中国银河证券股份有限公司
             关于中汽研汽车试验场股份有限公司
         2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见


    中国银河证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为中汽研汽车试验
场股份有限公司（以下简称“中汽股份”或“公司”）首次公开发行股票并在创
业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易
所创业板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规文件要求，对公司
2021 年度内部控制自我评价报告进行了核查，情况如下：

    一、内部控制总体情况

    在公司治理层的监督下，按照《公司法》、《证券法》、《会计法》及《企业内
部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》等相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有
效性是公司管理层的责任。

    公司内部控制的目的在于合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。建立、
健全内部控制过程中，公司严格遵循全面、合规、制衡、有效和成本效益原则。

    公司内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，
内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内
部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。


    二、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    内部控制评价的范围主要包括公司本部及所属子公司的主要业务和事项。

    （二）评价依据及认定标准


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    公司根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》，以及公司内部控制
制度等相关规定组织开展内部控制评价工作。

    公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司实际情况，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     缺陷等级                 资产类定量标准                        定量标准

     重大缺陷               错报≥资产总额 3%                  错报≥利润总额 10%

     重要缺陷        资产总额 3%>错报≥资产总额 0.5%     利润总额 10%>错报≥利润总额 5%

     一般缺陷               资产总额 0.5%>错报                 利润总额 5%>错报



    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷等级                                   定性标准

                （1）董事、监事和高级管理人员舞弊

                （2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变
                化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）
  重大缺陷      （3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
                错报

                （4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效


                （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策

                （2）未建立反舞弊程序和控制措施

                （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
  重要缺陷      实施且没有相应的补偿性控制

                （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
                编制的财务报表达到真实、准确的目标


  一般缺陷      除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷




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    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：参照财务
报告内部控制缺陷评价定量认定标准。

    （2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：

    1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

    ①公司决策程序导致重大损失；

    ②严重违反法律、法规；

    ③公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；

    ④媒体频现负面新闻，涉及面广且对公司声誉造成重大损害；

    ⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务虽有内控制
度，但没有有效的运行；

    ⑥公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；

    ⑦公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。

    2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

    ①公司决策程序导致出现重大失误；

    ②公司关键岗位业务人员流失严重；

    ③媒体出现负面新闻，波及局部区域；

    ④公司重要业务制度或系统存在缺陷；

    ⑤公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。

    3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （三）内部控制缺陷及整改措施

    内部控制体系是一项长期系统工程，随着公司业务的发展和内、外部环境的
变化，不可避免会出现一些缺陷和漏洞，需要公司不断的梳理内部控制制度，持


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续改进并加以完善。为此公司将根据自身的实际情况，不断改进、健全和完善，
及时修订已发现缺陷的相关控制活动的内部控制制度、完善内部控制体系：

    1、继续加强对《公司法》、《会计法》和财务部印发《企业内部控制基本规
范》、《上市公司治理准则》以及与公司经营相关的法律法规及上市公司相关规则
的宣传和学习。

    2、继续发挥内部审计部门的监督职能，加大对公司各项内控制度的检查力
度，对公司内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查，确保内部
控制制度得到有效的执行。

    3、继续开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新
知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。


    三、内部控制评价内容

    （一）控制环境

    1、公司的治理结构

    公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立了较为完善的
法人治理结构。

    股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会
是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进
行审议并做出决定，或提交股东大会审议；监事会是公司的监督机构，负责对公
司董事、经理的行为及公司财务进行监督。董事由股东会选举产生，董事长由董
事会选举产生，公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的
日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。

    公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确定
建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，审阅内部控制审计报
告和内部控制自我评价报告，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。董事
会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。

