河北工大科雅能源科技股份有限公司
2022 年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—92 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕1-485 号
河北工大科雅能源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河北工大科雅能源科技股份有限公司（以下简称工大科雅公司）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了工大科雅公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于工大科雅公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及附注五(二)1。
工大科雅公司的营业收入主要来自于智慧供热应用平台、热网智能感知与调
控系统等系列化产品的供货及安装。2022 年度工大科雅公司营业收入金额为人
民币 312,492,932.01 元，其中智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及
系列化产品收入 269,919,480.28 元，占当期营业收入比例为 86.38%。
智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品主要是为客户提
供涵盖方案设计以及设备供货、安装、调试运行等整体解决方案的系统集成服务，
工大科雅公司于取得客户的验收凭证时确认收入；对于无需安装或调试的硬件产
品销售，工大科雅公司于取得客户签收单据时确认收入。
由于营业收入是工大科雅公司关键业绩指标之一，可能存在工大科雅公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于系统集成服务，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包
括销售合同、销售发票、出库单、发货单、运输单及验收凭证等；
(5) 结合应收账款函证，以选取特定对象方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 对新增主要客户实施访谈等核查程序，以评估收入确认的真实性和准确
性；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及附注五(一)4。
截至 2022 年 12 月 31 日，工大科雅公司应收账款账面余额为人民币
454,339,885.76 元，坏账准备为人民币 95,349,700.95 元，账面价值为人民币
358,990,184.81 元。
公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于以单
项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状
况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据
此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管
理层以款项性质和账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性
估计予以调整，编制账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
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的应收账款和合同资产账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用
数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏
账准备的计算是否准确；
(6) 分析应收账款账龄及客户的信誉情况，独立地核实了主要客户的背景信
息，通过函证及检查期后回款情况等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工大科雅公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
工大科雅公司治理层（以下简称治理层）负责监督工大科雅公司的财务报告
过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对工大科雅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工大科雅公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就工大科雅公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：余龙
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：陈硕京
二〇二三年四月二十七日
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河北工大科雅能源科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
河北工大科雅能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系河北工大科雅能
源科技有限公司，由齐承英、吴晋湘共同出资组建，于 2002 年 11 月 22 日在石家庄市工商
行政管理局登记注 册，总部位 于河北省石家 庄市 。公司现持有统一 社会信用代 码为
91130100745411306F 的营业执照，注册资本 12,054.00 万元，股份总数 12,054.00 万股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 9,196.10 万股；无限售条件的流通股
份 A 股 2,857.90 万股。公司股票已于 2022 年 8 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为基于大数据与物联网技术的智慧供热
全面解决方案的研发及应用。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 27 日第三届第九次董事会批准对外报出。
本公司将北京工大科雅节能科技有限公司、大连工大科雅节能科技有限公司等 9 家子公
司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
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的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
其他应收款——合并范围 合并范围内关联 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
内关联方组合 方组合 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收银行承兑汇票
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
应收账款——数字化债权 款项性质
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
合同资产——账龄组合 账龄
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制长期应收
长期应收款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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应收账款
账龄
预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年，下同) 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
生产设备 年限平均法 10 5.00 9.50
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
合同能源管理 年限平均法 受益期间 0.00
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括软件、专利权及特许经营权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限（年）
软件 10
专利权 10
特许经营权 经营期间
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
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际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主营业务包括智慧供热解决方案和智慧供热服务，前者具体包括智慧供热应用平台、
热网智能感知与调控系统及系列化产品等两类业务，后者具体包括供热托管和合同能源管理
等两类服务。报告期内，公司各类业务的收入确认的具体方法如下：
(1) 按履约时点确认的收入
智慧供热应用平台、热网智能感知与调控系统及系列化产品主要是为客户提供涵盖方案
设计以及设备供货、安装、调试运行等整体解决方案的系统集成服务，公司于取得客户的验
收凭证时确认收入；对于无需安装或调试的硬件产品销售，公司于取得客户签收单据时确认
收入。
合同能源管理业务按照项目合同约定的受益期，在项目工程实施完成后，在合同受益期
间内于公司取得节能效益报告时确认收入。
(2) 按履约进度确认的收入
对于供热托管服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，
公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确
定的除外。
供热托管服务包括供热运行托管服务、供热维护托管服务和供热运营服务三部分。其中，
供热运行托管按照托管运行的供热面积及价格计算服务费，扣除公司所支付热费后的净额在
整个服务期限内平均确认收入；供热维护托管服务按照托管期间的实际委托工作量分月确认
收入；供热运营服务于热气已输送、相关的经济利益很可能流入时，按照供热面积和供热价
格在服务期限内予以确认。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
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亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
免税、3%、6%、9%、
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
工大科雅（天津）能源科技有限公司 15%
除上述主体外 20%
(二) 税收优惠
1. 企业所得税
(1) 本公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局认定为高
新技术企业，于 2021 年 11 月 3 日取得编号为 GR202113002081 的高新技术企业证书，有效
期三年。本公司 2022 年度按照 15%的税率计缴企业所得税。
(2) 本公司之子公司工大科雅（天津）能源科技有限公司经天津市科学技术局、天津市
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财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，于 2020 年 10 月 28 日取得编号
为 GR202012000152 的高新技术企业证书，有效期三年。2022 年度按照 15%的税率计缴企业
所得税。
(3) 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策
有关事项的公告》（财税〔2021〕8 号）、《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所
得税优惠政策的公告》（公告 2022 年第 13 号），本公司之子公司北京工大科雅节能科技有
限公司、工大科雅（唐山）能源科技有限公司、大连工大科雅节能科技有限公司、安阳科雅
益和智能科技有限公司、工大科雅石家庄节能管理有限公司、新疆工大科雅节能科技有限公
司、天津科雅智能换热系统集成有限公司和石家庄科雅智能科技有限公司 2022 年度内属于
小型微利企业，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(4) 根据《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服
务产业发展意见的通知》（国办发〔2010〕25 号）、《财政部国家税务总局关于促进节能
服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110 号）和《国
家税务总局关于进一步做好税收促进节能减排工作的通知》（国税函〔2010〕180 号），对
实施节能效益分享型合同能源管理项目的节能服务企业，凡实行查账征收所得税的居民企业
并符合企业所得税法和本公告有关规定的，可享受规定的企业所得税“三免三减半”优惠政
策，本公司 2022 年度节能收益享受免征所得税优惠政策。
2. 增值税
(1) 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号），本公司嵌入式软件产品增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
(2) 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号），本公司之子公司工大科雅（天津）能源科技有限公司的嵌入式软件产品增值税实际税
负超过 3%的部分实行即征即退政策。
(3) 根据《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的
通知》（财税〔2019〕38 号）、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的
公告》（财税〔2021〕6 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年度供暖期结束，本公司之子公
司工大科雅石家庄节能管理有限公司和石家庄科雅智能科技有限公司对供热企业向居民个
人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 108,356.43 68,756.57
银行存款 410,245,179.24 123,590,879.92
其他货币资金 2,380,799.39 8,341,623.45
合 计 412,734,335.06 132,001,259.94
(2) 受限制的货币资金明细如下
项目 期末数 期初数
