万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
万凯新材料股份有限公司
2023 年年度报告
2024-028
2024 年 4 月 20 日
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人 沈志刚、主管会计工作负责人高强及会计机构负责人(会计
主管人员)项军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比下滑
54.28%，主要原因是报告期内瓶级 PET 行业进入了短期产能集中投放期，同
时，受国内外宏观经济形势影响，境内外市场需求未有与产能相匹配的大幅
增长，产品价差有所压缩，进而使得公司毛利率下降所致。
报告期内，公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标未发生重大不利
变化，持续经营能力不存在重大风险，公司业绩变动与行业趋势基本一致。
同时，瓶级 PET 行业整体竞争格局稳定，市场需求稳定，随着本轮产能扩张
周期逐步收尾、落后产能的逐步淘汰、内需市场进一步修复和下游新应用领
域的不断拓展，行业未来发展趋势稳定向好。公司作为头部企业，具备规模
和效率优势，并拥有较好的技术研发储备和稳定的客户资源，未来有望继续
保持和提升现有行业地位和竞争优势。
公司改善盈利能力的具体措施主要包括根据市场变化调整销售策略、优
化产业链布局、加快海外产能布局、加大研发力度等，具体详见本报告“第
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”和“十一、公司未来发展
的展望”。
本年度报告涉及的发展战略、经营计划及其他未来计划等前瞻性陈述，
均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士应对
此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司可能面临原材料价格波动的风险、国际形势变化及反倾销的风险、
安全生产风险、环保风险、创新风险、汇率波动风险等风险，具体内容已在
本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分
予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本剔除回购股份
后的 511,067,905 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含
税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 11
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 39
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 55
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 60
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 76
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 84
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 85
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 86
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备查文件目录
1、法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；
2、会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、经公司法定代表人签名的 2023 年年度报告原件。
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公
指 万凯新材料股份有限公司
司、万凯新材
公司前身浙江万凯新材料有限公司（设立时的名称为浙江海宁正凯差别化纤维有
万凯有限 指
限公司）
正凯集团 指 发行人控股股东，浙江正凯集团有限公司
嘉渝科技 指 发行人控股子公司，浙江嘉渝科技有限公司
万凯包装 指 发行人控股子公司，浙江万凯包装有限公司
重庆万凯 指 发行人控股子公司，重庆万凯新材料科技有限公司
浙涪科技 指 发行人控股子公司，重庆浙涪科技有限公司
正达凯 指 发行人控股子公司，四川正达凯新材料有限公司
万凯国际 指 发行人控股子公司，万凯国际贸易公司
凯普奇 指 发行人控股子公司，浙江凯普奇新材料科技有限公司
普凯新材 指 发行人参股公司，浙江普凯新材料有限公司
正凯置业 指 浙江正凯置业有限公司
正凯化纤 指 浙江正凯化纤有限公司
聚 对 苯 二 甲 酸 乙 二 醇 酯 ， 中 文 简 称 为 聚 酯 ， 英 文 全 称 为 Polyethylene
PET 指
Terephthalate
可用于软饮料、乳制品、食用油、调味品、酒类、日化、电子产品、医疗医药等
瓶级 PET 指 领域的聚酯材料；由于目前主要用于制成食品、饮料包装瓶罐等，故称为瓶级
PET，亦可称为聚酯瓶片、瓶级聚酯切片
PTA 指 精对苯二甲酸，英文全称为 Pure Terephthalic Acid
MEG 指 乙二醇，又名甘醇、1,2-亚乙基二醇，英文全称为 Monoethylene Glycol
IPA 指 间苯二甲酸，也称异酞酸、1,3-苯二甲酸，英文全称为 Isophthalic Acid
液相连续聚合，英文全称为 Continuous Polycondensation，是酯化阶段到缩聚
CP 指
阶段的连续过程
固相连续聚合，英文全称为 Solid-state Polycondensation，固体状态下进行
SSP 指
连续缩聚反应
聚 对 苯 二 甲 酸 乙 二 醇 酯 -1,4- 环 己 烷 二 甲 醇 酯 ， 英 文 全 称 为 Polyethylene
PETG 指 Terephthalateco-1,4-Cylclohexylenedimethylene Terephthalate ， 是 一 种 透
明、非结晶型共聚酯，具有突出的韧性和高抗冲击强度
聚对苯二甲酸丙二酯，英文全称为 Polytrimethylene Terephthalate，是一种
PTT 指
性能优异的聚酯类新型纤维
改性 指 通过物理和化学手段改变材料物质形态或性质的方法
元、万元 指 人民币元、万元
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 万凯新材 股票代码 301216
公司的中文名称 万凯新材料股份有限公司
公司的中文简称 万凯新材
公司的外文名称（如有） Wankai New Materials Co,.Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Wankai
公司的法定代表人 沈志刚
注册地址 浙江省嘉兴市海宁尖山新区闻澜路 15 号
注册地址的邮政编码 314415
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 浙江省嘉兴市海宁尖山新区闻澜路 15 号
办公地址的邮政编码 314415
公司网址 www.wkai.cc
电子信箱 wkdb@wkai.cc
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高强 胡萍哲
联系地址 浙江省嘉兴市海宁尖山新区闻澜路 15 号 浙江省嘉兴市海宁尖山新区闻澜路 15 号
电话 0573-87802027 0573-87802027
传真 0573-87802968 0573-87802968
电子信箱 wkdb@wkai.cc wkdb@wkai.cc
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证
公司披露年度报告的媒体名称及网址
券日报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
签字会计师姓名 黄平、刘超
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
适用 □不适用
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保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市朝阳区建国门外大街
2022 年 3 月 29 日至 2025
中国国际金融股份有限公司 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 张磊、杨磊杰
年 12 月 31 日
28 层
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更、同一控制下企业合并、其他原因
本年比上年增
2022 年 2021 年
2023 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 17,531,765,1 19,386,043,1 19,386,043,1 9,586,769,66 9,586,769,66
-9.57%
（元） 97.40 48.25 48.25 2.59 2.59
归属于上市公
436,522,246. 956,908,394. 954,867,106. 441,904,378. 440,962,071.
司股东的净利 -54.28%
81 60 20 28 18
润（元）
归属于上市公
司股东的扣除
275,475,873. 926,875,918. 926,750,918. 373,470,279. 373,270,279.
非经常性损益 -70.28%
50 62 62 47 47
的净利润
（元）
经营活动产生 - - -
846,911,264. 1,041,453,95
的现金流量净 126,785,555. -112.17% 595,377,812. 595,602,964.
29 2.91
额（元） 00 76 16
基本每股收益
0.85 2.97 1.98 -57.07% 1.72 1.14
（元/股）
稀释每股收益
0.85 2.97 1.98 -57.07% 1.72 1.14
（元/股）
加权平均净资
7.74% 21.67% 21.37% -13.63% 28.16% 27.73%
产收益率
本年末比上年
2022 年末 2021 年末
2023 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额 12,760,714,8 11,584,655,8 12,076,482,4 6,997,163,39 7,053,375,02
5.67%
（元） 52.09 52.50 80.36 9.57 2.68
归属于上市公
5,707,861,57 5,593,403,84 5,688,347,23 1,790,246,69 1,810,566,37
司股东的净资 0.34%
8.06 2.99 5.24 0.31 0.96
产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
会计政策变更情况详见本报告附注“重要会计政策和会计估计变更”。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
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□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 4,389,618,028.44 4,139,177,307.60 4,374,150,831.10 4,628,819,030.26
归属于上市公司股东
203,973,753.48 146,004,040.41 130,491,761.43 -43,947,308.51
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 169,023,819.43 102,590,103.88 122,029,788.32 -118,167,838.13
的净利润
经营活动产生的现金
-353,410,385.79 -50,675,505.37 -94,752,017.89 372,052,354.05
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
988,561.59 -11,713,526.64 -356,381.05
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
100,978,947.51 101,629,639.22 90,619,827.10
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 96,767,947.57 -51,183,283.60 -18,206,256.63
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期
-1,612,004.97 -2,041,288.40 -942,307.10
初至合并日的当期净损益
债务重组损益 11,848,980.60
除上述各项之外的其他营业外收入和
2,357,540.19 330,731.14 3,565,690.28
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-691,548.16
目
减：所得税影响额 38,434,618.58 8,906,084.14 18,146,213.33
合计 161,046,373.31 28,116,187.58 67,691,791.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露
要求
公司是全球领先的聚酯材料研发、生产、销售企业之一，致力于为社会提供健康、安全、环保、优质的瓶级 PET。
（一）瓶级 PET 介绍
瓶级 PET 是 PTA 和 MEG 的酯化聚合产物，为无色透明或乳白色的高度结晶聚合物，是一种环保高分子聚酯材料，全
称聚对苯二甲酸乙二醇酯（PolyethyleneTerephthalate，英文简称为 PET），具备安全、高透亮、材质轻、可塑、便于
携带运输、环保等优点，因而被广泛应用于多种领域，下游应用的主要产品形态为塑料包装容器或外壳。瓶级 PET 可以
在较长时间内保持食品、饮料的内在品质，是当今最安全的食品包装材料之一，回收价值高，是全世界范围内回收率最
高的塑料包材之一，符合循环经济发展战略，具有非常好的经济发展前景。近年来随着瓶级 PET 生产技术水平提高、产
品性能不断优化，消费者食品安全意识及消费理念持续提升，瓶级 PET 在软饮料、乳制品、食用油、调味品等民生行业
的需求量保持稳定增长，在酒类、日化、电子产品、医疗医药、现场制作饮品、生鲜果蔬等新兴应用领域的占有率稳步
提升。
（二）行业整体发展变化以及对公司的影响
报告期内，瓶级 PET 行业进入了短期产能集中投放期，而与此同时，国际形势复杂多变，世界经济高通胀和高利率
并存，境内外市场需求未有与产能相匹配的大幅增长，产品价差有所压缩，进而使得公司毛利率下降。
根据 CCF 数据，2018 年至 2022 年，我国聚酯瓶片名义年产能由 1,061 万吨增长至 1,231 万吨，增长平缓。进入
2023 年，国内聚酯瓶片行业迎来产能集中投放，瓶级 PET 年产能基数大幅增长 430 万吨至 1,661 万吨，较去年同比增长
34.93%，其中公司子公司重庆万凯 60 万吨瓶级 PET 产能在 2023 年 6 月份达到预定可使用状态。2023 年聚酯瓶片国内产
量初步统计在 1,310 万吨，同比增长 13.7%左右。国内产能的短期内扩张，带来一定产能消化压力。
在市场需求方面，随着近年来我国食品饮料等行业的健康发展以及包装行业对包装材料在保鲜、美观、运输、环保
等方面的需求升级，我国瓶级 PET 产品市场需求较为稳定。据 CCF 统计，2023 年度国内 PET 需求增长逐步出现回暖，需
求量预计在 755 万吨左右，同比增长 5.0%左右，其中软饮料和水包装方面需求预计增长 5-6%。2023 年度我国聚酯瓶片
出口量预估在 485 万吨左右，同比增长 7.3%左右。
在新应用领域方面，随着瓶级 PET 生产技术不断突破，生产工艺不断创新和完善，瓶级 PET 制品的用途也向更广阔
的领域发展。聚酯瓶片由于性价比极高，且属于可实现 100%再生循环的环保材料，会在越来越多方面替代 PP、PE 等，
预计未来片材及其他食品包装领域的需求量会成为行业新的增量所在。我们判断，未来瓶级 PET 需求将形成成熟应用领
域稳定增长，新兴应用领域逐步崛起并扮演重要角色的新格局。
综上所述，报告期内，聚酯瓶片短期内受到产能集中扩张、外部宏观市场环境等因素的不利影响，导致公司当期业
绩有所下滑。但是我们坚信“我国经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变也不会改变”，并且瓶级 PET 行业整体
竞争格局稳定，市场需求持续向好，随着本轮产能扩张周期逐步收尾、内需市场的进一步修复和新应用领域的不断拓展，
行业未来发展趋势稳定向好。公司作为头部企业，具备规模和效率优势，并拥有较好的技术研发储备和稳定的客户资源，
未来有望继续保持和提升现有行业地位和竞争优势。
（三）市场竞争格局及公司的行业地位
全球瓶级 PET 行业经过长期发展，已经形成了较为稳定的行业竞争格局，市场集中度较高，PET 产能主要分布在以
我国、印度为代表的亚太地区。根据 CCF 数据，截至 2023 年底，全球瓶级 PET 年产能由 2022 年的 3,487 万吨增加至
3,939 万吨，同比增长 13%。2023 年底我国瓶级 PET 名义产能 1,661 万吨，约占全球总产能的 42.17%，位居世界第一，
并且国内产能占比较 2022 年提升了 7.17 个百分点。在国内市场竞争格局方面，行业领先企业包括逸盛、公司、三房巷
以及华润材料，截至 2023 年末，上述四家厂商合计产能约为 1,214 万吨，国内行业集中度（CR4）高达 73.09%。相对于
海外设备，国内以新装置为主，在规模效率和综合成本上具有显著的优势。
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截至报告期末，公司瓶级 PET 产能为 300 万吨，产能规模居全球前列，是我国瓶级 PET 的头部企业之一，也是全球
行业竞争中的代表性企业之一，产能规模和效益均处于行业领先地位。
（四）未来发展趋势
1、未来全球瓶级 PET 消费需求有望保持增长
在需求方面，根据 MordorIntelligence 预测，2019-2024 年亚太地区瓶级 PET 市场需求将保持 5.86%的年复合增长
率，高于全球 5.33%的市场需求增长率，仍具有较好的需求增长潜力。随着经济和生活回归常态化，城市化进程以及消
费升级、商业活动的开展等诸多因素，将有效拉动瓶级 PET 需求持续释放。
2、单套装置规模提升
PET 生产装置为大型化工装置，近年来随着 PET 生产装置技术的不断升级，单套装置的产能规模不断增长。更大规
模的单套产能设计能够有效节约原材料与能源的消耗，从而提升瓶级 PET 产品生产的效率，同时降低单位产品的生产成
本，增强产品的竞争力。
3、产品下游应用领域不断拓展
瓶级 PET 生产技术不断突破，生产工艺不断创新和完善，用途也向更广阔的领域发展。瓶级 PET 在饮料、乳制品、
食用油、调味品等民生行业的需求量保持稳定增长，在酒类、日化、电子产品等新兴应用领域的占有率稳步提升（主要
以片材形态应用），也开始应用在建材家具、光伏背材薄膜、医疗医药、风电叶片、轨道交通、光学功能性薄膜、汽车
电气元件材料等众多领域。未来瓶级 PET 需求将形成成熟应用领域稳定增长、新兴应用领域快速崛起并扮演重要角色的
新格局。瓶级 PET 作为可循环利用的绿色环保健康包材和新兴领域的替代材料，未来有望迎来广阔的市场前景和发展机
遇。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采购总 结算方式是否发
主要原材料 采购模式 上半年平均价格 下半年平均价格
额的比例 生重大变化
PTA 集中采购 73.97% 否 5,090.49 5,228.51
MEG 集中采购 21.03% 否 3,614.34 3,546.09
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
上一报告期上半年 PTA、MEG 平均价格分别为 5,194.72 元/吨、4,435.69 元/吨，下半年 PTA、MEG 平均价格分别为
5,373.01 元/吨、3,767.77 元/吨，同期对比，主要原材料价格有所下降，主要系石油价格波动所致。根据全年平均价格
计算，对聚酯瓶片营业成本影响为每吨下降 266.72 元。
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□适用 不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
主要产品生产技术情况
生产技术所
主要产品 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势
处的阶段
公司拥有一支高效精干的研发创新团
队、配备有先进完备的实验、应用研究
公司主要核心技术人员稳
截至期末公司已取得 及技术检测设备；公司在海宁建设有聚
聚酯瓶片 规模化生产 定且均有多年从业经验，
专利 79 项，其中发 合物新材料研究院，与复旦大学、中国
（PET) 阶段 积累了丰富的聚酯瓶片的
明专利 25 项。 科学院、浙江大学等科研机构合作开展
生产、管理、研发经验。
重点预先研究项目，开展重点新材料项
目的产业化孵化；通过与产业链上下游
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合作伙伴的协同研发，推进聚酯材料在
新能源、建材、化妆品包装等领域的应
用，开发高附加值产品，不断拓展新的
市场空间。
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
聚酯瓶片（PET) 300 万吨 93.81% 无 无
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
海宁市尖山新区化工新材料园区 瓶级 PET
涪陵临港工业园区 瓶级 PET
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
□适用 不适用
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
适用 □不适用
序号 单位名称 证书名称 证书编号 发证日期 有效期限
1 万凯新材 辐射安全许可证 浙环辐证[F2172] 2021 年 1 月 26 日 2026 年 1 月 25 日
2 万凯新材 排污许可证 91330481673858589X001P 2021 年 12 月 22 日 2026 年 12 月 31 日
3 重庆万凯 排污许可证 91500102MA604M4EX5001P 2023 年 4 月 27 日 2028 年 4 月 26 日
海关报关单位注
4 重庆万凯 5002961353 2018 年 11 月 6 日 长期有效
册登记证书
从事石油加工、石油贸易行业
□是 否
从事化肥行业
□是 否
从事农药行业
□是 否
从事氯碱、纯碱行业
□是 否
三、核心竞争力分析
（一）突出的规模优势
截至本报告期末，公司拥有年产 300 万吨瓶级 PET 产能，产能规模位居全球前列，具有突出的规模优势。
在原材料采购方面，公司对上游原材料大规模的采购可争取到更为有利的商业条件，从而有效降低成本。在产品生
产过程中，大规模生产有利于发挥规模效应，与全球竞争对手相比较，公司生产装置具有单套装置产能大的优势，大部
分单套生产装置的年产能在 50 万吨及以上级别，能够有效降低单位产成品的原材料成本与能源成本，具有突出的经济性
与环保性，从而增强盈利能力。在市场销售过程中，可观的规模能够凸显公司良好的履约能力和品牌知名度，从而增强
其获取订单的能力。
（二）优质客户资源与品牌优势
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
通过多年的经营积累，公司瓶级 PET 产品获得了全球众多知名品牌客户的青睐，与农夫山泉、可口可乐、怡宝、娃
哈哈等全球知名食品饮料厂商建立了良好的合作关系。上述知名品牌客户对产品的认证过程繁琐严格，往往需要经过长
期的试验和审核，而一旦进入其供应商名录后，客户为了确保产品的安全性、稳定性，通常不会轻易更换供应商，因此
公司能够在相对长的时间内与客户建立稳定的合作关系并不断加深双方合作。
公司拥有的下游优质客户资源增强了公司的品牌影响力，而与优质客户长期合作的过程也有利于公司不断提高产品
品质和经营管理能力，增强与客户同步开发的能力，为未来新产品的导入提供了市场基础。
（三）优秀的产品开发与技术研发能力
公司重视日常经营中的技术积累，建设有聚合物新材料研究院、院士专家工作站和博士后工作站，先后开发了热灌
装聚酯瓶片、环保高节能瓶级聚酯树脂、食用油专用聚酯树脂、大容量瓶/桶用 PET 树脂、大容量食品用聚酯切片与绿
色化生产关键技术、高透亮、低乙醛瓶级树脂产业化关键技术、混合二元醇及第三单体 IPA 共聚技术、新型环保型无锑
聚酯及其缩聚催化剂和高透亮非晶型聚酯树脂等技术，形成了规模化、智能化、柔性化、绿色化的生产体系。基于上述
生产技术，公司积极进行技术成果转化，掌握了先进的合成技术和制备工艺，环保型聚酯聚合工艺、在线添加和高效分
散技术、IPA 单独酯化技术及连续添加混合技术、低乙醛控制技术等。成功开发了饮用水、食用油、茶饮料、碳酸饮料、
大桶水等包装用聚酯产品。
自 2008 年成立以来，凭借优秀的技术实力，公司被浙江省经信委等 5 个部门认定为省级企业技术中心，先后参与多
项国家标准、团体标准的制订及修订，创新成果获得包括浙江省科技进步奖、浙江省优秀工业新产品奖等省市级科技奖
励 20 项，并承担了 7 项省级科研项目。在知识产权方面，截至期末公司已取得专利 79 项，专利数居行业前列。
（四）生产技术优势
公司拥有国际先进水平的生产装置及设备，并在长期的经营中积累了丰富的生产技术经验。
在生产设备方面，公司采用国际先进水平的中国昆仑工程公司（CTIEI，原中纺院）设计生产的 CP 环节和瑞士
Polymetrix（原布勒 BUHLER）公司设计生产的 SSP 环节成套专利装置，采用了 Honeywell 公司的分布式控制系统
（DCS）。在生产工艺方面，公司在长期的生产经营中积累了具有自主知识产权的 IPA 单独酯化、低温聚合工艺和复合
节能保温等生产技术，能够保障生产装置安全、稳定、高效运行。
（五）丰富的环保生产经验及管理体系优势
公司秉承“以人为本、开拓创新、科学管理、携手共进”的经营理念，在长期的生产实践中积累了丰富的生产运营和
工程建设经验，在安全生产、节能环保、质量控制等方面经验尤为突出。
在安全环保方面，公司高度重视环境保护工作，在项目建设中严格按照 ISO14001 环境管理体系标准运行。公司对
各类污染物均进行严格处理达标后排放，实现绿色低碳清洁生产。
在质量管理方面，公司通过了 ISO9001/14001 质量环境管理体系认证、HAS23000 清真管理体系认证、ISO50001 能
源管理体系认证、可口可乐认证等，符合欧盟、美国食品药品监督管理局要求，公司新材料检测中心通过了
ISO/IEC17025（CNAS）实验室认可。此外，公司编制了质量、环境和安全管理手册、程序文件和作业指导书，建立包
括对原辅材料进行检验、对生产中间过程监督管理、对产成品进行检验定等、物流、售后服务等全流程管理体系，保证
了公司的日常管理和质量控制按照国际标准化模式运作。
（六）优异的区位优势
公司总部位于浙江海宁，地处中国长三角经济区腹地，具备极强的产业分工合作潜力。随着长三角一体化的不断推
进，公司区位优势不断凸显。
公司紧邻两座跨海大桥、三大机场、四大贸易港口、五大通衢要道，交通十分便捷。随着嘉兴地区融杭接沪同城化
发展战略的实施，浙江海宁又将成为“长三角”区域内的焦点，使得公司在生产运输、产业合作、市场营销、技术研发等
多方面具有突出的区位优势。
我国瓶级 PET 产能在地理分布上具有集中度较高、东西部发展较不均衡的特点，主要集中在江苏、海南、广东和浙
江地区，而近年来我国中西部地区对瓶级 PET 产品的市场需求不断增长。公司于 2018 年设立重庆子公司，当地电费、
燃料、人工成本等生产要素价格较华东地区更低，生产成本较低。同时，重庆万凯的建设缩短了产品销售运输至我国西
部市场的时间，减少了运输成本和存货占用的资金成本。此外，公司于重庆投资设立子公司及建设生产项目可享受西部
大开发等优惠政策，能够降低项目单位投资成本，具有突出的经济效益与社会效益。
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，面对复杂多变的宏观市场环境，公司全体员工在董事会战略决策的指导下，保持战略定力，聚焦深耕主
业，坚持“控成本、抓效率、强创新、谋长远”的经营思路，保障公司平稳运营同时，扩大市场占有份额，确保公司长
期维持优势竞争地位。公司 2023 年度实现营业收入 1,753,176.52 万元，同比减少 9.57%，剔除其他业务收入后 2023 年
度实现主营业务收入 1,660,489.06 万元，同比增长 1.65%；实现归属于母公司净利润 43,652.22 万元，同比减少 54.28%，
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 27,547.59 万元，同比减少 70.28%，主要受内外部宏观市场环境及行
业产能扩张等因素影响，产品差价有所压缩，整体毛利率水平有所下滑所致。
报告期内，公司重点开展了以下工作：
（1）优化产业链布局，提升综合竞争力
报告期内，公司向不特定对象发行可转换公司债券事项已于 2023 年 8 月份获得深交所审核通过，尚处于证监会注
册阶段。募集资金拟用于建设正达凯 MEG 一期 60 万吨项目，该项目拟选取先进的天然气制 MEG 工艺，形成年产 60 万吨
的上游原材料 MEG 产能，为达到效益最大化，该项目将利用生产过程中的废气、余气、中间半成品及副产品，联产共建
草酸、液化二氧化碳、合成氨、电子级 DMC 等多个衍生品项目。项目正在抓紧施工，待正达凯正式投产后，有利于公司
深化实施纵向一体化战略，提升上游原材料环节自主供应能力、成本控制能力和质量把控力度，进一步提升公司综合竞
争力。
（2）顺利实现产能投放，巩固行业头部地位
报告期内，公司控股子公司“年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建（三期）”项目顺利达到预定可使用
状态，公司瓶级 PET 整体产能达到 300 万吨/年，进一步夯实了头部企业地位，并为未来发展打开空间。同时，公司通过
精益管理持续改善生产工艺，优化现有生产装置，保持设备稳定高效运行，报告期内公司产能利用率保持高位，实现聚
酯瓶片产量 262.66 万吨，同比增长 10.50%，销量 258.48 万吨，同比增长 11.70%，基本保持产销平衡。
（3）积极应对市场变化，灵活调整销售策略
报告期内，公司销售工作坚持以客户价值为核心，坚持为客户提供高品质的产品和优质服务，积极响应客户需求，
获得了客户的长期信任，核心客户保持稳定。同时，在出口市场不及预期的情况下，加大国内市场开拓力度，PET 国内
销量保持平稳增长态势。公司 2023 年度实现 PET 内销 172.76 万吨，同比增长 27.15%，实现 PET 内销收入 110.14 亿元，
同比增长 17.63%。
（4）加大研发力度，构建新型产品技术平台，开拓产品应用新领域
报告期内，公司持续加强研发投入，以开拓 PET 在家电、建材家居、汽车、医药、化妆品、新能源上等领域的新应
用，并通过专业化子公司凯普奇成功孵化多个新材料项目。其中，公司新戊二醇型 PETG 产品、注塑级高透亮聚酯产品完
成多个牌号产品研发并实现批量销售；药品包装用聚酯 WK8811 完成研发并实现销售；全球首次生物基呋喃聚酯（PEF）
新材料吨级产业化试制成功完成；新型耐热共聚酯完成中试；PET 化学再生技术完成自主工艺流程设计及设备选型；建
材用改性聚酯通过多个客户使用验证。全年公司新获得专利 18 项，承担国家财政资助省市级重点科研项目 5 个。
（5）放眼全球，逐步推进国际化经营战略
报告期内，面对国内、国际市场形势和同行竞争，公司逐步开始推进国际化经营战略。5 月份，在新加坡成立海外
子公司万凯国际，正式开启了万凯的海外布局，目前已经开始发挥海外贸易窗口和投资平台的作用；12 月份，公司经过
前期广泛和深入地实地考察和调研，经审慎决策，决定通过合资方式在非洲人口第一大国尼日利亚运作投资建设 30 万吨
/年规模的瓶级 PET 生产基地，走出了海外建厂的第一步。目前，尼日利亚项目处于前期行政审批等筹备阶段。该项目建
成后，公司将成为业内首家布局全球的企业。
（6）着手实施第一期员工持股计划，进一步完善公司长效激励机制
报告期内，为进一步完善公司长效激励机制，提高员工的凝聚力和公司竞争力，公司着手实施首期员工持股计划。
目前公司本次员工持股计划的资金信托合同已签署完毕，已具备二级市场买入条件，但因处于公司披露年报的禁买窗口
期，截至目前暂未启动购买公司股票。
（7）确保安全生产，践行绿色发展理念
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报告期内，公司将节能减排、清洁生产、安全生产贯穿生产经营始终，遵照国家相关法律法规和地方政策落实安全
生产、环境保护相关工作，全年未发生重大安全和环保事故，同时，多个绿色技改项目的落地实施，使节能减排工作得
以稳步推进。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 17,531,765,197.40 100% 19,386,043,148.25 100% -9.57%
分行业
聚酯行业 16,604,890,566.89 94.71% 16,334,818,981.24 84.26% 1.65%
其他业务 926,874,630.51 5.29% 3,051,224,167.01 15.74% -69.62%
分产品
瓶级 PET 16,104,448,798.53 91.86% 15,641,413,759.12 80.68% 2.96%
大有光 PET 498,692,770.98 2.84% 693,244,067.26 3.58% -28.06%
其他 PET 1,748,997.38 0.01% 161,154.86 0.00% 985.29%
原材料销售 865,221,558.59 4.94% 3,000,685,554.12 15.48% -71.17%
其他 61,653,071.92 0.35% 50,538,612.89 0.35% 21.99%
分地区
境内销售 11,941,373,156.69 68.11% 12,414,862,918.85 64.04% -3.81%
境外销售 5,590,392,040.71 31.89% 6,971,180,229.40 35.96% -19.81%
分销售模式
直销 17,531,765,197.40 100.00% 19,386,043,148.25 100.00% -9.57%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
聚酯行业 16,604,890,566.89 15,973,878,300.83 3.80% 1.65% 6.75% -4.60%
分产品
瓶级 PET 16,104,448,798.53 15,496,038,876.76 3.78% 2.96% 8.12% -4.59%
分地区
境内销售 11,941,373,156.69 11,541,433,682.58 3.35% -3.81% -1.37% -2.39%
境外销售 5,590,392,040.71 5,289,030,165.90 5.39% -19.81% -14.86% -5.50%
分销售模式
直销 17,531,765,197.40 16,830,463,848.48 4.00% -9.57% -6.05% -3.59%
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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
单位：元
报告期内的售价走
产品名称 产量 销量 收入实现情况 变动原因
势
2023 年市场价格整
根据市场行情变
瓶级 PET 2,548,963.22 吨 2,506,165.65 吨 16,104,448,798.53 体下行，均价较
动
2022 年下降
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
是 □否
报告期内税收政策对境外业
境外业务名称 开展的具体情况 公司的应对措施
务的影响
报告期内公司出口 PET 切片 公司将进一步利用国际市场
报告期内，公司境外产品销售金额 主要采用进料加工的贸易方 和国外资源，拓展企业发展
5,590,392,040.71 元，同比减少 式以及一般贸易方式，执行 空间，响应国家“一带一
境外产品销售
19.81%；出口销售金额占营业收入的 国家出口产品增值税“免、 路”、“海上丝绸之路”等
比例为 31.89% 抵、退”税收政策，征、退 国家战略，积极布局海外市
税率 13%。 场。
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 万吨 258.48 231.41 11.70%
聚酯行业 生产量 万吨 262.66 237.70 10.50%
库存量 万吨 29.66 25.27 17.37%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
同比
产品分类 项目 占营业成本比
金额 金额 占营业成本比重 增减
重
瓶级 PET 直接材料 14,349,846,850.63 92.60% 13,278,749,832.90 92.65% 8.07%
说明
本期直接原材料成本金额同比上涨 8.07%，主要系年产能 60 万吨的重庆万凯三期 5 月达到预定可使用状态，产销量均增。
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（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
(一) 非同一控制下企业合并
本公司全资子公司万凯国际与 MIMOSA 股东于 2023 年 10 月 28 日签订的《股权转让合同》，万凯国际以 11.00 万美
元受让 MIMOSA 股东持有的 MIMOSA 公司 55%股权。万凯国际已于 2023 年 11 月 10 日支付上述股权转让款，MIMOSA 于当月
24 日办妥工商变更登记手续，本公司在 2023 年 11 月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将 2023 年 11 月 30
日确定为购买日，自 2023 年 12 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围。
(二) 同一控制下企业合并
公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)于 2023 年 1 月 18 日签订《股权转
让协议》，重庆万凯以 4,811.30 万元收购重庆万凯包装持有的浙涪科技 100%股权。由于重庆万凯和浙涪科技同受正凯
集团最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜浙涪科技已于 2023 年 2 月
28 日办妥工商变更登记手续，截至 2023 年 1 月 31 日，重庆万凯已支付全部股权转让价款，已拥有该公司的实质控制权，
为便于核算，故将 2023 年 1 月 1 日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第
20 号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
本公司与正凯投资于 2023 年 2 月 15 日签订《股权转让协议》，本公司以 35,111.18 万元收购正凯投资持有的正达
凯 100%股权。由于本公司和正达凯同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。
上述股权转让事宜正达凯已于 2023 年 3 月 3 日办妥工商变更登记手续，截至 2023 年 3 月 31 日，本公司已支付全部股权
转让价款，已拥有该公司的实质控制权，为便于核算，故将 2023 年 3 月 1 日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并
财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
(三) 其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
2023 年 2 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保科技有限公司，该公司于 2023 年 2 月 28 日完成工商
设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，由重庆万凯出资 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2023 年 3 月，公司出资设立万凯国际贸易公司，该公司于 2023 年 3 月 29 日于新加坡完成设立登记，注册资本为
292 万美元，由本公司出资 292 万美元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其
纳入合并财务报表范围。
2023 年 5 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材实业有限公司，该公司于 2023 年 5 月 19 日完成工商
设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，由重庆万凯出资 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2023 年 11 月，公司控股子公司出资设立 WKAI INDUSTRY PTE.LTD.，该公司于 2023 年 11 月 22 日完成工商设立登记，
注册资本为 4,500 万美元，由重庆万凯出资 2,925 万美元，占注册资本的 65%，为该公司的第一大股东，拥有对其的实
质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
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（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 4,107,171,416.22
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.42%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 1,422,271,394.53 8.11%
2 客户二 801,834,058.31 4.57%
3 客户三 685,249,878.39 3.91%
4 客户四 600,014,915.93 3.42%
5 客户五 597,801,169.06 3.41%
合计 -- 4,107,171,416.22 23.42%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 9,831,241,968.01
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 56.07%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 4,205,160,696.13 23.99%
2 供应商二 2,711,263,497.38 15.46%
3 供应商三 1,251,911,499.25 7.14%
4 供应商四 926,456,601.89 5.28%
5 供应商五 736,449,673.36 4.20%
合计 -- 9,831,241,968.01 56.07%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
2023 年销售费用较上年增长，主要系销售规模增
