江苏瑞泰新能源材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
江苏瑞泰新能源材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-82
审计报告
信会师报字[2023]第 ZA12145 号
江苏瑞泰新能源材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏瑞泰新能源材料股份有限公司（以下简称“瑞泰
新材”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了瑞泰新材 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于瑞泰新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）主营业务收入确认
审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
事项描述
1、了解和评价瑞泰新材管理层（以下简称“管理层”）对主营业务收入确认相关的
如公司附注三、（二十）收入及附注五、（三
内部控制的设计和运行的有效性；并对关键活动控制点执行控制测试；
十五）营业收入和营业成本所述，瑞泰新材
2、对主营业务收入各项指标进行分析性复核，包括：对报告期各月销售毛利率进
2022 年度主营业务收入为 612,728.67 万元。
行波动分析，对主要产品占收入比重及毛利的变动进行分析，对主要产品单价进
主营业务收入是公司的关键业绩指标之一。
行波动分析；
对于公司的经营成果有着巨大影响，从而产
3、选取样本进行检查，获取与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、
生管理层为了达到某种特定目标或者期望
销售发票、客户签收单等，以核对账面收入金额是否正确，并且收入确认时点是
而改变收入确认金额或者确认时点的固有
否符合公司的会计政策；
风险。因此我们将主营业务收入的真实性以
4、结合应收账款检查销售收款记录，向主要客户进行函证，了解公司销售的交易
及完整性的认定识别作为关键审计事项。
背景、是否存在关联关系等；
5、执行截止性测试，检查主营业务收入确认是否记录在正确的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
审计应对
事项描述 我们实施的审计程序主要包括：
如公司附注三、（九）金融工具及附注五、 1、了解和评价管理层对应收账款坏账准备相关的内部控制的设计和运行的有效
（四）应收账款所述，截至 2022 年 12 月 31 性；
日，公司应收账款余额为 132,560.64 万元， 2、复核管理层评估应收账款可收回性及预期信用损失的相关考虑及客观证据；
对应坏账准备为 9,784.89 万元。 3、检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及
公司以应收账款整个存续期内预期信用损 信用风险组合划分方法的恰当性；通过选取检查各个组合内客户的信用记录、历
失为基础，对应收账款进行减值会计处理并 史付款记录、期后回款并考虑前瞻性等影响因素，评估管理层对整个存续期信用
确认损失准备，管理层需要参考历史信用损 损失预计的适当性；抽样检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以
失经验，结合当前状况及未来经济状况的预 评估其完整性及准确性；
测，计算应收账款预期信用损失。由于应收 4、对于单独计提坏账准备的应收账款，通过检查已发生减值的客观证据，并结合
账款金额重大，且应收账款坏账准备涉及管 相关客户历史回款情况，复核管理层对应收账款可收回金额评估的合理性；
理层的重大判断，因此，我们将其作为关键 5、选取样本查验期后的回款情况，以确认应收账款坏账准备计提的合理性；
审计事项。 6、对于应收账款期末余额选取样本执行函证程序，对于公司相关人员进行访谈，
以考虑应收账款实际收回的可能性。
审计报告第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（三）存货跌价准备
审计应对
事项描述 我们实施的审计程序主要包括：
如公司附注三、（十）存货及附注五、（八） 1、了解和评价管理层对存货跌价准备计提相关的内部控制的设计和运行的有效
所述，截至 2022 年 12 月 31 日，公司存货 性；
余额为 64,413.55 万元，对应存货跌价准备 2、检查主要原材料、产成品单价的变动情况，结合存货监盘程序，检查存货的数
金额为 2,085.72 万元。管理层在预计售价时 量、状况及有效期，对长库龄存货进行重点查验，分析存货跌价准备计提是否充
需要运用重大判断。鉴于该项目涉及金额重 分；
大且需要管理层作出重大判断，我们将其作 3、获取公司存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备的计算过程及结果，检查是
为关键审计事项。 否按照相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况，分析
存货跌价准备计提是否充分。
四、 其他信息
瑞泰新材管理层对其他信息负责。其他信息包括瑞泰新材 2022
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞泰新材的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞泰新材的财务报告过程。
审计报告第 3 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对瑞泰新材持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致瑞泰新材不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就瑞泰新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第 4 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 二三年四月二十四日
审计报告第 5 页
江苏瑞泰新能源材料股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 2,976,443,965.64 990,162,530.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 2,263,704,086.71
衍生金融资产
应收票据 （三） 40,851,076.34 108,454,588.51
应收账款 （四） 1,227,757,472.32 1,632,640,278.65
应收款项融资 （五） 1,664,220,863.79 1,339,392,737.73
预付款项 （六） 10,351,500.01 9,111,044.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 6,804,287.98 1,186,232.91
买入返售金融资产
存货 （八） 623,278,262.56 608,932,265.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 17,395,858.97 5,225,372.93
流动资产合计 8,830,807,374.32 4,695,105,050.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 49,437,152.57
其他权益工具投资 （十一） 3,796,103.84 3,796,103.84
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十二） 875,665,181.81 580,943,276.16
在建工程 （十三） 188,967,610.60 163,235,453.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十四） 45,437.87
无形资产 （十五） 183,791,635.04 98,685,755.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十六） 16,800,685.96 28,693,581.79
其他非流动资产 （十七） 54,901,901.18 18,284,966.87
非流动资产合计 1,373,405,708.87 893,639,137.74
资产总计 10,204,213,083.19 5,588,744,188.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
江苏瑞泰新能源材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 262,906,136.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 1,479,740,699.19 1,160,808,875.23
应付账款 （二十） 1,203,965,773.34 1,354,519,397.15
预收款项
合同负债 （二十一） 5,904,187.16 6,387,164.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十二） 73,024,893.83 81,696,510.73
应交税费 （二十三） 82,782,534.68 137,558,647.55
其他应付款 （二十四） 31,075,264.30 2,256,598.81
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 39,555.96
其他流动负债 （二十六） 11,296,211.63 42,937,917.54
流动负债合计 3,150,735,256.37 2,786,165,111.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十七） 6,776.90
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十八） 28,270,730.60 25,381,305.62
递延所得税负债 （十六） 8,970,687.36
其他非流动负债
非流动负债合计 37,248,194.86 25,381,305.62
负债合计 3,187,983,451.23 2,811,546,417.05
所有者权益：
股本 （二十九） 733,333,300.00 550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 3,698,999,112.52 494,263,379.19
减：库存股
其他综合收益 （三十一） -37,206,784.80 -43,007,346.18
专项储备 （三十二） 27,982,800.41 14,276,503.78
盈余公积 （三十三） 68,105,168.29 38,307,056.76
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 2,247,449,808.90 1,500,343,431.40
归属于母公司所有者权益合计 6,738,663,405.32 2,554,183,024.95
少数股东权益 277,566,226.64 223,014,746.63
所有者权益合计 7,016,229,631.96 2,777,197,771.58
负债和所有者权益总计 10,204,213,083.19 5,588,744,188.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
江苏瑞泰新能源材料股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1,742,209,124.95 588,700,900.11
交易性金融资产 2,263,704,086.71
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 （一） 218,911,440.02
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,273,627.80 496,840.08
流动资产合计 4,232,098,279.48 589,197,740.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 1,221,826,673.27 972,365,370.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 10,615,927.56 10,562,796.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 31,808.05 42,713.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,232,474,408.88 982,970,880.64
