计入其他综
计量的金融资产 合收益的金融资产 合计
准则要求
货币资金 10,216,612.50 - 10,216,612.50
应收票据 125,249,843.15 - 125,249,843.15
应收账款 153,275,156.46 - 153,275,156.46
应收款项融资 - 35,156,547.03 35,156,547.03
其他应收款 274,554.30 - 274,554.30
长期应收款 236,915.91 - 236,915.91
289,253,082.32 35,156,547.03 324,409,629.35
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七、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2021年（续）
金融负债
以摊余成本计量的金
融负债
短期借款 76,334,082.08
应付账款 75,205,545.92
一年内到期的非流动负债 10,058,911.92
其他应付款 29,897,581.39
其他流动负债 1,300,000.00
长期借款 36,633,600.00
租赁负债 1,347,499.45
230,777,220.76
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项的银行或商业承兑汇票
的 账 面价 值为 人 民币 13,002,901.50 元（ 2021年12 月 31日 ：人 民 币36,219,452.31
元），本集团已贴现给银行的银行或商业承兑汇票的账面价值为人民币2,000,000.00
元、（2021年12月31日：人民币33,540,992.37元）。本集团认为，本集团保留了其
几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相
关的已结算应付账款。背书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出
售、转让或质押给其他第三方的权利。
于2022年12月31日，本集团以其结算的其他应付款账面价值总计为人民币598,841.60
元（2021年12月31日：人民币2,050,504.90元）；于2022年12月31日，本集团以其结
算的应付账款账面价值总计为人民币12,404,059.90元（2021年12月31日：人民币
34,168,947.41元），以其贴现的短期借款账面价值分别为人民币1,998,872.22元
（2021年12月31日：人民币33,281,540.42元）。
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七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移（续)
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现给银行的银行承
兑 汇 票 的 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 25,216,552.13 元 （ 2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
41,942,078.00元）。于2022年12月31日、2021年12月31日，其到期日为1至12个月，
根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的
先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权
（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因
此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损
失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融
资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资
金、应收账款、应付账款、应收款项融资、应收票据、短期借款、长期借款，其他应
收款和其他应付款等。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方或关联方进行交易。按照本集团的政策，需
对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余
额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的
记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用
交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银
行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款及其他应收款，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定
赊销额度与信用期限。由于上述客户几乎不存在违约记录，故管理层认为不存在重大
信用风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方或关联方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。
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七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
于2022年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团应收账款的10%以及22%分
别源于应收账款余额最大和前五大客户（2021年12月31日：14%、35%）。
本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信
用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风
险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信
用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
本集团因应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款产生的信用风险敞口及预
期信用损失的量化数据，参见附注五、2、3、4和6中。
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七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动
性风险。
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与
灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年
1年以内 1年至2年 2年至3年 合计
短期借款 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
长期借款 - - - -
应付账款 63,065,901.86 - - 63,065,901.86
一年内到期的非流动
负债 803,244.00 - - 803,244.00
其他流动负债 - - - -
其他应付款 16,057,178.52 - - 16,057,178.52
租赁负债 - 602,433.00 - 602,433.00
81,926,324.38 602,433.00 - 82,528,757.38
