软通动力信息技术（集团）股份有限公司 2021 年年度
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日
审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 中汇会审[2022]2971 号
注册会计师姓名 胡健、高丹丹
审计报告正文
软通动力信息技术（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了软通动力信息技术（集团）股份有限公司(以下简称软通动力公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及
母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了软通动力公司2021年12月31日的
合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于软通动力公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 营业收入的确认与计量
1、事项描述
收入确认会计政策详情及分析请参阅财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”注释(三十二)所述及“五、合并财
务报表项目注释”注释(三十九)。软通动力公司2021年度营业收入为人民币1,662,320.87万元。由于营业收入是软通动力的
关键财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入的固有风险，因此我们将营业收入的确认与计量确定为
关键审计事项。
1
2、审计应对
我们对营业收入的确认与计量实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估并测试了公司与收入确认相关的流程以及管理层关键内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有
效性；
（2）通过查阅销售合同和验收单等文件，对与收入确认有关的主要风险和报酬/控制权转移时点进行了分析，评价收入
确认方法和时点是否满足企业会计准则的要求，并对比分析同行业上市公司的会计政策；
（3）根据不同业务类别、销售客户、同行业公司等维度，执行分析性程序，评估销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）执行细节测试，选取样本检查与收入确认相关的外部及内部证据等支持性资料，外部证据主要包括:中标或入场通
知书、销售合同、工作说明书、验收报告或结算确认单等，内部证据主要包括:项目立项审批资料、员工工时记录、收入提
报单、结项审批资料等，评价收入确认原则的合理性和收入的真实性、准确性；
（5）执行函证程序，向主要客户函证收入的发生额和应收账款的余额，检查已确认的收入的真实性及准确性；
（6）针对资产负债表日前后确认的收入选取样本，核对销售合同、客户确认单(验收单)，评价收入是否被记录于恰当
的会计期间；
（7）复核营业收入相关信息在财务报表中的列报和披露是否充分。
(二) 应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）减值准备计提
1、事项描述
应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）坏账准备会计政策详情及分析请参阅财务报表附注“三、主要会计
政策和会计估计”注释(十二)所述及“五、合并财务报表项目注释”注释(三)、(四)。截至2021年12月31日，软通动力公司
应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）账面余额为人民币489,351.94万元，坏账准备金额为人民币8,380.60
万元，账面价值为人民币 480,971.34万元。管理层依据信用风险特征将应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）
划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，按照违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率计算预期信用损失，确认坏账准备。
由于应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）金额重大及有关估计的固有不确定性，我们将应收款项（含应
收账款、应收款项融资中应收账款）减值计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）减值准备实施的审计程序主要包括：
(1)测试管理层对应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）计提减值准备的关键内部控制设计和控制的有效
性；
(2)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款），复核管理层评估信用
风险及预期信用损失金额的依据；
(3)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款），评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(4)对应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）期末余额选取样本执行函证程序；
(5)复核应收款项（含应收账款、应收款项融资中应收账款）减值准备相关信息在财务报表中的列报与披露是否准确。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估软通动力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算软通动力公司、终止运营或别无其他现实的选择。
2
软通动力公司治理层(以下简称治理层)负责监督软通动力公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对软通动力公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致软通动力公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就软通动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
3
（此页无正文）
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：胡健
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：高丹丹
报告日期：2022年4月25日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：软通动力信息技术（集团）股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,994,819,890.68 2,868,947,656.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,608,914.19 36,837,945.12
应收账款 4,646,284,904.85 3,307,239,160.97
应收款项融资 169,362,821.25 514,606,032.81
预付款项 50,898,437.14 41,431,513.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 95,083,134.27 122,025,481.13
4
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 693,060,205.95 634,309,472.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,000,000.00
其他流动资产 41,218,932.07 110,739,594.64
流动资产合计 8,708,337,240.40 7,636,136,857.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 201,020,576.10 201,127,678.59
其他权益工具投资 2,548,195.25 8,694,551.96
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,379,553.23 61,979,554.86
固定资产 730,302,804.96 642,413,087.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 350,703,547.51
无形资产 286,787,186.93 273,261,933.47
开发支出 21,689,185.73 9,248,521.93
商誉 46,793,102.32 46,793,102.32
长期待摊费用 144,854,751.48 141,390,713.82
递延所得税资产 16,740,206.54 17,020,631.26
其他非流动资产 1,961,810.77 3,195,240.00
非流动资产合计 1,814,780,920.82 1,405,125,015.25
资产总计 10,523,118,161.22 9,041,261,872.44
流动负债：
短期借款 2,343,361,209.21 2,193,277,148.49
向中央银行借款
5
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,520,821.00 424,041.00
应付账款 99,975,686.33 74,250,889.32
预收款项
合同负债 342,876,731.06 444,737,342.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,058,526,954.26 937,804,469.00
应交税费 221,652,357.88 138,290,986.72
其他应付款 247,565,767.04 261,694,730.39
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 479,954,208.25 53,363,231.41
其他流动负债 182,225,411.04 126,979,127.27
流动负债合计 4,995,659,146.07 4,230,821,966.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 3,323,556.80 584,084,581.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 375,020,007.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 650,000.00
递延收益 57,947,734.44 81,770,635.19
递延所得税负债 64,721,921.56 69,563,297.44
6
其他非流动负债
非流动负债合计 501,663,220.68 735,418,513.71
负债合计 5,497,322,366.75 4,966,240,480.07
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,644,302,046.94 2,644,352,958.54
减：库存股
其他综合收益 -17,541,372.40 -16,949,929.15
专项储备
盈余公积 53,344,973.17 23,417,267.39
一般风险准备
未分配利润 2,038,298,773.30 1,106,921,372.44
归属于母公司所有者权益合计 5,078,404,421.01 4,117,741,669.22
少数股东权益 -52,608,626.54 -42,720,276.85
所有者权益合计 5,025,795,794.47 4,075,021,392.37
负债和所有者权益总计 10,523,118,161.22 9,041,261,872.44
法定代表人：刘天文 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：王艳菲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,205,288,590.57 1,607,095,180.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,608,914.19 33,822,934.05
应收账款 2,250,534,104.63 1,587,785,026.43
应收款项融资 12,557,005.69 4,814,558.62
预付款项 63,026,400.84 103,743,312.20
其他应收款 1,366,505,635.79 1,344,158,710.83
其中：应收利息
7
应收股利
存货 188,006,265.13 414,506,568.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,000,000.00
其他流动资产 5,871,064.09 25,410,512.55
流动资产合计 5,109,397,980.93 5,121,336,803.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,589,520,296.29 2,490,398,565.91
其他权益工具投资 2,548,195.25 8,694,551.96
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 22,473,465.73 35,446,152.03
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,281,586.70
无形资产 64,943,546.46 62,287,116.64
开发支出 21,689,185.73 9,248,521.93
商誉
长期待摊费用 29,981,179.81 47,005,068.45
递延所得税资产 25,379,468.62 26,124,185.24
其他非流动资产 225,000.00 3,000,000.00
非流动资产合计 2,778,041,924.59 2,682,204,162.16
资产总计 7,887,439,905.52 7,803,540,965.82
流动负债：
短期借款 590,769,222.23 961,265,236.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,410,000.00
应付账款 1,428,314,263.04 1,557,808,467.60
8
预收款项
合同负债 432,077,843.18 517,935,063.75
应付职工薪酬 153,508,125.06 123,881,242.66
应交税费 40,288,791.03 29,681,617.40
其他应付款 1,617,287,281.53 1,187,472,514.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 478,845,986.65 52,098,978.61
其他流动负债 69,343,838.84 33,573,593.62
流动负债合计 4,811,845,351.56 4,463,716,714.33
非流动负债：
长期借款 579,028,833.88
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 20,130,739.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 650,000.00
递延收益 19,462,064.94 26,178,406.21
递延所得税负债 995,612.24 3,150,230.30
其他非流动负债
非流动负债合计 41,238,416.28 608,357,470.39
负债合计 4,853,083,767.84 5,072,074,184.72
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,144,694,690.01 2,144,694,690.01
减：库存股
其他综合收益 -3,788,284.04 -7,400,582.83
专项储备
9
盈余公积 53,344,973.17 23,417,267.39
未分配利润 480,104,758.54 210,755,406.53
所有者权益合计 3,034,356,137.68 2,731,466,781.10
负债和所有者权益总计 7,887,439,905.52 7,803,540,965.82
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 16,623,208,728.13 12,999,294,468.75
其中：营业收入 16,623,208,728.13 12,999,294,468.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,757,898,971.21 11,924,866,475.52
其中：营业成本 12,522,412,016.57 9,460,253,740.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 112,801,482.63 93,932,429.25
销售费用 577,501,713.13 372,796,317.39
管理费用 1,414,454,250.09 1,020,765,051.30
研发费用 1,001,047,045.37 834,709,119.22
财务费用 129,682,463.42 142,409,818.00
其中：利息费用 146,491,452.27 165,114,786.17
利息收入 21,172,446.83 24,906,362.44
加：其他收益 156,112,731.13 209,999,627.63
投资收益（损失以“－”号填
-107,102.55 5,866,007.22
列）
其中：对联营企业和合营企业
-107,102.55 -872,321.82
的投资收益
10
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-18,473,212.37 137,395,142.81
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
9,417,298.30 -62,926,958.98
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
751,616.72 -52,504.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,013,011,088.15 1,364,709,307.91
加：营业外收入 13,776,692.76 25,771,897.47
减：营业外支出 8,492,974.40 15,195,217.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,018,294,806.51 1,375,285,988.10
减：所得税费用 80,663,468.43 120,316,995.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 937,631,338.08 1,254,968,992.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
937,631,338.08 1,254,968,992.67
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 944,779,223.35 1,258,631,372.96
2.少数股东损益 -7,147,885.27 -3,662,380.29
六、其他综合收益的税后净额 17,852,513.22 -9,339,236.90
归属母公司所有者的其他综合收益
17,852,513.22 -9,339,236.90
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
22,056,255.26 -943,429.49
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价 22,056,255.26 -943,429.49
11
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-4,203,742.04 -8,395,807.41
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -4,203,742.04 -8,395,807.41
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 955,483,851.30 1,245,629,755.77
归属于母公司所有者的综合收益
962,631,736.57 1,249,292,136.06
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,147,885.27 -3,662,380.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 2.62 3.50
（二）稀释每股收益 2.62 3.50
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘天文 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：王艳菲
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 5,563,813,984.79 3,690,844,320.85
减：营业成本 4,680,683,730.90 3,001,825,432.08
税金及附加 16,274,602.24 11,218,342.34
销售费用 61,047,701.15 57,300,062.21
12
管理费用 210,468,840.07 148,838,564.20
研发费用 247,342,902.16 135,377,281.33
财务费用 57,245,287.94 69,861,596.87
其中：利息费用 65,201,505.01 83,465,191.39
利息收入 13,142,315.18 17,494,510.10
加：其他收益 27,751,937.31 27,729,899.80
投资收益（损失以“－”号填
330,354.44 518,159,603.42
列）
其中：对联营企业和合营企
330,354.44 162,348.56
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-10,075,029.09 68,430,362.51
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
4,073,702.01 -10,973,581.24
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
69,398.88 110,146.06
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 312,901,283.88 869,879,472.37
加：营业外收入 2,188,837.19 1,963,261.83
减：营业外支出 5,976,238.15 513,938.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
309,113,882.92 871,328,795.28
列）
减：所得税费用 28,379,333.74 31,511,470.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 280,734,549.18 839,817,324.99
（一）持续经营净利润（净亏损
280,734,549.18 839,817,324.99
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 22,056,255.26 -943,429.49
（一）不能重分类进损益的其他
22,056,255.26 -943,429.49
综合收益
13
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
22,056,255.26 -943,429.49
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 302,790,804.44 838,873,895.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,612,947,626.62 13,397,937,163.51
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
14
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 934,766.49 1,197,654.24
收到其他与经营活动有关的现金 212,295,336.12 279,659,124.46
经营活动现金流入小计 16,826,177,729.23 13,678,793,942.21
购买商品、接受劳务支付的现金 338,113,131.25 202,543,211.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
13,969,916,355.20 10,218,246,097.99
金
支付的各项税费 848,243,600.66 861,974,920.42
支付其他与经营活动有关的现金 1,022,697,800.37 973,280,329.70
经营活动现金流出小计 16,178,970,887.48 12,256,044,559.59
经营活动产生的现金流量净额 647,206,841.75 1,422,749,382.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,840,076.50
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,664,322.30 1,155,273.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 34,693,090.45
投资活动现金流入小计 65,197,489.25 1,155,274.69
购建固定资产、无形资产和其他 282,670,056.42 183,030,065.60
15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,791,375.94 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,745.14 44,691,214.04
投资活动现金流出小计 285,464,177.50 229,721,279.64
投资活动产生的现金流量净额 -220,266,688.25 -228,566,004.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,340,000,000.00 2,794,901,754.84
收到其他与筹资活动有关的现金 269,735,391.23
筹资活动现金流入小计 2,340,000,000.00 3,064,637,146.07
偿还债务支付的现金 2,343,181,369.56 2,865,601,384.84
分配股利、利润或偿付利息支付
134,292,989.29 168,815,059.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 154,520,869.52 461,673,608.23
筹资活动现金流出小计 2,631,995,228.37 3,496,090,052.63
筹资活动产生的现金流量净额 -291,995,228.37 -431,452,906.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,117,156.75 -13,550,422.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 128,827,768.38 749,180,048.57
加：期初现金及现金等价物余额 2,845,003,755.12 2,095,823,706.55
六、期末现金及现金等价物余额 2,973,831,523.50 2,845,003,755.12
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,558,747,470.43 3,131,144,207.24
收到的税费返还 870,630.33 1,174,006.89
16
收到其他与经营活动有关的现金 70,044,116.87 223,280,420.59
经营活动现金流入小计 4,629,662,217.63 3,355,598,634.72
购买商品、接受劳务支付的现金 2,346,686,628.80 654,389,374.50
支付给职工以及为职工支付的现
1,903,282,326.20 1,302,102,954.64
金
支付的各项税费 140,218,745.78 119,651,918.50
支付其他与经营活动有关的现金 299,538,387.45 475,363,197.77
经营活动现金流出小计 4,689,726,088.23 2,551,507,445.41
经营活动产生的现金流量净额 -60,063,870.60 804,091,189.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,840,076.50
取得投资收益收到的现金 1,543,739,217.43
处置固定资产、无形资产和其他
373,828.16 254,028.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 34,693,090.45
投资活动现金流入小计 63,906,995.11 1,543,993,245.81
购建固定资产、无形资产和其他
29,238,507.32 26,667,769.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金 98,791,375.94 119,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,745.14 44,691,214.04
投资活动现金流出小计 128,032,628.40 190,858,983.52
投资活动产生的现金流量净额 -64,125,633.29 1,353,134,262.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 590,000,000.00 1,190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 333,140,000.00 210,394,370.38
筹资活动现金流入小计 923,140,000.00 1,400,394,370.38
偿还债务支付的现金 1,112,000,000.00 1,339,948,630.00
分配股利、利润或偿付利息支付
65,760,276.02 90,734,623.55
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,758,248.14 1,373,948,627.33
筹资活动现金流出小计 1,195,518,524.16 2,804,631,880.88
17
筹资活动产生的现金流量净额 -272,378,524.16 -1,404,237,510.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,863,199.88 -3,734,152.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -398,431,227.93 749,253,788.53
加：期初现金及现金等价物余额 1,601,779,039.84 852,525,251.31
六、期末现金及现金等价物余额 1,203,347,811.91 1,601,779,039.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
360,0 2,644, -16,94 23,417 1,106, 4,117, -42,72 4,075,
一、上年期末余
00,00 352,95 9,929. ,267.3 921,37 741,66 0,276. 021,39
额
0.00 8.54 15 9 2.44 9.22 85 2.37
加：会计政 -1,918, -1,918, -1,918,
策变更 073.18 073.18 073.18
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
360,0 2,644, -16,94 23,417 1,105, 4,115, -42,72 4,073,
二、本年期初余
00,00 352,95 9,929. ,267.3 003,29 823,59 0,276. 103,31
额
0.00 8.54 15 9 9.26 6.04 85 9.19
三、本期增减变 29,927 933,29 962,58 952,69
-50,91 -591,4 -9,888,
动金额（减少以 ,705.7 5,474. 0,824. 2,475.
1.60 43.25 349.69
“－”号填列） 8 04 97 28
17,852 944,77 962,63 955,48
（一）综合收益 -7,147,
,513.2 9,223. 1,736. 3,851.
总额 885.27
2 35 57 30
（二）所有者投 -50,91 -50,91 -2,740, -2,791,
入和减少资本 1.60 1.60 464.42 376.02
1．所有者投入 -5,000, -5,000,
18
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-50,91 -50,91 2,259, 2,208,
4．其他
1.60 1.60 535.58 623.98
29,927 -29,92
（三）利润分配 ,705.7 7,705.
8 78
29,927 -29,92
1．提取盈余公
,705.7 7,705.
积
8 78
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
-18,44 18,443
（四）所有者权
3,956. ,956.4
益内部结转
47 7
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收 -18,44 18,443
益结转留存收 3,956. ,956.4
益 47 7
6．其他
（五）专项储备
19
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
360,0 2,644, -17,54 53,344 2,038, 5,078, -52,60 5,025,
四、本期期末余
00,00 302,04 1,372. ,973.1 298,77 404,42 8,626. 795,79
额
0.00 6.94 40 7 3.30 1.01 54 4.47
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
263,6 3,184, -123,1 3,317, 3,278,5
一、上年期末 -7,610, -39,057
34,99 690,24 28,879 585,66 27,763.
余额 692.25 ,896.56
0.20 1.83 .29 0.49 93
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
263,6 3,184, -123,1 3,317, 3,278,5
二、本年期初 -7,610, -39,057
34,99 690,24 28,879 585,66 27,763.
余额 692.25 ,896.56
0.20 1.83 .29 0.49 93
三、本期增减
96,36 -540,3 23,417 1,230, 800,15
变动金额（减 -9,339, -3,662, 796,493
5,009 37,283 ,267.3 050,25 6,008.
少以“－”号填 236.90 380.29 ,628.44
.80 .29 9 1.73 73
列）
1,258, 1,249, 1,245,6
（一）综合收 -9,339, -3,662,
631,37 292,13 29,755.
益总额 236.90 380.29
2.96 6.06 77
（二）所有者 -282, -448,8 -449,1 -449,13
投入和减少资 243.8 53,883 36,127 6,127.3
本 9 .44 .33 3
1．所有者投入 -282, -448,8 -449,1 -449,13
的普通股 243.8 53,883 36,127 6,127.3
20
9 .44 .33 3
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
23,417 -23,41
（三）利润分
,267.3 7,267.
配
9 39
23,417 -23,41
1．提取盈余公
,267.3 7,267.
积
9 39
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
96,64 -91,48
（四）所有者 -5,163,
7,253 3,399.
权益内部结转 853.84
.69 85
1．资本公积转 96,64 -96,64
增资本（或股 7,253 7,253.
本） .69 69
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
5,163, -5,163,
6．其他
853.84 853.84
21
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
360,0 2,644, -16,94 23,417 1,106, 4,117, 4,075,0
四、本期期末 -42,720
00,00 352,95 9,929. ,267.3 921,37 741,66 21,392.
余额 ,276.85
0.00 8.54 15 9 2.44 9.22 37
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
360,00 210,75
一、上年期末余 2,144,69 -7,400,5 23,417,2 2,731,466,
0,000.0 5,406.5
额 4,690.01 82.83 67.39 781.10
0 3
加：会计政 98,552.
98,552.14
策变更 14
前期
差错更正
其他
360,00 210,85
二、本年期初余 2,144,69 -7,400,5 23,417,2 2,731,565,
0,000.0 3,958.6
额 4,690.01 82.83 67.39 333.24
0 7
三、本期增减变 269,25
3,612,29 29,927,7 302,790,8
动金额（减少以 0,799.8
8.79 05.78 04.44
“－”号填列） 7
280,73
（一）综合收益 22,056,2 302,790,8
4,549.1
总额 55.26 04.44
8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
22
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
29,927,7 -29,927
（三）利润分配
05.78 ,705.78
1．提取盈余公 29,927,7 -29,927
积 05.78 ,705.78
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 -18,443, 18,443,
益内部结转 956.47 956.47
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
-18,443, 18,443,
益结转留存收
956.47 956.47
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
360,00 480,10
四、本期期末余 2,144,69 -3,788,2 53,344,9 3,034,356,
0,000.0 4,758.5
额 4,690.01 84.04 73.17 137.68
0 4
上期金额
单位：元
23
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
263,63 2,685,0
一、上年期末余 -6,457,1 -600,480, 2,341,729,0
4,990. 31,973.