资产总计 5,464,572,688.36 1,572,168,620.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
江苏瑞泰新能源材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 200,165,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,500,000.00 3,305,675.00
应交税费 5,359,354.46 1,306,614.81
其他应付款 2,777,148.05 835,293.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 211,801,502.51 5,447,583.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 211,801,502.51 5,447,583.58
所有者权益：
股本 733,333,300.00 550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,121,827,857.29 917,092,123.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,970,045.24 10,171,933.71
未分配利润 357,639,983.32 89,456,979.58
所有者权益合计 5,252,771,185.85 1,566,721,037.25
负债和所有者权益总计 5,464,572,688.36 1,572,168,620.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
江苏瑞泰新能源材料股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,134,955,777.34 5,203,099,207.64
其中：营业收入 （三十五） 6,134,955,777.34 5,203,099,207.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,129,990,489.40 4,353,324,756.94
其中：营业成本 （三十五） 4,930,018,212.43 4,086,814,891.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 23,983,660.27 13,413,680.86
销售费用 （三十七） 39,862,244.83 47,487,840.22
管理费用 （三十八） 108,729,142.72 92,125,017.17
研发费用 （三十九） 126,687,365.68 123,057,642.16
财务费用 （四十） -99,290,136.53 -9,574,315.36
其中：利息费用 5,710,644.62 244,374.99
利息收入 45,080,279.06 11,570,216.48
加：其他收益 （四十一） 12,556,199.34 9,094,419.98
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） -5,501,609.29 8,777,911.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -562,847.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十三） 3,474,086.71
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） 23,479,445.60 -51,727,531.28
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -13,199,067.93 -7,647,695.03
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十六） 31,229.47 42,096.40
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,025,805,571.84 808,313,652.13
加：营业外收入 （四十七） 8,344,655.46 141,464.60
减：营业外支出 （四十八） 3,637,044.71 1,567,136.07
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,030,513,182.59 806,887,980.66
减：所得税费用 （四十九） 169,476,704.75 132,883,738.90
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 861,036,477.84 674,004,241.76
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 861,036,477.84 674,004,241.76
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 776,904,489.03 602,339,154.22
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 84,131,988.81 71,665,087.54
六、其他综合收益的税后净额 6,096,817.91 -36,706,810.62
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,800,561.38 -35,047,227.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,800,561.38 -35,047,227.79
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 5,800,561.38 -35,047,227.79
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 296,256.53 -1,659,582.83
七、综合收益总额 867,133,295.75 637,297,431.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 782,705,050.41 567,291,926.43
归属于少数股东的综合收益总额 84,428,245.34 70,005,504.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十） 1.21 1.10
（二）稀释每股收益（元/股） （五十） 1.21 1.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 147,900.19 178,832.43
销售费用
管理费用 14,539,757.12 15,446,155.59
研发费用
财务费用 -35,064,251.61 -9,034,069.74
其中：利息费用 4,812,222.22
利息收入 39,889,171.86 9,047,706.81
加：其他收益 1,777,693.97 717,159.01
投资收益（损失以“-”号填列） （三） 275,035,805.05 67,010,528.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -562,847.43
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 3,474,086.71
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,847.12
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 300,687,027.15 61,136,768.75
加：营业外收入 8,000,000.00
减：营业外支出 68.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 308,687,027.15 61,136,699.80
减：所得税费用 10,705,911.88 1,016,127.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 297,981,115.27 60,120,572.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 297,981,115.27 60,120,572.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 297,981,115.27 60,120,572.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,549,968,725.17 2,572,864,871.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 25,800,590.94 86,084,001.23
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 66,046,939.96 22,892,293.11
经营活动现金流入小计 5,641,816,256.07 2,681,841,165.84
购买商品、接受劳务支付的现金 4,076,931,006.57 2,261,014,190.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 185,545,219.19 136,219,147.77
支付的各项税费 281,128,664.86 120,776,928.75
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 142,236,382.64 109,820,900.12
经营活动现金流出小计 4,685,841,273.26 2,627,831,167.31
经营活动产生的现金流量净额 955,974,982.81 54,009,998.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,186,690,668.93 1,589,000,000.00
取得投资收益收到的现金 13,554,971.57 9,681,458.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 446,857.83 277,255.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 48,452,760.21
投资活动现金流入小计 2,200,692,498.33 1,647,411,473.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 434,542,869.80 283,613,451.48
投资支付的现金 4,495,230,000.00 1,589,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 5,836,109.44 490,000.00
投资活动现金流出小计 4,935,608,979.24 1,873,103,451.48
投资活动产生的现金流量净额 -2,734,916,480.91 -225,691,977.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,410,842,713.18
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 463,107,218.15
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 59,530,416.66 11,611,300.33
筹资活动现金流入小计 3,933,480,347.99 11,611,300.33
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,329,480.13 5,857,026.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,313,378.27 5,597,234.53
