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             关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告


    一、开展外汇套期保值业务的目的
    随着公司业务不断发展，为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对
公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性，公司及子公司拟
与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。
    二、外汇套期保值业务的基本情况
    1、币种及业务品种
    公司及子公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主
要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元。公司拟开展的外汇套期保值业务
包括远期结售汇、外汇掉期、外汇买卖、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率
期权等或上述产品的组合业务。
    2、交易金额
    公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的规模不超过人民币20,000万元或
其他等值外币。
    3、资金来源
    公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的资金来源于公司自有资金，不存在
使用募集资金或银行信贷资金从事该业务的情形。
    4、期限及授权
    本次拟开展的外汇套期保值业务授权期限自本次董事会通过之日起12个月
内有效，上述额度在董事会通过之日起12个月内可循环滚动使用，并授权公司管
理层在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜。如单笔交易的存续
期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。
    5、交易对手
    公司及子公司拟与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的
银行等金融机构开展外汇套期保值业务。本次外汇套期保值业务交易对方不涉及
关联方。
    三、开展外汇套期保值业务的必要性及可行性分析
    公司与子公司拟开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具
降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要
性。
    公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，公司采取的针对性风险控制措
施切实可行，开展外汇套期保值业务具有可行性。公司与子公司拟开展外汇套期
保值，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不
良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性，不存在损害公司及全体股东
特别是广大中小股东利益的情形。
       四、外汇套期保值业务的风险
    1、市场风险
    因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一定的市场
判断风险。
    2、汇率波动风险
    在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定
汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。
    3、内部控制风险
    外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能由于操作失误、系统等
原因导致公司在外汇资金业务的过程中带来损失。
    4、信用风险
    外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而
无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
       五、风险控制措施
    1、外汇套期保值业务以保值为原则，为避免汇率大幅波动风险，公司会加
强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限
度地避免汇兑损失。
    2、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作规
范、审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及
风险处理程序、信息披露和档案管理等做出了明确规定，控制交易风险。
    3、公司财务共享中心负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交
易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利
交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地
保证制度的执行。
    4、公司内审部负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金
使用情况及盈亏情况等，并向董事会审计委员会报告审查情况。
    六、会计政策及核算原则
    公司将根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定
及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处理，反映资产负
债表及损益表相关项目。
    七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
    公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法
规及《公司章程》的有关规定。开展的外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行
以投机为目的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具
体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不存在损害公司和全体股东
尤其是中小股东利益的情形。同时，公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，
完善了审批流程，通过加强内部控制，落实风险控制措施，为公司从事外汇套期
保值业务制定了具体操作规范。
    综上所述，公司与子公司开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避外汇
市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，
增强财务稳健性，具备可行性。




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                                                           2023年4月28日