九江善水科技股份有限公司
审 计 报 告
中天运[2023]审字第 90169 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP）
目 录
一、审计报告 第 1-4 页
二、财务报表 第 5-16 页
三、财务报表附注 第 17-71 页
四、会计师事务所营业执照、资格证书 第 72-75 页
审 计 报 告
中天运[2023]审字第 90169 号
九江善水科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了九江善水科技股份有限公司（以下简称善水科技公司）的财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了善
水科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于善水科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三（二十三）、附注五（三十四）所述，善水科技公司的销售收入主要来
源于染料中间体、农药和医药中间体等业务。本期合并财务报表营业收入 40,043.64 万元，较
上年同期下降 27.50%。由于营业收入为善水科技公司关键业绩指标之一，收入确认对财务报表
的影响较为重大，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认实施的主要审计程序如下：
（1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性；
（2）执行分析程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
（3）采取抽样的方式，对报告期内记录的销售收入，核对了收入确认的相关单据，评价
销售收入的发生；
（4）抽查重要的销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条
件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则的要求；
（5）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认销售收入的真实性和准确性；
（6）对资产负债表日前后确认的销售收入，核对了收入确认的相关单据，以评价收入是
否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
善水科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
善水科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估善水科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算善水科技公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督善水科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对善水科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致善水科技公司不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就善水科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二○二三年四月二十一日
合并 资 产 负 债 表
编 制 单位：九江善水科技股份有限公司 单 位：人民币元
资 产 注释 2022/12/31 2021/12/31
流动资产：
货币资金 五(一) 1,329,885,519. 16 1,518,296,935.82
交易性金融资产 五(二) 354,583,665.96 196,689,595.82
衍生金融资产
应收票据 五(三) 113,607,874.02 221,983,607.91
应收账款 五(四) 537,411. 13 4,360,341.63
应收款项融资 五(五) 10,031,855.21 37, 165,324.78
预付款项 五(六) 8,407,559.44 5,053,051.48
其他应收款 五(七) 389, 101.77 188,867.74
其 中：应收利息
应收股利
存货 五(八) 56, 122,372.78 83,664, 110.02
合同资产
持有待售资产
一 年内到期的非流动资产
其他流动资产 五(九) 6,706,885.32 6,267,505.74
流动资产合计 1,880,272,244.79 2,073,669,340.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其 他权益工具投资 五(十) 5,000,000.00 5,000,000.00
其 他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五(十一) 106,808,531. 15 114,207,921.65
在建工程 五(十二) 199,758,564. 16 2,388,315.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五(十三) 1,355,412.55 197,074.33
无形资产 五(十四) 20,326,782.22 20,801, 124.62
开发支出
商誉 五(十五)
长期待摊费用 五(十六) 2, 130, 129.66 1,030,965.77
递延所得税资产 五(十七) 1,390,839.92 1,449,472.49
其他非流动资产 五(十八) 30,399,229.01 1,857,923.01
非流动资产合计 367, 169,488.67 146,932,797.78
资产总计 2,247,441,733.46 2,220,602, 138.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并 资 产 负 债 表
编 制 单位：九江善水科技股份有限公司 单 位：人民币元
负 债和股东权益 注释 2022/12/31 2021/12/31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五(十九) 4,648,438.48 8,428,581.28
预收款项
合同负债 五(二十) 3,465, 185.00 1,220,761.62
应付职工薪酬 五(二十一) 13,469,674.20 12,929,253.68
应交税费 五(二十二) 5,206,994.22 18,744, 148.68
其他应付款 五(二十三) 22,041,245.32 16,394,500.29
其 中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一 年内到期的非流动负债 五(二十四) 324,665.58 205,353.97
其他流动负债 五(二十五) 100,280,269.97 134,585,421.56
流动负债合计 149,436,472.77 192,508,021.08
非流动负债：
长期借款 五(二十六) 47,000,000.00 47,000,000.00
应付债券
租赁负债 五(二十七) 898,404.33
长期应付款
预计负债
递延收益 五(二十八) 5, 130,833.39 5,810,833.35
递延所得税负债 五(十七) 1,067,930.26 657,385.36
其他非流动负债
非流动负债合计 54,097, 167.98 53,468,218.71
负债合计 203,533,640.75 245,976,239.79
股东权益 ：
股本 五(二十九) 214,636,500.00 214,636,500.00
其他权益工具
资本公积 五(三十) 1,356,778, 128.08 1,356,778, 128.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五(三十一) 2,256,002.56 1, 198,674.68
盈余公积 五(三十二) 79, 148, 157.49 67,201,258.71
未分配利润 五(三十三) 391,089,304.58 334,811,337.46
归 属于母公司股东权益合计 2,043,908,092.71 1,974,625,898.93
少数股东权益
股东权益合计 2,043,908,092.71 1,974,625,898.93
负债和股东权益总计 2,247,441,733.46 2,220,602, 138.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公 司 资 产 负 债 表
编制单位：九江善水科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2022/12/31 2021/12/31
流动资产：
货币资金 1,324,030,609.35 1,512,865,544. 18
交易性金融资产 157,898,022.80 196,689,595.82
衍生金融资产
应收票据 84,224,031.70 169,992,618. 16
应收账款 十四(一) 537,411. 13 4,331,772.85
应收款项融资 1,277,855.21 26,829,708.78
预付款项 8,014,723.76 4,671,872.30
其他应收款 十四(二) 407,502,392.22 243,063,525.08
其中：应收利息
应收股利
存货 16,550, 155.70 35,972,784.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,698,283.21
流动资产合计 2,006,733,485.08 2, 194,417,421.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四(三) 29,000,000.00 14,000,000.00
其他权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 31,226,766.25 33,360,933.69
在建工程 199,758,564. 16 1,603,224.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 873,527.69 188,805.49
无形资产 17, 198,986. 10 17,592,082.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 2, 130, 129.66 1,030,965.77
递延所得税资产 1,390,837.07 1,449,472.49
其他非流动资产 30,339,229.01 1,324,450.00
非流动资产合计 316,918,039.94 75,549,935.01
资产总计 2,323,651,525.02 2,269,967,356.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公 司 资 产 负 债 表
编制单位：九江善水科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2022/12/31 2021/12/31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,219,778.62 4,274,356.71
预收款项
合同负债 3,384,228.05 951,515.08
应付职工薪酬 9,617,014. 14 9,548,985.26
应交税费 4,249,678.60 18,721,909.04
其他应付款 21,333,099.32 13, 102,298.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 229,895.98 205,353.97
其他流动负债 81,418,090.75 110,388,802.40
流动负债合计 123,451,785.46 157, 193,220.49
非流动负债：
长期借款 47,000,000.00 47,000,000.00
应付债券
租赁负债 568,584.37
长期应付款
预计负债
递延收益 5,090,833.39 5,730,833.35
递延所得税负债 284,703.42 403,439.37
其他非流动负债
非流动负债合计 52,944, 121. 18 53, 134,272.72
负债合计 176,395,906.64 210,327,493.21
股东权益 ：
股本 214,636,500.00 214,636,500.00
其他权益工具
资本公积 1,356,778, 128.08 1,356,778, 128.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备 829,914.37 487,672.01
盈余公积 79,857,835.09 67,910,936.31
未分配利润 495, 153,240.84 419,826,626.85
股东权益合计 2, 147,255,618.38 2,059,639,863.25
负债和股东权益总计 2,323,651,525.02 2,269,967,356.46
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并 利 润 表
编 制单位：九江善水科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2022 年度 2021 年度
一 、营业总收入 400,436,448.48 552,342,767.81
其中：营业收入 五(三十四) 400,436,448.48 552,342,767.81
二 、营业总成本 301,859,472. 14 392,253,936.94
其中：营业成本 五(三十四) 260,715,511.88 339,442,259.92
税金及附加 五(三十五) 3, 110,538.64 3,017,095.89
销售费用 五(三十六) 1,860, 188.79 1,220,445.92
管理费用 五(三十七) 40,239,373.04 31,387,590.75
研发费用 五(三十八) 19,798, 187.20 17,997,769.94
财务费用 五(三十九) -23,864,327.41 -811,225.48
其中：利息费用 1,855,661.36 1,255,097.63
利息收入 25,999,884.22 2,081,485.41
加：其他收益 五(四十) 2,099,421.80 1, 124,526.85
投 资 收益(损失以“-”号填列) 五 (四十一) 5,795,759.60 3,400,668.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损 失以“- ”号填列)
净敞口套期收益 (损失以“- ”号填列)
公 允 价 值变动收益(损失以“-”号填列) 五(四十二) 4,083,665.96 2,689,595.82
信 用 减 值损失(损失以“-”号填列) 五(四十三) 185,089.29 222,627.84
资 产 减值损失(损失以“-”号填列) 五(四十四) -662,494.22
资产处置收益 (损失以“- ”号填列) 五(四十五) 842.67
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 110,078,418.77 167,527,092.41
加：营业外收入 五(四十六) 14,668,781.07 231,398.03
减：营业外支出 五(四十七) 3,616, 161.86 572, 184.35
四、利润总额(亏损总额以“- ”号填列) 121, 131,037.98 167, 186,306.09
减：所得税费用 五(四十八) 20,710,697.08 24,814, 195.32
五 、 净 利润(净亏损以“-”号填列) 100,420,340.90 142,372, 110.77
( 一) 按经营持续性分类
1.持 续经营净利润 (净亏损以“－”号填列) 100,420,340.90 142,372, 110.77
2.终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)
(二 ) 按 所 有 权 归 属 分 类
1.归属于母公 司股东 的净利 润 (净亏 损以“－ ”号
100,420,340.90 142,372, 110.77
填 列)
2.少 数 股东损益 (净亏损以“－”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
( 一 ) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1) 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 变 动 额