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 94,055,361.53 100,224.00
筹资活动现金流出小计 304,384,841.66 15,957,250.19
筹资活动产生的现金流量净额 3,629,095,506.33 -4,345,949.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 67,544,482.80 -35,593,818.26
五、现金及现金等价物净增加额 1,917,698,491.03 -211,621,747.28
加：期初现金及现金等价物余额 881,735,443.48 1,093,357,190.76
六、期末现金及现金等价物余额 2,799,433,934.51 881,735,443.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 102,679.51 514,377.39
收到其他与经营活动有关的现金 46,456,024.40 10,829,149.24
经营活动现金流入小计 46,558,703.91 11,343,526.63
购买商品、接受劳务支付的现金 217,101.46 307,569.00
支付给职工以及为职工支付的现金 8,888,355.85 9,447,255.44
支付的各项税费 6,718,123.88 1,374,509.17
支付其他与经营活动有关的现金 4,236,847.84 5,233,381.51
经营活动现金流出小计 20,060,429.03 16,362,715.12
经营活动产生的现金流量净额 26,498,274.88 -5,019,188.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,775,000,000.00 1,489,000,000.00
取得投资收益收到的现金 67,608,264.28 67,010,528.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
78,014.26
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 320,523,198.57
投资活动现金流入小计 2,163,209,477.11 1,556,010,528.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
964,114.56 511,769.91
的现金
投资支付的现金 4,285,254,150.00 1,662,805,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 330,723,198.57
投资活动现金流出小计 4,616,941,463.13 1,663,317,469.91
投资活动产生的现金流量净额 -2,453,731,986.02 -107,306,941.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,410,842,713.18
取得借款收到的现金 400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,810,842,713.18
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,647,222.22
支付其他与筹资活动有关的现金 28,638,254.21
筹资活动现金流出小计 233,285,476.43
筹资活动产生的现金流量净额 3,577,557,236.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,698.03
五、现金及现金等价物净增加额 1,150,310,827.58 -112,326,130.38
加：期初现金及现金等价物余额 588,700,900.11 701,027,030.49
六、期末现金及现金等价物余额 1,739,011,727.69 588,700,900.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 550,000,000.00 494,263,379.19 -43,007,346.18 14,276,503.78 38,307,056.76 1,500,343,431.40 2,554,183,024.95 223,014,746.63 2,777,197,771.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 550,000,000.00 494,263,379.19 -43,007,346.18 14,276,503.78 38,307,056.76 1,500,343,431.40 2,554,183,024.95 223,014,746.63 2,777,197,771.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
183,333,300.00 3,204,735,733.33 5,800,561.38 13,706,296.63 29,798,111.53 747,106,377.50 4,184,480,380.37 54,551,480.01 4,239,031,860.38
填列）
（一）综合收益总额 5,800,561.38 776,904,489.03 782,705,050.41 84,428,245.34 867,133,295.75
（二）所有者投入和减少资本 183,333,300.00 3,204,735,733.33 3,388,069,033.33 3,388,069,033.33
1．所有者投入的普通股 183,333,300.00 3,204,735,733.33 3,388,069,033.33 3,388,069,033.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 29,798,111.53 -29,798,111.53 -31,311,327.34 -31,311,327.34
1．提取盈余公积 29,798,111.53 -29,798,111.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -31,311,327.34 -31,311,327.34
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 13,706,296.63 13,706,296.63 1,434,562.01 15,140,858.64
1．本期提取 22,487,241.58 22,487,241.58 2,953,366.52 25,440,608.10
2．本期使用 8,780,944.95 8,780,944.95 1,518,804.51 10,299,749.46
（六）其他
四、本期期末余额 733,333,300.00 3,698,999,112.52 -37,206,784.80 27,982,800.41 68,105,168.29 2,247,449,808.90 6,738,663,405.32 277,566,226.64 7,016,229,631.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
优先股 存股
债 他 准备
一、上年年末余额 550,000,000.00 494,263,379.19 -7,960,118.39 8,555,831.09 32,294,999.53 904,016,334.41 1,981,170,425.83 158,050,352.25 2,139,220,778.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 550,000,000.00 494,263,379.19 -7,960,118.39 8,555,831.09 32,294,999.53 904,016,334.41 1,981,170,425.83 158,050,352.25 2,139,220,778.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -35,047,227.79 5,720,672.69 6,012,057.23 596,327,096.99 573,012,599.12 64,964,394.38 637,976,993.50
（一）综合收益总额 -35,047,227.79 602,339,154.22 567,291,926.43 70,005,504.71 637,297,431.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,012,057.23 -6,012,057.23 -5,597,234.53 -5,597,234.53
1．提取盈余公积 6,012,057.23 -6,012,057.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,597,234.53 -5,597,234.53
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 5,720,672.69 5,720,672.69 556,124.20 6,276,796.89
1．本期提取 10,199,916.91 10,199,916.91 916,920.11 11,116,837.02
2．本期使用 4,479,244.22 4,479,244.22 360,795.91 4,840,040.13
（六）其他
四、本期期末余额 550,000,000.00 494,263,379.19 -43,007,346.18 14,276,503.78 38,307,056.76 1,500,343,431.40 2,554,183,024.95 223,014,746.63 2,777,197,771.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 550,000,000.00 917,092,123.96 10,171,933.71 89,456,979.58 1,566,721,037.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 550,000,000.00 917,092,123.96 10,171,933.71 89,456,979.58 1,566,721,037.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 183,333,300.00 3,204,735,733.33 29,798,111.53 268,183,003.74 3,686,050,148.60
（一）综合收益总额 297,981,115.27 297,981,115.27
（二）所有者投入和减少资本 183,333,300.00 3,204,735,733.33 3,388,069,033.33
1．所有者投入的普通股 183,333,300.00 3,204,735,733.33 3,388,069,033.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 29,798,111.53 -29,798,111.53
1．提取盈余公积 29,798,111.53 -29,798,111.53
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 733,333,300.00 4,121,827,857.29 39,970,045.24 357,639,983.32 5,252,771,185.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 550,000,000.00 917,092,123.96 4,159,876.48 35,348,464.55 1,506,600,464.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 550,000,000.00 917,092,123.96 4,159,876.48 35,348,464.55 1,506,600,464.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,012,057.23 54,108,515.03 60,120,572.26
（一）综合收益总额 60,120,572.26 60,120,572.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,012,057.23 -6,012,057.23
1．提取盈余公积 6,012,057.23 -6,012,057.23