履约保证金 379,820.71 3,750,243.45
银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 4,591,200.00
合 计 2,379,820.71 8,341,443.45
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
267,138,609.91 27,860,000.00
金融资产
其中：基金 1,973,080.80
结构性存款 265,165,529.11 27,860,000.00
合 计 267,138,609.91 27,860,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 350,000.00 100.00 350,000.00
其中：银行承兑汇票 350,000.00 100.00 350,000.00
商业承兑汇票
合 计 350,000.00 100.00 350,000.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 230,480.00 8.84 115,240.00 50.00 115,240.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 230,480.00 8.84 115,240.00 50.00 115,240.00
按组合计提坏账准备 2,375,770.35 91.16 65,727.04 2.77 2,310,043.31
其中：银行承兑汇票 1,616,000.00 62.01 1,616,000.00
商业承兑汇票 759,770.35 29.15 65,727.04 8.65 694,043.31
合 计 2,606,250.35 100.00 180,967.04 6.94 2,425,283.31
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 350,000.00
小 计 350,000.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 115,240.00 -115,240.00
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 65,727.04 -65,727.04
合 计 180,967.04 -180,967.04
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 850,000.00 100,000.00
合 计 850,000.00 100,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
期末转应收
项 目
账款金额
商业承兑汇票 230,480.00
合 计 230,480.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 8,577,216.05 1.89 5,643,561.94 65.80 2,933,654.11
按组合计提坏账准备 445,762,669.71 98.11 89,706,139.01 20.12 356,056,530.70
合 计 454,339,885.76 100.00 95,349,700.95 20.99 358,990,184.81
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 8,349,638.70 2.27 5,529,773.26 66.23 2,819,865.44
按组合计提坏账准备 358,898,041.23 97.73 61,645,047.68 17.18 297,252,993.55
合 计 367,247,679.93 100.00 67,174,820.94 18.29 300,072,858.99
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
漯河御盛房地产 款项收回具有
5,639,730.89 2,819,865.45 50.00
开发有限公司 重大不确定性
新疆骑马山热力
2,709,907.81 2,709,907.81 100.00 涉及诉讼
有限公司
邢台恒悦房地产 款项收回具有
227,577.35 113,788.68 50.00
开发有限公司 重大不确定性
小 计 8,577,216.05 5,643,561.94 65.80
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
数字化债权组合 5,600,000.00 280,000.00 5.00
账龄组合 440,162,669.71 89,426,139.01 20.32
小 计 445,762,669.71 89,706,139.01 20.12
② 采用数字化债权组合计提坏账准备的应收账款
期末数
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中企云链（北京）金融信息
5,600,000.00 280,000.00 5.00
服务有限公司
小 计 5,600,000.00 280,000.00 5.00
③ 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 162,803,113.13 8,140,155.67 5.00
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 136,139,767.82 13,613,976.78 10.00
2-3 年 82,312,968.85 24,693,890.66 30.00
3-4 年 27,147,252.18 13,573,626.09 50.00
4-5 年 11,775,389.59 9,420,311.67 80.00
5 年以上 19,984,178.14 19,984,178.14 100.00
小 计 440,162,669.71 89,426,139.01 20.32
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 168,403,113.13 193,404,358.41
1-2 年 142,007,076.06 92,421,823.78
2-3 年 82,312,968.85 38,882,587.62
3-4 年 27,147,252.18 13,956,882.50
4-5 年 11,775,389.59 7,503,517.13
5 年以上 22,694,085.95 21,078,510.49
合 计 454,339,885.76 367,247,679.93
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 核销
回 他 回 他
单项计提坏
5,529,773.26 113,788.68 5,643,561.94
账准备
按组合计提
61,645,047.68 28,557,113.73 496,022.40 89,706,139.01
坏账准备
合 计 67,174,820.94 28,670,902.41 496,022.40 95,349,700.95
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 496,022.40 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
石家庄光大伟业节 总经理办公
货款 496,022.40 无法收回 否
能技术有限公司 会审批
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履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
小 计 496,022.40
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
第一名 74,484,411.26 16.39 20,236,617.08
第二名 34,371,316.83 7.57 2,317,425.88
第三名 18,949,145.26 4.17 947,457.26
第四名 18,151,151.22 3.99 1,028,111.80
第五名 12,797,593.43 2.82 639,879.67
合 计 158,753,618.00 34.94 25,169,491.69
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1 年以内 15,057,972.78 97.38 15,057,972.78
1-2 年 244,544.17 1.58 244,544.17
2-3 年 134.60 0.00 134.60
3 年以上 161,128.73 1.04 161,128.73
合 计 15,463,780.28 100.00 15,463,780.28
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1 年以内 19,252,382.58 98.87 19,252,382.58
1-2 年 60,000.26 0.31 60,000.26
2-3 年 39,906.00 0.20 39,906.00
3 年以上 121,222.73 0.62 121,222.73
合 计 19,473,511.57 100.00 19,473,511.57
(2) 预付款项金额前 5 名情况
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占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
第一名 3,470,384.92 22.44
第二名 3,400,000.00 21.99
第三名 1,455,133.73 9.41
第四名 1,200,000.00 7.76
第五名 1,071,600.00 6.93
小 计 10,597,118.65 68.53
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 6,758,774.95 100.00 773,460.61 11.44 5,985,314.34
合 计 6,758,774.95 100.00 773,460.61 11.44 5,985,314.34
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 4,117,130.73 100.00 457,333.97 11.11 3,659,796.76
合 计 4,117,130.73 100.00 457,333.97 11.11 3,659,796.76
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 6,758,774.95 773,460.61 11.44
其中：1 年以内 4,227,217.14 211,360.86 5.00
1-2 年 1,750,708.97 175,070.90 10.00
2-3 年 512,597.84 153,779.35 30.00
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期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3-4 年 65,403.00 32,701.50 50.00
4-5 年 11,500.00 9,200.00 80.00
5 年以上 191,348.00 191,348.00 100.00
小 计 6,758,774.95 773,460.61 11.44
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初数 159,730.90 62,782.17 234,820.90 457,333.97
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -87,535.45 87,535.45
--转入第三阶段 -51,259.78 51,259.78
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 139,165.41 76,013.06 100,948.17 316,126.64
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 211,360.86 175,070.90 387,028.85 773,460.61
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,041,998.51 1,799,919.51
备用金 861,723.78 351,409.85
往来款 3,415,248.82 1,500,509.05
其他 439,803.84 465,292.32
合 计 6,758,774.95 4,117,130.73
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
第一名 往来款 1,745,937.52 1 年以内 25.83 87,296.88
第二名 往来款 1,088,042.45 1 年以内、1-3 年 16.10 168,199.84
第三名 往来款 581,268.85 1 年以内、1-2 年 8.60 49,679.51
第四名 押金保证金 462,429.81 1-2 年 6.84 46,242.98
第五名 备用金 262,960.00 1 年以内 3.89 13,148.00
合 计 4,140,638.63 61.26 364,567.21
7. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,520,286.43 2,452,578.65 34,067,707.78
在产品 1,324,730.78 1,324,730.78
库存商品 20,142,347.82 862,696.37 19,279,651.45
发出商品 57,521,368.14 57,521,368.14
委托加工物资 1,489,290.58 1,489,290.58
合同履约成本 22,047,981.16 22,047,981.16
合 计 139,046,004.91 3,315,275.02 135,730,729.89
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,674,227.84 1,848,441.82 26,825,786.02
在产品 1,722,045.84 1,722,045.84
库存商品 10,018,307.00 664,321.41 9,353,985.59
发出商品 47,722,543.70 47,722,543.70
委托加工物资 1,512,994.78 1,512,994.78
合同履约成本 11,119,903.11 11,119,903.11
合 计 100,770,022.27 2,512,763.23 98,257,259.04