额 53.34 797.23 12.93
20 30
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
263,63 2,685,0
二、本年期初余 -6,457,1 -600,480, 2,341,729,0
4,990. 31,973.
额 53.34 797.23 12.93
20 30
三、本期增减变 96,365 -540,33
-943,42 23,417, 811,236,2 389,737,76
动金额（减少以 ,009.8 7,283.2
9.49 267.39 03.76 8.17
“－”号填列） 0 9
（一）综合收益 -943,42 839,817,3 838,873,89
总额 9.49 24.99 5.50
-448,85
（二）所有者投 -282,2 -449,136,12
3,883.4
入和减少资本 43.89 7.33
4
-448,85
1．所有者投入 -282,2 -449,136,12
3,883.4
的普通股 43.89 7.33
4
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
23,417, -23,417,2
（三）利润分配
267.39 67.39
1．提取盈余公 23,417, -23,417,2
积 267.39 67.39
2．对所有者（或
股东）的分配
24
3．其他
96,647
（四）所有者权 -91,483, -5,163,85
,253.6
益内部结转 399.85 3.84
9
1．资本公积转 96,647
-96,647,
增资本（或股 ,253.6
253.69
本） 9
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
5,163,8 -5,163,85
6．其他
53.84 3.84
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
360,00 2,144,6
四、本期期末余 -7,400,5 23,417, 210,755,4 2,731,466,7
0,000. 94,690.
额 82.83 267.39 06.53 81.10
00 01
三、公司基本情况
（一）公司概况
软通动力信息技术（集团）股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原软通动力信息技术(集团)有限公司(以下简
称软通动力公司)，软通动力公司以2020年5月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2020年9月11日在北
京市海淀区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91110108781703664R的《企业法人营业执照》，注册资本为
人民币36,000.00万元，总股本为36,000万股(每股面值人民币1元)。公司注册地：北京市海淀区西北旺东路10号院东区16
号楼5层502。法定代表人：刘天文。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组
成的规范的多层次治理结构。
本公司属软件与信息技术服务行业。经营范围为：计算机技术开发、技术服务、技术培训、技术咨询、计算机软硬件
开发和批发（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；货物进出口、技术进出口、代理进出口
（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；计算机系统服务；承办展览展示活动；旅游信息咨询；安全技术防
25
范产品设计；出租办公用房；出租商业用房；销售医疗器械Ⅱ类。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法
须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）
（二）公司历史沿革
1．软通动力公司设立情况
本公司原名北京软通动力信息技术有限公司，系由在开曼群岛注册的软通动力控股有限公司（英文名称“iSoftStone
Holdings Limited”,以下简称软通开曼）出资设立的外商独资企业，于2005年11月4日，取得北京市人民政府核发的“商外
资京资字[2005]17300号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，2005年11月4日在北京市工商行政管理局登记注册，
取得注册号为“企独京总字第027643号”《企业法人营业执照》，成立时注册资本800.00万美元，2005年11月24日软通开曼
缴纳出资800.00万美元，业经北京心田祥会计师事务所有限公司于2005年12月21日出具“京心田祥验字[2005]第12-4号”验
资报告予以验证。公司成立时各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 软通开曼 800.00 货币 100.00
2．软通动力公司第一次增资情况
2006年9月29日，中关村科技园区海淀园管理委员会出具“海园发[2006]1328号”《关于外资企业“北京软通动力信息
技术有限公司”增资的批复》，同意软通动力公司注册资本由800.00万美元增至1,000.00万美元。新增出资200.00万美元由
软通开曼于2007年2月7日以美元现汇缴存，业经天华正信（北京）会计师事务所有限公司于2007年3月22日出具“天华正信
验字[2007]第03-26号”验资报告予以验证。2006年10月10日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]17300
号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2007年3月27日完成工商变更登记，增资后各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 软通开曼 1,000.00 货币 100.00
3．软通动力公司第二次增资情况
2007年4月6日，中关村科技园区海淀园管理委员会出具“海园发[2007]326号”《关于外资企业“北京软通动力信息技
术有限公司”增资的批复》，同意软通动力公司注册资本由1,000.00万美元增至2,000.00万美元。新增出资1,000.00万美元
由软通开曼于2007年4月20日以美元现汇缴存，业经天华正信（北京）会计师事务所有限公司于2007年5月25日出具“天华正
信验字[2007]第5-43号”验资报告予以验证。2007年4月12日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]17300
号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2007年6月4日完成工商变更登记，增资后各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 软通开曼 2,000.00 货币 100.00
4．软通动力公司第三次增资情况
2007年7月31日，中关村科技园区海淀园管理委员会出具“海园发[2007]685号”《关于外资企业“北京软通动力信息
技术有限公司”增资的批复》，同意软通动力公司注册资本由2,000.00万美元增至2,600.00万美元。新增出资600.00万美元
由软通开曼于2007年9月18日、2007年11月21日、2008年1月10日分三期以美元现汇缴存，业经天华正信（北京）会计师事务
所有限公司于2008年1月29日出具“天华正信验字[2008]第1-47号”验资报告予以验证。2007年8月6日，经北京市人民政府
批准，换发“商外资京资字[2005]17300号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2008年2月3日完成工商变更登记，
增资后各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 软通开曼 2,600.00 货币 100.00
5．软通动力公司第四次增资情况
2008年3月31日，北京市商务局出具“京商资字[2008]476号”《北京市商务局关于北京软通动力信息技术有限公司修
改章程的批复》，同意软通动力公司注册资本由2,600.00万美元增至3,080.00万美元。新增出资480.00万美元由软通开曼于
2008年4月30日以美元现汇缴存，业经天华正信（北京）会计师事务所有限公司于2008年6月2日出具“天华正信验字[2008]
26
第6-1号”验资报告予以验证。2008年6月6日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]17300号”《中华人民共
和国外商投资企业批准证书》。2008年6月17日完成工商变更登记，增资后各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 软通开曼 3,080.00 货币 100.00
6．软通动力公司第一次名称变更情况
2009年9月10日，经股东会决议修改公司章程，决定软通动力公司名称变更为“软通动力信息技术（集团）有限公司”，
并于2009年9月15日完成工商变更登记。
7．软通动力公司第五次增资情况
2010年6月11日，中关村科技园区海淀园管理委员会出具“海园发[2010]326号”《关于“软通动力信息技术（集团）
有限公司”增资的批复》，同意软通动力公司注册资本由3,080.00万美元增至4,080.00万美元。新增出资1,000.00万美元由
软通开曼于2010年8月9日以美元现汇缴存，业经北京明光会计师事务所于2010年8月18日出具“（2010）明光验字1281号”
验资报告予以验证。2010年6月12日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]20331号”《中华人民共和国外商
投资企业批准证书》。2010年8月23日完成工商变更登记，增资后各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 软通开曼 4,080.00 货币 100.00
8．软通动力公司第六次增资情况
2011年1月6日，北京市海淀区商务委员会出具“海商审字[2011]7号”《关于“软通动力信息技术（集团）有限公司”
增资的批复》，同意软通动力公司注册资本由4,080.00万美元增加至9,715.00万美元，新增第一期出资1,500.00万美元由软
通开曼于2011年2月18日以美元现汇缴存，业经北京恒诚永信会计师事务所（普通合伙）于2011年2月22日出具“恒诚永信验
字[2011]第035号”验资报告予以验证。2011年1月6日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]20331号”《中
华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于2011年2月22日完成工商变更登记。新增第二期出资4,135.00万美元由软通开
曼于2011年4月6日以美元现汇缴存，业经北京中天华茂会计师事务所（普通合伙）于2011年4月8日出具“中天华茂验字
[2011]004号”验资报告予以验证。2011年8月18日完成工商变更登记，增资后各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 软通开曼 9,715.00 货币 100.00
9．软通动力公司第一次减资情况
2015年6月8日，北京市海淀区商务委员会出具“海商审字[2015]461号”《关于软通动力信息技术（集团）有限公司减
资的批复》，同意软通动力公司注册资本由9,715.00万美元减至2,815.00万美元，减少的注册资本6,900.00万美元，于2015
年8月12日至2015年9月25日分5笔归还软通开曼，业经北京中天华茂会计师事务所（普通合伙）于2015年10月19日出具“中
天华茂验字[2015]第008号”验资报告予以验证。2015年6月8日，经北京市人民政府批准，换发“商外资京资字[2005]20331
号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2015年6月29日完成工商变更登记，减资后各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 软通开曼 2,815.00 货币 100.00
10．软通动力公司第一次股权转让情况
2015年11月2日，北京市海淀区商务委员会出具“海商审字[2015]911号”《关于软通动力信息技术（集团）有限公司
股权转让等事项的批复》，同意软通动力公司原股东软通开曼将持有的3.47%、1.21%、1.28%、1.13%、20.18%、9.93%、8.60%、
2.85%、35.00%、3.18%、8.42%、4.75%股权分别转让给睿团（香港）有限公司、班诺（香港）有限公司、境外合伙人（香港）
有限公司、VENTUROUS LIMITED、CEL Bravo Limited、FNOF Easynet(HK)Limited、晋汇国际（香港）有限公司、CEL Cherish
Limited、自然人刘天文、自然人刘天星、无锡软石智动资产管理企业（有限合伙）、无锡软石创新六号资产管理企业（有
限合伙）。2015年10月18日，软通开曼与上述受让方分别签定股权转让协议并转让其所持有的软通动力公司股权，转让完成
后软通动力公司由外商独资企业变更为中外合资企业。2015年11月2日，取得北京市人民政府批准换发的“商外资京资字
[2005]20331号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2015年11月3日完成工商变更登记，变更后的股权结构如
下：
27
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 刘天文 985.2500 货币 35.00
2 CEL Bravo Limited 568.0670 货币 20.18
3 FNOF Easynet(HK)Limited 279.5295 货币 9.93
4 晋汇国际（香港）有限公司 242.0900 货币 8.60
5 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 237.0230 货币 8.42
6 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 133.7125 货币 4.75
7 睿团（香港）有限公司 97.6805 货币 3.47
8 刘天星 89.5170 货币 3.18
9 CEL Cherish Limited 80.2275 货币 2.85
10 班诺（香港）有限公司 34.0615 货币 1.21
11 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 1.28
12 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 1.13
合 计 2,815.00 100.00
11．软通动力公司第七次增资情况
2015年12月8日，北京市海淀区商务委员会出具“海商审字[2015]1068号”《关于软通动力信息技术（集团）有限公司
增资扩股的批复》，同意软通动力公司注册资本由2,815.00万美元增至3,140.2887万美元，增资部分由新股东春华秋实（天
津）股权投资合伙企业（有限合伙）以折合3,126.771万美元的人民币现金认缴,其中1OO.0889万美元作为注册资本,其余计
入资本公积；新股东上海易方达合臻投资中心（有限合伙）以折合1,563.3871万美元的人民币现金认缴,其中50.0444万美元
作为注册资本,其余计入资本公积；新股东上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙）以折合1,563.3871万美元的人民币
现金认缴,其中50.0444万美元作为注册资本,其余计入资本公积；新股东北京渤海通新股权投资基金管理合伙企业（有限合
伙）以折合1,563.3871万美元的人民币现金认缴,其中50.0444万美元作为注册资本,其余计入资本公积；新股东北京渤海华
盖股权投资合伙企业(有限合伙)以折合1,563.3871万美元的人民币现金认缴,其中50.0444万美元作为注册资本,其余计入资
本公积；新股东北京红杉信远股权投资中心（有限合伙）以折合781.6934万美元的人民币现金认缴,其中25.0222万美元作为
注册资本,其余计入资本公积。新增出资共计人民币65,000.00万元由上述新股东于2015年12月15日前以人民币现金缴存，其
中2,101.00万元人民币现金出资按当日汇率折合325.2887万美元增加注册资本(2015年12月15日当日美元对人民币汇率
6.4588)，其余人民币现金出资62,899.00万元计入资本公积，本次增资业经北京中诺宜华会计师事务所有限公司审验，并于
2015年12月15日出具“中诺宜华验字[2015]第NS273号”验资报告。2015年12月8日，取得北京市人民政府批准换发的“商外
资京资字[2005]20331号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2015年12月14日完成工商变更登记，变更后的
股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例(%)
1 刘天文 985.2500 货币 31.3745
2 CEL Bravo Limited 568.0670 货币 18.0896
3 FNOF Easynet(HK)Limited 279.5295 货币 8.9014
4 晋汇国际（香港）有限公司 242.0900 货币 7.7092
5 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 237.0230 货币 7.5478
6 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 133.7125 货币 4.2580
7 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 3.1873
8 睿团（香港）有限公司 97.6805 货币 3.1106
9 刘天星 89.5170 货币 2.8506
10 CEL Cherish Limited 80.2275 货币 2.5548
11 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.5936
28
12 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.5936
13 北京渤海通新股权投资基金管理合伙企业（有限合 50.0444 货币 1.5936
伙）
14 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙) 50.0444 货币 1.5936
15 班诺（香港）有限公司 34.0615 货币 1.0847
16 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 1.1474
17 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 1.0129
18 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 25.0222 货币 0.7968
合 计 3,140.2887 100.00
[注]北京华盖创新机遇股权投资合伙企业（有限合伙）于2015年11月16日变更为北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限
合伙)。
12．软通动力公司第八次增资情况
2015年12月30日，北京市海淀区商务委员会出具“海商审字[2015]1164号”《关于软通动力信息技术（集团）有限公
司增资扩股的批复》，同意软通动力公司注册资本由3,140.2887万美元增至3,403.1257万美元。增资部分由新股东北京华盖
创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙）以折合3,094.7297万美元的人民币现金认缴,其中76.5924万美元作为注册资本,其
余计入资本公积；新股东湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙）以折合3,094.7297万美元的人民币现金认缴,其中76.5924
万美元作为注册资本,其余计入资本公积；新股东新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙）以折合2,630.5202万美元的人民币
现金认缴,其中65.1035万美元作为注册资本,其余计入资本公积；新股东领富中国投资有限公司以1,800.00万美元现汇认缴,
其中44.5487万美元作为注册资本,其余计入资本公积。本次增资业经北京中诺宜华会计师事务所有限公司审验，并于2016
年1月28日出具“北京中诺宜华验字[2016]第NY24号”验资报告。本次增资实收资本增加262.8370万美元，资本公积增加
10,357.1426万美元。2015年12月30日，取得北京市人民政府批准换发的“商外资京资字[2005]20331号”《中华人民共和国
台港澳侨投资企业批准证书》。2015年12月31日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 985.2500 货币 28.9514
2 CEL Bravo Limited 568.0670 货币 16.6925
3 FNOF Easynet(HK)Limited 279.5295 货币 8.2139
4 晋汇国际（香港）有限公司 242.0900 货币 7.1138
5 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 237.0230 货币 6.9649
6 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 133.7125 货币 3.9291
7 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.9411
8 睿团（香港）有限公司 97.6805 货币 2.8703
9 刘天星 89.5170 货币 2.6304
10 CEL Cherish Limited 80.2275 货币 2.3575
11 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 76.5924 货币 2.2506
12 湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙） 76.5924 货币 2.2506
13 新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙） 65.1035 货币 1.9131
14 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
15 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
16 北京渤海通新股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
17 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙) 50.0444 货币 1.4705
18 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.3091
29
19 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 1.0588
20 班诺（香港）有限公司 34.0615 货币 1.0009
21 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.9347
22 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 25.0222 货币 0.7353
合 计 3,403.1257 100.00
13．软通动力公司第二次股权转让情况
2016年1月22日，北京市海淀区商务委员会出具“海商审字[2016]45号”《关于软通动力信息技术（集团）有限公司股
权转让的批复》，同意软通动力公司原股东睿团（香港）有限公司将其持有的0.6077%股权转让给新股东上海高鹄风府投资
管理合伙企业（有限合伙）；原股东班诺（香港）有限公司将其持有的0.3826%股权转让给新股东上海高鹄风府投资管理合
伙企业（有限合伙）；原股东CEL Bravo Limited分别将其持有的0.5464%、0.3539%、0.5464%、0.8196%股权转让给新股东
上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合伙）、新股东上海安旻通煜投资中心（有限合伙）、新股东宁波云晖
景盛投资管理合伙企业（有限合伙）、新股东宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙）；原股东 FNOF Easynet (HK) Limited
分别将持有的0.2689%、0.1741%、0.2689%、0.4033%股权转让给新股东上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限
合伙）、新股东上海安旻通煜投资中心（有限合伙）、新股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）、新股东宁波丰
廪秦永投资合伙企业（有限合伙）；原股东晋汇国际（香港）有限公司分别将其持有的0.2328%、0.1508%、0.2328%、0.3493%
股权转让给新股东上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合伙）、新股东上海安旻通煜投资中心（有限合伙）、
新股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）、新股东宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙）；原股东CEL Cherish
Limited分别将其持有的0.0772%、0.0500%、0.0772%、0.1158%股权转让给新股东上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙
企业（有限合伙）、新股东上海安旻通煜投资中心（有限合伙）、新股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）、新
股东宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙）；原股东刘天星分别将其持有的1.1253%、0.6684%、0.4726%股权转让给新股
东深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙）、新股东盐城通云致成资产管理企业（有限合伙）、新股东上海高鹄风府投资
管理合伙企业（有限合伙）。2016年1月12日，上述各转让方与相应的受让方分别签订股权转让协议，转让其持有的软通动
力公司相应比例的股权。2016年1月22日 ，取得北京市人民政府批准换发的“商外资京资字[2005]20331号”《中华人民共
和国台港澳侨投资企业批准证书》。2016年1月25日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 985.2500 货币 28.9515
2 CEL Bravo Limited 490.9410 货币 14.4262
3 FNOF Easynet(HK)Limited 241.5778 货币 7.0987
4 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 237.0230 货币 6.9649
5 晋汇国际（香港）有限公司 209.2217 货币 6.1480
6 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 133.7125 货币 3.9291
7 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.9411
8 睿团（香港）有限公司 77.0005 货币 2.2626
9 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 76.5924 货币 2.2506
10 湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙） 76.5924 货币 2.2506
11 CEL Cherish Limited 69.3350 货币 2.0374
12 新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙） 65.1035 货币 1.9131
13 宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙） 57.4443 货币 1.6880
14 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
15 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
16 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
17 北京渤海通新股权投资基金管理合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
30
18 上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙） 49.7851 货币 1.4629
19 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.3091
20 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 38.2962 货币 1.1253
21 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限 38.2962 货币 1.1253
合伙）
22 宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙） 38.2962 货币 1.1253
23 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 1.0588
24 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.9347
25 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 25.0222 货币 0.7353
26 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 24.8018 货币 0.7288
27 盐城通云致成资产管理企业（有限合伙） 22.7479 货币 0.6684
28 班诺（香港）有限公司 21.0408 货币 0.6183
29 刘天星 12.3885 货币 0.3640
合 计 3,403.1257 100.00
14．软通动力公司第三次股权转让情况
2016年5月23日，北京市海淀区商务委员会出具“海商审字[2016]386号”《关于软通动力信息技术（集团）有限公司
股权转让的批复》，同意软通动力公司原股东北京渤海通新股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）将其持有的1.4705%股
权转让给新股东深圳银信宝源投资基金管理有限公司；原股东盐城通云致成资产管理企业（有限合伙）将其持有的0.6684%
股权转让给原股东刘天星。2016年5月10日，上述各转让方与相应的受让方分别签订股权转让协议，转让其持有的软通动力
公司相应比例的股权。2016年5月20日，取得北京市人民政府批准换发的“商外资京资字[2005]20331号”《中华人民共和国
台港澳侨投资企业批准证书》。2016年5月26日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 985.2500 货币 28.9515
2 CEL Bravo Limited 490.9410 货币 14.4262
3 FNOF Easynet(HK)Limited 241.5778 货币 7.0987
4 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 237.0230 货币 6.9649
5 晋汇国际（香港）有限公司 209.2217 货币 6.1480
6 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 133.7125 货币 3.9291
7 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.9411
8 睿团（香港）有限公司 77.0005 货币 2.2626
9 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 76.5924 货币 2.2506
10 湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙） 76.5924 货币 2.2506
11 CEL Cherish Limited 69.3350 货币 2.0374
12 新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙） 65.1035 货币 1.9131
13 宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙） 57.4443 货币 1.6880
14 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
15 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
16 深圳银信宝源投资基金管理有限公司 50.0444 货币 1.4705
17 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙） 50.0444 货币 1.4705
18 上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙） 49.7851 货币 1.4629
19 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.3091
31
20 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 38.2962 货币 1.1253
21 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合 38.2962 货币 1.1253
伙）
22 宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙） 38.2962 货币 1.1253
23 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 1.0588
24 刘天星 35.1364 货币 1.0324
25 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.9347
26 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 25.0222 货币 0.7353
27 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 24.8018 货币 0.7288
28 班诺（香港）有限公司 21.0408 货币 0.6183
合 计 3,403.1257 100.00
15．软通动力公司第九次增资情况
2016年9月26日，北京市海淀区商务委员会出具“海商审字[2016]759号”《关于软通动力信息技术（集团）有限公司
增资扩股的批复》，同意软通动力公司注册资本由3,403.1257万美元增至3,856.8758万美元。增资部分由原股东刘天文以折
合4,499.3701万美元的人民币现金认缴,其中113.4375万美元作为注册资本，其余计入资本公积；新股东舟山长通投资合伙
企业（有限合伙）以折合8,998.7402万美元的人民币现金认缴，其中226.8750万美元作为注册资本，其余计入资本公积；新
股东烟台民和久信投资中心（有限合伙）以折合3,749.4751万美元的人民币现金认缴，其中94.5313万美元作为注册资本，
其余计入资本公积；新股东宁波骏融股权投资合伙企业（有限合伙）以折合749.8950万美元的人民币现金认缴，其中18.9063
万美元作为注册资本，其余计入资本公积。本次增资业经北京中诺宜华会计师事务所有限公司审验，并于2016年11月24日出
具“北京中诺宜华验字[2016]第NY289号”验资报告。本次增资实收资本增加453.7501万美元，资本公积增加17,543.7303
万美元。2016年9月26日，取得北京市人民政府批准换发的“商外资京资字[2005]20331号”《中华人民共和国台港澳侨投资
企业批准证书》。2016年10月11日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 1,098.6875 货币 28.4865
2 CEL Bravo Limited 490.9410 货币 12.7290
3 FNOF Easynet(HK)Limited 241.5778 货币 6.2636