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 550,000,000.00 917,092,123.96 10,171,933.71 89,456,979.58 1,566,721,037.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二〇二二年度
财务报表附注
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二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏瑞泰新能源材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2020 年
6 月 22 日经江苏省市场监督管理局核准，由有限责任公司转制为股份有限公司。公
司的企业法人营业执照注册号：91320582MA1NU2QE9N。2022 年 6 月 17 日在深圳
证券交易所上市。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 73,333.33 万股，注册资本为
73,333.33 万元，注册地：张家港保税区纺织原料市场 216-2635 室，总部地址：江苏
省张家港市人民中路 109 号国泰大厦。本公司的母公司为江苏国泰国际集团股份有
限公司。本公司的实际控制人为江苏国泰国际贸易有限公司。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
张家港市国泰华荣化工新材料有限公司（以下简称“华荣化工”）
江苏国泰超威新材料有限公司（以下简称“超威新材”）
宁德国泰华荣新材料有限公司（以下简称“宁德华荣”）
国泰华荣（波兰）有限责任公司（以下简称“波兰华荣”）
上海树培新能源材料有限公司（以下简称“上海树培”）
衢州国泰超威新材料有限公司（以下简称“衢州超威”）
张家港国泰超威新能源有限公司（以下简称“超威新能源”）
国泰华荣韩国有限会社（以下简称“华荣韩国”）
自贡国泰华荣新材料有限公司（以下简称“自贡华荣”）
衢州瑞泰新材料有限公司（以下简称“衢州瑞泰”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，波兰华荣公司的记账本位币为兹罗提。本财务报表以人民币
列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注 第 4 页
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
财务报表附注 第 5 页
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注 第 6 页
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
财务报表附注 第 8 页
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第 9 页
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司选择运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合（应收客户货款），参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）应收票据
本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确认组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流
量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融
工具，不计提坏账准备。
商业承兑汇票预期信用损失的确认方法及会计处理比照前述应收账款。
商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
（3）其他应收款
本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金及保证金
其他应收款组合 2：应收备用金
其他应收款组合 3：应收代扣代缴款项
其他应收款组合 4：应收其他往来款项
其他应收款组合 5：合并范围内的关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过考虑所有合理且有依据的信息和未来
12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
财务报表附注 第 10 页
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(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、产成品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第 11 页
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(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
财务报表附注 第 12 页
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第 13 页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公及其它设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 使用权取得日至终止日
专利权 20 年 使用权取得日至终止日
软件 3-5 年 预计使用年限
非专利技术 10-20 年 预计使用年限
3、 截至 2022 年 12 月 31 日，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
财务报表附注 第 17 页
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(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第 18 页
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(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第 19 页
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
财务报表附注 第 20 页
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下
内销：根据合同约定将产品交付给客户，经客户验收通过后，控制权发生转移，
确认商品销售收入。
外销：采用 CIF 条款，在合同规定的装运港将货物装箱上船并货物越过船舷
时，确认商品销售收入；采用 FOB 条款，在合同规定的装运港将货物装箱上
船并货物越过船舷时，确认商品销售收入；采用 DAP 条款，以产品交付予买
方指定收货地点时，经客户验收通过后，确认商品销售收入。
(二十一) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注 第 21 页
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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或
以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购
建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
外的作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入其
他收益。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
定能收到时予以确认。其中：1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；（2）用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
财务报表附注 第 22 页
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注 第 23 页
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
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进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十五) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 27 页
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合并
受影响的报 2022.12.31 2021.12.31
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目 /2022 年度 /2021 年度
解释 15 号规定不应将试运行销售 第一届董事会 营业收入 16,797,630.00
相关收入抵消成本后的净额冲减 第二十四次会 营业成本 16,436,699.14
固定资产成本或者研发支出 议 固定资产 -360,930.86
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执
行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
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该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初
始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得
税负债和递延所得税资产。
该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在首
次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规
定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而
确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相
关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定
进行调整。
本公司自 2022 年度提前执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
合并 母公司
会计政策变更 审批程 受影响的
2022.12.31 2021.12.31 2022.12.31 2021.12.31
的内容和原因 序 报表项目
/2022 年度 /2021 年度 /2022 年度 /2021 年度
解释 16 号规 递延所得
第 一届 11,583.22
定单项交易产 税资产
董 事会
生的资产和负 递延所得
第 二十 11,359.47
债相关的递延 税负债
四 次会
所得税不适用 所得税费
议 -223.75
初始确认豁免 用
2、 公司无重要会计估计变更。
财务报表附注 第 29 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
6%、13%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
23%
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
10%、15%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
19%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
波兰华荣 19%
华荣韩国 10%
(二) 税收优惠
1、2020 年 12 月 2 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税
务局下发《高新技术企业证书》，子公司华荣化工为高新技术企业，证书编号
GR202032000143，有效期三年，故华荣化工 2022 年享受高新技术企业税收优惠政
策，企业所得税减按 15%的税率计缴；
2、2020 年 12 月 2 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税
务局下发《高新技术企业证书》，子公司超威新材为高新技术企业，证书编号
GR202032000536，有效期三年，故超威新材 2022 年享受高新技术企业税收优惠政
策，企业所得税减按 15%的税率计缴；