(2) 权 益 法 下 不 能 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益
(3) 其 他 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 变 动
(4) 企 业 自 身 信 用 风 险 公 允 价 值 变 动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1) 权 益 法 下 可 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益
( 2) 其 他 债 权 投 资 公 允 价 值 变 动
(3) 金融 资产重 分类计 入其他 综合收益 的金额
( 4) 其 他 债 权 投 资 信 用 减 值 准 备
( 5) 现 金 流 量 套 期 储 备
(6) 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额
(二 ) 归属 于少数 股东的 其他综 合收益 的税后 净额
七、综合收益总额 100,420,340.90 142,372, 110.77
( 一) 归属于母公司股东的综合收益总额 100,420,340.90 142,372, 110.77
(二) 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
( 一) 基本每股收益 0.4679 0.8844
(二 ) 稀 释 每 股 收 益 0.4679 0.8844
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司 利润表
编制单位：九江善 水科技股份有 限公 司 单 位：人民币元
项 目 注释 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 十四(四) 292,312,590.00 446,061,718.30
减 ：营业成本 十四(四) 147,437,314.54 235,533,411.54
税金及附加 2,679,293.73 2,984,016.75
销售费用 1,434,854.20 892,315.56
管理费用 28,920,495.84 21,991,926.90
研发费用 15,866,009.27 14,291,366. 19
财务费用 -23,846,454.65 -801,309.27
其 中：利息费用 1,847,642.36 1,254,704.07
利息收入 25,970,287.26 2,066,305.24
加 ：其他收益 1,707,060.45 880,541.95
投资收益(损失以“-”号填列) 十四(五) 4,787, 153.55 3,400,668.36
其中：对联营企业 和合营企业的 投资收益
以 摊 余成 本计量 的金融 资产终 止确 认收
益 (损失以“- ”号填列)
净敞口套期收益 (损失以“- ”号填列)
公 允价值变动收益(损失以“-”号填列) 1,898,022.80 2,689,595.82
信用减值损失(损失以“- ”号填列) 184,751.49 192,087.87
资产减值损失(损失以“- ”号填列)
资产处置收益 (损失以“- ”号填列) 842.67
二 、营业利润(亏损以“-”号填列) 128,398,065.36 178,333,727.30
加 ：营业外收入 14,650,300.49 214,747.94
减 ：营业外支出 3,546,586.74 385,038. 18
三、利润总额(亏损总额以“- ”号填列) 139,501,779. 11 178, 163,437.06
减 ：所得税费用 20,032,791.34 24,831,325.26
四 、 净利润(净亏损以“-”号填列) 119,468,987.77 153,332, 111.80
( 一) 持续经营净利润 (净亏损以“- ”号填列) 119,468,987.77 153,332, 111.80
(二) 终止经营净利润 (净亏损以“- ”号填列)
五 、 其他综合收益的税后净额
( 一) 不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划变动额
2 .权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4 .企业自身信用风险公允价值变动
(二 ) 将重 分 类进 损 益的 其 他综合 收 益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六 、综合收益总额 119,468,987.77 153,332, 111.80
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会 计机构负责人：
合并现金 流量表
编 制 单位：九江善水科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2022 年度 2021 年度
一 、 经营活动产生的现金流量：
销 售商品提供劳务收到的现金 221,788,264.82 237,609,332.75
收到的税费返还 6,906,332. 11
收到其他与经营活动有关的现金 五(四十九) 25,779,048.69 3, 119,947.88
经 营活动现金流入小计 254,473,645.62 240,729,280.63
购 买商品、接受劳务支付的现金 13,381,230.84 29, 146, 172.67
支 付给职工以及为职工支付的现金 65,040,597.94 50,656,929.43
支付的各项税费 59, 120,060.88 44,971,029.21
支 付其他与经营活动有关的现金 五(四十九) 22,222,846.89 14,717,637.09
经 营活动现金流出小计 159,764,736.55 139,491,768.40
经 营活动产生的现金流量净额 94,708,909.07 101,237,512.23
二 、投资活动产生的现金流量
收 回投资收到的现金 616,900,000.00 343,994,212.50
取 得投资收益收到的现金 8,485,355.42 4,454,860.02
处 置 固定资产、无形资产和其他长期资产收回
144,484.84
的 现金净额
处 置 子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 625,385,355.42 348,593,557.36
购 建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付
105,816,444.98 4, 154,549.65
的 现金
投 资支付的现金 1,303,400,000.00 379,000,000.00
取 得 子公司及其他营业单位支付的现金净额
支 付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,409,216,444.98 383, 154,549.65
投 资活动产生的现金流量净额 -783,831,089.56 -34,560,992.29
三 、筹资活动产生的现金流量
吸 收投资收到的现金 1,401,421,423.95
取得借款收到的现金 47,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,448,421,423.95
偿 还债务支付的现金
分 配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,029,349.59 1,252,866.01
支 付其他与筹资活动有关的现金 五(四十九) 11,818,925.02 7,436,858.56
筹资活动现金流出小计 45,848,274.61 8,689,724.57
筹 资活动产生的现金流量净额 -45,848,274.61 1,439,731,699.38
四 、 汇率变动对现金及现金等价物的影响
五 、现金及现金等价物净增加额 -734,970,455. 10 1,506,408,219.32
加 ：期初现金及现金等价物余额 1,518,296,935.82 11,888,716.50
六 、期末现金及现金等价物余额 783,326,480.72 1,518,296,935.82
法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公 司 现 金 流 量 表
编 制 单位：九江善水科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2022 年度 2021 年度
一 、 经营活动产生的现金流量：
销 售商品提供劳务收到的现金 163,369,023. 12 200,873,233. 10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,378,609.80 11,644,402.77
经 营活动现金流入小计 215,747,632.92 212,517,635.87
购 买商品、接受劳务支付的现金 5, 114,273.96 21,896,541.87
支 付给职工以及为职工支付的现金 43,553,043.39 33,884,690.31
支付的各项税费 55,807, 107.22 44,877,586.83
支 付其他与经营活动有关的现金 200,744,594.74 15,839,500.85
经 营活动现金流出小计 305,219,019.31 116,498,319.86
经 营活动产生的现金流量净额 -89,471,386.39 96,019,316.01
二 、投资活动产生的现金流量
收 回投资收到的现金 420,000,000.00 343,994,212.50
取 得投资收益收到的现金 7,476,749.37 4,454,860.02
处 置 固定资产、无形资产和其他长期资产收回
33,230.00
的 现金净额
处 置 子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 427,476,749.37 348,482,302.52
购 建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付
100,660, 183.64 3,045,419.34
的 现金
投 资支付的现金 927,000,000.00 379,000,000.00
取 得 子公司及其他营业单位支付的现金净额
支 付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,027,660, 183.64 382,045,419.34
投 资活动产生的现金流量净额 -600, 183,434.27 -33,563, 116.82
三 、筹资活动产生的现金流量
吸 收投资收到的现金 1,401,421,423.95
取得借款收到的现金 47,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,448,421,423.95
偿 还债务支付的现金
分 配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,029,349.59 1,252,866.01
支 付其他与筹资活动有关的现金 11,709,803.02 7,411,658.56
筹资活动现金流出小计 45,739, 152.61 8,664,524.57
筹 资活动产生的现金流量净额 -45,739, 152.61 1,439,756,899.38
四 、 汇率变动对现金及现金等价物的影响
五 、现金及现金等价物净增加额 -735,393,973.27 1,502,213,098.57
加 ：期初现金及现金等价物余额 1,512,865,544. 18 10,652,445.61
六 、期末现金及现金等价物余额 777,471,570.91 1,512,865,544. 18
法定代表人： 主 管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编 制单位：九江善水科技股份有限公司 单 位：人民币元
2022 年度
项目 归 属 于 母公 司股东 权益
少 数 股 东权 益 股 东 权益合 计
股本 其 他 权 益工 具 资 本公积 其 他 综 合收 益 专 项储备 盈 余公积 未 分配利 润
一 、上 年年末 余额 214,636,500.00 1,356,778, 128.08 1, 198,674.68 67,201,258.71 334,811,337.46 1,974,625,898.93
加：会计政策变更
前 期差错 更正
同 一控制下企业合并
其他
二 、本 年年初 余额 214,636,500.00 1,356,778, 128.08 1, 198,674.68 67,201,258.71 334,811,337.46 1,974,625,898.93
三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 (减 少 以 “-”号 填 列 ) 1,057,327.88 11,946,898.78 56,277,967. 12 69,282, 193.78
(一 )综合 收益总 额 100,420,340.90 100,420,340.90
(二 )股东投 入和减 少资本
1 ．股东投入的普通股
2 ．其他权益工具持有者投入资本
3 ．股份支付计入股东权益的金额
4 ．其他
(三 )利润分 配 11,946,898.78 -44, 142,373.78 -32, 195,475.00
1 ．提取盈余公积 11,946,898.78 - 11,946,898.78
2 ．对股东的分配 -32, 195,475.00 -32, 195,475.00
3 ．其他
(四 )股东权 益内部 结转
1 ．资本公积转增资本(或股本)
2 ．盈余公积转增资本(或股本)
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．设定受益计划变动额结转留存收 益
5 ．其他综合收益结转留存收益
6 ．其他
(五 )专项储 备 1,057,327.88 1,057,327.88
1 ．本期提取 2,789,947.71 2,789,947.71
2 ．本期使用 1,732,619.83 1,732,619.83
(六)其他
四 、本年年末余额 214,636,500.00 1,356,778, 128.08 2,256,002.56 79, 148, 157.49 391,089,304.58 2,043,908,092.71
法 定代表人： 主 管会计 工作负 责人 ： 会 计机构 负责人 ：
合并股东权益变动表
编 制单位：九江善水科技股份有限公司 单 位：人民币元
2021 年度
项目 归 属 于 母公 司股东 权益
少 数 股 东权 益 股 东 权益合 计
股本 其 他 权 益工 具 资 本公积 其 他 综 合收 益 专 项储备 盈 余公积 未 分配利 润
一 、上 年年末 余额 160,976,500.00 26,465,822.31 302,579.44 51,868,047.53 207,772,437.87 447,385,387. 15
加：会计政策变更
前 期差错 更正
同 一控制下企业合并
其他
二 、本 年年初 余额 160,976,500.00 26,465,822.31 302,579.44 51,868,047.53 207,772,437.87 447,385,387. 15
三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 (减 少 以 “-”号 填 列 ) 53,660,000.00 1,330,312,305.77 896,095.24 15,333,211. 18 127,038,899.59 1,527,240,511.78
(一 )综合 收益总 额 142,372, 110.77 142,372, 110.77
(二 )股东投 入和减 少资本 53,660,000.00 1,330,312,305.77 1,383,972,305.77
1 ．股东投入的普通股 53,660,000.00 1,330,312,305.77 1,383,972,305.77
2 ．其他权益工具持有者投入资本
3 ．股份支付计入股东权益的金额
4 ．其他
(三 )利润分 配 15,333,211. 18 - 15,333,211. 18
1 ．提取盈余公积 15,333,211. 18 - 15,333,211. 18
2 ．对股东的分配
3 ．其他
(四 )股东权 益内部 结转
1 ．资本公积转增资本(或股本)
2 ．盈余公积转增资本(或股本)
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．设定受益计划变动额结转留存收 益
5 ．其他综合收益结转留存收益
6 ．其他
(五 )专项储 备 896,095.24 896,095.24
1 ．本期提取 1,998, 185.64 1,998, 185.64
2 ．本期使用 1, 102,090.40 1, 102,090.40
(六)其他