4 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 237.0230 货币 6.1455
5 舟山长通投资合伙企业（有限合伙） 226.8750 货币 5.8824
6 晋汇国际（香港）有限公司 209.2217 货币 5.4246
7 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 133.7125 货币 3.4669
8 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.5951
9 烟台民和久信投资中心（有限合伙） 94.5313 货币 2.4510
10 睿团（香港）有限公司 77.0005 货币 1.9964
11 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 76.5924 货币 1.9859
12 湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙） 76.5924 货币 1.9859
13 CEL Cherish Limited 69.3350 货币 1.7977
14 新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙） 65.1035 货币 1.6880
15 宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙） 57.4443 货币 1.4894
16 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
17 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
18 深圳银信宝源投资基金管理有限公司 50.0444 货币 1.2975
32
19 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
20 上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙） 49.7851 货币 1.2908
21 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.1550
22 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 38.2962 货币 0.9929
23 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合 38.2962 货币 0.9929
伙）
24 宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙） 38.2962 货币 0.9929
25 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 0.9342
26 刘天星 35.1364 货币 0.9110
27 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.8247
28 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 25.0222 货币 0.6488
29 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 24.8018 货币 0.6431
30 班诺（香港）有限公司 21.0408 货币 0.5455
31 宁波骏融股权投资合伙企业（有限合伙） 18.9063 货币 0.4903
合 计 3,856.8758 100.00
16．软通动力公司第四次股权转让情况
2016年12月28日，经软通动力公司董事会决议，软通动力公司原股东CEL Bravo Limited分别将其持有的0.9804%、
0.2941%、0.0584%股权转让给新股东珠海寅虎四方投资合伙企业（有限合伙）、新股东宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙
企业（有限合伙）、原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）；原股东FNOF Easynet(HK) Limited将其持有的0.6559%
股权转让给原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）；原股东晋汇国际（香港）有限公司将其持有的0.5680%股
权转让给原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）；原股东CEL Cherish Limited将其持有的0.1882%股权转让给
原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）；原股东刘天星分别将其持有的0.5898%、0.3212%股权转让给原股东刘
天文、新股东诺威天诚股权投资基金（横琴）合伙企业（有限合伙）。2016年12月28日，上述各转让方与相应的受让方分别
签订股权转让协议，转让其持有的软通动力公司相应比例的股权。2016年12月30日完成工商变更登记，变更后的股权结构如
下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 1,121.4354 货币 29.0763
2 CEL Bravo Limited 439.5320 货币 11.3961
3 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 237.0230 货币 6.1455
4 舟山长通投资合伙企业（有限合伙） 226.8750 货币 5.8824
5 FNOF Easynet(HK)Limited 216.2809 货币 5.6077
6 晋汇国际（香港）有限公司 187.3130 货币 4.8566
7 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 133.7125 货币 3.4669
8 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.5951
9 宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙） 95.0149 货币 2.4635
10 烟台民和久信投资中心（有限合伙） 94.5313 货币 2.4510
11 睿团（香港）有限公司 77.0005 货币 1.9964
12 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 76.5924 货币 1.9859
13 湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙） 76.5924 货币 1.9859
14 新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙） 65.1035 货币 1.6880
15 CEL Cherish Limited 62.0746 货币 1.6095
33
16 宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙） 57.4443 货币 1.4894
17 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
18 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
19 深圳银信宝源投资基金管理有限公司 50.0444 货币 1.2975
20 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
21 上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙） 49.7851 货币 1.2908
22 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.1550
23 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 38.2962 货币 0.9929
24 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合 38.2962 货币 0.9929
伙）
25 珠海寅虎四方投资合伙企业（有限合伙） 37.8125 货币 0.9804
26 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 0.9342
27 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.8247
28 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 25.0222 货币 0.6488
29 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 24.8018 货币 0.6431
30 班诺（香港）有限公司 21.0408 货币 0.5455
31 宁波骏融股权投资合伙企业（有限合伙） 18.9063 货币 0.4902
32 诺威天诚股权投资基金（横琴）合伙企业（有限合伙） 12.3885 货币 0.3212
33 宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合伙） 11.3438 货币 0.2941
合 计 3,856.8758 100.00
17．软通动力公司第五次股权转让情况
2017年1月19日,经软通动力公司董事会决议，软通动力公司原股东睿团（香港）有限公司将其持有的1.9964%股权转让
给原股东刘天文，原股东无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙）将其持有的1.9608%股权转让给新股东上海仁建投资
有限公司，原股东无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙）将其持有的0.3711%股权转让给新股东宁波天壹天时股权投
资中心(有限合伙），原股东无锡软石智动资产管理企业（有限合伙）将其持有的0.4392%股权转让给新股东宁波天壹天时股
权投资中心（有限合伙），原股东诺威天诚股权投资基金(横琴)合伙企业（有限合伙）将其所持有的0.3212%股权转让给新
股东宁波天壹天时股权投资中心（有限合伙）。2017年1月19日，上述各转让方与相应的受让方分别签订股权转让协议，转
让其持有的软通动力公司相应比例的股权。2017年1月22日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 1,198.4359 货币 31.0727
2 CEL Bravo Limited 439.5320 货币 11.3961
3 舟山长通投资合伙企业（有限合伙） 226.8750 货币 5.8824
4 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 220.0848 货币 5.7063
5 FNOF Easynet(HK)Limited 216.2809 货币 5.6077
6 晋汇国际（香港）有限公司 187.3130 货币 4.8566
7 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.5951
8 宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙） 95.0149 货币 2.4635
9 烟台民和久信投资中心（有限合伙） 94.5313 货币 2.4510
10 湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙） 76.5924 货币 1.9859
11 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 76.5924 货币 1.9859
12 上海仁建投资有限公司 75.6250 货币 1.9608
34
13 新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙） 65.1035 货币 1.6880
14 CEL Cherish Limited 62.0746 货币 1.6095
15 宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙） 57.4443 货币 1.4894
16 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
17 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
18 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
19 深圳银信宝源投资基金管理有限公司 50.0444 货币 1.2975
20 上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙） 49.7851 货币 1.2908
21 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.1550
22 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 43.7739 货币 1.1350
23 宁波天壹天时股权投资中心（有限合伙） 43.6403 货币 1.1315
24 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 38.2962 货币 0.9929
25 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合 38.2962 货币 0.9929
伙）
26 珠海寅虎四方投资合伙企业（有限合伙） 37.8125 货币 0.9804
27 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 0.9342
28 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.8247
29 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 25.0222 货币 0.6488
30 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 24.8018 货币 0.6431
31 班诺（香港）有限公司 21.0408 货币 0.5455
32 宁波骏融股权投资合伙企业（有限合伙） 18.9063 货币 0.4902
33 宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合伙） 11.3438 货币 0.2941
合 计 3,856.8758 100.00
18．软通动力公司第六次股权转让情况
2017年12月26日,经软通动力公司董事会决议，软通动力公司原股东湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）将其
持有的0.4190%、0.2514%、1.3155%股权转让给新股东西藏山南世纪金源投资管理有限公司、新股东珠海臻泰大靖创新投资
企业（有限合伙）、新股东深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）。2017年12月26日，上述各转让方与相应的
受让方分别签订股权转让协议，转让其持有的软通动力公司相应比例的股权。2018年1月11日完成工商变更登记，变更后的
股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 1,198.4359 货币 31.0727
2 CEL Bravo Limited 439.5320 货币 11.3961
3 舟山长通投资合伙企业（有限合伙） 226.8750 货币 5.8824
4 无锡软石智动投资企业（有限合伙） 220.0848 货币 5.7063
5 FNOF Easynet(HK)Limited 216.2809 货币 5.6077
6 晋汇国际（香港）有限公司 187.3130 货币 4.8566
7 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.5951
8 宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙） 95.0149 货币 2.4635
9 烟台民和久信投资中心（有限合伙） 94.5313 货币 2.4510
10 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 76.5924 货币 1.9859
11 上海仁建投资有限公司 75.6250 货币 1.9608
35
12 新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙） 65.1035 货币 1.6880
13 CEL Cherish Limited 62.0746 货币 1.6095
14 宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙） 57.4443 货币 1.4894
15 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） 50.7384 货币 1.3155
16 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
17 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
18 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
19 深圳银信宝源投资基金管理有限公司 50.0444 货币 1.2975
20 上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙） 49.7851 货币 1.2908
21 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.1550
22 无锡软石创新六号投资企业（有限合伙） 43.7739 货币 1.1350
23 宁波天壹天时股权投资中心（有限合伙） 43.6403 货币 1.1315
24 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 38.2962 货币 0.9929
25 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限 38.2962 货币 0.9929
合伙）
26 珠海寅虎四方投资合伙企业（有限合伙） 37.8125 货币 0.9804
27 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 0.9342
28 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.8247
29 北京红杉信远股权投资中心（有限合伙） 25.0222 货币 0.6488
30 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 24.8018 货币 0.6431
31 班诺（香港）有限公司 21.0408 货币 0.5455
32 宁波骏融股权投资合伙企业（有限合伙） 18.9063 货币 0.4902
33 西藏山南世纪金源投资管理有限公司 16.1587 货币 0.4190
34 宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合 11.3438 货币 0.2941
伙）
35 珠海臻泰大靖创新投资企业（有限合伙） 9.6953 货币 0.2514
合 计 3,856.8758 100.00
[注]原股东无锡软石智动资产管理企业（有限合伙）变更名称为无锡软石智动投资企业（有限合伙）；原股东无锡软石
创新六号资产管理企业（有限合伙）变更名称为无锡软石创新六号投资企业（有限合伙）。
19．软通动力公司第七次股权转让情况
2019年11月30日，经软通动力公司董事会决议，软通动力公司原股东刘天文将其持有的2.1658%、0.8421%、0.1500%
股权转让给新股东深圳市红土长城中通股权投资基金合伙企业（有限合伙）、新股东深圳市创新投资集团有限公司、新股东
深圳市罗湖红土创业投资有限公司；原股东北京红杉信远股权投资中心（有限合伙）将其所持有的0.6488%股权转让给新股
东赣州旭荣投资合伙企业（有限合伙）；原股东上海仁建投资有限公司将其所持有的1.9608%股权转让给新股东中航信托股
份有限公司。2019年10月30日，上述各转让方与相应的受让方分别签订股权转让协议，转让其持有的软通动力公司相应比例
的股权。2019年12月26日完成工商变更登记，变更后的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 1,076.6398 货币 27.9148
2 CEL Bravo Limited 439.5320 货币 11.3961
3 舟山长通投资合伙企业（有限合伙） 226.8750 货币 5.8824
4 无锡软石智动投资企业（有限合伙） 220.0848 货币 5.7063
36
5 FNOF Easynet(HK)Limited 216.2809 货币 5.6077
6 晋汇国际（香港）有限公司 187.3130 货币 4.8566
7 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.5951
8 宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙） 95.0149 货币 2.4635
9 青岛学而民和投资中心（有限合伙） 94.5313 货币 2.4510
10 深圳市红土长城中通股权投资基金合伙企业（有限合 83.5318 货币 2.1658
伙）
11 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 76.5924 货币 1.9859
12 中航信托股份有限公司 75.6250 货币 1.9608
13 新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙） 65.1035 货币 1.6880
14 CEL Cherish Limited 62.0746 货币 1.6095
15 宁波丰廪秦永投资合伙企业（有限合伙） 57.4443 货币 1.4894
16 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） 50.7384 货币 1.3155
17 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
18 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
19 北京渤海华盖股权投资合伙企业(有限合伙） 50.0444 货币 1.2975
20 深圳银信宝源投资基金管理有限公司 50.0444 货币 1.2975
21 上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙） 49.7851 货币 1.2908
22 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.1550
23 无锡软石创新六号投资企业（有限合伙） 43.7739 货币 1.1350
24 宁波天时仁合股权投资合伙企业（有限合伙） 43.6403 货币 1.1315
25 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 38.2962 货币 0.9929
26 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合 38.2962 货币 0.9929
伙）
27 珠海寅虎四方投资合伙企业（有限合伙） 37.8125 货币 0.9804
28 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 0.9342
29 深圳市创新投资集团有限公司 32.4790 货币 0.8421
30 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.8247
31 赣州旭荣投资合伙企业（有限合伙） 25.0222 货币 0.6488
32 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 24.8018 货币 0.6431
33 班诺（香港）有限公司 21.0408 货币 0.5455
34 宁波骏融股权投资合伙企业（有限合伙） 18.9063 货币 0.4902
35 西藏腾云投资管理有限公司 16.1587 货币 0.4190
36 宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合伙） 11.3438 货币 0.2941
37 珠海臻泰大靖创新投资企业（有限合伙） 9.6953 货币 0.2514
38 深圳市罗湖红土创业投资有限公司 5.7853 货币 0.1500
合 计 3,856.8758 100.00
[注]原股东西藏山南世纪金源投资管理有限公司变更名称为西藏腾云投资管理有限公司；原股东烟台民和久信投资中心
（有限合伙）变更名称为青岛学而民和投资中心（有限合伙）；原股东宁波天壹天时股权投资中心（有限合伙）变更为宁波
天时仁合股权投资合伙企业（有限合伙）。
20．软通动力公司第二次减资及股权转让情况
37
2020年5月28日，经软通动力公司董事会决议，软通动力公司注册资本由3,856.8758万美元减至3852.7058万美元，减
少的注册资本4.1700万美元，其中：新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙）减资0.6510万美元，北京华盖创富壹号股权投资
合伙企业（有限合伙）减资0.4556万元美元，宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限合伙）减资0.5320万美元，宁波丰廪秦
永投资合伙企业（有限合伙）减资0.5744万美元，上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙）减资0.4979万美元，深圳市
安鑫二号投资管理企业（有限合伙）减资0.2336万美元，深圳银信宝源投资基金管理有限公司减资0.2802万美元，宁波骏融
股权投资合伙企业（有限合伙）减资0.1891万美元，中航信托股份有限公司减资0.7562万美元。业经北京中天华茂会计师事
务所（普通合伙）于2020年8月1日出具“中天华茂验字[2020]002号”验资报告予以验证。
同时，软通动力公司原股东深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙）将其持有的0.6003%股权转让给新股东上饶市天
数通投资管理中心（有限合伙）；原股东上海高鹄风府投资管理合伙企业（有限合伙）将其所持有的0.3268%、0.3175%、0.3175%、
0.3175%股权分别转让给新股东上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）、江苏紫金文化产业二期创业投资基金（有限合伙）、
江苏省现代服务业发展创业投资基金（有限合伙）、安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限合伙）；原股东中航信
托股份有限公司、新余市鹏汇君晖投资中心（有限合伙）分别将其持有的1.9432%、1.6729%股权转让给新股东上海云锋麒泰
投资中心（有限合伙）；原股东宁波骏融股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的0.2725%、0.2134%股权分别转让给新股
东上海云锋麒泰投资中心（有限合伙）、福州经济技术开发区兴睿永瀛股权投资合伙企业（有限合伙）；原股东宁波丰廪秦
永投资合伙企业（有限合伙）、北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙）将其所持有的1.4761%、1.1707%股权分别
转让给新股东福州经济技术开发区兴睿永瀛股权投资合伙企业（有限合伙）；原股东宁波云晖景盛投资管理合伙企业（有限
合伙）将其所持有的2.4524%股权转让给新股东青岛观岫投资管理合伙企业（有限合伙）；原股东深圳银信宝源投资基金管
理有限公司将其所持有的0.4767%、0.8150%股权分别转让给新股东纳维投资（赣州）合伙企业（有限合伙）、奇亓乂弈城市
科技（天津）合伙企业（有限合伙）；原股东CEL Cherish Limited将其持有的0.6197%、0.1859%、0.8056%股权转让给新股
东珠海市光远创富投资中心（有限合伙）、深圳光远通慧创业投资合伙企业（有限合伙）、CHINA EVERBRIGHT FINANCIAL
INVESTMENTS LIMITED。2020年7月27日完成工商变更登记，变更后各股东出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额(万美元) 出资方式 出资比例（%）
1 刘天文 1,076.6398 货币 27.9450
2 CEL Bravo Limited 439.5320 货币 11.4084
3 舟山长通投资合伙企业（有限合伙） 226.8750 货币 5.8887
4 无锡软石智动资产管理企业（有限合伙） 220.0848 货币 5.7125
5 FNOF Easynet (HK) Limited 216.2809 货币 5.6137
6 晋汇国际（香港）有限公司 187.3130 货币 4.8619
7 上海云锋麟泰投资中心（有限合伙） 149.8171 货币 3.8886
8 福州经济技术开发区兴睿永瀛股权投资合伙企业（有限 110.1965 货币 2.8602
合伙）
9 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 100.0889 货币 2.5979
10 青岛学而民和投资中心（有限合伙） 94.5313 货币 2.4536
11 青岛观岫投资管理合伙企业（有限合伙） 94.4829 货币 2.4524
12 深圳市红土长城中通股权投资基金合伙企业（有限合 83.5318 货币 2.1681
伙）
13 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） 50.7384 货币 1.3170
14 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 50.0444 货币 1.2989
15 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.2989
16 北京渤海华盖股权投资合伙企业（有限合伙） 50.0444 货币 1.2989
17 领富中国投资有限公司 44.5487 货币 1.1563
18 无锡软石创新六号资产管理企业（有限合伙） 43.7739 货币 1.1362
38
19 宁波天时仁合股权投资合伙企业（有限合伙） 43.6403 货币 1.1327
20 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合 38.2962 货币 0.9940
伙）
21 珠海寅虎四方投资合伙企业（有限合伙） 37.8125 货币 0.9815
22 境外合伙人（香港）有限公司 36.0320 货币 0.9352
23 上饶市天数通投资管理中心（有限合伙） 35.7189 货币 0.9271
24 深圳市创新投资集团有限公司 32.4790 货币 0.8430
25 VENTUROUS LIMITED 31.8095 货币 0.8256
26 奇亓乂弈城市科技天津合伙企业（有限合伙） 31.3981 货币 0.8150
27 CHINA EVERBRIGHT FINANCIAL INVESTMENTS LIMITED 31.0373 货币 0.8056
28 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 31.0316 货币 0.8054
29 赣州旭荣投资合伙企业（有限合伙） 25.0222 货币 0.6495
30 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 24.8018 货币 0.6438
31 珠海市光远创富投资中心（有限合伙） 23.8759 货币 0.6197
32 班诺（香港）有限公司 21.0408 货币 0.5461
33 纳维投资(赣州)合伙企业（有限合伙） 18.3661 货币 0.4767
34 西藏腾云投资管理有限公司 16.1587 货币 0.4194
35 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 14.9355 货币 0.3877
36 安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限合伙） 12.2318 货币 0.3175
37 江苏省现代服务业发展创业投资基金（有限合伙） 12.2318 货币 0.3175
38 江苏紫金文化产业二期创业投资基金（有限合伙） 12.2318 货币 0.3175
39 宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合伙） 11.3438 货币 0.2944
40 珠海臻泰大靖创新投资企业（有限合伙） 9.6953 货币 0.2516
41 深圳光远通慧创业投资合伙企业（有限合伙） 7.1614 货币 0.1859
42 深圳市罗湖红土创业投资有限公司 5.7853 货币 0.1504
合 计 3,852.7058 100.00
21．以2020年5月31日为基准日进行股改情况
2020年8月31日，经软通动力公司董事会决议同意，以2020年5月31日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有
限公司。将软通动力公司截至2020年5月31日经审计的净资产2,426,561,876.02元(评估值395,500.84万元)折合36,000万股
份(每股面值1元)，折余金额2,066,561,876.02元计入资本公积。
整体变更后，本公司股本36,000.00万元。本次变更业经北京中天华茂会计师事务所(普通合伙)于2020年9月3日出具“中
天华茂验字[2020]003号”验资报告予以验证。2020年9月11日在北京市市场监督管理局海淀分局登记注册，变更后公司股份
结构如下：
序号 股东名称 股本(元) 股权比例（%）
1 刘天文 100,602,111.00 27.9450
2 CEL Bravo Limited 41,070,232.00 11.4084
3 舟山长通投资合伙企业（有限合伙） 21,199,387.00 5.8887
4 无锡软石智动投资企业（有限合伙） 20,564,905.00 5.7125
5 FNOF Easynet(HK)Limited 20,209,465.00 5.6137
6 晋汇国际（香港）有限公司 17,502,681.00 4.8619
39
7 上海云锋麒泰投资中心（有限合伙） 13,999,033.00 3.8886
8 福州经济技术开发区兴睿永瀛股权投资合伙企业（有限合伙） 10,296,852.00 2.8602
9 春华秋实（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 9,352,389.00 2.5979
10 青岛学而民和投资中心（有限合伙） 8,833,082.00 2.4536
11 青岛观岫投资管理合伙企业（有限合伙） 8,828,560.00 2.4524
12 深圳市红土长城中通股权投资基金合伙企业（有限合伙） 7,805,280.00 2.1681
13 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） 4,741,038.00 1.3170
14 上海易方达合臻投资中心（有限合伙） 4,676,190.00 1.2989
15 北京渤海华盖股权投资合伙企业（有限合伙） 4,676,190.00 1.2989
16 上海华晟领势创业投资合伙企业（有限合伙） 4,676,190.00 1.2989
17 领富中国投资有限公司 4,162,667.00 1.1563
18 无锡软石创新六号投资企业（有限合伙） 4,090,269.00 1.1362
19 宁波天时仁合股权投资合伙企业（有限合伙） 4,077,786.00 1.1327
20 上海金浦信诚移动互联股权投资基金合伙企业（有限合伙） 3,578,428.00 0.9940
21 珠海寅虎四方投资合伙企业（有限合伙） 3,533,231.00 0.9815
22 境外合伙人（香港）有限公司 3,366,860.00 0.9352
23 上饶市天数通投资管理中心（有限合伙） 3,337,603.00 0.9271
24 深圳市创新投资集团有限公司 3,034,864.00 0.8430
25 VENTUROUS LIMITED 2,972,306.00 0.8256
26 奇亓乂弈城市科技（天津）合伙企业（有限合伙） 2,933,864.00 0.8150
27 CHINA EVERBRIGHT FINANCIAL INVESTMENTS LIMITED 2,900,151.00 0.8056
28 北京华盖创富壹号股权投资合伙企业（有限合伙） 2,899,618.00 0.8054
