(2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9- 12
财务报表附注 1-78
信会师报字[2023]第 ZA11373 号
我们审计了上海泓博智源医药股份有限公司(以下简称泓博医药)
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了泓博医药 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独
立于泓博医药， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们
获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
泓博智源收入主要分为药物发现、 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
工艺研究与开发及商业化生产， 药 1 、了解管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计及运行情况；
物发现、工艺研究与开发的收入类 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款
型 分 为 “ 全 职 人 力 工 时结算模式” 与条件，评价不同类型收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
(即 FTE 模式) 及 “按服务成果结
3、对收入、成本、毛利率执行实质性分析程序， 包括各年度的收入、
成本、毛利率波动和比较分析，主要产品和主要客户的收入、成本、
算模式”(即 FFS 模式)。2022 年度
毛利率波动和比较分析等；
主营业务收入金额为 47,212.22 万
4、针对药物发现及工艺研究与开发收入：选取技术研发合同样本，
元， 占营业收入金额比例为
检查工作成果(报告或样品) 交付记录， 检查发送给客户的项目进度
98.59%。
沟通邮件、项目阶段性工作报告、实验记录等外部依据；
鉴于营业收入是泓博智源的关键业
5、针对商业化生产收入：对于内销收入，以抽样方式检查与收入确
绩指标之一，营业收入的增长是利
认相关的支持性文件， 包括销售合同、销售发票、发货物流单据及客
润增加的主要原因，从而存在管理
户签收单等； 对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、
层为了达到特定目标或期望而操纵
收入确认的固有风险，因此我们将 货运提单、销售发票等支持性文件；
收入确认确定为关键审计事项。 6、选取样本，对营业收入发生额和应收账款余额实施函证程序；
关于收入确认的会计政策见附注 7、对营业收入执行截止测试， 确认收入是否记录在正确的会计期间；
三、 (二十三)，关于收入类别的披 8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
露见附注五、 (三十六)。 披露。
泓博医药管理层(以下简称管理层) 对其他信息负责。其他信息
包括泓博医药 2022 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和
我们的审计报告。
审计报告第2页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计， 我们的责任是阅读其他信息， 在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 管理层负责评估泓博医药的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设， 除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泓博医药的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根
据获取的审计证据，就可能导致对泓博医药持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分， 我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致泓博医药不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就泓博医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项， 以及相关的防范措施(如适用)。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页
2022 12 31
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 (一) 763,641,063.89 108,440,466.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (二) 10,648,328.23 397,682.96
衍生金融资产
应收票据 (三) 1,258,750.00 142,500.00
应收账款 (四) 82,039,737.33 88,596,528.41
应收款项融资 (五) 4,442,987.22 3,612,958.43
预付款项 (六) 2,647,656.01 2,169,899.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (七) 6,377,578.34 4,342,451.68
买入返售金融资产
存货 (八) 51,085,662.72 46,767,438.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (九) 14,393,211.51 22,741,318.71
936,534,975.25 277,211,245. 13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (十) 1,904,874.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 ( 十一) 142,538,690.62 109,687,137.53
在建工程 ( 十二) 27,423,513.99 24,774,259. 19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 ( 十三) 84,697,115.39 83,163,501. 19
无形资产 ( 十四) 8, 246,174.24 7,942,444.48
开发支出
商誉 ( 十五)
长期待摊费用 ( 十六) 71,063,793.95 50,621,163.99
递延所得税资产 ( 十七) 2,837,776.86 2,053,541. 12
其他非流动资产 ( 十八) 27,918,747.00 448,674.31
364,725,812.05 280,595,596.38
1,301,260,787.30 557,806,841.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第1页
2022 12 31
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 ( 十九) 10,013,291.67 22,340,197. 17
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 ( 二十) 9,625,889.97 14,116,152.00
应付账款 ( 二十一) 30,140,699. 18 36,537,338.95
预收款项 ( 二十二) 1,158,793.06 729,570. 17
合同负债 ( 二十三) 1,344,548.34 6,280,866.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 ( 二十四) 31,085,555.00 28,989,971.52
应交税费 ( 二十五) 3,233,241.48 8,518,984.48
其他应付款 ( 二十六) 3,043,137.02 1,863,231.09
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 ( 二十七) 9,857,922.50 9,090,876.92
其他流动负债 ( 二十八) 1,371,017.70 202,634.95
100,874,095.92 128,669,823.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 ( 二十九) 80,426,253.75 76,918,585.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 ( 三十) 4,564,680.27 3,717,596.92
递延收益
递延所得税负债 ( 十七) 2,511,373.74 59,652.44
其他非流动负债
87,502,307.76 80,695,834.83
188,376,403.68 209,365,658.52
所有者权益：
股本 ( 三十一) 76,873,333.00 57,623,333.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 ( 三十二) 824,128,171.99 146,080,533.28
减： 库存股
其他综合收益 ( 三十三) -82,460.86 662,937.79
专项储备
盈余公积 ( 三十四) 19,909,470.31 15,523,035.45
一般风险准备
未分配利润 ( 三十五) 192,055,869. 18 128,551,343.47
归属于母公司所有者权益合计 1,112,884,383.62 348,441,182.99
少数股东权益
1,112,884,383.62 348,441,182.99
1,301,260,787.30 557,806,841.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
2022 12 31
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 745,894,366.54 88,230,977.56
交易性金融资产 10,648,328.23 397,682.96
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (一) 47,654,990.29 52,453,348.72
应收款项融资
预付款项 470,887.29 1,023,006.80
其他应收款 (二) 40,662,983.90 46,302,166.82
存货 3,380,152.21 4,341,952.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,533,483.76 20,183,612.03
858,245,192.22 212,932,747.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 93,100,156.21 41,199,430.78
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 66,252,049.96 43,497,566.32
在建工程 335,071.79 16,598,065.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 71,115,188. 11 83,163,501. 19
无形资产 1,053,512.52 517,712.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 71,063,793.95 50,621,163.99
递延所得税资产 1,261,209.92 839,723.67
其他非流动资产 476,712.00 30,150.00
304,657,694.46 236,467,314.08
1,162,902,886.68 449,400,061.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
2022 12 31
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 10,011,733.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,477,364.54 20,079,456. 18
预收款项 1,158,793.03 729,570. 14
合同负债 47,169.81 3,377,249.00
应付职工薪酬 27,076,248.59 25,819,760.99
应交税费 1,123,658.98 5,642,249.66
其他应付款 6,604,259.31 4,787,149.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,856,125.96 9,090,876.92
其他流动负债 202,634.95
59, 343,620.22 79,740,680.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 68, 080,452.55 76,918,585.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,635,683.56 59,652.44
其他非流动负债
69,716,136. 11 76,978,237.91
129,059,756.33 156,718,918.82
所有者权益：
股本 76,873,333.00 57,623,333.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 823,988,814.30 145,941,175.59
减：库存股
其他综合收益 715,078. 12
专项储备
盈余公积 19,909,470.31 15,523,035.45
未分配利润 113,071,512.74 72,878,520.84
1,033,843,130.35 292,681,143.00
1,162,902,886.68 449,400,061.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
2022
项目 附注五 本期金额 上期金额
一 、营业总收 入 478,883,784.02 448,213,754.22
其中：营 业收 入 (三 十 六 ) 478,883,784.02 448,213,754.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收 入
二 、营业总成 本 409,404,459.84 361,321,684.82
其中：营 业成 本 (三 十 六 ) 302,301,235.06 274,810,156.67
利息支出
手续费及佣金支 出
退 保金
赔 付支出净额
提 取保险责任准备金净额
保 单红利支出
分保费 用
税 金及附加 (三 十 七 ) 1,661,733.28 1,767,353.23
销售费用 (三 十 八 ) 8 ,118,909.95 5,242,176.57
管 理费用 (三 十 九 ) 72,047,018.45 57,749,872.77
研 发费用 (四十) 32,652,599.49 17,144,397.20
财务费用 (四 十 一 ) -7,377,036.39 4,607,728.38
其中：利息费 用 4 ,792,709.47 2,531,947.05
利息收入 2 ,883,818.40 618,277.65
加 ：其他收益 (四 十 二 ) 4 ,772,986.00 2,052,760.38
投资收益 (损失以 “ -”号填列 ) (四 十 三 ) 603,323.91 1,801,778.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28.89 - 1,621.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益 (损失以 “ -”号填列 )
净敞口套期收益 ( 损失以“ -”号填列 )
公允价值变动收益 (损失以 “ -”号填列 ) (四 十 四 ) -99,354.73 397,682.96
信用减值损失 (损失以 “ -”号填列 ) (四 十 五 ) 252,660.06 -2,465,324.62
资产减值损失 (损失以 “ -”号填列 ) (四 十 六 ) -2,163,660.74 -2,060,998.24
资产处置收益 (损失以 “ -”号填列 ) (四 十 七 ) 46,682.72
三 、营业利润 ( 亏损以 “ -”号填列 ) 72,845,278.68 86,664,651.22
加：营业 外收 入 (四 十 八 ) 205,669.67 56,885.82
减：营业 外支 出 (四 十 九 ) 129,425.36 4 88,793.75
四 、利润总额 (亏损总额以 “ -”号填列 ) 72,921,522.99 86,232,743.29
减：所得 税费 用 (五十) 5,745,640.54 12,656,126.04
五 、净利润 ( 净亏损以 “ -”号填列 ) 67,175,882.45 73,576,617.25
( 一 ) 按 经 营 持 续 性分 类
1．持 续经营净利润 ( 净亏损以 “ -”号填列 ) 67,175,882.45 73,576,617.25
2．终止经营净利润 (净亏损以 “ -”号填列 )
