武汉光庭信息技术股份有限公司 2021 年度财务决算报告 一、2021 年度财务报表的审计情况 武汉光庭信息技术股份有限公司 2021 年度的财务报表已经大信会计师事务 所(特殊普通合伙)审计,出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见 是:我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了武汉光庭信息技术股份有限公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、主要会计数据及财务指标变动情况 变动 项目 2021 年度 2020 年度 比率 营业收入(元) 432,196,967.82 334,374,514.24 29.26% 归属于上市公司股东的净利润(元) 73,259,144.17 73,014,446.21 0.34% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 63,546,660.59 65,112,070.93 -2.40% 净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额(元) 24,547,414.16 82,041,884.55 -70.08% 基本每股收益(元/股) 1.05 1.05 0 稀释每股收益(元/股) 1.05 1.05 0 加权平均净资产收益率 15.57% 17.52% 1.95% 变动 2021 年末 2020 年末 比率 资产总额(元) 2,153,532,079.00 539,498,870.90 299.17% 归属于上市公司股东的净资产(元) 1,979,496,230.01 443,116,227.01 346.72% 报告期末变动较大的会计数据及财务指标说明如下: 1、营业收入较上年同期增长 29.26%,主要系报告期内软件开发和技术服务 业务增长所致; 2、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 70.08%,主要系报告期内 业务人才储备数量增加,导致职工薪酬支出增加所致; 3、资产总额较上年同期增长 299.17%,归属于上市公司股东的净资产较上年 同期增长 346.72%,主要系首次公开发行股份募集资金到账所致。 三、公司财务状况 (一)主要的资产构成 单位:人民币元 项目 2021 年末 2020 年末 变动比率 流动资产 货币资金 1,609,741,883.65 225,660,461.42 613.35% 应收票据 1,238,908.20 516,102.00 140.05% 应收账款 167,962,295.25 92,309,365.08 81.96% 预付款项 2,320,156.05 2,066,214.75 12.29% 其他应收款 2,607,651.14 3,809,649.69 -31.55% 存货 17,790,232.47 18,291,756.76 -2.74% 合同资产 1,595,482.37 1,607,396.47 -0.74% 一年内到期的非流动资产 1,263,987.11 100.00% 其他流动资产 8,913,511.37 6,555,333.67 35.97% 流动资产合计 1,813,434,107.61 350,816,279.84 416.92% 非流动资产 长期应收款 4,220,568.16 100.00% 长期股权投资 129,574,448.06 132,668,215.78 -2.33% 固定资产 148,889,974.72 10,217,457.89 1,357.21% 在建工程 15,443,648.55 21,366,467.35 -27.72% 使用权资产 4,303,604.05 100.00% 无形资产 26,328,634.71 21,856,242.91 20.46% 开发支出 3,032,010.46 100.00% 长期待摊费用 2,907,474.26 282,823.15 928.02% 递延所得税资产 1,912,453.97 1,309,129.73 46.09% 其他非流动资产 3,485,154.45 982,254.25 254.81% 非流动资产合计 340,097,971.39 188,682,591.06 80.25% 资产总计 2,153,532,079.00 539,498,870.90 299.17% 报告期内变动较大的主要资产构成情况说明如下: 1、货币资金较上年同期增长 613.35%,主要系首次公开发行股份募集资金到 账所致; 2、应收票据较上年同期增长 140.05%,主要系报告期销售回款收银行承兑汇 票增加所致; 3、应收账款较上年同期增长 81.96%,主要系报告期收入增长及销售回款减 缓所致; 