29 赣州旭荣投资合伙企业（有限合伙） 2,338,095.00 0.6495
30 上海安旻通煜投资中心（有限合伙） 2,317,501.00 0.6438
31 珠海市光远创富投资中心（有限合伙） 2,230,984.00 0.6197
32 班诺（香港）有限公司 1,966,070.00 0.5461
33 纳维投资（赣州）合伙企业（有限合伙） 1,716,143.00 0.4767
34 西藏腾云投资管理有限公司 1,509,882.00 0.4194
35 深圳市安鑫二号投资管理企业（有限合伙） 1,395,585.00 0.3877
36 江苏紫金文化产业二期创业投资基金（有限合伙） 1,142,949.00 0.3175
37 安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金（有限合伙） 1,142,949.00 0.3175
38 江苏省现代服务业发展创业投资基金（有限合伙） 1,142,949.00 0.3175
39 宁波梅山保税港区寅虎伍号投资合伙企业（有限合伙） 1,059,974.00 0.2944
40 珠海臻泰大靖创新投资企业（有限合伙） 905,937.00 0.2516
41 深圳光远通慧创业投资合伙企业（有限合伙） 669,167.00 0.1859
42 深圳市罗湖红土创业投资有限公司 540,583.00 0.1504
合 计 360,000,000.00 100.00
（三）合并范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共82家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年
40
度合并范围增加7家，详见本附注八“合并范围的变更”。
（四）本财务报告的批准
本财务报告已于2022年4月25日经公司第一届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共82家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并
范围增加7家，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、应收账款减值、应收款
项融资减值、其他应收款减值、发出存货计量、固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认原则等交易和事项指定了若干具体
会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注五(11)、本附注五(12)、本附注五(13)、本附注五(14)、本附注五(15)、本附
注五(24)、本附注五(30)和本附注五(39)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际会计期间为2021年1月1日至2021年12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位
币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
41
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被
合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取
得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买
日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资
产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这
些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
42
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个
企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务
状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在
报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利
润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注五(22) “长期股权投资”或本附注五(10) “金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性
交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
43
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本
附注五(22)2(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短
(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本
位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期
的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值
计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期
损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上
一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分
股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表
折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
44
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和
权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司
在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向
买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始
确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(39)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准
备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际
利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所
使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类
似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减
值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利
息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之
后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
45
益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。
此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑
损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始
确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负
债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当
期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其
他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(10)2(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计
量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五
(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五
(39)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销
时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不
包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允
价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合
同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分
46
类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分
拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法
根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允
价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然
无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，
是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已
转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)
终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法
计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差
额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允
价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(43)1。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)1(3)3)(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺
的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
47
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注五(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失
并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据
的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干
组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
本公司按照本附注五(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失
并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款
的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干
组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
48
13、应收款项融资
本公司按照本附注五(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失
并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项
融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融
资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
应收账款 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并
进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款
的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为
若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如
下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、处在进行中的未完成项目成本等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本。(2)以同一控制下的企业吸收合并方式
取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账
价值。
3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致
存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
无
49
不适用
17、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明
确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履
约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费
用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该
成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定
减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，
但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有
法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有
待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或
负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的
处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流
50
动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产
和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置
组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划
分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉
外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
本公司按照本附注五(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进
行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量
债权投资的信用损失。
20、其他债权投资
本公司按照本附注五(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失
并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量其他债权投资的信用损失。
21、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照
本附注五(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五
(10)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司
按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
51
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；
2018年度，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益；2019年1月1日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购
买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2018年度，通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019年1月1日起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初
始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。2018年度，原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
52
其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019年1月1日起，原持有的股权投资分类为其他权
益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
2．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确
认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、
冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
3．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
53
益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基
础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将
来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转
换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会
计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠
地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期
损益。
2．固定资产的初始计量
54
固定资产按照成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 45-48 0 2.08-2.22
房屋建筑物附属设备 年限平均法 5-20 0 5.00-20.00
运输设备 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00
电子设备等 年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法
单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或
可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购
建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的
资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
55
确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，
包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始
直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提
56
供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 45-48
软件 预计受益期限 3-10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行
复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发
阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产
生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(43)1公允价值；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
57
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内
平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限
平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁
资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵
销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币
性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
58
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或
相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的
现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指
数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公
司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公
司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租
选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据
担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当
期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行
很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连
续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
59
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整
资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允
价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为
取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取
消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
60
业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22
号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相
关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接
受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而
预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交
易价格。
本公司收入的具体确认原则
公司收入确认具体方法如下：
业务类型 新准则 旧准则
以工作量交付的服务 在某一时段内履行履约义务 工作量法
以成果交付的服务 在某一时点履行履约义务 验收法
定期运行维护服务 在某一时段内履行履约义务 服务期间平均确认法
1.按时点确认的收入
适用于公司以成果交付的服务，相关项目约定对事先明确的项目成果进行验收。公司在向客户交付成果后，经客户验
收确认收入。
2.按履约进度确认的收入
(1)适用于以工作量交付的服务，相关项目约定基于人月、人天、工作量收费或匡算合同金额。由于公司履约的同时，
61
客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，公司在相关服务提供后，根据
工作量确认收入。
(2)适用于应用系统定期维护或故障维护等运行维护，鉴于项目成本发生的情况非常平均或不可预计，公司按照合同总
金额在合同期间平均确认收入。
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或
无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方
式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收
益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政
府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金
管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值
不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
62
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递
延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
63
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时
包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始
计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生
的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付
款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取
决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前
提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、
续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；
根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公
司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计
入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间
按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的
租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于
低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁
期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了
与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对
原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
64
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
2．出租人
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附
注五(10) “金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1．公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本
公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的
交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳
用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；
非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益
率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对
在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
2．重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本
公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融资产的减值(自2019年1月1日起适用)
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其
65
他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金
融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支
持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
6．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
8．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
9．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近
期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的
66
损益。
10．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理
层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技
术和输入值的相关信息在本附注五(43)“公允价值”披露。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租
依据财政部公告，公司自 2021 年 1 月 1 日起
赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本 [注 1]
执行新租赁准则，无需审议。
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
[注1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于
首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租
赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除
外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关
项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现
值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同
时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前
是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准
则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行
分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩
余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资
租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目
金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
67
本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见本附注五(44)3之说明。本公
司在首次执行日确认租赁负债采用承租人增量借款利率。本公司在2020年12月31日披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁
付款额，按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值为240,429,798.67元，该等租赁合同在首次执行日确认的租赁负债为
177,684,162.78元，二者差额为62,745,635.89元，差异主要是符合简化处理条件的低价值租赁、短期租赁以及在首次执行日剩
余期限小于一年的租赁无需确认租赁负债。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,868,947,656.46 2,868,947,656.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 36,837,945.12 36,837,945.12
应收账款 3,307,239,160.97 3,307,239,160.97
应收款项融资 514,606,032.81 514,606,032.81
预付款项 41,431,513.69 39,037,101.53 -2,394,412.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 122,025,481.13 122,025,481.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 634,309,472.37 634,309,472.37
合同资产
持有待售资产
68
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 110,739,594.64 110,739,594.64
流动资产合计 7,636,136,857.19 7,633,742,445.03 -2,394,412.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 201,127,678.59 201,127,678.59
其他权益工具投资 8,694,551.96 8,694,551.96
其他非流动金融资产
投资性房地产 61,979,554.86 61,979,554.86
固定资产 642,413,087.04 642,413,087.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 167,171,849.22 167,171,849.22
无形资产 273,261,933.47 273,261,933.47
开发支出 9,248,521.93 9,248,521.93
商誉 46,793,102.32 46,793,102.32