( 二 ) 按 所 有 权 归 属分 类
1．归 属于母公司股东的净利润 (净亏损以“ -”号填列 ) 67,175,882.45 73,576,617.25
2．少数股东损益 ( 净亏损以 “ -”号填列 )
六 、其他综合 收益的税后净额 -30,320.53 2 36,211.23
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -30,320.53 2 36,211.23
( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 2 88,351.56
1．重 新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 2 88,351.56
3．其 他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 -30,320.53 -52,140.33
1． 权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金 融资产重分类计入其他综合收益的金额 -30,320.53 -52,140.33
4．其他债权投资信用减值准备
5．现 金流量套期储 备
6．外 币财务报表折算差额
7．其 他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 67,145,561.92 73,812,828.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 67,145,561.92 73,812,828.48
归属于少数股东的综合收益总额
八 、每股收益： (五 十 一 )
( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 /股 ) 1.10 1.28
( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 /股 ) 1.10 1.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
2022
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 (四) 342,869,173.76 324,019,922.62
减：营业成本 (四) 209,905,612.94 191,158,983.95
税金及附加 115,165. 16 92,482.80
销售费用 5,343,411.37 3,829,193.01
管理费用 64,055,490.61 46,792,651.09
研发费用 26,124,018.44 10,735,019.55
财务费用 -6,222,839.59 4,058,400.90
其中：利息费用 4,392,636. 17 1,841,984.92
利息收入 2,719,427.79 404,812.82
加：其他收益 3,363,006.34 1,517,644.69
投资收益(损失以“-”号填列) (五) 585,197.67 1,801,778.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28.89 - 1,621.38
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -99,354.73 397,682.96
信用减值损失(损失以“-”号填列) 198,631.99 - 1,219,803. 19
资产减值损失(损失以“-”号填列) -83,472.43 -37,457.30
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 47,512,323.67 69,813,037. 10
加：营业外收入 203,669.67 38,285. 17
减：营业外支出 37,076.66 484,254.20
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 47,678,916.68 69,367,068.07
减：所得税费用 3,814,568.04 10,617,140.36
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 43,864,348.64 58,749,927.71
( 一) 持续经营净利润( 净亏损以“-”号填列) 43,864,348.64 58,749,927.71
( 二) 终止经营净利润( 净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 288,351.56
( 一) 不能重分类进损益的其他综合收益 288,351.56
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 288,351.56
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
( 二) 将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 43,864,348.64 59,038,279.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
2022
项目 附注五 本期金额 上期金额
销售商品、提供劳务收到的现金 473,982,993.87 395,999,879.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,769,019.79 912,478.86
( 五十
收到其他与经营活动有关的现金 20,541,699.45 20,532,608.27
二)
经营活动现金流入小计 511,293,713. 11 417,444,966.51
购买商品、接受劳务支付的现金 140,902,487.04 116,485,557.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 203,718,131.90 148,151,026.27
支付的各项税费 12,342,869.66 12,117,145.73
( 五十
支付其他与经营活动有关的现金 55,036,087.52 35,567,047.55
二)
经营活动现金流出小计 411,999,576. 12 312,320,777.40
99,294,136.99 105,124,189. 11
收回投资收到的现金 83,884,353.46 1,803,400.00
取得投资收益收到的现金 148,445.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 84,032,798.48 1,865,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,965,258.73 92,118,662.46
投资支付的现金 91,874,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 215,839,858.73 92,118,662.46
- 131,807,060.25 -90,253,262.46
吸收投资收到的现金 710,000,000.00
其中： 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,243,221.74 26,242,776.60
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 722,243,221.74 26,242,776.60
偿还债务支付的现金 24,554,425.51 26,559,219.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 783,663.92 782,216.02
其中： 子公司支付给少数股东的股利、利润
( 五十
支付其他与筹资活动有关的现金 14,282,886.98 9,385,703. 18
二)
筹资活动现金流出小计 39,620,976.41 36,727,139.03
682,622,245.33 - 10,484,362.43
7,781,412.84 -2,107,006.62
657,890,734.91 2,279,557.60
加：期初现金及现金等价物余额 95,751,601.27 93,472,043.67
( 五十
753,642,336. 18 95,751,601.27
三)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
2022
附注十
项目 本期金额 上期金额
四
销售商品、提供劳务收到的现金 346,046,736.98 302,133,985.61
收到的税费返还 14,528,501.74
收到其他与经营活动有关的现金 6,242,463.85 1,962,992.68
经营活动现金流入小计 366,817,702.57 304,096,978.29
购买商品、接受劳务支付的现金 63,747,811.57 60,306,227.79
支付给职工以及为职工支付的现金 185,360,583.60 130,070,559.09
支付的各项税费 7,619,096. 12 7,266,759.79
支付其他与经营活动有关的现金 38,790,559.87 16,358,004.50
经营活动现金流出小计 295,518,051. 16 214,001,551. 17
71,299,651.41 90,095,427. 12
收回投资收到的现金 67,084,353.46 1,803,400.00
取得投资收益收到的现金 130,318.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,200,000.00 25,320,000.00
投资活动现金流入小计 85,414,672.24 27,123,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
53,647,322.04 80,136,571.75
的现金
投资支付的现金 75,074,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 51, 300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 12,100,000.00 26,320,000.00
投资活动现金流出小计 192,121,922.04 106,456,571.75
- 106,707,249.80 -79,333,171.75
吸收投资收到的现金 710,000,000.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 710,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 379,622.22 91,762.22
支付其他与筹资活动有关的现金 13,855,836.98 9,385,703. 18
筹资活动现金流出小计 24,235,459.20 19,477,465.40
685,764,540.80 -9,477,465.40
6, 933,831.42 -2, 103,246.82
657,290,773.83 -818,456.85
加：期初现金及现金等价物余额 88,230,977.56 89,049,434.41
745,521,751.39 88,230,977.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
2022
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库 其 他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资 本 公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续 债 其他 存股 益 险准备
一、上年年末余额 57,623,333.00 1 46,080,533.28 662,937.79 15,523,035.45 1 28,551,343.47 348,441,182.99 348,441,182.99
加：会计政策变 更
前 期差错更正
同 一控制下 企业合并
其他
二、本年年初余额 57,623,333.00 1 46,080,533.28 662,937.79 15,523,035.45 1 28,551,343.47 348,441,182.99 348,441,182.99
三 、本期增减变动金额 ( 减少以 “ -”
1 9,250,000.00 678,047,638.71 -745,398.65 4,386,434.86 63,504,525.71 7 64,443,200.63 7 64,443,200.63
号填列)
(一)综合收益总额 -30,320.53 67,175,882.45 67,145,561.92 67,145,561.92
( 二 ) 所 有 者 投入 和减 少资 本 1 9,250,000.00 678,047,638.71 697,297,638.71 697,297,638.71
1 ．所有者投入的普通股 1 9,250,000.00 666,598,438.71 685,848,438.71 685,848,438.71
2 ． 其他权益工具持有者投入资本
3 ．股份支付计入所有者权益的金
11,449,200.00 11,449,200.00 11,449,200.00
额
4 ．其他
(三)利润分配 4,386,434.86 -4,386,434.86
1 ．提取盈余公积 4,386,434.86 -4,386,434.86
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者( 或股东 )的分配
4 ．其他
( 四 ) 所 有 者 权 益 内部 结转 -715,078. 12 715,078. 12
1 ．资本公积转增资本 (或股本 )
2 ．盈余公积转增资本 (或股本 )
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．设定受益计划变动额结转留存
收益
5 ．其他综合收益结转留存收 益 -715,078. 12 715,078. 12
6 ．其他
(五)专项储备
1 ．本期提取
2 ．本期使用
(六)其他
四 、本期期末余额 76,873,333.00 824,128,171.99 -82,460.86 19,909,470.31 192,055,869. 18 1 ,112,884,383.62 1 ,112,884,383.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
2022
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他 权 益 工 具 减：库 其 他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 存股 益 险 准备
一、上年年末余额 57,623,333.00 134,631,333.28 4 26,726.56 9,648,042.68 60,849,718.99 2 63,179,154.51 2 63,179,154.51
加：会计政策变 更
前 期差错更正
同 一控制下 企业合并
其他
二、本年年初余额 57,623,333.00 134,631,333.28 4 26,726.56 9,648,042.68 60,849,718.99 2 63,179,154.51 2 63,179,154.51
三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 11,449,200.00 2 3 6,211.23 5,874,992.77 67,701,624.48 85,262,028.48 85,262,028.48
(一)综合收益总额 2 3 6,211.23 73,576,617.25 73,812,828.48 73,812,828.48
( 二 ) 所 有 者 投入 和减 少资 本 11,449,200.00 11,449,200.00 11,449,200.00
1 ．所有者投入的普通股
2 ．其他权益工具持有者投入资本
3 ．股份支付计入所有者权益的金额 11,449,200.00 11,449,200.00 11,449,200.00
4 ．其他
(三)利润分配 5,874,992.77 -5,874,992.77
1 ．提取盈余公积 5,874,992.77 -5,874,992.77
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者( 或股东 )的分配
4 ．其他
( 四 ) 所 有 者 权 益 内部 结转
1 ．资本公积转增资本 (或股本 )
2 ．盈余公积转增资本 (或股本 )
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．设定受益计划变动额结转留存收益
5 ．其他综合收益结转留存收 益
6 ．其他
(五)专项储备
1 ．本期提取
2 ．本期使用
(六)其他
四 、本期期末余额 57,623,333.00 146,080,533.28 662,937.79 1 5,523,035.45 1 28,551,343.47 348,441,182.99 348,441,182.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
2022