四 、本年年末余额 214,636,500.00 1,356,778, 128.08 1, 198,674.68 67,201,258.71 334,811,337.46 1,974,625,898.93
法 定代表人： 主 管会计 工作负 责人 ： 会 计机构 负责人 ：
母公司股东权益变动表
编制单位：九江善水科技股份有限公司 单位：人民币元
2022 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 214,636,500.00 1,356,778, 128.08 487,672.01 67,910,936.31 419,826,626.85 2,059,639,863.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 214,636,500.00 1,356,778, 128.08 487,672.01 67,910,936.31 419,826,626.85 2,059,639,863.25
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 342,242.36 11,946,898.78 75,326,613.99 87,615,755. 13
(一)综合收益总额 119,468,987.77 119,468,987.77
(二)股东投入和减少资本
1 ．股东投入的普通股
2 ．其他权益工具持有者投入资本
3 ．股份支付计入股东权益的金额
4 ．其他
(三)利润分配 11,946,898.78 -44, 142,373.78 -32, 195,475.00
1 ．提取盈余公积 11,946,898.78 - 11,946,898.78
2 ．对股东的分配 -32, 195,475.00 -32, 195,475.00
3 ．其他
(四)股东权益内部结转
1 ．资本公积转增资本(或股本)
2 ．盈余公积转增资本(或股本)
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．设定受益计划变动额结转留存收益
5 ．其他综合收益结转留存收益
6 ．其他
(五)专项储备 342,242.36 342,242.36
1 ．本期提取 1,328,550.44 1,328,550.44
2 ．本期使用 986,308.08 986,308.08
(六)其他
四、本年年末余额 214,636,500.00 1,356,778, 128.08 829,914.37 79,857,835.09 495, 153,240.84 2, 147,255,618.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：九江善水科技股份有限公司 单位：人民币元
2021 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 160,976,500.00 26,465,822.31 302,579.44 52,577,725. 13 281,827,726.23 522, 150,353. 11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,976,500.00 26,465,822.31 302,579.44 52,577,725. 13 281,827,726.23 522, 150,353. 11
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 53,660,000.00 1,330,312,305.77 185,092.57 15,333,211. 18 137,998,900.62 1,537,489,510. 14
(一)综合收益总额 153,332, 111.80 153,332, 111.80
(二)股东投入和减少资本 53,660,000.00 1,330,312,305.77 1,383,972,305.77
1 ．股东投入的普通股 53,660,000.00 1,330,312,305.77 1,383,972,305.77
2 ．其他权益工具持有者投入资本
3 ．股份支付计入股东权益的金额
4 ．其他
(三)利润分配 15,333,211. 18 - 15,333,211. 18
1 ．提取盈余公积 15,333,211. 18 - 15,333,211. 18
2 ．对股东的分配
3 ．其他
(四)股东权益内部结转
1 ．资本公积转增资本(或股本)
2 ．盈余公积转增资本(或股本)
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．设定受益计划变动额结转留存收益
5 ．其他综合收益结转留存收益
6 ．其他
(五)专项储备 185,092.57 185,092.57
1 ．本期提取 779,930.64 779,930.64
2 ．本期使用 594,838.07 594,838.07
(六)其他
四、本年年末余额 214,636,500.00 1,356,778, 128.08 487,672.01 67,910,936.31 419,826,626.85 2,059,639,863.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
九江善水科技股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
九江善水科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由九江善水科技有限
公司整体变更设立的。九江善水科技有限公司成立于 2012 年 5 月，2012 年 5 月 7 日取得九
江市市工商行政管理局核发的营业执照，公司注册资本 500 万元。
2016 年 12 月，九江善水科技有限公司以 2016 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为九江
善水科技股份有限公司，变更后的注册资本为 4,000 万元。
2017 年 4 月，公司增加注册资本 11,797.65 万元，增资完成后公司注册资本变更为
15,797.65 万元。
2019 年 6 月，公司增加注册资本 300 万元，增资完成后公司注册资本变更为 16,097.65
万元。
2021 年 11 月，公司经中国证券监督管理委员会《关于同意九江善水科技股份有限公司
首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3471 号）同意注册，公司公开发行人民
币普通股 5,366 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行后公司注册资本变更为 21,463.65
万元，股份总数 21,463.65 万股。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司股本总额为 21,463.65 万股，其中有限售条件股份
14,358.96 万股，无限售条件股份 7,104.69 万股。
公司注册地址：江西省九江市彭泽县矶山工业园区。
公司法定代表人：黄国荣。
公司统一社会信用代码：91360430593788445M。
本公司属于化工企业。公司经营及业务范围：危险化学品生产，危险化学品经营，农
药生产，药品生产，建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动） 一般项目：染料制造，基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造），
化工产品销售（不含许可类化工产品），机械设备销售，仪器仪表销售，包装材料及制品销
售，普通机械设备安装服务，货物进出口，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。公司
主要产品为染料中间体、农药和医药中间体。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 21 日决议批准报出。
(二) 合并财务报表范围及其变化情况
报告期内纳入合并报表范围的子公司如下：
子 公 司 全 称 子 公 司 简 称 备 注
江西众力化工有限公司 众力化工 全资子公司
彭泽长兴化工有限公司 长兴化工 全资子公司
江西康宽工贸有限公司 康宽工贸 众力化工全资子公司
杭州善水薪荣化工有限公司 善水薪荣 全资子公司
合并报表范围的变更详见本附注“六、合并范围的变更”，子公司相关情况详见本附
注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并基于本附注“三、
重要会计政策及会计估计”进行编制。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体
会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计年度
本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股
份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司
取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值
准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。合并
时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少
数股东权益后，由母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制
比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策
和会计期间对子公司财务报表进行调整。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成
业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本公司持有的期限短
（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的即期汇率折合为记账本位币记账，月末对资产
负债表货币性项目的外币余额按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本
位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况
发生的汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照
合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润
项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关
发生额项目按平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，
以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按平均汇
率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账
本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，确认为其他综合收益。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、交易性金融资产、
应收款项、应付款项、银行借款及股本等。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内
确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十三）收入的会计政
策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产
在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不
得进行重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投
资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计
量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理
的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是
指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金
额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致
金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足
上述合同现金流量特征的要求。
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利
息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率
法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担
保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产
生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
(2)财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定
的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期
损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。
7、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备，主要包括应收票
据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允
价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估
预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除
了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为银行，信用风险较低
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，参照“应收账款”组合划分
②应收账款
本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除
了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的应收账款，信用风险较低
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务
人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应
收款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方的其他应收款，信用风险较低
账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方组合、账龄组合预期信用损失率参照应收账款。
④应收款项融资
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划
分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 银行承兑汇票、应收合并范围内关联方的款项，信用风险较低
组合 2 应收非合并范围内客户的款项，参照“应收账款”组合划分
⑤合同资产
本公司对于合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除
了单项评估信用风险的合同资产外，基于合同资产的信用风险特征，将其划分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的合同资产，信用风险较低
账龄组合 以合同资产的账龄作为信用风险特征
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
8、金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的
金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益
工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工