销售费用 69,752,154.04 63,054,048.09 10.62%
加导致的仓储费和职工薪酬的增长。
2023 年管理费用较上年增长，主要系职工薪酬、
管理费用 130,992,065.48 115,390,705.46 13.52%
中介机构服务费、安环费和修理费的增长。
2023 年财务费用较上年减少，主要系利息收入增
财务费用 50,987,912.22 92,050,127.06 -44.61%
加，利息费用减少。
2023 年研发费用较上年增长，主要系加大研发投
研发费用 59,812,561.05 40,182,548.92 48.85%
入所致。
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4、研发投入
适用 □不适用
主要研发
项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目名称
开发生物基呋喃聚酯，解 开发出满足高阻隔包 建立生物基呋喃聚酯技术平台，在高
生物基呋 决功能饮料、乳制品、啤 完成全球首 装需求的 PEF 产品， 阻隔包装方向上拓展出新的市场空
喃聚酯 酒、药品包装等高阻隔包 次吨级试制 建立知识产权，解决 间，提升产品技术含量，增加技术贮
装应用产品需求 生产工艺关键技术 备
建立新型耐热共聚酯技术平台，在家
开发新型耐热共聚酯，满 完成中试，
新型耐热 为客户提供满足使用 电、汽车等方向上拓展出新的市场空
足注塑、片材加工等新材 转入客户验
共聚酯 要求的产品及服务 间，提升产品销售利润，增加技术贮
料应用需求 证阶段
备
注塑级高 开发注塑级高透亮非晶型 完成研发， 在化妆品包装方向上拓展出市场空
透亮非晶 聚酯，满足注塑级化妆品 实现批量销 上市销售 间，提高产品销售利润，增加产品序
型聚酯 包装材料需求 售 列
新戊二醇 开发新戊二醇型 PETG 共 完成研发， 在热收缩膜和化妆品包装方向上拓展
型 PETG 共 聚酯，满足热收缩膜及注 实现批量销 上市销售 出市场空间，提高产品销售利润，增
聚酯 塑产品应用需求 售 加产品序列
开发药品包装用聚酯，满
药品包装 完成研发， 在药品包装方向上拓展市场空间，提
足注塑级药品包装瓶、泡 上市销售
用聚酯 实现试销售 高产品销售利润，增加产品序列
罩包装等应用需求
开发建材用改性聚酯，满
建材用改 转入市场推 在工程应用上拓展市场空间，提高产
足 SPC 石塑地板等产品需 扩大销售
性聚酯 广阶段 品销售利润，增加产品序列
求
开发废旧聚酯化学再生技 在聚酯再生循环方向上拓展产品技术
术，制备全化学再生的中 完成自主工 平台，开辟发展通道，满足市场对 R-
聚酯化学
间体 BHET 及全化学再生 艺设计和设 建立中试装置 PET 及相关产品的需求，提升产品技术
再生技术
的 PET、PETG 等产品，满 备选型 含量，提升产品销售利润，增加产品
足市场需求 序列
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 126 94 34.04%
研发人员数量占比 5.67% 5.80% -0.13%
研发人员学历
本科 60 44 36.36%
硕士 26 10 160.00%
博士 3 4 -25.00%
专科及以下 37 36 2.78%
研发人员年龄构成
30 岁以下 72 41 75.61%
30~40 岁 40 40 0.00%
40 岁以上 14 13 7.69%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 59,812,561.05 40,182,548.92 27,332,735.15
研发投入占营业收入比例 0.34% 0.21% 0.29%
研发支出资本化的金额 0.00 0.00 0.00
20
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 20,782,008,136.09 22,647,940,251.19 -8.24%
经营活动现金流出小计 20,908,793,691.09 21,606,486,298.28 -3.23%
经营活动产生的现金流量净额 -126,785,555.00 1,041,453,952.91 -112.17%
投资活动现金流入小计 587,781,929.49 1,309,661,811.63 -55.12%
投资活动现金流出小计 2,226,567,547.19 2,674,281,805.24 -16.74%
投资活动产生的现金流量净额 -1,638,785,617.70 -1,364,619,993.61 -20.09%
筹资活动现金流入小计 8,990,673,255.54 8,810,370,843.70 2.05%
筹资活动现金流出小计 8,636,853,313.67 6,191,508,182.82 39.50%
筹资活动产生的现金流量净额 353,819,941.87 2,618,862,660.88 -86.49%
现金及现金等价物净增加额 -1,407,970,307.56 2,330,859,113.15 -160.41%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、经营活动产生的现金净流量净额减少，主要系重庆万凯三期达到预定可使用状态，存货储备增加，占用经营性资
金较多所致。
2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要系购建长期资产支付额增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额减少，主要系上期 IPO 募集资金到账增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
2023 年公司经营活动产生的现金流量净额-126,785,555.00 元，净利润 436,290,166.52 元，差异主要系重庆万凯三
期达到预定可使用状态，存货储备增加，占用经营性资金较多所致。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
21
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
是否具有
金额 占利润总额比例 形成原因说明
可持续性
主要系期货交易、远期结售汇交
投资收益 105,055,347.76 20.46% 易、延迟定价、银行理财及长期 否
股权投资收益
主要系期货持仓、远期结售汇浮
公允价值变动损益 -8,309,585.34 -1.62% 否
亏
资产减值 -72,318,750.67 -14.09% 主要系存货跌价准备计提 否
主要系罚没违约金收入、无法支
营业外收入 4,316,145.72 0.84% 否
付的应付款及保险赔款
营业外支出 1,958,605.19 0.38% 主要系慈善捐款 否
其他收益 122,920,947.51 23.94% 主要系政府补助 否
信用减值损失 9,272,768.52 1.81% 主要系应收账款坏账准备 否
资产处置收益 988,561.59 0.19% 主要系固定资产处置 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
主要系重庆万凯三期 60
万吨项目达到预定可使
货币资金 2,040,364,564.03 15.99% 3,926,530,698.84 32.51% -16.52% 用状态存货储备增加支
付现金以及四川正达凯
项目支付现金
主要系外销销售收入减
应收账款 785,965,813.56 6.16% 946,776,251.84 7.84% -1.68%
少所致
合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 不适用
主要系重庆万凯三期 60
存货 3,536,091,882.38 27.71% 2,456,698,436.09 20.34% 7.37% 万吨项目达到预定可使
用状态，存货储备增加
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 不适用
长期股权投资 25,058,396.39 0.20% 24,955,430.69 0.21% -0.01% 比重无重大变化
主要系子公司重庆万凯
固定资产 3,365,798,984.41 26.38% 2,602,033,777.02 21.55% 4.83% 三期项目在建工程完工
结转固定资产所致
主要系子公司正达凯
在建工程 587,380,065.23 4.60% 645,707,271.02 5.35% -0.75% MEG 一期 60 万吨项目持
续建设所致
使用权资产 11,933,889.77 0.09% 2,423,907.94 0.02% 0.07% 比重无重大变化
主要系本期借款结构发
短期借款 3,132,386,121.08 24.55% 3,692,733,791.06 30.58% -6.03%
生变化所致
主要系预收账款变化，
合同负债 409,261,114.44 3.21% 575,405,728.83 4.76% -1.55%
比重无重大变化
主要系子公司重庆万凯
长期借款 726,975,825.44 5.70% 137,025,464.11 1.13% 4.57%
增加长期借款所致
租赁负债 5,449,783.22 0.04% 0.00% 0.04% 比重无重大变化
其他非流动资 1,116,718,518.24 8.75% 72,772,825.28 0.60% 8.15% 主要系子公司正达凯
22
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
产 MEG 一期 60 万吨项目建
设预付工程设备款所致
系公司以资本公积向全
资本公积 3,507,587,006.14 27.49% 3,955,509,506.14 32.75% -5.26% 体股东每 10 股转增 5
股所致
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入 本
权益 期
的累 计
本期公允价值变 本期购买 本期出售
项目 期初数 计公 提 其他变动 期末数
动损益 金额 金额
允价 的
值变 减
动 值
金融资产
2.衍生金
15,186,295.93 -5,599,404.95 9,586,890.98
融资产
4.其他权
益工具投 1,000,000.00 1,000,000.00
资
142,000, 25,000,0
理财产品 25,202,561.64 199,499.47 142,402,061.11
000.00 00.00
应收款项
4,836,864.20 1,881,185.72 6,718,049.92
融资
142,000, 25,000,0
上述合计 46,225,721.77 -5,399,905.48 1,881,185.72 159,707,002.01
000.00 00.00
金融负债 1,786,040.00 2,909,679.86 4,695,719.86
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
期末数
项 目
受限
账面余额 账面价值 受限情况
类型
为开具银行承兑汇票、信用证、
货币资金 959,259,476.78 959,259,476.78 质押 保函、借款以及期货交易而质押
的保证金、票据、存单
为银行借款、开具银行承兑汇
固定资产 606,111,338.52 203,882,617.50 抵押 票、信用证而抵押的房屋建筑物
以及机器设备
23
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
为银行借款、开具银行承兑汇
无形资产 37,867,044.92 26,630,842.09 抵押
票、信用证而抵押的土地使用权
为开具银行承兑汇票而质押的保
交易性金融资产 142,000,000.00 142,000,000.00 质押
证金
合 计 1,745,237,860.22 1,331,772,936.37
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,362,603,496.35 672,192,827.28 102.71%
24
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
投 投 截至资产
本期 披露日
被投资公司名 资 持股比 资金 资 产品 负债表日 预计 是否 披露索引
主要业务 投资金额 合作方 投资 期（如
称 方 例 来源 期 类型 的进展情 收益 涉诉 （如有）
盈亏 有）
式 限 况
乙二
乙二醇研发 2023 年 公告编
四川正达凯新 收 自有 长 醇及
及生产、销 351,111,800.00 100.00% 无 完成 否 02 月 16 号：
材料有限公司 购 资金 期 衍生
售 日 2023-011
产品
PET 延伸产 PET 延 2023 年 公告编
重庆浙涪科技 收 自有 长
品研发及生 48,113,000.00 100.00% 无 伸产 完成 否 01 月 19 号：
有限公司 购 资金 期
产、销售 品 日 2023-005
PET 产品贸 收 自有 MIMOSA 长
MIMOSA 781,198.00 55.00% 贸易 完成 否
易 购 资金 ASIA(S)PTE.LTD 期
WKAI 2023 年 公告编
新 自有 XJP TRADING 长 完成工商
INDUSTRY 贸易服务 65.00% 贸易 否 12 月 07 号：
设 资金 CO., LIMITED 期 设立登记
PTE.LTD 日 2023-112
合计 -- -- 400,005,998.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
25
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否
投 投资
为固 截止报告期末 披露日 披露索
资 项目 截至报告期末累计 资金来 项目进 预计 未达到计划进度和
项目名称 定资 本报告期投入金额 累计实现的收 期（如 引（如
方 涉及 实际投入金额 源 度 收益 预计收益的原因
产投 益 有） 有）
式 行业
资
年产 120 万吨食 2023 年 5 月达到预
募集资
品级 PET 高分子 自 化工 定可使用状态，达
是 355,103,972.44 833,093,681.57 金+自筹 100.00% 68,173,677.82
新材料项目扩建 建 行业 到预定可使用状态
资金
（三期） 不足一年。
年产 120 万吨
募集资
MEG 联产 10 万吨 自 化工
是 493,376,398.17 741,132,571.20 金+自有 40.00% 0.00 不适用
电子级 DMC 新材 建 行业
资金
料项目
年产 1 万吨高性
自 化工 自有资
能 PET 中间有机 是 822,216.98 822,216.98 2.00% 0.00 不适用
建 行业 金
物循环精制项目
年产 4 万吨高性
自 化工 自有资
能 APET 及产品 是 30,395,880.17 128,352,495.08 72.52% 0.00 不适用
建 行业 金
项目
合计 -- -- -- 879,698,467.76 1,703,400,964.83 -- -- 0.00 68,173,677.82 -- -- --
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
计入权 期末投资
益的累 金额占公
衍生品投 初始投资 本期公允价值 报告期内 报告期内
期初金额 计公允 期末金额 司报告期
资类型 金额 变动损益 购入金额 售出金额
价值变 末净资产
动 比例
461,981.3 508,447.5
期货合约 26,360.93 36,770.03 473.99 0 26,870.03 4.71%
8 3
远期结售
70,094.86 0 15.13 0 82,981.94 82,676.78 69,132.31 12.11%
汇
544,963.3 591,124.3
合计 96,455.79 36,770.03 489.12 0 96,002.34 16.82%
2 1
报告期内
套期保值
业务的会
计政策、
会计核算
具体原 根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
则，以及 《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定进行核算。无重大变化。
与上一报
告期相比
是否发生
重大变化
的说明
报告期实
际损益情 报告期内公司确认期货投资收益 10,299.35 万元，远期结售汇收益-713.61 万元。
况的说明
套期保值
通过以套期保值为目的的商品期货交易，减少了原材料采购价格波动的影响，锁定销售订单可预期毛利，
效果的说
稳定公司经营利润，保障公司业务平稳发展。
明
衍生品投
资资金来 自有资金
源
报告期衍 1、市场风险：在行情变动急剧时，公司可能无法完全实现锁定原材料价格或产品价格，造成损失。
生品持仓 2、流动性风险：衍生品交易公司规定的权限内下达操作指令，如市场波动过大，可能导致因来不及补充
的风险分 保证金而被强行平仓所带来的实际损失。
析及控制 3、操作风险：由于期货及远期交易专业性较强，复杂程度较高，会存在因信息系统或内部控制方面的缺
措施说明 陷而导致意外损失的可能。
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（包括但 4、信用风险：价格出现对交易对方不利的大幅度波动时，交易对方可能违反合同的相关规定，取消合
不限于市 同，造成公司损失。
场风险、 5、法律风险：因相关法律制度发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公
流动性风 司带来损失。公司采取的风险控制措施：公司制定了《商品期货套期保值业务管理制度》《远期结售汇及
险、信用 外汇期权交易管理制度》等制度，规定公司从事原材料期货业务，以套期保值为主要目的，远期结售汇业
风险、操 务规模与外销收款规模相匹配，禁止投机和套利交易。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流
作风险、 程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出来明确规定，符合监管
法律风险 部门的有关要求，满足实际操作的需要，所指定的风险控制措施是切实有效的。
等）
已投资衍
生品报告
期内市场
价格或产
品公允价
值变动的
情况，对
报告期内公司确认期货投资收益 10,299.35 万元，远期结售汇收益-713.61 万元。远期外汇按照银行等定
衍生品公
价服务机构提供或获得的价格厘定，以公允价值计量与确认；期货的交易价格即为公允价格。
允价值的
分析应披
露具体使
用的方法
及相关假
设与参数
的设定
涉诉情况
（如适 无
用）
衍生品投
资审批董
事会公告 2023 年 03 月 31 日
披露日期
（如有)
衍生品投
资审批股
东会公告 2023 年 04 月 22 日
披露日期
（如有)
1、公司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展期货套期保值业务，有利于有效规避和防范原
独立董事
料价格波动给公司带来的经营风险，充分利用期货市场的套期保值功能，降低价格波动对公司的影响，公
对公司衍
司已就上述事项履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，不存在损
生品投资
害公司和全体股东利益的情况。
及风险控
2、公司开展远期结售汇及外汇期权业务是以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值
制情况的
为手段，以降低汇率波动风险为目的，公司完善了相关内控流程，公司及子公司采取的针对性风险控制措
专项意见
施切实可行。该事项决策程序符合相关法律法规及公司章程的规定，不存在损害公司和股东利益的情形。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
28
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5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期内变 累计变更用 累计变更用途 尚未使用募 闲置两年
募集 募集方 募集资金总 募集资金净 本期已使用募集 已累计使用募 尚未使用募
更用途的募 途的募集资 的募集资金总 集资金用途 以上募集
年份 式 额 额 资金总额 集资金总额 集资金总额
集资金总额 金总额 额比例 及去向 资金金额
首次公
存放于募集
2022 开发行 306,312.8 291,492.78 142,024.97 285,471.1 0 0 0.00% 255.16 0
资金专户
股票
合计 -- 306,312.8 291,492.78 142,024.97 285,471.1 0 0 0.00% 255.16 -- 0
募集资金总体使用情况说明
公司于 2022 年 3 月首次公开发行人民币普通股（A 股）8,585 万股，每股面值人民币 1 元，发行价格为 35.68 元/股，募集资金总额为人民币 306,312.80 万元，扣除各项发
行费用人民币 14,820.02 万元，实际募集资金净额为人民币 291,492.78 万元。
按照募集资金用途，计划用于“年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目（二期）”、“多功能绿色环保高分子新材料项目”、“20000m3 乙二醇储罐技改项目”、“年
产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建（三期）”、“年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目（一期）”和补充流动资金，项目投资总额为 295,961.52
万元。
截止 2023 年 12 月 31 日，公司使用募集资金支付募投项目“多功能绿色环保高分子新材料项目”13,940.23 万元，募投项目“多功能绿色环保高分子新材料项目”结项并将
节余募集资金永久补充流动资金 3,061.42 万元，支付募投项目“年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目（二期）”107,509.58 万元，募投项目“年产 120 万吨食品级
PET 高分子新材料项目（二期）”结项并将节余募集资金永久补充流动资金 7,882.44 万元。支付募投项目“20000m乙二醇储罐技改项目”1,900.00 万元，支付募投项目“年
产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建（三期）”55,448.71 万元，支付募投项目“年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目（一期）”88,672.58 万
元，补充流动资金 18,000.00 万元，支付 IPO 发行费用 2,551.31 万元，收到利息收入 5162.25 万元，支付相关手续费 1.11 万元。
截止 2023 年 12 月 31 日，剩余募集资金净额为 255.16 万元，募集资金专户余额为 255.16 万元
29
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
项目可
是否已 项目达到 是否
截至期末投 截止报告期末 行性是
承诺投资项目和超募 变更项 募集资金承诺 调整后投资 本报告期投 截至期末累计 预定可使 本报告期实 达到
资进度(3)＝ 累计实现的效 否发生
资金投向 目(含部 投资总额 总额(1) 入金额 投入金额(2) 用状态日 现的效益 预计
(2)/(1) 益 重大变
分变更) 期 效益
化
承诺投资项目
年产 120 万吨食品 2022 年
级 PET 高分子新材 否 115,392.02 107,509.58 37,437.78 107,509.58 100.00% 01 月 31 8,298.29 33,584.72 否 否
料项目 （二期） 日
2021 年
多功能绿色环保高分
否 17,001.65 13,940.23 13,940.23 100.00% 06 月 30 373.69 2,290.95 否 否
子新材料项目
日
不适
补充流动资金 否 18,000 18,000 18,000 100.00% 否
用
承诺投资项目小计 -- 150,393.67 139,449.81 37,437.78 139,449.81 -- -- 8,671.98 35,875.67 -- --
超募资金投向
2023 年
20000m乙二醇储罐 不适
否 1,900 1,900 1,900 1,900.00 100.00% 03 月 31 否
技改项目 用
日
年产 120 万吨食品级 2023 年
不适
PET 高分子新材料项 否 55,000 55,000 14,014.61 55,448.71 100.82% 05 月 31 6,817.37 6,817.37 否
用
目扩建（三期） 日
年产 120 万吨 MEG 联
不适
产 10 万吨电子级 DMC 否 88,667.85 88,667.85 88,672.58 88,672.58 100.01% 否
用
新材料项目（一期）
超募资金投向小计 -- 145,567.85 145,567.85 104,587.19 146,021.29 -- -- 6,817.37 6,817.37 -- --
合计 -- 295,961.52 285,017.66 142,024.97 285,471.1 -- -- 15,489.35 42,693.04 -- --
分项目说明未达到计
超募资金投资项目“年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目（一期）”尚在项目建设阶段，尚未具备生产条件及产生效益。2023 年度，受
划进度、预计收益的
行业产能短期内快速扩张，产品价差压缩的影响，年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目 （二期）、多功能绿色环保高分子新材料项目及年产 120
情况和原因（含“是
万吨食品级 PET 高分子新材料 项目扩建（三期）项目未达到计划预计收益。
否达到预计效益”选
30
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
择“不适用”的原
因）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司首次公开发行人民币普通股（A 股）8,585 万股，每股面值人民币 1 元，发行价格为 35.68 元/股，募集资金总额为人民币 306,312.80 万元，扣
除各项发行费用人民币 14,820.02 万元，实际募集资金净额为人民币 291,492.78 万元，其中超募资金净额 141,099.11 万元（扣除各项发行费用后)。
2022 年 5 月 20 日，公司 2021 年度股东大会审议通过《关于建设年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建（三期 60 万吨）暨使用部分超募资金增
资项目实施子公司的议案》，同意公司使用超募资金 50,000 万元向重庆万凯新材料科技有限公司增资，用于解决年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料
项目扩建（三期）建设所需的部分资本金需求。
2023 年 1 月 18 日，公司第一届董事会第十七次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金追加投资年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩
建（三期）的议案》，同意公司使用超募资金 5,000 万元追加投资重庆万凯新材料科技有限公司，用于年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建
（三期）。
超募资金的金额、用 截至 2023 年 12 月 31 日，该项目公司实际投入超募金额 55,448.71 万元，超募资金使用完毕。
途及使用进展情况 2022 年 9 月 14 日，公司第一届董事会第十五次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金建设 20000m乙二醇储罐技改项目的议案》，同意公司
使用超募资金 1,900 万元建设 20000m乙二醇储罐技改项目。
截至 2023 年 12 月 31 日，该项目实际投入超募金额 1,900.00 万元，超募资金使用完毕。
2023 年 3 月 24 日，公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资金投资建设项目暨增资项目实施子公司的议案》，同意公司使
用超募资金 8 亿元向四川正达凯新材料有限公司增资，用于解决年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目（一期）项目部分资金需求。
2023 年 10 月 24 日，公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用超募资金追加投资 MEG 一期 60 万吨项目的议
案》，根据项目建设资金的实际需求，同意公司使用首次公开发行股票募集的剩余超募资金 8,667.85 万元（含利息收入），以实缴注册资本方式追加投
资公司全资子公司四川正达凯新材料有限公司（以下简称“正达凯”）作为实施主体的“年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目”（一
期）（以下简称“MEG 一期 60 万吨项目”或“该项目”）。
截至 2023 年 12 月 31 日，该项目公司实际投入超募金额 88,672.58 万元，超募资金使用完毕。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
截至 2022 年 3 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 73,338.06 万元，公司因募集资金发生的各项发行费用合计
募集资金投资项目先
14,820.02 万元（不含税）。2022 年 4 月 15 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的
期投入及置换情况
自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 73,338.06 万元及已支付发行费用的部分自筹资金 347.66 万元，共计
73,685.72 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，上述募集资金置换自筹资金已实施完毕。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 2022 年 9 月 1 日公司第一届董事会第十四次会议及 2022 年 9 月 13 日公司 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将公司首次公开发行募集资金投资项目“多功能绿色环保高分子新材料项目”的节余募集资金永久
补充流动资金。“多功能绿色环保高分子新材料项目”计划使用募集资金投资总金额为 17,001.65 万元，实际投入募集资金 13,940.23 万元，项目剩余募
集资金 3,061.42 万元。鉴于“多功能绿色环保高分子新材料项目”已按规定用途使用完毕，公司已将该项目的节余募集资金从募集资金专用账户转入公
司一般存款账户，用于公司日常经营及业务发展。
2023 年 6 月 8 日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公
司将首次公开发行募集资金投资项目“年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目（二期）”的节余募集资金 7,882.44 万元及相应孳息（具体金额以实
际结转时项目专户资金余额为准）永久补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活动。
尚未使用的募集资金
截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额为 255.16 万元，闲置资金 255.16 万元暂存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
重庆万凯 子公司 聚酯材料制造、加工、销售等 1,050,000,000 5,741,749,189.33 2,216,904,695.01 9,386,816,507.22 285,985,493.29 247,446,357.18
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
报告期内取得和
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
处置子公司方式
2023 年 11 月，公司全资子公司万凯国际以 11 万美元受让
MIMOSA 股东持有的 MIMOSA 公司 55%股权，取得公司实质控制
PT.Mimosa Plastics Indonesia 收购
权。2023 年实现营业收入 296.66 万元，净利润-52.75 万元，对
本期经营和业绩的影响较小。
2023 年 1 月，公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有
限公司签订《股权转让协议》，重庆万凯以 4,811.30 万元收购
重庆浙涪科技有限公司 收购 重庆万凯包装持有的浙涪科技 100%股权。2023 年实现营业收入
2,566.45 万元，净利润-145.21 万元，对本期经营和业绩的影响
较小。
2023 年 3 月，本公司以 35,111.18 万元收购正凯投资持有的正
四川正达凯新材料有限公司 收购 达凯 100%股权。2023 年正达凯公司营业收入 552.88 万元，净利
润-1,297.27 万元。
2023 年 2 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保
重庆华凯环保科技有限公司 新设 科技有限公司。2023 年重庆华凯无营业收入，净利润 0.09 万
元，对本期经营和业绩的影响较小。
2023 年 3 月，公司出资设立万凯国际贸易公司。2023 年公司营
万凯国际贸易有限公司 新设
业收入 20,212.61 万元，净利润 432.65 万元。
2023 年 5 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材
陕西万凯新材实业有限公司 新设 实业有限公司。2023 年陕西万凯公司营业收入 8,823.2 万元，
净利润-590.69 万元。
2023 年 11 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立 WKAI
WKAI INDUSTRY PTE.LTD 新设 INDUSTRY PTE.LTD。2023 年尚未有业务，对本期经营和业绩无
影响。
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司主要控股子公司重庆万凯新材料科技有限公司经营稳定，主营业务为 PET 高分子新材料生产销售，
与公司主营业务相关。主要经营指标如下：
单位：万元
财务指标 2023 年 12 月 31 日
资产总额 574,174.92
负债总额 352,484.45
净资产 221,690.47
营业收入 938,681.65
营业利润 28,598.55
利润总额 28,733.29
净利润 24,744.64
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
公司所处瓶级 PET 行业的发展符合我国《国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》、《中
国制造 2025》等多项国家战略的指导方向。公司顺应新材料高性能化、多功能化、绿色化发展趋势，加强前沿材料布局，
推进智能制造、信息化生产技术发展，加快新材料融入高端制造供应链进程。
公司将秉承“以人为本、开拓创新、科学管理、携手共进”的经营理念，以“创领绿色产品，共享健康生活”为企业使
命，不断锐意进取，始终严格遵循 ISO9001 质量管理体系等要求，对产品研发、生产和销售等各环节进行全方位精细化
管理，以高效率的生产、高品质的产品、高起点的研发和高保障的售后服务于广大客户。
公司将持续落实产能扩张及产品研发升级计划。一方面，公司将进一步扩大瓶级 PET 生产规模，进一步做大产能规
模，发挥整体规模化经营效应，降低单位产品生产成本，提升产品的市场竞争力与市场占有率；另一方面，公司将持续
加大产品研发投入，提升整体技术研发水平，助力我国瓶级 PET 产业的技术升级。公司还将放眼于全球市场，以国际化
标准严格把控产品质量，积极布局海外渠道，向成为“瓶级 PET 全球领跑者”的企业发展目标不断迈进。
公司将逐步推进纵向一体化的战略布局，采用深冷空分技术、纯氧转化工艺、天然气脱硫转化、脱碳、深冷分离提
纯 CO、PSA 提氢等先进技术及设备，以天然气作为原材料制备 MEG，对上游产业链进行积极的布局与延伸，自主把控
原材料质量，保障原材料的稳定供应，确保公司经营稳定性，持续降低原材料采购成本，提升公司综合竞争力。
（二）未来经营计划
1、产品扩充计划
（1）产能提升规划
公司将深化全球化战略，加快推进海外尼日利亚生产基地建设，规避贸易政策及反倾销等潜在风险，贴近用户，保
持规模领先，增强国际竞争力。
（2）产品结构优化规划
公司将充分抓住我国聚酯产业技术升级发展的契机，开发 PETG、改性 PET 以及耐热聚酯等新型聚酯产品，丰富公
司现有的产品结构，满足下游市场产品升级需求。同时，公司将不断提升产品技术含量和附加值，培育新的利润增长点，
增强公司在聚酯产业中的综合实力和持续发展能力。
2、技术开发与自主创新计划
公司持续加强技术研发队伍的建设，不断引进高分子新材料领域中的技术专家以及具有专业实力与产品开发经验的
技术研发人员，同时还继续积极与高校、研究院所等科研机构拓展产学研合作，在提升公司技术研发效率的同时积极进
行行业高端人才的培养和储备，从而提升公司综合技术开发与自主创新能力。
除继续深耕聚酯瓶级切片产品的开发外，公司在功能性聚酯、高耐热聚酯、高性能共聚酯、聚酯工程塑料、建材聚
酯、生物基聚酯、rPET、功能母粒等产品技术上全面布局，以提升聚酯关键性能为核心，积极拓展聚酯材料应用场景，
打造先进聚酯新材料技术平台。
3、市场开发规划
（1）国内营销渠道建设
一方面，公司将继续深耕食品饮料、乳制品、食用油、调味品包装等瓶级 PET 成熟市场需求，进一步挖掘现有客户
的产品服务需求并通过联合开发等方式培育客户对瓶级 PET 产品的新需求。另一方面，公司将紧跟下游市场发展趋势，
积极布局并充分挖掘日化、医疗医药、外卖生鲜等下游新市场的潜力。此外，公司还将通过建立和完善目前的业务销售
网络，加强业务营销本地化程度，更快速和深入地了解当地客户需求，加快对客户在新产品需求、技术支持需求、供货
需求等方面的响应速度，以此不断增加现有客户订单并开拓潜在新客户，进一步提升公司在瓶级 PET 市场中的地位。
（2）海外营销渠道建设
公司将持续加强海外销售，加强与国外客户和贸易商的合作，积极参加国外具有影响力的相关行业展会、发展论坛，
设立海外办事处，不断提高公司国际市场知名度，积极推进国际化经营战略。公司通过设立海外子公司，以及在部分重
点市场设立海外仓或联络点等形式，提升对市场的反应速度，提升海外客户满意度。
35
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、人才发展规划
公司将注重引进和培养高素质技术人员和管理人员，并通过以下措施提升公司人才实力：完善人才工作机制，多渠
道选才引才，制订落实培养计划，建立长期稳定的人才培养引进渠道；同时公司将与各类高校进行产学研合作，积极进
行行业高端人才的培养和储备；优化人才激励措施，完善各类人才薪酬管理标准，完善各种激励优惠政策；设立人才培
养专项资金，用于人才引进、培养、使用以及对有突出贡献人才的奖励。
5、组织结构优化
公司将进一步完善法人治理机构，规范股东大会、董事会、监事会的运作，完善公司管理层工作制度，建立科学有
效的公司决策机制、提升公司治理水平，建立健全风险防范机制。
（三）可能面对的风险
1、原材料价格波动的风险
公司主要原材料为 PTA、MEG 等，报告期内，公司直接材料成本占比均在 90%以上。公司主要原材料价格受原油等基
础原材料价格和市场供需关系影响，波动较为明显。若未来 PTA、MEG 等原材料价格出现大幅上涨，而公司不能及时采取
措施将原材料上涨的压力转移，又或者在原材料价格下跌趋势中未能够做好库存管理，公司的经营业绩将受到不利影响。
公司将通过与上游大型原料供应商加强合作及协议约定，充分发挥公司作为行业头部企业的量采优势，稳定原料供
应，通过创新原料采购模式，优化物流体系，实现降本增效。
2、国际形势变化及反倾销的风险
近年来，国际政治、经济形势仍存在不稳定因素，聚酯产业国际贸易摩擦仍然存在，部分国家和地区出于各种因素，
加大了贸易保护力度。日本、印度、南非等国家和地区对我国实施反倾销，加大了我国瓶级 PET 生产企业的产品外销成
本。
报告期内，公司境外销售单个国家或地区的占比较小，来自于实施反倾销措施国家的收入占比也比较小。公司将通
过充实内部法务团队，与外部常年法律服务机构加强沟通，及时关注国际政治、经济形势变化，应对国际贸易摩擦，紧
密跟踪，关注国际贸易形势的发展，避免因国际形势变化和境外销售反倾销对经营业绩的不利影响。
3、安全生产风险
随着公司业务规模不断扩大，若不能始终严格执行各项安全管理制度、不断提高员工安全生产意识和能力、及时维
护并更新相关设施设备、以新标准新要求持续提高安全风险防范能力，公司仍然存在发生安全事故的风险。此外，如果
国家制定并实施更为严格的安全生产及职业健康标准，公司将会面临安全生产及职业健康投入进一步增加、相关成本进
一步上升的风险，可能对公司业绩产生一定影响。
公司将严格执行各项安全管理制度，持续健全特种作业人员的作业规程以及特种设备操作标准，定期开展隐患排查
与治理，抓好可记录事故事件的统计分析，做好典型或重大事故事件的应急演练或应急处置，切实做好事前预防。
4、环保风险
公司主要从事瓶级 PET 的研发、生产和销售，在生产过程中将产生废水、废气、固废及噪声。此外，随着环保要求
日趋严格，国家可能进一步提高环保标准，从而加大公司的环保支出和成本，进而对公司经营业绩造成不利影响。
公司将持续投入资金和技术力量用于环保设施和技术工艺改进、遵照有关环保法规进行环境治理、建立严格的生产
操作规范。公司将严格执行排污许可并落实自行监测要求，委托监测单位定期监测废气、废水、噪声的排放，掌握污染
动态。 报告期内公司未发生重大环境问题，未因环保问题受过行政处罚。
5、创新风险
随着行业的快速发展，其他竞争对手也逐步增加研发投入，若公司在技术水平上不能紧跟国内外形势和下游应用领
域的技术发展趋势，将可能对公司的生产经营带来不利的影响。如果技术和产品的持续研发或产业化失败，公司将无法
开发新的业务增长点，从而对公司未来可持续发展造成不利影响。
36
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
随着部分募集资金投资项目投产，公司已拥有 4 万吨/年的 PETG、改性 PET 以及 PTT 等新型多功能绿色环保高分子
新材料研发生产能力，有助于新产品创新逐步落地。同时，公司加大对创新人才引进和培养力度，拥有一支高效精干的
研发创新团队、配备有先进完备的实验、应用研究及技术检测设备。
6、汇率波动风险
公司境外销售收入占比较大，同时，公司部分主要原材料从海外进口，由此涉及的外汇收入及外汇支付频率较高、
金额较大。受人民币汇率水平变化的影响，若未来国家外汇政策发生重大变化，或人民币汇率出现大幅波动，将对公司
业绩造成一定影响。
公司将通过合理安排账期和收款，同时根据业务需求，充分利用结售汇等业务平抑汇率波动带来的风险，确保经营
业绩的稳定性。
7、从事原材料期货交易风险
报告期末，公司持有部分原材料期货头寸。虽然套期保值可以帮助公司转移和规避价格风险，但公司在开展套期保
值业务的同时，会面临套期保值交易本身所带来的风险。
公司已制定且严格执行《商品期货套期保值业务管理制度》，对商品期货交易风险进行管控，管理层每年从事的原
材料套期保值业务的保证金规模严格控制在股东大会授权额度之内，授权规模与业务规模相匹配，以达到平抑价格风险、
稳定公司经营业绩的目的。
8、募集资金投向风险
如果募集资金不能按计划投资、项目延期实施、市场环境突变或行业竞争加剧等情况发生，将会给募集资金投资项
目的预期效果带来较大影响。