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 57,623,333.00 145,941,175.59 715,078. 12 15,523,035.45 72,878,520.84 292,681,143.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 57,623,333.00 145,941,175.59 715,078. 12 15,523,035.45 72,878,520.84 292,681,143.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 19,250,000.00 678,047,638.71 -715,078. 12 4,386,434.86 40,192,991.90 741,161,987.35
( 一) 综合收益总额 43,864,348.64 43,864,348.64
(二) 所有者投入和减少资本 19,250,000.00 678,047,638.71 697,297,638.71
1．所有者投入的普通股 19,250,000.00 666,598,438.71 685,848,438.71
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,449,200.00 11,449,200.00
4．其他
( 三) 利润分配 4,386,434.86 -4,386,434.86
1．提取盈余公积 4,386,434.86 -4,386,434.86
2 ．对所有者( 或股东)的分配
3．其他
( 四) 所有者权益内部结转 -715,078. 12 715,078. 12
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -715,078. 12 715,078. 12
6．其他
( 五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
( 六) 其他
四、本期期末余额 76,873,333.00 823,988,814.30 19,909,470.31 113,071,512.74 1,033,843,130.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
2022
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 57,623,333.00 134,491,975.59 426,726.56 9,648,042.68 20,003,585.90 222,193,663.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 57,623,333.00 134,491,975.59 426,726.56 9,648,042.68 20,003,585.90 222,193,663.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 11,449,200.00 288,351.56 5,874,992.77 52,874,934.94 70,487,479.27
( 一) 综合收益总额 288,351.56 58,749,927.71 59,038,279.27
(二) 所有者投入和减少资本 11,449,200.00 11,449,200.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,449,200.00 11,449,200.00
4．其他
( 三) 利润分配 5,874,992.77 -5,874,992.77
1．提取盈余公积 5,874,992.77 -5,874,992.77
2 ．对所有者( 或股东)的分配
3．其他
( 四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
( 五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
( 六) 其他
四、本期期末余额 57,623,333.00 145,941,175.59 715,078. 12 15,523,035.45 72,878,520.84 292,681,143.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
上海泓博智源医药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，成立于 2007 年
12 月 14 日，设立时注册资本为 150.00 万美元，PHARMARESOURCES,LLC 以货币
出资。
根据公司 2015 年 11 月 14 日董事会决议，以 2015 年 7 月 31 日为基准日，整体变更
设立为股份有限公司，注册资本为人民币 5,000.00 万元。原上海泓博智源医药技术
有限公司的全体股东即为上海泓博智源医药股份有限公司的全体股东。 2015 年 11
月 30 日创立大会暨第一次临时股东大会审议通过《股份公司章程》等议案。
经过历次增资及股权转让，截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币
57,623,333.00 元。
2022 年 7 月 8 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2022] 1443 号《关于同意
上海泓博智源医药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首
次向社会公开发行人民币普通股股票 19,250,000 股，采用向战略投资者定向配售、
网下向符合条件的网下投资者询价配售、网上向持有深圳市场非限售 A 股股份和非
限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行， 每股面值 1 元，
每股发行价格为 40.00 元，增加注册资本人民币 19,250,000.00 元。
截止 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 76,873,333.00 元。公司统一社会
信用代码为 91310000669391074C，注册地址为上海市浦东新区庆达路 315 号 23 幢，
经营期自 2007 年 12 月 14 日至长期。
公司经营范围：新药及相关生物技术的研究、开发、自有技术转让，提供相关技术
服务和咨询(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。
( )
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
苏州景泓生物技术有限公司
泓博智源(开原) 药业有限公司
财务报表附注 第1页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
子公司名称
上海泓博尚奕药物技术有限公司
成都泓博智源医药技术有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
( )
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
( )
本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，
本公司持续经营能力良好， 不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、(二十三)收入”。
( )
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
( )
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
( )
本公司营业周期为 12 个月。
( )
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第2页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
同一控制下企业合并： 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉)，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并： 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
( )
1
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。
财务报表附注 第3页
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二○二二年度
财务报表附注
(1) 增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2) 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第4页
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二○二二年度
财务报表附注
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。
( )
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营， 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认本公司单独所持有的资产， 以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2) 确认本公司单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、(十二)长期股权投资”。
( )
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
财务报表附注 第5页
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二○二二年度
财务报表附注
( )
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
( )
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产(债务工具)：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (权益工具)。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注 第6页
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财务报表附注
2
(1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第7页
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财务报表附注
(6) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、 长期应付款， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移， 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具) 的情形) 之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 终止确认部分的账面价值；
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
财务报表附注 第8页
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财务报表附注
4
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债， 并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额， 计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间
的差额，计入当期损益。
5
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具) 和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注 第9页
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财务报表附注
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
其他应收款项，按照款项性质分为押金及备用金、合并范围内关联方款项、
组合 1 及其他无回收风险的往来款项， 公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况
以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失。
应收账款， 公司参考历史与之相同或类似的具有类似信用损失风险特征， 结
组合 2
合当前状况以及对未来经济状态的预测，划分应收款项账龄组合。
应收票据， 按照票据种类分为银行承兑和商业承兑， 公司参考历史信用损失
组合 3
经验，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失。
组合中，划分为账龄组合计算预期信用损失的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 应收票据计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5 5
1－2 年 (含 2 年) 15 15 15
2－3 年 (含 3 年) 50 50 50
3 年以上 100 100 100
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
财务报表附注 第10页
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( )
1
存货分类为：原材料、半成品、在产品、合同履约成本、库存商品、低值易耗
品及在途物资、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2
存货发出时按加权平均法计价。
3
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的， 应当计提存货跌价准备。可变现净值， 是指在日常活动中， 存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4
采用永续盘存制。
5
(1) 低值易耗品采用一次转销法；
(2) 包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第11页
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( )
1
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2
(1) 企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价， 股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3
(1) 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
财务报表附注 第12页
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(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额， 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动 (简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。
(3) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资， 其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转， 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第13页
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财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
( )
1
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注 第14页
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限( 年) 残值率( % ) 年折旧率(% )
房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.5
机器设备 5- 10 5- 10 9- 19
运输设备 4-5 5- 10 18-23.75
电子及办公设备 3-5 5- 10 18-31.67
自有固定资产装修 3-5 0 20-33.33
3
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