3、华荣韩国销售采购税率为 10%，法人税执行分段累计征收，净利润小于 2 亿韩元
适用 10%税率、大于 2 亿韩元小于 200 亿韩元适用 20%税率、大于 200 亿韩元适用
22%税率。地方所得税税率为法人税的 10%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 381,090.83 467,515.81
数字货币 1,130,230.00
银行存款 2,801,120,010.94 881,267,927.67
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项目 期末余额 上年年末余额
其他货币资金 173,812,633.87 108,427,087.19
合计 2,976,443,965.64 990,162,530.67
其中：存放在境外的款项总额 11,911,151.19 64,872,104.49
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 173,307,895.98 107,924,669.71
其他保证金 504,737.89 502,417.48
合计 173,812,633.87 108,427,087.19
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,263,704,086.71
其中：银行理财产品 2,263,704,086.71
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 40,851,076.34 108,454,588.51
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 25,791,242.47
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,589,013.16
财务报表附注 第 31 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,291,255,943.16 1,718,028,992.52
1-2 年（含 2 年） 1,274,161.29 7,207,494.78
2-3 年（含 3 年） 4,529,095.16 1,352,400.00
3-4 年（含 4 年） 1,352,400.00 8,239,174.45
4-5 年（含 5 年） 8,239,174.45 16,278,087.32
5 年以上 18,955,611.39 2,868,312.07
小计 1,325,606,385.45 1,753,974,461.14
减：坏账准备 97,848,913.13 121,334,182.49
合计 1,227,757,472.32 1,632,640,278.65
财务报表附注 第 32 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
33,089,115.20 2.50 33,017,140.23 99.78 71,974.97 35,372,734.54 2.02 35,308,559.84 99.82 64,174.70
准备
按组合计提坏账
1,292,517,270.25 97.50 64,831,772.90 5.02 1,227,685,497.35 1,718,601,726.60 97.98 86,025,622.65 5.01 1,632,576,103.95
准备
其中：
账龄分析法 1,292,517,270.25 97.50 64,831,772.90 5.02 1,227,685,497.35 1,718,601,726.60 97.98 86,025,622.65 5.01 1,632,576,103.95
合计 1,325,606,385.45 100.00 97,848,913.13 1,227,757,472.32 1,753,974,461.14 100.00 121,334,182.49 1,632,640,278.65
财务报表附注 第 33 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏智航新能源有
25,230,027.32 25,230,027.32 100.00 预计无法收回
限公司
中兴高能技术有限
4,469,954.39 4,469,954.39 100.00 预计无法收回
责任公司
河南环宇赛尔新能
2,202,881.82 2,202,881.82 100.00 预计无法收回
源科技有限公司
其他零星 1,186,251.67 1,114,276.70 93.93 收回可能性较低
合计 33,089,115.20 33,017,140.23
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,291,183,968.19 64,559,198.41 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,274,161.29 254,832.26 20.00
2-3 年（含 3 年） 59,140.77 17,742.23 30.00
合计 1,292,517,270.25 64,831,772.90
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 121,334,182.49 23,485,269.36 97,848,913.13
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 337,675,704.99 25.47 16,883,785.25
第二名 256,082,739.23 19.32 12,804,136.96
第三名 131,744,032.75 9.94 6,587,201.64
第四名 111,746,814.64 8.43 5,587,340.73
第五名 109,752,985.68 8.28 5,487,649.28
合计 947,002,277.29 71.44 47,350,113.86
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,664,220,863.79 1,339,392,737.73
财务报表附注 第 35 页
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2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据-银行承兑汇票 1,339,392,737.73 5,158,530,136.50 4,833,702,010.44 1,664,220,863.79
3、 期末已质押的应收款项融资
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,316,523,548.53
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 642,443,082.89
财务报表附注 第 36 页
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(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 10,084,882.07 97.42 8,945,495.98 98.18
1-2 年（含 2 年） 151,746.56 1.47 25,903.05 0.28
2-3 年（含 3 年） 11,014.59 0.11 63,329.53 0.70
3 年以上 103,856.79 1.00 76,315.93 0.84
合计 10,351,500.01 100.00 9,111,044.49 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象排名 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 1,980,000.00 19.13
第二名 1,626,161.96 15.71
第三名 1,143,857.43 11.05
第四名 535,040.00 5.17
第五名 405,771.03 3.92
合计 5,690,830.42 54.98
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 6,804,287.98 1,186,232.91
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 6,802,761.49 1,035,390.30
1-2 年（含 2 年） 14,800.00 40,406.69
2-3 年（含 3 年） 9,000.00 42,293.11
5 年以上 2,100.00 86,692.56
小计 6,828,661.49 1,204,782.66
减：坏账准备 24,373.51 18,549.75
合计 6,804,287.98 1,186,232.91
财务报表附注 第 37 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,828,661.49 100.00 24,373.51 0.36 6,804,287.98 1,204,782.66 100.00 18,549.75 1.54 1,186,232.91
其中：
组合 1：应收押金及保证金 6,413,610.35 93.92 6,413,610.35 853,327.79 70.83 853,327.79
组合 2：应收备用金 19,245.00 0.28 19,245.00 44,249.39 3.67 44,249.39
组合 3：应收代扣代缴款项 23,235.88 0.34 23,235.88 73,896.66 6.13 3,239.31 4.38 70,657.35
组合 4：应收其他往来款项 372,570.26 5.46 24,373.51 6.54 348,196.75 233,308.82 19.37 15,310.44 6.56 217,998.38
合计 6,828,661.49 100.00 24,373.51 6,804,287.98 1,204,782.66 100.00 18,549.75 1,186,232.91
财务报表附注 第 38 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 18,549.75 18,549.75
本期计提 5,823.76 5,823.76
期末余额 24,373.51 24,373.51
（4）本期计提的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 18,549.75 5,823.76 24,373.51
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 6,413,610.35 853,327.79
往来款 372,570.26 233,308.82
代扣代缴款项 23,235.88 73,896.66
备用金 19,245.00 44,249.39
合计 6,828,661.49 1,204,782.66
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备 存货跌价准备/
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
本减值准备 减值准备
原材料 305,018,116.21 15,292,302.43 289,725,813.78 341,867,926.19 5,675,422.76 336,192,503.43
在产品 1,496,620.86 1,496,620.86 4,082,938.79 4,082,938.79
产成品 337,620,757.89 5,564,929.97 332,055,827.92 273,695,307.51 5,038,484.73 268,656,822.78
合计 644,135,494.96 20,857,232.40 623,278,262.56 619,646,172.49 10,713,907.49 608,932,265.00
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,675,422.76 13,005,702.22 3,388,822.55 15,292,302.43
产成品 5,038,484.73 2,789,189.15 2,262,743.91 5,564,929.97
合计 10,713,907.49 15,794,891.37 5,651,566.46 20,857,232.40
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
留抵或预缴进项税 16,381,932.76 4,131,502.01
预缴其他税金 1,013,926.21 749,690.21