2021年
1年以内 1年至2年 2年至3年 合计
短期借款 77,662,129.87 - - 77,662,129.87
长期借款 1,689,979.20 21,789,576.64 19,340,887.32 42,820,443.16
应付账款 75,205,545.92 - - 75,205,545.92
一年内到期的非流动
负债 11,287,617.75 - - 11,287,617.75
其他流动负债 1,300,000.00 - - 1,300,000.00
其他应付款 29,897,581.39 - - 29,897,581.39
租赁负债 - 803,244.00 602,433.00 1,405,677.00
197,042,854.13 22,592,820.64 19,943,320.32 239,578,995.09
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七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进
行的销售或采购所致。本集团以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的
销售额和成本均不重大。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元及欧元汇率发
生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2022年
汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 -5% 30,238.14 30,238.14
人民币对美元升值 5% (30,238.14) (30,238.14)
人民币对欧元贬值 -5% (74,871.62) (74,871.62)
人民币对欧元升值 5% 74,871.62 74,871.62
2021年
汇率 净损益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 -5% 154,956.11 154,956.11
人民币对美元升值 5% (154,956.11) (154,956.11)
人民币对欧元贬值 -5% (41,047.04) (41,047.04)
人民币对欧元升值 5% 41,047.04 41,047.04
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七、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行
新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、
政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指计息负债（不包括租赁负债）和股东
权益加计息负债的比率。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2022年 2021年
短期借款 1,998,872.22 76,334,082.08
长期借款 - 36,633,600.00
一年内到期的非流动负债 - 10,058,911.92
有息负债 1,998,872.22 123,026,594.00
股东权益 915,738,066.65 378,363,748.46
加：有息负债 1,998,872.22 123,026,594.00
股权权益和有息负债 917,736,938.87 501,390,342.46
杠杆比率 0.22% 24.54%
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八、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2022年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
应收款项融资 - 31,994,933.22 - 31,994,933.22
2021年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
应收款项融资 - 35,156,547.03 - 35,156,547.03
2. 以公允价值披露的资产和负债
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、短期
借款、应付账款、其他应付款和其他流动负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价
值相若。
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八、 公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资
产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和
假设用于估计公允价值。
管理层采用未来现金流量折现法确定应收款项融资公允价值，以有相似合同条款、信
用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
九、 关联方关系及其交易
1. 持股5%以上股东
2022年
注册地 业务性质 注册资本 对本公司间接 对本公司间接
持股比例（%） 表决权比例（%）
董静 自然人 4,239.9万元 35.33 35.33
薛玉强 自然人 1,467.0万元 12.23 12.23
华轩基金 上海 投资管理 1,394.1万元 11.62 11.62
2021年
注册地 业务性质 注册资本 对本公司间接 对本公司间接
持股比例（%） 表决权比例（%）
董静 自然人 4,239.9万元 47.11 47.11
薛玉强 自然人 1,467.0万元 16.30 16.30
华轩基金 上海 投资管理 1,394.1万元 15.49 15.49
上海临都 上海 投资管理 516.6万元 5.74 5.74
本公司的实际控制人为董静。
2. 子公司
本公司的子公司详见附注六、1。
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九、 关联方关系及其交易（续）
3. 其他关联方
关联方关系
郑州煤矿机械集团股份有限公司(注1) 其他关联关系
郑州煤机综机设备有限公司(注2) 其他关联关系
郑州煤机液压电控有限公司(注2) 其他关联关系
郑煤机商业保理有限公司(注2) 其他关联关系
董静 关键管理人员
薛玉强 关键管理人员
仲建雨 关键管理人员
刘正山 关键管理人员
陈仲华 关键管理人员
王彬 关键管理人员
章荣龙 关键管理人员
刘兆平 关键管理人员
注1：郑州煤矿机械集团股份有限公司系集团股东华轩基金的投资方，截至2021年3
月，郑煤机不再持有华轩基金股权，故自2022年4月1日开始郑州煤矿机械集团股份有
限公司已不纳入集团的关联方。
注2：郑州煤机综机设备有限公司、郑州煤机液压电控有限公司及郑煤机商业保理有
限公司系郑州煤矿机械集团股份有限公司下属子公司，自2022年4月1日开始不纳入集
团的关联方。
4. 本集团与关联方的主要交易
向关联方销售商品
2022年 2021年
金额 金额
郑州煤矿机械集团股份有限公司 8,133,815.70 17,196,376.31
郑州煤机综机设备有限公司 3,930,158.78 14,866,277.29
郑州煤机液压电控有限公司 3,223.00 3,150.05
12,067,197.48 32,065,803.65
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九、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
(a) 本集团和关联方以协议价采购和销售密封件产品。
(b) 郑州煤矿机械集团股份有限公司、郑州煤机综机设备有限公司及郑州煤机液压