( )
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时， 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
( )
1
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
财务报表附注 第15页
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(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
( )
1
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
财务报表附注 第16页
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2
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 土地使用权证有效期 土地使用权
软件 10 年 年限平均法 预计受益年限 软件
3
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发， 并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
( )
长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
财务报表附注 第17页
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对于因企业合并形成的商誉、 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。 相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
( )
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为： 在受益期内平均摊销。
各项费用的摊销期限及摊销年限为： 按费用项目的受益期限分期摊销。
( )
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
( )
1
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
财务报表附注 第18页
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本， 其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2
(1) 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
( )
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
财务报表附注 第19页
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(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
( )
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。 对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更， 均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
公积。 但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第20页
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( )
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时， 考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入， 但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
财务报表附注 第21页
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本公司已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
(1) 销售商品的具体原则
公司按照与客户签订的合同， 在生产完毕后发货给客户，针对国内客户，在客
户收到商品并签收后，取得收款权利时确认商品销售收入。针对海外客户，公
司在商品出库并完成报关或送至指定地点，商品控制权已转移给买方时公司确
认该项外销收入。
(2) 提供劳务的具体原则
公司根据框架协议或研发合同的约定，在定期发送进度汇报等工作成果给客户
后按月确认收入，或是在完成合同约定的交付样品、报告等之后确认收入。具
体按照约定的结算模式确定：
全职人力工时结算模式 (FTE 模式)：按工时计费模式， 即依据与客户约定的
研发人员数量、工时和合同约定费率进行收费，按月确认收入。
按服务成果结算模式 (FFS 模式)：在完成合同约定的研发服务内容，将服务
成 果(报告、样品等)交付客户时确认收入。
( )
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的， 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注 第22页
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1 、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2 、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
( )
1
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定
资金专项用途， 且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理； 难以区分的，将政府补
助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目
期内分期确认为当期收益。
2
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入)；
与收益相关的政府补助， 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益(与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
财务报表附注 第23页
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收入) 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益 (与本公司日常活动相关的， 计入其他收益； 与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息， 区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
( )
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外， 本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异， 除特殊情况外， 确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时， 确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注 第24页
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
( )
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的， 本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。 合同中同时包含租赁和非租赁部分的， 承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
(1) 使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
财务报表附注 第25页
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财务报表附注
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧； 否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、(十七) 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额 (包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
财务报表附注 第26页
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当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的， 使用修订后的折现率计算现值。
(3) 短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不属于低价值资产租赁。
(4) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
财务报表附注 第27页
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( )
1
(1) 执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”)。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2) 执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13 号)，再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针
对2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减
让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
财务报表附注 第28页
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(3) 执行 《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”)。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目(含其他综合收益项目)。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的， 按照该规定进行调整； 发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。 执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件， 使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是结束后)，
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债， 两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易， 按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的， 应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理
解释第 16 号规定， 对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日
初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易)，不适用豁免初
始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定， 分别确认相应的递延所得
税负债和递延所得税资产。
财务报表附注 第29页
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该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在首
次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规
定的单项交易， 企业应当按照该规定进行调整。
本公司自 2022 年度提前执行该规定， 执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
2
公司重要会计估计未发生变更。
( )
税种 计税依据 税率 (%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 13.00 、6.00
额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00、20.00、15.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率 (%)
上海泓博智源医药股份有限公司 15.00
苏州景泓生物技术有限公司 20.00
泓博智源(开原) 药业有限公司 15.00
上海泓博尚奕药物技术有限公司 25.00
成都泓博智源医药技术有限公司 20.00
( )
1、 2020 年 11 月 18 日公司取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税
务总局上海市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202031005654，有效期
三年。公司 2020 年度至 2022 年度享受按 15%缴纳企业所得税。
2、 2022 年 12 月 14 日子公司泓博智源(开原)药业有限公司取得由辽宁省科学
技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证
书编号 CR202221001747，有效期三年。子公司泓博智源(开原) 药业有限公司 2022
年度至 2024 年度享受按 15%缴纳企业所得税。
财务报表附注 第30页
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3、 根据财税【2019】13 号文件规定，对于小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得
额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司苏州景泓生物技术有限公司、成都泓博
智源医药技术有限公司 2022 年度汇算清缴满足小型微利企业条件按 20%税率缴纳
企业所得税。
( )
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 21,443.87 24,714.76
银行存款 753,993,507.46 95,726,886.51
其他货币资金 9,626,112.56 12,688,865.33
合计 763,641,063.89 108,440,466.60
其中，银行存款中暂估的利息收入金额 372,615. 15 元； 因抵押、质押或冻结等对使
用有限制， 因资金集中管理支取受限， 以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 9,626,112.56 12,688,865.33
( )
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,648,328.23 397,682.96
其中：理财产品 10,648,328.23
远期结售汇 397,682.96
( )
1
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,325,000.00 150,000.00
减：坏账准备 66,250.00 7,500.00
合计 1,258,750.00 142,500.00
财务报表附注 第31页
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2
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,325,000.00
( )
1
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 86,071,302.45 93,259,503.59
1 至 2 年(含 2 年) 320,000.00
小计 86,391,302.45 93,259,503.59
减：坏账准备 4,351,565. 12 4,662,975. 18
合计 82,039,737.33 88,596,528.41
财务报表附注 第32页