碳排放权资产 336,226.42
其他 7,954.29
合计 17,395,858.97 5,225,372.93
(十) 长期股权投资
上年 本期增减变动
减值准备
被投资单位 年末 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 其他 期末余额
余额 投资 的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 准备
联营企业
江苏泰瑞联腾材料
50,000,000.00 -562,847.43 49,437,152.57
科技有限公司
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(十一) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
广州锂宝新材料有限公司 3,796,103.84 3,796,103.84
说明：公司按照金融工具确认和计量准则规定，将持有的非交易性目的的股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，报表列示为其他权益工具投资。
(十二) 固定资产
1、 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 875,665,181.81 580,943,276.16
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 418,830,876.47 308,783,526.52 10,485,010.45 41,192,038.40 39,486,928.39 818,778,380.23
（2）本期增加金额 120,319,795.28 209,396,468.66 2,269,624.63 8,062,955.75 20,440,608.09 360,489,452.41
—购置 6,988,309.83 24,078,003.73 2,268,967.56 7,777,578.40 17,571,653.49 58,684,513.01
—在建工程转入 112,100,551.65 185,123,898.52 285,377.35 2,823,020.05 300,332,847.57
—其他增加 1,230,933.80 194,566.41 657.07 45,934.55 1,472,091.83
（3）本期减少金额 1,642,912.60 3,023,829.27 851,184.11 620,337.46 821,463.86 6,959,727.30
—处置或报废 1,642,912.60 3,023,829.27 851,184.11 620,337.46 821,463.86 6,959,727.30
（4）期末余额 537,507,759.15 515,156,165.91 11,903,450.97 48,634,656.69 59,106,072.62 1,172,308,105.34
2．累计折旧
（1）上年年末余额 63,874,697.41 128,352,945.69 6,682,420.70 27,290,501.04 11,634,539.23 237,835,104.07
（2）本期增加金额 18,420,556.09 30,579,502.67 1,822,756.32 4,681,705.14 7,394,643.19 62,899,163.41
—计提 18,411,625.64 30,573,723.80 1,822,683.24 4,681,705.14 7,392,775.93 62,882,513.75
—其他增加 8,930.45 5,778.87 73.08 1,867.26 16,649.66
（3）本期减少金额 570,129.88 1,397,697.96 1,488,202.44 536,355.99 98,957.68 4,091,343.95
—处置或报废 570,129.88 1,397,697.96 1,488,202.44 536,355.99 98,957.68 4,091,343.95
（4）期末余额 81,725,123.62 157,534,750.40 7,016,974.58 31,435,850.19 18,930,224.74 296,642,923.53
3．减值准备
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 42 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 455,782,635.53 357,621,415.51 4,886,476.39 17,198,806.50 40,175,847.88 875,665,181.81
（2）上年年末账面价值 354,956,179.06 180,430,580.83 3,802,589.75 13,901,537.36 27,852,389.16 580,943,276.16
3、 截至 2022 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证明的固定资产。
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 187,514,749.49 163,235,453.26
工程物资 1,452,861.11
合计 188,967,610.60 163,235,453.26
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2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 30 万吨锂离子电池电解液项目 98,744,778.89 98,744,778.89
年产 2100 吨锂电池材料项目 32,971,400.62 32,971,400.62 1,725,353.85 1,725,353.85
7 万吨/年电池电解液改扩建项目 26,840,240.01 26,840,240.01
年产 30 万吨锂离子电池电解液和回收 2000 吨溶剂项目 8,549,995.57 8,549,995.57
年产 4000 吨锂电池/超级电容器电解质新材料及 5737.9 吨化学原
6,196,525.89 6,196,525.89 2,158,130.24 2,158,130.24
料（副产品）项目
年产 8 万吨新材料项目 6,029,122.85 6,029,122.85 24,263,567.08 24,263,567.08
4 万吨/年锂离子电池电解液项目 2,607,221.00 2,607,221.00 2,580,784.26 2,580,784.26
Prusice 4 万吨/年锂电子动力电池电解液项目 2,320,968.70 2,320,968.70 131,892,972.25 131,892,972.25
年产 40 万吨锂离子电池电解液项目 1,019,417.49 1,019,417.49
新建实验楼及现有环保设施提升项目 651,464.70 651,464.70
其他零星工程 1,583,613.77 1,583,613.77 614,645.58 614,645.58
合计 187,514,749.49 187,514,749.49 163,235,453.26 163,235,453.26
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 工程 利息资 其中：本期 本期利息
预算数 本期转入固定 本期其他减
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 进度 本化累 利息资本 资本化率 资金来源
（万元） 资产金额 少金额
算比例(%) （%） 计金额 化金额 (%)
年产 30 万吨锂离子电池电解液项目 94,585.79 98,744,778.89 98,744,778.89 10.74 10.74 自筹+募集
年产 2100 吨锂电池材料项目 60,150.30 1,725,353.85 31,246,046.77 32,971,400.62 11.82 11.82 自筹
7 万吨/年电池电解液改扩建项目 3,600.00 26,840,240.01 26,840,240.01 77.93 77.93 自筹
年产 30 万吨锂离子电池电解液和回收
97,716.45 8,549,995.57 8,549,995.57 0.90 0.90 自筹+募集
2000 吨溶剂项目
年产 4000 吨锂电池/超级电容器电解质新
48,661.80 2,158,130.24 4,038,395.65 6,196,525.89 5.66 5.66 自筹+募集
材料及 5737.9 吨化学原料（副产品）项目
年产 8 万吨新材料项目 31,309.32 24,263,567.08 142,734,591.52 160,969,035.75 6,029,122.85 87.41 87.41 自筹+募集
4 万吨/年锂离子电池电解液项目 30,000.00 2,580,784.26 -26,436.74 2,607,221.00 1.56 1.56 自筹+募集
Prusice 4 万吨/年锂电子动力电池电解液项 7,204.6 万
131,892,972.25 7,052,167.71 137,975,241.35 -1,351,070.09 2,320,968.70 90.03 90.03 自筹+募集
目 美元
年产 40 万吨锂离子电池电解液项目 72,798.00 1,019,417.49 1,019,417.49 0.14 0.14 自筹+募集
新建实验楼及现有环保设施提升项目 10,000.00 651,464.70 651,464.70 45.53 45.53 自筹+募集
其他零星工程 614,645.58 2,357,538.66 1,388,570.47 1,583,613.77
合计 163,235,453.26 323,234,636.97 300,332,847.57 -1,377,506.83 187,514,749.49
说明：其他减少系外币报表折算差额。
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4、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值
专用设备 1,419,807.52 1,419,807.52
专用材料 33,053.59 33,053.59
合计 1,452,861.11 1,452,861.11
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(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 77,893.50
—新增租赁 77,893.50
（3）本期减少金额
（4）期末余额 77,893.50
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 32,455.63
—计提 32,455.63
（3）本期减少金额
（4）期末余额 32,455.63
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 45,437.87
（2）上年年末账面价值
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 99,125,273.02 5,729,563.53 3,762,443.53 4,090,121.72 112,707,401.80
（2）本期增加金额 87,474,931.20 3,035,290.91 90,510,222.11
—购置 87,331,149.47 3,034,692.85 90,365,842.32
—其他增加 143,781.73 598.06 144,379.79
（3）本期减少金额
（4）期末余额 186,600,204.22 5,729,563.53 3,762,443.53 7,125,412.63 203,217,623.91
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
2．累计摊销
（1）上年年末余额 9,566,081.28 1,879,099.73 1,304,699.20 1,271,765.77 14,021,645.98
（2）本期增加金额 3,180,405.17 394,803.60 484,520.66 1,344,613.46 5,404,342.89
—计提 3,174,629.93 394,803.60 484,520.66 1,344,590.81 5,398,545.00
—其他增加 5,775.24 22.65 5,797.89
（3）本期减少金额
（4）期末余额 12,746,486.45 2,273,903.33 1,789,219.86 2,616,379.23 19,425,988.87
