诚达药业股份有限公司 2022 年度
募集资金年度存放与使用情况
的鉴证报告
专项鉴证报告
众会字(2023)第 03379 号
诚达药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的诚达药业股份有限公司(以下简称“诚达药业”)编制的《诚达药业股份
有限公司 2022 年度募集资金存放与使用情况专项报告》（以下简称“专项报告”）。
一、管理层对专项报告的责任
提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定编制专
项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是诚达
药业管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外
的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项报告
是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重
新计算，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理
的基础。
四、鉴证结论
我们认为，诚达药业的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、 深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定编制，反映了
诚达药业 2022 年度的募集资金存放与实际使用情况。
1
五、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供诚达药业 2022 年度年报披露之目的使用，未经我所书面同意，不得用作任
何其他目的。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国注册会计师
中国上海 2023 年 4 月 20 日
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诚达药业股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况专项报告
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意诚达药业股份有限公司首次公开发行股票注册的
批复》（证监许可[2021]3857 号）同意注册，诚达药业股份有限公司（以下简称“公司”）向
社会首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 24,174,035 股，每股面值 1 元，每股发行价格
为 72.69 元，募集资金总额为 175,721.06 万元，扣除发行费用共计 13,576.31 万元（不含税）
后，募集资金净额为 162,144.75 万元。上述募集资金已于 2022 年 1 月 14 日划至公司指定账
户，经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了众会验字（2022）第 00137 号《验
资报告》。
（二）本报告期募集资金使用及结余情况
截止 2022 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 134,663.42 万元，本报告期募集
资金使用明细如下表：
项目 金额（万元）
募集资金净额 162,144.75
本期募集资金置换预先投入募投项目金额（-） 8,622.32
本期投入募投项目金额（-） 22,646.72
募集资金到账时未支付的发行费用存入募集资金专户金额（+） 1,877.75
本期置换已支付发行费用自筹资金的金额（-） 1,452.30
本期支付的发行费用（-） 425.45
账户利息收入扣除手续费净额（+） 3,787.71
截止 2022 年 12 月 31 日募集资金专户余额 134,663.42
二、募集资金存放和管理情况
（一）关于募集资金管理制度的制定情况
为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用的效率和效果，确保资金使用安全，维
护投资者合法利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司的实际情况，公司制定了《诚达药业股份
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有限公司募集资金管理制度》。
（二）关于募集资金管理制度的执行情况
为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据《上市公司监管指引第 2 号——上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规及公司
《募集资金管理制度》的规定，并经公司第四届董事会第九次会议审议通过，公司在中国建
设银行股份有限公司浙江长三角一体化示范区支行、中国民生银行股份有限公司嘉兴嘉善支
行、兴业银行股份有限公司嘉兴嘉善支行、浙江嘉善农村商业银行股份有限公司罗星支行开
立了募集资金专项账户，并与前述银行和保荐机构光大证券股份有限公司签订了《募集资金
专户存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。上述监管协议主要条款与深圳证券交
易所三方监管协议范本不存在重大差异。
本报告期内，公司严格按照《募集资金专户存储三方监管协议》以及相关法律法规的规
定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发生违法违规的情形。
（三）募集资金专户存储情况
截止 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金在银行专户的存款金额为
1,346,634,169.99 元，募集资金具体存放情况如下：
单位：元
序号 开户行 账户 余额
中国建设银行股份有限公司浙 33050163742709999999 0.00
1
江长三角一体化示范区支行 33001637435049002446 500,000,000.00
中国民生银行股份有限公司嘉
2 634174552 1,811,672.62
兴嘉善支行
兴业银行股份有限公司嘉兴嘉 358660100100098934 2,587,231.49
3
善支行 358660100200074615 276,500,000.00
浙江嘉善农村商业银行股份有
4 201000294428318 565,735,265.88
限公司罗星支行
合计 1,346,634,169.99