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2
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按组合计提坏账准备 86,391,302.45 100.00 4,351,565. 12 5.04 82,039,737.33 93,259,503.59 100.00 4,662,975. 18 5.00 88,596,528.41
其中：
按账龄组合计提 86,391,302.45 100.00 4,351,565. 12 5.04 82,039,737.33 93,259,503.59 100.00 4,662,975. 18 5.00 88,596,528.41
财务报表附注 第33页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目： 按账龄组合计提
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 86,071,302.45 4,303,565. 12 5.00
1 至 2 年(含 2 年) 320,000.00 48,000.00 15.00
合计 86,391,302.45 4,351,565. 12
3
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计提 4,662,975. 18 311,410.06 4,351,565. 12
4
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 A 10,946,701.25 12.67 547,335.06
客户 B 7,716,832.52 8.93 385,841.63
客户 C 6,553,461.48 7.59 327,673.07
客户 D 6, 381,683.53 7.39 319,084. 18
客户 E 4,101,982.25 4.75 205,099. 11
合计 35,700,661.03 41.33 1,785,033.05
( )
1
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 4,442,987.22 3,612,958.43
财务报表附注 第34页
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2
上年年末余 本期终止确 累计在其他综合收益
项目 本期新增 其他变动 期末余额
额 认 中确认的损失准备
银行承兑汇票 3,612,958.43 18,158,278.00 17,231,236.43 -97,012.78 4,442,987.22 -97,012.78
3
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,749,550.00
( )
1
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,513,665.07 94.94 2,139,899.81 98.62
1至 2年 133,990.94 5.06 30,000.00 1.38
合计 2,647,656.01 100.00 2,169,899.81 100.00
2
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商 A 564,129.40 21.31
供应商 B 297,555. 13 11.24
供应商 C 283,634.00 10.71
供应商 D 215,996.45 8.16
供应商 E 164,450.00 6.21
合计 1,525,764.98 57.63
( )
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 6,377,578.34 4,342,451.68
财务报表附注 第35页
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财务报表附注
(1) 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 2,167,906.98 860,988.96
1 至 2 年(含 2 年) 728,208.64 2,332,119.32
2 至 3 年(含 3 年) 2,332,119.32 457,818.40
3 年以上 1,149,343.40 691,525.00
小计 6, 377,578.34 4,342,451.68
减：坏账准备
合计 6,377,578.34 4,342,451.68
财务报表附注 第36页
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(2) 按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按组合计提坏账准备 6,377,578.34 100.00 6,377,578.34 4,342,451.68 100.00 4,342,451.68
其中：
押金及备用金组合 6, 361,322.21 99.75 6, 361,322.21 4,334,830.66 99.82 4,334,830.66
其他无风险组合 16,256. 13 0.25 16,256. 13 7,621.02 0.18 7,621.02
合计 6,377,578.34 100.00 6,377,578.34 4,342,451.68 100.00 4,342,451.68
财务报表附注 第37页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：组合 1 中的其他应收款
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例(% )
押金及备用金组合 6,361,322.21
其他无风险组合 16,256. 13
合计 6,377,578.34
(3) 坏账准备计提情况
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 4,342,451.68 4,342,451.68
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 2,035,126.66 2,035,126.66
本期终止确认
其他变动
期末余额 6,377,578.34 6,377,578.34
(4) 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及备用金 6,361,322.21 4,334,830.66
其他 16,256. 13 7,621.02
合计 6,377,578.34 4,342,451.68
财务报表附注 第38页
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(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 备期末
的比例(%) 余额
债权人 A 押金及备用金 2,249,338.32 2-3 年(含 3 年) 35.27
债权人 B 押金及备用金 1,285,263.00 1 年以内(含 1 年) 20.15
2-3 年(含 3 年)，
债权人 C 押金及备用金 774,306.00 12.14
3 年以上
债权人 D 押金及备用金 661,260.46 1-2 年(含 2 年) 10.37
债权人 E 押金及备用金 457,818.40 3 年以上 7.18
合计 5,427,986. 18 85.11
( )
1
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 13,852,595.94 1,505,108. 19 12,347,487.75 13,610,848. 11 1,015,434.58 12,595,413.53
半成品 9,012,115.88 856,408.61 8,155,707.27 8,294,336.40 367,245.73 7,927,090.67
在产品 22,445,079.90 1,204,230. 10 21,240,849.80 11,099,715.79 986,214.81 10,113,500.98
合同履约成本 3,274,837.91 78,518.36 3,196,319.55 3,948,066.31 37,457.30 3,910,609.01
库存商品 8,708,904.60 3,469,395.36 5,239,509.24 14,069,139.73 2,651,122.31 11,418,017.42
低值易耗品及
842,029.04 842,029.04 802,806.92 802,806.92
在途物资
发出商品 63,760.07 63,760.07
合计 58,199,323.34 7,113,660.62 51,085,662.72 51,824,913.26 5,057,474.73 46,767,438.53
财务报表附注 第39页
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二○二二年度
财务报表附注
2
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,015,434.58 547,984.65 58,311.04 1,505,108. 19
半成品 367,245.73 489,162.88 856,408.61
在产品 986,214.81 220,366.98 2,351.69 1,204,230. 10
合同履约成本 37,457.30 83,472.43 42,411.37 78,518.36
库存商品 2,651,122.31 822,673.80 4,400.75 3,469,395.36
合计 5,057,474.73 2,163,660.74 107,474.85 7,113,660.62
财务报表附注 第40页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 期末余额 上年年末余额
待摊费用及上市费用 1,651,236.03 8,050,396.03
待抵扣进项税 9,630,689.41 12,133,216.00
应收退货成本 3,111,286.07 2,557,706.68
合计 14,393,211.51 22,741,318.71
财务报表附注 第41页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
厦门中富康泓投资合伙企
1,904,874.57 1,905,606.58 732.01
业( 有限合伙)
注：厦门中富康泓投资合伙企业(有限公司) 于 2022 年 7 月 14 日完成注销。
财务报表附注 第42页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
1
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 142,538,690.62 109,687,137.53
财务报表附注 第43页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 自有固定资产装修 合计
1．账面原值
( 1) 上 年 年末 余额 48,864,636.23 115,352,459.97 2,352,727.52 8,908,435.63 1,144,663.90 176,622,923.25
( 2) 本 期 增加 金额 3,699,180.95 41,120,742.55 3,139,037.00 980,712.56 48,939,673.06
—购置 6,460. 18 28,248,218.80 3,139,037.00 31,393,715.98
—在建工程转入 3,692,720.77 12,872,523.75 980,712.56 17,545,957.08
( 3) 本 期 减少 金额 174,251.23 139,898.46 314,149.69
—处置或报废 174,251.23 139,898.46 314,149.69
( 4) 期 末 余 额 52,563,817. 18 156,298,951.29 2,352,727.52 11,907,574. 17 2,125,376.46 225,248,446.62
2．累计折旧
( 1) 上 年 年末 余额 21,905,229.26 36,908,657. 15 1,733,666.01 5,454,973. 19 933,260. 11 66,935,785.72
( 2) 本 期 增加 金额 2,695,528.90 11,631,364.01 262,551.48 1,357,391.36 75,033. 17 16,021,868.92
—计提 2,695,528.90 11,631,364.01 262,551.48 1,357,391.36 75,033. 17 16,021,868.92
( 3) 本 期 减少 金额 133,079.60 114,819.04 247,898.64
—处置或报废 133,079.60 114,819.04 247,898.64
( 4) 期 末 余 额 24,600,758. 16 48,406,941.56 1,996,217.49 6,697,545.51 1,008,293.28 82,709,756.00
3．减值准备
( 1) 上 年 年末 余额
( 2) 本 期 增加 金额
( 3) 本 期 减少 金额
财务报表附注 第44页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 自有固定资产装修 合计
( 4) 期 末 余 额
4．账面价值
( 1) 期 末 账面 价值 27,963,059.02 107,892,009.73 356,510.03 5, 210,028.66 1,117,083. 18 142,538,690.62
( 2)上年年末账面价值 26,959,406.97 78,443,802.82 619,061.51 3,453,462.44 211,403.79 109,687,137.53
期末所有权或使用权受到限制的固定资产金额见附注五/ (五十四)。
财务报表附注 第45页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
1
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 27,391,823.72 24,644,117.60
工程物资 31,690.27 130,141.59
合计 27,423,513.99 24,774,259. 19
2
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备工程 1,009,369.91 1,009,369.91 8,046,052. 19 8,046,052. 19
装修工程 26,354,151.93 26,354,151.93 16,598,065.41 16,598,065.41
其他 28,301.88 28,301.88
合计 27,391,823.72 27,391,823.72 24,644,117.60 24,644,117.60
财务报表附注 第46页
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二○二二年度
财务报表附注
3
工程累计投 利息资本
本期转入固定 本期其他减少金 其中：本期利 本期利息资
项目名 称 预算数 上 年年末余额 本期 增 加 金 额 期末余额 入占预算比 工程进度 化累计金 资金来源
资产金额 额 息资本化金额 本 化 率(%)
例 (%) 额
电力工程 2,251,581.84 780,474.60 926,605.51 1,707,080. 11 100.00 已完工 自有资金
污水处理系统改 造 5,124,994.52 4 ,587,320.49 4 ,587,320.49 100.00 已完工 自有资金
废气焚烧项 目 3,485,775.30 2,678,257. 10 2,678,257. 10 100.00 已完工 自有资金
庆 达路 23 号楼装修 60,152,144.64 1 6,598,065.41 6,106,293.95 2 2,704,359.36 100.00 已完工 自有资金
仁庆路 178 号消防空调
4 1,451,249.85 14,568,715.04 14,568,715.04 35.15 尚 未完工 自有资金
室 内硬装修工 程
仁庆路 178 号室内消防
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 尚 未完工 自有资金
装 修设计图等
仁庆路 178 号更换高压
4,900,000.00 4 ,757,281.55 4 ,757,281.55 97.09 尚 未完工 自有资金
线配电房
仁庆路 178 号室内拆除
1,110,000.00 1,077,669.90 1,077,669.90 97.09 尚 未完工 自有资金
及 垃圾清运
仁庆路 178 号更换铝合
4,893,000.00 4 ,750,485.44 4 ,750,485.44 97.09 尚 未完工 自有资金
金窗工程
合计 24,644,117.60 33,387,051.39 8,972,657.70 2 2,704,359.36 26,354,151.93
财务报表附注 第47页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 房屋及建筑物
1．账面原值
( 1 ) 上 年 年末 余额 94,642,419. 14
( 2 ) 本 期 增加 金额 13,700,031.00