长期待摊费用 141,390,713.82 141,390,713.82
递延所得税资产 17,020,631.26 17,020,631.26
其他非流动资产 3,195,240.00 3,195,240.00
非流动资产合计 1,405,125,015.25 1,572,296,864.47 167,171,849.22
资产总计 9,041,261,872.44 9,206,039,309.50 164,777,437.06
流动负债：
短期借款 2,193,277,148.49 2,193,277,148.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 424,041.00 424,041.00
应付账款 74,250,889.32 74,250,889.32
69
预收款项
合同负债 444,737,342.76 444,737,342.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 937,804,469.00 937,804,469.00
应交税费 138,290,986.72 138,290,986.72
其他应付款 261,694,730.39 250,706,077.85 -10,988,652.54
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
53,363,231.41 53,363,231.41
负债
其他流动负债 126,979,127.27 126,979,127.27
流动负债合计 4,230,821,966.36 4,219,833,313.82 -10,988,652.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 584,084,581.08 584,084,581.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 177,684,162.78 177,684,162.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 81,770,635.19 81,770,635.19
递延所得税负债 69,563,297.44 69,563,297.44
其他非流动负债
非流动负债合计 735,418,513.71 913,102,676.49 177,684,162.78
负债合计 4,966,240,480.07 5,132,935,990.31 166,695,510.24
所有者权益：
70
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,644,352,958.54 2,644,352,958.54
减：库存股
其他综合收益 -16,949,929.15 -16,949,929.15
专项储备
盈余公积 23,417,267.39 23,417,267.39
一般风险准备
未分配利润 1,106,921,372.44 1,105,003,299.26 -1,918,073.18
归属于母公司所有者权益
4,117,741,669.22 4,115,823,596.04 -1,918,073.18
合计
少数股东权益 -42,720,276.85 -42,720,276.85
所有者权益合计 4,075,021,392.37 4,073,103,319.19 -1,918,073.18
负债和所有者权益总计 9,041,261,872.44 9,206,039,309.50 164,777,437.06
调整情况说明
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账
面价值产生影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,607,095,180.58 1,607,095,180.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 33,822,934.05 33,822,934.05
应收账款 1,587,785,026.43 1,587,785,026.43
应收款项融资 4,814,558.62 4,814,558.62
预付款项 103,743,312.20 103,743,312.20
其他应收款 1,344,158,710.83 1,344,158,710.83
其中：应收利息
应收股利
存货 414,506,568.40 414,506,568.40
合同资产
71
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 25,410,512.55 25,410,512.55
流动资产合计 5,121,336,803.66 5,121,336,803.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,490,398,565.91 2,490,398,565.91
其他权益工具投资 8,694,551.96 8,694,551.96
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 35,446,152.03 35,446,152.03
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,522,848.92 11,522,848.92
无形资产 62,287,116.64 62,287,116.64
开发支出 9,248,521.93 9,248,521.93
商誉
长期待摊费用 47,005,068.45 47,005,068.45
递延所得税资产 26,124,185.24 26,124,185.24
其他非流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动资产合计 2,682,204,162.16 2,693,727,011.08 11,522,848.92
资产总计 7,803,540,965.82 7,815,063,814.74 11,522,848.92
流动负债：
短期借款 961,265,236.12 961,265,236.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,557,808,467.60 1,557,808,467.60
预收款项
合同负债 517,935,063.75 517,935,063.75
72
应付职工薪酬 123,881,242.66 123,881,242.66
应交税费 29,681,617.40 29,681,617.40
其他应付款 1,187,472,514.57 1,186,348,549.31 -1,123,965.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
52,098,978.61 52,098,978.61
负债
其他流动负债 33,573,593.62 33,573,593.62
流动负债合计 4,463,716,714.33 4,462,592,749.07 -1,123,965.26
非流动负债：
长期借款 579,028,833.88 579,028,833.88
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,548,261.37 12,548,261.37
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,178,406.21 26,178,406.21
递延所得税负债 3,150,230.30 3,150,230.30
其他非流动负债
非流动负债合计 608,357,470.39 620,905,731.76 12,548,261.37
负债合计 5,072,074,184.72 5,083,498,480.83 11,424,296.11
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,144,694,690.01 2,144,694,690.01
减：库存股
其他综合收益 -7,400,582.83 -7,400,582.83
专项储备
盈余公积 23,417,267.39 23,417,267.39
73
未分配利润 210,755,406.53 210,853,959.34 98,552.81
所有者权益合计 2,731,466,781.10 2,731,565,333.91 98,552.81
负债和所有者权益总计 7,803,540,965.82 7,815,063,814.74 11,522,848.92
调整情况说明
除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年
初账面价值产生影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务
增值税 按 1%、3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。
过程中产生的增值额
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
本公司及境内子公司企业所得税法定税率为 25%；部分境内公司因享受
高新技术企业、软件企业相关的税收优惠政策适用 0%、12.5%、15%的
企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率；境外子公司 iSoftStone,Inc.联邦政府所得税税率为
21.00%，州政府所得税税率为 1.51%；境外子公司株式会社 iSoftStone
Japan 综合所得税税率为 38.00%。
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一
次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金
收入的 12%计缴
土地使用税 实际土地使用面积 3、12 元/平方米/年
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
软通动力信息技术（集团）股份有限公司 15%
软通动力技术服务有限公司 15%
南京软通动力信息技术服务有限公司 15%
74
深圳软通动力信息技术有限公司 15%
西安软通动力网络技术有限公司 15%
北京软通旭天科技发展有限公司 15%
杭州软通信息技术服务有限公司 12.5%
北京软通动力云计算科技服务有限公司 12.5%
怀来软通动力信息技术有限公司 12.5%
软通动力（广州）科技有限公司 12.5%
上饶市软通数字科技有限公司 0%
境外子公司 iSoftStone,Inc. 联邦政府所得税税率为 21.00%，州政府所得税税率为 1.51%
境外子公司株式会社 iSoftStone Japan 综合所得税税率为 38.00%
2、税收优惠
1，增值税减免：
(1)根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年
第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应
纳税额。
(2)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），纳税人提供技术转
让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
(3)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行
开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(4)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），境内单位向境外单
位提供离岸服务外包业务，适用增值税零税率政策。
(5)根据《财政部、税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号），自2019年2月1日至2020
年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。根据《关于延长部分税收优惠政策
执行期限的公告》（财税〔2021〕6号），集团内资金无偿借贷，税收优惠政策于2020年12月31日到期后，执行期限延长至
2023年12月31日。
(6)根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号），出口企业或其他
单位出口的软件产品（海关税则号前四位为“9803”的货物）适用增值税免税政策。
(7)根据《财政部、税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2020年第13号）、
《财政部、税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2020年第24号）、《财
政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号），自2020年3月1日
至2021年3月31日，湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；自2021年4月1日至2021年12
月31日，湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；自2020年3月1日至2021
年12月31日，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
2，企业所得税减免：
(1)高新技术企业税收优惠政策
根据《科技部、财政部、国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）、《国
家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业获得高新技
术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起可申报享受企业所得税15%优惠税率的税收优惠。报告期内，
75
本公司及部分子公司享受企业所得税15%的优惠税率政策：
序 号 公司名称 取得日期 2021年度
企业所得税税率（%）
1 软通动力信息技术（集团）股份有限公司 2020年12月2日 15
2 软通动力技术服务有限公司 2019年11月15日 15
3 南京软通动力信息技术服务有限公司 2020年12月2日 15
4 深圳软通动力信息技术有限公司[注1] 2018年11月9日 15
2021年12月23日
5 西安软通动力网络技术有限公司 2019年11月7日 15
6 北京软通旭天科技发展有限公司 2020年12月2日 15
[注] 深圳软通动力信息技术有限公司于2018年11月9日获得高新技术企业证书，同时为软件企业，2018年、2019年按照软件
企业“两免三减半”政策享受所得税税收优惠；2020年度和2021年度按照高新技术企业政策享受所得税税收优惠。
(2)软件企业税收优惠政策
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《财
政部国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财税〔2019〕68号）、《财政部国家税务总局关
于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》（财税〔2020〕29号）、《财政部税务总局
发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号），我国
境内符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税
率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。报告期内，本公司部分子公司享受“两免三减半”的政策。明细情况如下：
序 号 公司名称 2021年度
企业所得税税率（%）
1 杭州软通信息技术服务有限公司 12.5
2 北京软通动力云计算科技服务有限公司 12.5
3 怀来软通动力信息技术有限公司 12.5
4 软通动力（广州）科技有限公司 12.5
5 上饶市软通数字科技有限公司 0
(3)小型微利企业税收优惠政策
1)根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号），自2018年1
月1日至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得
额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2)根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021
年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得
税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），对小型微利企业
年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
报告期内，本公司部分子公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
(4)研究开发费用税前加计扣除政策
根据《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政
部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号），2016年1月1日起，企业开
展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额
76
的50%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。2018年1月1日至2020年
12月31日期间，企业研发费用税前加计扣除比例由50%、150%提高至75%、175%。报告期内，本公司及部分子公司享受研
发费用税前加计扣除政策。根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕6号），财税〔2018〕99号
税收优惠政策于2020年12月31日到期后，执行期限延长至2023年12月31日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,191.53 1,359.65
银行存款 2,973,830,331.97 2,844,975,992.51
其他货币资金 20,988,367.18 22,052,359.07
未到期应收利息 1,917,945.23
合计 2,994,819,890.68 2,868,947,656.46
其中：存放在境外的款项总额 136,320,535.18 141,733,926.40
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 20,988,367.18 22,025,956.11
其他说明
(1)2021年12月31日，其他货币资金中20,988,367.18元使用受到限制，其中：19,175,971.69元为保函保证金，801,006.97元为
履约保证金，1,011,388.52元为信用证保证金。
(2)2020年12月31日，其他货币资金中22,025,956.11元使用受到限制，其中20,991,106.71元为保函保证金；1,034,849.40元为信
用证保证金。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 850,000.00 3,454,309.00
商业承兑票据 13,993,112.98 33,383,636.12
减：坏账准备 -234,198.79
合计 14,608,914.19 36,837,945.12
77
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 14,843,1 234,198. 14,608,91 36,837,94 36,837,94
100.00% 1.58% 100.00% 0.00 0.00%
备的应收票据 12.98 79 4.19 5.12 5.12
其中：
14,843,1 234,198. 14,608,91 36,837,94 36,837,94
合计 100.00% 1.58% 100.00% 0.00 0.00%
12.98 79 4.19 5.12 5.12
按组合计提坏账准备：234,198.79
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 14,843,112.98 234,198.79 1.58%
合计 14,843,112.98 234,198.79 --
确定该组合依据的说明：
详见"本节附注五（11）、应收票据“之说明。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 0.00 234,198.79 0.00 0.00 0.00 234,198.79
合计 0.00 234,198.79 0.00 0.00 0.00 234,198.79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
78
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 500,000.00
合计 500,000.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 23,794,6 23,794,6 5,494,377 5,494,377
0.50% 100.00% 0.00 0.16% 100.00% 0.00
备的应收账款 98.82 98.82 .55 .55
其中：
按组合计提坏账准 4,706,29 60,011,2 4,646,284 3,367,608 60,369,83 3,307,239,1
99.50% 1.28% 99.84% 1.79%
备的应收账款 6,168.96 64.11 ,904.85 ,997.89 6.92 60.97
其中：
4,730,09 83,805,9 4,646,284 3,373,103 65,864,21 3,307,239,1
合计 100.00% 1.77% 100.00% 1.95%
0,867.78 62.93 ,904.85 ,375.44 4.47 60.97
按单项计提坏账准备：23,794,698.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川蓝光和骏实业有限公司 5,176,173.94 5,176,173.94 100.00% 预期无法收回
深圳前海花样年数据管理有限公司 3,640,200.00 3,640,200.00 100.00% 预期无法收回
固安九通新盛园区建设发展有限公司 3,437,863.00 3,437,863.00 100.00% 预期无法收回
四川蓝本数字建造科技有限公司 1,541,207.78 1,541,207.78 100.00% 预期无法收回
79
北京鲲鹏金科控股有限公司 1,505,600.00 1,505,600.00 100.00% 预期无法收回
大厂回族自治县鼎鸿投资开发有限公司 1,410,000.01 1,410,000.01 100.00% 预期无法收回
北京梦想工场网络科技有限公司 975,744.00 975,744.00 100.00% 预期无法收回
泰禾集团股份有限公司北京分公司 922,680.59 922,680.59 100.00% 预期无法收回
宁波妈妈购网络科技有限公司 896,414.30 896,414.30 100.00% 预期无法收回
华夏幸福(深圳)运营管理有限公司 802,640.00 802,640.00 100.00% 预期无法收回
东方网力科技股份有限公司 639,610.44 639,610.44 100.00% 预期无法收回
众融通（北京）网络科技有限责任公司 555,190.50 555,190.50 100.00% 预期无法收回
上海红御房地产开发有限公司 542,799.02 542,799.02 100.00% 预期无法收回
四川嘉宝生活服务集团股份有限公司 514,005.01 514,005.01 100.00% 预期无法收回
大厂华夏幸福基业房地产开发有限公司 329,434.99 329,434.99 100.00% 预期无法收回
四川蓝光金谷环境科技有限公司 319,186.94 319,186.94 100.00% 预期无法收回
成都蓝光全维商业管理有限公司 264,322.28 264,322.28 100.00% 预期无法收回
华夏幸福基业股份有限公司 170,186.01 170,186.01 100.00% 预期无法收回
廊坊市幸福基业房地产经纪有限公司 151,440.01 151,440.01 100.00% 预期无法收回
合计 23,794,698.82 23,794,698.82 -- --
按组合计提坏账准备：60,011,264.11
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 4,706,296,168.96 60,011,264.11 1.28%
合计 4,706,296,168.96 60,011,264.11 --
确定该组合依据的说明：
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,546,629,607.07
1至2年 98,787,706.69
2至3年 45,106,409.01
3 年以上 39,567,145.01
3至4年 23,169,763.39
4至5年 5,945,008.41
80
5 年以上 10,452,373.21
合计 4,730,090,867.78
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 5,494,377.55 18,340,321.27 0.00 40,000.00 0.00 23,794,698.82
按组合计提坏账准备 60,369,836.92 1,694,509.88 0.00 1,984,003.53 -69,079.16 60,011,264.11
合计 65,864,214.47 20,034,831.15 0.00 2,024,003.53 -69,079.16 83,805,962.93
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,024,003.53
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 1,668,614,308.65 35.28% 4,251,452.04
第二名 415,896,727.02 8.79% 521,209.71
第三名 239,020,370.39 5.05% 1,307,269.07
第四名 229,134,274.65 4.84% 26,959,249.07
第五名 152,682,535.27 3.23% 114,912.20
合计 2,705,348,215.98 57.19%
81
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,934,269.87 4,814,558.62
应收账款 163,428,551.38 509,791,474.19
合计 169,362,821.25 514,606,032.81
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 4,814,558.62 1,119,711.25 5,934,269.87
应收账款 509,791,474.19 -346,362,922.81 163,428,551.38
合 计 514,606,032.81 -345,243,211.56 169,362,821.25
续上表：
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 4,814,558.62 5,934,269.87
应收账款 509,791,474.19 163,428,551.38
合 计 514,606,032.81 169,362,821.25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 46,796,695.43 91.94% 33,640,992.78 86.18%
1至2年 3,147,082.50 6.18% 1,564,027.18 4.00%
2至3年 61,465.58 0.12% 753,027.85 1.93%
3 年以上 893,193.63 1.76% 3,079,053.72 7.89%
合计 50,898,437.14 -- 39,037,101.53 --
82
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序 号 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因
1 第一名 5,759,287.25 1年以内 11.32 预付服务费
2 第二名 5,432,288.69 1年以内、1年以上 10.67 预付服务费
3 第三名 5,016,557.31 1年以内 9.86 预付服务费
4 第四名 4,528,301.88 1年以内 8.9 预付服务费
5 第五名 3,497,344.53 1年以内 6.87 预付服务费及货款
小 计 24,233,779.66 47.62
其他说明：
期初数与上年末余额差异详见“本节附注五、重要会计政策及会计估计（44）、重要会计政策和会计估计变更”之说明。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 95,083,134.27 122,025,481.13
合计 95,083,134.27 122,025,481.13
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 79,990,895.17 56,250,893.74
备用金 18,635,704.69 17,435,770.31
关联方往来款 1,170,000.00 36,569,213.73
日常经营款 9,802,409.33 12,409,692.59
代收项目款 4,370,490.65 20,069,547.25
减：坏账准备 -18,886,365.57 -20,709,636.49
合计 95,083,134.27 122,025,481.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
83
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 18,309,636.49 2,400,000.00 20,709,636.49
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -1,795,817.57 -1,795,817.57
其他变动 -27,453.35 -27,453.35
2021 年 12 月 31 日余额 16,486,365.57 2,400,000.00 18,886,365.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 73,976,513.03
1至2年 15,010,364.78
2至3年 5,419,769.76
3 年以上 19,562,852.27
3至4年 7,039,578.22
4至5年 6,995,520.16
5 年以上 5,527,753.89
合计 113,969,499.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 2,400,000.00 2,400,000.00
按组合计提坏账准备 18,309,636.49 -1,795,817.57 -27,453.35 16,486,365.57
合计 20,709,636.49 -1,795,817.57 -27,453.35 18,886,365.57
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所
采用的依据、输入值、假设等信息详见“第十节、财务报告-附注十、与金融工具相关的风险(二)信用风险”。
84
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金保证金 7,098,031.34 1 年以内、1 年以上 6.23% 215,954.67
第二名 押金保证金 5,618,870.75 1 年以内、1 年以上 4.93% 573,654.52
第三名 押金保证金 3,287,250.00 1 年以内、1 年以上 2.88% 894,825.00
第四名 日常经营款 3,000,000.00 1 年以内 2.63%
第五名 代收项目款 2,890,110.99 1 年以内 2.54%
合计 -- 21,894,263.08 -- 19.21% 1,684,434.19
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
合同履约成本 707,688,059.53 14,627,853.58 693,060,205.95 658,354,624.25 24,045,151.88 634,309,472.37
合计 707,688,059.53 14,627,853.58 693,060,205.95 658,354,624.25 24,045,151.88 634,309,472.37
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
85
合同履约成本 24,045,151.88 -9,417,298.30 14,627,853.58
合计 24,045,151.88 -9,417,298.30 14,627,853.58
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
报告期各期末存货余额中无资本化利息金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
西藏信托保障金 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应退企业所得税 22,858,330.08 80,423,581.45
待抵扣/待认证进项税额/增值税留抵税
12,125,127.16 22,882,287.55
额
待摊费用 6,235,474.83 7,433,725.64
合计 41,218,932.07 110,739,594.64
其他说明：
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、债权投资
86
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上饶市数
通教育科 200,162,3 330,354.4 200,492,7
技有限公 48.56 4 03.00
司
北京通通
965,330.0 -437,456. 527,873.1
互联科技
3 93 0
有限公司
无锡埃卡
内基信息
技术有限
公司
AI Data
Innovatio
n
Corporati
on
镇江市软
通极客信
息技术有
限责任公
司
201,127,6 -107,102. 201,020,5
小计
78.59 49 76.10
201,127,6 -107,102. 201,020,5
合计
78.59 49 76.10
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
87
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
贝尔特物联技术无锡有限公司 573,088.48 464,565.13
凯闻信息服务有限公司 1,339,719.17
BRILENT,INC.
北京中关村软件园中以创新投资发展中
1,975,106.77 2,000,000.00
心（有限合伙）
北京中关村信息谷资产管理有限公司 4,890,267.66
北京创新信标应用信息技术合伙企业
（有限合伙）
合计 2,548,195.25 8,694,551.96
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
贝尔特物联技术
4,431,911.52
无锡有限公司
凯闻信息服务有
-211,658.01
限公司
BRILENT,INC 3,303,786.57
北京中关村软件
园中以创新投资
24,893.23
发展中心（有限
合伙）
北京中关村信息
谷资产管理有限 18,655,614.48
公司
北京创新信标应
用信息技术合伙
企业（有限合伙）
合计 7,760,591.32 18,443,956.47
其他说明：
以上权益工具投资为非交易性,指定为其他权益工具投资。
88
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,434,758.03 30,240,993.58 73,675,751.61
2.本期增加金额 9,918,407.66 974,247.24 10,892,654.90
（1）外购
（2）存货\固定资产
9,918,407.66 974,247.24 10,892,654.90
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 43,093,202.38 27,268,934.87 70,362,137.25
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回至固