第 44 页 共 92 页
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,848,441.82 604,136.83 2,452,578.65
库存商品 664,321.41 198,374.96 862,696.37
合 计 2,512,763.23 802,511.79 3,315,275.02
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期将已计提存货跌价
原材料 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
准备的存货售出
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期将已计提存货跌价
库存商品 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
准备的存货售出
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
8. 合同资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 39,464,952.65 5,879,708.87 33,585,243.78
合 计 39,464,952.65 5,879,708.87 33,585,243.78
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 39,008,224.76 5,458,234.06 33,549,990.70
合 计 39,008,224.76 5,458,234.06 33,549,990.70
(2) 合同资产减值准备计提情况
第 45 页 共 92 页
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转 转销或 其 期末数
计提 其他
回 核销 他
单项计提减值准备 87,212.33 87,212.33
按组合计提减值准备 5,371,021.73 421,474.81 5,792,496.54
合 计 5,458,234.06 421,474.81 5,879,708.87
2) 期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称 账面余额 减值准备 计提比例（%） 计提理由
漯河御盛房地产开发 款项收回具有
174,424.66 87,212.33 50.00
有限公司 重大不确定性
小 计 174,424.66 87,212.33 50.00
3) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 39,290,527.99 5,792,496.54 14.74
小 计 39,290,527.99 5,792,496.54 14.74
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品 50,263,219.18 50,263,219.18 5,003,395.32 5,003,395.32
国债逆回购 20,000,000.00 20,000,000.00
待认证进项额 4,909,589.36 4,909,589.36 211.11 211.11
未交增值税进项
116,570.63 116,570.63 112,163.52 112,163.52
余额
预缴的企业所得
477.03 477.03
税
IPO 申报中介费 4,301,886.79 4,301,886.79
合 计 75,289,856.20 75,289,856.20 9,417,656.74 9,417,656.74
10. 长期应收款
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 折现率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款
3,713,755.60 185,687.78 3,528,067.82 6%
销售商品
合 计 3,713,755.60 185,687.78 3,528,067.82
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,713,755.60 100.00 185,687.78 5.00 3,528,067.82
合 计 3,713,755.60 100.00 185,687.78 5.00 3,528,067.82
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 3,713,755.60 185,687.78 5.00
其中：1 年以内 3,713,755.60 185,687.78 5.00
小 计 3,713,755.60 185,687.78 5.00
3) 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初数
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 185,687.78 185,687.78
本期收回
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 185,687.78 185,687.78
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 11,658,465.14 11,658,465.14 14,691,836.34 14,691,836.34
合 计 11,658,465.14 11,658,465.14 14,691,836.34 14,691,836.34
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
华电（漯河）热
14,691,836.34 -3,033,371.20
力有限公司
合 计 14,691,836.34 -3,033,371.20
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 准备
联营企业
华电（漯河）热
11,658,465.14
力有限公司
合 计 11,658,465.14
12. 固定资产
第 48 页 共 92 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 办公设备及其他 合同能源管理 合 计
账面原值
期初数 59,796,780.83 6,256,886.58 8,683,059.77 15,834,801.14 27,078,669.03 117,650,197.35
本期增加金额 2,565,459.12 93,084.82 529,385.74 1,712,238.58 4,900,168.26
1) 购置 93,084.82 529,385.74 1,712,238.58 2,334,709.14
2) 其他转入 2,565,459.12 2,565,459.12
本期减少金额 1,921,032.80 3,368,853.04 222,260.00 141,908.60 5,654,054.44
1) 处置或报废 1,921,032.80 65,000.00 222,260.00 141,908.60 2,350,201.40
2) 其他减少 3,303,853.04 3,303,853.04
期末数 60,441,207.15 2,981,118.36 8,990,185.51 17,405,131.12 27,078,669.03 116,896,311.17
累计折旧
期初数 9,923,824.89 849,444.38 5,427,278.99 10,633,146.79 9,031,401.44 35,865,096.49
本期增加金额 2,886,068.66 517,847.41 897,282.13 1,916,771.94 5,931,465.88 12,149,436.02
1) 计提 2,886,068.66 517,847.41 897,282.13 1,916,771.94 5,931,465.88 12,149,436.02
本期减少金额 114,061.35 335,462.30 9,178.08 141,908.60 600,610.33
1) 处置或报废 114,061.35 60,720.64 9,178.08 141,908.60 325,868.67
2) 其他减少 274,741.66 274,741.66
期末数 12,695,832.20 1,031,829.49 6,315,383.04 12,408,010.13 14,962,867.32 47,413,922.18
账面价值
期末账面价值 47,745,374.95 1,949,288.87 2,674,802.47 4,997,120.99 12,115,801.71 69,482,388.99
期初账面价值 49,872,955.94 5,407,442.20 3,255,780.78 5,201,654.35 18,047,267.59 81,785,100.86
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 3,761,566.95 正在办理中
小 计 3,761,566.95
13. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 电子设备及其他 合 计
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项 目 房屋及建筑物 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 3,594,376.89 573,113.21 4,167,490.10
本期增加金额 154,128.44 154,128.44
1) 租入 154,128.44 154,128.44
本期减少金额 635,541.68 635,541.68
1) 其他 635,541.68 635,541.68
期末数 3,112,963.65 573,113.21 3,686,076.86
累计折旧
期初数 2,386,934.00 183,654.58 2,570,588.58
本期增加金额 899,566.18 149,507.76 1,049,073.94
1) 计提 899,566.18 149,507.76 1,049,073.94
本期减少金额 529,618.20 529,618.20
1) 其他 529,618.20 529,618.20
期末数 2,756,881.98 333,162.34 3,090,044.32
账面价值
期末账面价值 356,081.67 239,950.87 596,032.54
期初账面价值 1,207,442.89 389,458.63 1,596,901.52
14. 无形资产
项 目 软件 专利权 特许经营权 合 计
账面原值
期初数 3,082,326.40 7,300,000.00 10,382,326.40
本期增加金额 1,458,053.09 5,277,435.46 6,735,488.55
1) 购置 1,458,053.09 1,458,053.09
2) 投资 5,277,435.46 5,277,435.46
本期减少金额
期末数 4,540,379.49 7,300,000.00 5,277,435.46 17,117,814.95
累计摊销
期初数 1,157,659.55 4,217,290.76 5,374,950.31
第 50 页 共 92 页
项 目 软件 专利权 特许经营权 合 计
本期增加金额 361,742.99 280,155.24 581,469.36 1,223,367.59
1) 计提 361,742.99 280,155.24 581,469.36 1,223,367.59
本期减少金额
期末数 1,519,402.54 4,497,446.00 581,469.36 6,598,317.90
减值准备
期初数 2,054,652.85 2,054,652.85
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,054,652.85 2,054,652.85
账面价值
期末账面价值 3,020,976.95 747,901.15 4,695,966.10 8,464,844.20
期初账面价值 1,924,666.85 1,028,056.39 2,952,723.24
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
车位费 119,000.00 12,000.00 107,000.00
装修费 344,975.07 188,168.16 156,806.91
电力增容费 68,635.25 68,635.25
电子实验室改造 219,805.83 12,211.44 207,594.39
合 计 532,610.32 219,805.83 281,014.85 471,401.30
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
信用减值准备 96,308,849.34 15,008,695.98 67,813,121.95 10,570,744.18
资产减值准备 9,194,983.89 1,391,508.97 7,970,997.29 1,205,707.90
递延收益 4,180,701.72 627,105.27 3,764,570.69 564,685.61
第 51 页 共 92 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
内部交易未实现利润 5,111,899.41 1,190,948.93 4,853,831.16 1,170,942.20
合 计 114,796,434.36 18,218,259.15 84,402,521.09 13,512,079.89
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性税
833,478.50 208,369.67 1,161,192.38 290,298.12
前扣除
合 计 833,478.50 208,369.67 1,161,192.38 290,298.12
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产
递延所得税负债
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 863,660.64 2,054,652.85
可抵扣亏损 3,613,281.53 941,101.32
合 计 4,476,942.17 2,995,754.17
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2023 年
2024 年 578,412.84 578,412.84
2025 年
2026 年 313,119.93 343,722.25
2027 年 512,790.67
2028 年
2029 年