公司募集资金项目在投资之前已经充分做好市场调研和前期铺垫，确保新增产能释放，实现新增产能产销协同。同
时，公司将严格按照中国证监会、深圳证券交易所对募集资金管理的相关要求，落实募集资金使用计划，预计募投项目
的顺利实施可以使公司进一步强化成本、市场优势，增强公司的综合实力和盈利能力，促进公司持续稳定发展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
接待 接待对 调研的基本情
接待时间 接待方式 接待对象 容及提供的资
地点 象类型 况索引
料
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2023 年 04 网络平台线 向不特定对象的全景网线上业绩说
海宁 其他 况、业务及经 （www.cninfo
月 13 日 上交流 明会
营情况 .com.cn）
华泰证券；国元证券；华福证券；
首创证券；华西证券；中信资管；
中金公司；中千投资；东方嘉富； 公司的基本情 巨潮资讯网
2023 年 04
海宁 实地调研 机构 金投钱运；新都金控；潮汐资本； 况、业务及经 （www.cninfo
月 12 日
益 营情况 .com.cn）
学投资；华舟资产；戎鼎资本；钱
江新城金融
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2023 年 05 博时基金；中信建投证券；东证融
海宁 电话沟通 机构 况、业务及经 （www.cninfo
月 05 日 汇证券；格林基金；海通证券
营情况 .com.cn）
广发证券；国泰君安；东方证券； 公司的基本情 巨潮资讯网
2023 年 05
海宁 实地调研 机构 天风证券；东方证券；民生证券； 况、业务及经 （www.cninfo
月 24 日
兴业证券；山伦咨询 营情况 .com.cn）
2023 年 11 杭州遂玖资产管理有限公司；上海 公司的基本情 巨潮资讯网
上海 实地调研 机构
月 06 日 重阳投资管理股份有限公司；建信 况、业务及经 （www.cninfo
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(北京)投资基金管理有限责任公 营情况 .com.cn）
司；中信证券股份有限公司；君和
资本：李学坤；天弘基金管理有限
公司；东方红资产管理
博时基金管理有限公司；鹏华基金 公司的基本情 巨潮资讯网
2023 年 11
深圳 实地调研 机构 管理有限公司；大成基金管理有限 况、业务及经 （www.cninfo
月 17 日
公司 营情况 .com.cn）
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
1、关于股东与股东大会
公司股东按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求召集和召开股东大会，确保所有股东充分保障股
东权利的行使，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。
2、关于公司与控股股东
公司具有完整独立的业务体系和直接面向市场独立运营的能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于
控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
3、关于董事和董事会
公司按照法律、法规及《公司章程》的规定，设立董事 7 名，其中独立董事 3 名。全体董事都能够依据《公司章
程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等要求开展工作，勤勉尽责地履行职务和义务。同时，公司董事会
共下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会 4 个专门委员会，各专门委员依据《公司章程》和各
委员会议事规则的规定履行职权。
4、关于监事和监事会
公司监事会设监事 3 名，其中职工代表监事 1 名。监事会组成人数和人员符合法律、法规的要求。各位监事认真履
行职责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司不断完善企业绩效考核评级与激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现社会、
股东、公司、员工等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康发展。
7、关于信息披露与透明度
根据《证券法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的有关规定，公司制定了《信息披露管理制度》，
确保信息披露真实、准确、完整、及时，切实履行信息披露义务。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了法人治理结构，在
资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整独立的业务体系
和直接面向市场独立运营的能力。
1、资产独立方面
公司拥有的与其目前业务和生产经营有关的主要土地、房屋、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权在
现阶段已取得适当的、合法的权属证明文件或履行现阶段所需要的审批手续。公司的资产不存在被控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业侵占的情形。
2、人员独立方面
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》《公司章程》的有关规定。公司高级管理人员均
在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务。
公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度，独立招聘经营所需工作人员，并依法独立与员工签署劳动合同。
综上，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司员工角色明确，人员独立。
3、财务独立方面
公司设有独立的财务会计部门，设财务负责人，配备专职财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策。公司建立
了规范的会计核算体系和财务管理制度，符合《会计法》《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司不存在货币资
金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户
或混合纳税的情形。
4、机构独立方面
公司设置股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门。
各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东、实际控制人的干预。公司与控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。
5、业务独立方面
公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力，建立了与业务体系配套的
管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争
以及显失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见巨潮资讯网
2023 年第一次临 《2023 年第一次临
临时股东大会 21.73% 2023 年 03 月 03 日 2023 年 03 月 04 日
时股东大会 时股东大会决议公
告》（2023-015）
详见巨潮资讯网
2023 年第二次临 《2023 年第二次临
临时股东大会 48.64% 2023 年 03 月 24 日 2023 年 03 月 25 日
时股东大会 时股东大会决议公
告》（2023-022）
详见巨潮资讯网
2022 年度股东大 《2023 年度股东大
年度股东大会 47.53% 2023 年 04 月 21 日 2023 年 04 月 22 日
会 会决议公告》
（2023-058）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
40
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
41
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
性 年 任职 期初持股数 持股份 持股份 其他增减变 期末持股数 股份增减变动
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期
别 龄 状态 （股） 数量 数量 动（股） （股） 的原因
（股） （股）
实施公积金转
沈志刚 男 50 董事长 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日 22,575,674 11,287,837 33,863,511 增股本的权益
分派所致
实施公积金转
副董事长、总经
肖海军 男 48 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日 5,000,000 2,500,000 7,500,000 增股本的权益
理
分派所致
董事、财务总
高强 男 52 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日
监、董事会秘书
实施公积金转
董事、副总经
邱增明 男 55 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日 750,000 375,000 1,125,000 增股本的权益
理、总工程师
分派所致
祝卸和 男 68 独立董事 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日
章击舟 男 48 独立董事 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日
陈国平 男 67 独立董事 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日
监事会主席、职
吕恩君 女 41 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日
工代表监事
华云 男 44 监事 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日
曹爱兵 男 45 监事 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日
章延举 男 48 副总经理 现任 2023 年 04 月 21 日 2026 年 04 月 20 日
刘建平 男 47 副总经理 离任 2023 年 04 月 21 日 2023 年 09 月 19 日
陈灿忠 男 42 副总经理 现任 2023 年 09 月 19 日 2026 年 04 月 20 日
合计 -- -- -- -- -- -- 28,325,674 0 0 14,162,837 42,488,511 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
42
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 9 月 19 日，刘建平先生因个人原因申请辞去公司副总经理职务，辞去上述职务后刘建平先生不再担任公司任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘建平 副总经理 离任 2023 年 09 月 19 日 个人原因
陈灿忠 副总经理 聘任 2023 年 09 月 19 日 新聘
43
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
沈志刚先生，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997 年 10 月至 2006 年 4 月任杭州申达化纤
有限公司（已更名为浙江正凯集团有限公司）总经理，2006 年 4 月至今任浙江正凯集团有限公司执行董事、总经理；
2008 年 3 月至 2019 年 4 月，任浙江万凯新材料有限公司（本公司股改前名称）执行董事、总经理；2019 年 4 月至 2020
年 3 月，任浙江万凯新材料有限公司董事长、总经理。2020 年 3 月至今，任公司董事长。
肖海军先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997 年至 2008 年，任杭州申达化纤有限公
司副总经理；2008 年至 2020 年 3 月，任浙江万凯新材料有限公司总经理助理；2019 年 4 月至 2020 年 3 月，任浙江万凯
新材料有限公司董事；2020 年 3 月至今，任公司副董事长、总经理。
高强先生，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中级审计师、一级理财师，2001 年毕业于上海财经大学、
硕士学历。1993 年 9 月至 2004 年 11 月，任浙江财经学院教师；2004 年 11 月至 2006 年 1 月，任安徽和泰房地产有限公
司行政经理、财务主管；2006 年 2 月至 2012 年 4 月，任钱江水利开发股份有限公司财务部高级经理；2012 年 6 月至
2013 年 7 月，任浙江爵派尔服饰有限公司副总经理；2013 年 7 月至 2019 年 3 月，任新凤鸣集团股份有限公司财务负责
人、财务部总经理；2019 年 3 月至 2020 年 5 月，任浙江美大实业股份有限公司副总经理助理；2020 年 6 月至今，任公
司财务总监；2020 年 10 月至今，任公司董事、董事会秘书。
邱增明先生，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，大专学历。1993 年 8 月至 2001 年 11 月，
历任常州华源蕾迪斯有限公司工艺部技术员；2001 年 11 月至 2009 年 9 月，任三房巷集团有限公司工程师；2009 年 9 月
至今，任公司总工程师；2018 年 10 月至今，任重庆万凯新材料科技有限公司总经理；2020 年 3 月至今，任公司董事、
副总经理。
祝卸和先生，1956 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 9 月毕业于澳门科技大学、工商管理硕士学历。
1984 年 9 月至 1987 年 12 月，任浙江省纺织品进出口公司（现更名为“浙江省纺织品进出口集团有限公司”）财务科副
科长；1988 年 1 月至 1992 年 10 月，任浙江省服装进出口公司办公室副主任；1992 年 11 月至 1997 年 12 月，任浙江中
大集团股份有限公司证券部经理；1998 年 1 月至 2001 年 12 月，任浙江中大集团控股有限公司办公室副主任；2002 年 1
月至 2014 年 5 月，任浙江中大集团股份有限公司董事会秘书；2014 年 6 月至 2016 年 10 月，任浙江中大集团股份有限
公司监事会副主席；2020 年 1 月至今，任浙江伟星新型建材股份有限公司独立董事；2021 年 12 月至今，任浙江正特股
份有限公司独立董事；2020 年 3 月至今，任公司独立董事。
章击舟先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师、中级会计师，1998 年毕业于杭州电子科技
大学、本科学历。1998 年 7 月至 2008 年 6 月，任天健会计师事务所经理；2008 年 7 月至 2013 年 11 月，任上海和山投
资顾问有限公司执行董事；2013 年 12 月至 2016 年 3 月，任西安陕鼓动力股份有限公司副总经理、董事会秘书；2018 年
3 月至 2018 年 7 月，任西安达刚路面机械股份有限公司总经理；2016 年 4 月至今，任上海和山投资顾问有限公司执行董
事、总裁；2019 年 10 月至今，任杭州粒子加速投资管理有限公司执行董事、总经理；2020.12 至今，任浙江和山环能资
源有限公司总裁；2020 年 3 月至今，任公司独立董事。
陈国平先生，1957 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，1988 年毕业于上海工业大学、本科学历。
1988 年至 1997 年，任上海浦东钢铁集团有限公司科长、副部长；1997 年至 2003 年，任上海克虏伯不锈钢有限公司项目
经理、技术主任；2003 年至 2007 年，任上海复星高科技（集团）有限公司事业部总经理；2007 年至 2016 年，任海南矿
业股份有限公司董事长；2016 年至 2018 年，任上海复星高科技（集团）有限公司高级顾问；2020 年 3 月至今，任公司
独立董事。
吕恩君女士，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年毕业于浙江万里学院、本科学历。2006 年 6 月
至 2008 年 5 月，任浙江恒世伟业文化传媒有限公司行政专员；2008 年 6 月至 2012 年 6 月，任正凯集团人力资源部经理；
2012 年 6 月至今，任公司行政部总经理；2022 年 9 月至今，任公司下属子公司浙江凯普奇新材料科技有限公司执行董事、
总经理；2019 年 4 月至今，任公司监事。
44
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
华云先生，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师、注册质量工程师，2016 年毕业于江苏师范大
学，本科学历。1999 年至 2006 年，任常州华源雷迪斯聚合物有限公司实验室班长；2006 年至 2010 年，任常州兆隆合成
材料有限公司质量经理；2010 年至今，任公司品控部总监；2020 年 3 月至今，任公司监事。
曹爱兵先生，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2020 年毕业于天津大学，大专学历。1998 年至 2006 年，
任湖北省昌丰化纤有限公司值班长；2006 年至 2010 年，任广州泛亚聚酯有限公司技术员；2010 年至 2022 年 11 月，任
公司生产部经理、材料工程部工程师；2022 年 11 月至今，任公司下属子公司浙江凯普奇新材料科技有限公司生产副总
监；2020 年 3 月至今，任公司监事。
章延举先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级技师。曾荣获“浙江工匠”、“浙江省
技能大师工作室”、浙江省“百千万”高技能领军人才、浙江理工大学兼职教授、嘉兴学院客座教授等荣誉。历任江苏
常州华源蕾迪斯有限公司值班长，江苏常州兆隆合成材料有限公司生产经理；2010 年 4 月至 2020 年 3 月，任公司生产
总监；2020 年 3 月至 2022 年 10 月，任公司生产部总经理；2022 年 10 月至今，任公司副总经理。
陈灿忠先生，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 4 月至 2014 年 1 月任东方希望集团
有限公司化工品营销总监；2014 年 1 月至 2016 年 12 月任重庆天旭化工有限公司总经理助理；2017 年 1 月至 2019 年
11 月任绍兴华彬石化有限公司总经理助理兼商务部总经理；2019 年 11 月至 2023 年 8 月任恒力石化（大连）有限公司副
总经理；2023 年 9 月至今，任公司副总经理。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任的 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务 领取报酬津贴
浙江正凯集团有
沈志刚 执行董事、总经理 1997 年 10 月 31 日 至今 否
限公司
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位
任职人员 在其他单位担任的 任期终止日
其他单位名称 任期起始日期 是否领取报
姓名 职务 期
酬津贴
沈志刚 嘉兴凯立投资有限公司 经理，执行董事 2016 年 04 月 07 日 至今 是
沈志刚 浙江正凯化纤有限公司 执行董事 2016 年 11 月 08 日 至今 否
沈志刚 正凯纺织有限公司 董事长 2016 年 11 月 14 日 至今 否
沈志刚 海宁普凯包装有限公司 执行董事兼总经理 2019 年 10 月 22 日 至今 否
沈志刚 杭州普凯材料科技有限公司 执行董事兼总经理 2021 年 01 月 06 日 至今 否
沈志刚 山东正凯新材料股份有限公司 董事长 2011 年 03 月 19 日 至今 否
沈志刚 浙江正凯投资集团有限公司 总经理，执行董事 2019 年 12 月 09 日 至今 否
肖海军 山东正凯新材料股份有限公司 监事 2017 年 08 月 24 日 至今 否
肖海军 浙江普凯新材料有限公司 董事长 2017 年 11 月 08 日 至今 否
邱增明 浙江普凯新材料有限公司 监事 2017 年 11 月 08 日 至今 否
浙江伟星新型建材股份有限公
祝卸和 独立董事 2020 年 01 月 15 日 至今 是
司
祝卸和 浙江正特股份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 02 日 至今 是
章击舟 杭州凯舟企业管理有限公司 执行董事、总经理 2008 年 06 月 24 日 至今 否
杭州粒子加速投资管理有限公
章击舟 执行董事、总经理 2020 年 10 月 19 日 至今 是
司
浙江在水一方企业管理有限公
章击舟 董事 2015 年 12 月 30 日 至今 否
司
上海宇耕投资合伙企业（有限
章击舟 执行事务合伙人 2011 年 06 月 23 日 至今 否
合伙）
45
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
杭州大洲投资咨询合伙企业
章击舟 执行事务合伙人 2020 年 05 月 15 日 至今 否
（有限合伙）
章击舟 浙江和山环能资源有限公司 执行董事兼总经理 2020 年 12 月 11 日 至今 否
章击舟 上海和山投资顾问有限公司 执行董事、总裁 2019 年 12 月 31 日 至今
2023 年 07
章击舟 浙江华正新材料股份有限公司 独立董事 2017 年 04 月 19 日 是
月 31 日
章击舟 西安标准工业股份有限公司 独立董事 2020 年 07 月 08 日 至今 是
章击舟 杭州凡闻科技有限公司 监事 2012 年 06 月 25 日 至今 否
在其他单
位任职情 无
况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、高级管理人员的报酬根据公司《薪酬与考核委员会议事规则》的流程进行决策；其中，公司董事、监事
薪酬经董事会、监事会审议并经股东大会批准确定，高级管理人员薪酬经董事会批准执行。公司独立董事在公司领取独
立董事津贴；公司董事、监事和高级管理人员报酬已按规定发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
沈志刚 男 50 董事长 现任 238.79 是
肖海军 男 48 副董事长、总经理 现任 187.91 否
高强 男 52 董事、财务总监、董事会秘书 现任 109.76 否
邱增明 男 55 董事、副总经理、总工程师 现任 347.7 否
祝卸和 男 68 独立董事 现任 8.8 否
章击舟 男 48 独立董事 现任 8.8 否
陈国平 男 67 独立董事 现任 8.8 否
吕恩君 女 41 监事会主席、职工代表监事 现任 63.05 否
华云 男 44 监事 现任 34.11 否
曹爱兵 男 45 监事 现任 32.46 否
章延举 男 48 副总经理 现任 59.89 否
陈灿忠 男 42 副总经理 现任 54.02 否
刘建平 男 47 副总经理 离任 40.06 否
合计 -- -- -- -- 1,194.15 --
其他情况说明
□适用 不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网《第一届董
第一届董事会第十七次会议 2023 年 01 月 18 日 2023 年 01 月 19 日 事会第十七次会议决议公
告》（2023-001）
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
详见巨潮资讯网《第一届董
第一届董事会第十八次会议 2023 年 02 月 15 日 2023 年 02 月 16 日 事会第十八次会议决议公
告》（2023-008）
详见巨潮资讯网《第一届董
第一届董事会第十九次会议 2023 年 03 月 08 日 2023 年 03 月 09 日 事会第十九次会议决议公
告》（2023-016）
详见巨潮资讯网《第一届董
第一届董事会第二十次会议 2023 年 03 月 29 日 2023 年 03 月 31 日 事会第二十次会议决议公
告》（2023-027）
详见巨潮资讯网《第二届董
第二届董事会第一次会议 2023 年 04 月 21 日 2023 年 04 月 22 日 事会第一次会议决议公告》
（2023-059）
详见巨潮资讯网《2023 年
第二届董事会第二次会议 2023 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 29 日 第一季度报告》（2023-
064）
详见巨潮资讯网《第二届董
第二届董事会第三次会议 2023 年 06 月 08 日 2023 年 06 月 09 日 事会第三次会议决议公告》
（2023-067）
详见巨潮资讯网《第二届董
第二届董事会第四次会议 2023 年 08 月 29 日 2023 年 08 月 30 日 事会第四次会议决议公告》
（2023-080）
详见巨潮资讯网《第二届董
第二届董事会第五次会议 2023 年 09 月 13 日 2023 年 09 月 15 日 事会第五次会议决议公告》
（2023-085）
详见巨潮资讯网《第二届董
第二届董事会第六次会议 2023 年 09 月 19 日 2023 年 09 月 20 日 事会第六次会议决议公告》
（2023-089）
详见巨潮资讯网《第二届董
第二届董事会第七次会议 2023 年 10 月 24 日 2023 年 10 月 25 日 事会第七次会议决议公告》
（2023-093）
详见巨潮资讯网《第二届董
第二届董事会第八次会议 2023 年 10 月 31 日 2023 年 11 月 01 日 事会第八次会议决议公告》
（2023-102）
详见巨潮资讯网《第二届董
第二届董事会第九次会议 2023 年 12 月 06 日 2023 年 12 月 07 日 事会第九次会议决议公告》
（2023-110）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
沈志刚 13 10 3 0 0 否 3
肖海军 13 10 3 0 0 否 3
高强 13 10 3 0 0 否 3
邱增明 13 8 5 0 0 否 3
祝卸和 13 10 3 0 0 否 3
章击舟 13 10 3 0 0 否 3
陈国平 13 10 3 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
47
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的相关规定，忠实勤勉地履行董
事职责，对公司的关联交易、套期保值业务、内部控制等重大事项进行审议，独立董事根据自身的专业优势，对相关事
项作出独立、客观、公正的判断，发表了明确的独立意见与事前认可意见。董事积极出席董事会和股东大会，根据公司
实际情况，科学审慎决策，给公司的经营管理、规范运作提出了合理的建议并均被公司采纳，切实维护了公司全体股东
特别是中小投资者的利益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召开 提出的重 其他履 异议事项
委员会名
成员情况 会议 召开日期 会议内容 要意见和 行职责 具体情况
称
次数 建议 的情况 （如有）
1、《关于公司符合向不特定对象发行可
转换公司债券发行的议案》
2、《关于公司向不特定对象发行可转换
公司债券发行方案的议案》
3、《关于公司向不特定对象发行可转换
公司债券预案的议案》
4、《关于公司向不特定对象发行可转换
公司债券募集资金使用可行性分析报告的
议案》
5、《关于公司向不特定对象发行可转换
公司债券的论证分析报告的议案》
沈志刚、 2023 年
战略委员 6、《关于次募集资金使用情况专项报告
肖海军、 1 03 月 29 一致同意 无 无
会 的议案》
高强 日
7、《关于公司向不特定对象发行可转换
公司债券摊薄即期回报、填补措施及相关
主体切实履行填 补回报措施承诺的议
案》
8、《关于制定<可转换公司债券持有人会
议规则>的议案》
9、《关于公司<未来三年(2023 年-2025
年）股东分红回报规划>的议案》
10、关于提请股东大会授权董事会或董事
会授权人士全权办理本次向不特定对象发
行可转换公司债券相关事宜的议案》
1、《关于终止收购资产暨关联交易的议
章击舟、 2023 年
审计委员 案》
陈国平、 1 01 月 18 一致同意 无 无
会 2、《关于收购重庆浙涪科技有限公司
高强 日
100%股权暨关联交易的议案》
48
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、《关于使用部分超募资金追加投资年
产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目
扩建（三期）的议案》
1、《关于收购四川正达凯新材料有限公
章击舟、 2023 年
审计委员 司 100%股权暨关联交易的议案》
陈国平、 1 02 月 15 一致同意 无 无
会 2、《关于 2023 年度日常关联交易预计的
高强 日
议案》
章击舟、 2023 年
审计委员 1、《关于使用部分超募资金投资建设项
陈国平、 1 03 月 08 一致同意 无 无
会 目暨增资项目实施子公司的议案》
高强 日
1、《关于公司 2022 年年度报告及其摘要
的议案》；2、《关于公司 2022 年度财务
决算报告的议案》；3、《关于公司 2022
年度内部控制自我评价报告的议案》；
4、《关于公司 2022 年度募集资金存放与
使用情况专项报告的议案》；5、《关于
续聘 2023 年度审计机构的议案》；6、
《关于 2023 年度向银行申请综合授信额
度的议案》；7、《关于为子公司申请银
行授信提供担保的议案》；8、《关于
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况专项说明的议案》；9、《关
于使用部分闲置募集资金和自有资金进行
现金管理的议案》；10、《关于开展原材
料期货套期保值业务的议案》；11、《关
于开展远期结售汇及外汇期权业务的议
案》；12、《关于公司符合向不特定对象
章击舟、 2023 年 发行可转换公司债券条件的议案》；13、
审计委员
陈国平、 1 03 月 29 《关于公司向不特定对象发行可转换公司 一致同意 无 无
会
高强 日 债券发行方案的议案》；14、《关于公司
向不特定对象发行可转换公司债券预案的
议案》；15、《关于公司向不特定对象发
行可转换公司债券募集资金使用可行性分
析报告的议案》；16、《关于公司向不特
定对象发行可转换公司债券的论证分析报
告的议案》；17、《关于前次募集资金使
用情况专项报告的议案》；18、《关于公
司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄
即期回报、填补措施及相关主体切实履行
填补回报措施承诺的议案》；19、《关于
制定<可转换公司债券持有人会议规则>的
议案》；20、《关于公司<未来三年
（2023 年-2025 年）股东分红回报规划>
的议案》；21、《关于提请股东大会授权
董事会或董事会授权人士全权办理本次向
不特定对象发行可转换公司债券相关事宜
的议案》
1、《关于公司 2023 年半年度报告及其摘
章击舟、 2023 年
审计委员 要的议案》
陈国平、 1 08 月 29 一致同意 无 无
会 2、《关于公司 2023 年半年度募集资金存
高强 日
放与使用情况的专项报告的议案》
章击舟、 2023 年
审计委员
陈国平、 1 10 月 24 1、《公司 2023 年第三季度报告》 一致同意 无 无
会
高强 日
祝卸和、 2023 年 1、《关于 2023 年度董事、监事薪酬（津
薪酬与考
章击舟、 1 03 月 29 贴）方案的议案》2、《关于 2023 年度高 一致同意 无 无
核委员会
肖海军 日 级管理人员薪酬方案的议案》
49
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、《关于董事会换届选举暨提名第二届
董事会非独立董事候选人的议案》
沈志刚、 2023 年
提名委员 2、《关于董事会换届选举暨提名第二届
陈国平、 1 03 月 29 一致同意 无 无
会 董事会独立董事候选人的议案》
祝卸和 日
3、《关于监事会换届选举暨提名第二届
监事会非职工代表监事候选人的议案》
1、《关于聘任总经理的议案》
沈志刚、 2023 年 2、《关于聘任副总经理的议案》
提名委员
陈国平、 1 04 月 21 3、《关于聘任财务总监的议案》 一致同意 无 无
会
祝卸和 日 4、《关于聘任董事会秘书的议案》
5、《关于聘任证券事务代表的议案》
沈志刚、 2023 年
提名委员
陈国平、 1 09 月 19 1、《关于聘任副总经理的议案》 一致同意 无 无
会
祝卸和 日
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 867
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,355
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,222
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,232
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 18
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,587
销售人员 80
技术人员 105
财务人员 33
行政人员 396
采购人员 21
合计 2,222
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 3
硕士 46
大学本科 551
大学专科 647
中专及以下 975
合计 2,222
50
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、薪酬政策
报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及
考核结果发放效益工资。
3、培训计划
公司采取集中培训、远程教育、研讨会等多种形式开展培训计划，致力于打造学习型组织，鼓励员工通过利用内外部学
习资源，提升自我专业知识和技能，从而满足公司发展对于人才的需求。公司大力加强员工岗位知识、专业技能和素质
培训力度，加大内部人才开发力度。公司培训包含了管理技能类、专业技术类、员工技能提升、安全管理、新员工培训
等方面。公司建立和完善了公司培训组织体系与业务流程，确保培训工作高效率的正常运作，传递和发展公司文化，增
强员工对企业的归属感和认同感。培训过程中不断完善培训课程体系，确保培训内容与企业文化保持一致性，从而推动
培训工作能够有效地促进公司经营战略目标的实现。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
公司在《公司章程》中详细规定了利润分配政策、明确了现金分红标准和分红比例、相关决策程序和机制，并严格执
行，符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司
现金分红》的规定。
2023 年 3 月 29 日公司第一届董事会第二十次会议审议通过 2022 年度利润分配暨资本公积转增股本预案，以未来
公司实施 2022 年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，以现金方式向全体股东每 10 股派发 3.00 元（含税）现
金股利, 同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。以截至 2023 年 3 月 29 日总股本 343,395,400 股为基数，预计发
放现金股利共计 103,018,620.00 元，合计转增股本 171,697,700 股，转增后公司总股本为 515,093,100 股。
2023 年 4 月 21 日，公司 2022 年度股东大会采用现场及网络投票的方式审议通过了 2022 年度利润分配预案，2023
年 5 月 31 日，公司公布了《2022 年年度权益分派实施公告》，2023 年 6 月 7 日，公司 2022 年度权益分派实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： 不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
51
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
每 10 股派息数（元）（含税） 1.5
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 511,067,905
现金分红金额（元）（含税） 76,660,185.75
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 37,783,029.02
现金分红总额（含其他方式）（元） 114,443,214.77
可分配利润（元） 451,674,232.78
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2024 年 4 月 18 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过公司 2023 年度利润分配预案为：
拟以实施 2023 年度利润分配方案时股权登记日剔除回购股份后的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元
（含税），剩余未分配利润结转下一年度，本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。暂以截至本公告日的公司总股
本剔除回购股份后 511,067,905 股为基数进行测算，预计公司 2023 年度合计派发现金股利 76,660,185.75 元。
董事会审议利润分配预案后至实施前，公司股本如发生变动，将按照“现金分红分配比例保持不变”的原则对 2023
年度利润分配总额相应调整。
本议案尚需提交公司股东大会审议。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包
括：纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
的 100%；母公司及子公司的主要业务和事项，重点关注：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险
管理、信息与沟通、内部审计、资金管理、对外投资、采购管理、存货管理、固定资产、无形资产、销售管理、研究与
开发、工程项目、成本核算、财务报告、合同管理、生产管理、质量管理、信息系统和对子公司的管控等。报告期内，
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
无 无 无 无 无 无 无
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十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 20 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷： 重大缺陷：
①一项内部控制缺陷单独或连同其他 ①公司安全、环保、社会责任、职业
缺陷，可能导致不能及时防止或发现 道德、经营状况产生负面影响，被监
并纠正；会计报表中的错报，并且该 督机构专项调查，引起公众媒体连续
错报涉及公司确定的财务报告的重要 专题报道，公司因此出现资金借贷和
性水平。 收回，行政许可被吊销等不利事件。
②公司管理层存在任何程度的舞弊。 对公司造成严重损失的。
③公司审计委员会和审计机构对内部 ②公司决策程序不科学、如重大决策
控制的监督无效。 失误，导致企业重大交易失败。
④外部审计机构发现当前财务报表存 ③违反国家法律法规。
在重大错误，而内部控制在运行过程 ④公司中高级管理人员和技术人员大
中未能发现该错误。 量流失。
⑤其他可能影响报表使用者正确判断 ⑤出现重大安全生产、环保、产品质
的缺陷。 量或服务事故。
⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统
重要缺陷： 性失效,造成重大损失。
定性标准
①一项内部控制缺陷单独或连同其他 重要缺陷：
缺陷，可能导致不能及时防止或发现 ①公司安全、环保、社会责任、职业
并纠正；会计报表中的错报，并且该 道德、经营状况等负面影响被监督机
错报未达到财务报告的重要性水平。 构关注，对公司声誉造成不良影响
②未依照会计准则选择和应用会计政 的。
策。 ②公司决策程序不科学，导致出现一
③未建立反舞弊程序和控制措施。 般失误。
④对于期末财务报告过程的控制，存 ③违反公司规程或标准操作程序，形
在一项或多项缺陷，且不能合理保证 成损失。
编制的财务报表达到真实、完整的目 ④重要业务制度流程系统存在缺陷，
标。 造成一般损失。
⑤对于非常规或特殊交易的账务处 ⑤内部控制的内部监督发现的重要缺
理，没有建立或实施相应的控制机 陷未整改。
制，且没有相应的补偿性控制。 ⑥关键岗位人员严重流失。
一般缺陷：未列入上述重大缺陷、重 一般缺陷：未列入上述重大缺陷、重
要缺陷的其他控制缺陷。 要缺陷的其他控制缺陷。
重大缺陷：错报≥资产总额的 1%；错 重大缺陷：直接财产损失金额在资产
报≥营业收入的 1%。 总额 1%(含)以上，对公司造成重大负
面影响。
重要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报< 重要缺陷：直接财产损失金额在资产
定量标准 资产总额的 1%；营业收入的 0.5%≤错 总额 0.5%(含)以上，但不能超过 1%，
报<营业收入的 1%。 且未对公司造成重大负面影响。
一般缺陷：直接财产损失金额在资产
一般缺陷：错报<资产总额的 0.5%； 总额 0.5%以下，且未对公司造成重大
错报<营业收入的 0.5%。 负面影响。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，万凯新材按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财
务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2024 年 04 月 20 日
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内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
54
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
报告期内，公司及重点排污子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国
大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环
境噪声污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等环境保护相关法律法规；
严格执行《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）、《地下水质量标准》（GB/T14848-2017）、《环境空气质量标准》
（GB3095-2012）、《声环境质量标准》（GB 3096-2008）、《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准》( GB