—新增租赁 13,700,031.00
( 3 ) 本 期 减少 金额 1,352,322.85
—处置 1,352,322.85
( 4) 期 末 余 额 106,990,127.29
2．累计折旧
( 1 ) 上 年 年末 余额 11,478,917.95
( 2 ) 本 期 增加 金额 12,166,416.80
—计提 12,166,416.80
( 3 ) 本 期 减少 金额 1,352,322.85
—处置 1,352,322.85
( 4) 期 末 余 额 22,293,011.90
3．减值准备
( 1 ) 上 年 年末 余额
( 2 ) 本 期 增加 金额
( 3 ) 本 期 减少 金额
( 4) 期 末 余 额
4．账面价值
( 1 ) 期 末 账面 价值 84,697,115.39
( 2) 上年年末账面价值 83,163,501. 19
( )
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
( 1 ) 上 年 年末 余额 9,515,022.89 1,187,224. 11 10,702,247.00
( 2 ) 本 期 增加 金额 630,491.25 630,491.25
—购置 630,491.25 630,491.25
( 3 ) 本 期 减少 金额
财务报表附注 第48页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
( 4) 期 末 余 额 9,515,022.89 1,817,715.36 11,332,738.25
2．累计摊销
( 1 ) 上 年 年末 余额 2,281,174.37 478,628. 15 2,759,802.52
( 2 ) 本 期 增加 金额 197,882.04 128,879.45 326,761.49
—计提 197,882.04 128,879.45 326,761.49
( 3 ) 本 期 减少 金额
( 4) 期 末 余 额 2,479,056.41 607,507.60 3,086,564.01
3．减值准备
( 1 ) 上 年 年末 余额
( 2 ) 本 期 增加 金额
( 3 ) 本 期 减少 金额
( 4) 期 末 余 额
4．账面价值
( 1 ) 期 末 账面 价值 7,035,966.48 1,210,207.76 8, 246,174.24
( 2) 上年年末账面价值 7,233,848.52 708,595.96 7,942,444.48
期末所有权或使用权受到限制的无形资产金额见附注五/ (五十四)。
( )
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 企业合并 其他 其他减 期末余额
处置
形成的 增加 少
账面原值
泓博智源( 开原)药业有限公司 1,457,878.74 1,457,878.74
小计 1,457,878.74 1,457,878.74
减值准备
泓博智源( 开原)药业有限公司 1,457,878.74 1,457,878.74
小计 1,457,878.74 1,457,878.74
账面价值
财务报表附注 第49页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 50,621,163.99 29,699,197.40 9,256,567.44 71,063,793.95
( )
1
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,418,656.97 1,712,798.54 9,615,131. 14 1,442,269.68
可抵扣亏损 18,640. 16 4,660.04
预计退货 1,453,394.20 218,009. 13 1,159,890.24 173,983.54
应收款项融资公允价
97,012.78 14,551.92 61,341.57 9,201.24
值变动
使用权资产租赁负债 5, 821,390.40 873,208.56 2, 853,911.09 428,086.66
销售返利 96,991. 15 14,548.67
合计 18,906,085.66 2,837,776.86 13,690,274.04 2,053,541. 12
2
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
298,328.23 44,749.24
价值变动
远期结售汇公允价值
397,682.96 59,652.44
变动
固定资产加速折旧 16,444,163.31 2,466,624.50
合计 16,742,491.54 2,511,373.74 397,682.96 59,652.44
3
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 112,818.77 112,818.77
可抵扣亏损 4,079,062.02 4,086,337.59
合计 4,191,880.79 4,199,156.36
财务报表附注 第50页
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二○二二年度
财务报表附注
4
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年度 1,674,080. 18 1,681,355.75
2023 年度 2,122,325.53 2,122,325.53
2024 年度 257,279.48 257,279.48
2025 年度 25,376.83 25,376.83
合计 4,079,062.02 4,086,337.59
( )
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购置长
27,918,747.00 27,918,747.00 448,674.31 448,674.31
期资产款项
( )
项目 期末余额 上年年末余额
抵押保证借款 10,013,291.67 10,013,291.66
保证借款 2,315,172. 18
信用借款 10,011,733.33
合计 10,013,291.67 22,340,197. 17
( )
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 9,625,889.97 14,116,152.00
( )
项目 期末余额 上年年末余额
原材料采购款 20,248,963.31 20,131,685.21
固定资产采购款 5,104,118.96 11,513,024.72
应付成本费用 4,762,302.61 4,864,475.92
其他 25,314.30 28,153. 10
合计 30,140,699. 18 36,537,338.95
财务报表附注 第51页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 期末余额 上年年末余额
货款 1,158,793.06 729,570. 17
( )
项目 期末余额 上年年末余额
货款 1,344,548.34 6,280,866.44
( )
1
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 27,698,469.52 186,603,909.81 184,897,240.43 29,405,138.90
离职后福利-设定提存计划 1,246,502.00 19,365,732.92 18,931,818.82 1,680,416. 10
辞退福利 45,000.00 45,000.00
合计 28,989,971.52 205,969,642.73 203,874,059.25 31,085,555.00
2
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
( 1) 工资、奖金、津贴和
25,682,144.27 157,252,815.02 159,064,456.35 23,870,502.94
补贴
( 2) 职 工 福 利 费 8,172,942.99 8,172,942.99
( 3) 社 会 保 险 费 812,568.30 12,213,157.24 8,886,014.94 4,139,710.60
其中：医疗保险费 793,228.60 11,822,422.45 8,502,012.45 4,113,638.60
工伤保险费 19,339.70 390,734.79 384,002.49 26,072.00
( 4) 住 房 公 积 金 1,087,346.00 7,757,622.00 7,577,853.00 1,267,115.00
( 5) 工会经费和职工教育
134,472.50 134,472.50
经费
( 6 ) 残 疾 人保 障金 116,410.95 1,072,900.06 1,061,500.65 127,810.36
合计 27,698,469.52 186,603,909.81 184,897,240.43 29,405,138.90
财务报表附注 第52页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,208,729.20 18,778,853.64 18,358,088.44 1,629,494.40
失业保险费 37,772.80 586,879.28 573,730.38 50,921.70
合计 1,246,502.00 19,365,732.92 18,931,818.82 1,680,416. 10
( )
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 180,833.32
企业所得税 2,210,756.81 7,455,644.26
个人所得税 791,205.72 635,278.37
城市维护建设税 62,429.46 97,367.47
房产税 22,720.04 22,720.04
土地使用税 44,960.25 44,960.25
教育费附加 44,592.49 69,548. 19
印花税 54,287.62 10,520.50
环保税 2,289.09 2,112.08
合计 3,233,241.48 8,518,984.48
( )
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 3,043,137.02 1,863,231.09
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
尚未支付的费用 2,918,019.68 1,548,288.44
销售返利 109,600.00 297,865.00
代收代付款项 15,517.34 17,077.65
合计 3,043,137.02 1,863,231.09
财务报表附注 第53页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 9,857,922.50 9,090,876.92
( )
项目 期末余额 上年年末余额
已背书未到期应收票据 1,325,000.00
待转销项税 46,017.70 202,634.95
合计 1,371,017.70 202,634.95
( )
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 90,284,176.25 86,009,462.39
其中：未确认融资费用 19,139,303.49 19,723,814.32
减：一年内到期的租赁负债 9,857,922.50 9,090,876.92
合计 80,426,253.75 76,918,585.47
( )
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
期末按退货率预计销
预计退货 3,717,596.92 847,083.35 4,564,680.27
售退回
( )
本 期 变 动 增 ( + ) 减 (－ )
上年年末余
项目 公积金 其 期末余额
额 发行新股 送股 小计
转股 他
股份总额 57,623,333.00 19,250,000.00 19,250,000.00 76,873,333.00
其他说明： 根据公司 2020 年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定， 并经中
国证券监督管理委员会以证监许可[2022] 1443 号《关于同意上海泓博智源医药股份
有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册， 公司于 2022 年度首次向社会公
开发行人民币普通股股票 19,250,000 股，每股面值 1 元， 申请增加注册资本
19,250,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 76,873,333.00 元。
财务报表附注 第54页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本
127,875,680.05 666,598,438.71 794,474,118.76
溢价)
其他资本公积 18,204,853.23 11,449,200.00 29,654,053.23
合计 146,080,533.28 678,047,638.71 824,128,171.99
1 、截至 2022 年 10 月 25 日止， 公司公开发行人民币普通股 19,250,000 股， 每股发
行价格为人民币 40.00 元，募集资金总额为人民币 770,000,000.00 元， 由主承销商中
信证券扣除剩余不含税保荐承销费 60,000,000.00 元(不含税承销保荐费合计人民币
61,500,000.00 元， 扣减已于验资前支付不含税人民币 1,500,000.00 元)后，将剩余
募集资金 710,000,000.00 元汇入贵公司账户， 扣除其他发行费用(不含增值税)人
民币 24,151,561.29 元，实际募集资金净额为人民币 685,848,438.71 元， 其中增加股
本人民币 19,250,000.00 元，增加资本公积人民币 666,598,438.71 元。
2 、股份支付影响 11,449,200.00 元。
财务报表附注 第55页
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二○二二年度
财务报表附注
( )
本期金额
减：前期计入 减： 前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转
发生额 用 公司 数股东
当期转入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
715,078. 12 715,078. 12 -715,078. 12
合收益
其中：权益法下不能转损益的
715,078. 12 715,078. 12 -715,078. 12
其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合
-52,140.33 -35,671.21 -5,350.68 -30,320.53 -82,460.86
收益
其中：金融资产重分类计入其
-52,140.33 -35,671.21 -5,350.68 -30,320.53 -82,460.86
他综合收益的金额
其他综合收益合计 662,937.79 -35,671.21 715,078. 12 -5,350.68 -745,398.65 -82,460.86
财务报表附注 第56页
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二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,523,035.45 15,523,035.45 4,386,434.86 19,909,470.31
说明： 母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
( )
项目 本期金额 上期金额
调整 前上年年末未分配利润 128,551,343.47 60,849,718.99
调整 年初未分配利润合计数(调增+，调减－)
调整 后年初未分配利润 128,551,343.47 60,849,718.99
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 67,175,882.45 73,576,617.25
减： 提取法定盈余公积 4,386,434.86 5,874,992.77
加： 其他综合收益结转留存收益 715,078. 12
期末 未分配利润 192,055,869. 18 128,551,343.47
说明：其他综合收益结转留存收益系厦门中富康泓投资合伙企业注销，其对应的其
他权益工具公允价值变动转入留存收益。
( )
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,122,201.48 302,300,854.41 446,439,157.75 274,799,483.99
其他业务 6,761,582.54 380.65 1,774,596.47 10,672.68
合计 478,883,784.02 302,301,235.06 448,213,754.22 274,810,156.67
1 、主营业务收入明细：
业务类型 2022 年 2021 年
药物发现 274,726,371.37 234,891,686.20
工艺研究与开发 80,307,520.44 92,827,100. 18
商业化生产 117,088,309.67 118,720,371.37
472,122,201.48 446,439,157.75
财务报表附注 第57页