具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具
应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有
义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对
价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东
权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负
债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣
除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
(十一) 存货
1、存货的分类：存货包括原材料、在产品、库存商品以及委托加工物资。
2、发出存货的计价方法：采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单
项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度：存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、周转材料摊销方法：包装物、低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
(十二)合同资产、合同负债
1、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）7、金融工具减值”。
2.合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一
合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三) 长期股权投资
1、投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间
的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合
并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性
资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初
始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价
值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约
定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作
为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收
项目单独核算。
2、后续计量及损益确认方法
(1) 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入
投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权
益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同
控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(十四) 投资性房地产
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
地使用权和已出租的建筑物等三类。
2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后
续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包
括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成
本，按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入
企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生
时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
(十五) 固定资产
1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、
机器设备、运输设备、电子及其他设备等。公司采用年限平均法计提固定资产折旧。
2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，公
司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当
期损益。
3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率：
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
电子及其他设备 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00%-31.67%
4、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定
资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。
(十六) 在建工程
1、在建工程的类别和计价：在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和
安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所
发生的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用，在相关
工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后所发
生的计入当期损益。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状
态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，
按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时
间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以
资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的
借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经
发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件
的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产
的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关
资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产
达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生
时直接计入当期财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
(1) 借款利息的资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本
化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(2) 借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条
件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后发生的，在发生时计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认
非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际
支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。
2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的
无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年
限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法
定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约
不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将
综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产
作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不
确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
3、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料
及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等
均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研
究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新
技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在
同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力
使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十一) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险费、企业
年金缴费等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全
支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或
净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入
当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、
裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，
确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益
流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。
1、收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
2、本公司收入确认的具体会计政策
（1）商品销售收入
本公司主要产品为染料中间体、农药和医药中间体，本公司按照合同约定将产品运送
至交货地点，在客户验收后确认收入。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，
已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对
已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
(二十四) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府
补助之外的政府补助。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同
部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司
的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益；属于其
他情况的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认
递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预
见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得
税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除
直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调
整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金
额计入变化当期的所得税费用。
(二十六) 租赁
1、租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
2、本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。除采用简
化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租
赁负债。
（1）使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，
使用权资产按照成本进行初始计量。
使用权资产折旧采用年限法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；
对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
（2）租赁负债，按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采
用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在
租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估
结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》（企财[2012]16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当
期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接
冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）；
2022 年 11 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）。执
行上述会计政策对本公司财务报表无重大影响。
2、重要会计估计变更
公司本报告期无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 产品销售收入 13%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城市维护建设税 增值税 5%
税 项 计 税 基 础 税 率
教育费附加 增值税 3%
地方教育费附加 增值税 2%
土地使用税 实际占地面积 2.5 元/平方米、1.5 元/平方米
房产税 房产原值的 70% 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的企业所得税税率列表如下：
纳 税 主 体 税 率
本公司 15%
众力化工 25%
长兴化工 25%
善水薪荣 25%
康宽工贸 20%
(二) 税收优惠及批文
1、企业所得税
（1）2020 年 9 月，本公司继续被认定为高新技术企业，获得《高新技术企业证书》（证
书编号为 GR202036001434），根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司享受高
新技术企业所得税优惠政策，本公司 2020 年、2021 年、2022 年减按 15%的税率征收企业所
得税。
（2）康宽工贸 2022 年按规定享受小型微利企业税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 18,312.32 36,904.72
银行存款 1,313,308,168.40 1,518,260,031.10