    2、公司的组织机构


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    公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了审计与合规管理部、综合管
理部、财务管理部、客户服务部、技术研究部、试验管理部、工程管理部、安保
消防部等，制订了相应的岗位职责，各部门及生产单位职责明确，相互牵制。公
司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是：制定并实施内部
控制制度编制计划，合理保证内部控制的有效执行，批准内部控制自查计划，组
织开展内部控制检查与评价并向董事会报告，执行董事会制定的重大控制缺陷、
风险的改进和防范措施。

    公司各层次决策机构，职能部门能够按照各项治理制度规范运作，公司发展
战略、重大生产经营、重大财务开支等均由相关机构按照规定权限来决策执行，
公司内部控制环境良好。

    3、内控管理制度

    公司为保证日常业务的有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点和实
际运营管理经验，建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系。公司制订的
内部管理及控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了资金管理、固定资产
与无形资产管理、采购与付款管理、销售与收款管理、存货与仓储管理、工程管
理、研发管理、合同管理等整个经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章
可循，形成了规范的管理体系。

    公司全体员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准，接受公司组织的文
化及专业培训，以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。

    4、外部影响

    影响公司外部环境的主要因素：相关管理监督机构的监督、审查以及国家宏
观经济形势和行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，
强化和改进内部控制政策和程序。

    （二）风险评估

    公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点，制定和完善风险管理政策和
措施，实施内控制度执行情况的检查和监督，确保业务交易风险的可知、可防与
可控，确保公司经营安全，将风险控制在可接受的范围内，同时避免从事与公司


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战略目标发展不相符的业务。对符合公司战略发展方向，同时存在经营风险的业
务，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。

    （三）控制活动

    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易
授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制等。

    1、交易授权控制

    公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《中汽研汽车试验场股份有限
公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于日常发生的销售业
务、采购业务、正常业务的费用报销等采用公司各部门逐级授权审批制度；对非
经常性业务交易，如对外投资、资产重组、担保、关联交易等重大交易事项，按
不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。公司制定有《资
金管理制度》、《中汽研汽车试验场股份有限公司对外担保管理制度》、《中汽研汽
车试验场股份有限公司对外投资管理制度》、 中汽研汽车试验场股份有限公司关
联交易管理制度》等规范性文件，在实际业务中依照流程规定执行。

    2、责任分工控制

    公司合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人
工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职
务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、
业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

    3、凭证与记录控制

    公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了
较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的
编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、
重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时及时
编制凭证记录交易，经专人复核后送交会计和结算部门。公司通过实施 OA 系统，
以流程管理的方式，固化了传递渠道、审批路径以及资料存档等，同时，加强了
对印鉴的管理，完善了相关管理制度。


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    4、资产接触与记录使用控制

    公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实
核对、财产保险措施，以保证各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制
度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产的安全、
记录的完整得到了根本保证。

    （四）信息与沟通

    公司按《企业内部控制基本规范》有关信息沟通的要求，以及应用指引中关
于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，对公司信息与沟通机制的
设计和运行有效性进行了认定和评价。公司已建立起较为全面的生产经营信息采
集、整理、分析、传递系统，还针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效沟通渠
道和机制，并为信息系统有效运行提供适当的人力、财力保障。利用 OA 系统等
现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、员工与管理层之间信息传递更迅速、
顺畅，沟通更便捷、有效。

    （五）内部监督

    公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引
中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行了
认定和评价。

    公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督，
时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反
法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。董事会下设审计委员会，协助董事会
审查公司全面风险管理和内部控制体系的建立健全，监督内部控制的有效实施和
内部控制自我评价情况，协调内部控制检查和审计。


    四、主要内部控制的实施情况

    （一）公司治理方面

    公司严格根据《公司法》、《证券法》等相关法律和文件和要求，不断完善法
人治理结构，公司各层次权力和决策机构，均能够按照各项治理制度规范运作。


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    （二）销售及市场管理

    公司客户服务部通过广泛的市场调查，收集了解掌握相关的市场信息，销售
价格，制订了切实可行的销售政策，引导公司研发方向、指导日常生产运营，并
且对销售相关的信用管理、定价原则、收款方式以及业务审核授权等相关内容作
了规定。