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年 份 期末数 期初数 备注
2030 年 18,966.23 18,966.23
2031 年
2032 年 2,189,991.86
合 计 3,613,281.53 941,101.32
17. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购房款 75,603,515.00 75,603,515.00 24,600,000.00 24,600,000.00
合 计 75,603,515.00 75,603,515.00 24,600,000.00 24,600,000.00
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 1,518,029.80 354,770.35
信用借款 15,717,749.72
合 计 17,235,779.52 354,770.35
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,891,226.00 11,478,000.00
合 计 17,891,226.00 11,478,000.00
20. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 40,878,830.20 44,112,773.05
工程款 38,557,265.38 33,602,761.59
其他 4,476,635.70 5,344,165.50
合 计 83,912,731.28 83,059,700.14
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21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
租赁款 7,000.00
合 计 7,000.00
22. 合同负债
项 目 期末数 期初数
货款 15,146,496.59 23,928,397.71
服务款 16,750,810.51 22,502,750.56
合 计 31,897,307.10 46,431,148.27
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,790,226.98 58,041,119.29 60,473,465.09 6,357,881.18
离职后福利—设定提存
5,527.50 4,598,900.35 4,561,922.68 42,505.17
计划
辞退福利 124,248.53 124,248.53
合 计 8,795,754.48 62,764,268.17 65,159,636.30 6,400,386.35
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
8,783,791.20 49,638,266.00 52,084,195.74 6,337,861.46
贴
职工福利费 2,335,067.40 2,335,067.40
社会保险费 6,435.78 3,014,921.49 3,001,337.55 20,019.72
其中：医疗保险费 6,201.28 2,864,020.68 2,853,070.48 17,151.48
工伤保险费 234.50 129,677.81 127,683.07 2,229.24
生育保险费 21,054.00 20,415.00 639.00
补充医疗保险 169.00 169.00
住房公积金 2,199,368.70 2,199,368.70
工会经费和职工教育经 853,495.70 853,495.70
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
费
小 计 8,790,226.98 58,041,119.29 60,473,465.09 6,357,881.18
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,360.00 4,390,713.85 4,354,856.73 41,217.12
失业保险费 167.50 189,679.56 188,559.01 1,288.05
企业年金缴费 15,414.00 15,414.00
采暖基金 3,092.94 3,092.94
小 计 5,527.50 4,598,900.35 4,561,922.68 42,505.17
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,700,861.08 8,388,289.28
企业所得税 8,443,895.50 8,550,551.17
代扣代缴个人所得税 114,274.78 80,853.03
城市维护建设税 181,007.57 591,770.38
教育费附加 77,509.83 253,379.94
地方教育附加 51,673.23 168,919.97
印花税 87,786.55 29,633.30
合 计 11,657,008.54 18,063,397.07
25. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 3,000.00 21,000.00
往来款 1,887,080.43 2,757,476.96
华电服务款 4,050,554.70 4,064,112.31
其他 308,368.74 184,884.31
合 计 6,249,003.87 7,027,473.58
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26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 816,960.19
合 计 816,960.19
27. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 392,832.49
预收增值税 1,546,986.81 2,331,847.28
合 计 1,939,819.30 2,331,847.28
28. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 870,439.27
减：未确认融资费用 53,479.08
一年内到期的非流动负债 816,960.19
合 计
29. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
循环化工园区 BOT 项 预计未来期间设备重
528,491.00
目后续更新支出 置成本
合 计 528,491.00
(2) 其他说明
本公司之子公司石家庄科雅智能科技有限公司与石家庄鑫燃热力有限公司于 2022 年 9
月签订《供热委托管理运营合同》，约定了特许经营项目——循环化工园区石炼一区等 10
座换热站在经营中需要达到指定可提供服务水平的条件，以及经营期满移交资产时的相关要
求。公司为使有关基础设施保持持续的服务能力或在移交给合同授予方之前保持正常的使用
状态，在报告期对须履行责任的相关现金流出进行了合理估计，将特许经营服务期限内设备
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更新的预计未来现金流出逐期计入预计负债。并选择适当折现率计算其现金流量的现值，分
期计入主营业务成本。同时，将预计未来现金流出与现值之间的差额，分期计入财务费用。
30. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,764,570.69 1,847,090.00 1,430,958.97 4,180,701.72
合 计 3,764,570.69 1,847,090.00 1,430,958.97 4,180,701.72
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期
本期新增 损益或冲减相 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 关成本金额 与收益相关
[注]
智慧热网关键产品产
1,287,874.63 287,620.00 1,000,254.63 与资产相关
业化项目
基于大数据分析的城
市智慧供热技术成果 1,189,760.72 203,780.08 985,980.64 与资产相关
应用及产业化
基于大数据分析的城
与资产相关/
市冬季室温评价系统 873,749.21 623,675.26 250,073.95
与收益相关
研发及应用示范
高新区 2020 年度产学 与资产相关/
119,743.15 27,195.66 92,547.49
研合作项目 与收益相关
2017 京南成果转化示
104,545.64 90,000.00 14,545.64 与资产相关
范区建设专项资金
智慧热网节能技术及
97,293.16 60,023.64 37,269.52 与资产相关
应用
基于物联网的智慧供
热大数据应用平台技 44,545.00 13,000.00 31,545.00 与资产相关
术研发与应用
石家庄市智慧供热技
22,459.18 6,000.00 16,459.18 与资产相关
术创新中心
基于互联网+的智慧
24,600.00 24,600.00 与资产相关
供热监控平台
2022 年第二批战略性
新兴产业发展专项资 1,500,000.00 6,763.23 1,493,236.77 与资产相关
金
基于可再生能源热泵
347,090.00 88,301.10 258,788.90 与收益相关
利用的复合型区域供
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本期计入当期
本期新增 损益或冲减相 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 关成本金额 与收益相关
[注]
热供冷系统关键技术
研究与示范
小 计 3,764,570.69 1,847,090.00 1,430,958.97 4,180,701.72
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)2
之说明
31. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 送 公积金 其 期末数
发行新股 小计
股 转股 他
股份总数 90,405,000.00 30,135,000.00 30,135,000.00 120,540,000.00
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意河北工大科雅能源科技股份有限公司首次公开发
行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕745 号）核准，由主承销商中信建投证券股份有限
公司采用包销方式发行人民币普通股（A 股）股票 30,135,000 股，每股面值 1 元，发行价
为 每 股 人 民 币 25.50 元 ， 募 集 资 金 总 额为 768,442,500.00 元 ，坐 扣 承 销 及 保 荐 费
58,485,759.43 元后的募集资金为 709,956,740.57 元，扣除律师费、审计费、法定信息披
露 及预付 的承销 及保荐 费等 其他发 行费 用 23,825,387.05 元后 ，本次 募集资 金净 额
686,131,353.52 元，其中：计入实收股本 30,135,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）
655,996,353.52 元。本次股本变更事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审
验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕1-84 号）。
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 195,808,972.11 655,996,353.52 851,805,325.63
其他资本公积 1,358,000.00 1,358,000.00
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 197,166,972.11 655,996,353.52 853,163,325.63
(2) 其他说明
资本公积增减变动详见本财务报表附注五（一）31 之说明。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,980,384.74 3,646,058.99 39,626,443.73
合 计 35,980,384.74 3,646,058.99 39,626,443.73
(2) 其他说明
2022 年度盈余公积增加系按照母公司当年实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 254,871,254.66 203,711,629.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,544,123.03 86,097,667.15
减：提取法定盈余公积 3,646,058.99 7,816,542.25
应付普通股股利 27,121,500.00
期末未分配利润 291,769,318.70 254,871,254.66
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 312,488,344.85 165,909,166.29 403,338,904.71 216,552,983.83
其他业务收入 4,587.16
合 计 312,492,932.01 165,909,166.29 403,338,904.71 216,552,983.83
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其中：与客户之
间的合同产生的 312,488,344.85 165,909,166.29 403,338,904.71 216,552,983.83
收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
热网智能感知与
214,901,594.15 121,934,049.74 296,520,214.53 180,234,431.67
调控系统
智慧供热应用平
55,017,886.13 15,699,210.18 67,847,173.96 12,056,798.05
台
供热托管服务 27,871,174.88 22,344,113.25 24,255,083.39 18,572,305.69
合同能源管理 14,697,689.69 5,931,793.12 14,716,432.83 5,689,448.42
小 计 312,488,344.85 165,909,166.29 403,338,904.71 216,552,983.83
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