定期存款应收利息 16,559,038.44
合 计 1,329,885,519.16 1,518,296,935.82
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
说明：
银行存款期末余额中包括定期存款 530,000,000.00 元。
(二) 交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
理财产品 354,583,665.96 196,689,595.82
其中：理财本金 350,500,000.00 194,000,000.00
公允价值变动 4,083,665.96 2,689,595.82
合 计 354,583,665.96 196,689,595.82
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 113,607,874.02 221,983,607.91
商业承兑汇票
合 计 113,607,874.02 221,983,607.91
说明：公司期末所持有的应收票据均为银行承兑汇票，公司对期末所持有的银行承兑
汇票进行信用风险评估，认为期末所持有的银行承兑汇票信用风险较低，故计提的坏账准备
金额为零。
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末余额 期初余额
期末终止确认金额(银行承兑汇票)
期末未终止确认金额(银行承兑汇票) 99,829,795.92 134,440,425.89
合 计 99,829,795.92 134,440,425.89
3、公司期末不存在质押的票据、不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、公司报告期内无实际核销的应收票据。
(四) 应收账款
1、应收账款按坏账准备计提方法列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 565,695.93 100.00 28,284.80 5.00 537,411.13
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中：账龄组合 565,695.93 100.00 28,284.80 5.00 537,411.13
合 计 565,695.93 100.00 28,284.80 5.00 537,411.13
续表：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,589,833.30 100.00 229,491.67 5.00 4,360,341.63
其中：账龄组合 4,589,833.30 100.00 229,491.67 5.00 4,360,341.63
合 计 4,589,833.30 100.00 229,491.67 5.00 4,360,341.63
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 565,695.93 28,284.80 5.00%
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 565,695.93 28,284.80
2、应收账款按账龄列示
账 龄 账面余额
1 年以内 565,695.93
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 565,695.93
3、计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 229,491.67 201,206.87 28,284.80
其中：账龄组合 229,491.67 201,206.87 28,284.80
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
合 计 229,491.67 201,206.87 28,284.80
4、公司报告期内无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
单位名称 金 额 占应收账款比例(%) 已计提坏账准备
客户 1 561,024.83 99.17 28,051.24
客户 2 4,671.10 0.83 233.56
合 计 565,695.93 100.00 28,284.80
6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 应收款项融资
1、应收款项融资分类列式
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 10,031,855.21 37,165,324.78
应收账款
合 计 10,031,855.21 37,165,324.78
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,031,855.21 37,165,324.78
商业承兑汇票
合 计 10,031,855.21 37,165,324.78
说明：公司期末所持有的应收款项融资-应收票据均为银行承兑汇票，公司对期末所持
有的银行承兑汇票进行信用风险评估，认为期末所持有的银行承兑汇票信用风险较低，故计
提的坏账准备金额为零。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末余额 期初余额
期末终止确认金额(银行承兑汇票) 18,616,256.22 30,812,735.42
期末未终止确认金额
合 计 18,616,256.22 30,812,735.42
（3）公司期末不存在质押的票据、不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）公司报告期内无实际核销的应收票据。
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 8,361,559.44 99.45 5,030,787.15 99.56
1-2 年 29,500.00 0.35 5,764.33 0.11
2-3 年 16,500.00 0.33
3 年以上 16,500.00 0.20
合 计 8,407,559.44 100.00 5,053,051.48 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名预付账款情况
期末按预付对象归集的前五名预付款汇总金额为 7,921,773.70 元，占预付款项期末余
额合计数的比例为 94.22%。
(七) 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 389,101.77 188,867.74
合 计 389,101.77 188,867.74
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 142,973.58 181,680.54
保证金 724,500.00 564,000.00
备用金及其他 95,844.07 1,285.50
合 计 963,317.65 746,966.04
（2）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预期信用
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损
损失(未发生信用减
期信用损失 失(已发生信用减值)
值)
期初余额 558,098.30 558,098.30
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 16,117.58 16,117.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 574,215.88 574,215.88
（3）其他应收款按账龄披露
账 龄 期末账面余额
1 年以内 398,317.65
1-2 年 6,000.00
2-3 年 8,000.00
3 年以上 551,000.00
合 计 963,317.65
（4）计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 558,098.30 16,117.58 574,215.88
其中：账龄组合 558,098.30 16,117.58 574,215.88
合 计 558,098.30 16,117.58 574,215.88
（5）公司报告期内无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 期末余额
债务人 1 保证金 500,000.00 3 年以上 51.90 500,000.00
债务人 2 保证金 109,500.00 1 年以内 11.37 5,475.00
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 期末余额
债务人 3 保证金 105,000.00 1 年以内至 3 年以上 10.90 46,800.00
债务人 4 保证金 10,000.00 3 年以上 1.04 10,000.00
债务人 5 备用金 425.43 1 年以内 0.04 21.27
合 计 724,925.43 75.25 562,296.27
（7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
（8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,086,323.62 16,086,323.62 11,265,549.91 11,265,549.91
在产品 6,774,194.15 6,774,194.15 4,140,289.94 4,140,289.94
库存商品 33,924,349.23 662,494.22 33,261,855.01 68,262,770.17 4,500.00 68,258,270.17
合 计 56,784,867.00 662,494.22 56,122,372.78 83,668,610.02 4,500.00 83,664,110.02
2、存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
库存商品 4,500.00 662,494.22 4,500.00 662,494.22
合 计 4,500.00 662,494.22 4,500.00 662,494.22
3、公司存货期末余额中不存在受限存货、无借款费用资本化金额。
(九) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 6,706,885.32 6,267,505.74
合 计 6,706,885.32 6,267,505.74
(十) 其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收
5,000,000.00 5,000,000.00
益的非交易性权益工具投资
其中：彭泽九银村镇银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
2、非交易性权益工具投资情况
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的股利
被投资单位 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
收入
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
彭泽九银村镇银行股份有限公司 150,000.00 非交易目的持有
合 计 150,000.00
(十一) 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 106,808,531.15 114,207,921.65
固定资产清理
合 计 106,808,531.15 114,207,921.65
1、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计
1、账面原值：
(1) 期初余额 59,690,539.54 99,363,363.08 8,179,110.21 6,049,635.87 173,282,648.70
(2)本期增加金额 1,392,292.08 3,430,348.49 1,544,468.17 642,922.86 7,010,031.60
其中：购置 125,866.06 3,010,554.69 1,544,468.17 505,308.18 5,186,197.10
在建工程转入 1,266,426.02 419,793.80 137,614.68 1,823,834.50
(3)本期减少金额 61,519.69 81,274.54 146,448.00 59,306.73 348,548.96
其中：处置或报废 61,519.69 81,274.54 146,448.00 59,306.73 348,548.96
更新改造转出
(4) 期末余额 61,021,311.93 102,712,437.03 9,577,130.38 6,633,252.00 179,944,131.34
2、累计折旧
(1) 期初余额 15,458,207.66 32,146,045.97 7,163,281.72 3,705,471.06 58,473,006.41
(2)本期增加金额 2,927,009.61 10,105,963.85 591,551.48 673,810.32 14,298,335.26
其中：计提 2,927,009.61 10,105,963.85 591,551.48 673,810.32 14,298,335.26
(3)本期减少金额 1,953.10 44,549.67 139,125.60 51,833.75 237,462.12
其中：处置或报废 1,953.10 44,549.67 139,125.60 51,833.75 237,462.12
更新改造转出
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计
(4) 期末余额 18,383,264.17 42,207,460.15 7,615,707.60 4,327,447.63 72,533,879.55
3、减值准备
(1) 期初余额 49,402.35 552,318.29 601,720.64
(2)本期增加金额
其中：计提
(3)本期减少金额
其中：处置或报废
(4) 期末余额 49,402.35 552,318.29 601,720.64
4、账面价值
(1) 期末账面价值 42,588,645.41 59,952,658.59 1,961,422.78 2,305,804.37 106,808,531.15
(2) 期初账面价值 44,182,929.53 66,664,998.82 1,015,828.49 2,344,164.81 114,207,921.65
2、截至 2022 年 12 月 31 日，公司暂时闲置固定资产的情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 891,454.48 294,563.54 552,318.29 44,572.65
合 计 891,454.48 294,563.54 552,318.29 44,572.65
3、公司无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产。
4、截至 2022 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。
5、固定资产减值情况
公司部分房屋建筑物陈旧，部分设备因停产处于闲置状态，公司对该部分固定资产计
提了减值准备。除已计提减值准备的固定资产外，未发现其他固定资产存在减值的迹象。
(十二) 在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 191,303,387.67 2,388,315.91
工程物资 8,455,176.49
合 计 199,758,564.16 2,388,315.91
1、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
氯代吡啶及 2-氯-5-氯
178,591,944.14 178,591,944.14 679,753.15 679,753.15
甲基吡啶项目
研发大楼项目 6,224,630.06 6,224,630.06
期末余额 期初余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
配电房及中控室改造
6,486,813.47 6,486,813.47
项目
其他 1,708,562.76 1,708,562.76
合 计 191,303,387.67 191,303,387.67 2,388,315.91 2,388,315.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期其