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 173,853,717.77 3,455,660.20 1,973,223.67 4,509,033.40 183,791,635.04
（2）上年年末账面价值 89,559,191.74 3,850,463.80 2,457,744.33 2,818,355.95 98,685,755.82
2、 截至 2022 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 106,515,253.86 18,772,606.63 132,066,639.73 26,529,725.99
递延收益 17,862,439.10 2,679,365.87 14,425,705.34 2,163,855.80
内部交易未实现利润 12,456,712.46 3,114,178.12
租赁使用权资产摊销差异 46,332.86 11,583.22
合计 136,880,738.28 24,577,733.84 146,492,345.07 28,693,581.79
财务报表附注 第 48 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂 递延所得
性差异 负债 时性差异 税负债
固定资产一次性税前抵扣 69,049,951.80 16,736,375.77
租赁使用权资产摊销差异 45,437.87 11,359.47
合计 69,095,389.67 16,747,735.24
3、 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
递延所得税资 抵销后递延所得
项目 抵销后递延所得税 递延所得税资产
产和负债互抵 税资产或负债余
资产或负债余额 和负债互抵金额
金额 额
递延所得税资产 7,777,047.88 16,800,685.96 28,693,581.79
递延所得税负债 7,777,047.88 8,970,687.36
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地款 33,335,471.23 33,335,471.23 5,181,614.43 5,181,614.43
预付设备款 21,566,429.95 21,566,429.95 13,067,306.45 13,067,306.45
预付工程款 36,045.99 36,045.99
合计 54,901,901.18 54,901,901.18 18,284,966.87 18,284,966.87
(十八) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 262,906,136.28
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,479,740,699.19 1,160,808,875.23
财务报表附注 第 49 页
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(二十) 应付账款
应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付账款 1,203,965,773.34 1,354,519,397.15
(二十一) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 5,904,187.16 6,387,164.42
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 81,694,995.62 167,851,918.93 177,210,001.94 72,336,912.61
离职后福利-设定提存计划 1,515.11 9,115,421.94 8,428,955.83 687,981.22
辞退福利 30,000.00 30,000.00
合计 81,696,510.73 176,997,340.87 185,668,957.77 73,024,893.83
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
80,101,814.96 139,729,550.26 149,989,100.17 69,842,265.05
补贴
（2）职工福利费 501,802.66 9,884,185.77 10,384,156.75 1,831.68
（3）社会保险费 41,146.44 5,898,904.61 5,291,453.30 648,597.75
其中：医疗保险费 574.70 5,057,668.30 4,454,350.84 603,892.16
工伤保险费 73.14 468,720.51 468,545.75 247.90
生育保险费 354,135.48 354,135.48
其他 40,498.60 18,380.32 14,421.23 44,457.69
（4）住房公积金 9,261,572.91 9,261,572.91
（5）工会经费和职工教育
1,050,231.56 3,077,705.38 2,283,718.81 1,844,218.13
经费
合计 81,694,995.62 167,851,918.93 177,210,001.94 72,336,912.61
财务报表附注 第 50 页
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3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,462.86 8,684,422.77 8,079,106.66 606,778.97
失业保险费 52.25 430,999.17 349,849.17 81,202.25
合计 1,515.11 9,115,421.94 8,428,955.83 687,981.22
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 42,290,490.36 53,386,508.43
企业所得税 34,879,542.78 80,482,718.07
城市维护建设税 1,787,741.85 1,247,694.57
教育费附加 1,305,159.31 891,210.42
个人所得税 893,326.25 769,587.67
印花税 870,236.51 230,042.00
房产税 697,946.60 508,708.76
土地使用税 57,912.12 42,008.92
其他 178.90 168.71
合计 82,782,534.68 137,558,647.55
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利 25,997,949.07
其他应付款项 5,077,315.23 2,256,598.81
合计 31,075,264.30 2,256,598.81
1、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
子公司少数股东股利 25,997,949.07
财务报表附注 第 51 页
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2、 其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 4,853,450.23 2,201,763.81
保证金 2,000.00
代扣代缴款项 225.69
其他 223,639.31 52,835.00
合计 5,077,315.23 2,256,598.81
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 39,555.96
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
已背书未到期不符合终止确认条件的应收票据 10,589,013.16 42,523,252.02
待转增值税 707,198.47 414,665.52
合计 11,296,211.63 42,937,917.54
(二十七) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 47,532.00
未确认融资费用 1,199.14
减：一年内到期的租赁负债 39,555.96
合计 6,776.90
(二十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 25,381,305.62 5,842,800.00 2,953,375.02 28,270,730.60
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
金额 损益金额 与收益相关
搬迁补偿款 7,304,568.99 730,456.89 6,574,112.10 与资产相关
200T/年高性能比长寿命动力电池关键材料 LiTFSI 研发及产业化 6,755,600.28 1,052,820.72 5,702,779.56 与资产相关
腾笼换凤项目 4,393,651.88 104,712.00 4,288,939.88 与资产相关
高安全性功能电解液的开发 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
2022 年第三批省工业和信息产业奖励款 3,000,000.00 125,000.00 2,875,000.00 与资产相关
宁德市促进锂电新能源产业链发展的七条措施 2,162,800.00 196,614.00 1,966,186.00 与资产相关
2016 年度先进制造产业和电商平台奖奖励款 1,496,088.29 252,860.04 1,243,228.25 与资产相关
高安全高比能电池体系研究及产业化 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
低成本高性能混合电池电容关键项目材料研制 680,000.00 680,000.00 与资产相关
新型高电压超级电容器电解液的研究开发 362,962.98 77,777.76 285,185.22 与资产相关
汽车动力电源超级电容器用电解质材料的产业化 361,290.36 77,419.32 283,871.04 与资产相关
新型 5 伏锂离子电池电解液研发 257,142.84 85,714.29 171,428.55 与资产相关
2019 年度高质量发展产业扶持资金 250,000.00 250,000.00 与资产相关
合计 25,381,305.62 5,842,800.00 2,953,375.02 28,270,730.60
财务报表附注 第 53 页
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(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 550,000,000.00 183,333,300.00 183,333,300.00 733,333,300.00
说明：经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏瑞泰新能源材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]541 号）
核准，并经深圳证券交易所同意，2022 年 6 月，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 183,333,300 股，每股面值为人民币 1.00
元，发行价格为人民币 19.18 元/股，募集资金总额为人民币 3,516,332,694.00 元，扣除发行费用人民币 128,263,660.67 元（不含税）后，
实际募集资金净额为人民币 3,388,069,033.33 元。其中，183,333,300.00 元计入股本，3,204,735,733.33 元计入资本公积（股本溢价）。
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 494,263,379.19 3,204,735,733.33 3,698,999,112.52
说明：变动说明详见本附注“五、（二十九）股本”。
(三十一) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
他综合收益当 他综合收益当期
前发生额 用 公司 数股东
期转入损益 转入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益 -43,007,346.18 5,601,388.82 -199,172.56 5,800,561.38 -37,206,784.80
其中：外币财务报表折算差额 -43,007,346.18 5,601,388.82 -199,172.56 5,800,561.38 -37,206,784.80