东北地区 45,776,736.54 24,020,367.77 55,008,073.79 29,120,211.64
华北地区 163,931,019.67 83,028,826.23 211,950,988.41 119,594,505.72
华东地区 31,549,986.28 19,869,297.87 34,900,840.94 16,822,892.29
华中地区 18,150,791.24 9,832,858.38 52,361,801.51 29,862,354.64
西北地区 53,079,811.12 29,157,816.04 49,117,200.06 21,153,019.54
小 计 312,488,344.85 165,909,166.29 403,338,904.71 216,552,983.83
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 284,617,169.97 379,083,821.32
在某一时段内确认收入 27,871,174.88 24,255,083.39
小 计 312,488,344.85 403,338,904.71
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 45,518,513.65 元。
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2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 730,817.00 1,824,840.80
教育费附加 313,498.97 782,074.61
地方教育附加 208,999.27 521,383.05
印花税 316,495.50 232,471.50
房产税 464,230.36 481,151.44
土地使用税 38,122.86 40,075.35
车船税 17,685.80 18,065.80
水利建设基金 63.04 257.29
合 计 2,089,912.80 3,900,319.84
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,668,152.75 20,194,725.58
差旅费 4,130,512.87 3,754,335.06
房租物业费 2,480,401.66 2,392,587.77
业务招待费 1,966,286.98 5,232,299.81
交通运输费 1,384,197.33 1,317,667.30
维保费 1,258,748.07 1,752,825.40
折旧与摊销 914,771.59 897,087.41
检测费 390,383.37 440,660.15
办公费 381,512.88 281,913.10
其他 2,046,540.72 3,065,998.54
合 计 35,621,508.22 39,330,100.12
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,564,376.26 14,707,393.71
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项 目 本期数 上年同期数
业务招待费 2,259,441.35 1,595,258.43
服务费 2,136,576.56 1,425,701.42
折旧与摊销 1,985,341.42 1,877,923.02
办公费 649,913.30 1,080,072.19
交通运输费 565,135.53 708,742.06
房租物业费 488,369.08 575,515.94
差旅费 370,877.87 572,825.20
其他 2,861,193.94 1,789,081.32
合 计 25,881,225.31 24,332,513.29
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,751,459.44 23,789,758.66
折旧摊销 2,077,282.12 2,037,850.81
差旅费 1,590,748.41 1,721,754.38
服务费 1,421,838.98 1,996,753.87
劳务费 816,597.00 1,041,631.77
材料领用 917,928.37 832,268.14
房租物业费 636,534.60 627,333.22
模具费 327,769.96 391,548.67
办公费 84,799.54 87,594.89
其他 343,031.43 1,196,775.55
合 计 30,967,989.85 33,723,269.96
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 842,690.98 267,708.06
减：利息收入 1,835,715.73 1,530,035.40
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项 目 本期数 上年同期数
手续费及其他 94,130.74 202,038.88
合 计 -898,894.01 -1,060,288.46
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 747,606.58 486,071.76 747,606.58
与收益相关的政府补助[注] 13,653,015.45 19,884,820.57 5,351,203.64
代扣个人所得税手续费返还 59,189.14 21,952.40 59,189.14
增值税加计抵减 27,324.10 140,141.60 13,254.22
合 计 14,487,135.27 20,532,986.33 6,171,253.58
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,033,371.20 -946,522.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6,499,169.83
理财产品投资收益 655,573.02 97,362.08
债务重组收益 1,045,862.89
合 计 5,167,234.54 -849,160.14
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -30,037,612.68 -12,838,319.27
合 计 -30,037,612.68 -12,838,319.27
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -802,511.79 -476,303.40
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项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 -421,474.81 291,463.88
合 计 -1,223,986.60 -184,839.52
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -340,951.30 6,002.31 -340,951.30
合 计 -340,951.30 6,002.31 -340,951.30
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,875.00 2,029.91 1,875.00
罚没收入 21,720.00 14,950.00 21,720.00
盘盈利得 16,838.28 49,952.36 16,838.28
其他 29,779.19 67,973.72 29,779.19
合 计 70,212.47 134,905.99 70,212.47
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,779.36 1,530.98 2,779.36
对外捐赠 38,160.00
其他 129,208.01 524,809.60 129,208.01
合 计 131,987.37 564,500.58 131,987.37
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 4,623,274.10 9,769,289.65
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项 目 本期数 上年同期数
递延所得税费用 -4,788,107.71 -3,033,976.48
合 计 -164,833.61 6,735,313.17
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 40,912,067.88 92,797,081.25
按母公司适用税率计算的所得税费用 6,136,810.18 13,919,562.19
子公司适用不同税率的影响 -360,605.98 -543,980.26
调整以前期间所得税的影响 3,676.38
非应税收入的影响 -1,714,649.64 -2,222,166.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 370,520.49 166,015.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,136.48 -20,910.28
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
149,849.95
或可抵扣亏损的影响
加计扣除或纳税调减项的影响 -4,675,562.89 -4,553,870.17
固定资产加速折旧 -73,735.62 -9,336.75
所得税费用 -164,833.61 6,735,313.17
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 1,811,528.17 1,527,237.33
往来款项及其他 29,289,167.13 46,427,001.69
补贴收入 6,569,941.25 10,660,219.07
合 计 37,670,636.55 58,614,458.09
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
财务费用 94,889.65 207,505.80
销售费用 13,420,962.06 13,916,788.50
第 65 页 共 92 页
项 目 本期数 上年同期数
管理费用和研发费用 23,457,390.99 17,496,279.94
营业外支出 63,960.00
往来款项 29,105,666.90 53,224,670.45
合 计 66,078,909.60 84,909,204.69
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
租赁费 777,307.27 1,213,599.27
IPO 申报费用 20,052,770.00 4,500,000.00
合 计 20,830,077.27 5,713,599.27
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,076,901.49 86,061,768.08
加：资产减值准备 31,261,599.28 13,023,158.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
11,874,694.36 11,656,163.56
产折旧
使用权资产折旧 1,049,073.94 1,343,839.42
无形资产摊销 1,223,367.59 572,364.94
长期待摊费用摊销 281,014.85 306,828.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
340,951.30 -6,002.31
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 904.36 -498.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 849,420.42 216,582.23
投资损失（收益以“－”号填列） -5,167,234.54 849,160.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,706,179.26 -3,020,830.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -81,928.45 -13,145.86
第 66 页 共 92 页
补充资料 本期数 上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,275,982.64 39,188,405.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,922,539.93 -63,641,424.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,857,827.28 -16,798,196.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 -69,053,764.51 69,738,172.09
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 410,328,474.55 118,659,816.49
减：现金的期初余额 118,659,816.49 155,120,314.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 291,668,658.06 -36,460,498.01
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 410,328,474.55 118,659,816.49
其中：库存现金 108,356.43 68,756.57
可随时用于支付的银行存款 410,219,139.44 118,590,879.92
可随时用于支付的其他货币资金 978.68 180.00
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 410,328,474.55 118,659,816.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 4,418,000.00 11,494,484.50
第 67 页 共 92 页
项 目 本期数 上期数
其中：支付货款 4,418,000.00 11,494,484.50
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,379,820.71 保证金
应收账款 2,694,393.99 保理质押
合 计 5,074,214.70