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转固定资产 期末余额
他减少
氯 代 吡 啶 及 2-
氯 -5- 氯 甲 基 吡 816,266,600.00 679,753.15 177,912,190.99 178,591,944.14
啶项目
研发大楼项目 47,019,700.00 6,224,630.06 6,224,630.06
配电房及中控室
6,850,000.00 6,486,813.47 6,486,813.47
改造项目
合 计 870,136,300.00 679,753.15 190,623,634.52 191,303,387.67
续表：
工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利 本期利息
工程名称 工程进度 资金来源
预算比例 计金额 息资本化金额 资本化率
氯代吡啶及 2-氯-5-氯甲基
21.88% 21.88% 募集资金
吡啶项目
研发大楼项目 13.24% 13.24% 募集资金
配电房及中控室改造项目 94.70% 94.70% 自筹资金
（3）本公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程存在减值的迹象。
2、工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物料及待安
8,455,176.49 8,455,176.49
装设备
合 计 8,455,176.49 8,455,176.49
(十三) 使用权资产
项 目 租赁房屋 合计
一、账面原值
1.期初余额 382,042.53 382,042.53
项 目 租赁房屋 合计
2.本期增加金额 1,455,958.53 1,455,958.53
3.本期减少金额 257,625.48 257,625.48
(1)处置 257,625.48 257,625.48
4.期末余额 1,580,375.58 1,580,375.58
二、累计摊销
1. 期初余额 184,968.20 184,968.20
2.本期增加金额 297,620.31 297,620.31
(1)计提 297,620.31 297,620.31
3.本期减少金额 257,625.48 257,625.48
(1)处置 257,625.48 257,625.48
4. 期末余额 224,963.03 224,963.03
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 1,355,412.55 1,355,412.55
2. 期初账面价值 197,074.33 197,074.33
(十四) 无形资产
1、无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1. 期初余额 22,642,823.58 225,262.84 22,868,086.42
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额
4. 期末余额 22,642,823.58 225,262.84 22,868,086.42
二、累计摊销
1. 期初余额 1,977,019.98 89,941.82 2,066,961.80
2.本期增加金额 451,816.08 22,526.32 474,342.40
(1)计提 451,816.08 22,526.32 474,342.40
3.本期减少金额
4. 期末余额 2,428,836.06 112,468.14 2,541,304.20
项 目 土地使用权 软件 合计
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 20,213,987.52 112,794.70 20,326,782.22
2. 期初账面价值 20,665,803.60 135,321.02 20,801,124.62
2、本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
3、本公司期末对无形资产进行检查，未发现无形资产存在减值的迹象。
(十五) 商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
众力化工 2,312,759.19 2,312,759.19
长兴化工 2,748,552.83 2,748,552.83
合 计 5,061,312.02 5,061,312.02
2、商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
众力化工 2,312,759.19 2,312,759.19
长兴化工 2,748,552.83 2,748,552.83
合 计 5,061,312.02 5,061,312.02
说明：本报告期前，公司已对众力化工、长兴化工商誉全额计提商誉减值准备。
(十六) 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
装修及改造费用 1,030,965.77 1,569,000.00 469,836.11 2,130,129.66
合 计 1,030,965.77 1,569,000.00 469,836.11 2,130,129.66
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 97,567.85 14,636.32 282,307.94 42,346.19
应付职工薪酬 4,083,857.26 612,578.59 3,650,008.65 547,501.30
递延收益 5,090,833.39 763,625.01 5,730,833.35 859,625.00
合 计 9,272,258.50 1,390,839.92 9,663,149.94 1,449,472.49
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
947,264.21 236,816.05 1,015,783.96 253,945.99
产评估增值
金融工具公允价值变动 4,083,665.96 831,114.21 2,689,595.82 403,439.37
合 计 5,030,930.17 1,067,930.26 3,705,379.78 657,385.36
3、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,477,632.77 2,634,374.35
可抵扣亏损 73,817,413.24 60,841,856.88
合 计 77,295,046.01 63,476,231.23
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 期末余额 期初余额 备注
2022 9,536,647.57
2023 11,953,974.43 11,953,974.43
2024 22,064,808.78 22,064,808.78
2025 7,534,627.86 7,534,627.86
2026 9,751,799.24 9,751,798.24
2027 22,512,202.93
合 计 73,817,413.24 60,841,856.88
(十八) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 30,399,229.01 1,857,923.01
合 计 30,399,229.01 1,857,923.01
(十九) 应付账款
1、应付账款分类列示
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
材料款 3,298,425.81 70.96 6,795,035.99 80.62
费用款及其他 1,350,012.67 29.04 1,633,545.29 19.38
合 计 4,648,438.48 100.00 8,428,581.28 100.00
2、公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
(二十) 合同负债
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 3,465,185.00 1,220,761.62
合 计 3,465,185.00 1,220,761.62
说明：公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
(二十一) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 12,929,253.68 63,016,566.42 62,477,293.43 13,468,526.67
离职后福利-设定提存计划 3,382,992.98 3,381,845.45 1,147.53
辞退福利
合 计 12,929,253.68 66,399,559.40 65,859,138.88 13,469,674.20
2、短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,786,971.00 54,429,049.09 54,500,650.90 7,715,369.19
职工福利费 4,333,753.36 4,333,753.36
社会保险费 1,606,104.62 1,605,289.48 815.14
其中：（1）医疗保险费 1,354,229.88 1,353,446.40 783.48
（2）工伤保险费 251,874.74 251,843.08 31.66
（3）生育保险费
住房公积金 509,548.00 509,548.00
工会经费及职工教育经费 5,142,282.68 1,892,666.19 1,282,606.53 5,752,342.34
其他短期薪酬 245,445.16 245,445.16
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 12,929,253.68 63,016,566.42 62,477,293.43 13,468,526.67
3、设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,280,481.44 3,279,373.48 1,107.96
失业保险费 102,511.54 102,471.97 39.57
合 计 3,382,992.98 3,381,845.45 1,147.53
(二十二) 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
1、增值税 712,369.27 357,601.46
2、城市维护建设税 17,880.07
3、教育费附加 10,728.04
4、地方教育费附加 7,152.03
5、企业所得税 3,658,095.57 17,687,473.50
6、个人所得税 536,034.31 82,223.83
7、房产税 105,823.11 36,104.19
8、土地使用税 133,899.06 185,665.47
9、环境保护税 77.91 816.69
10、印花税 60,694.99 358,503.40
合 计 5,206,994.22 18,744,148.68
(二十三) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
其他应付款 22,041,245.32 16,394,500.29
合 计 22,041,245.32 16,394,500.29
1、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
工程设备款 21,699,350.83 15,799,360.18
往来款 83,389.91 561,145.11
保证金 257,500.00 6,440.00
其他 1,004.58 27,555.00
合 计 22,041,245.32 16,394,500.29
2、公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
租赁费 270,132.70 150,063.69
应付利息 54,532.88 55,290.28
合 计 324,665.58 205,353.97
(二十五) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 99,829,795.92 134,440,425.89
待转销项税额 450,474.05 144,995.67
合 计 100,280,269.97 134,585,421.56
(二十六)长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 47,000,000.00 47,000,000.00
合 计 47,000,000.00 47,000,000.00
(二十七)租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,259,720.00 151,670.00
减：未确认融资费用 91,182.97 1,606.31
减：一年内到期的租赁负债 270,132.70 150,063.69
合 计 898,404.33
(二十八) 递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,810,833.35 679,999.96 5,130,833.39 与资产相关
合 计 5,810,833.35 679,999.96 5,130,833.39
政府补助项目：
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/与
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 收益相关
省级工业企业技改
190,000.00 30,000.00 160,000.00 与资产相关
专项资金（注 1）
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/与
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 收益相关
技术创新专项资金
90,833.35 9,999.96 80,833.39 与资产相关
（注 2）
市级工业企业节能
80,000.00 40,000.00 40,000.00 与资产相关
技改专项资金（注 3）
产业优化升级市级
1,816,666.67 200,000.04 1,616,666.63 与资产相关
专项引导资金（注 4）
产业优化升级县级
3,633,333.33 399,999.96 3,233,333.37 与资产相关
专项配套资金（注 5）
合 计 5,810,833.35 679,999.96 5,130,833.39
注：
1、根据九江市财政局《关于下达 2017 年省级中国制造 2025 专项资金的通知》（九财
企指[2017]14 号），本公司获得省级工业企业技改专项资金补助 300,000.00 元，用于 6-
硝生产设备自动化改造项目。该项补助系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关。该项目于 2018 年 4 月建成，公司按照所形成资产的预计使用年限，将该项补助分期结
转计入其他收益。
2、根据九江市财政局《关于下达 2017 年度第二批市级两化融合专项资金的通知》（九
财建指[2018]10 号），本公司获得技术创新专项资金补助 100,000.00 元，用于亚硝化反应
自动化改造项目。该项补助系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。该项目
于 2021 年 1 月建成，公司按照所形成资产的预计使用年限，将该项补助分期结转计入其他
收益。
3、根据九江市财政局、九江市工业和信息化委员会《关于下达 2018 年度市级工业企
业节能技术改造专项资金的通知》（九财企指[2018]25 号），众力化工公司获得市级工业
企业节能技改专项资金补助 200,000.00 元，用于氯代吡啶及 2-氨基-4-硝基苯酚技改项目。
该项补助系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。该项目于 2018 年 12 月建
成，公司按照所形成资产的预计使用年限，将该项补助分期结转计入其他收益。
4、根据九江市财政局《关于下达 2019 年传统产业优化升级市级专项引导资金（第一
批）的通知》（九财企指[2019]21 号），本公司获得市级传统产业优化升级资金补助
2,000,000.00 元，用于 6-硝技改项目。该项目于 2021 年 1 月建成，公司按照所形成资产的
预计使用年限，将该项补助分期结转计入其他收益。
5、根据彭泽县人民政府办公室《关于印发彭泽县县级传统产业优化升级专项引导资金
管理办法的通知》（彭府办发[2019]18 号)，本公司获得传统产业优化升级配套资金补助
4,000,000.00 元，用于 6-硝技改项目。该项目于 2021 年 1 月建成，公司按照所形成资产的
预计使用年限，将该项补助分期结转计入其他收益。