36600-2018）、《合成树脂工业污染物排放标准》（ GB31572-2015 ）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB
12348-2008）、《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）等环境保护相关国家及行业标准。
环境保护行政许可情况
万凯新材料排污许可证编号 91330481673858589X001P，发证时间为 2021 年 12 月 22 日，有效期限自 2022 年 1 月 1
日起至 2026 年 12 月 31 日止。
子公司重庆万凯公司新建并投用了“年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建”项目，按照环境保护相关法
律法规要求，根据扩建建设项目环境影响报告书，对排污许可证进行了重新申请，且在 2023 年 4 月成功取得最新版的排
污许可证（编号：91500102MA604M4EX5001P 有效期：2023 年 4 月至 2028 年 4 月）。同时，在 7 月为契合最新的法律法
规，完成了一次排污许可证的变更。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污
公司 主要污染
染物及 排放 执行的污 核定的 超标
或子 物及特征 排放 排放口分布情 排放浓度/
特征污 口数 染物排放 排放总量 排放总 排放
公司 污染物的 方式 况 强度
染物的 量 标准 量 情况
名称 名称
种类
锅炉大气
处理
污染物排
后达
公司 废气 颗粒物 2 锅炉 ＜10mg/Nm3 放标准 GB- 无
标排
13271-
放
2014
合成树脂
处理 工业污染
后达 ＜20mg/ 物排放标
公司 废气 颗粒物 8 投料 无
标排 Nm3 准 GB 30.3273t 41.004t
放 31572-
2015
合成树脂
处理 工业污染
后达 ＜20mg/ 物排放标
公司 废气 颗粒物 6 SSP 无
标排 Nm3 准 GB
放 31572-
2015
55
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
锅炉大气
处理
污染物排
后达 ＜35mg/
公司 废气 二氧化硫 2 锅炉 放标准 GB- 9.14t 83.902t 无
标排 Nm3
13271-
放
2014
锅炉大气
处理
污染物排
后达 ＜50mg/ 119.858
公司 废气 氮氧化物 2 锅炉 放标准 GB- 46.495t 无
标排 Nm3 t
13271-
放
2014
合成树脂
处理 工业污染
挥发性有 后达 ＜60mg/ 物排放标
公司 废气 2 锅炉 无
机物 标排 Nm3 准 GB-
放 31572-
2015
7.71t 33.475t
合成树脂
处理 工业污染
挥发性有 后达 ＜60mg/ 物排放标
公司 废气 6 SSP 无
机物 标排 Nm3 准 GB-
放 31572-
2015
合成树脂
处理 工业污染
后达 物排放标
公司 废水 COD 1 污水总排口 ＜60mg/L 7.122t 10.568t 无
标排 准 GB-
放 31572-
2015
合成树脂
处理 工业污染
氨氮
后达 物排放标
公司 废水 （NH3- 1 污水总排口 ＜8.0mg/L 0.075t 1.409t 无
标排 准 GB-
N）
放 31572-
2015
合成树脂
处理 工业污染
总氮（以 后达 物排放标
公司 废水 1 污水总排口 ＜40mg/L 4.766t 7.046t 无
N 计） 标排 准 GB
放 31572-
2015
1 个位于厂区
南侧前处理一 合成树脂
处理 车间，1 个位 工业污染
重庆 后达 于厂区南侧前 ＜30mg/ 物排放标
废气 颗粒物 3 0.24747t 2.064t 无
万凯 标排 处理二车间，1 Nm3 准 GB-
放 个位于厂区北 31572-
侧项目扩建投 2015
料间
2 个位于厂区 锅炉大气
处理
一二期热媒站 污染物排
重庆 后达 ＜50mg/ 35.49795
废气 氮氧化物 3 之间，1 个位 放标准 DB 96.764t 无
万凯 标排 Nm3 7t
于项目扩建热 50/658-
放
媒站。 2016
处理 2 个位于厂区 合成树脂
重庆 挥发性有 后达 一二期热媒站 ＜100mg/ 工业污染 6.529479 19.8271
废气 3 无
万凯 机物 标排 之间，1 个位 Nm3 物排放标 t t
放 于三期热媒 准 GB-
56
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
站。 31572-
2015
处理 污水排放
重庆 后达 厂区东南侧， ＜500mg/ 标准综合 4.685796
废气 COD 1 76.504t 无
万凯 标排 污水站排口 Nm3 GB-8978- t
放 1996
处理 污水排放
氨氮
重庆 后达 厂区东南侧， 标准综合 0.015593
废水 （NH3- 1 ＜45mg/L 0.787t 无
万凯 标排 污水站排口 GB-8978- t
N）
放 1996
对污染物的处理
公司将节能减排、清洁生产、达标排放贯穿生产经营始终，三废污染防治严格按落实三同时要求。
废水治理：公司有完善的污水处理系统，实行雨污分流、清污分流，设置生产废水收集系统、生活污水收集系统、
初期雨水回收系统、事故废水回收系统，配备事故应急池、初期雨水回收池，并建设综合污水处理站，采用“水解酸化+
厌氧+缺氧+好氧+二沉+反应三沉”的工艺过程，处理后达标排放，配套废水在线监控设施。
废气治理：公司采用国际先进水平的中国纺织工业设计院(CTIEI)设计的连续聚合（CP）装置和瑞士布勒公司设计生
产的固相增粘(SSP）的成套专利装置，生产过程具有高度密闭性，源头削减污染物。落实废气污染物各项防治措施。
固废处置：公司建有标准化一般工业固废仓库、危险废物仓库，部分危废通过委托有资质的单位处理，危险废物严
格按照《危险废物转移管理办法》要求实施。
噪声防治：选用低噪设备，同时对无需固定的设备采用基础减震的减噪措施，对高噪声源周围设置隔声罩进行隔声。
突发环境事件应急预案
公司的突发环境事件应急预案已报当地生态环境部门备案：《万凯新材料股份有限公司突发环境事件应急预案》已
于 2023 年 11 月完成修订、评审及当地环保部门备案，备案号 330481-2023-182-L。《重庆万凯新材料有限公司突发环
境事件应急预案》已于 2023 年 11 月完成修订、评审及当地环保部门备案，备案号 5001022023110007。
上述突发环境事件应急预案适用于在化学品生产、使用、储存等过程中发生的突发环境事件的处置和突发事件的应急
救援等。应急预案体系由综合应急预案、专项应急预案、现场处置方案构成。综合应急预案是公司各部门制定并共同签
署的应急工作总体预案，是公司应对突发事件的规范性文件。专项应急预案是应对某一类型或某几种类型突发事件而制
定的具体的应急操作预案。现场处置方案是针对具体的装置、场所或设施、岗位制定的预案处置措施。
环境自行监测方案
公司已根据排污许可证要求，编制环境自行监测方案，委托有资质单位定期监测，并定期公示环境监测数据。监测
主要内容有：
1、有组织和无组织排放的废气：包括挥发性有机物、颗粒物、臭气浓度等。
2、污水总排口的废水：包括 pH 值、悬浮物、化学需氧量、氨氮（NH3-N）等。
3、雨水：包括化学需氧量、氨氮（NH3-N）等。
为了保证监测结果的准确性和代表性，监测时按照《环境空气质量手工监测技术规范》（HJ194-2017）、《固定源
废气监测技术规范》（HJ/T397-2007）、《固定污染源监测质量保证与质量控制技术规范》（HJ/T373-2007）和《大气
污染物无组织排放监测技术导则》（HJ/T55-2000）等相关标准及规范的要求进行。
水样的采集、运输、保存、实验室分析和数据处理按照《地表水和污水监测技术规范》（HJ/T91-2002）、《地下水
环境监测技术规范》（HJ/T164—2004）和《固定污染源监测质量保证与质量控制技术规范》（HJ/T373-2007）等相关标
准及规范的要求进行，按规范要求每次监测增加空白样、平行样、加标回收或质控样等质控措施。布点、测量、气象条
件按照《工业排污单位厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中的要求进行，声级计在测量前、后必须在测量现场
进行声学校准。
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
为保证各类污染物持续稳定达标，助力企业可持续发展，公司及重点排污子公司不断加强环保投入。报告期内，
公司及重点排污子公司共计投入环保相关费用 3631.29 万元，并按照相关法律法规要求及时足额缴纳了相应的环境保护
税。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
重庆万凯新增了一套余热压差发电系统和光伏发电装置，为公司提供了绿电进而减少了碳排放总量。且在报告期内
完成了 2021 年重庆市级公司碳排放量 248991 吨的履约清缴。
万凯新材绿色能源装置保持稳定高效运行，酯化发电相较上年度增加发电量 11427.02 度；淘汰部分柴油叉车置换
新能源叉车，年减少柴油消耗约 20t；淘汰高能耗变压器，年节约用电 5 万度。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
公司环境信息按要求及时、准确的在国家、省、市、县环保部门的公示平台上公示， 每年、每季度、每月按要求
填报了执行报告。报告期内，公司及子公司未发生因环境问题受到行政处罚的情形。
其他环保相关信息
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
无
二、社会责任情况
1、设立研企联合育才基金
为了培养高层次科技研发人才，2023 年 4 月设立留本冠名基金 200 万元，每年捐赠 10 万元作为中国科学院大学
“万凯新材奖励基金”用以对中国科学院宁波材料技术与工程研究所的优秀在读学生的资助。
2、以实际行动助力社区公益
2023 年 1 月定向捐赠海宁慈善总会 20 万元，8 月向黄湾镇商会捐赠 7 万元用于专项工作，还为一线工作人员捐赠援
助物资、提供生活保障，持续组织志愿者开展社区公益工作。
3、关爱职工，扶贫帮困
建立互助资金帮扶制度，2023 年发放互助资金约 25.53 万元，帮扶因病因灾致困家庭。2023 年，开展的职工子女金
秋助学活动，为 5 名考上大学的员工子女提供资金帮助。同时为员工子女中的应届毕业生优先提供就业机会。关爱弱势
群体，设置福利岗位，并组织园艺、摄影等免费培训，帮助 200 多名残疾员工自强奋斗。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
58
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司设立安环部作为安全生产管理机构，生产车间配置安全环保管理人员。公司安全类证书齐全，已取得职业健康
安全管理体系认证。公司建立健全了安全生产管理体系，主要负责人、安全管理人员、特种作业人员等以上法定三类人
员均持证上岗，并在有效期内。新员工严格按照规定要求组织三级安全教育学习不低于 72 学时并考核通过，在岗员工学
习不少于 20 学时。每月组织岗位操作人员进行安全培训和技能锻炼，以提升公司整体安全素养。2023 年度，公司不断
提升安全管理工作，通过有效运行安全风险管控和隐患排查治理，有效保障安全生产。报告期内持续不断加强和改进提
升员工突发应急处置能力，不断夯实安全基础。公司持续加大安全生产费用投入力度，建立安全生产投入长效机制。
2023 年公司多次接受各级政府安全消防监管部门检查，未发现重大安全隐患，无重大安全生产事故发生。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
1、公司积极响应号召，报告期内使用 100 万元设立留本冠名共富基金，定向用于黄湾镇困难帮扶、病痛预防、发展
教育等公益事业，为浙江省高质量发展建设共同富裕示范区贡献万凯力量。2023 年度款项已落实到位，将继续用于黄湾
镇爱心助学、乡村振兴等项目。
2、2023 年，为响应乡村振兴的号召，公司与钱江村携手，共同启动了“共富同行”与“人才共育”两大项目，旨
在助力乡村经济繁荣与人才培养。
59
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
万凯新材股票上市后六个月内，如万
凯新材股票连续二十个交易日的收盘
价均低于发行价（如果因派发现金红
承诺履行
利、送股、转增股本、增发新股等原
中，股份锁
因进行除权、除息，须按照中国证监
浙江正凯集 股份锁定 2020 年 12 2025 年 9 定期限延长
会、深圳证券交易所的有关规定相应
团有限公司 的承诺 月 08 日 月 28 日 六个月至
调整，下同），或者上市后六个月期
2025 年 9 月
末（如该日不是交易日，则为该日后
28 日。
第一个交易日）收盘价低于发行价，
则本公司所持万凯新材股份的锁定期
限自动延长六个月。
（1）自万凯新材股票上市之日起三十
六个月内，本人不转让或者委托他人
管理本人直接及间接持有的公司本次
发行前已发行股份，也不由万凯新材
回购该部分股份。
（2）本人所持万凯新材股份前述承诺
锁定期届满后，在本人担任万凯新材
的董事/高级管理人员期间，每年转让
的股份不超过本人所持有万凯新材股
首次公开 份总数的百分之二十五，离职后半年
发行或再 内不转让本人所持有的万凯新材股
融资时所 份。如本人在任期届满前离职的，在
作承诺 本人就任时确定的任期内和任期届满
后六个月内，仍将继续遵守前述限制
承诺履行
性规定。
中，股份锁
（3）万凯新材上市后六个月内，如万
沈志刚、肖 股份锁定 2020 年 12 2025 年 9 定期限延长
凯新材股票连续二十个交易日的收盘
海军 的承诺 月 18 日 月 28 日 六个月至
价均低于发行价（如果因派发现金红
2025 年 9 月
利、送股、转增股本、增发新股等原
28 日。
因进行除权、除息，须按照中国证监
会、深圳证券交易所的有关规定相应
调整，下同），或者上市后六个月期
末（如该日不是交易日，则为该日后
第一个交易日）收盘价低于发行价，
则本人所持万凯新材股份的锁定期限
自动延长六个月。
（4）本人所持万凯新材股份在锁定期
满后两年内减持的，减持价格不低于
发行价。
（5）锁定期满后，本人将按照法律法
规以及深圳证券交易所业务规则规定
的方式减持，且承诺不会违反相关限
制性规定。在实施减持时，本人依据
60
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
法律法规以及深圳证券交易所业务规
则的规定履行必要的备案、公告程
序，未履行法定程序前不得减持。
（6）本人不因职务变更、离职等原因
而放弃履行承诺。如违反上述承诺，
本人将不符合承诺的所得收益上缴万
凯新材所有；如未履行上述承诺事项
致使投资者在证券交易中遭受损失
的，本人将依法赔偿投资者损失。
（1）自万凯新材股票上市之日起三十
六个月内，本人不转让或者委托他人
管理本人直接及间接持有的公司本次
发行前已发行股份，也不由万凯新材
回购该部分股份。
（2）万凯新材上市后六个月内，如万
凯新材股票连续二十个交易日的收盘
价均低于发行价（如果因派发现金红
利、送股、转增股本、增发新股等原
因进行除权、除息，须按照中国证监
会、深圳证券交易所的有关规定相应
调整，下同），或者上市后六个月期
末（如该日不是交易日，则为该日后
承诺履行
第一个交易日）收盘价低于发行价，
中，股份锁
则本人所持万凯新材股份的锁定期限
股份锁定 2020 年 12 2025 年 9 定期限延长
沈小玲 自动延长六个月。
的承诺 月 18 日 月 28 日 六个月至
（3）本人所持万凯新材股份在锁定期
2025 年 9 月
满后两年内减持的，减持价格不低于
28 日。
发行价。
（4）锁定期满后，本人将按照法律法
规以及深圳证券交易所业务规则规定
的方式减持，且承诺不会违反相关限
制性规定。在实施减持时，本人依据
法律法规以及深圳证券交易所业务规
则的规定履行必要的备案、公告程
序，未履行法定程序前不得减持。
（5）如违反上述承诺，本人将不符合
承诺的所得收益上缴万凯新材所有；
如未履行上述承诺事项致使投资者在
证券交易中遭受损失的，本人将依法
赔偿投资者损失。
（1）自万凯新材股票上市之日起十二
个月内，本人不转让或委托他人管理
本次发行前本人直接和间接持有的万
凯新材该部分股份，也不由万凯新材
回购该部分股份。
（2）本人所持万凯新材股份前述承诺
锁定期届满后，在本人任职期间每年
转让的股份不超过本人所持有万凯新
李海、杨逢 股份锁定 材股份总数的百分之二十五，离职后 2020 年 12 2023 年 9 承诺履行完
春、邱增明 的承诺 半年内不转让本人所持有的万凯新材 月 18 日 月 28 日 毕
股份。如本人在任期届满前离职的，
在本人就任时确定的任期内和任期届
满后六个月内，仍将继续遵守前述限
制性规定。
（3）万凯新材上市后六个月内，如公
司股票连续二十个交易日的收盘价均
低于发行价（如果因派发现金红利、
送股、转增股本、配股等原因进行除
61
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
权、除息的，须按照证券交易所的有
关规定作复权处理，下同），或者上
市后六个月期末（如该日不是交易
日，则为该日后第一个交易日）收盘
价低于发行价，则本人所持万凯新材
股份的锁定期限自动延长六个月。
（4）本人所持万凯新材股份在锁定期
满后两年内减持的，减持价格不低于
发行价。
（5）本人不因职务变更、离职等原因
而放弃履行承诺。如违反上述承诺，
本人将不符合承诺的所得收益上缴万
凯新材所有；如未履行上述承诺事项
致使投资者在证券交易中遭受损失
的，本人将依法赔偿投资者损失。
股权激励
不适用
承诺
其他对公
司中小股
不适用
东所作承
诺
其他承诺 不适用
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
62
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
适用 □不适用
1、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解
释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延 [注 1]
所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
[注 1] 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释 16 号规定对于不
是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递
延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进
行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关
财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目 合并报表影响金额 母公司报表影响金额
2023 年 1 月 1 日资产负债表项目
递延所得税资产 - -
递延所得税负债 - -
2、会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
1、非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并
63
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
MIMOSA 2023-11-24 110,000 美元 55.00 购买
续上表：
购买日的确定 购买日至期末被购 购买日至期末被购买方
被购买方名称 购买日
依据 买方的收入 的净利润
MIMOSA 2023-11-30 [注 1] 2,966,610.08 -527,455.21
[注 1]本公司全资子公司万凯国际与 MIMOSA 股东于 2023 年 10 月 28 日签订的《股权转让合同》，本公司以 11.00
万美元受让 MIMOSA 股东持有的 MIMOSA 公司 55%股权。本公司已于 2023 年 11 月 10 日支付上述股权转让款，MIMOSA 于当
月 24 日办妥工商变更登记手续，本公司在 2023 年 11 月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将 2023 年 11 月
30 日确定为购买日，自 2023 年 12 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围。
2、同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 交易构成同一控制下企业合
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例(%) 并的依据
浙涪科技 100.00 同受母公司正凯集团控制 2023-1-1 [注 1]
正达凯 100.00 同受母公司正凯集团控制 2023-3-1 [注 2]
续上表：
合并当期期初至
合并当期期初至合并日被合 比较期间被合 比较期间被合并方的
被合并方名称 合并日被合并方
并方的净利润 并方的收入 净利润
的收入
浙涪科技 - - - 14,264.18
正达凯 - -1,612,004.97 - -2,055,552.58
[注 1]公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)于 2023 年 1 月 18 日签订
《股权转让协议》，重庆万凯以 4,811.30 万元收购重庆万凯包装持有的浙涪科技 100%股权。由于重庆万凯和浙涪科技
同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜浙涪科技已于
2023 年 2 月 28 日办妥工商变更登记手续，截至 2023 年 1 月 31 日，本公司已支付全部股权转让价款，已拥有该公司的
实质控制权，为便于核算，故将 2023 年 1 月 1 日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企
业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
[注 2]本公司与正凯投资于 2023 年 2 月 15 日签订《股权转让协议》，本公司以 35,111.18 万元收购正凯投资持有
的正达凯 100%股权。由于本公司和正达凯同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业
合并。上述股权转让事宜正达凯已于 2023 年 3 月 3 日办妥工商变更登记手续，截至 2023 年 3 月 31 日，本公司已支付全
部股权转让价款，已拥有该公司的实质控制权，为便于核算，故将 2023 年 3 月 1 日确定为合并日。本期，本公司将其纳
入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
3、其他原因引起的合并范围的变动
以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
64
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 2 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保科技有限公司，该公司于 2023 年 2 月 28 日完成工
商设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，由重庆万凯出资 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制
权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2023 年 3 月，公司出资设立万凯国际贸易公司，该公司于 2023 年 3 月 29 日于新加坡完成设立登记，注册资本为
292 万美元，由本公司出资 292 万美元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其
纳入合并财务报表范围。
2023 年 5 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材实业有限公司，该公司于 2023 年 5 月 19 日完成工
商设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，由重庆万凯出资 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制
权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2023 年 11 月，公司控股子公司出资设立 WKAI INDUSTRY PTE.LTD.，该公司于 2023 年 11 月 22 日完成工商设立登
记，注册资本为 4,500.00 万美元，由重庆万凯出资 2,925 万美元，占注册资本的 65%，为该公司的第一大股东，拥有对
其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 130
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 黄平、刘超
黄平先生为本公司提供审计服务第 2 年，刘超先生为本公
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
司提供审计服务第 1 年
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
65
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
适用 □不适用
转让资 转让资
关联 交易
关联 产的账 产的评
关联 关联交 关联交易 转让价格 交易 损益 披露日
关联方 交易 面价值 估价值 披露索引
关系 易内容 定价原则 （万元） 结算 （万 期
类型 （万 （万
方式 元）
元） 元）
以具有证
券从业资
重庆万 收购浙 格的评估
同一 2023 年 公告编
凯包装 收购 涪科技 机构出具 1,699. 银行
控制 4,811.3 4,811.3 0 01 月 19 号：
科技有 股权 100%股 的权益评 89 汇款
人 日 2023-005
限公司 权 估价值为
定价参
考。
以具有证
券从业资
浙江正 收购正 格的评估
同一 2023 年 公告编
凯投资 收购 达凯 机构出具 19,933 35,111. 银行
控制 35,111.18 0 02 月 16 号：
集团有 股权 100%股 的权益评 .24 18 汇款
人 日 2023-011
限公司 权 估价值为
定价参
考。
转让价格与账面价值或评估价值差
本次交易以具有证券从业资格的评估机构出具的权益评估价值为定价参考。
异较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响
交易对价与账面价值的差减少公司资本公积。
情况
如相关交易涉及业绩约定的，报告
无
期内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
66
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 不适用
公司于 2023 年 3 月 3 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 2023 年度日常关联交易预计的议案》，
具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）于 2023 年 2 月 16 日披露的《关于 2023 年度日常关联交易预计
的公告》（公告编号：2023-005）和 2023 年 3 月 4 日披露的《2023 年第一次临时股东大会决议公告》。
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于 2023 年度日常关联交易预计的公告》 2023 年 02 月 16 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 担保额 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 反担保 是否履 是否为
担保期
象名称 度相关 度 生日期 保金额 型 （如 情况 行完毕 关联方
67
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公告披 有） （如 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 8,000 01 月 17 8,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 8,000 03 月 30 8,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,000 06 月 29 5,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 7,000 08 月 30 7,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,400 09 月 25 5,400 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 3,200 09 月 04 3,200 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 3,000 09 月 06 3,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 3,000 08 月 10 3,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 2,000 09 月 19 2,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 350 11 月 07 350 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
68
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 15,000 04 月 01 15,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 2,000 04 月 07 2,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 950 04 月 20 950 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,165 04 月 27 5,165 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 709.6 11 月 02 709.6 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 701.19 11 月 02 701.19 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 701.19 11 月 02 701.19 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
1,366.9 1,366.9 连带责
料科技 12 月 05 无 无 界满之 否 否
6 6 任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 14,000 08 月 17 14,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 3,000 08 月 25 3,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 1,200 08 月 28 1,200 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 2023 年 连带责 债务履
1,800 1,800 无 无 否 否
凯新材 08 月 28 任保证 行期限
69
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
料科技 日 界满之
有限公 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2022 年 行期限
连带责
料科技 2,900 11 月 11 2,900 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 7,950 03 月 02 7,950 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 10,000 08 月 04 10,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 10,000 09 月 12 10,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,000 03 月 16 5,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,000 03 月 20 5,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 4,000 03 月 23 4,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,000 04 月 06 5,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,000 07 月 19 5,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,000 12 月 19 5,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
重庆万 债务履
2023 年
凯新材 连带责 行期限
5,000 12 月 25 5,000 无 无 否 否
料科技 任保证 界满之
日
有限公 日起三
70
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
司 年
重庆万 债务履
凯新材 2023 年 行期限
连带责
料科技 5,000 12 月 26 5,000 无 无 界满之 否 否
任保证
有限公 日 日起三
司 年
债务履
四川正
2023 年 行期限
达凯新 连带责
3,557 10 月 18 3,557 无 无 界满之 否 否
材料有 任保证
日 日起三
限公司
年
债务履
四川正
2023 年 行期限
达凯新 连带责
2,600 10 月 19 2,600 无 无 界满之 否 否
材料有 任保证
日 日起三
限公司
年
债务履
四川正
2023 年 行期限
达凯新 连带责
2,600 10 月 26 2,600 无 无 界满之 否 否
材料有 任保证
日 日起三
限公司
年
债务履
四川正
2023 年 行期限
达凯新 连带责
3,007.2 10 月 26 3,007.2 无 无 界满之 否 否
材料有 任保证
日 日起三
限公司
年
债务履
四川正
2023 年 行期限
达凯新 连带责
4,600 12 月 25 4,600 无 无 界满之 否 否
材料有 任保证
日 日起三
限公司
年
债务履
四川正
2023 年 行期限
达凯新 连带责
1,288.8 12 月 26 1,288.8 无 无 界满之 否 否
材料有 任保证
日 日起三
限公司
年
债务履
四川正
2023 年 行期限
达凯新 连带责
9,000 12 月 26 9,000 无 无 界满之 否 否
材料有 任保证
日 日起三
限公司
年
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 700,000 担保实际发生额合 270,978.24
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 700,000 实际担保余额合计 188,046.94
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 0 报告期末对子公司 0
71
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
对子公司担保额度 实际担保余额合计
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 700,000 发生额合计 270,978.24
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 700,000 余额合计 188,046.94
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
32.95%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
72
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 82,500 0 0 0
银行理财产品 自有资金 15,000 14,200 0 0
合计 97,500 14,200 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
计提 未来
受托机
受托机构 参考 报告期 减值 是否 是否 事项概述
构（或 报酬 预期收 报告期实
名称（或 资金 资金投 年化 损益实 准备 经过 还有 及相关查
受托 产品类型 金额 起始日期 终止日期 确定 益（如 际损益金
受托人姓 来源 向 收益 际收回 金额 法定 委托 询索引
人）类 方式 有） 额
名） 率 情况 （如 程序 理财 （如有）
型
有） 计划
工行海宁 募集 2022 年 05 2023 年 04 货币市
银行 大额存单理财 10,000 协议 2.90% 277.42 277.42 已收回 0 是 否
支行 资金 月 05 日 月 06 日 场工具
工行海宁 募集 2022 年 05 2023 年 04 货币市
银行 大额存单理财 10,000 协议 2.90% 277.42 277.42 已收回 0 是 否
支行 资金 月 05 日 月 06 日 场工具
工行海宁 募集 2022 年 05 2023 年 04 货币市
银行 大额存单理财 10,000 协议 2.90% 277.42 277.42 已收回 0 是 否
支行 资金 月 05 日 月 06 日 场工具
工行海宁 募集 2022 年 05 2023 年 04 货币市
银行 大额存单理财 10,000 协议 2.90% 278.25 278.25 已收回 0 是 否
支行 资金 月 06 日 月 06 日 场工具
工行海宁 募集 2022 年 05 2023 年 05 货币市
银行 大额存单理财 20,000 协议 2.90% 554 554 已收回 0 是 否
支行 资金 月 06 日 月 05 日 场工具
交行萧山 募集 2022 年 05 2024 年 04 货币市
银行 存单转让理财 20,000 协议 3.40% 948.6 948.6 已收回 0 是 否
支行 资金 月 13 日 月 19 日 场工具
中行涪陵 募集 2022 年 10 2023 年 01 货币市
银行 结构性理财 2,500 协议 3.14% 20.26 20.26 已收回 0 是 否
支行 资金 月 27 日 月 28 日 场工具
73
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
光大重庆 自有 2023 年 08 2023 年 11 货币市
银行 结构性理财 3,000 协议 2.58% 19.8 19.8 已收回 0 是 否
分行 资金 月 15 日 月 15 日 场工具
光大重庆 自有 2023 年 08 2023 年 11 货币市
银行 结构性理财 12,000 协议 2.58% 79.2 79.2 已收回 0 是 否
分行 资金 月 21 日 月 21 日 场工具
光大重庆 自有 2023 年 11 2024 年 02 货币市
银行 结构性理财 3,000 协议 2.48% 未收回 0 是 是
分行 资金 月 15 日 月 15 日 场工具
光大重庆 自有 2023 年 11 2024 年 02 货币市
银行 结构性理财 11,200 协议 2.48% 未收回 0 是 是
分行 资金 月 21 日 月 21 日 场工具
中国工商 自有 2023 年 03 2023 年 03 货币市
银行 结构性理财 3,000 协议 2.39% 5.58 5.58 已收回 0 是 否
银行 资金 月 03 日 月 31 日 场工具
中国工商 自有 2023 年 02 2023 年 02 货币市
银行 结构性理财 3,000 协议 2.90% 4.35 4.35 已收回 0 是 否
银行 资金 月 10 日 月 28 日 场工具
合计 117,700 -- -- -- -- -- -- 2,742.3 2,742.3 -- 0 -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
74
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
75
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条
267,784,053 77.98% 78,392,501 -115,780,301 -37,387,800 230,396,253 44.73%
件股份
1、国家持
股
2、国有法
1,401,345 0.41% -1,401,345 -1,401,345 0 0.00%
人持股
3、其他内
244,132,236 71.09% 78,392,501 -92,128,484 -13,735,983 230,396,253 44.73%
资持股
其中：境
205,056,562 59.71% 61,904,664 -81,622,234 -19,717,570 185,338,992 35.98%
内法人持股
境内自然
39,075,674 11.38% 16,487,837 -10,506,250 5,981,587 45,057,261 8.75%
人持股
4、外资持
22,250,472 6.48% 0 -22,250,472 -22,250,472 0 0.00%
股
其中：境
22,250,472 6.48% 0 -22,250,472 -22,250,472 0 0.00%
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
75,611,347 22.02% 93,305,199 115,780,301 209,085,500 284,696,847 55.27%
件股份
1、人民币
75,611,347 22.02% 93,305,199 115,780,301 209,085,500 284,696,847 55.27%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
100.00 100.00
三、股份总数 343,395,400 171,697,700 0 171,697,700 515,093,100
% %
股份变动的原因
适用 □不适用
1、上表中“其他”项列示的变化情况主要为报告期内部分限售股解禁所致。
76
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、根据公司 2022 年年度权益分派方案，以公司当时总股本 343,395,400 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.00 元人
民币现金，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 171,697,700 股，转增后公司总股本为
515,093,100 股，除权除息日为 2023 年 6 月 7 日。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、上述解除限售股份股东均已严格履行了相应的股份锁定承诺，限售股份解除限售股数量及上市流通时间符合有
关法律、法规和规范性文件的要求。