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
石家庄高新区经济发展局《关
智慧热网关
于 2019 年区级产业化专项的
键产品产业 1,287,874.63 287,620.00 1,000,254.63 其他收益
批复》（石高经字〔2020〕196
化项目
号）
基于大数据
河北省科学技术厅《关于下达
分析的城市
2020 年河北省省级科技计划
智慧供热技 1,189,760.72 203,780.08 985,980.64 其他收益
（第六批）项目的通知》（冀
术成果应用
科资〔2020〕22 号）
及产业化
基于大数据
河北省科学技术厅《关于下达
分析的城市
2021 年河北省省级科技计划
冬季室温评 298,441.07 48,367.12 250,073.95 其他收益
（第四批）项目的通知》（冀
价系统研发
科资〔2021〕23 号）
及应用示范
石家庄高新区科学技术局《关
高新区 2020
于下达 2020 年度石家庄高新
年度产学研 100,000.00 7,452.51 92,547.49 其他收益
区产学研合作项目及资金的通
合作项目
知》（石高科〔2021〕4 号）
2017 京南成 石家庄市科学技术和知识产权
果转化示范 104,545.64 90,000.00 14,545.64 其他收益 局《关于转发 2017 年河北省科
区建设专项 学技术研究与发展计划（第五
第 68 页 共 92 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
资金 批）项目及经费的通知》（石
科〔2017〕121 号）
天津市科学技术委员会《市科
智慧热网节
委关于 2016 年天津市科技重
能技术及应 97,293.16 60,023.64 37,269.52 其他收益
大专项与工程项目立项的通
用
知》（津科计〔2016〕176 号）
基于物联网
石家庄市财政局、石家庄市科
的智慧供热
学技术局《关于下达 2020 年科
大数据应用 44,545.00 13,000.00 31,545.00 其他收益
研专项资金的通知》（石财教
平台技术研
〔2020〕15 号）
发与应用
石家庄市财政局、石家庄市科
石家庄市智
学技术局《关于下达 2020 年科
慧供热技术 22,459.18 6,000.00 16,459.18 其他收益
研专项资金的通知》（石财教
创新中心
〔2020〕15 号）
石家庄市财政局、石家庄市科
基于互联网+ 学技术和知识产权局《关于细
的智慧供热 24,600.00 24,600.00 其他收益 化 2017 年市级科技创新专项
监控平台 项目资金的通知》（石财教
〔2017〕8 号）
2022 年第二 河北省发展和改革委员会《关
批战略性新 于印发<河北省高技术产业发
1,500,000.00 6,763.23 1,493,236.77 其他收益
兴产业发展 展项目管理办法>的通知》（冀
专项资金 发改高技规〔2022〕2 号）
小 计 3,169,519.40 1,500,000.00 747,606.58 3,921,912.82
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
河北省科学技术厅《关于下
基于大数据分析的城
达 2021 年河北省省级科技
市冬季室温评价系统 575,308.14 575,308.14 其他收益
计划（第四批）项目的通知》
研发及应用示范
（冀科资〔2021〕23 号）
石家庄高新区科学技术局
《关于下达 2020 年度石家
高新区 2020 年度产学
19,743.15 19,743.15 其他收益 庄高新区产学研合作项目
研合作项目
及资金的通知》（石高科
〔2021〕4 号）
基于可再生能源热泵
利用的复合型区域供 中芬政府间科技合作项目
347,090.00 88,301.10 258,788.90 其他收益
热供冷系统关键技术 任务书
研究与示范
第 69 页 共 92 页
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
小 计 595,051.29 347,090.00 683,352.39 258,788.90
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于软
增值税即征即退 8,301,811.81 其他收益
件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）
石家庄市财政局《关于下达 2022 年中小企业发展专项
2022 年中小企
1,800,000.00 其他收益 资金预算(专精特新方向)的通知》（石财建〔2022〕
业发展专项资金
66 号）
2021 年度战略
石家庄市财政局《关于下达 2021 年度战略性新兴产业
性新兴产业创新 1,000,000.00 其他收益
创新平台奖励资金的通知》（石财建〔2022〕63 号）
平台奖励资金
石家庄市人民政府《石家庄高新区全面提升金融服务
能力十条政策(试行)》（石高管字〔2022〕2 号）、《石
上市奖励资金 500,000.00 其他收益
家庄市人民政府印发关于加快推进企业挂牌上市工作
的意见的通知》（石政函〔2021〕17 号）
中小微企业吸纳 石家庄市财政局、石家庄市人力资源和社会保障局《关
毕业生就业及社 218,077.97 其他收益 于印发石家庄市就业创业资金管理办法的通知》（石
保补贴 财规〔2018〕3 号）
一次性留工培训
183,000.00 其他收益 河北人社发放一次性留工培训补助
补助
石家庄市财政局石家庄市科学技术局关于下达 2022 年
研发费用后补助
167,311.00 其他收益 支持市县科技创新和科学普及省级专项资金（科技企
收入
业研发投入后补助）的通知（石财教〔2022〕74 号）
河北省人力资源和社会保障厅关于批准石家庄高新技
博士后科研工作 术产业开发区博士后科研工作站“河北御芝林生物科
100,000.00 其他收益
站分站奖励 技有限公司”等 13 个园区类博士后科研工作站分站的
通知（冀人社字〔2021〕321 号）
天津市人力资源和社会保障局《市人社局关于开展
博士后科研工作
100,000.00 其他收益 2020 年博士后科研工作站新设站申报工作的通知》（津
站新设站
人社办函〔2020〕116 号）
河北省人力资源和社会保障厅《关于确定 2022 年度博
高层次创新创业
80,000.00 其他收益 士后科研项目和招收博士后研究人员日常经费资助名
专项经费
单的通知》（冀人社字〔2022〕180 号）
中央外经贸发展 石家庄市财政局《关于下达 2021 年中央外经贸发展专
60,000.00 其他收益
专项资金 项资金的通知》（石财外〔2021〕28 号）
高新区科技研发 高新区科技发展局《2021 年度天津高新区科技研发投
54,000.00 其他收益
投入补贴 入补贴实施细则》（津高新管发〔2021〕31 号）
石家庄高新区委员会《关于印发石家庄高新技术产业
标准资助 50,000.00 其他收益 开发区以标准助推高质量发展资助资金管理办法的通
知》（石高管字〔2020〕26 号）
第 70 页 共 92 页
项 目 金额 列报项目 说明
人力资源和社会保障局河北省财政局《石家庄市柔性
科小留才补贴 49,000.00 其他收益
引才实施办法》（石人才〔2019〕5 号）
中共天津市滨海新区委员会、天津市滨海新区人民政
滨海新区储备人
36,000.00 其他收益 府《关于印发《滨海新区关于进一步集聚人才创新发
才补贴
展的若干措施》的通知》（滨党发〔2017〕1 号）
河北省人力资源和社会保障厅、河北省发展和改革委
员会、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局《关
于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的
一次性扩岗补助 19,500.00 其他收益
通知》（冀人社发〔2022〕12 号）、《关于加快落实
一次性扩岗补助政策有关事项的通知》（冀人社字
〔2022〕219 号）
知识产权专项资 河北省市场监督管理局《关于开展 2022 年河北省专利
10,000.00 其他收益
金 资助金申报工作的通知》（冀市监发〔2022〕35 号）
天津市人力资源和社会保障局《市人社局市教委市财
一次性扩岗补助 3,000.00 其他收益 政局关于进一步做好一次性扩岗补助政策有关工作的
通知》（津人社办发〔2022〕90 号）
石家庄人力资源和社会保障局、石家庄市人力资源和
社会保障局石家庄市财政局《关于做好失业保险稳岗
稳岗返还补贴 186,827.74 其他收益 返还工作的通知》（石人社函〔2020〕14 号）、《关
于进一步落实失业保障稳岗返还政策支持保就业工作
的通知》（石人社字〔2020〕39 号）
天津市人社局天津市财政局天津市税务局《天津市人
稳岗返还补贴 32,244.75 其他收益 社局市财政局市税务局关于进一步实施失业保险稳岗
返还政策的通知》（津人社局发〔2022〕12 号）
新疆维吾尔自治区人民政府《关于印发<新疆维吾尔自
稳岗返还补贴 15,411.52 其他收益 治区关于进一步做好稳就业工作的实施意见>的通知》
（新政发〔2020〕16 号）
河南省人力资源和社会保障厅河南省财政厅国家税务
总局河南省税务局河南省发展和改革委员会《关于做
好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（豫人
稳岗返还补贴 3,478.27 其他收益
社规〔2022〕5 号）、《关于助企纾困扩大阶段性缓缴
社会保险费政策实施范围等问题的通知》（豫人社规
〔2022〕7 号）
小 计 12,969,663.06
4) 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
石家庄市人民政府办公室印发
专精特新
55,000.00 55,000.00 财务费用 《<关于支持新一代电子信息
贷款贴息
产业和生物医药产业率先突破
第 71 页 共 92 页
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
的若干措施（试行）>相关实施
细则》的通知（石政办函〔2021〕
42 号）
小 计 55,000.00 55,000.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 14,455,622.03 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
子公司的构成
主要 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
工大科雅石家庄节能 供热托管运营
石家庄市 石家庄市 100.00 设立
管理有限公司 管理
北京工大科雅节能科 技术服务、设
北京市 北京市 100.00 设立
技有限公司 备仪表销售
工大科雅（唐山）能源 技术服务、设
唐山市 唐山市 100.00 设立
科技有限公司 备仪表销售
大连工大科雅节能科 技术服务、设
大连市 大连市 100.00 设立
技有限公司 备仪表销售
工大科雅（天津）能源 技术服务、技
天津市 天津市 100.00 设立
科技有限公司 术研发
安阳科雅益和智能科 设备生产与销
安阳市 安阳市 60.00 设立
技有限公司 售
新疆工大科雅节能科 乌鲁木齐 乌鲁木齐 技术服务、设
100.00 设立
技有限公司 市 市 备仪表销售
天津科雅智能换热系 技术服务、技
天津市 天津市 100.00 设立
统集成有限公司 术研发
石家庄科雅智能科技 供热托管运营
石家庄市 石家庄市 60.00 设立
有限公司 管理
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
华电（漯河）热力有限公司
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数
投资账面价值合计 11,658,465.14 14,691,836.34
第 72 页 共 92 页
华电（漯河）热力有限公司
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数
下列各项按持股比例计算的合计数 -3,033,371.20 -946,522.22
净利润 -20,222,474.64 -6,310,148.14
综合收益总额 -20,222,474.64 -6,310,148.14
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
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与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)10 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 34.94%（2021 年 12 月 31 日：36.33%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
第 74 页 共 92 页
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 17,235,779.52 17,750,521.47 17,750,521.47
应付票据 17,891,226.00 17,891,226.00 17,891,226.00
应付账款 83,912,731.28 83,912,731.28 71,522,956.85 4,663,941.34 7,725,833.09
其他应付款 6,249,003.87 6,249,003.87 6,136,716.85 86,936.05 25,350.97
小 计 125,288,740.67 125,803,482.62 113,301,421.17 4,750,877.39 7,751,184.06
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 354,770.35 354,770.35 354,770.35
应付票据 11,478,000.00 11,478,000.00 11,478,000.00
应付账款 83,059,700.14 83,059,700.14 66,775,257.50 9,869,236.72 6,415,205.92
其他应付款 7,027,473.58 7,027,473.58 6,934,466.60 91,462.68 1,544.30
一年内到期非流
816,960.19 816,960.19 816,960.19
动负债
小 计 102,736,904.26 102,736,904.26 86,359,454.64 9,960,699.40 6,416,750.22
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
第 75 页 共 92 页
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 1,973,080.80 265,165,529.11 267,138,609.91
持续以公允价值计量的资产总额 1,973,080.80 265,165,529.11 267,138,609.91