电控有限公司自2022年4月1日起已不属于公司的关联方，故披露的交易金额系
2022年1月1日至3月31日的交易额。
关键管理人员薪酬
2022年 2021年
金额 金额
关键管理人员薪酬 6,173,561.26 4,656,180.36
接受关联方担保
本公司接受关联方担保的披露详见附注五、17。
由关联方保理款项
2022年 2021年
金额 金额
郑煤机商业保理有限公司 - 3,000,000.00
支付关联方保理利息
2022年 2021年
金额 金额
郑煤机商业保理有限公司 - 87,000.00
(a) 本集团和关联方以协议利率支付保理利息。
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九、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方应收款项余额
（1） 应收账款
2021年
账面余额 坏账准备
郑州煤矿机械集团股份有限公司 6,618,825.93 220,406.90
郑州煤机综机设备有限公司 6,370,021.10 212,121.70
郑州煤机液压电控有限公司 3,471.68 115.61
12,992,318.71 432,644.21
（2） 应收票据
2022年 2021年
金额 金额
郑州煤矿机械集团股份有限公司 - 23,320,000.00
郑州煤机综机设备有限公司 - 9,000,000.00
- 32,320,000.00
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九、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方其他应收款余额
2022年 2021年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
仲建雨 6,000.00 - 6,000.00 -
6,000.00 - 6,000.00 -
7. 关联方其他应付款余额
2022年 2021年
金额 金额
薛玉强 361,574.06 -
王彬 6,234.14 -
章荣龙 1,758.62 3,839.83
董静 - 145,327.35
刘兆平 - 2,435.00
369,566.82 151,602.18
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十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的承诺事项。
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本公司从事密封件产品的研发、生产和销售，属于单一经营分部，因此无需列报更详
细的经营分部信息。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2022年 2021年
密封产品 318,027,594.67 394,228,335.41
非密封分类 20,354,928.51 13,955,575.21
其他 2,050,731.34 2,498,664.09
340,433,254.52 410,682,574.71
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十三、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
地理信息
对外交易收入
2022年 2021年
中国大陆 339,969,426.58 408,925,545.94
境外（中国大陆以外） 463,827.94 1,757,028.77
340,433,254.52 410,682,574.71
非流动资产总额
2022年 2021年
中国大陆 146,191,434.88 142,355,123.94
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
2. 租赁
作为承租人
2022年 2021年
租赁负债利息费用 82,774.81 31,409.77
计入当期损益的采用简化处理的短期租
赁费用 2,322,422.03 3,008,683.64
与租赁相关的总现金流出 2,405,196.84 3,040,093.41
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及办公设备，房屋及建筑
物的租赁期通常为1至3年，办公设备的租赁期通常为1年。少数租赁合同包含续租选
择权、终止选择权的条款。本集团承租的租赁资产不涉及可变租金条款。
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2022年12月31日 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
按开票日期计算，应收账款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 144,488,075.79 151,265,306.87
1年至2年 11,487,346.20 6,598,648.97
2年至3年 3,060,252.46 2,274,158.82
3年至4年 568,042.63 455,385.71
4年以上 485,525.59 170,540.21
合计 160,089,242.67 160,764,040.58
减：应收账款坏账准备 8,196,999.97 10,458,188.40
151,892,242.70 150,305,852.18
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2022年 10,458,188.40 1,780,245.53 (3,114,515.48) (926,918.48) 8,196,999.97
2021年 11,941,407.80 9,093,967.79 (10,311,006.44) (266,180.75 ) 10,458,188.40
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账准备 5,105,511.12 3.19 5,075,511.12 99.41 30,000.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备 154,983,731.55 96.81 3,121,488.85 2.01 151,862,242.70
160,089,242.67 100.00 8,196,999.97 151,892,242.70
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账准备 4,425,588.79 2.75 1,990,940.51 44.99 2,434,648.28
按信用风险特征组合
计提坏账准备 156,338,451.79 97.25 8,467,247.89 5.42 147,871,203.90
160,764,040.58 100.00 10,458,188.40 150,305,852.18
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财务报表附注（续）
2022年12月31日 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率
公司一 1,386,737.04 1,386,737.04 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司二 746,162.01 746,162.01 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司三 500,000.00 500,000.00 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司四 303,368.58 303,368.58 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司五 287,071.26 257,071.26 90% 长期未回款，客户回款意愿低