注：以上 33001637435049002446、358660100200074615 账户为公司向银行购买现金管
理产品时银行系统自动生成的理财交易账户，该账户并无结算功能，资金支取需原路返回募
集资金存放专项账户。
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三、本报告期募集资金的实际使用情况
截止 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况
对照表》。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司变更募投项目的资金使用情况，详见附表 2《变更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司董事会认为，公司已按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》和本公司《募集资金管理制度》的相关要求，及时、真实、准确、完
整地披露了公司 2022 年度募集资金存放和使用情况，不存在其他应披露而未披露事项，不
存在募集资金存放、使用、管理违规的情形。
附表 1：募集资金使用情况对照表
附表 2：变更募集资金投资项目情况表
诚达药业股份有限公司董事会
2023 年 4 月 20 日
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附表 1
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 162,144.75 本年度投入募集资金总额 31,269.04
注1
报告期内变更用途的募集资金总额 6,000.00
注1
累计变更用途的募集资金总额 6,000.00 已累计投入募集资金总额 31,269.04
注1
累计变更用途的募集资金总额比例 3.70%
是否已变更 截至期末投资进 项目达到预 项目可行性
募集资金承诺 调整后投资 本报告期投入 截至期末累计投 本年度实 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 项目（含部 度（%）（3）＝ 定可使用状 是否发生重
投资总额 总额（1） 金额 入金额（2） 现的效益 预计效益
分变更） （2）/（1） 态日期 大变化
承诺投资项目
1）医药中间体项 2023 年 12 月
否 15,456.79 15,456.79 9,956.25 9,956.25 64.41 不适用 不适用 否
1、医药中间体 目 31 日
项目、原料药 2023 年 12 月
2）原料药项目 否 17,871.25 17,871.25 4,812.16 4,812.16 26.93 不适用 不适用 否
项目及研发中 31 日
心扩建项目 3）研发中心扩建 注1 2023 年 6 月
是 7,000.00 13,000.00 5,500.63 5,500.63 42.31 不适用 不适用 否
项目 30 日
2022 年 1 月
2、补充流动资金 否 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 100.00 不适用 不适用 否
24 日
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承诺投资项目小计 - 51,328.04 57,328.04 31,269.04 31,269.04 - - - - -
超募资金投向
1、迁扩建年产医药中间体 155
2024 年 12 月
吨、食品添加剂及饲料添加剂 否 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 否
注 31 日
3,561 吨技改项目 2
2024 年 12 月
2、诚达药业上海药物研究院 否 16,333.04 16,333.04 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 否
31 日
3、使用部分超募资金永久补充 2023 年 1 月
否 33,200.00 33,200.00 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 否
流动资金 13 日
4、尚未明确投向 - 41,283.67 35,283.67 - - - - - - -
注1
超募资金投向小计 - 110,816.71 104,816.71 0.00 0.00 - - - - -
-
合计 162,144.75 162,144.75 31,269.04 31,269.04 - - - - -
因受到经济下行、市场环境等多方面因素影响，建设施工进度及部分设备到位情况有所延后，导致募集资金投资项目的整体进度放缓。为
未达到计划进度或预计收益的 了维护全体股东和公司利益，经过谨慎研究，公司于 2023 年 1 月 12 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议决定将募集资金投资项目“医药中
情况和原因（分具体项目） 间体项目”、“原料药项目”、“研发中心扩建项目”、“迁扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 3561 吨技改项目”的实施期限分
别调整为 2023 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2023 年 6 月 30 日、2024 年 12 月 31 日。
项目可行性发生重大变化的情
不适用
况说明
本公司超募资金原为 110,816.71 万元。
超募资金的金额、用途及使用进
展情况 ①2022 年 5 月 9 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加剂及
饲料添加剂 2481 吨技改项目的议案》该项目备案名称后续调整为“迁扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 3561 吨技改项目”）
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注2
，同意使用超募资金 20,000.00 万元投资迁扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 3561 吨技改项目。截至本报告期末，该项
目未开始实施，资金未开始投入。
②2023 年 1 月 12 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资建设诚达药业上海药物研究院的议
案》，同意使用超募资金 16,333.04 万元投资建设诚达药业上海药物研究院。截至本报告期末，该项目未开始实施，资金未开始投入。