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的交易性金融资产为基金产品，公允价值根据相关资产与其收益率及本金得出。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的交易性金融资产为结构性存款，公允价值根据相关资产与其预期收益率及本
金得出。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
实际控制人对本公司的持股比例 实际控制人对本公司的表决权比例
自然人姓名
(%) (%)
齐承英 18.39 30.24
齐承英直接持有公司 8.30%的股份，并通过天津科雅达能源科技有限公司控制公司
12.41%的表决权，通过石家庄福东投资管理中心（有限合伙）和石家庄泽胜投资管理中心（有
限合伙）分别控制公司 2.18%和 0.92%的表决权，通过其配偶及一致行动人郑乃玲控制公司
3.72%的表决权，通过其兄弟及一致行动人齐成勇控制公司 2.70%的表决权。齐承英合计控
制公司表决权股份占总股本的 30.24%，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
第 76 页 共 92 页
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
华电（漯河）热力有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
石家庄福东投资管理中心（有限合伙） 实际控制人齐承英控制的公司
石家庄泽胜投资管理中心（有限合伙） 实际控制人齐承英控制的公司
中国电子系统技术有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
持有公司 5%以上股份的股东中国电子系统技
中电辛集热力有限公司
术有限公司的控股公司
持有公司 5%以上股份的股东中国电子系统技
中电洲际环保科技发展有限公司
术有限公司的控股公司
持有公司 5%以上股份的股东中国电子系统技
潍坊中电万潍热电有限公司
术有限公司的控股公司
持有公司 5%以上股份的股东中国电子系统技
马鞍山市众纳建筑工程有限公司
术有限公司的控股公司
持有公司 5%以上股份的股东中国电子系统技
邯郸市新兴供热设备有限公司
术有限公司的控股公司
持有公司 5%以上股份的股东中国电子系统技
中电（淄博）能源科技发展有限公司
术有限公司的控股公司
石家庄鑫燃热力有限公司 本公司之子公司的重要股东
安阳益和采暖设备有限公司 本公司之子公司的重要股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
安阳益和采暖设备有限公司 接受劳务 8,849.57 3,230.07
石家庄鑫燃热力有限公司 购买商品 16,913,562.45
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
潍坊中电万潍热电有限公司 出售商品 7,862,384.14 9,085,709.29
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
中电洲际环保科技发展有限公司 出售商品 4,095,457.31 10,938,123.89
中电辛集热力有限公司 出售商品 4,082,266.43 4,311,753.02
马鞍山市众纳建筑工程有限公司 出售商品 4,056,504.55 2,403,762.03
中国电子系统技术有限公司 提供劳务 3,679,245.28
中电（淄博）能源科技发展有限公司 出售商品 9,292.04
邯郸市新兴供热设备有限公司 出售商品 9,557.52
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
石家庄福东投资管理中心（有限合伙） 房屋及建筑物 2,293.58
石家庄泽胜投资管理中心（有限合伙） 房屋及建筑物 2,293.58
(2) 公司承租情况
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
安阳益和采暖 房屋及建
209,940.09 110,000.00
设备有限公司 筑物
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
安阳益和采暖 房屋及建
194,802.74 227,360.00
设备有限公司 筑物
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 2,592,326.39 2,277,787.87
4. 其他关联交易
第 78 页 共 92 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
华电（漯河）热力有限公司 代收服务 -297,059.40 700,538.52
石家庄鑫燃热力有限公司 代收货款 119,134.06
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中电洲际环保科技发展
5,069,990.47 295,024.52 4,133,016.00 206,650.80
有限公司
潍坊中电万潍热电有限
5,058,358.75 331,920.26 2,958,617.85 147,930.91
公司
马鞍山市众纳建筑工程
4,026,699.00 201,334.96 213,726.90 10,686.35
有限公司
中国电子系统技术有限
3,900,000.00 195,000.00
公司
石家庄鑫燃热力有限公
123,962.50 6,198.13
司
中电辛集热力有限公司 95,563.00 4,778.15
华电（漯河）热力有限
76,416.10 22,924.83 76,416.10 7,641.61
公司
邯郸市新兴供热设备有
540.00 54.00 10,260.00 513.00
限公司
小 计 18,351,529.82 1,057,234.85 7,392,036.85 373,422.67
预付款项
石家庄鑫燃热力有限公
3,470,384.92 10,000,000.00
司
小 计 3,470,384.92 10,000,000.00
其他应收款
华电（漯河）热力有限
1,088,042.45 168,199.84 790,983.05 58,111.29
公司
小 计 1,088,042.45 168,199.84 790,983.05 58,111.29
合同资产
潍坊中电万潍热电有限
1,251,494.35 93,756.29 687,760.65 34,388.03
公司
中电辛集热力有限公司 935,753.22 70,988.33 484,013.42 24,200.68
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中电洲际环保科技发展
632,996.97 51,925.25 405,508.00 20,275.40
有限公司
马鞍山市众纳建筑工程
583,223.50 35,951.81 271,625.10 13,581.26
有限公司
华电（漯河）热力有限
217,274.70 65,182.41 217,274.70 21,727.47
公司
邯郸市新兴供热设备有
540.00 27.00
限公司
小 计 3,620,742.74 317,804.09 2,066,721.87 114,199.84
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
安阳益和采暖设备有限公司 127,360.00
小 计 127,360.00
合同负债
中电辛集热力有限公司 1,119,346.91
潍坊中电万潍热电有限公司 399,732.00
小 计 1,519,078.91
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 12,054,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据本公司 2023 年 4 月 27 日第三届董事会第九次会议审议通过的《2022 年度利润分
第 80 页 共 92 页
配预案》，公司拟以实施权益分派股权登记日总股本为基数，向全体股东每 10 股派送现金
红利 1.00 元（含税），本次利润分配预计共派发现金 12,054,000.00 元，该利润分配方案
尚需股东大会审议通过后方可生效。
十二、其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债权人
债务重组导致的对 权益性投资占联
债权 债务重组 联营企业或合营企 营企业或合营企
债务重组方式
账面价值 相关损益 业的权益性投资增 业股份总额的比
加额 例
以资产清偿债务 2,096,395.31 1,045,862.89
(二) 分部信息
本公司根据附注三(二十五)所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部
组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主
要营运决策者提供的财务资料并无载有各个分部经营活动的损益资料。因此，管理层认为本
公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。本公司按经营地区分类的营业收入及营
业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(三) 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 2,611,624.63 2,464,663.32
合 计 2,611,624.63 2,464,663.32
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 48,270.56 57,325.83
与租赁相关的总现金流出 3,445,043.76 3,630,042.67
第 81 页 共 92 页
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项计提坏账准备 2,937,485.16 0.65 2,823,696.49 96.13 113,788.67
按组合计提坏账准备 445,592,063.37 99.35 86,786,647.39 19.48 358,805,415.98
合 计 448,529,548.53 100.00 89,610,343.88 19.98 358,919,204.65
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,709,907.81 0.76 2,709,907.81 100.00
按组合计提坏账准备 352,151,347.72 99.24 60,361,801.59 17.14 291,789,546.13
合 计 354,861,255.53 100.00 63,071,709.40 17.77 291,789,546.13
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新疆骑马山热力有
2,709,907.81 2,709,907.81 100.00 涉及诉讼
限公司
邢台恒悦房地产开 款项回收具有
227,577.35 113,788.68 50.00
发有限公司 重大不确定性
小 计 2,937,485.16 2,823,696.49 96.13
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 15,497,453.52
第 82 页 共 92 页
数字化债权组合 5,600,000.00 280,000.00 5.00
账龄组合 424,494,609.85 86,506,647.39 20.38
小 计 445,592,063.37 86,786,647.39 19.48
② 采用数字化债权组合计提坏账准备的应收账款
期末数
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中企云链（北京）金融信息
5,600,000.00 280,000.00 5.00
服务有限公司
小 计 5,600,000.00 280,000.00 5.00
③ 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 161,810,345.37 8,090,517.27 5.00
1-2 年 127,676,095.78 12,767,609.58 10.00
2-3 年 76,421,348.79 22,926,404.64 30.00
3-4 年 27,147,252.18 13,573,626.09 50.00
4-5 年 11,455,389.59 9,164,311.67 80.00
5 年以上 19,984,178.14 19,984,178.14 100.00
小 计 424,494,609.85 86,506,647.39 20.38
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 174,984,537.85 184,397,787.21
1-2 年 132,939,518.67 89,361,970.58
2-3 年 79,308,764.29 38,882,587.62
3-4 年 27,147,252.18 13,636,882.50
4-5 年 11,455,389.59 7,503,517.13
5 年以上 22,694,085.95 21,078,510.49
合 计 448,529,548.53 354,861,255.53
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 83 页 共 92 页
转 其
计提 收回 其他 核销
回 他
单项计提坏
2,709,907.81 113,788.68 2,823,696.49
账准备
按组合计提
60,361,801.59 26,920,868.20 496,022.40 86,786,647.39
坏账准备
合 计 63,071,709.40 27,034,656.88 496,022.40 89,610,343.88
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 496,022.40 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
石家庄光大伟业节 总经理办公
货款 496,022.40 无法收回 否
能技术有限公司 会审批
小 计 496,022.40
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
第一名 74,484,411.26 16.61 20,236,617.08
第二名 34,371,316.83 7.66 2,317,425.88
第三名 18,949,145.26 4.22 947,457.26
第四名 18,151,151.22 4.05 1,028,111.80
第五名 12,797,593.43 2.85 639,879.67