2、公司 2022 年年度权益分派方案已获 2023 年 4 月 21 日召开的公司 2022 年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，公司实施完公积金转增股本的权益分派事项后，公司总股本有所增加，相应的基本每股收益和稀释每股
收益等财务指标有所降低，具体影响详见本报告第二节四“主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限 本期解除限 限售原
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 解除限售日期
售股数 售股数 因
首发前
浙江正凯集团有限公司 120,639,328 60,319,664 0 180,958,992 2025 年 9 月 29 日
限售股
首发前
沈志刚 22,575,674 11,287,837 0 33,863,511 2025 年 9 月 29 日
限售股
首发前
肖海军 5,000,000 2,500,000 0 7,500,000 2025 年 9 月 29 日
限售股
首发前 已于 2023 年 3 月
御心投资有限公司 22,250,472 22,250,472 0
限售股 30 日解禁
广州复朴道和投资管理有
首发前 已于 2023 年 3 月
限公司－衢州复朴长实投 10,298,482 10,298,482 0
限售股 30 日解禁
资合伙企业（有限合伙）
宁波长江奇湾股权投资基
金管理有限公司－宁波长 首发前 已于 2023 年 3 月
8,900,189 8,900,189 0
江奇湾股权投资基金合伙 限售股 30 日解禁
企业（有限合伙）
中金资本运营有限公司－
首发前 已于 2023 年 3 月
厦门中金盈润股权投资基 8,484,846 8,484,846 0
限售股 30 日解禁
金合伙企业（有限合伙）
浙江深改产业发展合伙企 首发前 已于 2023 年 3 月
5,340,113 5,340,113 0
业（有限合伙） 限售股 30 日解禁
博信（天津）股权投资管 首发前 已于 2023 年 3 月
5,340,113 5,340,113 0
理合伙企业（有限合伙） 限售股 30 日解禁
77
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
－宁波丰鼎优泰股权投资
基金合伙企业（有限合
伙）
上海汇瑾股权投资管理有
首发前 已于 2023 年 3 月
限公司－海宁凯滨晟世投 5,303,029 5,303,029 0
限售股 30 日解禁
资合伙企业（有限合伙）
茅台建信（贵州）投资基
金管理有限公司－贵州茅 首发前 已于 2023 年 3 月
5,303,029 5,303,029 0
台建信旅游投资管理中心 限售股 30 日解禁
（有限合伙）
海宁万鸿投资合伙企业 首发前
3,000,000 1,195,000 985,000 3,210,000 2025 年 9 月 29 日
（有限合伙） 限售股
首发前
沈小玲 1,900,000 950,000 0 2,850,000 2025 年 9 月 29 日
限售股
海宁万兴企业管理中心 首发前
4,400,000 390,000 3,620,000 1,170,000 2025 年 9 月 29 日
（有限合伙） 限售股
高管锁 按照董监高限售规
邱增明 750,000 375,000 281,250 843,750
定股 定执行
已于 2023 年 3 月
首发前
其他首发前限售股东 28,060,125 1,375,000 29,435,125 0 30 日/2023 年 9 月
限售股
29 日解禁
首发战
已于 2023 年 3 月
首发战略配售股东 10,238,653 131,300 10,369,953 0 略配售
30 日解禁
限售股
115,911,60
合计 267,784,053 78,523,801 230,396,253 -- --
1
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报 年度报告披
报告期末表
告披露 露日前上一
决权恢复的
日前上 月末表决权 持有特别表决
报告期末普通 优先股股东
39,747 一月末 38,175 0 恢复的优先 0 权股份的股东 0
股股东总数 总数（如
普通股 股股东总数 总数（如有）
有）（参见
股东总 （如有）
注 9）
数 （参见注
78
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结情
持有无限售 况
持股比 报告期末持 报告期内增 持有有限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 股数量 减变动情况 件的股份数量 股份
数量 数量
状态
浙江正凯集团 境内非国 不适
35.13% 180,958,992 60,319,664 180,958,992 0 0
有限公司 有法人 用
境内自然 不适
沈志刚 6.57% 33,863,511 11,287,837 33,863,511 0 0
人 用
御心投資有限 不适
境外法人 5.10% 26,263,068 4,012,596 0 26,263,068 0
公司 用
广州复朴道和
投资管理有限
公司－衢州复 不适
其他 3.00% 15,447,723 5,149,241 0 15,447,723 0
朴长实投资合 用
伙企业（有限
合伙）
宁波长江奇湾
股权投资基金
管理有限公司
不适
－宁波长江奇 其他 2.59% 13,350,283 4,450,094 0 13,350,283 0
用
湾股权投资基
金合伙企业
（有限合伙）
境内自然 不适
肖海军 1.46% 7,500,000 2,500,000 7,500,000 0 0
人 用
海宁万兴企业
不适
管理中心（有 其他 1.28% 6,600,000 2,200,000 1,170,000 5,430,000 0
用
限合伙）
上海国盛资本
管理有限司－
上海国盛产业 不适
其他 1.22% 6,306,052 2,233,317 0 6,306,052 0
赋能私募投资 用
基金合伙企业
（有限合伙）
中咨华盖投资
管理（上海）
有限公司－海
不适
宁市中咨华盖 其他 0.93% 4,772,727 1,590,909 0 4,772,727 0
用
绿色产业投资
合伙企（有限
合伙）
海宁万鸿投资
不适
合伙企业（有 其他 0.87% 4,500,000 1,500,000 3,210,000 1,290,000 0
用
限合伙）
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股
不适用
东的情况（如有）（参见
注 4）
上述 10 名股东中，浙江正凯集团有限公司为公司控股股东，沈志刚先生为公司实际控制人，
上述股东关联关系或一致 亦为浙江正凯集团有限公司实际控制人，肖海军先生为沈志刚先生的近亲属，海宁万兴企业管
行动的说明 理中心（有限合伙）和海宁万鸿投资合伙企业（有限合伙）是公司的员工持股平台。除上述情
况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
不适用
表决权、放弃表决权情况
79
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份
数量
种类
人民
御心投資有限公司 26,263,068 币普 26,263,068
通股
广州复朴道和投资管理有 人民
限公司－衢州复朴长实投 15,447,723 币普 15,447,723
资合伙企业（有限合伙） 通股
宁波长江奇湾股权投资基
人民
金管理有限公司－宁波长
13,350,283 币普 13,350,283
江奇湾股权投资基金合伙
通股
企业（有限合伙）
上海国盛资本管理有限公
人民
司－上海国盛产业赋能私
6,306,052 币普 6,306,052
募投资基金合伙企业（有
通股
限合伙）
人民
海宁万兴企业管理中心
5,430,000 币普 5,430,000
（有限合伙）
通股
中咨华盖投资管理（上
人民
海）有限公司－海宁市中
4,772,727 币普 4,772,727
咨华盖绿色产业投资合伙
通股
企（有限合伙）
上海汇瑾股权投资管理有 人民
限公司－海宁凯滨晟世投 4,206,443 币普 4,206,443
资合伙企业（有限合伙） 通股
人民
海宁富享投资合伙企业
3,818,181 币普 3,818,181
（有限合伙））
通股
人民
黄杰 3,694,734 币普 3,694,734
通股
人民
李海 3,000,000 币普 3,000,000
通股
前 10 名无限售流通股股
浙江正凯集团有限公司为公司控股股东，沈志刚先生为公司实际控制人，亦为浙江正凯集团有
东之间，以及前 10 名无
限公司实际控制人，肖海军先生为沈志刚先生的近亲属，海宁万兴企业管理中心（有限合伙）
限售流通股股东和前 10
和海宁万鸿投资合伙企业（有限合伙）是公司的员工持股平台。除上述情况外，公司未知其他
名股东之间关联关系或一
股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
致行动的说明
参与融资融券业务股东情
况说明（如有）（参见注 无
5）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
80
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用
期末转融通出借股
账户持股及转融通出借股
本报告期新 份且尚未归还数量
股东名称（全称） 份且尚未归还的股份数量
增/退出
数量 占总股本 占总股本
数量合计
合计 的比例 的比例
中金资本运营有限公司－厦门中金盈润股权投资基金
退出 0 0.00% 0 0.00%
合伙企业（有限合伙）
浙江深改产业发展合伙企业（有限合伙） 退出 0 0.00% 0 0.00%
博信（天津）股权投资管理合伙企业（有限合伙）－
退出 0 0.00% 0 0.00%
宁波丰鼎优泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）
上海汇瑾股权投资管理有限公司－海宁凯滨晟世投资
退出 0 0.00% 0 0.00%
合伙企业（有限合伙）
茅台建信（贵州）投资基金管理有限公司－贵州茅台
退出 0 0.00% 0 0.00%
建信旅游投资管理中心（有限合伙）
肖海军 新增 0 0.00% 0 0.00%
海宁万兴企业管理中心（有限合伙） 新增 0 0.00% 0 0.00%
上海国盛资本管理有限公司－上海国盛产业赋能私募
新增 0 0.00% 0 0.00%
投资基金合伙企业（有限合伙）
中咨华盖投资管理（上海）有限公司－海宁市中咨华
新增 0 0.00% 0 0.00%
盖绿色产业投资合伙企（有限合伙）
海宁万鸿投资合伙企业（有限合伙） 新增 0 0.00% 0 0.00%
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
实业投资；经销：化纤
原料，纺织品,塑料制
浙江正凯集团有限公司 沈志刚 1997 年 10 月 31 日 913301092557852337
品，橡胶原料及制品，
纸浆，化工原料等
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
81
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
沈志刚 本人 中国 否
沈志刚先生，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997 年 10 月至 2006 年
4 月任杭州申达化纤有限公司（已更名为浙江正凯集团有限公司）总经理，2006 年 4 月至今任
主要职业及职务 浙江正凯集团有限公司执行董事、总经理；2008 年 3 月至 2019 年 4 月，任浙江万凯新材料有限
公司（本公司股改前名称）执行董事、总经理；2019 年 4 月至 2020 年 3 月，任浙江万凯新材料
有限公司董事长、总经理。2020 年 3 月至今，任公司董事长。
过去 10 年内，沈志刚先生实际控制的山东正凯新材料股份有限公司为新三板上市公司，经申
过去 10 年曾控股的
请，山东正凯新材料股份有限公司已于 2020 年 3 月 26 日起在全国中小企业股份转让系统终止
境内外上市公司情况
挂牌。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
已回购数量
方案披露时 拟回购股份 占总股本 拟回购金额（万 拟回购 已回购数 占股权激励
回购用途
间 数量（股） 的比例 元） 期间 量（股） 计划所涉及
的标的股票
82
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的比例（如
有）
不低于人民币
用于后续员工
2023 年 11 2,313,743- 0.45%- 5,000 万元（含）
12 个月 持股计划或股 2,709,195 0.53%
月 01 日 4,627,487 0.90% 且不超过人民币
权激励计划
10,000 万元（含）
注：截至本报告披露日，公司累计通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份 4,025,195 股，
占公司当前总股本的 0.78%。
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
83
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
85
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 18 日
审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中汇会审[2024]4062 号
注册会计师姓名 黄平、刘超
审计报告正文
万凯新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了万凯新材料股份有限公司(以下简称万凯新材)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万凯新材 2023 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万凯新材，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表
整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 收入确认
1.事项描述
万凯新材的营业收入主要来自于瓶级 PET 的生产和销售以及原材料销售等。2023 年度万凯新材的营业收入为 175.32
亿元，相关信息披露详见财务报表相关附注。
由于营业收入为万凯新材关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解与收入确认相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）对报告期记录的收入交易选取样本，核对销售合同、销售订单、产品销售出库单、签收单/货权转移确认单、
海关提单等内外部证据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（3）选取主要客户执行函证程序，对客户报告期确认的收入金额和应收账款余额进行函证；
（4）对主要客户的销售收款进行查验，验证回款的真实性；
（5）执行分析性复核程序，重点开展毛利率、应收账款周转率、销售单价波动分析等，检查是否存在异常变动。
(四) 其他信息
万凯新材管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
86
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万凯新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算万凯新材、终止运营或别无其他现实的选择。
万凯新材治理层(以下简称治理层)负责监督万凯新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万凯新材持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万凯新材不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就万凯新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：万凯新材料股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
87
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,040,364,564.03 3,926,530,698.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 142,402,061.11 25,202,561.64
衍生金融资产 9,586,890.98 15,186,295.93
应收票据 200,000.00 500,000.00
应收账款 785,965,813.56 946,776,251.84
应收款项融资 6,718,049.92 4,836,864.20
预付款项 334,871,224.57 295,190,953.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 55,945,204.97 68,498,614.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,536,091,882.38 2,456,698,436.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 277,852,965.90 544,108,706.04
流动资产合计 7,189,998,657.42 8,283,529,382.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 25,058,396.39 24,955,430.69
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,365,798,984.41 2,602,033,777.02
在建工程 587,380,065.23 645,707,271.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,933,889.77 2,423,907.94
无形资产 384,259,873.26 392,023,466.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 41,357,902.06 22,055,894.11
88
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
递延所得税资产 37,208,565.31 29,980,525.36
其他非流动资产 1,116,718,518.24 72,772,825.28
非流动资产合计 5,570,716,194.67 3,792,953,098.33
资产总计 12,760,714,852.09 12,076,482,480.36
流动负债：
短期借款 3,132,386,121.08 3,692,733,791.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 4,695,719.86 1,786,040.00
应付票据 442,980,865.91 325,501,952.40
应付账款 734,722,665.25 651,928,108.91
预收款项
合同负债 409,261,114.44 575,405,728.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,333,756.63 33,537,822.74
应交税费 22,683,249.49 78,001,247.33
其他应付款 68,004,948.82 134,378,602.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 525,484,595.87 40,472,501.46
其他流动负债 41,863,201.67 56,643,245.65
流动负债合计 5,426,416,239.02 5,590,389,040.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 726,975,825.44 137,025,464.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,449,783.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,893,524.87
递延收益 892,071,015.99 643,778,664.00
递延所得税负债 1,829,260.71 3,048,551.23
其他非流动负债
89
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
非流动负债合计 1,626,325,885.36 797,746,204.21
负债合计 7,052,742,124.38 6,388,135,245.12
所有者权益：
股本 515,093,100.00 343,395,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,507,587,006.14 3,955,509,506.14
减：库存股 37,790,656.13
其他综合收益 26,172.14
专项储备
盈余公积 79,601,111.42 60,832,623.03
一般风险准备
未分配利润 1,643,344,844.49 1,328,609,706.07
归属于母公司所有者权益合计 5,707,861,578.06 5,688,347,235.24
少数股东权益 111,149.65
所有者权益合计 5,707,972,727.71 5,688,347,235.24
负债和所有者权益总计 12,760,714,852.09 12,076,482,480.36
法定代表人：沈志刚 主管会计工作负责人：高强 会计机构负责人：项军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,502,377,689.52 3,222,929,405.07
交易性金融资产
衍生金融资产 563,140.00 7,402,225.93
应收票据
应收账款 534,358,115.24 668,874,590.27
应收款项融资 2,400,000.00 1,000,000.00
预付款项 252,968,677.02 40,447,036.93
其他应收款 371,049,536.86 907,412,603.88
其中：应收利息
应收股利
存货 1,128,558,121.05 916,688,132.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 249,718,288.21 540,488,103.10
流动资产合计 4,041,993,567.90 6,305,242,098.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,398,543,972.51 1,096,523,704.55
其他权益工具投资
90
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 896,173,617.34 1,111,033,802.07
在建工程 24,881,193.01 18,875,425.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,423,907.94
无形资产 64,711,033.68 74,914,277.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,553,576.19 7,062,502.42
递延所得税资产 22,673,567.60 23,971,017.00
其他非流动资产 8,263,669.16 1,212,380.68
非流动资产合计 3,420,800,629.49 2,336,017,017.06
资产总计 7,462,794,197.39 8,641,259,115.12
流动负债：
短期借款 690,666,722.22 903,685,362.66
交易性金融负债
衍生金融负债 4,695,719.86 1,786,040.00
应付票据 1,369,350,865.91 1,871,342,692.40
应付账款 314,498,651.13 783,106,348.55
预收款项
合同负债 200,215,777.42 289,845,481.88
应付职工薪酬 20,012,245.05 18,283,244.40
应交税费 11,817,462.32 5,234,468.61
其他应付款 51,067,598.20 38,455,410.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,122,833.33
其他流动负债 15,689,592.38 20,292,186.19
流动负债合计 2,878,137,467.82 3,932,031,234.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,893,524.87
递延收益 43,474,492.91 47,397,812.47
91
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
递延所得税负债 1,850,556.48
其他非流动负债
非流动负债合计 43,474,492.91 63,141,893.82
负债合计 2,921,611,960.73 3,995,173,128.66
所有者权益：
股本 515,093,100.00 343,395,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,532,604,448.59 3,856,081,506.14
减：库存股 37,790,656.13
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,601,111.42 60,832,623.03
未分配利润 451,674,232.78 385,776,457.29
所有者权益合计 4,541,182,236.66 4,646,085,986.46
负债和所有者权益总计 7,462,794,197.39 8,641,259,115.12
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 17,531,765,197.40 19,386,043,148.25
其中：营业收入 17,531,765,197.40 19,386,043,148.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,178,301,795.59 18,248,509,000.73
其中：营业成本 16,830,463,848.48 17,914,179,301.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 36,293,254.32 23,652,270.18
销售费用 69,752,154.04 63,054,048.09
管理费用 130,992,065.48 115,390,705.46
研发费用 59,812,561.05 40,182,548.92
财务费用 50,987,912.22 92,050,127.06
其中：利息费用 101,291,468.76 140,982,504.37
利息收入 69,997,893.52 40,287,545.37
加：其他收益 122,920,947.51 120,931,655.72
投资收益（损失以“－”号填 105,055,347.76 -35,252,919.45
92
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
列）
其中：对联营企业和合营
102,965.70 5,874,087.88
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-8,309,585.34 -9,840,752.43
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
9,272,768.52 -3,084,152.83
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-72,318,750.67 -33,025,126.32
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
988,561.59 -11,713,526.64
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
511,072,691.18 1,165,549,325.57
列）
加：营业外收入 4,316,145.72 5,421,795.52
减：营业外支出 1,958,605.19 3,091,064.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号
513,430,231.71 1,167,880,056.92
填列）
减：所得税费用 77,140,065.19 213,012,950.72
五、净利润（净亏损以“－”号填
436,290,166.52 954,867,106.20
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
436,290,166.52 954,867,106.20
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 436,522,246.81 954,867,106.20
2.少数股东损益 -232,080.29
六、其他综合收益的税后净额 90,698.82
归属母公司所有者的其他综合收益
26,172.14
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
26,172.14
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
93
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 26,172.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
64,526.68
税后净额
七、综合收益总额 436,380,865.34 954,867,106.20
归属于母公司所有者的综合收益总
436,548,418.95 954,867,106.20
额
归属于少数股东的综合收益总额 -167,553.61
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.85 1.98
（二）稀释每股收益 0.85 1.98
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,612,004.97 元，上期被合并方实现的净利润
为：-2,041,288.40 元。
法定代表人：沈志刚 主管会计工作负责人：高强 会计机构负责人：项军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 11,583,989,095.20 14,448,476,216.30
减：营业成本 11,298,262,536.15 13,852,770,543.32
税金及附加 17,837,608.91 13,089,428.17
销售费用 23,182,767.11 32,118,886.35
管理费用 63,944,548.45 68,473,508.07
研发费用 30,338,879.82 22,992,934.64
财务费用 659,552.00 -4,217,393.54
其中：利息费用 38,499,184.71 50,073,411.02
利息收入 58,888,475.42 37,970,875.51
加：其他收益 60,814,186.93 73,886,871.74
投资收益（损失以“－”号填
54,012,316.49 -6,752,784.62
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-9,748,765.79 -17,827,384.07
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
12,994,060.71 8,037,994.97
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-42,645,684.59 -21,799,467.26
填列）
资产处置收益（损失以“-”号 94,973.21 -247,297.80
94
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
225,284,289.72 498,546,242.25
列）
加：营业外收入 2,912,715.15 4,859,198.17
减：营业外支出 1,867,535.95 2,269,167.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号
226,329,468.92 501,136,272.84
填列）
减：所得税费用 38,644,585.04 114,794,959.48
四、净利润（净亏损以“－”号填
187,684,883.88 386,341,313.36
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
187,684,883.88 386,341,313.36
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 187,684,883.88 386,341,313.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,145,288,143.13 21,105,683,618.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
95
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保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 842,617,161.52 764,285,579.63
收到其他与经营活动有关的现金 794,102,831.44 777,971,053.23
经营活动现金流入小计 20,782,008,136.09 22,647,940,251.19
购买商品、接受劳务支付的现金 19,848,061,891.78 20,231,682,551.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 226,924,328.08 176,407,758.15
支付的各项税费 238,398,603.44 344,387,503.40
支付其他与经营活动有关的现金 595,408,867.79 854,008,485.64
经营活动现金流出小计 20,908,793,691.09 21,606,486,298.28
经营活动产生的现金流量净额 -126,785,555.00 1,041,453,952.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 438,036,712.33 1,232,395,720.26
取得投资收益收到的现金 112,257,099.15 37,509,585.27
处置固定资产、无形资产和其他长
12,707,978.21 14,304,026.50
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 24,780,139.80 25,452,479.60
投资活动现金流入小计 587,781,929.49 1,309,661,811.63
购建固定资产、无形资产和其他长
1,844,718,797.02 1,128,416,335.60
期资产支付的现金
投资支付的现金 358,517,000.00 1,451,036,712.33
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
118,898.37
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,212,851.80 94,828,757.31
投资活动现金流出小计 2,226,567,547.19 2,674,281,805.24
投资活动产生的现金流量净额 -1,638,785,617.70 -1,364,619,993.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,020,602,880.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 4,343,172,000.00 2,977,718,820.36
收到其他与筹资活动有关的现金 4,647,501,255.54 2,812,049,143.34
筹资活动现金流入小计 8,990,673,255.54 8,810,370,843.70
偿还债务支付的现金 3,520,683,982.13 3,421,415,740.92
分配股利、利润或偿付利息支付的
204,399,342.13 212,703,764.34
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,911,769,989.41 2,557,388,677.56
筹资活动现金流出小计 8,636,853,313.67 6,191,508,182.82
筹资活动产生的现金流量净额 353,819,941.87 2,618,862,660.88
96
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,780,923.27 35,162,492.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,407,970,307.56 2,330,859,113.15
加：期初现金及现金等价物余额 2,489,075,394.81 158,216,281.66
六、期末现金及现金等价物余额 1,081,105,087.25 2,489,075,394.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,549,786,489.84 15,595,375,170.35
收到的税费返还 717,587,982.83 614,574,737.23
收到其他与经营活动有关的现金 369,519,653.84 429,780,591.98
经营活动现金流入小计 13,636,894,126.51 16,639,730,499.56
购买商品、接受劳务支付的现金 13,986,933,447.68 13,816,275,180.38
支付给职工以及为职工支付的现金 98,744,987.96 100,721,017.23
支付的各项税费 112,647,123.18 237,042,380.63
支付其他与经营活动有关的现金 356,249,405.80 671,983,170.18
经营活动现金流出小计 14,554,574,964.62 14,826,021,748.42
经营活动产生的现金流量净额 -917,680,838.11 1,813,708,751.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 203,036,712.33 404,345,113.92
取得投资收益收到的现金 60,826,376.76 32,974,180.77
处置固定资产、无形资产和其他长
643,535.22 12,291,573.82
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,718,335,138.60 1,902,992,909.75
投资活动现金流入小计 2,982,841,762.91 2,352,603,778.26
购建固定资产、无形资产和其他长
59,988,803.96 246,447,194.61
期资产支付的现金
投资支付的现金 351,111,800.00 1,308,036,712.33
取得子公司及其他营业单位支付的
952,542,540.19
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,187,797,197.31 2,459,160,012.48
投资活动现金流出小计 3,551,440,341.46 4,013,643,919.42
投资活动产生的现金流量净额 -568,598,578.55 -1,661,040,141.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,940,602,880.00
取得借款收到的现金 2,197,492,000.00 1,837,718,820.36
收到其他与筹资活动有关的现金 2,059,925,311.66 869,460,569.68
筹资活动现金流入小计 4,257,417,311.66 5,647,782,270.04
偿还债务支付的现金 2,214,053,982.13 2,130,402,653.29
分配股利、利润或偿付利息支付的
140,402,031.50 118,913,132.55
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,702,327,105.77 1,735,503,549.26
筹资活动现金流出小计 4,056,783,119.40 3,984,819,335.10
筹资活动产生的现金流量净额 200,634,192.26 1,662,962,934.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-141,999.71 32,397,559.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,285,787,224.11 1,848,029,104.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,974,438,360.51 126,409,256.47
六、期末现金及现金等价物余额 688,651,136.40 1,974,438,360.51
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般 少数股东 所有者权益合
其他综 项 风 其 权益 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 合收益 储 险 他
先 续 备 准
他
股 债 备
一、
上年 343,395,400 3,955,509,506 60,832,623 1,333,094,313 5,692,831,842 5,692,831,842
期末 .00 .14 .03 .82 .99 .99
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
-4,484,607.75 -4,484,607.75 -4,484,607.75
他
二、
本年 343,395,400 3,955,509,506 60,832,623 1,328,609,706 5,688,347,235 5,688,347,235
期初 .00 .14 .03 .07 .24 .24
余额
三、 171,697,700 - 37,790,656 26,172. 18,768,488 314,735,138.4 111,149.