43,093,202.38 27,268,934.87 70,362,137.25
定资产/无形资产
4.期末余额 10,259,963.31 3,946,305.95 14,206,269.26
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,912,942.81 4,783,253.94 11,696,196.75
2.本期增加金额 2,410,221.98 435,011.50 2,845,233.48
（1）计提或摊销 338,722.93 226,163.32 564,886.25
（2）固定资产\无形
2,071,499.05 208,848.18 2,280,347.23
资产转入
3.本期减少金额 7,230,436.51 4,484,277.69 11,714,714.20
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回至固
7,230,436.51 4,484,277.69 11,714,714.20
定资产\无形资产
4.期末余额 2,092,728.28 733,987.75 2,826,716.03
三、减值准备
89
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,167,235.03 3,212,318.20 11,379,553.23
2.期初账面价值 36,521,815.22 25,457,739.64 61,979,554.86
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明
期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
截至2021年12月31日用于借款抵押的投资性房地产，详见本附注七(81)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 730,302,804.96 642,413,087.04
合计 730,302,804.96 642,413,087.04
（1）固定资产情况
单位：元
房屋建筑物附属设
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备等 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 479,068,214.97 23,957,908.95 3,484,093.00 506,234,917.69 1,012,745,134.61
2.本期增加金额 43,093,202.38 89,950.00 164,129,700.10 207,312,852.48
90
（1）购置 89,950.00 164,129,700.10 164,219,650.10
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）投资性房
43,093,202.38 43,093,202.38
地产转回
3.本期减少金额 9,918,407.66 405,200.00 65,432,048.59 75,755,656.25
（1）处置或报
405,200.00 65,304,870.97 65,710,070.97
废
（2）汇率折
127,177.62 127,177.62
算影响
（3）转入投
9,918,407.66 9,918,407.66
资性房地产
4.期末余额 512,243,009.69 24,047,858.95 3,078,893.00 604,932,569.20 1,144,302,330.84
二、累计折旧
1.期初余额 85,230,419.85 17,081,467.44 3,046,275.83 264,973,884.45 370,332,047.57
2.本期增加金额 18,068,430.87 1,141,138.26 157,818.02 90,654,115.56 110,021,502.71
（1）计提 10,837,994.36 1,141,138.26 157,818.02 90,654,115.56 102,791,066.20
（2）投资性房
7,230,436.51 7,230,436.51
地产转回
3.本期减少金额 2,071,499.05 405,200.00 63,877,325.35 66,354,024.40
（1）处置或报
405,200.00 63,779,692.88 64,184,892.88
废
（2）汇率折
97,632.47 97,632.47
算影响
（3）转入投
2,071,499.05 2,071,499.05
资性房地产
4.期末余额 101,227,351.67 18,222,605.70 2,798,893.85 291,750,674.66 413,999,525.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
91
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 411,015,658.02 5,825,253.25 279,999.15 313,181,894.54 730,302,804.96
2.期初账面价值 393,837,795.12 6,876,441.51 437,817.17 241,261,033.24 642,413,087.04
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
23、生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 216,026,296.20 216,026,296.20
2.本期增加金额 309,168,830.57 309,168,830.57
（1）租赁 309,168,830.57 309,168,830.57
3.本期减少金额 13,928,448.56 13,928,448.56
（1）处置 13,727,636.37 13,727,636.37
（2）汇率影响 200,812.19 200,812.19
4.期末余额 511,266,678.21 511,266,678.21
二、累计折旧
1.期初余额 48,854,446.98 48,854,446.98
2.本期增加金额 117,102,548.13 117,102,548.13
（1）计提 117,102,548.13 117,102,548.13
3.本期减少金额 5,393,864.41 5,393,864.41
92
（1）处置 5,323,073.27 5,323,073.27
（2）汇率影响 70,791.14 70,791.14
4.期末余额 160,563,130.70 160,563,130.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 350,703,547.51 350,703,547.51
2.期初账面价值 167,171,849.22 167,171,849.22
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 213,112,006.42 214,326,088.22 427,438,094.64
2.本期增加金
27,268,934.87 34,660,183.13 61,929,118.00
额
（1）购置 8,118,156.76 8,118,156.76
（2）内部研
26,542,026.37 26,542,026.37
发
（3）企业合
并增加
（4）投资性
27,268,934.87 27,268,934.87
房地产转回
3.本期减少金额 974,247.24 1,807,899.64 2,782,146.88
（1）处置 1,326,823.44 1,326,823.44
（2）汇
481,076.20 481,076.20
率折算影响
93
（3）转
974,247.24 974,247.24
入投资性房地产
4.期末余额 239,406,694.05 247,178,371.71 486,585,065.76
二、累计摊销
1.期初余额 34,719,214.52 119,456,946.65 154,176,161.17
2.本期增加金
9,356,574.15 38,263,851.79 47,620,425.94
额
（1）计提 4,872,296.46 38,263,851.79 43,136,148.25
（2）投
4,484,277.69 4,484,277.69
资性房地产转回
3.本期减少金
208,848.18 1,789,860.10 1,998,708.28
额
（1）处置 1,309,615.11 1,309,615.11
（2）汇
480,244.99 480,244.99
率折算影响
（3）转
208,848.18 208,848.18
入投资性房地产
4.期末余额 43,866,940.49 155,930,938.34 199,797,878.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
195,539,753.56 91,247,433.37 286,787,186.93
值
2.期初账面价
178,392,791.90 94,869,141.57 273,261,933.47
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.82%。
94
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
面向 iPSA 技
1,110,745.43 1,338,876.30 1,288,610.10 1,161,011.63
术架构研发
软通员工共
享服务中心 1,255,659.30 1,279,069.08 2,534,728.38
平台研发
软通人力资
源管理系统 1,574,624.64 5,633,920.99 5,711,401.47 1,497,144.16
研发
软通 iPSA 专
25,551,328.1 12,725,328.2 15,973,189.8
业服务自动 3,147,189.98
5 5 8
化系统研发
面向 iPSA 智
能化技术和 2,160,302.58 5,179,495.65 4,281,958.17 3,057,840.06
工具研发
费用化研发 1,001,047,04 1,001,047,04
支出 5.37 5.37
1,040,029,73 26,542,026.3 1,001,047,04 21,689,185.7
合计 9,248,521.93
5.54 7 5.37 3
其他说明
项目名称 资本化开始的时点 截至期末的研发进度
面向iPSA技术架构研发 2020年4月 开发中
软通员工共享服务中心平台研发 2020年9月 开发中
软通人力资源管理系统研发 2020年4月 开发中
软通iPSA专业服务自动化系统研发 2020年2月 开发中
面向iPSA智能化技术和工具研发 2020年6月 开发中
本公司在研究开发阶段有足够的技术等相关资源支持且研究开发的内容具有针对性，开发支出能够可靠计量，形成的开发成
果可使用。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
95
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 汇率变动影响
项
iSoftStone,Inc.资
100,753,247.72 2,303,849.04 98,449,398.68
产组组合
北京软通旭天科
46,793,102.32 46,793,102.32
技发展有限公司
上海康时信息系
35,655,007.46 35,655,007.46
统有限公司
合计 183,201,357.50 2,303,849.04 180,897,508.46
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置 汇率变动影响
项
iSoftStone,Inc.资
100,753,247.72 2,303,849.04 98,449,398.68
产组组合
北京软通旭天科
技发展有限公司
上海康时信息系
35,655,007.46 35,655,007.46
统有限公司
合计 136,408,255.18 2,303,849.04 134,104,406.14
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)北京软通旭天科技发展有限公司
项 目 北京软通旭天科技发展有限公司
资产组或资产组组合的构成 旭天办公大楼
资产组或资产组组合的账面价值 457,538,884.68
资产组或资产组组合的确定方法 旭天办公大楼可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减 是
值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
(1)商誉减值测试情况：
项 目 北京软通旭天科技发展有限公司
商誉账面余额① 46,793,102.32
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 46,793,102.32
96
项 目 北京软通旭天科技发展有限公司
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 46,793,102.32
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥ 46,793,102.32
资产组的账面价值⑦ 457,538,884.68
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 504,331,987.00
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨ 654,000,000.00
商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨
归属于本公司的商誉减值损失
(2)可收回金额的确定方法及依据——北京软通旭天科技发展有限公司
合并北京软通旭天科技发展有限公司时形成商誉的资产组系旭天办公大楼，具体包含土地使用权及地上建筑物所有权，
采用收益法测算该资产组于2021年12月31日的预计未来现金流量的现值。
主要参数如下：
①租金水平：有租约部分的年租金按租赁合同约定的租金水平确定，无租约部分的年租金参考基准日同一区域内市场
租金水平综合确定，取4.76元/(平米天)；租金增长率参考同一地区历史年度租金增长水平，取3%；
②收益期年限：土地使用权到期日早于房屋建筑物经济寿命年限到期日，本次测算按土地使用权到期日与房屋建筑物
经济寿命年限到期日孰早作为收益期截止日，故收益期为2022年1月1日至2061年6月30日；
③折现率：采用安全利率加风险调整值法综合测算。安全利率选用2021年12月31日的国债到期收益率；风险调整值根
据资产组所在地区的经济现状及未来预测、资产组用途及新旧程度等方面来确定，折现率为8.00%。
商誉减值测试的影响
不适用
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 141,390,713.82 101,015,914.76 97,551,877.10 144,854,751.48
合计 141,390,713.82 101,015,914.76 97,551,877.10 144,854,751.48
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,068,514.59 1,360,277.20 17,954,267.70 2,693,140.15
坏账准备 78,613,992.67 11,792,098.89 60,631,633.09 9,094,744.97
计入其他综合收益的公
4,456,804.75 668,520.71 8,706,568.05 1,305,985.22
允价值变动(减少)
97
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延收益-政府补助 19,462,064.94 2,919,309.74 26,178,406.20 3,926,760.92
合计 111,601,376.95 16,740,206.54 113,470,875.04 17,020,631.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
165,497,780.49 41,374,444.79 169,696,455.69 42,424,113.92
产评估增值
固定资产一次性折旧 105,649,845.16 15,847,476.77 99,249,903.83 14,887,485.57
政府补助 30,000,000.00 7,500,000.00 61,677,986.33 12,251,697.95
合计 301,147,625.65 64,721,921.56 330,624,345.85 69,563,297.44
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,740,206.54 17,020,631.26
递延所得税负债 64,721,921.56 69,563,297.44
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 68,357,543.11 87,625,331.04
可抵扣亏损 613,593,917.20 460,221,815.97
合计 681,951,460.31 547,847,147.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 0.00 33,284,667.58
2022 76,212,749.32 83,551,387.50
98
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 71,508,365.28 68,840,292.15
2024 97,585,738.67 96,876,929.27
2025 55,305,779.39 56,963,890.92
2026 121,940,653.69 0.00
2027 9,184,175.91 9,184,175.91
2028 13,069,891.26 16,704,834.43
2029 47,882,337.42 48,019,263.82
2030 46,756,074.38 46,796,374.39
2031 74,148,151.88
合计 613,593,917.20 460,221,815.97 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款、装修费 1,961,810.77 1,961,810.77 195,240.00 195,240.00
西藏信托保障金 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 1,961,810.77 1,961,810.77 3,195,240.00 3,195,240.00
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 200,000,000.00
保证借款 2,340,000,000.00 1,740,000,000.00
信用借款 100,000,000.00
保证+抵押借款 150,000,000.00
未到期应付利息 3,361,209.21 3,277,148.49
合计 2,343,361,209.21 2,193,277,148.49
99
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 19,520,821.00 424,041.00
合计 19,520,821.00 424,041.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 67,917,252.77 39,066,956.23
1-2 年 4,077,275.56 8,246,151.58
2-3 年 4,760,644.68 6,379,625.01
3 年以上 23,220,513.32 20,558,156.50
合计 99,975,686.33 74,250,889.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京博汇万通企业管理有限公司 5,868,517.21 尚未结算
北京聚丰海悦科技发展有限公司 5,172,736.00 尚未结算
合计 11,041,253.21 --
其他说明：
外币应付账款情况详见附注七(82)“外币货币性项目”之说明。
100
37、预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 295,710,503.74 380,453,884.70
1-2 年 28,078,124.48 32,235,657.95
2-3 年 6,392,137.60 13,699,342.64
3 年以上 12,695,965.24 18,348,457.47
合计 342,876,731.06 444,737,342.76
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 927,301,611.50 13,443,600,322.26 13,339,279,481.80 1,031,622,451.96
二、离职后福利-设定提
10,502,857.50 655,026,856.30 638,625,211.50 26,904,502.30
存计划
三、辞退福利 10,813,858.55 10,813,858.55
合计 937,804,469.00 14,109,441,037.11 13,988,718,551.85 1,058,526,954.26
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
905,910,223.35 12,613,512,961.96 12,509,875,613.44 1,009,547,571.87
补贴
2、职工福利费 12,970.13 99,529,139.18 99,542,109.31
3、社会保险费 14,435,150.58 399,248,957.45 396,666,894.01 17,017,214.02
其中：医疗保险费 14,232,137.08 376,814,754.47 374,513,882.18 16,533,009.37
工伤保险费 124,667.64 9,895,259.54 9,544,452.41 475,474.77
生育保险费 78,345.86 12,538,943.44 12,608,559.42 8,729.88
4、住房公积金 6,943,267.44 319,978,121.03 321,863,722.40 5,057,666.07
5、工会经费和职工教育
2,222,402.41 2,222,402.41
经费
101
8、其他短期薪酬 9,108,740.23 9,108,740.23
合计 927,301,611.50 13,443,600,322.26 13,339,279,481.80 1,031,622,451.96
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,092,626.72 632,117,677.36 616,130,179.51 26,080,124.57
2、失业保险费 410,230.78 22,909,178.94 22,495,031.99 824,377.73
合计 10,502,857.50 655,026,856.30 638,625,211.50 26,904,502.30
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 118,601,034.95 69,031,609.35
企业所得税 13,348,245.13 4,340,344.71
个人所得税 73,002,631.42 54,200,412.45
城市维护建设税 7,133,493.12 3,822,639.64
房产税 3,647,682.32 3,936,680.41
教育费附加(含地方) 5,779,736.10 2,841,621.76
其他税费 139,534.84 117,678.40
合计 221,652,357.88 138,290,986.72
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 247,565,767.04 250,706,077.85
合计 247,565,767.04 250,706,077.85
102
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 3,359,354.99 4,422,924.29
应付差旅、房租等费用 208,901,372.47 189,428,610.36
代扣社保等职工费用 25,777,090.60 28,421,321.43
关联方往来款 9,527,948.98 28,433,221.77
合计 247,565,767.04 250,706,077.85
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明
期初数与上年末余额差异详见“本节附注五、重要会计政策及会计估计（44）、重要会计政策和会计估计变更”之说明。
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 479,954,208.25 53,363,231.41
合计 479,954,208.25 53,363,231.41
其他说明：
外币长期借款情况详见附注七(82)“外币货币性项目”之说明。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 182,225,411.04 126,979,127.27
合计 182,225,411.04 126,979,127.27
103
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 100,000,000.00
保证借款 3,323,556.80 185,055,747.20
保证+抵押借款 48,000,000.00
质押+抵押借款 250,000,000.00
未到期应付利息 1,028,833.88
合计 3,323,556.80 584,084,581.08
长期借款分类的说明：
不适用
其他说明，包括利率区间：
不适用
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-租赁付款额 398,717,346.90 190,248,486.80
租赁负债-未确认融资费用 -23,697,339.02 -12,564,324.02
合计 375,020,007.88 177,684,162.78
其他说明
期初数与上年末余额差异详见“本节附注五、重要会计政策及会计估计（44）、重要会计政策和会计估计变更”之说明。
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 650,000.00
合计 650,000.00 --
104
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 81,770,635.19 23,822,900.75 57,947,734.44
合计 81,770,635.19 23,822,900.75 57,947,734.44 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
工资保障补
16,655,159.59 16,655,159.59 与收益相关
贴
办公场地装
修扶持金和
8,000,000.00 8,000,000.00 与收益相关
搬迁费用补
贴
落户东湖新
技术开发区
30,000,000.00 30,000,000.00 与收益相关
产业支持财
政补贴
面向汽车制
造行业的协
同制造云服
1,064,675.18 610,811.86 453,863.32 与资产相关
务平台创新
成果转化落
地项目
汽车制造业
协同制造云
21,991,260.72 5,119,433.27 16,871,827.45 与资产相关
服务支撑平
台
人工智能产
业全球公共 3,122,470.31 986,096.13 2,136,374.18 与资产相关
服务平台
城市河流可
视化治理综
744,392.20 269,466.72 474,925.48 与资产相关
合管理系统
研发
软通动力资
金管理云平 192,677.19 181,933.18 10,744.01 与资产相关
台技改项目
105
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,000,000.00 360,000,000.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,317,178,057.28 50,911.60 2,317,127,145.68
其他资本公积 327,174,901.26 327,174,901.26
合计 2,644,352,958.54 50,911.60 2,644,302,046.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司收购少数股权导致资本公积减少50,911.60元，详见“本节附注九、在其他主体中的权益(2)、 在子公司的所有者权益份
额发生变化且仍控制子公司的交易”之说明。
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
计入其他 税后归
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 期末余额
综合收益 属于少
前发生额 益当期转入 费用 母公司
当期转入 数股东
留存收益
损益
一、不能重分类
进损益的其他 -7,400,582.83 22,693,719.76 18,443,956.47 637,464.50 3,612,298.79 -3,788,284.04
综合收益
其他权
益工具投资公 -7,400,582.83 22,693,719.76 18,443,956.47 637,464.50 3,612,298.79 -3,788,284.04
允价值变动
二、将重分类进 -9,549,346.32 -4,203,742.04 -4,203,742.04 -13,753,088.3
106
损益的其他综 6
合收益
外币财
-13,753,088.3
务报表折算差 -9,549,346.32 -4,203,742.04 -4,203,742.04
6
额
其他综合收益 -17,541,372.4
-16,949,929.15 18,489,977.72 18,443,956.47 637,464.50 -591,443.25
合计 0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,417,267.39 29,927,705.78 53,344,973.17
合计 23,417,267.39 29,927,705.78 53,344,973.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
以2021年12月31日为基准日，母公司按照2021年度净利润的10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,106,921,372.44 -123,128,879.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,918,073.18
调整后期初未分配利润 1,105,003,299.26 -123,128,879.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 944,779,223.35 1,258,631,372.96
减：提取法定盈余公积 29,927,705.78 23,417,267.39
转作股本的普通股股利 5,163,853.84
加：其他综合收益结转留存收益 18,443,956.47
期末未分配利润 2,038,298,773.30 1,106,921,372.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-1,918,073.18 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
107
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,619,244,611.12 12,521,199,472.34 12,980,526,211.06 9,447,487,681.62
其他业务 3,964,117.01 1,212,544.23 18,768,257.69 12,766,058.74
合计 16,623,208,728.13 12,522,412,016.57 12,999,294,468.75 9,460,253,740.36
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
通用技术服务 8,597,169,121.07
数字技术服务 5,958,393,493.01
咨询与解决方案 784,162,442.84
数字化运营服务 1,279,519,554.20
其他业务 3,964,117.01
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
108
按销售渠道分类
其中：
合计 16,623,208,728.13
与履约义务相关的信息：
公司主要履约义务通常：1>该项履约义务是原预计合同期限不超过一年的合同中的一部分，或2>公司有权对该履约义务下
已转让的商品向客户发出账单，且账单金额能够代表公司累计至今已履约部分转移给客户的价值。公司按照合同约定向客户
提供软件技术服务并确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 51,058,860.18 42,571,710.93
教育费附加 38,701,437.15 30,891,379.51
房产税 8,509,705.84 9,085,411.65
土地使用税 274,101.08 276,357.48
印花税 12,357,318.21 8,870,419.40
其他 1,900,060.17 2,237,150.28
合计 112,801,482.63 93,932,429.25
其他说明：
计缴标准详见本节附注六“税项”之说明。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 479,065,342.97 277,287,602.56
业务招待费 32,385,234.64 32,494,136.37
广告咨询费 17,259,836.02 22,068,025.37
差旅费 28,259,211.19 21,032,389.35
租赁物业费 3,905,182.94 6,497,087.62
折旧摊销 6,187,905.94 2,239,731.87
办公及其他费用 10,438,999.43 11,177,344.25
合计 577,501,713.13 372,796,317.39
109
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 775,007,416.75 603,231,720.19
租赁物业费 194,350,561.88 121,893,509.62
折旧摊销 183,423,200.66 90,442,426.86
咨询费 33,391,189.21 68,785,118.66
外包费 41,795,044.15 22,369,945.60
差旅费 26,347,945.35 17,060,215.51
业务招待费 18,814,563.91 11,106,503.08
办公费 67,403,676.94 46,144,621.77
招聘培训费 64,279,015.35 27,775,462.53
其他 9,641,635.89 11,955,527.48
合计 1,414,454,250.09 1,020,765,051.30
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 888,370,797.18 675,482,378.53
外包费 40,540,362.95 92,377,492.14
租赁物业费 12,732,570.25 28,481,210.68
折旧摊销 49,811,303.58 28,009,044.48
差旅费 7,947,131.85 5,074,519.32
办公及其他费用 1,644,879.56 5,284,474.07
合计 1,001,047,045.37 834,709,119.22
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 146,491,452.27 165,114,786.17
减：利息收入 21,172,446.83 24,906,362.44
减：财政贴息 101,500.00 2,063,828.00
汇兑损益 1,848,110.16 3,609,039.40
110
手续费支出 2,616,847.82 656,182.87
合计 129,682,463.42 142,409,818.00
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 78,266,966.10 141,864,911.08
增值税即征即退 934,350.93 1,197,654.24
代扣代缴个税手续费返还 5,634,399.84 11,755,267.86