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二○二二年度
财务报表附注
2、其他业务收入明细：
项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 6,761,582.54 1,774,596.47
其中：原材料及废旧物资销售 6,695,162.06 1,774,596.47
保管费收入 66,420.48
合计 6,761,582.54 1,774,596.47
( )
项目 本期金额 上期金额
印花税 172,727.64 131,539.00
城建税 389,475.22 475,207.92
房产税 272,640.48 272,640.48
土地使用税 539,523.00 539,523.00
教育费附加 278,196.56 339,434.23
车船税 1,585.44 1,585.44
环保税 7,584.94 7,423. 16
合计 1,661,733.28 1,767,353.23
( )
项目 本期金额 上期金额
合计 8,118,909.95 5,242,176.57
其中主要项目：
职工薪酬 3,846,913.20 3,158,608.54
业务招待费 960,834.94 397,151. 17
海外销售代理佣金 877,245.85 194,046.06
展位会务费 596,461.40 162,294.85
咨询费 486,912.50 425,458.85
广告宣传费 425,614.77 33,136.28
出口业务保险费 398,283.85 402,274. 19
差旅费 379,017.42 341,994.04
办公费 58,629.44 24,434.66
邮寄费 7,934.58
财务报表附注 第58页
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二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 本期金额 上期金额
合计 72,047,018.45 57,749,872.77
其中主要项目：
职工薪酬 31,347,149.25 25,245,284.82
计划外停工损失 12,376,485.67 859,599.32
股份支付 11,449,200.00 11,449,200.00
折旧摊销费 6,237,272.02 8,741,549.94
办公费 4,550,763.34 4,060,525.33
装修修理费 1,424,368.47 1,125,906.84
咨询服务费 919,396.25 2,595,292.31
水电费 852,356.87 1,047,625.94
业务招待费 842,839.03 696,102.41
差旅费 479,715.94 605,783.84
租赁及物业费 318,392.40 722,827. 16
( )
项目 本期金额 上期金额
合计 32,652,599.49 17,144,397.20
其中主要项目：
职工薪酬 22,948,791. 18 11,559,331.03
材料领用 4,573,628.66 2,262,013.65
折旧摊销费 2,839,582.00 818,289.81
技术服务费 701,142.99 1,907,214.85
燃料动力费 617,140.27 207,469.71
( )
项目 本期金额 上期金额
利息费用 4,792,709.47 2,531,947.05
其中：租赁负债利息费用 4,024,747.28 1,750,487.89
减：利息收入 2,883,818.40 618,277.65
汇兑损益 -9,442,010.07 2,557,420.25
银行手续费 156,082.61 136,638.73
合计 -7,377,036.39 4,607,728.38
财务报表附注 第59页
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二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,684,586.80 1,888,819.34
代扣个人所得税手续费 88,399.20 163,339.09
直接减免的增值税 601.95
合计 4,772,986.00 2,052,760.38
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
上海市服务外包专项资金 856,939.34 与收益相关
上海市科技创新券 100,000.00 与收益相关
专利资助费 280,000.00 与收益相关
贷款保费补贴 54,740.00 与收益相关
关于拨付省全面开放专项资金 36,000.00 534,140.00 与收益相关
培训补贴 4,500.00 与收益相关
复工复产补贴 52,500.00 与收益相关
一次性吸纳就业补贴 12,000.00 6,000.00 与收益相关
镇级财政扶持款项补贴 409,000.00 与收益相关
浦东新区支持企业扩大就业补贴 106,500.00 与收益相关
2022 年度国家服务贸易资金 683,770.31 与收益相关
稳岗就业补贴 64,242.00 与收益相关
张江科学城专项资金对受疫情影响经营困难的
1,700,000.00 与收益相关
成长型科技企业政策拟支持补贴
重点优势产业防疫补贴 300,000.00 与收益相关
开原市商务局开拓国际市场资金 102,650.00 与收益相关
开原市商务局出口信用保险融资贴息 48,000.00 与收益相关
开原市商务局短期出口信用保险 405,000.00 与收益相关
开原市商务局应对疫情市场开拓资金 30,000.00 与收益相关
开原市公益性岗位就业服务中心以工代训补贴 284,750.00 与收益相关
2021 年度辽宁省科学技术奖技术发明三等奖 100,000.00 与收益相关
2021 年科技型企业再贷款贴息 64,874.49 与收益相关
2022 年中央外经贸发展专项资金 337,800.00 与收益相关
合计 4,684,586.80 1,888,819.34
财务报表附注 第60页
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二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 732.01 - 1,621.38
处置权益法核算的长期股权投资产生的投资收益 -703.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 454,850.00 1,803,400.00
理财产品投资收益 148,445.02
合计 603,323.91 1,801,778.62
( )
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -99,354.73 397,682.96
其中：理财产品公允价值变动 298,328.23
远期结售汇公允价值变动收益 -397,682.96 397,682.96
( )
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 58,750.00 5,742.60
应收账款坏账损失 -311,410.06 2,459,582.02
合计 -252,660.06 2,465,324.62
( )
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 2,163,660.74 2,060,998.24
( )
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 46,682.72
财务报表附注 第61页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 2,000.00 18,600.00 2,000.00
违约赔偿收入 202,549.67 202,549.67
其他 1,120.00 38,285.82 1,120.00
合计 205,669.67 56,885.82 205,669.67
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
开原市 2019 年受灾企业享受
18,000.00 与收益相关
突破辽西北发展专项投资
党建经费 2,000.00 600.00 与收益相关
合计 2,000.00 18,600.00
( )
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 10,000.00 2,000.00 10,000.00
非流动资产毁损报废损失 66,251.05 486,793.75 66,251.05
无法收回的预付 53,174.31 53,174.31
合计 129,425.36 488,793.75 129,425.36
( )
1
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 4,072,804.30 13,436,309. 11
递延所得税费用 1,672,836.24 -780,183.07
合计 5,745,640.54 12,656,126.04
财务报表附注 第62页
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二○二二年度
财务报表附注
2
项目 本期金额
利润总额 72,921,522.99
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,938,228.45
子公司适用不同税率的影响 - 1,500.25
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 - 109.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,921,326.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 1,455. 11
所得税减免优惠的影响 -516,814. 16
研发加计扣除的影响 -4,106,881.43
固定资产加速折旧及加计扣除的影响 -2, 487,153.89
所得税费用 5,745,640.54
( )
1
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 67,175,882.45 73,576,617.25
本公司发行在外普通股的加权平均数 60,831,666.33 57,623,333.00
基本每股收益 1.10 1.28
其中：持续经营基本每股收益 1.10 1.28
2
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发
行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) 67,175,882.45 73,576,617.25
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 60,831,666.33 57,623,333.00
稀释每股收益 1.10 1.28
其中：持续经营稀释每股收益 1.10 1.28
财务报表附注 第63页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
1
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 362,975.20 2,250.00
专项补贴、补助款及其他奖励 4,774,986.00 2,070,758.43
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回 12,688,865.33 17,803,036.37
利息收入 2,511,203.25 618,277.65
营业外收入 203,669.67 38,285.82
合计 20,541,699.45 20,532,608.27
2
项目 本期金额 上期金额
企业间往来 2,381,522.55 853,367.94
保证金支出 9,626,112.56 12,688,865.33
费用支出 42,965,278. 10 22,022,814.28
营业外支出 63,174.31 2,000.00
合计 55,036,087.52 35,567,047.55
3
项目 本期金额 上期金额
租赁负债支付的现金 14,282,886.98 9,385,703. 18
( )
1
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 67,175,882.45 73,576,617.25
加：信用减值损失 -252,660.06 2,465,324.62
资产减值准备 2,163,660.74 2,060,998.24
固定资产折旧 16,021,868.92 12,295,637.64
使用权资产折旧 12,048,313.08 11,478,917.95
无形资产摊销 326,761.49 298,867.99
长期待摊费用摊销 9,256,567.44 2,683,099.37
财务报表附注 第64页
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二○二二年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-46,682.72
( 收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 66,251.05 486,793.75
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 99,354.73 -397,682.96
财务费用(收益以“－”号填列) -2,988,703.37 4,638,953.67
投资损失(收益以“－”号填列) -603,323.91 - 1,801,778.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -778,885.06 -839,835.51
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,451,721.30 59,652.44
存货的减少(增加以“－”号填列) -6,374,410.08 13,390,870.76
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -8,993,624.67 -60,223,101. 13
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) - 1,773,837.06 33,548,336.37
其他 11,449,200.00 11,449,200.00
经营活动产生的现金流量净额 99,294,136.99 105,124,189. 11
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 753,642,336. 18 95,751,601.27
减：现金的期初余额 95,751,601.27 93,472,043.67
现金及现金等价物净增加额 657,890,734.91 2,279,557.60
2
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 753,642,336. 18 95,751,601.27
其中：库存现金 21,443.87 24,714.76
可随时用于支付的银行存款 753,620,892.31 95,726,886.51
二、期末现金及现金等价物余额 753,642,336. 18 95,751,601.27
( )
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,626,112.56 银行承兑汇票保证金
固定资产 8,569,428.50 抵押担保借款
无形资产 3,245,284.80 抵押担保借款
合计 21,440,825.86
财务报表附注 第65页
上海泓博智源医药股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
( )
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 52,523,041. 15
其中：美元 7,541,429.68 6.9646 52,523,041. 15
应收账款 53,877,985.90
其中：美元 7,735,977.07 6.9646 53,877,985.90
应付账款 591,991.00
其中：美元 85,000.00 6.9646 591,991.00
( )
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 4,024,747.28 1,750,487.89
与租赁相关的总现金流出 14,282,886.98 9,385,703. 18
2022 年， 公司新设子公司上海泓博尚奕药物技术有限公司、成都泓博智源医药技术
有限公司， 导致合并范围新增两家子公司。
企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
苏州景泓生物技术有限 销售商品、医药 同一控制下企
上海 江苏 100.00
公司 技术研发 业合并
泓 博智源( 开原)药业 非同一控制下
开原 辽宁 销售商品 100.00
有限公司 企业合并
上海泓博尚奕药物技术
上海 上海 医药技术研发 100.00 设立
有限公司
成都泓博智源医药技术
成都 成都 医药技术研发 100.00 设立
有限公司
财务报表附注 第66页