公司六 272,698.38 272,698.38 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司七 255,000.00 255,000.00 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司八 254,224.50 254,224.50 100% 长期未回款，客户回款意愿低
公司九 249,463.00 249,463.00 100% 长期未回款，客户回款意愿低
其他 850,786.35 850,786.35 100% 长期未回款，客户回款意愿低
5,105,511.12 5,075,511.12
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率
公司一 1,397,039.95 410,543.24 29% 长期未回款，客户回款意愿低
公司二 1,246,162.01 274,457.47 22% 长期未回款，客户回款意愿低
公司三 880,851.16 500,851.16 57% 长期未回款，客户回款意愿低
公司四 419,658.00 323,210.97 77% 长期未回款，客户回款意愿低
其他 481,877.67 481,877.67 100% 长期未回款，客户回款意愿低
4,425,588.79 1,990,940.51
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
对优质客户信用组合
按预期信用损失率
计提坏账准备 20,289,891.30 13.09 675,653.38 3.33 19,614,237.92
对一般客户信用组合
按预期信用损失率
计提坏账准备 134,693,840.25 86.91 2,445,835.47 1.82 132,248,004.78
合计 154,983,731.55 100.00 3,121,488.85 151,862,242.70
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2022年12月31日 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
对优质客户信用组合
按预期信用损失率
计提坏账准备 42,861,957.63 27.42 1,459,767.81 3.41 41,402,189.82
对一般客户信用组合
按预期信用损失率
计提坏账准备 113,476,494.16 72.58 7,007,480.08 6.18 106,469,014.08
合计 156,338,451.79 100.00 8,467,247.89 147,871,203.90
本公司对优质客户采用账龄法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
优质客户应收账款余额 20,289,891.30 3.33 675,653.38
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
优质客户应收账款余额 42,861,957.63 3.41 1,459,767.81
本公司对一般客户采用逾期账龄法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
未逾期及逾期1年以内 126,879,419.72 0.98 1,245,182.94
逾期1年至2年 7,575,488.84 13.05 988,663.88
逾期2年至3年 50,118.69 50.00 25,059.35
逾期3年至4年 9,418.50 80.00 7,534.80
逾期4年以上 179,394.50 100.00 179,394.50
134,693,840.25 2,445,835.47
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财务报表附注（续）
2022年12月31日 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
本公司对一般客户采用逾期账龄法计提坏账准备的应收账款情况如下（续）：
2021年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率(%) 预期信用损失
未逾期及逾期1年以内 106,817,007.39 5.11 5,459,054.67
逾期1年至2年 5,360,032.60 14.92 799,854.19
逾期2年至3年 1,066,767.73 50.00 533,383.87
逾期3年至4年 87,495.43 80.00 69,996.34
逾期4年以上 145,191.01 100.00 145,191.01
113,476,494.16 7,007,480.08
于2022年12月31日，应收款金额前五名如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 账龄 坏账准备 总额比例(%)
徐州徐工液压件有限公司 第三方 7,079,462.56 一年以内 235,746.10 4.42
龙工（福建）液压有限公司 第三方 4,671,399.96 一年以内 308,779.54 2.92
一年以内及一
江苏力速达液压有限公司 第三方 3,319,751.30 年至两年 585,351.55 2.07
江苏沃得农业机械配件制造有 一年以内及一
限公司 第三方 2,551,955.01 年至两年 254,980.95 1.59
平顶山平煤机煤矿机械装备有
限公司 第三方 2,545,169.78 一年以内 168,235.72 1.59
20,167,738.61 1,553,093.86 12.59
于2021年12月31日，应收款金额前五名如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 账龄 坏账准备 总额比例(%)
徐州徐工液压件有限公司 第三方 22,371,758.93 一年以内 760,639.80 13.97
湖南特力液压有限公司 第三方 13,672,620.92 一年以内 903,760.24 8.50
江苏力速达液压有限公司 第三方 5,339,751.30 一年以内 352,957.56 3.34
郑州煤机综机设备有限公司 关联方 4,992,653.42 一年以内 169,750.22 3.12
龙工（福建）液压有限公司 第三方 4,734,629.52 一年以内 312,959.01 2.96
51,111,414.09 2,500,066.83 31.89
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2022年12月31日 人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 应收款项融资
2022年 2021年
银行承兑汇票 16,618,975.37 33,164,721.10
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年 2021年
终止确认 终止确认
银行承兑汇票 4,890,633.58 37,253,586.11
3. 其他应收款
其他应收款按性质分类如下：
2022年 2021年
资金拆借 429,036,490.86 26,361,486.83
设备款 407,678.49 6,206,784.85
押金 259,600.00 234,000.00
保证金 30,000.00 30,000.00
备用金 56,000.00 6,027.00
429,789,769.35 32,838,298.68