合 计 158,753,618.00 35.39 25,169,491.69
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 76,787,550.48 100.00 425,256.05 0.55 76,362,294.43
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合 计 76,787,550.48 100.00 425,256.05 0.55 76,362,294.43
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 24,142,549.36 100.00 316,313.02 1.31 23,826,236.34
合 计 24,142,549.36 100.00 316,313.02 1.31 23,826,236.34
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 73,790,000.00
账龄组合 2,997,550.48 425,256.05 14.19
其中：1 年以内 1,725,195.97 86,259.80 5.00
1-2 年 915,647.51 91,564.75 10.00
2-3 年 136,355.00 40,906.50 30.00
3-4 年 23,054.00 11,527.00 50.00
4-5 年 11,500.00 9,200.00 80.00
5 年以上 185,798.00 185,798.00 100.00
小 计 76,787,550.48 425,256.05 0.55
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 53,625,195.97 23,661,818.51
1-2 年 22,805,647.51 251,578.85
2-3 年 136,355.00 26,854.00
3-4 年 23,054.00 14,500.00
4-5 年 11,500.00 2,700.00
第 85 页 共 92 页
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
5 年以上 185,798.00 185,098.00
小 计 76,787,550.48 24,142,549.36
3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初数 88,590.92 25,157.90 202,564.20 316,313.02
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -45,782.38 45,782.38
--转入第三阶段 -13,635.50 13,635.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 43,451.25 34,259.98 31,231.80 108,943.03
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 86,259.79 91,564.76 247,431.50 425,256.05
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,882,870.51 1,626,799.51
备用金 777,633.78 288,191.85
往来款 73,790,000.00 21,890,000.00
其他 337,046.19 337,558.00
合 计 76,787,550.48 24,142,549.36
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
第一名 往来款 50,280,000.00 1 年以内 65.48
第二名 往来款 23,510,000.00 1 年以内、1-2 年 30.62
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占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
项目保证金
第三名 462,429.81 1-2 年 0.60 46,242.98
及押金
第四名 备用金 262,960.00 1 年以内 0.34 13,148.00
项目保证金
第五名 200,000.00 1 年以内 0.26 10,000.00
及押金
合 计 74,715,389.81 97.30 69,390.98
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 104,790,000.00 104,790,000.00
合 计 104,790,000.00 104,790,000.00
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 47,300,000.00 47,300,000.00
合 计 47,300,000.00 47,300,000.00
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
少
准备 数
工大科雅（天津）
29,600,000.00 57,490,000.00 87,090,000.00
能源科技有限公司
石家庄科雅智能科
6,000,000.00 6,000,000.00
技有限公司
天津科雅智能换热
3,000,000.00 3,000,000.00
系统集成有限公司
安阳科雅益和智能
3,000,000.00 3,000,000.00
科技有限公司
工大科雅石家庄节
2,000,000.00 2,000,000.00
能管理有限公司
北京工大科雅节能
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
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本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
少
准备 数
大连工大科雅节能
1,000,000.00 1,000,000.00
科技有限公司
工大科雅（唐山）
500,000.00 500,000.00
能源科技有限公司
新疆工大科雅节能
200,000.00 200,000.00
科技有限公司
小 计 47,300,000.00 57,490,000.00 104,790,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 283,784,517.16 143,896,649.11 381,222,776.98 203,470,997.13
其他业务收入 4,587.16
合 计 283,789,104.32 143,896,649.11 381,222,776.98 203,470,997.13
其中：与客户之
间的合同产生的 283,784,517.16 143,896,649.11 381,222,776.98 203,470,997.13
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
热网智能感知与
212,621,921.26 121,599,066.93 296,685,526.93 183,515,831.24
调控系统
智慧供热应用平
53,779,492.75 15,505,488.94 68,660,345.52 14,264,254.20
台
供热托管服务 2,685,413.46 858,836.85 1,160,471.70
合同能源管理 14,697,689.69 5,933,256.39 14,716,432.83 5,690,911.69
小 计 283,784,517.16 143,896,649.11 381,222,776.98 203,470,997.13
2) 收入按经营地区分解
项 目 本期数 上年同期数
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收入 成本 收入 成本
东北地区 45,748,434.66 24,020,405.10 55,008,073.79 31,058,264.64
华北地区 135,134,390.47 60,137,164.02 194,107,036.95 104,498,149.90
华东地区 31,549,986.28 19,871,008.44 34,900,840.94 17,233,903.48
华中地区 18,271,894.63 9,774,808.51 49,363,210.15 29,533,125.19
西北地区 53,079,811.12 30,093,263.04 47,843,615.15 21,147,553.92
小 计 283,784,517.16 143,896,649.11 381,222,776.98 203,470,997.13
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 281,099,103.70 380,062,305.28
在某一时段内确认收入 2,685,413.46 1,160,471.70
小 计 283,784,517.16 381,222,776.98
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 21,845,473.98 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,002,352.20 15,958,635.17
委外研发 9,723,547.16 8,671,320.76
折旧摊销 1,863,000.85 1,884,634.58
服务费 1,421,838.98 996,753.87
差旅费 1,278,452.23 1,261,053.71
材料领用 886,001.18 798,990.25
模具费 327,769.96 391,548.67
房租物业费 103,940.99 99,127.39
办公费 84,799.54 87,594.89
其他 307,429.80 1,080,112.49
合 计 31,999,132.89 31,229,771.78
3. 投资收益
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项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6,306,710.17
理财产品投资收益 456,502.93 92,405.28
债务重组收益 1,045,862.89
合 计 7,809,075.99 92,405.28
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -341,855.66
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
6,153,810.22
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 655,573.02
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 1,045,862.89
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
6,499,169.83
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
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项 目 金额 说明
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,870.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 72,443.36
小 计 14,024,133.12
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,101,694.00
少数股东权益影响额（税后） 48,123.58
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,874,315.54
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.90 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
3.47 0.29 0.29
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 40,544,123.03
非经常性损益 B 11,874,315.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 28,669,807.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 578,423,611.51
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 686,131,353.52
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 827,406,124.20
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.90%
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项 目 序号 本期数
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.47%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 40,544,123.03
非经常性损益 B 11,874,315.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 28,669,807.49
期初股份总数 D 90,405,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 30,135,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 100,450,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.40
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.29
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
河北工大科雅能源科技股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
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