(二十九) 股本
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 214,636,500.00 214,636,500.00
(三十) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,356,778,128.08 1,356,778,128.08
其他资本公积
合 计 1,356,778,128.08 1,356,778,128.08
(三十一) 专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,198,674.68 2,789,947.71 1,732,619.83 2,256,002.56
合 计 1,198,674.68 2,789,947.71 1,732,619.83 2,256,002.56
说明：专项储备本期增加额系按照危险品销售收入的 2%-4.5%比例计提的安全生产费，
本期减少金额系实际使用的安全生产费。
(三十二) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,201,258.71 11,946,898.78 79,148,157.49
任意盈余公积
合 计 67,201,258.71 11,946,898.78 79,148,157.49
(三十三) 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上年末未分配利润 334,811,337.46 207,772,437.87
加：调整
年初未分配利润 334,811,337.46 207,772,437.87
项 目 本期金额 上期金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,420,340.90 142,372,110.77
减：提取法定盈余公积 11,946,898.78 15,333,211.18
应付普通股股利 32,195,475.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 391,089,304.58 334,811,337.46
(三十四) 营业收入和营业成本
1、营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 400,168,138.76 260,254,082.41 551,776,261.16 338,762,938.91
其他业务 268,309.72 461,429.47 566,506.65 679,321.01
合 计 400,436,448.48 260,715,511.88 552,342,767.81 339,442,259.92
2、主营业务（分产品、行业）
产 品 项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 233,532,754.13 349,397,530.71
6-硝体
营业成本 112,155,862.79 182,591,704.46
营业收入 28,749,572.92 55,742,704.12
2-氨基-5-硝基苯酚
营业成本 18,354,132.41 30,120,680.59
营业收入 25,398,499.94 35,635,076.48
氧体
营业成本 12,123,424.12 17,534,619.50
营业收入 63,787,760.97 62,316,564.63
2-氯吡啶
营业成本 62,236,778.18 61,495,997.68
营业收入 48,699,550.80 48,684,385.22
其他产品
营业成本 55,383,884.91 47,019,936.68
营业收入 400,168,138.76 551,776,261.16
合计
营业成本 260,254,082.41 338,762,938.91
3、主营业务（分地区）
地区 收入金额 成本金额
国内 400,168,138.76 260,254,082.41
国外
合计 400,168,138.76 260,254,082.41
(三十五) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 905,235.90 1,028,465.41
教育费附加 543,141.54 617,079.23
地方教育费附加 362,094.36 411,386.17
房产税 423,292.44 132,382.03
土地使用税 714,128.26 686,710.38
印花税 146,422.38 131,104.40
其他 16,223.76 9,968.27
合 计 3,110,538.64 3,017,095.89
(三十六) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,346,401.40 838,970.71
差旅费 25,841.18 4,011.62
广告宣传费 95,273.68 189,196.87
其他费用 392,672.53 188,266.72
合 计 1,860,188.79 1,220,445.92
(三十七) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,420,745.52 18,597,574.97
差旅费 622,740.99 541,882.00
办公费 671,361.45 1,148,400.39
折旧及摊销 3,816,541.75 4,132,580.28
业务招待费 5,783,848.43 3,663,815.68
维修费 649,775.12 972,627.16
中介服务费 1,114,768.47 1,068,461.55
媒体服务费 1,802,443.79
其他 3,357,147.52 1,262,248.72
合 计 40,239,373.04 31,387,590.75
(三十八) 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,327,694.04 5,802,010.83
项 目 本期发生额 上期发生额
材料消耗 7,255,998.75 10,964,466.94
折旧费 170,125.52 210,387.17
委托开发费 4,900,000.00 900,000.00
其他 144,368.89 120,905.00
合 计 19,798,187.20 17,997,769.94
(三十九) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,855,661.36 1,255,097.63
减：利息收入 25,999,884.22 2,081,485.41
其 他 279,895.45 15,162.30
合 计 -23,864,327.41 -811,225.48
(四十) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,099,421.80 1,124,526.85
合 计 2,099,421.80 1,124,526.85
说明：计入其他收益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
省级工业企业技改专项资金 30,000.00 30,000.00
市级工业企业节能技改专项资金 40,000.00 40,000.00
技术创新专项资金 9,999.96 9,166.65
产业优化升级市级专项引导资金 200,000.04 183,333.33
产业优化升级县级专项配套资金 399,999.96 366,666.67
省级科技计划专项经费 500,000.00
市级科技计划专项经费 85,689.78
科技成果转移转化补助 22,000.00
研发奖励资金 10,821.78 39,843.45
稳岗、就业补助资金 800,910.28 440,516.75
专利资助资金 5,000.00
高新技术企业奖励 10,000.00
合 计 2,099,421.80 1,124,526.85
(四十一) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益工具投资股利收益 150,000.00 150,000.00
处置交易性金融资产(理财产品)取得
5,645,759.60 3,250,668.36
的投资收益
合 计 5,795,759.60 3,400,668.36
(四十二) 公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,083,665.96 2,689,595.82
其中：理财产品 4,083,665.96 2,689,595.82
合 计 4,083,665.96 2,689,595.82
(四十三) 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 201,206.87 54,773.28
其他应收款坏账损失 -16,117.58 167,854.56
合 计 185,089.29 222,627.84
(四十四) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -662,494.22
合 计 -662,494.22
(四十五) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 842.67
合 计 842.67
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产报废收益 9,731.31
政府补助 14,650,000.00 210,000.00 14,650,000.00
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
赔偿及罚款收入 1,272.41 1,777.24 1,272.41
其 他 17,508.66 9,889.48 17,508.66
合 计 14,668,781.07 231,398.03 14,668,781.07
说明：计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
上市奖励资金 9,500,000.00
工业考评奖励资金 5,150,000.00 210,000.00
合 计 14,650,000.00 210,000.00
(四十七) 营业外支出
计入当期非经常性损益
类别或内容 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产报废损失合计 106,892.66 298,807.35 106,892.66
其中：固定资产报废损失 106,892.66 298,807.35 106,892.66
赔偿及罚款支出 3,175.00 3,175.00
捐赠支出 3,505,410.00 240,980.00 3,505,410.00
其 他 684.20 32,397.00 684.20
合 计 3,616,161.86 572,184.35 3,616,161.86
(四十八) 所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,241,519.61 24,605,651.07
递延所得税费用 469,177.47 208,544.25
合 计 20,710,697.08 24,814,195.32
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 121,131,037.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,169,655.70
子公司适用不同税率的影响 -1,837,074.12
调整以前期间所得税的影响
项 目 本期发生额
非应税收入的影响 -22,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 691,871.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,056,622.47
税法规定的额外可扣除费用的影响 -2,347,878.43
所得税费用 20,710,697.08
(四十九) 现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,440,845.78 2,081,485.41
往来款 250,000.00 326,794.29
政府补助 16,069,421.84 705,360.20
其他 18,781.07 6,307.98
合 计 25,779,048.69 3,119,947.88
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 18,606,041.22 14,034,692.75
往来款 92,158.70 434,479.17
其他 3,524,646.97 248,465.17
合 计 22,222,846.89 14,717,637.09
3、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁费 309,491.00 352,284.00
发行股票中介费 11,509,434.02 7,084,574.56
合 计 11,818,925.02 7,436,858.56
(五十) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 本期发生额 上期发生额
净利润 100,420,340.90 142,372,110.77
加：资产减值准备 477,404.93 -222,627.84
固定资产折旧、使用权资产折旧 14,573,372.29 13,955,285.48
无形资产摊销 257,980.06 474,342.41
长期待摊费用摊销 469,836.11 494,224.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-842.67
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 106,892.66 298,807.35
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -4,083,665.96 -2,689,595.82
财务费用（收益以“-”号填列） 1,855,661.36 1,255,097.63
投资损失（收益以“-”号填列） -5,795,759.60 -3,400,668.36
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 58,632.57 -19,636.43
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 410,544.90 228,180.68
存货的减少（增加以“-”号填列） 26,883,743.02 -30,873,777.83
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 118,964,063.24 -59,339,774.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -160,947,465.29 37,810,291.75
其他 1,057,327.88 896,095.24
经营活动产生的现金流量净额 94,708,909.07 101,237,512.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 783,326,480.72 1,518,296,935.82
减：现金的期初余额 1,518,296,935.82 11,888,716.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -734,970,455.10 1,506,408,219.32
2、现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 783,326,480.72 1,518,296,935.82
其中：库存现金 18,312.32 36,904.72
可随时用于支付的银行存款 783,308,168.40 1,518,260,031.10
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
项 目 本期发生额 上期发生额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 783,326,480.72 1,518,296,935.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”与资产负债表中“货币资金”的期末余额存在差
异，该差异是银行存款的银行定期存款及应收利息。在编制现金流量表时考虑到该定期存款
拟持有至到期收回本金及利息，故未将其计入“现金”中。
(五十一) 政府补助