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二○二二年度
财务报表附注
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险，其中
主要风险为市场风险。本公司主要金融工具包括：银行存款、应收款项融资、应收
票据、应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注五
相关项目。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述：本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保上述风险
控制在限定的范围之内。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和
应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
金融工具市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司面临的主要市场风险
为汇率风险。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司可能会通过签署远期外汇锁定汇率等方式达到规避汇率风险的目的。本
公司主要经营地位于中国境内， 国内业务以人民币结算，出口业务主要以美元结算。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金，应收账款等。外币金融资
产和外币金融负债核算成人民币的金额见附注五(五十五)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，由于其他外币金额较小，不会对净利润产生重
大影响，仅对美元汇率波动影响予以测算，如果人民币对美元升值或贬值 5%，对本
公司净利润的影响如下：
汇率变化 对净利润的影响(万元)
上升 5% 449.69
下降 5% -449.69
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
◆交易性金融资产 10,648,328.23 10,648,328.23
以公允价值计量且其变动计入
10,648,328.23 10,648,328.23
当期损益的金融资产
理财产品 10,648,328.23 10,648,328.23
◆应收款项融资 4,442,987.22 4,442,987.22
( )
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
泓 博智源( 香港)医药技
香港 投资管理 10.00 港币 27.64 27.64
术有限公司
( )
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
( )
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
( )
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江昂利泰制药有限公司 实际控制人安荣昌任董事的企业
财务报表附注 第68页
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财务报表附注
( )
1
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江昂利泰制药有限公司 提供劳务 108,490.56 202,830. 18
2
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 7,210,527. 14 7,687,279.72
注：上述关键管理人员薪酬不包含股份支付部分。
( )
公司本期授予的各项权益工具总额： 无
公司本期行权的各项权益工具总额： 无
公司本期失效的各项权益工具总额： 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 无
( )
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： 参考历史的离职率，估计股票期权
的行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因： 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 31,764,035.54
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 11,449,200.00
其他说明：2015 年 9 月 28 日，《上海鼎蕴投资管理咨询合伙企业(有限合伙) 协议》
规定， 决定授予包括 PING CHEN 在内八位自然人股份，并约定“除发生当然退伙
情形外，受激励员工自入伙之日起三年内，不得退伙。若受激励员工自入伙之日起
三年内从泓博智源离职的，该员工应当将其在合伙企业的全部财产份额转让给合伙
人 PING CHEN，转让价格不得高于激励员工入伙时受让该部分财产份额所支付的价
格。”，转让价为 1.1911 元/股。 2015 年 11 月 16 日，鼎蕴投资完成股权转让事宜。
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
2020 年 6 月 21 日，《上海鼎蕴投资管理咨询合伙企业(有限合伙) 协议》规定， 决
定授予包括 PING CHEN 在内四十一位自然人股份，转让价为 11.00 元/股。公司与
激励员工签订《股权激励协议》约定服务期为“指激励对象登记为合伙企业合伙人
的工商变更登记完成之日起三年。”2020 年 6 月 29 日，鼎蕴投资完成股权转让事宜。
( )
无
2023 年 4 月 20 日， 公司第三届董事会第七次会议审议通过“关于公司《2022 年度
利润分配方案》的议案”，公司以截止到 2023 年 4 月 22 日公司总股本 76,873,333 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利5.00 元(含税)，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 4 股，不送红股。
截止 2022 年 12 月 31 日， 公司无需要披露的其他重要事项。
( )
1
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 50,163,147.67 55,160,138.09
小计 50,163,147.67 55,160,138.09
减：坏账准备 2,508,157.38 2,706,789.37
合计 47,654,990.29 52,453,348.72
财务报表附注 第70页
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二○二二年度
财务报表附注
2
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按组合计提坏账
50,163,147.67 100.00 2,508,157.38 5.00 47,654,990.29 55,160,138.09 100.00 2,706,789.37 4.91 52,453,348.72
准备
其中：
按账龄组合计提 50,163,147.67 100.00 2,508,157.38 5.00 47,654,990.29 54,135,787.44 98.14 2,706,789.37 5.00 51,428,998.07
合并范围内关联
1,024,350.65 1.86 1,024,350.65
方款项
合计 50,163,147.67 100.00 2,508,157.38 47,654,990.29 55,160,138.09 100.00 2,706,789.37 52,453,348.72
财务报表附注 第71页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目： 按账龄组合计提
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 50,163,147.67 2,508,157.38 5.00
3
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计提 2,706,789.37 198,631.99 2,508,157.38
4
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 B 7,716,832.52 15.38 385,841.63
客户 D 6,381,683.53 12.72 319,084. 18
客户 F 3,936,706.65 7.85 196,835.33
客户 G 2,806,156.60 5.59 140,307.83
客户 H 2, 116,400.21 4.22 105,820.01
合计 22,957,779.51 45.76 1,147,888.98
( )
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 40,662,983.90 46,302,166.82
(1) 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 12,775,306.73 28,180,351.04
1 至 2 年(含 2 年) 24,406,214.45 16,972,472.38
2 至 3 年(含 3 年) 2,332,119.32 457,818.40
3 年以上 1,149,343.40 691,525.00
小计 40,662,983.90 46,302,166.82
减：坏账准备
合计 40,662,983.90 46,302,166.82
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
(2) 按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按组合计提坏账准备 40,662,983.90 100.00 40,662,983.90 46,302,166.82 100.00 46,302,166.82
其中：
押金及备用金 4,872,709.21 11.98 4,872,709.21 4,334,830.66 9.36 4,334,830.66
合并范围内关联方款
35,778,005.81 87.99 35,778,005.81 41,960,353.06 90.62 41,960,353.06
项
其他无风险款项 12,268.88 0.03 12,268.88 6,983. 10 0.02 6,983. 10
合计 40,662,983.90 100.00 40,662,983.90 46,302,166.82 100.00 46,302,166.82
财务报表附注 第73页
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按组合计提坏账准备：组合 1 中的其他应收款
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例(% )
押金及备用金 4,872,709.21
合并范围内关联方款项 35,778,005.81
其他无风险款项 12,268.88
合计 40,662,983.90
(3) 坏账准备计提情况
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期信
账面余额 合计
预期信用损 信用损失(未发生 用损失(已发生信
失 信用减值) 用减值)
上年年末余额 46,302,166.82 46,302,166.82
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 5, 639,182.92 5, 639,182.92
其他变动
期末余额 40,662,983.90 40,662,983.90
(4) 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及备用金 4,872,709.21 4,334,830.66
合并范围内关联方款项 35,778,005.81 41,960,353.06
其他 12,268.88 6,983. 10
合计 40,662,983.90 46,302,166.82
财务报表附注 第74页
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(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 备期末
计数的比例(%) 余额
泓博智源(开原)药业 合并范围内关联 1 年以内(含 1 年)，1-2 年
30,378,005.81 74.71
有限公司 方款项 ( 含 2 年)
上海泓博尚奕药物技 合并范围内关联
5,400,000.00 1 年以内(含 1 年) 13.28
术有限公司 方款项
债权人 A 押金及备用金 2,249,338.32 2-3 年(含 3 年) 5.53
债权人 C 押金及备用金 774,306.00 2-3 年(含 3 年)，3 年以上 1.90
债权人 D 押金及备用金 661,260.46 1-2 年(含 2 年) 1.63
合计 39,462,910.59 97.05
( )
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 100,000,156.21 6,900,000.00 93,100,156.21 46,194,556.21 6,900,000.00 39,294,556.21
对联营、合营企业
1,904,874.57 1,904,874.57
投资
合计 100,000,156.21 6,900,000.00 93,100,156.21 48,099,430.78 6,900,000.00 41,199,430.78
1
本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 末余额
苏州景泓生物技术有限公
1,860,642.31 1,860,642.31
司
泓博智源(开原) 药业有限
44,333,913.90 2,505,600.00 46,839,513.90 6,900,000.00
公司
上海泓博尚奕药物技术有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
成都泓博智源医药技术有
1,300,000.00 1,300,000.00
限公司
合计 46,194,556.21 53,805,600.00 100,000,156.21 6,900,000.00
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
2
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
联营企业
厦门中富康泓投资合伙
1,904,874.57 1,905,606.58 732.01
企业( 有限合伙)
财务报表附注 第76页
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二○二二年度
财务报表附注
( )
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 342,802,753.28 209,905,612.94 324,019,922.62 191,158,983.95
其他业务 66,420.48
合计 342,869,173.76 209,905,612.94 324,019,922.62 191,158,983.95
( )
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 732.01 - 1,621.38
处置权益法核算的长期股权投资产生的投资收益 -703.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 454,850.00 1,803,400.00
处置理财产品取得的投资收益 130,318.78
合计 585,197.67 1,801,778.62
( )
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -66,251.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关， 按照
4,774,986.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益 446,773.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易 57,167.04
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,495.36
小计 5,353,170.60
所得税影响额 -817,655.59
少数股东权益影响额(税后)
合计 4,535,515.01
财务报表附注 第77页
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二○二二年度
财务报表附注
( )
加权平均净资产收 每股收益( 元)
报告期利润
益率(% ) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.38 1.10 1.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.48 1.03 1.03
股股东的净利润
财务报表附注 第78页