③2023 年 1 月 12 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意使用超
募资金 33,200.00 万元永久补充流动资金，已于 2023 年 1 月 13 日完成。
④2023 年 1 月 12 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整部分募集资金投资项目名称、拟使用募集资金金额及
实施期限的议案》，同意使用超募资金 6,000.00 万元追加投资原“研发中心扩建项目”，该项目拟使用募集资金金额由 7,000.00 万元调整为
13,000.00 万元。截至本报告期末，该项目已投入 5,500.63 万元，投资进度（按调整后拟使用募集资金金额计算）42.31%。
募集资金投资项目实施地点变
不适用
更情况
募集资金投资项目实施方式调
不适用
整情况
公司于 2022 年 2 月 16 日召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项
募集资金投资项目先期投入及 目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至 2022 年 1 月 27 日预先投入募集资金投资项目的 8,622.32 万元及已
置换情况 支付发行费用 1,452.30 万元（不含税）的自筹资金，共计 10,074.62 万元人民币。公司独立董事和保荐机构均对此发表了明确同意意见。本次
置换事项已由众华会计师事务所（特殊普通合伙）验证。截至报告期末，上述置换事项已全部完成。
用闲置募集资金暂时补充流动
不适用
资金情况
用闲置募集资金进行现金管理 截止 2022 年 12 月 31 日，公司累计使用闲置募集资金进行现金管理的未到期余额为人民币 134,223.53 万元，未超过股东大会对使用闲置
情况 募集资金进行现金管理的授权额度。
项目实施出现募集资金节余的
不适用
金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去 截止 2022 年 12 月 31 日，公司使用部分闲置募集资金 134,223.53 万元进行现金管理，余下尚未使用的募集资金均存放于相应的募集资金
向 专户。
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募集资金使用及披露中存在的
无
问题或其他情况
注 1：报告期内变更用途的募集资金主要为公司使用超募资金 6,000.00 万元追加投资“研发中心扩建项目”，导致“研发中心扩建项目”的投资总额由原来的
7,000.00 万元调整为 13,000.00 万元。
注 2：公司超募资金投资项目的备案名称存在调整。2022 年 5 月 9 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资扩建年产
医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添加剂 2,481 吨技改项目的议案》，同意使用超募资金 20,000.00 万元投资“扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加
剂及饲料添加剂 2481 吨技改项目”。后续在进行项目备案时，主管部门要求将公司原有已批复的食品添加剂及饲料添加剂 1,080 吨产能与新扩建 2,481 吨
产能合并计算后在本次项目名称中体现。按照主管部门项目审批要求，2023 年 1 月 12 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调
整部分募集资金投资项目名称、拟使用募集资金金额及实施期限的议案》，该项目的备案名称调整为“迁扩建年产医药中间体 155 吨、食品添加剂及饲料添
加剂 3561 吨技改项目”。上述调整仅涉及项目名称，未涉及实施主体、建设内容、实施方式、募集资金投资用途及投资金额等其他内容。
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附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后项目拟投 截至期末实 截至期末投资进 项目达到预定 变更后的项目可
本年度实际 本年度实现的 是否达到预
变更后的项目 对应的原承诺项目 入募集资金总额 际累计投入 度 （ % ） 可使用状态日 行性是否发生重
投入金额 效益 计效益
（1） 金额(2) (3)=(2)/(1) 期 大变化
2023 年 6 月 30
研发中心扩建项目 研发中心扩建项目 13,000.00 5,500.63 5,500.63 42.31 不适用 不适用 否
日
合计 - 13,000.00 5,500.63 5,500.63 - - - - -
根据公司现阶段发展需求，结合外部环境、经济形势和募集资金投资项目的
实施进展情况，为更好的满足研发需求，公司增加研发中心创新大楼使用的建筑
面积，由 3,129 ㎡增加至 6,859.18 ㎡，并追加相应的工程、装修、设备、安装投
入，将“研发中心扩建项目”的募集资金使用金额由 7,000.00 万元调增至 13,000.00
万元，增加的 6,000.00 万元为公司的超募资金。
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
公司于 2022 年 12 月 27 日召开了第四届董事会第十四次会议、第四届监事
会第十次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目名称、拟使用募集资
金金额及实施期限的议案》，同意上述调整事项并将相关公告于 2022 年 12 月 28
日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。公司于 2023 年 1 月 12 日召开
2023 年第一次临时股东大会审议通过了上述调整事项。
因受到经济下行、市场环境等多方面因素影响，建设施工进度及部分设备到
位情况有所延后，导致募集资金投资项目的整体进度放缓，为了维护全体股东和
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
公司利益，经过谨慎研究，公司于 2023 年 1 月 12 日召开 2023 年第一次临时股
东大会审议决定将“研发中心扩建项目”的实施期限调整为 2023 年 6 月 30 日。
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变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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