19,514,342.82 19,625,492.47
本期 .00 447,922,500.0 .13 14 .39 2 65
98
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
增减 0
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
26,172. 436,522,246.8 436,548,418.9 436,380,865.3
合收 167,553.
14 1 5 4
益总 61
额
（二
）所
有者 - - -
37,790,656 278,703.
投入 276,224,800.0 314,015,456.1 313,736,752.8
.13 26
和减 0 3 7
少资
本
1．所
有者
37,790,656 - -
投入
.13 37,790,656.13 37,790,656.13
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
99
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
有者
权益
的金
额
- - -
4．其 278,703.
276,224,800.0 276,224,800.0 275,946,096.7
他 26
0 0 4
（三
- - -
）利 18,768,488
121,787,108.3 103,018,620.0 103,018,620.0
润分 .39
9 0 0
配
1．提
取盈 18,768,488 -
余公 .39 18,768,488.39
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
- - -
（或
103,018,620.0 103,018,620.0 103,018,620.0
股
0 0 0
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
-
有者 171,697,700
171,697,700.0
权益 .00
0
内部
结转
1．资 171,697,700 -
100
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公 .00 171,697,700.0
积转 0
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
101
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
本期 515,093,100 3,507,587,006 37,790,656 26,172. 79,601,111 1,643,344,844 5,707,861,578 111,149. 5,707,972,727
期末 .00 .14 .13 14 .42 .49 .06 65 .71
余额
上期金额 单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 专 少数
具 ： 其他 一般
项 其 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益
其 储 他
先 续 存 收益 准备
他 备
股 债 股
一、上年期 257,545,400.0 1,027,003,668. 22,198,491. 483,499,130.5 1,790,246,690.3 1,790,246,690.3
末余额 0 06 69 6 1 1
102
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
22,763,000.00 -2,443,319.35 20,319,680.65 20,319,680.65
他
二、本年期 257,545,400.0 1,049,766,668. 22,198,491. 481,055,811.2 1,810,566,370.9 1,810,566,370.9
初余额 0 06 69 1 6 6
三、本期增
减变动金额
2,905,742,838. 38,634,131. 847,553,894.8 3,877,780,864.2 3,877,780,864.2
（减少以 85,850,000.00
08 34 6 8 8
“－”号填
列）
（一）综合 954,867,106.2
954,867,106.20 954,867,106.20
收益总额 0
（二）所有
2,905,742,838. 2,991,592,838.0 2,991,592,838.0
者投入和减 85,850,000.00
08 8 8
少资本
1．所有者投 2,829,077,838. 2,914,927,838.0 2,914,927,838.0
85,850,000.00
入的普通股 08 8 8
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他 76,665,000.00 76,665,000.00 76,665,000.00
-
（三）利润 38,634,131.
107,313,211.3 -68,679,080.00 -68,679,080.00
分配 34
4
1．提取盈余 38,634,131. -
公积 34 38,634,131.34
2．提取一般
风险准备
103
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．对所有者
-
（或股东） -68,679,080.00 -68,679,080.00
68,679,080.00
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期 343,395,400.0 3,955,509,506. 60,832,623. 1,328,609,706 5,688,347,235.2 5,688,347,235.2
末余额 0 14 03 .07 4 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
104
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
2023 年度
其他权益工具 其他
项目 减：库存 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 他
股 债 他 收益
一、上年期
343,395,400.00 3,856,081,506.14 60,832,623.03 385,776,457.29 4,646,085,986.46
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
343,395,400.00 3,856,081,506.14 60,832,623.03 385,776,457.29 4,646,085,986.46
初余额
三、本期增
减变动金额
37,790,6
（减少以 171,697,700.00 -323,477,057.55 18,768,488.39 65,897,775.49 -104,903,749.80
56.13
“－”号填
列）
（一）综合
187,684,883.88 187,684,883.88
收益总额
（二）所有
37,790,6
者投入和减 -37,790,656.13
56.13
少资本
1．所有者
37,790,6
投入的普通 -37,790,656.13
56.13
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
105
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
4．其他
（三）利润
18,768,488.39 -121,787,108.39 -103,018,620.00
分配
1．提取盈
18,768,488.39 -18,768,488.39
余公积
2．对所有
者（或股 -103,018,620.00 -103,018,620.00
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部 171,697,700.00 -171,697,700.00
结转
1．资本公
积转增资本 171,697,700.00 -171,697,700.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
106
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
用
（六）其他 -151,779,357.55 -151,779,357.55
四、本期期 37,790,6
515,093,100.00 3,532,604,448.59 79,601,111.42 451,674,232.78 4,541,182,236.66
末余额 56.13
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 其他
项目 减：库存 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 他
股 债 他 收益
一、上年期末
257,545,400.00 1,027,003,668.06 22,198,491.69 106,748,355.27 1,413,495,915.02
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
257,545,400.00 1,027,003,668.06 22,198,491.69 106,748,355.27 1,413,495,915.02
余额
三、本期增减
变动金额（减
85,850,000.00 2,829,077,838.08 38,634,131.34 279,028,102.02 3,232,590,071.44
少以“－”号
填列）
（一）综合收
386,341,313.36 386,341,313.36
益总额
（二）所有者
投入和减少资 85,850,000.00 2,829,077,838.08 2,914,927,838.08
本
1．所有者投
85,850,000.00 2,829,077,838.08 2,914,927,838.08
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
107
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3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
38,634,131.34 -107,313,211.34 -68,679,080.00
配
1．提取盈余
38,634,131.34 -38,634,131.34
公积
2．对所有者
（或股东）的 -68,679,080.00 -68,679,080.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
108
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（六）其他
四、本期期末
343,395,400.00 3,856,081,506.14 60,832,623.03 385,776,457.29 4,646,085,986.46
余额
109
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三、公司基本情况
万凯新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江万凯新材料有限公司(原名浙江海宁正凯差别化纤维
有限公司，以下简称万凯有限)，万凯有限以 2019 年 11 月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于
2020 年 3 月 31 日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91330481673858589X 的《企业法人营业
执照》，注册资本为人民币 515,093,100.00 元，总股本为 515,093,000 股(每股面值人民币 1 元)。公司注册地：浙江省
嘉兴市海宁市尖山新区闻澜路 15 号。法定代表人：沈志刚。
本公司前身万凯有限于 2008 年 3 月 31 日在海宁市工商局登记注册，取得注册号为 330481000021266 的《企业法人
营业执照》，成立时注册资本 5,000 万元，由浙江正凯集团有限公司(以下简称正凯集团)承诺出资 5,000.00 万元，占注
册资本 100%。
经过历次变更，截至 2023 年 12 月 31 日止，公司股本结构如下：
股份性质 股份数量 比例(%)
限售条件流通股 230,396,253 44.73
无限售条件流通股 284,696,847 55.27
合 计 515,093,100 100.00
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层
组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员
会和董事会办公室。公司下设采购中心、内贸中心、外贸中心、生产中心、质量中心、研究院、物管中心、行政中心、
财务中心、内审部等主要职能部门。
本公司属化学原料和化学制品制造业。经营范围为：一般项目：聚酯材料、塑料编织袋(不含印刷)制造、加工、销
售；水煤浆批发、零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业
务(国家限制和禁止的除外；涉及前置审批的除外)；仓储服务(不含危险品)；自有房屋租赁。(除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本财务报表及财务报表附注已于 2024 年 4 月 18 日经公司董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2023 年修订)的披露规
定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
110
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、固定资产、无形资产、收
入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注“应收款项减值”、附注“固定资产”、
附注“无形资产”和附注“收入”等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美
元及印尼盾为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用□不适用
项目 重要性标准
应收账款——金额 1,300.00 万元以上(含)或占应收账
重要的单项计提坏账准备的应收款项
款账面余额 5%以上的款项
应收账款——金额 1,300.00 万元以上(含)或占应收账
本期重要的应收款项核销
款账面余额 5%以上的款项
账龄超过 1 年且金额重大的预付款项 金额 1,300.00 万元以上且账龄超过 1 年的预付款项
报告期初主体尚未完工，且单个项目预算占净资产 5%
重要的在建工程
以上
账龄超过 1 年的大额应付账款 金额 1,300.00 万元以上且账龄超过 1 年的应付款项
账龄超过 1 年的重要合同负债 金额 1,300.00 万元以上且账龄超过 1 年的合同负债
账龄超过 1 年的大额其他应付款 金额 1,300.00 万元以上且账龄超过 1 年的其他应付款
重要的合营企业或联营企业 长期股权投资金额占期末净资产 5%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
111
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得
被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中
取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则
进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
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被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财
务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净
利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金
流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础
进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投
资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差
额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
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务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附
注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关
的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公
司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限
短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本
位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效
套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以
公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
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11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债
和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交
易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对
于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“收入”的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的
损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实
际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余
成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用
减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购
入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与
应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具
的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或
损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
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3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在
初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形
成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入
当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入
其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注“金融工具”的金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附
注“金融工具”的金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“收入”的收入确认方法
所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊
销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种
分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
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现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公
允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若
主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金
融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从
混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无
法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合
同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公
允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止
确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资
产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是
指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的
账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日
的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“公允价值”。
5．金融工具的减值
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“金融工具”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信
用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第 21 号——租
赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
(1)应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“金融工具”所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特
征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参
考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
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13、应收账款
(1)应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“金融工具”所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用
风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组
合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
14、应收款项融资
(1)应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按
信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用
损失。
(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
15、其他应收款
(1)其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风
险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干
组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
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账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有
的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“金融工具”所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用
风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组
合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
17、存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的发出商品和库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的原材料、委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采
购成本和加工成本构成。2)2018 年度，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价
值；2019 年 1 月 1 日起，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态
所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
低值易耗品和包装物的摊销方法
(4)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
2．存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项
目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
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1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订
的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或
者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条
件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分
为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产
或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新
组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，
由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资
产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持
有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则
规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中
除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计
入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
4．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
5．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对
子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损
益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将
非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及
部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表
中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列
报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
20、其他债权投资
本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信
用损失。
21、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按
照本附注“金融工具”所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注“金融工具”所述的一般方法
确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现
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金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公
司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加
重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。
2．长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买
方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并
协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理；2019 年 1 月 1 日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的
购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换
具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
2019 年 1 月 1 日起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
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核算的初始投资成本。2019 年 1 月 1 日起，原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及
会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和
其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益
变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
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权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相
同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有
的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程
中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超
过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
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固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定
资产成本。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
固定资产装修 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固
定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折
旧。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限
平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处
理。
其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产
采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资
产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露
要求
是
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露
要求
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类 别 转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物 达到预定可使用状态
机器设备 达到预定可使用状态
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断
如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生
产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本
化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金
及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损
益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间
应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
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29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。2018 年度，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。2019 年 1 月 1 日
起，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的
税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此
之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定
无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可
获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产
品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维
护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
非专利技术 预计受益期限 3
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿
命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
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确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于
发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资
产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法
律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租
赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔
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期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
32、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互
抵销后以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设
定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业
年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者
相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后
的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履
行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在
一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
1)以权益结算的股份支付的修改及终止
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其
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他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司
履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占
有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，
不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资
成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)境内销售
公司根据合同约定将产品交付给客户，经客户确认后，公司已将该商品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公
司即确认实现商品销售收入。
(2)境外销售
公司根据合同约定将产品交付客户指定承运人或者报关出口后，在双方约定的贸易方式认定的货物控制权转移时点，
公司已将该商品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现商品销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露
要求
是
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38、合同成本
无
39、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产
或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他
方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与
收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的
政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的
支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证
其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价
值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益
或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权
益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中
的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
134
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；
发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行
权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含
利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择
权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果
不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新
计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本
公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择
对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融资产的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公
司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类
资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
136
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公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应
准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司
对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度
的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用
可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公
司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采
用的估值技术和输入值的相关信息在附注“公允价值”披露。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
适用□不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16
号》(财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日资产负债表
0.00
2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相 项目-递延所得税资产
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16
号》(财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日资产负债表
0.00
2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相 项目-递延所得税负债
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
[注 1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释 16 号规定对于不是
企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延
所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行
追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整。
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（2）重要会计估计变更
□适用不适用
（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用□不适用
调整情况说明
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释 16 号规定对于不是企业合
并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税
负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进
行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关
财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目 合并报表影响金额 母公司报表影响金额
2023 年 1 月 1 日资产负债表项目
递延所得税资产 - -
递延所得税负债 - -
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 6%、13%等税率计缴。出口货物执
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 行“免、抵、退”税政策，退税率为
的增值额
13%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30% 后 余 值 的 1.2% 计 缴 ； 从 租 计 征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
重庆万凯新材料科技有限公司(以下简称重庆万凯) 15%
其他境内公司 25%
其他境外公司 适用当地税率
2、税收优惠
1．根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52 号)，按照公司实
际安置的残疾人数，限额即征即退增值税。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据
企业所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标
准的 4 倍确定。公司按照纳税期限向主管国税机关申请退还增值税。
2．根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58
号，重庆万凯主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》范围，可按照 15%税率缴纳企业所得税。重庆万凯 2023 年度适
用所得税税率为 15%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 974,561,813.56 2,439,352,488.51
其他货币资金 1,065,802,750.47 1,476,161,210.33
存放财务公司款项 11,017,000.00
合计 2,040,364,564.03 3,926,530,698.84
其中：存放在境外的款项总额 81,846,004.43
其他说明：
1）抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“所有权或使用权受到限制的资产”之
说明。
2）外币货币资金明细情况详见本附注“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
142,402,061.11 25,202,561.64
益的金融资产
其中：
理财产品 142,402,061.11 25,202,561.64
其中：
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合计 142,402,061.11 25,202,561.64
其他说明：无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
外汇合约 4,847,024.50 0
期货交易 4,739,866.48 14,986,480.00
延迟定价合约 0 199,815.93
合计 9,586,890.98 15,186,295.93
其他说明：无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 200,000.00 500,000.00
合计 200,000.00 500,000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
按单项计提
0.
坏账准备的 0.00 0.00 0.00
00
应收票据
其中：
按组合计提
坏账准备的 200,000.00 100.00% 200,000.00 500,000.00 100.00% 500,000.00
应收票据
其中：
合计 200,000.00 100.00% 200,000.00 500,000.00 100.00% 500,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
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（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 0
商业承兑票据 0
合计 0
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 200,000.00
合计 0.00 200,000.00
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 827,331,038.01 996,611,968.28
1至2年 1,474.95 9,455.16
3 年以上 557,304.72
3至4年 47,630.00
4至5年 509,674.72
合计 827,332,512.96 997,178,728.16
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（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏
账准备的应收 571,649.63 0.06% 571,649.63 100.00%
账款
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 827,332,512.96 100.00% 41,366,699.40 5.00% 785,965,813.56 996,607,078.53 99.94% 49,830,826.69 5.00% 946,776,251.84
账款
其中：
账龄组合 827,332,512.96 100.00% 41,366,699.40 5.00% 785,965,813.56 996,607,078.53 99.94% 49,830,826.69 5.00% 946,776,251.84
合计 827,332,512.96 100.00% 41,366,699.40 5.00% 785,965,813.56 997,178,728.16 100.00% 50,402,476.32 5.05% 946,776,251.84
142
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
按组合计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 827,332,512.96 41,366,699.40 5.00%
合计 827,332,512.96 41,366,699.40
确定该组合依据的说明：
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 827,331,038.01 41,366,551.90 5.00
1-2 年 1,474.95 147.50 10.00
小 计 827,332,512.96 41,366,699.40 5.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 571,649.63 571,649.63 0
按组合计提坏账准备 49,830,826.69 -8,464,127.29 41,366,699.40
合计 50,402,476.32 -8,464,127.29 571,649.63 41,366,699.40
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 571,649.63
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 100,289,278.33 100,289,278.33 12.12% 5,014,463.92
第二名 71,152,297.55 71,152,297.55 8.60% 3,557,614.87
第三名 56,037,855.00 56,037,855.00 6.77% 2,801,892.75
143
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四名 55,280,764.00 55,280,764.00 6.68% 2,764,038.20
第五名 43,968,521.32 43,968,521.32 5.31% 2,198,426.08
合计 326,728,716.20 326,728,716.20 39.48% 16,336,435.82
6、合同资产
无
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票 6,718,049.92 4,836,864.20
合计 6,718,049.92 4,836,864.20
单位：元
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
坏账准 坏账
账面余额 账面余额
备 准备
类别 计 计
账面价值 账面价值
金 提 金 提
金额 比例 金额 比例
额 比 额 比
例 例
其中：
按组合
计提坏 6,718,049.92 100.00% 6,718,049.92 4,836,864.20 100.00% 4,836,864.20
账准备
其中：
信 用 评
级 较 高
的 银 行 6,718,049.92 100.00% 6,718,049.92 4,836,864.20 100.00% 4,836,864.20
承 兑 汇
票
合计 6,718,049.92 100.00% 6,718,049.92 4,836,864.20 100.00% 4,836,864.20
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用评级较高的银行承兑汇票 6,718,049.92
合计 6,718,049.92 0.00
144
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4）期末公司无质押的应收款项融资
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,272,361.02
合计 24,272,361.02
（6）本期实无际核销的应收款项融资情况
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 4,836,864.20 1,881,185.72 - 6,718,049.92
续上表：
累计在其他综合收益中
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
确认的损失准备
银行承兑汇票 4,836,864.20 6,718,049.92 - -
（8）其他说明：无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 55,945,204.97 68,498,614.41
合计 55,945,204.97 68,498,614.41
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
145
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 57,042,617.98 42,928,562.47
保证金 1,217,065.97 28,836,654.50
应收暂付款 617,424.20 513,096.89
其他 39,155.04
合计 58,916,263.19 72,278,313.86
2）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 58,668,402.97 69,998,090.64
1至2年 183,600.00 2,021,360.22
2至3年 64,260.22 258,863.00
合计 58,916,263.19 72,278,313.86
3）按坏账计提方法分类披露
适用□不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
账龄组
合
按组合
58,916, 2,971,0 55,945, 72,278, 3,779,6 68,498,
计提坏 100.00% 5.04% 100.00% 5.23%
263.19 58.22 204.97 313.86 99.45 614.41
账准备
其中：
账龄组 58,916, 2,971,0 55,945, 72,278, 3,779,6 68,498,
100.00% 5.04% 100.00% 5.23%
合 263.19 58.22 204.97 313.86 99.45 614.41
58,916, 2,971,0 55,945, 72,278, 3,779,6 68,498,
合计 100.00% 5.04% 100.00% 5.23%
263.19 58.22 204.97 313.86 99.45 614.41
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 58,916,263.19 2,971,058.22 5.04%
合计 58,916,263.19 2,971,058.22
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 58,668,402.97 2,933,420.15 5.00
146
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1-2 年 183,600.00 18,360.00 10.00
2-3 年 64,260.22 19,278.07 30.00
小 计 58,916,263.19 2,971,058.22 5.04
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 3,762,040.55 17,658.90 3,779,699.45
2023 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段 -6,426.02 6,426.02
本期计提 -803,834.38 -4,806.85 -808,641.23
2023 年 12 月 31 日余额 2,951,780.15 19,278.07 2,971,058.22
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见“金融工具的减值”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段中，1 年以内(含 1 年)坏账准备计提比例为 5%，1-2 年坏账准备计提比例为 10%，第二阶段
中，2-3 年坏账准备计提比例为 30%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
3,779,699.45 -808,641.23 2,971,058.22
账准备
合计 3,779,699.45 -808,641.23 2,971,058.22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本期实际核销的其他应收款情况
无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 额
147
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
比例
待报解预算收入-中
华人民共和国国家 出口退税 57,042,617.98 1 年以内 96.82% 2,852,130.90
金库海宁市支库
海宁市通程港口经
保证金 463,750.00 1 年以内 0.79% 23,187.50
营有限公司
SunbrightInvestme
保证金 346,377.72 1 年以内 0.59% 17,318.89
ntPte.Ltd.
众凯包装科技(浙
保证金 180,000.00 1 年以内 0.31% 9,000.00
江)股份有限公司
个人养老保险金 应收暂付款 151,358.56 1 年以内 0.26% 7,567.93
合计 58,184,104.26 98.77% 2,909,205.22
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
无
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 334,353,482.47 99.85% 294,357,535.16 99.72%
1至2年 274,862.10 0.08% 833,417.88 0.28%
2至3年 242,880.00 0.07%
合计 334,871,224.57 295,190,953.04
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 占预付款项期末合计数的比例(%)
国贸象屿 110,863,620.31 33.11
四川能投 81,216,983.90 24.25
物产中大集团 52,709,009.29 15.74
珠海碧辟化工有限公司 21,255,177.74 6.35
中石油 11,683,934.32 3.49
小 计 277,728,725.56 82.94
其他说明：
1）预付款项前 5 名数据系按照集团合并口径披露。
2）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
148
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10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
1,166,352,02 19,852,356.2 1,146,499,67 505,324,010. 505,324,010.
原材料
9.25 4 3.01 36 36
143,928,093. 142,303,332. 82,394,547.5 82,394,547.5
在产品 1,624,761.72
80 08 7 7
1,745,981,42 30,737,747.0 1,715,243,67 1,451,056,31 29,445,462.4 1,421,610,85
库存商品
1.52 9 4.43 9.75 4 7.31
90,761,319.5 88,885,307.0 132,157,895. 128,578,231.
发出商品 1,876,012.57 3,579,663.88
7 0 43 55
委托加工物资 5,263,170.72 5,263,170.72 7,332,287.45 7,332,287.45
455,684,037. 17,787,312.3 437,896,725. 311,458,501. 311,458,501.
在途物资
50 6 14 85 85
3,607,970,07 71,878,189.9 3,536,091,88 2,489,723,56 33,025,126.3 2,456,698,43
合计
2.36 8 2.38 2.41 2 6.09
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,852,356.24 19,852,356.24
在产品 1,624,761.72 1,624,761.72
库存商品 29,445,462.44 30,737,747.09 29,445,462.44 30,737,747.09
在途物资 17,787,312.36 17,787,312.36
发出商品 3,579,663.88 1,876,012.57 3,579,663.88 1,876,012.57
合计 33,025,126.32 71,878,189.98 33,025,126.32 71,878,189.98
按组合计提存货跌价准备：无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
149
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11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 35,342,475.94 21,914,559.10
待抵扣进项税额 239,172,544.03 313,082,623.55
待摊费用 2,698,641.62 1,692,588.84
可转债费用 613,207.55
预缴其他税费 26,096.76
银行大额存单 207,418,934.55
合计 277,852,965.90 544,108,706.04
其他说明：
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
浙江方元
1,000,000 1,000,000 100,000.0
物流有限
.00 .00 0
公司
1,000,000 1,000,000 100,000.0
合计
.00 .00 0
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
入
的金额 变动计入其他 的原因
150
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综合收益的原
因
浙江方元物流
100,000.00
有限公司
其他说明：
无
17、长期应收款
无
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值 其 宣告 计 减值
被投资 期初余额（账 准备 追 减 其他 他 发放 提 期末余额（账 准备
权益法下确
单位 面价值） 期初 加 少 综合 权 现金 减 其 面价值） 期末
认的投资损
余额 投 投 收益 益 股利 值 他 余额
益
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
二、联营企业
浙江普
凯新材
24,955,430.69 102,965.70 25,058,396.39
料有限
公司
小计 24,955,430.69 102,965.70 25,058,396.39
合计 24,955,430.69 102,965.70 25,058,396.39
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
其他说明：
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
19、其他非流动金融资产
无
151
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20、投资性房地产
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,365,798,984.41 2,602,033,777.02
合计 3,365,798,984.41 2,602,033,777.02
（1）固定资产情况
单位：元
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 合计
备
一、账面原
值：
1,049,728,22 2,317,566,48 14,663,652.0 38,257,765.8 3,421,709,29
1.期初余额 1,493,161.49
7.65 7.65 8 5 4.72
2. 本期增加金 280,259,038. 737,219,012. 1,030,319,83
6,883,119.87 4,624,929.73 1,333,736.79
额 55 52 7.46
24,002,224.0
（1）购置 3,949,955.53 7,926,402.27 6,373,454.02 4,418,675.39 1,333,736.79
0
（2）在建工 276,309,083. 729,292,610. 1,006,314,52
509,665.85 203,165.18
程转入 02 25 4.30
（3）企业合
3,089.16 3,089.16
并增加
3. 本期减少金 10,576,458.9 11,436,651.9
850,458.47 9,734.51
额 5 3
（1）处置或 10,576,458.9 11,436,651.9
850,458.47 9,734.51
报废 5 3
1,329,987,26 3,044,209,04 20,696,313.4 42,872,961.0 4,440,592,48
4.期末余额 2,826,898.28
6.20 1.22 8 7 0.25
二、累计折旧
222,451,922. 568,497,640. 19,297,466.5 819,675,517.
1.期初余额 9,428,487.47
89 83 1 70
2. 本期增加金 55,051,020.9 190,438,563. 256,093,993.
2,774,868.45 7,361,689.71 467,850.74
额 5 39 24
55,051,020.9 190,438,563. 256,092,898.