增值税加计抵减 71,277,014.26 55,181,794.45
合 计 156,112,731.13 209,999,627.63
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -107,102.55 -872,321.82
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,744.14
处置业务产生的投资收益 6,741,073.18
合计 -107,102.55 5,866,007.22
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,795,817.57 59,609,812.00
应收票据坏账损失 -234,198.79
应收账款坏账损失 -20,034,831.15 77,785,330.81
合计 -18,473,212.37 137,395,142.81
111
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
9,417,298.30 -299,125.85
损失
十一、商誉减值损失 -62,627,833.13
合计 9,417,298.30 -62,926,958.98
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
364,207.44 -52,504.00
确认的收益-固定资产
处置未划分为持有待售的非流动资产时
387,409.28
确认的收益-使用权资产
合 计 751,616.72 -52,504.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,679,600.00 6,478,026.83 5,679,600.00
无法支付的应付款 188,186.83 1,800,701.12 188,186.83
人员转签费 5,716,613.45 16,275,986.59 5,716,613.45
其他 2,192,292.48 1,217,182.93 2,192,292.48
合计 13,776,692.76 25,771,897.47 13,776,692.76
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
区党委 区
管委会 区 因研究开发、
杭州市滨江
政府关于打 技术更新及
区财政局财 补助 是 是 2,405,700.00 与收益相关
造数字经济 改造等获得
政零余额户
和新制造业 的补助
发展“双引
112
擎”加快建设
世界一流高
科技园区给
予租房补贴
区党委 区
管委会 区
因从事国家
政府关于打
鼓励和扶持
造数字经济
杭州市滨江 特定行业、产
和新制造业
区财政局财 补助 业而获得的 是 是 1,773,900.00 与收益相关
发展“双引
政零余额户 补助（按国家
擎”加快建设
级政策规定
世界一流高
依法取得）
科技园区给
予研发资助
因从事国家
鼓励和扶持
深圳市发展 特定行业、产
总部经济发
和改革委员 补助 业而获得的 是 是 1,500,000.00 与收益相关
展房租补贴
会 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
2020 年度南 鼓励和扶持
京市文化发 特定行业、产
南京市江宁
展（产业类） 补助 业而获得的 是 是 200,000.00 与收益相关
区财政局
专项资金补 补助（按国家
助 级政策规定
依法取得）
杭州市职业
能力建设指
导服务中心
复工复产防
促进就业专 补助 是 是 30,179.97 与收益相关
疫补贴
项资金专户
（技能提升
行动资金）
复工复产防 无锡市滨湖
补助 是 是 40,000.00 与收益相关
疫补贴 区商务局
武汉东湖新
复工复产防 技术开发区
补助 是 是 3,950.00 与收益相关
疫补贴 建设管理和
交通局
复工复产防 西安高新技 补助 是 是 13,000.00 与收益相关
113
疫补贴 术产业开发
区人才服务
中心就业再
就业支出户
西安高新技
复工复产防 术产业开发
补助 是 是 18,080.00 与收益相关
疫补贴 区信用服务
中心
西安市人力
资源和社会
保障局（资金
复工复产防
性质：职业技 补助 是 是 151,320.00 与收益相关
疫补贴
能提示行动
资金支出专
户）
重庆市永川
复工复产防
区财政国库 补助 是 是 1,500.00 与收益相关
疫补贴
支付中心
因研究开发、
高新技术企 广州市南沙 技术更新及
奖励 是 是 350,000.00 与收益相关
业认定奖励 区财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
高新技术企 陕西省科学 技术更新及
奖励 是 是 50,000.00 与收益相关
业认定奖励 技术厅 改造等获得
的补助
武汉东湖新
因研究开发、
技术开发区
高新技术企 技术更新及
管理委员会 奖励 是 是 50,000.00 与收益相关
业认定奖励 改造等获得
财政局财政
的补助
零余额账户
武汉市科学 因研究开发、
高新技术企 技术局（武汉 技术更新及
奖励 是 是 50,000.00 与收益相关
业认定奖励 市知识产权 改造等获得
局） 的补助
因研究开发、
高新技术企 西安市科学 技术更新及
奖励 是 是 100,000.00 与收益相关
业认定奖励 技术局 改造等获得
的补助
苏州工业园 因符合地方
公司落地补
区国库支付 补助 政府招商引 是 是 430,000.00 与收益相关
贴-阶段性发
中心（财政零 资等地方性
114
展扶持 余额账户） 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
苏州工业园
政府招商引
公司落地补 区国库支付
补助 资等地方性 是 是 410,000.00 与收益相关
贴-用房补贴 中心（财政零
扶持政策而
余额账户）
获得的补助
杭州市滨江
杭州市滨江
区企业复工
区财政局财 补助 是 是 205,900.00 与收益相关
复产房租补
政零余额户
贴
其他补助项 北京市商务
补助 是 是 20,500.00 与收益相关
目 局等
西安市西咸
新区“突出贡
陕西省西咸
献企业”“优
新区沛东新
秀企业家”和 奖励 是 是 100,000.00 与收益相关
城管理委员
“优秀创业者
会
（团队）”奖
励资金
西安市西咸
陕西省西咸
新区沛东新
新区沛东新
城应对疫情 补助 是 是 1,497,312.00 与收益相关
城管理委员
稳定经济增
会
长补贴
西安市应对
陕西省西咸
新冠肺炎疫
新区沛东新
情加强企业 补助 是 是 2,473,000.00 与收益相关
城管理委员
用工保障补
会
贴
日本房租支
家賃支援給 援给付金事
补助 是 是 153,684.86 与收益相关
付金 务局中小企
业厅
疫情期间中 日本经济产
补助 是 是 129,600.00 与收益相关
小企业补贴 业省
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
115
额
对外捐赠 4,021,000.00 10,339,420.18 4,021,000.00
赔偿金、违约金等 1,461,917.17 2,194,370.91 1,461,917.17
其他 3,010,057.23 2,661,426.19 3,010,057.23
合计 8,492,974.40 15,195,217.28 8,492,974.40
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 85,861,884.10 88,027,859.87
递延所得税费用 -5,198,415.67 32,289,135.56
合计 80,663,468.43 120,316,995.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,018,294,806.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 152,744,220.97
子公司适用不同税率的影响 -11,101,803.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,766,573.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,469,367.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
31,367,291.34
损的影响
研发费用加计扣除影响 -91,453,169.98
投资收益的影响 2,426,439.77
政府补助的影响 -3,616,716.59
所得税费用 80,663,468.43
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
116
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 109,205,293.52 93,440,027.78
银行利息收入 23,090,392.05 17,567,790.74
政府补助 60,422,988.32 157,277,286.65
其他 19,576,662.23 11,374,019.29
合计 212,295,336.12 279,659,124.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款 161,712,461.31 141,866,722.88
日常经营费用 841,027,370.73 799,245,831.14
其他 19,957,968.33 32,167,775.68
合计 1,022,697,800.37 973,280,329.70
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回业务出售款等 34,693,090.45
合计 34,693,090.45
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退回处置子公司股权款 44,691,214.04
支付联营公司注销清算款 2,745.14
合计 2,745.14 44,691,214.04
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
117
项目 本期发生额 上期发生额
关联方往来款 269,735,391.23
合计 269,735,391.23
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费用、房租押金及其他款项 154,520,869.52
关联方往来款 12,537,480.90
减资款 449,136,127.33
合计 154,520,869.52 461,673,608.23
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 937,631,338.08 1,254,968,992.67
加：资产减值准备 -9,417,298.30 62,926,958.98
信用减值损失 18,473,212.37 -137,395,142.81
固定资产折旧、油气资产折耗、
103,129,789.13 75,826,172.36
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 117,102,548.13
无形资产摊销 43,362,311.57 31,259,658.36
长期待摊费用摊销 97,551,877.10 80,095,084.35
处置固定资产、无形资产和其他
-751,616.72 52,504.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 146,491,452.27 165,114,786.17
投资损失（收益以“－”号填列） 107,102.55 -5,866,007.22
递延所得税资产减少（增加以 -357,039.78 18,636,875.06
118
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-4,841,375.88 13,652,260.51
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,333,435.28 -13,693,702.95
经营性应收项目的减少（增加以
-900,933,288.64 -327,425,334.03
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
188,162,142.15 230,326,061.72
“－”号填列）
其他 -39,170,877.00 -25,729,784.55
经营活动产生的现金流量净额 647,206,841.75 1,422,749,382.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,973,831,523.50 2,845,003,755.12
减：现金的期初余额 2,845,003,755.12 2,095,823,706.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 128,827,768.38 749,180,048.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,973,831,523.50 2,845,003,755.12
其中：库存现金 1,191.53 1,359.65
可随时用于支付的银行存款 2,973,830,331.97 2,844,975,992.51
可随时用于支付的其他货币资金 26,402.96
三、期末现金及现金等价物余额 2,973,831,523.50 2,845,003,755.12
其他说明：
2021 年 度 现 金 流 量 表 中 现 金 期 末 数 为 2,973,831,523.50 元 ， 2021 年 12 月 31 日 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 数 为
2,994,819,890.68元，差额20,988,367.18元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金
119
19,175,971.69元；履约保证金801,006.97元，信用证保证金1,011,388.52元。
2020年度现金流量表中现金期末数为2,845,003,755.12元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为
2,867,029,711.23元，差额22,025,956.11元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金
1,034,849.40元；保函保证金20,991,106.71元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,988,367.18 详见本附注七（1）“货币资金”之说明
固定资产 411,015,658.02 借款抵押
无形资产 195,539,753.56 借款抵押
投资性房地产 11,379,553.23 借款抵押
长期股权投资 324,986,588.71 借款抵押
合计 963,909,920.70 --
其他说明：
1．截至2021年12月31日，公司固定资产、土地使用权用于借款抵押情况(单位：万元)
抵押借款金 借款到期
序 号 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 借款日期 抵押担保人
额 日
软通动力信息 江苏银行股份 软通动力信息
苏(2016)无锡市不动
1 技术（集团） 有限公司北京 4,800.00 2020/8/24 2022/8/23 系统服务有限
产权第0068958号
股份有限公司 分行 公司
软通动力信息 X京房权证海字第 北京软通旭天
西藏信托有限
2 技术（集团） 344046号；京海国用 25,000.00 2019/4/30 2022/4/26 科技发展有限
公司
股份有限公司 (2013出)第00108号 公司
[注] 上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为61,793.51万元，其中投资性房地产1,137.96万元、固定资产41,101.57万元、
无形资产19,553.98万元。
2．截至2021年12月31日，子公司股权投资用于借款质押情况(单位：万元)
被担保单位 质押权人 质押物 质押借款金额 借款日期 借款到期日 质押担保人
北京软通旭天科
软通动力信息技术（集 西藏信托 北京软通旭天科
技发展有限公司 25,000.00 2019/4/30 2022/4/26
团）股份有限公司 有限公司 技发展有限公司
100%股权
120
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 145,569,943.00
其中：美元 20,159,814.42 6.3757 128,532,928.80
欧元
港币 167,781.30 0.8176 137,177.99
澳元 96,448.52 4.6220 445,785.06
日元 275,063,713.00 0.0554 15,238,529.70
加元 242,880.84 5.0046 1,215,521.45
应收账款 -- -- 40,126,275.63
其中：美元 5,553,779.40 6.3757 35,409,231.32
欧元
港币 38,737.92 0.8176 31,672.12
日元 63,790,842.00 0.0554 3,534,012.65
澳元 1,451,537.50 0.7932 1,151,359.54
其他应收款 4,659,094.25
其中：美元 326,523.20 6.3757 2,081,813.97
欧元 293,496.10 7.2197 2,118,953.79
日元 4,179,990.00 0.0554 231,571.45
加元 24,295.20 5.0046 121,587.76
马来西亚林吉特 49,349.20 1.5266 75,336.49
港币 36,485.80 0.8176 29,830.79
应付账款 1,268,832.49
其中：美元 52,513.26 6.3757 334,808.79
日元 14,771,417.00 0.0554 818,336.50
港币 8,157.72 0.8176 6,669.75
马来西亚林吉特 2,701.97 1.5266 4,124.83
澳元 6,800.00 4.6220 31,429.60
加元 14,370.00 5.0046 71,916.10
新西兰元 355.18 4.3553 1,546.92
其他应付款 7,454,725.48
121
其中：美元 810,012.05 6.3757 5,164,393.83
日元 421,189.00 0.0554 23,333.87
港币 48,472.92 0.8176 39,631.46
加元 24,295.20 5.0046 121,587.76
欧元 289,417.73 7.2197 2,089,509.19
马来西亚林吉特 10,657.26 1.5266 16,269.37
长期借款 -- -- 3,323,556.80
其中：美元
欧元
港币
日元 59,992,000.00 0.0554 3,323,556.80
一年内到期的非流动负债 1,108,221.60
其中：日元 20,004,000.00 0.0554 1,108,221.60
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司重要境外经营实体为iSoftStone Inc.，主要经营地在美国，根据其所处的主要经济环境确定美元为其记账本位币，本报
告期记账本位币未发生变化。
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 54,641,888.32 其他收益 54,641,888.32
计入其他收益的政府补助 97,257,336.63 递延收益 23,625,077.78
计入营业外收入的政府补助 5,679,600.00 营业外收入 5,679,600.00
计入财务费用的政府补助 101,500.00 财务费用 101,500.00
合计 157,680,324.95 84,048,066.10
122
（2）政府补助退回情况
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
转让日
序 号 公司名称 成立日期 注册资本 持股比例（%）
期
1 杭州旭天云科技有限公司 2021年1月20日 人民币5,000.00万元 100.00
2 德清软通信息技术服务有限公司 2021年1月22日 人民币1,000.00万元 100.00
ISOFTSTONE TECHNOLOGY POLAND LLC SPKA 100.00
3 2021年7月20日 兹罗提6,000.00元
Z OGRANICZON ODPOWIEDZIALNOCI
2021 年 10 月 18 100.00
4 西藏软通动力科技有限公司 人民币500.00万元
日
2021 年 10 月 18 100.00
5 西藏软通动力信息技术服务有限公司 人民币500.00万元
日
2021 年 10 月 27 100.00
6 盐城软通动力信息技术有限公司 人民币2,000.00万元
日
ISOFTSTONE TECHNOLOGY INDIA PRIVATE 2021 年 11 月 17 99.99
7 卢比10.00万元
LIMITED 日
上述公司，自成立起公司对其拥有实质控制权，故自上述公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
123
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
软通动力信息系统服务有限公司 无锡 无锡 信息技术服务 100.00% 设立
广州软通动力信息技术有限公司 广州 广州 信息技术服务 100.00% 设立
同一控制下
iSoftStone Hong Kong Limited 香港 香港 信息技术服务 100.00%
企业合并
软通动力信息技术集团（大连）有
大连 大连 信息技术服务 100.00% 设立
限公司
非同一控制
上海康时信息系统有限公司 上海 上海 信息技术服务 100.00%
下企业合并
软通动力信息技术集团成都科技
成都 成都 信息技术服务 100.00% 设立
有限公司
西安软通动力信息技术有限公司 西安 西安 信息技术服务 100.00% 设立
深圳软通动力科技有限公司 深圳 深圳 信息技术服务 100.00% 设立
同一控制下
软通信息技术（大连）有限公司 大连 大连 信息技术服务 100.00%
企业合并
同一控制下
天津赢时驰美信息技术有限公司 天津 天津 信息技术服务 100.00%
企业合并
软通动力信息技术集团（武汉）有
武汉 武汉 信息技术服务 100.00% 设立
限公司
软通动力信息系统服务盐城有限
盐城 盐城 信息技术服务 100.00% 设立
公司
上海软通动力实业有限公司 上海 上海 信息技术服务 100.00% 设立
佛山软通动力信息技术有限公司 佛山 佛山 信息技术服务 100.00% 设立
软通动力技术服务有限公司 武汉 武汉 信息技术服务 100.00% 设立
南京软通动力技术服务有限公司 南京 南京 信息技术服务 100.00% 设立
天津软通动力技术服务有限公司 天津 天津 信息技术服务 100.00% 设立
西安软通动力技术服务有限公司 西安 西安 信息技术服务 100.00% 设立
同一控制下
iSoftStone,Inc. 美国 美国 信息技术服务 100.00%
企业合并
124
同一控制下
iSoftStone Technology Corporation 加拿大 加拿大 信息技术服务 100.00%
企业合并
iSoftStone SDN.BHD 马来西亚 马来西亚 信息技术服务 100.00% 设立
软通动力技术服务无锡有限公司 无锡 无锡 信息技术服务 100.00% 设立
软通动力科技发展（盐城）有限公 同一控制下
盐城 盐城 信息技术服务 100.00%
司 企业合并
非同一控制
北京软通旭天科技发展有限公司 北京 北京 信息技术服务 100.00%
下企业合并
灵动信息技术有限公司 襄阳 襄阳 信息技术服务 65.00% 设立
四川灵动信息技术有限公司 眉山 眉山 信息技术服务 80.00% 设立
山东灵动信息技术有限公司 临沂 临沂 信息技术服务 100.00% 设立
昆山软通动力技术服务有限公司 昆山 昆山 信息技术服务 100.00% 设立
软通动力技术服务上海有限公司 上海 上海 信息技术服务 100.00% 设立
南京软通动力信息系统服务有限
南京 南京 信息技术服务 100.00% 设立
公司
江苏灵科信息技术有限公司 苏州 苏州 信息技术服务 100.00% 设立
南京软通动力信息技术服务有限
南京 南京 信息技术服务 100.00% 设立
公司
同一控制下
株式会社 iSoftStone Japan 东京 东京 信息技术服务 100.00%
企业合并
安顺软通动力信息技术有限公司 安顺 安顺 信息技术服务 80.00% 设立
同一控制下
北京软通动力投资控股有限公司 北京 北京 信息技术服务 100.00%
企业合并
同一控制下
北京软通云建技术服务有限公司 北京 北京 信息技术服务 100.00%
企业合并
iSoftStone Information Technology
香港 香港 信息技术服务 100.00% 设立
Hong Kong Limited
iSoftStone Software Hong Kong
香港 香港 信息技术服务 100.00% 设立
Limited
iSoftStone Network Technology
香港 香港 信息技术服务 100.00% 设立
Hong Kong Limited
深圳软通动力信息技术有限公司 深圳 深圳 信息技术服务 100.00% 设立
西安软通动力网络技术有限公司 西安 西安 信息技术服务 100.00% 设立
北京软通动力教育科技有限公司 北京 北京 信息技术服务 100.00% 设立
西安软通动力大数据科技有限公
西安 西安 信息技术服务 100.00% 设立
司
西安软通动力云计算科技服务有 西安 西安 信息技术服务 100.00% 设立
125
限公司
杭州软通信息技术服务有限公司 杭州 杭州 信息技术服务 100.00% 设立
怀来软通动力信息技术有限公司 张家口 张家口 信息技术服务 100.00% 设立
软通动力信息技术（天津）有限公
天津 天津 信息技术服务 100.00% 设立
司
北京软通动力云计算科技服务有
北京 北京 信息技术服务 100.00% 设立
限公司
软通动力（上海）信息科技有限公
上海 上海 信息技术服务 70.00% 设立
司
成都软通动力科创科技有限公司 成都 成都 信息技术服务 100.00% 设立
重庆两江新区软通动力科技有限
重庆 重庆 信息技术服务 100.00% 设立
公司
怀来软通动力通讯工程有限公司 张家口 张家口 信息技术服务 100.00% 设立
怀来百通智驾科技有限公司 张家口 张家口 信息技术服务 100.00% 设立
东莞软通动力计算机技术有限公
东莞 东莞 信息技术服务 100.00% 设立
司
软通智服（武汉）科技有限公司 武汉 武汉 信息技术服务 100.00% 设立
徐州软通网络科技有限公司 徐州 徐州 信息技术服务 100.00% 设立
北京国电软通科技有限公司 北京 北京 信息技术服务 86.67% 设立
北京国电软通江苏科技有限公司 南京 南京 信息技术服务 100.00% 设立
宁波软通动力数据服务有限公司 宁波 宁波 信息技术服务 100.00% 设立
软通动力（广州）科技有限公司 广州 广州 信息技术服务 100.00% 设立
佛山市软通动力科技有限公司 佛山 佛山 信息技术服务 100.00% 设立
贵安新区软通动力技术服务有限
贵安新区 贵安新区 信息技术服务 100.00% 设立
公司
秦皇岛软动信息技术服务有限公
秦皇岛 秦皇岛 信息技术服务 100.00% 设立
司
上饶市软通数字科技有限公司 上饶 上饶 信息技术服务 100.00% 设立
京山软通动力技术服务有限公司 荆门 荆门 信息技术服务 100.00% 设立
郑州软通动力互联网服务有限公
郑州 郑州 信息技术服务 100.00% 设立
司
石家庄软数信息技术有限公司 石家庄 石家庄 信息技术服务 100.00% 设立
镇江软通数字科技有限公司 镇江 镇江 信息技术服务 100.00% 设立
成都软通动力信息技术服务有限
成都 成都 信息技术服务 100.00% 设立
公司
西安软通动力数字运营科技有限
西安 西安 信息技术服务 100.00% 设立
公司
126
南昌软通动力信息技术有限公司 南昌 南昌 信息技术服务 100.00% 设立
徐州丰县软通数字科技有限公司 徐州 徐州 信息技术服务 100.00% 设立
万年县软通数字科技有限公司 上饶 上饶 信息技术服务 100.00% 设立
盐城射阳软通数字科技有限公司 盐城 盐城 信息技术服务 100.00% 设立
浙江软通动力信息技术有限公司 杭州 杭州 信息技术服务 100.00% 设立
杭州旭天云科技有限公司 杭州 杭州 信息技术服务 100.00% 设立
德清软通信息技术服务有限公司 湖州 湖州 信息技术服务 100.00% 设立
ISOFTSTONE TECHNOLOGY
POLAND LLC SPKA Z
波兰 波兰 信息技术服务 100.00% 设立
OGRANICZON
ODPOWIEDZIALNOCI
西藏软通动力科技有限公司 拉萨 拉萨 信息技术服务 100.00% 设立
西藏软通动力信息技术服务有限
拉萨 拉萨 信息技术服务 100.00% 设立
公司
盐城软通动力信息技术有限公司 盐城 盐城 信息技术服务 100.00% 设立
ISOFTSTONE TECHNOLOGY
印度 印度 信息技术服务 99.99% 设立
INDIA PRIVATE LIMITED
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2021年，本公司与广东南方报业传媒集团新媒体有限公司签订《股权转让协议》，本公司以人民币
2,791,375.94元受让广东南方报业传媒集团新媒体有限公司持有的昆山软通动力技术服务有限公司10%股
127
权，持股比例由90%变更为100%，发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股东股权影响，相应减
少本期资本溢价50,911.60元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
昆山软通动力技术服务有限公司
购买成本/处置对价
--现金 2,791,375.94
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 2,791,375.94
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,740,464.34
差额 50,911.60
其中：调整资本公积 50,911.60
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上饶市数通教育
上饶 上饶 信息技术服务 40.00% 权益法
科技有限公司
注：1、上述参股公司的总资产、净资产和净利润指标均未超过发行人对应指标的 10%，考虑净资产规模等主要指标不属于
发行人重要的参股公司；2、上述参股公司控股或者参股企业亦为发行人参股公司。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
128
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上饶市数通教育科技有限公司 上饶市数通教育科技有限公司
流动资产 200,652,057.55 200,557,788.41
非流动资产 10,560.00 81,526.00
资产合计 200,662,617.55 200,639,314.41
流动负债 169,914.55 476,965.85
非流动负债
负债合计 169,914.55 476,965.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益 200,492,703.00 200,162,348.56
按持股比例计算的净资产份额 200,492,703.00 200,162,348.56
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 200,492,703.00 200,162,348.56
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 3,218,367.84 3,967,924.42
净利润 316,724.26 162,348.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 316,724.26 162,348.56
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
以上财务数据未经审计；截止2021年12月31日，除本公司出资2亿元外，其他股东未实际出资，本公司按实际出资享受权益
及损益。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
129
联营企业： -- --
投资账面价值合计 527,873.10 965,330.03
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -436,778.29 -1,034,669.97
--综合收益总额 -436,778.29 -1,034,669.97
其他说明
以上财务数据未经审计。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具
包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境
内、香港，国内业务以人民币结算、香港业务以港币结算，境外经营公司以美元、日元结算。故本公司已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、港币)存在外汇风险。相关外币资产及外
币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到
期的非流动负债等。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本
130
期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存
款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相
应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项
金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数
据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险
已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数
据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
131
保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。
本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组
合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考
虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公
司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保
公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12
月31日，本公司的资产负债率为52.24%。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 2,548,195.25 2,548,195.25
（六）应收款项融资 169,362,821.25 169,362,821.25
持续以公允价值计量的
171,911,016.50 171,911,016.50
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的交易性金融资产，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品、外汇远期合约、其他权益工具等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金
流量折现模型/同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收
益率/可比同类产品预期回报率/到期合约相应的所报远期汇率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。
132
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资某些项目,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股
权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定
公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因
此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允