4、其他应收款较上年同期减少 31.55%,主要系报告期末员工借支款减少所 致; 5、一年内到期的流动资产较上年同期增长 100.00%,主要系报告期末长期应 收款重分类增加所致; 6、其他流动资产较上年同期增长 35.97%,主要系增值税期末留抵重分类金 额增多所致; 7、长期应收款较上年同期增长 100.00%,主要系报告期内融资性质的销售业 务增加所致; 8、固定资产较上年同期增长 1,357.21%,主要系在建工程转固增加所致; 9、在建工程较上年同期减少 27.72%,主要系在建工程转固所致; 10、使用权资产较上年同期增长 100.00%,主要系新租赁准则下使用权资产 增加所致; 11、开发支出较上年同期增长 100.00%,主要系公司于报告期内首次将研发 投入资本化所致; 12、长期待摊费用较上年同期增长 928.02%,主要系报告期装修家具费用增 加所致; 13、递延所得税资产较上年同期增长 46.09%,主要系报告期末坏账准备计提 增加,引起递延所得税资产增加所致; 14、其他非流动资产较上年同期增长 254.81%,主要系报告期末预付工程设 备款及一年以上合同资产重分类增加所致。 (二)主要的负债构成 单位:人民币元 项目 2021 年末 2020 年末 变动比率 流动负债 应付账款 73,838,774.16 39,846,141.35 85.31% 合同负债 3,585,301.96 5,273,415.53 -32.01% 应付职工薪酬 33,151,092.71 29,635,231.47 11.86% 应交税费 8,398,467.57 3,906,267.09 115.00% 其他应付款 4,558,887.49 2,826,527.43 61.29% 一年内到期的非流动负债 3,880,115.32 100.00% 流动负债合计 127,412,639.21 81,487,582.87 56.36% 非流动负债 长期借款 26,582,500.00 100.00% 租赁负债 1,736,525.35 100.00% 预计负债 5,894,461.75 4,213,411.50 39.90% 递延收益 1,366,603.44 2,981,113.81 -54.16% 非流动负债合计 35,580,090.54 7,194,525.31 394.54% 负债总计 162,992,729.75 88,682,108.18 83.79% 报告期末变动较大的负债项目说明如下: 1、应付账款较上年同期增长 85.31%,主要系报告期末应付工程设备款增加 所致; 2、合同负债较上年同期减少 32.01%,主要系报告期末预收销售款减少所致; 3、应付税费较上年同期增长 115.00%,主要系报告期末应交增值税、所得税、 个人所得税增加所致; 4、其他应付款较上年同期增长 61.29%,主要系报告期内代收代缴社保款及 其他往来款增加所致; 5、一年内到期的非流动负债同期增长 100.00%,主要系新租赁准则下一年内 到期的非流动负债增加所致; 6、长期借款较上年同期增长 100.00%,主要系报告期内长期资产购建的借款 增加所致; 7、租赁负债较上年同期增长 100.00%,主要系新租赁准则下应付长期租赁款 增加所致; 8、预计负债较上年同期增长 39.90%,主要系报告期内智慧城市业务收入增 加,引起售后质维护费预提增加所致; 9、递延收益较上年同期减少 54.16%,主要系报告期内政府补助项目验收所 致。 (三)股东权益情况 单位:人民币元 项目 2021 年末 2020 年末 变动比率 股本 92,622,300.00 69,466,700.00 33.33% 资本公积 1,581,984,633.85 126,386,997.91 1,151.70% 其他综合收益 -1,832,566.80 -93,529.69 -1,859.34% 盈余公积 30,931,794.93 25,064,010.63 23.41% 未分配利润 275,790,068.03 222,292,048.16 24.07% 归属于母公司所有者权益合计 1,979,496,230.01 443,116,227.01 346.72% 少数股东权益 11,043,119.24 7,700,535.71 43.41% 所有者权益合计 1,990,539,349.25 450,816,762.72 341.54% 负债和所有者权益总计 2,153,532,079.00 539,498,870.90 299.17% 报告期末变动较大的股东权益说明如下: 1、股本较上年同期增长 33.33%,主要系首次发行股份增加所致; 2、资本公积较上年同期增长 1,151.70%,主要系首次发行股本溢价增加所致; 3、其他综合收益较上年同期减少 1,859.34%,主要系报告期内日元汇率变动 增大所致。 (四)经营情况 单位:人民币元 项目 2021 年 2020 年 变动比率 一、营业收入 432,196,967.82 334,374,514.24 29.26% 二、营业成本 238,453,263.15 167,474,229.01 42.38% 税金及附加 520,519.58 703,939.57 -26.06% 销售费用 24,913,779.89 19,972,513.75 24.74% 管理费用 45,963,957.21 42,256,049.99 8.77% 研发费用 35,772,061.24 37,185,529.14 -3.80% 财务费用 8,938,456.34 -1,865,470.75 579.15% 其中:利息费用 103,278.81 利息收入 1,768,070.34 1,573,409.83 12.37% 加:其他收益 9,961,333.79 8,104,186.46 22.92% 投资收益(损失以“-”号填列) -1,045,283.09 4,451,786.04 -123.48% 其中:对联营企业和合营企业的投资 -1,045,283.09 2,540,513.90 -141.14% 收益 信用减值损失(损失以“-”号填列) -3,850,767.23 631,300.74 -709.97% 资产减值损失(损失以“-”号填列) -556,278.13 -887,275.85 37.30% 资产处置收益(损失以“-”号填列) 124,908.22 125,816.81 -0.72% 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 82,268,843.97 81,073,537.73 1.47% 加:营业外收入 2,027,441.39 666,292.37 204.29% 减:营业外支出 227,394.92 1,249,283.00 -81.80% 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 84,068,890.44 80,490,547.10 4.45% 减:所得税费用 7,467,162.74 7,086,857.30 5.37% 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 76,601,727.70 73,403,689.80 4.36% 六、其他综合收益的税后净额 -1,739,037.11 -311,211.28 -458.80% 报告期末变动较大的经营情况说明如下: 1、营业收入较上年同期增长 29.26%,主要系报告期内软件开发和技术服务 业务增长所致; 2、营业成本较上年同期增长 42.38%,主要系报告期内业务人才储备数量增 加,人工成本增加所致; 3、财务费用较上年同期增长 579.15%,主要系报告期内日元汇率变动增大, 引起汇兑损益增加所致; 4、投资收益较上年同期减少 123.48%,主要系报告期内合营和联营企业发生 亏损,及理财收益减少所致; 5、对联营企业和合营企业的投资收益减少 141.14%,主要系报告期内合营和 联营企业发生亏损所致; 6、信用减值损失较上年同期减少 709.97%,主要系报告期内应收账款期末余 额增长,引起坏账准备计提增加所致; 7、资产减值损失较上年同期减少 37.30%,主要系报告期内存货跌价准备减 少所致; 8、营业外收入较上年同期增长 204.29%,主要系报告期内与日常业务活动无 关的政府补助增加所致; 9、营业外支出较上年同期减少 81.80%,主要系报告期内债务重组损失、滞 纳金等减少所致。 (五)现金流情况 单位:人民币元 项目 2021 年 2020 年 变动比率 一、经营活动产生的现金流量净额 24,547,414.16 82,041,884.55 -70.08% 二、投资活动产生的现金流量净额 -120,537,064.43 95,060,381.35 -226.80% 三、筹资活动产生的现金流量净额 1,490,550,430.81 -22,040,010.00 6,862.93% 期末现金及现金等价物余额 1,608,979,344.14 225,487,098.92 613.56% 报告期末公司现金及现金等价物余额为 1,608,979,344.14 元,主要项目变 动较大的原因如下: 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 70.08%,主要系报告期内 业务人才储备数量增加,导致职工薪酬支出增加所致; 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 226.80%,主要系购建长期 资产支出增加所致; 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 6,862.93%,主要系首次发 行股份募集资金到账所致。 武汉光庭信息技术股份有限公司董事会 2022 年 4 月 18 日