（1）计提 2,774,868.45 7,360,594.51 467,850.74
5 39 04
（2）企业合
1,094.08 1,094.08
并增加
（3）其他 1.12 1.12
3. 本期减少金
167,052.04 807,935.54 1,027.52 976,015.10
额
（1）处置或
167,052.04 807,935.54 1,027.52 976,015.10
报废
152
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
277,502,943. 758,769,152. 11,395,420.3 26,658,128.7 1,074,793,49
4.期末余额 467,850.74
84 18 8 0 5.84
三、减值准备
1.期初余额
2. 本期增加金
额
（1）计提
3. 本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价 1,052,484,32 2,285,439,88 16,214,832.3 3,365,798,98
9,300,893.10 2,359,047.54
值 2.36 9.04 7 4.41
2. 期初账面价 827,276,304. 1,749,068,84 18,960,299.3 2,602,033,77
5,235,164.61 1,493,161.49
值 76 6.82 4 7.02
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产的减值测试情况
□适用不适用
（6）固定资产清理
无
153
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 576,237,757.10 644,113,625.19
工程物资 11,142,308.13 1,593,645.83
合计 587,380,065.23 645,707,271.02
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目（二期） 485,436.90 485,436.90
年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建（三期） 477,989,709.13 477,989,709.13
数字化建设项目 18,398,830.61 18,398,830.61
20000 立方乙二醇储罐技改项目 10,586,840.97 10,586,840.97
聚酯汽提尾气有机物回收利用项目 9,454,783.37 9,454,783.37
年产 4 万吨高性能 APET 及产品项目 97,956,614.91 97,956,614.91
年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目 532,135,516.50 532,135,516.50 39,351,655.83 39,351,655.83
新建综合楼二项目 17,859,324.43 17,859,324.43
年产 1 万吨高性能 PET 中间有机物循环精制项目 822,216.98 822,216.98
零星工程 7,021,868.58 7,021,868.58 8,288,584.08 8,288,584.08
合计 576,237,757.10 576,237,757.10 644,113,625.19 644,113,625.19
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 利息资本 其中：本 本期 资
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他减少 期末余额 工程进
累计 化累计金 期利息资 利息 金
154
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资产金额 金额 投入 度 额 本化金额 资本 来
占预 化率 源
算比
例
年产 120 万
吨食品级 募
PET 高分子 1,768,310 477,989,709.1 384,985,936.4 833,093,681.5 29,881,963.9 48.80 100.00 集
新材料项目 ,000.00 3 0 7 6 % % 资
扩建（三 金
期）
年产 120 万
募
吨 MEG 联产
6,000,000 492,783,860.6 532,135,516.5 818,879.7 818,879.7 3.30 集
10 万 吨 电 39,351,655.83 8.87% 40.00%
,000.00 7 0 6 6 % 资
子级 DMC 新
金
材料项目
7,768,310 517,341,364.9 877,769,797.0 833,093,681.5 29,881,963.9 532,135,516.5 818,879.7 818,879.7 3.30
合计
,000.00 6 7 7 6 0 6 6 %
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）在建工程的减值测试情况
□适用不适用
（5）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
专用材料 11,142,308.13 11,142,308.13 1,593,645.83 1,593,645.83
合计 11,142,308.13 11,142,308.13 1,593,645.83 1,593,645.83
其他说明：无
155
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用不适用
24、油气资产
□适用不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,271,723.79 7,271,723.79
2.本期增加金额 13,222,365.69 13,222,365.69
（1）租赁 13,222,365.69 13,222,365.69
3.本期减少金额 7,271,723.79 7,271,723.79
（1）处置 7,271,723.79 7,271,723.79
4.期末余额 13,222,365.69 13,222,365.69
二、累计折旧
1.期初余额 4,847,815.85 4,847,815.85
2.本期增加金额 3,712,383.86 3,712,383.86
（1）计提 3,710,841.19 3,710,841.19
（2）其他 1,542.67 1,542.67
3.本期减少金额 7,271,723.79 7,271,723.79
（1）处置 7,271,723.79 7,271,723.79
4.期末余额 1,288,475.92 1,288,475.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
156
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,933,889.77 11,933,889.77
2.期初账面价值 2,423,907.94 2,423,907.94
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用不适用
其他说明：
期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 411,734,554.20 4,245,283.02 10,595,462.37 426,575,299.59
2.本期增加金额 592,537.50 0.01 3,687,536.13 4,280,073.64
（1）购置 592,537.50 0.01 3,687,536.13 4,280,073.64
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 412,327,091.70 4,245,283.03 14,282,998.50 430,855,373.23
二、累计摊销
1.期初余额 29,327,506.56 1,415,094.34 3,809,231.78 34,551,832.68
2.本期增加金额 8,234,352.85 1,415,094.36 2,394,220.08 12,043,667.29
（1）计提 8,234,352.85 1,415,094.36 2,394,220.08 12,043,667.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 37,561,859.41 2,830,188.70 6,203,451.86 46,595,499.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
157
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 374,765,232.29 1,415,094.33 8,079,546.64 384,259,873.26
2.期初账面价值 382,407,047.64 2,830,188.68 6,786,230.59 392,023,466.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
0.57 亩土地使用权 588,587.25 产权证书正在办理中
其他说明：
无
（3）无形资产的减值测试情况
□适用不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
MIMOSA PLASTICS INDONESIA(以下简称
0.00 440,560.69 0.00 0.00 0.00 440,560.69
MIMOSA)
合计 0.00 440,560.69 0.00 0.00 0.00 440,560.69
（2）商誉减值准备
单位：元
期初 本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期末余额
余额 计提 其他 处置 其他
MIMOSA 0.00 440,560.69 0.00 0.00 0.00 440,560.69
合计 0.00 440,560.69 0.00 0.00 0.00 440,560.69
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（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用不适用
其他说明：
1、本期形成的商誉说明
2023 年 12 月 1 日，万凯国际贸易公司（以下简称万凯国际）以 11.00 万美元对价收购 MIMOSA 公司 55%股权，购买
日万凯国际享有 MIMOSA 的可辨认净资产公允价值份额为人民币 340,637.31 元，合并成本超过可辨认净资产公允价值份
额形成商誉 440,560.69 元。
2、商誉减值损失计算过程
为拓展印尼市场，本期公司收购印尼公司 MIMOSA，由于 MIMOSA 预计可收回金额小于资产组，本期已全额计提减值
损失，对本期企业合并形成的商誉全额计提商誉减值损失。
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化工程 16,920,684.75 5,150,317.83 6,407,848.56 15,663,154.02
排污权使用费 4,259,973.08 1,419,990.96 2,839,982.12
临时活动板房 449,042.72 179,617.08 269,425.64
移动推拉篷 426,193.56 324,574.19 101,619.37
装修工程 22,381,134.89 746,037.84 21,635,097.05
道路维修工程 1,018,348.62 169,724.76 848,623.86
其他
合计 22,055,894.11 28,549,801.34 9,247,793.39 41,357,902.06
其他说明：
无
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 71,878,189.98 14,660,644.12 33,025,126.32 7,151,620.99
内部交易未实现利润 3,702,507.17 961,846.38 1,402,894.02 350,723.51
坏账准备 40,888,846.09 8,724,397.48 54,175,955.68 12,002,115.69
政府补助 36,491,923.15 7,346,237.77 30,609,284.69 6,556,173.95
交易性金融资产公允
4,695,719.86 1,173,929.97 1,786,040.00 446,510.00
价值变动(减少)
租赁负债 9,749,788.82 2,188,016.06 2,423,907.94 605,976.99
预计负债 13,893,524.87 3,473,381.22
未抵扣亏损 21,377,130.85 5,344,282.72
合计 188,784,105.92 40,399,354.50 137,316,733.52 30,586,502.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
9,988,952.09 1,669,531.84 15,388,857.57 3,048,551.23
价值变动(增加)
使用权资产 9,738,254.79 2,186,055.28 2,423,907.94 605,976.99
利息费用 4,657,851.13 1,164,462.78
合计 24,385,058.01 5,020,049.90 17,812,765.51 3,654,528.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,190,789.19 37,208,565.31 605,976.99 29,980,525.36
递延所得税负债 3,190,789.19 1,829,260.71 605,976.99 3,048,551.23
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,372,428.57 16,212,537.81
可抵扣亏损 5,817,438.10 5,446,433.68
合计 13,189,866.67 21,658,971.49
160
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
991,237,632.80 991,237,632.80 71,281,274.28 71,281,274.28
款
待抵扣进项税 93,955,885.44 93,955,885.44 1,491,551.00 1,491,551.00
土地出让金 27,525,000.00 27,525,000.00
专有专利技术
4,000,000.00 4,000,000.00
及服务
合计 1,116,718,518.24 1,116,718,518.24 72,772,825.28 72,772,825.28
其他说明：
1、金额较大的其他非流动资产的内容说明
本期子公司正达凯筹建年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目，项目投资额为 60 亿元，根据合同约
定向该项目主要设备及工程承包商支付了预付款 97,091.02 万元，截至 2023 年 12 月 31 日，该部分设备尚未交付。
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
为开具银行承兑
为开具银行承
汇票、信用证、
兑汇票、信用
货 币 保函、借款以及 1,426,438,3 1,426,438,
959,259,476.78 959,259,476.78 质押 质押 证、保函以及
资金 期货交易而质押 04.03 304.03
期货交易而质
的保证金、票
押的保证金
据、存单。
为银行借款、
为银行借款、开
开具银行承兑
具银行承兑汇
固 定 1,397,166,5 813,515,15 汇票、信用证
606,111,338.52 203,882,617.50 抵押 票、信用证而抵 抵押
资产 21.73 3.01 而抵押的房屋
押的房屋建筑物
建筑物以及机
以及机器设备
器设备
为银行借款、
为银行借款、开
开具银行承兑
无 形 具银行承兑汇 101,932,815 80,514,618
37,867,044.92 26,630,842.09 抵押 抵押 汇票、信用证
资产 票、信用证而抵 .09 .84
而抵押的土地
押的土地使用权
使用权
交 易
为开具银行承兑
性 金
142,000,000.00 142,000,000.00 质押 汇票而质押的保
融 资
证金
产
1,745,237,860. 1,331,772,936. 2,925,537,6 2,320,468,
合计
22 37 40.85 075.88
161
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其他说明：无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 490,700,432.90
保证借款 734,618,825.10 1,114,361,638.05
信用借款 955,805,147.11 220,314,480.07
保证及抵押借款 110,157,240.04
票据贴现 1,441,962,148.87 1,757,200,000.00
合计 3,132,386,121.08 3,692,733,791.06
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期货交易 1,786,040.00
外汇合约 4,695,719.86
合计 4,695,719.86 1,786,040.00
其他说明：无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,730,865.91 8,305,992.40
银行承兑汇票 441,250,000.00 317,195,960.00
合计 442,980,865.91 325,501,952.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
162
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 719,018,207.02 633,570,721.27
1-2 年 5,133,158.22 8,253,091.53
2-3 年 3,528,477.70 1,022,827.14
3 年以上 7,042,822.31 9,081,468.97
合计 734,722,665.25 651,928,108.91
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
无
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 68,004,948.82 134,378,602.53
合计 68,004,948.82 134,378,602.53
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 37,825,969.68 22,651,324.00
运保费 26,306,881.68 23,854,644.25
应付暂收款 3,764,505.46 1,308,413.39
暂借款(同控合并前标的公司) 85,626,628.89
其他 107,592.00 937,592.00
合计 68,004,948.82 134,378,602.53
2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 409,261,114.44 575,405,728.83
合计 409,261,114.44 575,405,728.83
163
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,495,485.23 221,920,477.39 212,477,637.18 42,938,325.44
二、离职后福利-设定
42,337.51 15,908,834.71 14,555,741.03 1,395,431.19
提存计划
三、辞退福利 139,187.20 139,187.20 0.00
合计 33,537,822.74 237,968,499.30 227,172,565.41 44,333,756.63
单位：元
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
31,263,579.70 190,716,683.78 183,200,438.26 38,779,825.22
和补贴
2、职工福利费 327,168.51 11,031,894.69 11,038,406.40 320,656.80
3、社会保险费 315,395.28 10,534,773.06 10,363,382.48 486,785.86
其中：医疗保险费 306,118.89 9,392,397.93 9,285,412.36 413,104.46
工伤保险费 9,276.39 1,142,375.13 1,077,970.12 73,681.40
4、住房公积金 295,483.00 6,580,795.16 6,529,646.46 346,631.70
5、工会经费和职工教
1,293,858.74 3,056,330.70 1,345,763.58 3,004,425.86
育经费
合计 33,495,485.23 221,920,477.39 212,477,637.18 42,938,325.44
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 40,853.68 15,373,187.45 14,077,132.53 1,336,908.60
2、失业保险费 1,483.83 535,647.26 478,608.50 58,522.59
合计 42,337.51 15,908,834.71 14,555,741.03 1,395,431.19
其他说明：无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,133,004.89 25,212,488.37
企业所得税 5,648,761.80 46,301,668.75
个人所得税 1,799,536.19 310,700.67
城市维护建设税 7,597.99 5,016.23
164
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房产税 5,659,550.02 4,032,141.19
印花税 4,181,875.05 2,091,323.54
城镇土地使用税 2,125,945.45
环保税 57,946.45 42,892.35
可再生能源发展基金 25,000.00
契税 17,250.00
水利建设专项资金 5,000.00
教育费附加 4,558.78 3,009.74
地方教育附加 3,039.21 2,006.49
其他税费 14,183.66
合计 22,683,249.49 78,001,247.33
其他说明：
41、持有待售负债
无
42、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 521,184,590.27 40,472,501.46
一年内到期的租赁负债 4,300,005.60
合计 525,484,595.87 40,472,501.46
其他说明：
一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 50,923,902.06
保证借款 320,137,854.88 1,001,794.59
保证及抵押借款 39,470,706.87
抵押借款 150,122,833.33
合 计 521,184,590.27 40,472,501.46
43、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 41,663,201.67 56,643,245.65
未终止确认的银行承兑汇票 200,000.00
合计 41,863,201.67 56,643,245.65
短期应付债券的增减变动：不适用
165
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44、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 676,787,853.53 29,052,043.13
信用借款 50,187,971.91
保证及抵押借款 107,973,420.98
合计 726,975,825.44 137,025,464.11
45、应付债券
无
46、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1-2 年 4,579,067.45
2-3 年 870,715.77
3 年以上
合计 5,449,783.22
其他说明：
无
47、长期应付款
无
48、长期应付职工薪酬
无
49、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 0.00 13,893,524.87 市场价格波动
合计 13,893,524.87
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
166
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50、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 643,778,664.00 286,362,000.00 38,069,648.01 892,071,015.99 与资产相关
合计 643,778,664.00 286,362,000.00 38,069,648.01 892,071,015.99
其他说明：
无
51、其他非流动负债
无
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 343,395,400.00 171,697,700.00 171,697,700.00 515,093,100.00
其他说明：
2023 年 4 月 22 日，2022 年度股东大会审议通过《关于 2022 年度利润分配暨资本公积转增股本预案的议案》，以
公司总股本 343,395,400 股为基数，以现金方式向全体股东每 10 股派发 3.00 元(含税)现金股利,同时以资本公积向全体
股东每 10 股转增 5 股。合计分配现金股利共计 103,018,620.00 元，合计转增股本 171,697,700 股。
53、其他权益工具
无
54、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,955,509,506.14 447,922,500.00 3,507,587,006.14
合计 3,955,509,506.14 447,922,500.00 3,507,587,006.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023 年 4 月 22 日，2022 年度股东大会审议通过《关于 2022 年度利润分配暨资本公积转增股本预案的议案》，以
公司总股本 343,395,400 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，减少资本公积 171,697,700.00 元。
2023 年 1 月 18 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于收购重庆浙涪科技有限公司 100%股权暨关联交易
的议案》，以 4,811.30 万元对价收购重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)持有的重庆浙涪科技有限公司
(以下简称浙涪科技)100%股权，该事项构成同一控制下企业合并，减少资本公积 48,113,000.00 元。
2023 年 3 月 3 日，公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购四川正达凯新材料有限公司 100%股权暨
关联交易的议案》，以 35,111.18 万元向对价收购浙江正凯投资集团有限公司（以下简称正凯投资）持有的四川正达凯
新材料有限公司（以下简称正达凯）100%股权，该事项构成同一控制下企业合并，减少资本公积 228,111,800.00 元。
167
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55、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 37,790,656.13 37,790,656.13
合计 37,790,656.13 37,790,656.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023 年 10 月 31 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，公司拟使
用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份用于公司员工持股计划或股权激励。本次用于回购股份的资金总额不
低于人民币 5,000 万元(含)且不超过人民币 10,000 万元(含)，回购价格不高于人民币 21.61 元/股(含)，具体回购股份
数量以回购期限届满时实际回购数量为准。本次回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个月内。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份 2,709,195
股，占公司当前总股本的 0.53%，最高成交价为 14.36 元/股，最低成交价为 13.41 元/股，成交总金额为人民币
37,783,029.02 元(不含交易费用)，交易费用 7,627.11 元，合计增加库存股 37,790,656.13 元。
56、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损
90,698.82 26,172.14 64,526.68 26,172.14
益的其他
综合收益
外币财务
报表折算 90,698.82 26,172.14 64,526.68 26,172.14
差额
其他综合
90,698.82 26,172.14 64,526.68 26,172.14
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
57、专项储备
不适用
58、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,832,623.03 18,768,488.39 79,601,111.42
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 60,832,623.03 18,768,488.39 79,601,111.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程，按 2023 年母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 18,768,488.39 元。
59、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,333,094,313.82 483,499,130.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-4,484,607.75 -2,443,319.35
调减—）
调整后期初未分配利润 1,328,609,706.07 481,055,811.21
加：本期归属于母公司所有者的净利
436,522,246.81 954,867,106.20
润
减：提取法定盈余公积 18,768,488.39 38,634,131.34
应付普通股股利 103,018,620.00 68,679,080.00
期末未分配利润 1,643,344,844.49 1,328,609,706.07
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-4,484,607.75 元。
5）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
60、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,604,890,566.89 15,973,878,300.83 16,334,818,981.24 14,963,369,068.22
其他业务 926,874,630.51 856,585,547.65 3,051,224,167.01 2,950,810,232.80
合计 17,531,765,197.40 16,830,463,848.48 19,386,043,148.25 17,914,179,301.02
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
占公司全部营业收入的
分部 1 分部 2 合计
合同分类 比例(%)
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
16,604,89 15,973,87 16,604,89 15,973,87
业务类型
0,566.89 8,300.83 0,566.89 8,300.83
其中：
瓶级 PET 16,104,44 15,496,03 16,104,44 15,496,03
169
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
8,798.53 8,876.76 8,798.53 8,876.76
498,692,7 476,089,4 498,692,7 476,089,4
大有光 PET
70.98 57.01 70.98 57.01
1,748,997 1,749,967 1,748,997 1,749,967
其他 PET
.38 .06 .38 .06
按经营地 16,604,89 15,973,87 16,604,89 15,973,87
区分类 0,566.89 8,300.83 0,566.89 8,300.83
其中：
11,014,49 10,684,84 11,014,49 10,684,84
境内销售
8,526.18 8,134.93 8,526.18 8,134.93
5,590,392 5,289,030 5,590,392 5,289,030
境外销售
,040.71 ,165.90 ,040.71 ,165.90
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
16,604,89 15,973,87 16,604,89 15,973,87
合计
0,566.89 8,300.83 0,566.89 8,300.83
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,926,810,457.09 元，其中，
2,926,810,457.09 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收入，0.00 元预计将于 2026 年度确
认收入。
合同中可变对价相关信息：
无
重大合同变更或重大交易价格调整
无
61、税金及附加
单位：元
170
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,412,866.34 2,406,424.12
教育费附加 847,719.77 1,443,854.48
房产税 9,060,746.13 6,353,597.75
土地使用税 8,474,739.04 3,195,709.69
印花税 15,439,444.40 9,101,200.30
地方教育附加 565,146.54 962,569.67
环保税 201,941.23 143,762.70
国家水利建设基金 48,387.55 0.00
车船税 15,517.60 14,813.44
其他 226,745.72 30,338.03
合计 36,293,254.32 23,652,270.18
其他说明：
计缴标准详见“税项”之说明。
62、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,673,349.75 54,276,712.58
折旧及摊销 23,091,644.88 24,917,019.63
办公费 12,718,061.31 14,461,579.33
中介服务费 7,610,030.17 3,540,900.58
安环费 7,123,938.08 6,016,796.69
财产保险费 5,015,779.27 4,106,855.54
业务招待费 3,210,370.20 2,706,597.52
修理费 3,023,526.69 1,132,940.84
租赁费 2,497,900.56 3,769,682.63
其他 1,027,464.57 461,620.12
合计 130,992,065.48 115,390,705.46
单位：元
其他说明：无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
仓储费 40,065,067.77 29,399,035.59
职工薪酬 14,272,542.17 11,441,524.84
佣金 6,717,701.21 12,513,844.00
保险费 5,625,866.71 8,206,530.76
差旅费 986,080.97 396,427.53
招待费 509,734.24 606,435.88
171
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
汽车费用 11,354.41 45,224.54
其他 1,563,806.56 445,024.95
合计 69,752,154.04 63,054,048.09
其他说明：
64、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,768,283.71 18,372,281.97
直接材料 26,158,159.95 12,295,758.94
折旧与摊销 7,433,638.71 6,841,822.10
委托开发费用 1,858,627.95 1,297,801.80
技术服务费 48,543.69
其他费用 1,593,850.73 1,326,340.42
合计 59,812,561.05 40,182,548.92
其他说明：
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 102,110,348.52 142,528,561.17
其中：租赁负债利息费用 107,707.39 108,609.80
减：利息资本化 818,879.76 1,546,056.80
减：利息收入 69,997,893.52 40,287,545.37
汇兑损失 14,007,577.55
减：汇兑收益 803,626.42 23,764,337.07
手续费支出 6,490,385.85 15,119,505.13
合计 50,987,912.22 92,050,127.06
其他说明：
66、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 122,920,947.51 120,931,655.72
67、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
172
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
无
68、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -8,309,585.34 -9,840,752.43
其中：衍生金融工具产生的公允
-8,509,084.81 -10,043,314.07
价值变动收益
合计 -8,309,585.34 -9,840,752.43
其他说明：
无
69、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 102,965.70 5,874,087.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,291,845.04 9,611,244.10
处置交易性金融资产取得的投资收益 95,857,457.31 -46,247,172.12
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 100,000.00 125,000.00
延迟定价合约 7,871,726.45 -4,616,079.31
处置应收款项融资产生的投资收益 -168,646.74
合计 105,055,347.76 -35,252,919.45
其他说明：
无
70、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 8,464,127.29 -4,668,033.17
其他应收款坏账损失 808,641.23 1,583,880.34
合计 9,272,768.52 -3,084,152.83
其他说明：
无
71、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成
-71,878,189.98 -33,025,126.32
本减值损失
173
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十、商誉减值损失 -440,560.69
合计 -72,318,750.67 -33,025,126.32
其他说明：
无
72、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动
988,561.59 -11,713,526.64
资产时确认的收益
其中：固定资产 988,561.59 -11,713,526.64
73、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 2,000,000.00
赔款收入 1,449,179.84 1,167,370.67 1,449,179.84
罚没及违约金收入 1,625,953.19 2,131,867.81 1,625,953.19
无法支付的应付款 1,016,409.20 1,016,409.20
其他 224,603.49 122,557.04 224,603.49
合计 4,316,145.72 5,421,795.52 4,316,145.72
其他说明：无
74、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 1,620,000.00 2,150,000.00 1,620,000.00
资产报废、毁损损失 145,185.23 12,472.05 145,185.23
税收滞纳金 148,790.80 41,780.46 148,790.80
赔偿金、违约金 273,041.75
其他 44,629.16 613,769.91 44,629.16
合计 1,958,605.19 3,091,064.17 1,958,605.19
单位：元
其他说明：无
174
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75、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 85,587,395.66 221,734,523.58
递延所得税费用 -8,447,330.47 -8,721,572.86
合计 77,140,065.19 213,012,950.72
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 513,430,231.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 128,357,557.94
子公司适用不同税率的影响 -27,953,274.37
非应税收入的影响 -5,536,241.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,057,953.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,094,603.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
780,116.05
抵扣亏损的影响
加计扣除的影响 -15,305,693.24
抵免所得税 -165,750.00
所得税费用 77,140,065.19
其他说明：无
76、其他综合收益
详见附注其他综合收益。
77、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 85,397,115.74 24,888,323.15
政府补助 371,213,299.50 313,122,206.62
各类保证金 333,205,557.48 436,538,727.94
往来款及其他 4,286,858.72 3,421,795.52
合计 794,102,831.44 777,971,053.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
支付的其他与经营活动有关的现金
175
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 313,305,196.72 449,382,180.45
各类保证金 280,290,251.11 401,278,198.47
往来款及其他 1,813,419.96 3,348,106.72
合计 595,408,867.79 854,008,485.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货投资收益 24,744,245.80 7,913,479.60
外汇合约保证金 35,894.00
同控合并前标的公司收到暂借款 17,539,000.00
合计 24,780,139.80 25,452,479.60
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 16,040,887.45 5,750,304.00
外汇合约亏损 7,136,070.35 39,464,270.00
外汇合约保证金 35,894.00
期货交易亏损 39,757,082.89
延迟定价合约亏损 4,616,079.31
同控合并前标的公司支付暂借款 5,241,021.11
合计 23,212,851.80 94,828,757.31
支付的重要的与投资活动有关的现金
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资保证金 2,481,739,106.67 911,129,143.34
票据贴现 2,089,962,148.87 1,757,200,000.00
同控合并前标的公司收到的增资
70,000,000.00
款
同控合并前标的公司收到暂借款 5,800,000.00 143,720,000.00
合计 4,647,501,255.54 2,812,049,143.34
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
176
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资保证金 2,033,022,297.78 1,918,323,460.01
票据贴现借款 2,405,200,000.00 558,950,000.00
同控合并支付的收购款 399,224,800.00 1,372,000.00
同控合并前标的公司支付暂借款 31,909,628.89 52,500,000.00
回购库存股 37,790,656.13
使用权资产租赁 3,998,078.31 4,162,200.00
IPO 及可转债发行费 624,528.30 22,081,017.55
合计 4,911,769,989.41 2,557,388,677.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用□不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
3,692,733,79 5,106,454,14 5,669,253,98 3,132,386,12
短期借款 5,214,972.21 2,762,808.93
1.06 8.87 2.13 1.08
长期借款(含
177,497,965. 1,326,680,00 256,630,000. 1,248,160,41
一年内到期的 930,415.71 317,965.57
57 0.00 00 5.71
长期借款)
26,109,628.8 31,909,628.8
其他应付款 5,800,000.00
9 9
租赁负债(含
13,330,073.0
一年内到期的 3,687,991.65 -107,707.40 9,749,788.82
7
租赁负债)
应交税费 1,562,005.60 321,407.41 1,240,598.19
103,018,620. 101,778,021.
应付股利 1,240,598.19
00 81
102,602,697. 102,602,697.
应付利息
89 89
3,896,341,38 6,438,934,14 226,658,784. 6,166,183,72 4,391,536,92
合计 4,213,665.29
5.52 8.87 48 9.78 3.80
（4）以净额列报现金流量的说明
不适用
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
不适用
177
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78、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
流量
净利润 436,290,166.52 954,867,106.20
加：资产减值准备 72,318,750.67 33,025,126.32
信用减值损失 -9,272,768.52 3,084,152.83
固定资产折旧、油气资产折
255,928,100.28 213,560,537.82
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,710,841.19 3,635,861.88
无形资产摊销 7,871,626.72 7,096,908.81
长期待摊费用摊销 9,247,793.39 17,720,873.84
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -988,561.59 11,713,526.64
填列）
固定资产报废损失（收益以
145,185.23 12,472.05
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
8,309,585.34 9,840,752.43
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
101,393,786.98 96,153,650.64
列）
投资损失（收益以“－”号填
-105,055,347.76 40,915,325.26
列）
递延所得税资产减少（增加以
-7,228,039.95 -5,909,231.59
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,219,290.52 -2,812,341.27
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,151,271,636.27 -583,079,756.10
填列）
经营性应收项目的减少（增加
64,032,339.70 -235,240,159.25
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-59,290,438.40 265,705,355.50
以“－”号填列）
其他 248,292,351.99 211,163,790.90
经营活动产生的现金流量净额 -126,785,555.00 1,041,453,952.91
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
租赁形成的使用权资产 13,222,365.69
3．现金及现金等价物净变动情
况：
178
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现金的期末余额 1,081,105,087.25 2,489,075,394.81
减：现金的期初余额 2,489,075,394.81 158,216,281.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,407,970,307.56 2,330,859,113.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 781,198.00
其中：
MIMOSA 781,198.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 662,299.63
其中：
MIMOSA 662,299.63
其中：
MIMOSA
取得子公司支付的现金净额 118,898.37
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,081,105,087.25 2,489,075,394.81
可随时用于支付的银行存款 974,561,813.56 2,439,352,488.51
可随时用于支付的其他货币资
106,543,273.69 49,722,906.30
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,081,105,087.25 2,489,075,394.81
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价
项目 本期金额 上期金额
物的理由
179
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银行承兑汇票及借款保
929,185,137.80 1,376,469,574.96 使用受限
证金
信用证及保函保证金 5,004,871.73 16,195,903.47 使用受限
期货保证金 25,069,467.25 33,772,825.60 使用受限
未到期应收利息 11,017,000.00 使用受限
合计 959,259,476.78 1,437,455,304.03
其他说明：
无
（7）其他重大活动说明
无
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
所有权或使用权受到限制的资产
期末数
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
为开具银行承兑汇票、信用证、保函、借
货币资金 959,259,476.78 959,259,476.78 质押 款以及期货交易而质押的保证金、票据及
存单。
为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证
固定资产 606,111,338.52 203,882,617.50 抵押
而抵押的房屋建筑物以及机器设备
为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证
无形资产 37,867,044.92 26,630,842.09 抵押
而抵押的土地使用权
交易性金融资产 142,000,000.00 142,000,000.00 质押 为开具银行承兑汇票而质押的保证金
合 计 1,745,237,860.22 1,331,772,936.37
续上表：
期初数
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
为开具银行承兑汇票、信用证、保函以
货币资金 1,426,438,304.03 1,426,438,304.03 质押
及期货交易而质押的保证金
为银行借款、开具银行承兑汇票、信用
固定资产 1,397,166,521.73 813,515,153.01 抵押
证而抵押的房屋建筑物以及机器设备
为银行借款、开具银行承兑汇票、信用
无形资产 101,932,815.09 80,514,618.84 抵押
证而抵押的土地使用权
合 计 2,925,537,640.85 2,320,468,075.88
80、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
180
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 79,555,767.72 7.0827 563,469,636.02
欧元 431.95 7.8592 3,394.78
港币 0.01 0.9062 0.01
新加坡币 61,567.24 5.3772 331,059.36
印尼盾 659,954,509.58 0.000461 304,239.03
日元 84.00 0.0502 4.22
应收账款
其中：美元 62,754,452.70 7.0827 444,470,962.14
欧元
港币
印尼盾 6,407,808,000.00 0.000461 2,953,999.49
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 36,550,468.01 7.0827 258,875,999.76
欧元 207,480.00 7.8592 1,630,626.82
新加坡币 9,977.08 5.3772 53,648.78
印尼盾 2,445,815,605.00 0.000461 1,127,521.00
其他应收款
其中：新加坡币 71,066.00 5.3772 382,136.10
印尼盾 142,061,250.00 0.000461 65,490.24
其他应付款
其中：美元 3,710,564.26 7.0827 26,280,813.67
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用□不适用
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
根据其经营所处的主要经济
万凯国际 新加坡 美元
环境中的货币确定
根据其经营所处的主要经济
WKAIINDUSTRY 新加坡 美元
环境中的货币确定
根据其经营所处的主要经济
MIMOSA 印度尼西亚 印尼盾
环境中的货币确定
181
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81、租赁
（1）本公司作为承租方
适用□不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
适用□不适用
项 目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 107,707.39
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用□不适用
项 目 本期数
低价值资产租赁费用 398,230.10
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
房屋建筑物 15,472,464.20
水电费 3,899,157.21
合计 19,371,621.41
作为出租人的融资租赁
□适用不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用不适用
82、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
182
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
职工薪酬 22,768,283.71 18,372,281.97
直接材料 26,158,159.95 12,295,758.94
折旧与摊销 7,433,638.71 6,841,822.10
委托开发费用 1,858,627.95 1,297,801.80
技术服务费 0.00 48,543.69
其他费用 1,593,850.73 1,326,340.42
合计 59,812,561.05 40,182,548.92
其中：费用化研发支出 59,812,561.05 40,182,548.92
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
2023 年 2023 年 -
781,198. 2,966,61
MIMOSA 11 月 24 55.00% 购买 11 月 30 [注 1] 527,455.