减：其他应收款坏账准备 1,864.80 200.70
429,787,904.55 32,838,097.98
其他应收款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 378,770,928.20 32,580,798.68
1年至2年 50,761,341.15 36,000.00
2年至3年 36,000.00 93,000.00
3年至4年 93,000.00 120,000.00
4年及以上 128,500.00 8,500.00
429,789,769.35 32,838,298.68
减：其他应收款坏账准备 1,864.80 200.70
429,787,904.55 32,838,097.98
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2022年12月31日 人民币元
十三、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2022年
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 200.70
本年计提 13,464.10
本年转回 (11,800.00 )
本年核销 -
年末余额 1,864.80
2021年
第一阶段 第三阶段 合计
未来12个月 已发生信用
预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 6,210.74 - 6,210.74
本年计提 200.70 10,530.00 10,730.70
本年转回 (6,210.74) - (6,210.74 )
本年核销 - (10,530.00) (10,530.00 )
年末余额 200.70 - 200.70
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2022年 200.70 13,464.10 (11,800.00) - 1,864.80
2021年 6,210.74 10,730.70 (6,210.74) (10,530.00) 200.70
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财务报表附注（续）
2022年12月31日 人民币元
十三、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 429,444,169.35 99.92 关联方往来 1年以内 -
第二名 120,000.00 0.03 押金 4年以上 -
第三名 80,000.00 0.02 押金 4年以上 -
第四名 50,000.00 0.01 备用金 1年以内 1,650.00
第五名 25,000.00 0.01 押金 1年至2年 -
429,719,169.35 99.99 1,650.00
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 32,568,271.68 99.18 关联方往来 1年以内 -
第二名 120,000.00 0.37 押金 3年至4年 -
第三名 80,000.00 0.24 押金 3年至4年 -
第四名 20,000.00 0.06 招标保证金 1年至2年 -
第五名 10,000.00 0.03 招标保证金 2年至3年 -
32,798,271.68 99.88 -
4. 长期股权投资
2022年
投资成本 2022年1月1日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
唯万科技 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
持股比例 表决权比例 年末减值准备 本年计提 本年
减值准备 现金红利
唯万科技 100% 100% - - -
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十三、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 长期股权投资（续）
2021年
投资成本 2021年1月1日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
唯万科技 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
持股比例 表决权比例 年末减值准备 本年计提 本年
减值准备 现金红利
唯万科技 100% 100% - - -
5. 其他流动负债
2022年 2021年
预提质保金 93,711.40 1,443,165.39
待转销项税 53,704.20 233,836.20
发行费用 - 1,300,000.00
147,415.60 2,977,001.59
6. 营业收入及成本
2022年 2021年
收入 成本 收入 成本
主营业务 140,983,817.92 118,414,101.55 383,657,717.66 260,855,802.85
其他业务 10,292,735.82 9,351,777.49 3,076,725.87 2,448,199.99
151,276,553.74 127,765,879.04 386,734,443.53 263,304,002.84
营业收入列示如下：
2022年 2021年
与客户之间合同产生的收入 151,276,553.74 386,734,443.53
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准。
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补充资料
2022年12月31日 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2022年
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (10,720.70)
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外） 7,092,261.28
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有以及处置
交易性金融资产取得的投资收益 796,849.32
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 225,818.92
除上述各项之外的其他营业外收入 20,654.47
所得税影响数 (1,953,163.79)
6,171,699.50
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号—非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
1
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补充资料（续）
2022年12月31日 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2022年
每股收益
加权平均净资产收
益率(%) 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净
利润 11.51 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东
的净利润 10.05 0.41 0.41
2021年
每股收益
加权平均净资产收
益率(%) 基本 稀释
归属于公司普通股股东的
净利润 17.11 0.66 0.66
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东
的净利润 16.17 0.62 0.62
本公司无稀释性潜在普通股。
2