    （三）采购与付款管理方面

    公司已建立稳定的供应商供货渠道。公司对需要采购的原材料及工程项目相
关服务进行管理，广泛收集、筛选供应商资料，对其经济实力、质量管理能力、
交付能力和交易价格进行评审，确保所采购的原材料及工程项目相关服务供应商
能满足与保障公司经营的需要。公司已建立供应商信息档案，并在后续合作中对
供应商进行持续的监督管理及定期评估。公司日常采购和付款由采购部门和财务
部门按照公司的采购流程、付款流程及操作指南，按照不同的授权范围，经过必
要的审核流程来操作和执行。

    （四）成本费用核算与管理控制方法

    公司按照规定的成本费用开支范围审核和控制成本费用支出，同时记录和反
映成本费用支出，计算产品成本和期间费用，建立健全预算成本费用管理责任制。
强化成本费用的事前预算、事中控制、事后分析和考核；综合反映经营成果，为
经营决策提供可靠的数据和信息；努力降低成本费用，提高经济效益。

    （五）资产管理方面

    公司制定了《资金管理制度》、《固定资产管理制度》等，对资产的管理制定
了一系列制度和控制流程，对货币资金、存货、应收款项、固定资产等进行管理
和控制，并按照制度和流程规定执行。

    （六）投资管理、关联交易

    公司已在《中汽研汽车试验场股份有限公司章程》、《中汽研汽车试验场股份
有限公司股东大会议事规则》、《中汽研汽车试验场股份有限公司董事会议事规
则》、《中汽研汽车试验场股份有限公司对外担保管理制度》、《中汽研汽车试验场
股份有限公司对外投资管理制度》、 中汽研汽车试验场股份有限公司关联交易管

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理制度》中规定了对外投资、资产抵押、对外担保事项、关联交易的权限，建立
了相关的审查和决策程序并按照规定程序执行。

    （七）研究与开发管理

    公司建立了研究与开发流程的相关制度和文件，明确了相关部门和岗位在研
究与开发过程中的职责和权限，对立项、各阶段的研究成果、产品发布和登记注
册等方面均制定了相关的控制程序。

    （八）人事与薪酬管理

    公司建立了人事与薪酬流程的相关制度，包括《薪酬管理制度》、《考勤管理
办法》，明确了相关部门和岗位在人事与薪酬管理过程中的职责和权限，年度招
聘、临时招聘、培训和绩效考核等方面均制定了相关的控制程序。


    五、内部控制评价结论

    2021 年度董事会未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。公
司董事会认为，截至 2021 年 12 月 31 日，公司已经建立了一套完整、合理、有
效的内部控制体系，且符合公司的实际情况；公司的内部控制制度得到了有效地
执行，保证了内部控制目标的达成。现有的内部控制体系不存在重大缺陷，与财
务报表相关的内部控制在所有重大方面是完整、合理、有效的。

    由于公司的内部环境和外部环境的持续变化，公司原有内控体系可能出现不
适应或偏差，公司将及时对内控体系进行补充和完善，为财务报告的有效性、真
实性和完整性，以及公司战略，经营目标的实现提供有力的保障。


    六、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项的说明。


    七、保荐机构的核查意见

    经核查，保荐机构认为：中汽股份已经建立了较为完善的法人治理结构和较
为完备的公司治理及内部控制规章制度，现有的内部控制制度符合有关法律法规
和监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，在所有重大方面保持了与公司


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业务及管理相关的有效内部控制，中汽股份董事会出具的《2021 年度内部控制
自我评价报告》反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

    （以下无正文）




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（本页无正文，为《中国银河证券股份有限公司关于中汽研汽车试验场股份有限
公司 2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人：


                   王建龙                    刘卫宾




                                             中国银河证券股份有限公司


                                                        年     月   日




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