00 0.08
日 日 21
其他说明：
[注 1]本公司全资子公司万凯国际与 MIMOSA 股东于 2023 年 10 月 28 日签订的《股权转让合同》，本公司以 11.00
万美元受让 MIMOSA 股东持有的 MIMOSA 公司 55%股权。本公司已于 2023 年 11 月 10 日支付上述股权转让款，MIMOSA 于当
月 24 日办妥工商变更登记手续，本公司在 2023 年 11 月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将 2023 年 11 月
30 日确定为购买日，自 2023 年 12 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 781,198.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 781,198.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 340,637.31
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 440,560.69
183
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
PT.Mimosa Plastics Indonesia
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 662,299.63 662,299.63
应收款项 343,151.04 343,151.04
存货 108,254.87 108,254.87
固定资产 2,003.74 2,003.74
无形资产
预付款项 70,510.66 70,510.66
其他流动资产 103,513.84 103,513.84
其他应收款 65,774.36 65,774.36
负债：
借款
应付款项 522,367.12 522,367.12
递延所得税负债
预收款项 151,771.40 151,771.40
应付职工薪酬 45,837.00 45,837.00
应交税费 6,056.87 6,056.87
其他应付款 10,135.18 10,135.18
净资产 619,340.57 619,340.57
减：少数股东权益 278,703.26 278,703.26
取得的净资产 340,637.31 340,637.31
单位：元
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
184
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
重庆浙涪 同受母公
2023 年 01
科技有限 100.00% 司正凯集 [注 1] 14,264.18
月 01 日
公司 团控制
四川正达 同受母公 - -
2023 年 03
凯新材料 100.00% 司正凯集 [注 2] 1,612,004 2,055,552
月 01 日
有限公司 团控制 .97 .58
其他说明：
[注 1]公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)于 2023 年 1 月 18 日签订
《股权转让协议》，重庆万凯以 4,811.30 万元收购重庆万凯包装持有的浙涪科技 100%股权。由于重庆万凯和浙涪科技
同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜浙涪科技已于
2023 年 2 月 28 日办妥工商变更登记手续，截至 2023 年 1 月 31 日，本公司已支付全部股权转让价款，已拥有该公司的
实质控制权，为便于核算，故将 2023 年 1 月 1 日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企
业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
[注 2]本公司与正凯投资于 2023 年 2 月 15 日签订《股权转让协议》，本公司以 35,111.18 万元收购正凯投资持有
的正达凯 100%股权。由于本公司和正达凯同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业
合并。上述股权转让事宜正达凯已于 2023 年 3 月 3 日办妥工商变更登记手续，截至 2023 年 3 月 31 日，本公司已支付全
部股权转让价款，已拥有该公司的实质控制权，为便于核算，故将 2023 年 3 月 1 日确定为合并日。本期，本公司将其纳
入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
（2）合并成本
单位：元
合并成本 399,224,800.00
--现金 399,224,800.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
重庆浙涪科技有限公司 四川正达凯新材料有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
货币资金 29,651.03 29,651.03 164,660,548.96 103,565,960.49
185
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收款项
存货
固定资产 2,879,218.65 627,155.23
无形资产 34,868,741.10 34,868,741.10 206,706,748.76 207,401,430.48
其他流动资产 3,616,111.62 3,616,111.62 2,912,185.75
预付账款 4,138,633.79 269,514.60
其他应收款 206,200.38 111,457.67
在建工程 97,956,614.91 97,956,614.91 48,106,267.18 39,351,655.83
其他非流动资产 113,500.00 113,500.00 3,914,834.90
负债：
借款
应付款项 52,582,044.94 52,582,044.94 2,209,729.66 11,321,911.71
应付票据 25,825,250.00 9,954,000.00
应付职工薪酬 1,016,734.67 2,008,042.24
应交税费 762,034.34 57,359.48
其他应付款 32,626,628.89 32,626,628.89 123,612.35 53,616,248.35
递延收益 34,377,000.00 34,377,000.00 200,340,000.00 200,340,000.00
净资产 16,998,944.83 16,998,944.83 199,332,442.45 77,944,447.42
减：少数股东权
益
取得的净资产 16,998,944.83 16,998,944.83 199,332,442.45 77,944,447.42
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1）以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
2023 年 2 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保科技有限公司，该公司于 2023 年 2 月 28 日完成工商
设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，由重庆万凯出资 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2023 年 3 月，公司出资设立万凯国际贸易公司，该公司于 2023 年 3 月 29 日于新加坡完成设立登记，注册资本为
292 万美元，由万凯新材出资 292 万美元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将
其纳入合并财务报表范围。
186
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 5 月，公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材实业有限公司，该公司于 2023 年 5 月 19 日完成工商
设立登记，注册资本为人民币 2,000 万元，由重庆万凯出资 2,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2023 年 11 月，公司控股子公司出资设立 WKAIINDUSTRYPTE.LTD.，该公司于 2023 年 11 月 22 日完成工商设立登记，
注册资本为 4,500.00 万美元，由重庆万凯出资 2,925 万美元，占注册资本的 65%，为该公司的第一大股东，拥有对其的
实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江万凯包装
30,000,000.00 海宁市 海宁市 贸易服务业 100.00% 0.00% 直接设立
有限公司
浙江嘉渝科技
358,000,000.00 海宁市 海宁市 投资、贸易 100.00% 0.00% 直接设立
有限公司
重庆万凯新材
料科技有限公 1,050,000,000.00 重庆市 重庆市 制造业 66.67% 33.33% 直接设立
司
浙江凯普奇新
材料科技有限 200,200,000.00 海宁市 海宁市 制造业 100.00% 0.00% 直接设立
公司
重庆浙涪科技 同一控制下
20,000,000.00 重庆市 重庆市 制造业 100.00% 0.00%
有限公司 企业合并
四川正达凯新 同一控制下
1,800,000,000.00 达州市 达州市 制造业 100.00% 0.00%
材料有限公司 企业合并
重庆华凯环保
20,000,000.00 重庆市 重庆市 制造业 0.00% 100.00% 直接设立
科技有限公司
万凯国际贸易
20,864,024.00 新加坡 新加坡 贸易服务业 100.00% 0.00% 直接设立
有限公司
陕西万凯新材
20,000,000.00 汉中市 汉中市 贸易服务业 0.00% 100.00% 直接设立
实业有限公司
WKAIINDUSTRY 0.00 新加坡 新加坡 贸易服务业 0.00% 65.00% 合资设立
非同一控制
MIMOSA 781,198.00 印度尼西亚 印度尼西亚 制造业 0.00% 55.00%
下企业合并
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
187
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 25,058,396.39 24,955,430.69
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 102,965.70 211,682.07
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--综合收益总额 102,965.70 211,682.07
其他说明：
188
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用□不适用
单位：元
本期计 本期
会计 本期新增补助金 本期转入其他收 与资产/收
期初余额 入营业 其他 期末余额
科目 额 益金额 益相关
外收入 变动
189
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金额
递延
643,778,664.00 286,362,000.00 0.00 38,069,648.01 0.00 892,071,015.99 与资产相关
收益
3、计入当期损益的政府补助
适用□不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 122,920,947.51 120,931,655.72
营业外收入 0.00 2,000,000.00
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国
境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算，境外经营公司以美元、港币、印尼盾结算。故
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、印尼盾)
190
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账
款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债等。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监
控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产
和金融负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“外币货币性项目”
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变
动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息
债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。
3、其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
4、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行
存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的
财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客
户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各
项金融资产的账面价值。
5、信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认
为信用风险已显著增加：
1)合同付款已逾期超过 30 天。
191
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
6、已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
7、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及
担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。
本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
8、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产
组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公
司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
9、流动风险
192
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
10、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控，
于 2023 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 55.27%。
2、套期
无
3、金融资产
（1）转移方式分类
适用□不适用
单位：元
已转移金融资 已转移金融资产
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
产性质 金额
由于银行承兑汇票承兑人的信用等级不高，已背
书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，票据相
背书 银行承兑汇票 200,000.00 未终止确认
关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未
终止确认。
由于银行承兑汇票承兑人的信用等级较高，信用
风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率
背书 银行承兑汇票 69,855,595.73 终止确认
风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主
要风险和报酬已经转移，故终止确认。
由于银行承兑汇票承兑人的信用等级较高，信用
风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率
贴现 银行承兑汇票 56,422,606.00 终止确认
风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主
要风险和报酬已经转移，故终止确认。
合计 126,478,201.73
（2）因转移而终止确认的金融资产
适用□不适用
单位：元
终止确认的金融资产金 与终止确认相关的利得
项目 金融资产转移的方式
额 或损失
应收款项融资
其中：银行承兑汇票 贴现 56,422,606.00 -187,269.17
193
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：银行承兑汇票 背书 69,855,595.73
合计 126,278,201.73 -187,269.17
（3）继续涉入的资产转移金融资产
适用□不适用
单位：元
继续涉入形成的资产金 继续涉入形成的负债金
项目 资产转移方式
额 额
应收票据
其中：银行承兑汇票 背书 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允
-- -- -- --
价值计量
（3）衍生金融资
9,586,890.98 9,586,890.98
产
②理财产品 142,402,061.11 142,402,061.11
(2)应收款项融资 6,718,049.92 6,718,049.92
(3)其他权益工具
1,000,000.00 1,000,000.00
投资
(4)交易性金融负
债
①衍生金融负债 4,695,719.86 4,695,719.86
二、非持续的公
-- -- -- --
允价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的期货合约以及股票投资，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行承兑汇票，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易
商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值。
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术
的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。
194
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采
用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定
公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，
因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允
价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本
母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的表决权比
企业的持股比例
例
正凯集团 商务服务业 杭州市 30,000 万元 35.13% 35.13%
本企业最终控制方是沈志刚。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
普凯新材料 联营企业
195
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈志刚 实际控制人
高月娟 实际控制人之配偶
浙江方元物流有限公司(以下简称方元物流) 最近 1 年内万凯包装持股 5%
嘉兴方元物流有限公司(以下简称嘉兴方元物流) 本公司母公司高管曾经担任董事的企业之联营企业
浙江思维特数字科技有限公司（以下简称思维特数
同受母公司控制
字）
杭州空港君瑞酒店有限公司(以下简称杭州君瑞) 实际控制人关系密切家庭成员控制并担任董事的企业
浙江锦凯智塑科技有限公司（以下简称锦凯智塑） 同受母公司控制
重庆万凯包装 同受母公司控制
正凯投资 同受母公司控制
其他说明：
方元物流及嘉兴方元物流自 2023 年 6 月起不再纳入公司关联方范围。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
方元物流 仓储运输服务 4,516,910.07 120,000,000.00 否 11,463,653.67
方元物流 单证服务 2,576,177.14 120,000,000.00 否 6,203,192.64
方元物流 海运服务 5,374,937.22 120,000,000.00 否 63,720,529.14
嘉兴方元物流 仓储运输服务 4,574.77 否
思维特数字 软件 18,514,092.92 80,000,000.00 否
杭州君瑞 食品 98,400.00 否 83,000.00
锦凯智塑 PET 直饮杯 42,821.69 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
普凯新材料 PET 97,652,757.90 114,890,122.00
普凯新材料 水电汽 10,397,189.07 9,547,493.73
普凯新材料 废料 3,026.55
锦凯智塑 PET 10,797,310.14
方元物流 吊装费 6,567.45
嘉兴方元物流 PET 15,575.22
正凯投资 运输工具 85,663.72
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
196
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
普凯新材料 房屋建筑物 1,464,072.69 1,241,164.48
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
正凯集 运输工 398,23 331,85 450,00 375,00
团 具 0.09 8.41 0.00 0.00
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
沈志刚、高月娟 5,000.00 2022 年 01 月 18 日 2023 年 01 月 18 日 是
沈志刚、高月娟 3,000.00 2022 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 28 日 是
沈志刚、高月娟 4,000.00 2022 年 03 月 29 日 2023 年 03 月 28 日 是
沈志刚、高月娟 8,000.00 2022 年 03 月 29 日 2023 年 03 月 24 日 是
沈志刚、高月娟 5,000.00 2022 年 06 月 21 日 2023 年 06 月 20 日 是
沈志刚、高月娟 7,000.00 2022 年 08 月 29 日 2023 年 08 月 29 日 是
沈志刚、高月娟 4,000.00 2022 年 10 月 25 日 2023 年 10 月 24 日 是
197
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
沈志刚、高月娟 4,000.00 2022 年 11 月 07 日 2023 年 11 月 07 日 是
沈志刚、高月娟 701.19 2023 年 11 月 02 日 2024 年 02 月 09 日 否
沈志刚、高月娟 701.19 2023 年 11 月 02 日 2024 年 02 月 18 日 否
沈志刚、高月娟 709.60 2022 年 11 月 02 日 2024 年 02 月 18 日 否
沈志刚、高月娟 1,366.96 2023 年 12 月 05 日 2024 年 03 月 18 日 否
正凯集团、沈志刚、
1,823.00 2019 年 12 月 26 日 2023 年 03 月 28 日 是
高月娟
正凯集团、沈志刚、
1,800.00 2021 年 06 月 10 日 2023 年 03 月 28 日 是
高月娟
正凯集团、沈志刚、
3,680.00 2021 年 12 月 29 日 2023 年 03 月 28 日 是
高月娟
正凯集团、沈志刚、
495.00 2020 年 09 月 30 日 2023 年 03 月 28 日 是
高月娟
正凯集团、沈志刚、
1,350.00 2021 年 06 月 10 日 2023 年 03 月 28 日 是
高月娟
正凯集团、沈志刚、
1,900.00 2021 年 07 月 02 日 2023 年 03 月 28 日 是
高月娟
正凯集团、沈志刚、
910.00 2021 年 10 月 19 日 2023 年 03 月 28 日 是
高月娟
正凯集团、沈志刚、
2,760.00 2021 年 12 月 21 日 2023 年 03 月 28 日 是
高月娟
沈志刚、高月娟 100.00 2022 年 07 月 12 日 2023 年 01 月 12 日 是
沈志刚、高月娟 100.00 2022 年 07 月 12 日 2023 年 01 月 12 日 是
沈志刚、高月娟 51.00 2022 年 07 月 12 日 2023 年 01 月 12 日 是
沈志刚、高月娟 650.00 2022 年 10 月 24 日 2023 年 10 月 24 日 是
沈志刚、高月娟 750.00 2022 年 11 月 02 日 2023 年 11 月 02 日 是
沈志刚、高月娟 398.72 2022 年 09 月 13 日 2023 年 01 月 02 日 是
沈志刚、高月娟 797.45 2022 年 09 月 13 日 2023 年 01 月 05 日 是
沈志刚、高月娟 773.07 2022 年 10 月 27 日 2023 年 02 月 20 日 是
沈志刚、高月娟 713.87 2022 年 12 月 02 日 2023 年 03 月 13 日 是
沈志刚、高月娟 713.87 2022 年 12 月 02 日 2023 年 03 月 20 日 是
正凯集团、正凯化
纤、正凯置业、沈志 3,000.00 2022 年 01 月 12 日 2023 年 01 月 10 日 是
刚、高月娟
正凯集团、正凯化
纤、正凯置业、沈志 2,500.00 2022 年 02 月 17 日 2023 年 02 月 15 日 是
刚、高月娟
正凯集团、正凯化
纤、正凯置业、沈志 2,000.00 2022 年 03 月 18 日 2023 年 03 月 16 日 是
刚、高月娟
正凯集团、正凯化
纤、正凯置业、沈志 3,500.00 2022 年 03 月 21 日 2023 年 03 月 20 日 是
刚、高月娟
正凯集团、正凯置业 2,000.00 2022 年 01 月 10 日 2023 年 01 月 10 日 是
正凯集团、正凯化
纤、正凯置业、沈志 4,000.00 2022 年 03 月 24 日 2023 年 01 月 11 日 是
刚、高月娟
正凯集团、正凯化
7,000.00 2022 年 06 月 29 日 2023 年 02 月 07 日 是
纤、沈志刚、高月娟
正凯集团、沈志刚、 277.10 2022 年 12 月 26 日 2023 年 06 月 24 日 是
198
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
高月娟
正凯集团、正凯置业 4,000.00 2022 年 07 月 15 日 2023 年 01 月 15 日 是
正凯集团、正凯置
4,000.00 2022 年 08 月 03 日 2023 年 02 月 03 日 是
业、沈志刚、高月娟
正凯集团、正凯置
8,000.00 2022 年 08 月 09 日 2023 年 02 月 09 日 是
业、沈志刚、高月娟
正凯集团、正凯置
5,000.00 2022 年 08 月 04 日 2023 年 02 月 04 日 是
业、沈志刚
正凯集团、正凯置
2,320.00 2022 年 08 月 24 日 2023 年 02 月 24 日 是
业、沈志刚
正凯集团、正凯置
680.00 2022 年 08 月 24 日 2023 年 02 月 24 日 是
业、沈志刚
正凯集团、正凯置
9,000.00 2022 年 09 月 27 日 2023 年 03 月 27 日 是
业、沈志刚
正凯集团、正凯置
3,667.32 2022 年 11 月 16 日 2023 年 05 月 16 日 是
业、沈志刚
正凯集团、正凯置
3,056.10 2022 年 11 月 17 日 2023 年 05 月 17 日 是
业、沈志刚
正凯集团、正凯置
2,800.00 2022 年 11 月 17 日 2023 年 05 月 17 日 是
业、沈志刚
正凯集团、正凯置
1,532.21 2022 年 10 月 26 日 2023 年 02 月 13 日 是
业、沈志刚
正凯集团、正凯置业 1,000.00 2022 年 09 月 01 日 2023 年 09 月 01 日 是
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
重庆万凯包装科技有 同控合并前标的公司
3,400,000.00 2023 年 01 月 16 日 2023 年 03 月 16 日
限公司 的资金拆入
重庆万凯包装科技有 同控合并前标的公司
2,400,000.00 2023 年 01 月 17 日 2023 年 03 月 16 日
限公司 的资金拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 13.00 15.00
在本公司领取报酬人数 12.00 14.00
报酬总额(万元) 1,194.15 1,028.99
199
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（8）其他关联交易
(1)上期浙涪科技以现金 137.2 万元收购高月娟持有的萧涪科技 100%股权。
(2)本期收购重庆万凯包装持有的浙涪科技 100%股权，及正凯投资持有的正达凯 100%股权。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 普凯新材料 42,945,315.95 2,147,265.80 8,805,175.38 440,258.77
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 杭州君瑞 42,500.00
应付账款 思维特数字 4,783,951.29
其他应付款 重庆万凯包装 26,109,628.89
其他应付款 高月娟 6,517,000.00
7、关联方承诺
无
8、其他
关联方交易引起的合同资产和合同负债
1.合同负债
关联方名称 期末数 期初数
锦凯智塑 5,401,299.93 -
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用不适用
200
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用不适用
4、本期股份支付费用
□适用不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响
截至资产负债表日止，本公司无作为承租人已承诺但尚未开始的租赁情况。
2．募集资金使用承诺情况
2022 年 1 月 4 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准万凯新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市的批复》(证监许可[2022]4 号)核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销中国国际金融股份有限公司负责组织实
施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 8,585 万股，发行价格为人民币
35.68 元/ 股， 截 至 2022 年 3 月 23 日 本公 司共 募集资 金 总额 为人 民 币 3,063,128,000.00 元， 扣除 发行 费 用
148,200,161.92 元，募集资金净额为 2,914,927,838.08 元。募集资金投向使用情况如下：
单位：万元
募集资金承诺投资 截至期末累计
承诺投资项目和超募资金投向 调整后投资总额
总额 投入金额
承诺投资项目：
年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目(二期) 115,392.02 107,509.58 107,509.58
多功能绿色环保高分子新材料项目 17,001.65 13,940.23 13,940.23
补充流动资金 18,000.00 18,000.00 18,000.00
承诺投资项目小计 150,393.67 139,449.81 139,449.81
超募资金投向
20000m乙二醇储罐技改项目 1,900.00 1,900.00 1,900.00
年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建(三期) 55,000.00 55,000.00 55,448.71
年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目(一期) 88,667.85 88,667.85 88,672.58
超募资金投向小计 145,567.85 145,567.85 146,021.29
201
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 295,961.52 285,017.66 285,471.10
3．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注“本公司合并范围内公司之间的担保情况”
之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款或融资进行的财产抵押担保情况
抵押物 抵押物 担保借款余
担保单位 抵押权人 抵押标的物 借款到期日
账面原值(万元) 账面价值(万元) 额(万元)
房屋建筑 房屋建筑物 房屋建筑物
本公司 进出口银行 物、土地使 21,417.81；土地 10,535.10；土地使用 15,000.00 2024-10-17
用权 使用权 3,786.70 权 2,663.08
2024-2-29[注
本公司 交通银行 机器设备 39,193.32 9,853.16 6,012.00
1]
[注 1]该部分借款同时由本公司提供财产质押担保，详见附注“重要承诺事项”之说明。
(3)合并范围内各公司为自身对外借款或融资进行的财产质押担保情况
质押物账面原 质押物账面价 担保借款余
担保单位 质押权人 质押标的物 借款到期日
值(万元) 值(万元) 额(万元)
承兑汇票
货币资金 300.18 300.18 2024/2/10[注 1]
3,000.00
承兑汇票
货币资金 320.00 320.00 2024/3/4[注 1]
3,200.00
承兑汇票
重庆万凯 工商银行 货币资金 300.00 300.00 2024/3/6[注 1]
3,000.00
承兑汇票
货币资金 200.00 200.00 2024/3/19[注 1]
2,000.00
承兑汇票
货币资金 35.00 35.00 2024/5/7[注 1]
350.00
交易性金融 承兑汇票
3,000.00 3,000.00 2024/2/15
资产 3,000.00
交易性金融
重庆万凯 光大银行 8,200.00 8,200.00 8,200.00 2024/2/21
资产
交易性金融 承兑汇票
3,000.00 3,000.00 2024/2/21
资产 3,000.00
承兑汇票
重庆万凯 浦发银行 货币资金 500.00 500.00 2024/3/22
6,000.00
货币资金 290.00 290.00 2,900.00 2024/6/7
承兑汇票
重庆万凯 成都银行 货币资金 400.00 400.00 2024/3/29
4,000.00
承兑汇票
货币资金 400.00 400.00 2024/3/28
4,000.00
信用证
货币资金 75.00 75.00 2024/2/9[注 2]
701.19
信用证
货币资金 75.00 75.00 2024/2/18[注 2]
701.19
重庆万凯 工商银行
信用证
货币资金 75.00 75.00 2024/2/18[注 2]
709.60
信用证
货币资金 140.00 140.00 2024/3/18[注 2]
1,366.96
货币资金 6,800.00 6,800.00 6,800.00 2024/2/8
本公司 工商银行 货币资金 11,600.00 11,600.00 11,600.00 2024/2/16
货币资金 9,000.00 9,000.00 9,000.00 2024/2/22
202
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
货币资金 10,000.00 10,000.00 10,000.00 2024/5/9
承兑汇票
货币资金 240.00 240.00 2024/6/18
240.00
货币资金 9,650.00 9,650.00 9,650.00 2024/6/18
货币资金 110.00 110.00 2024/6/18[注 4]
货币资金 1,320.00 1,320.00 6,600.00 2024/2/22
货币资金 1,200.00 1,200.00 6,000.00 2024/2/24
本公司 农业银行 承兑汇票
货币资金 100.00 100.00 2024/3/6
500.00
货币资金 1,200.00 1,200.00 6,000.00 2024/3/7
本公司 交通银行 货币资金 3,006.00 3,006.00 6,012.00 2024/2/29[注 3]
承兑汇票
货币资金 150.00 150.00 2024/1/4
500.00
本公司 兴业银行 承兑汇票
货币资金 180.00 180.00 2024/1/28
600.00
货币资金 7,000.00 7,000.00 10,000.00 2024/2/18
货币资金 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2024/4/27
承兑汇票
货币资金 250.00 250.00 2024/5/7
250.00
货币资金 5,000.00 5,000.00 5,000.00 2024/5/8
本公司 宁波银行
承兑汇票
货币资金 1,000.00 1,000.00 2024/6/6
1,000.00
货币资金 4,000.00 4,000.00 4,000.00 2024/6/6
货币资金 5,017.81 5,017.81 5,000.00 2024/6/11
本公司 浦发银行 货币资金 2,000.00 2,000.00 10,000.00 2024/2/24
承兑汇票
货币资金 5,300.00 5,300.00 2024/01/07
5,300.00
承兑汇票
货币资金 1,200.00 1,200.00 2024/01/13
1,200.00
正达凯 中信银行
承兑汇票
货币资金 1,000.00 1,000.00 2024/3/22
1,000.00
承兑汇票
货币资金 800.00 800.00 2024/6/5
800.00
承兑汇票
正达凯 工商银行 货币资金 1,185.00 1,185.00 2024/6/26
1,185.00
[注 1]该部分承兑汇票同时由本公司提供保证担保，详见附注“或有事项”之说明。
[注 2]该部分信用证同时由沈志刚、高月娟提供保证担保，详见附注“关联交易情况”之说明；同时由本公司提供
保证担保，详见附注“或有事项”之说明。
[注 3]该部分借款同时由本公司提供抵押担保，详见附注“重要承诺事项”之说明。
[注 4]该部分保证金系银行承兑汇票保证金，合并报表应付票据已抵消。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债。
203
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3．本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况
担保借款余额
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 借款到期日 备注
(万元)
8,000.00 2024/1/17
8,000.00 2024/3/24
本公司 重庆万凯 工商银行 7,000.00 2024/8/30
5,400.00 2024/9/22
5,000.00 2026/6/26
15,000.00 2029/3/30 注[1]
2,000.00 2029/3/30 注[1]
本公司 重庆万凯 工商银行
950.00 2029/3/30 注[1]
5,165.00 2029/3/30 注[1]
3,000.00 2024/8/25
1,800.00 2024/8/25
本公司 重庆万凯 中国银行
1,200.00 2024/8/25
14,000.00 2025/8/15
2,900.00 2024/5/10
7,950.00 2024/9/1
本公司 重庆万凯 建设银行
10,000.00 2024/11/3
10,000.00 2024/12/11
5,000.00 2024/3/15
5,000.00 2024/3/19
4,000.00 2024/3/22
5,000.00 2024/4/5
本公司 重庆万凯 重庆农商行
5,000.00 2024/7/18
5,000.00 2024/12/18
5,000.00 2024/12/24
5,000.00 2024/12/25
204
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
承兑汇票
2024/2/10 注[2]
3,000.00
承兑汇票
2024/3/4 注[2]
3,200.00
承兑汇票
本公司 重庆万凯 工商银行 2024/3/6 注[2]
3,000.00
承兑汇票
2024/3/19 注[2]
2,000.00
承兑汇票
2024/5/7 注[2]
350.00
信用证 701.19 2024/2/9 注[3]
信用证 701.19 2024/2/18 注[3]
本公司 重庆万凯 工商银行
信用证 709.60 2024/2/18 注[3]
信用证
2024/3/18 注[3]
1,366.96
3,557.00 2033/9/21
2,600.00 2033/9/21
本公司 正达凯 工商银行
2,600.00 2033/9/21
9,000.00 2033/9/21
3,007.20 2033/9/21
本公司 正达凯 中信银行 4,600.00 2033/9/21
1,288.80 2033/9/21
[注 1]上述借款同时由沈志刚、高月娟提供保证担保，详见附注“关联交易情况”之说明。
[注 2]该部分承兑汇票同时由重庆万凯货币资金提供质押担保，详见附注“重要承诺事项”之说明。
[注 3]该笔信用证同时由重庆万凯货币资金提供质押担保，详见附注“重要承诺事项”之说明；同时由沈志刚、高
月娟提供保证担保，详见附注“关联交易情况”之说明。
4．其他或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日止，已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票余额中终止确认金额为
2,427.24 万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司已开具未到期保函金额 1,007.96 万元，未到期信用证金额 6,579.68 万元。
205
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
206
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、其他
2023 年 4 月 21 日，经公司股东大会审议，拟向不特定对象发行不超过人民币 27 亿元（含 27 亿元）可转换公司债
券用于年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目（一期）以及补充流动资金项目，公司向不特定对象发行可
转换公司债券项目已于 2023 年 8 月 18 日通过深圳证券交易所上市审核委员会 2023 年第 65 次审议会议审议，尚需报经
中国证券监督管理委员会注册。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 556,740,778.74 703,498,223.41
1至2年 602.50 9,455.16
3 年以上 0.00 557,304.72
3至4年 0.00 47,630.00
4至5年 0.00 509,674.72
合计 556,741,381.24 704,064,983.29
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单 项
计提 坏
571,649 571,649
账准 备 8.00% 100.00%
.63 .63
的应 收
账款
其中：
按组 合
计提 坏
556,741 22,383, 534,358 703,493 34,618, 668,874
账准 备 100.00% 4.02% 99.92% 4.92%
,381.24 266.00 ,115.24 ,333.66 743.39 ,590.27
的应 收
账款
其中：
账龄组 447,664 22,383, 425,281 692,365 34,618, 657,746
80.41% 5.00% 98.34% 5.00%
合 ,717.51 266.00 ,451.51 ,412.59 743.39 ,669.20
关联方 109,076 109,076 11,127, 11,127,
19.59% 0.00 0.00% 1.58%
组合 ,663.73 ,663.73 921.07 921.07
556,741 22,383, 534,358 704,064 35,190, 668,874
合计 100.00% 4.02% 100.00% 5.00%
,381.24 266.00 ,115.24 ,983.29 393.02 ,590.27
207
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
按组合计提坏账准备：22,383,266.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 447,664,717.51 22,383,266.00 5.00%
关联方组合 109,076,663.73
合计 556,741,381.24 22,383,266.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：22,383,266.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 447,664,115.01 22,383,205.75 5.00%
1-2 年 602.50 60.25 10.00%
合计 447,664,717.51 22,383,266.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
571,649.63 571,649.63
账准备
-
按组合计提坏 34,618,743.3 22,383,266.0
12,235,477.3
账准备 9 0
9
-
35,190,393.0 22,383,266.0
合计 12,235,477.3 571,649.63
2 0
9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 571,649.63
其中重要的应收账款核销情况：
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
208
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 105,694,158.00 105,694,158.00 18.98 0
第二名 42,722,265.40 42,722,265.40 7.67% 2,136,113.27
第三名 35,449,123.73 35,449,123.73 6.37% 1,772,456.19
第四名 30,980,175.42 30,980,175.42 5.56% 1,549,008.77
第五名 29,218,297.00 29,218,297.00 5.25% 1,460,914.85
合计 244,064,019.55 244,064,019.55 43.83% 6,918,493.08
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 371,049,536.86 907,412,603.88
合计 371,049,536.86 907,412,603.88
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂借款 317,854,145.00 840,508,503.02
出口退税 55,866,781.23 42,928,562.47
保证金 10,000.00 27,107,054.50
应收暂付款 126,857.63 435,314.21
合计 373,857,783.86 910,979,434.20
2）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 373,753,523.64 910,349,210.98
1至2年 90,000.00 571,360.22
2至3年 14,260.22 58,863.00
209
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 373,857,783.86 910,979,434.20
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
373,857 2,808,2 371,049 910,979 3,566,8 907,412
计提坏 100.00% 0.75% 100.00% 0.39%
,783.86 47.00 ,536.86 ,434.20 30.32 ,603.88
账准备
其中：
账龄组 56,003, 2,808,2 53,195, 70,470, 3,566,8 66,904,
14.98% 5.01% 7.74% 5.06%
合 638.86 47.00 391.86 931.18 30.32 100.86
关联方 317,854 317,854 840,508 840,508
85.02% 92.26%
组合 ,145.00 ,145.00 ,503.02 ,503.02
373,857 2,808,2 371,049 910,979 3,566,8 907,412
合计 100.00% 0.75% 100.00% 0.39%
,783.86 47.00 ,536.86 ,434.20 30.32 ,603.88
按组合计提坏账准备：447,664,717.51
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 56,003,638.86 2,808,247.00 5.01%
关联方组合 317,854,145.00
合计 373,857,783.86 2,808,247.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2,808,247.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 55,899,378.64 2,794,968.93 5.00%
1-2 年 90,000.00 9,000.00 10.00%
2-3 年 14,260.22 4,278.07 30.00%
合计 56,003,638.86 2,808,247.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 3,549,171.42 17,658.90 3,566,830.32
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -1,426.02 1,426.02
210
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期计提 -743,776.47 -14,806.85 -758,583.32
2023 年 12 月 31 日余
2,803,968.93 4,278.07 2,808,247.00
额
单位：元
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
3,566,830.30 -758,583.32 2,808,247.00
账准备
合计 3,566,830.30 -758,583.32 2,808,247.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本期实际核销的其他应收款情况
无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
重庆万凯 暂借款 240,000,000.00 1 年以内 64.20%
待报解预算收入-中华人民
共和国国家金库海宁市支 出口退税 55,866,781.23 1 年以内 14.94% 2,793,339.06
库
正达凯 暂借款 47,854,145.00 1 年以内 12.80%
凯普奇 暂借款 30,000,000.00 1 年以内 8.02%
海宁市尖山新区(黄湾镇)
应收暂付款 90,000.00 1-2 年 0.02% 9,000.00
商会
合计 373,810,926.23 99.98% 2,802,339.06
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
其他说明：本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
单位：元
211
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,398,543,97 2,398,543,97 1,096,523,70 1,096,523,70
对子公司投资 0.00 0.00
2.51 2.51 4.55 4.55
2,398,543,97 2,398,543,97 1,096,523,70 1,096,523,70
合计 0.00 0.00
2.51 2.51 4.55 4.55
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
30,467,88 30,467,88
万凯包装
5.88 5.88
361,055,8 361,055,8
嘉渝科技
18.67 18.67
700,000,0 700,000,0
重庆万凯
00.00 00.00
5,000,000 195,145,2 200,145,2
凯普奇
.00 85.32 85.32
1,086,010 1,086,010
正达凯
,958.64 ,958.64
20,864,02 20,864,02
万凯国际
4.00 4.00
1,096,523 1,302,020 2,398,543
合计 0.00 0.00
,704.55 ,267.96 ,972.51
（2）对联营、合营企业投资
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,730,637,664.26 10,493,917,696.08 11,696,844,150.68 11,171,298,196.03
其他业务 853,351,430.94 804,344,840.07 2,751,632,065.62 2,681,472,347.29
合计 11,583,989,095.20 11,298,262,536.15 14,448,476,216.30 13,852,770,543.32
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
10,730,63 10,493,91 10,730,63 10,493,91
业务类型
7,664.26 7,696.08 7,664.26 7,696.08
其中：
10,464,11 10,237,94 10,464,11 10,237,94
瓶级 PET
6,412.75 0,541.86 6,412.75 0,541.86
265,986,7 255,448,0 265,986,7 255,448,0
大有光 PET
29.39 88.60 29.39 88.60
212
万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
534,522.1 529,065.6 534,522.1 529,065.6
其他 PET
2 2 2 2
按经营地 10,730,63 10,493,91 10,730,63 10,493,91
区分类 7,664.26 7,696.08 7,664.26 7,696.08
其中：
5,644,872 5,551,745 5,644,872 5,551,745
境内销售
,449.00 ,966.17 ,449.00 ,966.17
5,085,765 4,942,171 5,085,765 4,942,171
境外销售
,215.26 ,729.91 ,215.26 ,729.91
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
10,730,63 10,493,91 10,730,63 10,493,91
合计
7,664.26 7,696.08 7,664.26 7,696.08
与履约义务相关的信息：无
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,462,772,220.73 元，其中，
1,462,772,220.73 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收入，0.00 元预计将于 2026 年度确
认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货交易 50,051,130.55 -6,481,819.23
延迟定价合约 3,978,873.36 -4,616,079.31
处置应收款项融资产生的投资收益 -17,687.42
银行理财 4,345,113.92
合计 54,012,316.49 -6,752,784.62
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、其他
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 988,561.59
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
100,978,947.51
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 96,767,947.57
生的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,612,004.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,357,540.19
减：所得税影响额 38,434,618.58
合计 161,046,373.31 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□适用不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
7.74% 0.85 0.85
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.92% 0.53 0.53
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
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万凯新材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用不适用
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