政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 递延收益 679,999.96
与收益相关的政府补助 16,069,421.84 其他收益、营业外收入 16,069,421.84
合 计 16,069,421.84 16,749,421.80
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）其他原因的合并范围变动
新设立善水薪荣公司
善水薪荣公司于 2022 年 6 月在浙江省杭州市成立，注册资本、实收资本为人民币 1,500
万元，本公司直接持有善水薪荣公司 100%的股权，善水薪荣公司纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地址 业务性质 取得方式
营地址 直接 间接
非同一控制
众力化工 江西省 彭泽县 化工原料生产 100
下企业合并
非同一控制
长兴化工 江西省 彭泽县 化工原料生产 100
下企业合并
善水薪荣 浙江省 杭州市 贸易 100 投资设立
康宽工贸 江西省 九江市 贸易 100 投资设立
2、重要的非全资子公司
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。
本公司的银行存款主要存放于信用良好的金融机构，应收票据、应收款项融资主要为
银行承兑汇票，承兑人也主要为信用良好的金融机构，因此本公司认为银行存款、应收票据
和应收款项融资不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
对于应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性以及目前市场状况等因素评
估债务人的信用资质并设置相应的信用期。公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用
记录不良的债务人，公司会采用书面催款或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险
在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险，利率风险主要产生于以浮动利率计息的银行借款。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例，持续监控市场利率水平，依据最新的市场状况及时做出
调整，以降低利率波动对公司造成的风险。截至报告期末，本公司银行借款为固定利率借款，
本公司所承担的利率变动所导致的现金流量变动风险不大。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此本公司所承担的外汇变动
市场风险不大。
3、其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于其他权益工具投资，存在其他权益工具价格变动的风
险。本公司期末的其他权益工具投资金额不重大，因此本公司所面临的其他价格风险不重大。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，公允价值计量结果所属层次取
决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如
下：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
2022 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
理财产品 354,583,665.96 354,583,665.96
（二）应收款项融资
应收票据 10,031,855.21 10,031,855.21
（三）其他权益工具投资
非上市公司股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 354,583,665.96 15,031,855.21 369,615,521.17
1、持续第二层次公允价值计量项目，公允价值确定依据
项目 期末公允价值 估值技术 可观察输入值
交易性金融资产：
理财产品 354,583,665.96 现金流量折现法 预期收益率
2、持续第三层次公允价值计量项目，公允价值确定依据
项 目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
应收款项融资：
应收票据 10,031,855.21
其他权益工具投资：
非上市公司股权投资 5,000,000.00
说明：
（1）应收款项融资是公司持有的由信用级别较高的银行承兑的银行承兑汇票，由于票
据到期期限较短，该类票据一般按面值抵偿等额的应付账款，因此期末账面价值与公允价值
无重大差异。
（2）其他权益工具投资是本公司持有的非上市公司股权投资，由于本公司持有被投资
单位股权比例较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实
可行，且近期内被投资公司无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的
参考依据，因此期末以成本作为公允价值。
十、关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司的最终控制人为黄国荣、吴新艳夫妇。
(二) 子公司情况
本公司子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益之（一）在子公司中的
权益”。
(三)合营和联营企业情况
无。
(四) 其他关联方情况
关 联 方 名 称 与本公司关系
彭泽九银村镇银行股份有限公司 参股公司
(五) 关联交易情况
1、公司在彭泽九银村镇银行股份有限公司资金往来情况表
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
银行存款 8,513.36 26.08 100.00 8,439.44
2、关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,815,376.53 6,722,100.00
(六) 关联方应收应付款项
无。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至本报告日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
根据 2023 年 4 月 21 日第三届董事会第三次会议决议，本公司以 2022 年 12 月 31 日总
股本 214,636,500 股为基数，拟以未分配利润向全体股东按照每 10 股派发现金股利 1.50 元
（含税），共派送现金股利 32,195,475 元(含税)，本次现金分红占公司 2022 年度归属于母
公司股东的净利润 32.06%。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
截至本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款按坏账准备计提方法列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 565,695.93 100.00 28,284.80 5.00 537,411.13
其中：账龄组合 565,695.93 100.00 28,284.80 5.00 537,411.13
合 计 565,695.93 100.00 28,284.80 5.00 537,411.13
续表：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,559,760.90 100.00 227,988.05 5.00 4,331,772.85
其中：账龄组合 4,559,760.90 100.00 227,988.05 5.00 4,331,772.85
合 计 4,559,760.90 100.00 227,988.05 5.00 4,331,772.85
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 565,695.93 28,284.80 5.00%
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 565,695.93 28,284.80
2、应收账款按账龄列示
账 龄 账面余额
1 年以内 565,695.93
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 565,695.93
3、计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 227,988.05 199,703.25 28,284.80
其中：账龄组合 227,988.05 199,703.25 28,284.80
合 计 227,988.05 199,703.25 28,284.80
4、公司报告期内无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
单位名称 金 额 占应收账款比例(%) 已计提坏账准备
客户 1 561,024.83 99.17 28,051.24
客户 2 4,671.10 0.83 233.56
单位名称 金 额 占应收账款比例(%) 已计提坏账准备
合 计 565,695.93 100.00 28,284.80
6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 407,502,392.22 243,063,525.08
合 计 407,502,392.22 243,063,525.08
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 407,203,230.86 242,946,447.08
往来款项 142,745.58 107,112.39
保证金 222,500.00 63,000.00
备用金及其他 3,187.43 1,285.50
合 计 407,571,663.87 243,117,844.97
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 合计
损失(未发生信用减
期信用损失 失(已发生信用减值)
值)
期初余额 54,319.89 54,319.89
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 14,951.76 14,951.76
本期转回
本期转销
本期核销
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 合计
损失(未发生信用减
期信用损失 失(已发生信用减值)
值)
其他变动
期末余额 69,271.65 69,271.65
（3）其他应收款按账龄披露
账 龄 期末账面余额
1 年以内 205,420,445.17
1-2 年 51,777,991.34
2-3 年 41,828,688.86
3 年以上 108,544,538.50
合 计 407,571,663.87
（4）计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 54,319.89 14,951.76 69,271.65
其中：账龄组合 54,319.89 14,951.76 69,271.65
合 计 54,319.89 14,951.76 69,271.65
（5）公司报告期内无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 期末余额
债务人 1 与子公司往来 148,937,070.17 1 年以内至 3 年以上 36.54
债务人 2 与子公司往来 78,266,160.69 1 年以内至 3 年以上 19.20
债务人 3 与子公司往来 180,000,000.00 1 年以内 44.16
债务人 4 保证金 109,500.00 1 年以内 0.03 5,475.00
债务人 5 保证金 103,000.00 1 年以内至 3 年以上 0.03 46,500.00
合 计 407,415,730.86 99.96 51,975.00
（7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
（8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 29,000,000.00 29,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 29,000,000.00 29,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
众力化工 3,000,000.00 3,000,000.00
长兴化工 11,000,000.00 11,000,000.00
善水薪荣 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 14,000,000.00 15,000,000.00 29,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 287,680,826.99 142,633,419.32 440,775,311.31 230,247,004.55
其他业务 4,631,763.01 4,803,895.22 5,286,406.99 5,286,406.99
合 计 292,312,590.00 147,437,314.54 446,061,718.30 235,533,411.54
2、主营业务（分产品、行业）
产 品 项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 233,532,754.13 349,397,530.71
6-硝体
营业成本 112,155,862.79 182,591,704.46
营业收入 28,749,572.92 55,742,704.12
2-氨基-5-硝基苯酚
营业成本 18,354,132.41 30,120,680.59
营业收入 25,398,499.94 35,635,076.48
氧体
营业成本 12,123,424.12 17,534,619.50
营业收入 287,680,826.99 440,775,311.31
合 计
营业成本 142,633,419.32 230,247,004.55
3、主营业务（分地区）
地区 收入金额 成本金额
国内 287,680,826.99 142,633,419.32
国外
合计 287,680,826.99 142,633,419.32
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益工具投资股利收益 150,000.00 150,000.00
处置交易性金融资产(理财产品)取得的投资收益 4,637,153.55 3,250,668.36
合 计 4,787,153.55 3,400,668.36
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
序号 项 目 本期发生额 说明
1 非流动性资产处置损益 -106,892.66
2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补助 16,749,421.80
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
5
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
14 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 9,729,425.56
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
17
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
18
当期损益的影响
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,490,488.13
序号 项 目 本期发生额 说明
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目
22 非经常性损益合计 22,881,466.57
23 减：所得税影响数 3,704,281.38
24 少数股东收益
25 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 19,177,185.19
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.96 0.4679 0.4679
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.01 0.3785 0.3785
九江善水科技股份有限公司（盖章）
法定代表人（签章）：
主管会计工作的公司负责人（签章）：
会计机构负责人（签章）：
二○二三年四月二十一日