价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是刘天文。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广东物联软通信息技术有限公司 参股公司
AI Data Innovation Corporation 参股公司
无锡软通物联网创新应用技术有限公司 以前年度参股公司
无锡市埃卡内基培训学校 参股公司之子公司
贝尔特物联技术无锡有限公司 参股公司
其他说明
2017年度已转让无锡软通物联网创新应用技术有限公司股权。
133
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京软通通云科技有限公司及其子公司 受同一最终控制人控制
武汉通力互联技术服务有限公司及其子公司 以前年度同一控制下公司
软通控股有限公司 受同一最终控制人控制
广州安望信息科技有限公司 实际控制人之参股公司
Zhu Han hui 实际控制人之配偶
其他说明
1、2019年4月28日，本公司之实际控制人间接持有武汉通力互联技术服务有限公司99%的股权，变更为直接持有4%的股权；
2020年4月30日后，本公司之实际控制人不再持有其股权。
2、2019年度本公司之实际控制人已转让广州安望信息科技有限公司股权。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
通力互联及其子公 采购商品/接受劳
59,921,416.10 60,000,000.00 否 44,179,965.81
司 务
通云科技及其子公 采购商品/接受劳
115,365.51 100,000.00 否 463,718.17
司 务
AI Data Innovation 采购商品/接受劳
586,155.83 600,000.00 否 806,298.15
Corporation 务
合计 60,622,937.44 60,700,000.00 否 45,449,982.13
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
AI Data Innovation Corporation 出售商品/提供劳务 7,818,910.04 17,206,255.19
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
134
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
通云科技及其子公司 房屋建筑物 1,317,965.64 16,116,463.52
通力互联及其子公司 房屋建筑物 1,101,252.96
合计 1,317,965.64 17,217,716.48
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
通云科技及其子公司 房屋建筑物 1,199,271.01 3,897,094.72
软通控股有限公司 房屋建筑物 2,407,133.67 2,624,672.36
合计 3,606,404.68 6,521,767.08
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘天文、Zhu Han hui 270,000,000.00 2020 年 03 月 10 日 2022 年 09 月 09 日 否
刘天文 100,000,000.00 2021 年 03 月 29 日 2022 年 03 月 29 日 否
刘天文 48,000,000.00 2020 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 23 日 否
刘天文 600,000,000.00 2021 年 04 月 13 日 2022 年 11 月 12 日 否
刘天文 300,000,000.00 2021 年 06 月 08 日 2022 年 07 月 12 日 否
刘天文 400,000,000.00 2021 年 03 月 11 日 2022 年 08 月 31 日 否
刘天文 200,000,000.00 2021 年 07 月 13 日 2022 年 07 月 13 日 否
刘天文 100,000,000.00 2021 年 07 月 13 日 2022 年 08 月 11 日 否
刘天文 200,000,000.00 2021 年 08 月 09 日 2022 年 08 月 25 日 否
关联担保情况说明
担保期限为所担保借款合同的借款期限。
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州安望信息科技有限公司 购买资产 16,500,000.00
135
AI Data Innovation Corporation 业务转让 21,802,369.05
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 15.00 16.00
在本公司领取报酬人数 13.00 14.00
报酬总额 11,092,784.22 20,206,873.20
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
通力互联及其子公
应收账款 297,045.00 3,960.60
司
AI Data Innovation
应收账款 8,534,089.59 565,213.40 4,066,423.41
Corporation
无锡软通物联网创
应收账款 新应用技术有限公 326,690.03 326,690.03 326,690.03 326,690.03
司
无锡市埃卡内基培
应收账款 40,000.00 40,000.00
训学校
通力互联及其子公
预付款项 5,016,557.31 2,787,474.00
司
AI Data Innovation
其他应收款 35,399,213.73 1,415,968.55
Corporation
贝尔特物联技术无
其他应收款 1,170,000.00 175,500.00 1,170,000.00
锡有限公司
（2）应付项目
单位：元
136
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 通力互联及其子公司 1,275,518.35 330,921.73
应付账款 AI Data Innovation Corporation 45,903.30 382,992.45
其他应付款 通力互联及其子公司 627,799.00
其他应付款 广州安望信息科技有限公司 4,950,000.00 7,726,950.00
其他应付款 AI Data Innovation Corporation 4,577,948.98 20,075,727.63
广东物联软通信息技术有限
其他应付款 2,745.14
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2021年12月31日，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如下：
项目 2021.12.31
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第1年 177,393,604.95
资产负债表日后第2年 130,389,213.45
资产负债表日后第3年 64,037,293.62
以后年度 17,253,282.53
合 计 389,073,394.55
2.尚未履行完毕的出资义务：
序号 公司名称 持股比例 认缴出资额 实缴出资额 尚未履行完的出资额
1 北京软通动力投资控股有限公司 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00
2 西安软通动力大数据科技有限公司 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00
3 西安软通动力云计算科技服务有限公 100.00% 25,000,000.00 25,000,000.00
司
4 重庆两江新区软通动力科技有限公司 100.00% 20,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00
5 怀来百通智驾科技有限公司 100.00% 7,000,000.00 7,000,000.00
6 贵安新区软通动力技术服务有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
7 秦皇岛软动信息技术服务有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
137
8 郑州软通动力互联网服务有限公司 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00
9 软通信息技术（大连）有限公司 100.00% 5,000万美元 2,000万美元 3,000万美元
10 怀来软通动力通讯工程有限公司 100.00% 10,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00
11 南京软通动力信息系统服务有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
12 昆山软通动力技术服务有限公司 100.00% 50,000,000.00 15,500,000.00 34,500,000.00
13 四川灵动信息技术有限公司 80.00% 24,000,000.00 8,000,000.00 16,000,000.00
14 上饶市软通数字科技有限公司 100.00% 400,000,000.00 107,000,000.00 293,000,000.00
15 南昌软通动力信息技术有限公司 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00
16 徐州丰县软通数字科技有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
17 万年县软通数字科技有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
18 盐城射阳软通数字科技有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
19 浙江软通动力信息技术有限公司 100.00% 200,000,000.00 49,500,000.00 150,500,000.00
20 杭州旭天云科技有限公司 100.00% 50,000,000.00 47,600,000.00 2,400,000.00
21 德清软通信息技术服务有限公司 100.00% 10,000,000.00 6,800,000.00 3,200,000.00
22 北京软通动力教育科技有限公司 100.00% 50,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00
23 软通智服（武汉）科技有限公司 100.00% 40,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00
24 ISOFTSTONE TECHNOLOGY 100.00% 兹罗提6,000.00 兹罗提6,000.00
POLAND LLC SPKA Z
OGRANICZONA
ODPOWIEDZIALNOSCIA
25 西藏软通动力科技有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
26 西藏软通动力信息技术服务有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
27 盐城软通动力信息技术有限公司 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00
28 ISOFTSTONE TECHNOLOGY INDIA 99.99% 卢比 卢比
PRIVATE LIMITED 100,000.00 100,000.00
29 镇江软通数字科技有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
30 成都软通动力信息技术服务有限公司 100.00% 100,000,000.00 10,000,000.00 90,000,000.00
31 西安软通动力数字运营科技有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
32 徐州软通网络科技有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
33 京山软通动力技术服务有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
34 镇江市软通极客信息技术有限责任公 20.00% 2,000,000.00 2,000,000.00
司
35 北京创新信标应用信息技术合伙企业 7.86% 550,000.00 550,000.00
（有限合伙）
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)本公司无为合并范围以外关联方提供担保情况。
138
(2)本公司无为非关联方提供的担保事项。
2. 本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
序号 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
1 软通动力技术服务有限公司 软 通 动 力 信 息 技 江苏银行股 份有限 4,800.00 2022/8/23
术（集团）股份有 公司北京分行
限公司
2 软通动力技术服务有限公司 软 通 动 力 信 息 技 广发银行股 份有限 20,000.00 2022/7/13
术（集团）股份有 公司北京上地支行
限公司
3 软通动力信息技术（集团）股份有 深 圳 软 通 动 力 信 中国银行股 份有限 19,900.00 2022/5/10
限公司、软通动力技术服务有限公 息技术有限公司 公司深圳福田支行
司
4 软通动力信息技术（集团）股份有 深 圳 软 通 动 力 信 中国银行股 份有限 18,000.00 2022/4/13
限公司、软通动力技术服务有限公 息技术有限公司 公司深圳福田支行
司
5 软通动力信息技术（集团）股份有 深 圳 软 通 动 力 信 中国银行股 份有限 12,100.00 2022/7/13
限公司、软通动力技术服务有限公 息技术有限公司 公司深圳福田支行
司
6 软通动力信息技术（集团）股份有 深 圳 软 通 动 力 信 中国工商银 行股份 8,000.00 2022/6/7
限公司、软通动力技术服务有限公 息技术有限公司 有限公司深 圳华为
司 支行
7 软通动力信息技术（集团）股份有 深 圳 软 通 动 力 信 中国工商银 行股份 7,000.00 2022/6/10
限公司、软通动力技术服务有限公 息技术有限公司 有限公司深 圳华为
司 支行
8 软通动力信息技术（集团）股份有 深 圳 软 通 动 力 信 中国工商银 行股份 8,000.00 2022/7/8
限公司、软通动力技术服务有限公 息技术有限公司 有限公司深 圳华为
司 支行
9 软通动力信息技术（集团）股份有 深 圳 软 通 动 力 信 中国工商银 行股份 7,000.00 2022/7/12
限公司、软通动力技术服务有限公 息技术有限公司 有限公司深 圳华为
司 支行
10 软通动力信息技术（集团）股份有 西 安 软 通 动 力 网 交通银行股 份有限 5,000.00 2022/7/12
限公司、软通动力技术服务有限公 络技术有限公司 公司陕西省分行
司
11 软通动力信息技术（集团）股份有 西 安 软 通 动 力 网 交通银行股 份有限 5,000.00 2022/8/11
限公司、软通动力技术服务有限公 络技术有限公司 公司陕西省分行
司
12 软通动力信息技术（集团）股份有 软 通 动 力 技 术 服 交通银行股 份有限 20,000.00 2022/3/11
限公司 务有限公司 公司湖北自 贸试验
区武汉片区分行
13 软通动力信息技术（集团）股份有 软 通 动 力 技 术 服 交通银行股 份有限 10,000.00 2022/5/24
限公司 务有限公司 公司湖北自 贸试验
区武汉片区分行
139
14 软通动力信息技术（集团）股份有 软 通 动 力 技 术 服 华夏银行股 份有限 15,000.00 2022/7/30
限公司 务有限公司 公司武汉光 谷金融
港科技支行
15 软通动力信息技术（集团）股份有 南 京 软 通 动 力 信 中国银行股 份有限 3,000.00 2022/3/8
限公司 息 技 术 服 务 有 限 公司南京江宁支行
公司
16 软通动力信息技术（集团）股份有 南 京 软 通 动 力 信 中国银行股 份有限 5,000.00 2022/4/6
限公司 息 技 术 服 务 有 限 公司南京江宁支行
公司
17 软通动力信息技术（集团）股份有 南 京 软 通 动 力 信 南京银行股 份有限 7,000.00 2022/5/6
限公司 息 技 术 服 务 有 限 公司洪武支行
公司
18 软通动力信息技术（集团）股份有 南 京 软 通 动 力 信 南京银行股 份有限 5,000.00 2022/6/7
限公司 息 技 术 服 务 有 限 公司洪武支行
公司
19 软通动力信息技术（集团）股份有 软 通 动 力 技 术 服 交通银行股 份有限 10,000.00 2022/8/31
限公司 务有限公司 公司湖北自 贸试验
区武汉片区分行
20 软通动力信息技术（集团）股份有 深 圳 软 通 动 力 信 中国银行股 份有限 10,000.00 2022/11/12
限公司、软通动力技术服务有限公 息技术有限公司 公司深圳福田支行
司
(2)截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物
序号 担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押标的物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
1 软 通 动 力 信 软 通 动 力信 息 江 苏 银 行股 份 苏(2016)无锡市不 23,028.85 17,813.74 4,800.00 2022/8/23
息 系 统 服 务 技术（集团）股 有 限 公 司北 京 动 产 权 第 0068958
有限公司 份有限公司 分行 号
2 北 京 软 通 旭 软 通 动 力信 息 西 藏 信 托有 限 X京房权证海字第 53,556.75 43,979.76 25,000.00 2022/4/26
天 科 技 发 展 技术（集团）股 公司 344046号；京海国
有限公司 份有限公司 用 (2013 出 ) 第
00108号
(3)截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：万元)
质押物 质押物
出质人 质权人 质押标的物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
软通动力信息技术（集 西藏信托有限公司 北 京 软 通 旭 天 科 技 发 32,498.66 32,498.66 25,000.00 2022/4/26
团）股份有限公司 展有限公司100%股权
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
140
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
新设子公司
2022年3月，本公司出资设立鸿湖万联（江苏）科技发展有限公司。该公司于2022年3月1日完成设立
登记，注册资本10,000.00万元人民币，其中本公司认缴出资10,000.00万元人民币，占其注册资本的100%。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期公司无重要前期差错更正事项。
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（一）租赁
1．作为承租人
（1）各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本节附注七(25)“使用权资产”之说明。
（2）租赁负债的利息费用
项 目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 14,186,741.50
（3）租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
项 目 本期数
141
短期租赁费用 88,340,226.90
（4）与租赁相关的总现金流出
项 目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 122,575,241.94
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 93,677,632.48
合 计 216,252,874.42
（5）租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本节附注十(三)“流动风险”之说明。
（6）本公司作为承租人在资产负债表日已承诺但尚未开始的租赁情况详见本节附注十四(1)“承租人已承诺但尚未开
始的租赁及财务影响”之说明。
2.作为出租人
（1）经营租赁
1)租赁收入
项 目 本期数
租赁收入 3,964,117.01
2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本节附注七(20)“投资性房地产”。
（二）公开发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于同意软通动力信息技术（集团）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监
许可[2022]123号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股63,529,412股，每股面值人民币1元，发行价为每股人民币72.88
元，募集资金总额为人民币4,630,023,546.56元，减除发行费用人民币287,705,673.77元，实际募集资金净额为人民币
4,342,317,872.79元，其中63,529,412.00元计入股本，剩余4,278,788,460.79元计入资本公积，上述公开发行新增股本业
经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2022]0626号验资报告。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 15,083,3 15,083,3 5,141,624 5,141,624
0.66% 100.00% 0.32% 100.00%
备的应收账款 88.57 88.57 .55 .55
其中：
按组合计提坏账准 2,286,21 35,678,4 2,250,534 1,623,895 36,110,48 1,587,785,0
99.34% 1.56% 99.68% 2.22%
备的应收账款 2,517.33 12.70 ,104.63 ,514.43 8.00 26.43
其中：
2,301,29 50,761,8 2,250,534 1,629,037 41,252,11 1,587,785,0
合计 100.00% 2.21% 100.00% 2.53%
5,905.90 01.27 ,104.63 ,138.98 2.55 26.43
142
按单项计提坏账准备：15,083,388.57
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳前海花样年数据管
3,640,200.00 3,640,200.00 100.00% 预期无法收回
理有限公司
固安九通新盛园区建设
3,437,863.00 3,437,863.00 100.00% 预期无法收回
发展有限公司
北京鲲鹏金科控股有限
1,505,600.00 1,505,600.00 100.00% 预期无法收回
公司
大厂回族自治县鼎鸿投
1,410,000.01 1,410,000.01 100.00% 预期无法收回
资开发有限公司
北京梦想工场网络科技
975,744.00 975,744.00 100.00% 预期无法收回
有限公司
泰禾集团股份有限公司
922,680.59 922,680.59 100.00% 预期无法收回
北京分公司
华夏幸福(深圳)运营管
802,640.00 802,640.00 100.00% 预期无法收回
理有限公司
东方网力科技股份有限
639,610.44 639,610.44 100.00% 预期无法收回
公司
众融通（北京）网络科
555,190.50 555,190.50 100.00% 预期无法收回
技有限责任公司
上海红御房地产开发有
542,799.02 542,799.02 100.00% 预期无法收回
限公司
大厂华夏幸福基业房地
329,434.99 329,434.99 100.00% 预期无法收回
产开发有限公司
华夏幸福基业股份有限
170,186.01 170,186.01 100.00% 预期无法收回
公司
廊坊市幸福基业房地产
151,440.01 151,440.01 100.00% 预期无法收回
经纪有限公司
合计 15,083,388.57 15,083,388.57 -- --
按组合计提坏账准备：35,678,412.70
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 307,722,082.42
账龄组合 1,978,490,434.91 35,678,412.70 1.80%
143
合计 2,286,212,517.33 35,678,412.70 --
确定该组合依据的说明：
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,108,038,508.93
1至2年 95,300,130.45
2至3年 46,939,784.80
3 年以上 51,017,481.72
3至4年 18,792,198.58
4至5年 31,863,309.03
5 年以上 361,974.11
合计 2,301,295,905.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
5,141,624.55 9,941,764.02 15,083,388.57
准备
按组合计提坏账
36,110,488.00 -432,075.30 35,678,412.70
准备
合计 41,252,112.55 9,509,688.72 50,761,801.27
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 239,020,370.39 10.39% 1,307,269.07
第二名 219,701,420.43 9.55% 21,869,336.48
144
第三名 112,823,510.54 4.90%
第四名 102,583,199.26 4.46% 91,081.28
第五名 95,082,487.51 4.13% 53,703.08
合计 769,210,988.13 33.43%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,366,505,635.79 1,344,158,710.83
合计 1,366,505,635.79 1,344,158,710.83
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 1,337,649,501.93 1,328,269,070.66
押金保证金 25,241,659.69 17,907,202.87
备用金 2,213,701.30 1,605,269.31
日常经营款 5,696,894.16 342,147.70
减：坏账准备 -4,296,121.29 -3,964,979.71
合计 1,366,505,635.79 1,344,158,710.83
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
145
2021 年 1 月 1 日余额 3,964,979.71 3,964,979.71
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 325,742.53 325,742.53
其他变动 5,399.05 5,399.05
2021 年 12 月 31 日余额 4,296,121.29 4,296,121.29
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 788,043,619.56
1至2年 180,431,189.93
2至3年 198,448,782.94
3 年以上 203,878,164.65
3至4年 105,804,253.59
4至5年 96,369,000.53
5 年以上 1,704,910.53
合计 1,370,801,757.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准
3,964,979.71 325,742.53 5,399.05 4,296,121.29
备
合计 3,964,979.71 325,742.53 5,399.05 4,296,121.29
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所
采用的依据、输入值、假设等信息详见“第十节、财务报告-附注十、与金融工具相关的风险(二)信用风险”。
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
146
余额合计数的比例
第一名 关联方往来款 250,079,511.04 1 年以内、1 年以上 18.24%
第二名 关联方往来款 245,956,726.33 1 年以内、1 年以上 17.94%
第三名 关联方往来款 176,710,449.24 1 年以内、1 年以上 12.89%
第四名 关联方往来款 141,567,077.14 1 年以内、1 年以上 10.33%
第五名 关联方往来款 102,160,770.35 1 年以内、1 年以上 7.45%
合计 -- 916,474,534.10 -- 66.85%
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,472,027,593.29 83,000,000.00 2,389,027,593.29 2,373,236,217.35 83,000,000.00 2,290,236,217.35
对联营、合营企
200,492,703.00 200,492,703.00 200,162,348.56 200,162,348.56
业投资
合计 2,672,520,296.29 83,000,000.00 2,589,520,296.29 2,573,398,565.91 83,000,000.00 2,490,398,565.91
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位 减少 计提减值 其
价值) 追加投资 值) 余额
投资 准备 他
软通动力技术服务
531,930,000.00 531,930,000.00
有限公司
北京软通旭天科技
324,986,588.71 324,986,588.71
发展有限公司
深圳软通动力信息
300,000,000.00 300,000,000.00
技术有限公司
iSoftStoneInformati
onTechnologyHong 292,698,000.00 292,698,000.00
KongLimited
147
西安软通动力网络
200,000,000.00 200,000,000.00
技术有限公司
iSoftStoneNetwork
TechnologyHongK 129,349,620.00 129,349,620.00
ongLimited
杭州软通信息技术
100,000,000.00 100,000,000.00
服务有限公司
上饶市软通数字科
90,000,000.00 17,000,000.00 107,000,000.00
技有限公司
宁波软通动力数据
80,000,000.00 80,000,000.00
服务有限公司
软通动力信息系统
66,957,007.64 66,957,007.64
服务有限公司
软通动力信息技术
50,000,000.00 50,000,000.00
（天津）有限公司
灵动信息技术有限
32,500,000.00
公司
iSoftStoneSoftware
31,815,000.00 31,815,000.00
HongKongLimited
软通动力（广州）
30,000,000.00 30,000,000.00
科技有限公司
软通动力信息技术
集团（武汉）有限 20,000,000.00
公司
广州软通动力信息
15,000,000.00 15,000,000.00
技术有限公司
凯盈资讯科技有限
2,791,375.94 2,791,375.94 10,500,000.00
公司
软通动力信息技术
集团（大连）有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
软通动力信息技术
集团成都科技有限 10,000,000.00
公司
怀来软通动力信息
10,000,000.00 10,000,000.00
技术有限公司
成都软通动力科创
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
佛山市软通动力科 10,000,000.00 10,000,000.00
148
技有限公司
安顺软通动力信息
8,000,000.00
技术有限公司
软通动力（上海）
7,000,000.00 7,000,000.00
信息科技有限公司
北京软通云建技术
7,000,000.00 7,000,000.00 2,000,000.00
服务有限公司
北京软通动力投资
1.00 1.00
控股有限公司
西安软通动力大数
据科技有限公司
西安软通动力云计
算科技服务有限公
司
重庆两江新区软通
8,000,000.00 8,000,000.00
动力科技有限公司
怀来百通智驾科技
有限公司
软通智服（武汉）
500,000.00 14,500,000.00 15,000,000.00
科技有限公司
贵安新区软通动力
技术服务有限公司
秦皇岛软动信息技
术服务有限公司
郑州软通动力互联
网服务有限公司
南昌软通动力信息
技术有限公司
浙江软通动力信息
49,500,000.00 49,500,000.00
技术有限公司
合计 2,290,236,217.3
98,791,375.94 2,389,027,593.29 83,000,000.00
5
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
投资单位 (账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
149
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上饶市数
通教育科 200,162,3 330,354.4 200,492,7
技有限公 48.56 4 03.00
司
200,162,3 330,354.4 200,492,7
小计
48.56 4 03.00
200,162,3 330,354.4 200,492,7
合计
48.56 4 03.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,563,813,984.79 4,680,683,730.90 3,690,844,320.85 3,001,825,432.08
合计 5,563,813,984.79 4,680,683,730.90 3,690,844,320.85 3,001,825,432.08
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
公司主要履约义务通常：1>该项履约义务是原预计合同期限不超过一年的合同中的一部分，或2>公司有权对该履约义务下
已转让的商品向客户发出账单，且账单金额能够代表公司累计至今已履约部分转移给客户的价值。公司按照合同约定向客户
提供软件技术服务并确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 518,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 330,354.44 162,348.56
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,745.14
合计 330,354.44 518,159,603.42
150
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 751,616.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
84,048,066.10
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -395,881.64
减：所得税影响额 8,557,950.81
少数股东权益影响额 -542,456.58
合计 76,388,306.95 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 20.55% 2.62 2.62
扣除非经常性损益后归属于公司
18.89% 2.41 2.41
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
151
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
152