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(三十二) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,276,503.78 22,487,241.58 8,780,944.95 27,982,800.41
说明：公司依据 2022 年 11 月 21 日财政部印发的财资[2022]136 号关于印发《企业
安全生产费提取和使用管理办法》通知的规定，以上年度实际营业收入为计提依据，
采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。
(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,307,056.76 38,307,056.76 29,798,111.53 68,105,168.29
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
年初未分配利润 1,500,343,431.40 904,016,334.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 776,904,489.03 602,339,154.22
减：提取法定盈余公积 29,798,111.53 6,012,057.23
期末未分配利润 2,247,449,808.90 1,500,343,431.40
(三十五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,127,286,674.30 4,926,107,616.01 5,194,491,761.44 4,082,559,147.14
其他业务 7,669,103.04 3,910,596.42 8,607,446.20 4,255,744.75
合计 6,134,955,777.34 4,930,018,212.43 5,203,099,207.64 4,086,814,891.89
(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 9,648,501.42 4,873,914.45
教育费附加 7,165,404.73 4,050,758.28
房产税 3,528,895.54 2,066,112.41
印花税 3,078,275.84 1,572,113.26
土地使用税 431,983.33 209,899.95
其他 130,599.41 640,882.51
合计 23,983,660.27 13,413,680.86
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(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,024,801.40 19,786,721.19
运杂费 9,625,206.19 9,607,057.90
保险费 8,897,326.86 4,937,423.84
业务招待费 3,900,854.62 4,124,987.95
佣金 1,863,451.86 4,699,755.95
差旅费 1,088,774.42 843,758.32
注册服务费 390,922.38 515,346.55
其他 3,070,907.10 2,972,788.52
合计 39,862,244.83 47,487,840.22
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 51,286,359.46 52,388,082.82
办公费 15,922,827.29 8,551,949.66
中介咨询费 11,039,569.87 10,570,541.31
折旧费 7,873,566.19 7,757,035.89
业务招待费 3,851,585.03 2,522,501.77
差旅费 3,322,624.86 1,120,343.80
无形资产摊销 3,033,364.09 2,075,567.68
物业及保安费 2,289,065.36 970,437.29
保险费 2,006,010.73 1,468,398.84
维修费 1,459,735.47 992,432.43
汽车费用 1,457,827.57 939,452.32
水电费 1,218,980.94 556,066.45
其他 3,967,625.86 2,212,206.91
合计 108,729,142.72 92,125,017.17
(三十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
试验材料 71,436,741.26 53,219,619.20
职工薪酬 40,105,018.65 56,291,243.52
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项目 本期金额 上期金额
折旧及摊销 10,080,404.24 8,227,246.00
燃动费 2,640,739.84 1,549,219.69
其他 2,424,461.69 3,770,313.75
合计 126,687,365.68 123,057,642.16
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 5,710,644.62 244,374.99
其中：租赁负债利息费用 2,390.79
减：利息收入 45,080,279.06 11,570,216.48
汇兑损益 -61,865,505.82 546,590.47
手续费及其他 1,945,003.73 1,204,935.66
合计 -99,290,136.53 -9,574,315.36
(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 12,414,584.65 9,008,672.67
代扣个人所得税手续费 141,614.69 85,747.31
合计 12,556,199.34 9,094,419.98
说明：计入其他收益的政府补助详见本附注“五、（五十五）政府补助”。
(四十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产（银行理财）在持有期间的投资收益 12,847,363.92 9,681,458.53
权益法核算的长期股权投资收益 -562,847.43
远期外汇合约结算收益 -13,393,160.00
银行承兑汇票贴现利息 -4,392,965.78 -903,547.17
合计 -5,501,609.29 8,777,911.36
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 3,474,086.71
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(四十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 23,485,269.36 -51,727,954.33
其他应收款坏账损失 -5,823.76 423.05
合计 23,479,445.60 -51,727,531.28
(四十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价准备 -13,199,067.93 -7,647,695.03
(四十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 31,229.47 42,096.40 31,229.47
(四十七) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 8,000,000.00 8,000,000.00
赔偿/罚款收入 99,106.27 98,603.66 99,106.27
其他 245,549.19 42,860.94 245,549.19
合计 8,344,655.46 141,464.60 8,344,655.46
说明：计入营业外收入的政府补助详见本附注“五、（五十五）政府补助”。
(四十八) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,688,677.74 1,330,882.64 2,688,677.74
碳排放权资产摊销 415,471.70 60,000.00 415,471.70
对外捐赠 202,434.08 124,982.55 202,434.08
罚款及滞纳金支出 181,105.83 24,599.24 181,105.83
其他 149,355.36 26,671.64 149,355.36
合计 3,637,044.71 1,567,136.07 3,637,044.71
财务报表附注 第 58 页
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(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 148,613,121.56 148,184,021.75
递延所得税费用 20,863,583.19 -15,300,282.85
合计 169,476,704.75 132,883,738.90
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 1,030,513,182.59
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 257,628,295.65
子公司适用不同税率的影响 -83,902,601.61
调整以前期间所得税的影响 -117,014.56
非应税收入的影响 -727,809.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,468,734.12
研发支出加计扣除的影响 -18,344,230.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,234,548.69
固定资产一次性加计扣除 -763,217.11
所得税费用 169,476,704.75
(五十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 776,904,489.03 602,339,154.22
本公司发行在外普通股的加权平均数 641,666,650.00 550,000,000.00
基本每股收益 1.21 1.10
其中：持续经营基本每股收益 1.21 1.10
终止经营基本每股收益
财务报表附注 第 59 页
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 776,904,489.03 602,339,154.22
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 641,666,650.00 550,000,000.00
稀释每股收益 1.21 1.10
其中：持续经营稀释每股收益 1.21 1.10
终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 41,882,881.80 14,901,169.71
现金收到补贴收入 23,445,624.32 7,849,658.80
收到的其他营业外收入 199,926.91 141,464.60
收到的保证金等 518,506.93
合计 66,046,939.96 22,892,293.11
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的期间费用 141,404,566.43 108,091,590.63
支付的保证金等 219,675.66 1,493,056.06
营业外支出 612,140.55 236,253.43
合计 142,236,382.64 109,820,900.12
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的与购建长期资产相关的进项税退回 48,452,760.21
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付投资性质的保证金 5,836,109.44 490,000.00
财务报表附注 第 60 页
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5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到应收票据贴现款 59,530,416.66
收回筹资性质的保证金 11,611,300.33
合计 59,530,416.66 11,611,300.33
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付筹资性质的保证金 65,385,546.68 100,224.00
支付的发行权益工具的费用 28,638,254.21
租赁负债偿还数 31,560.64
合计 94,055,361.53 100,224.00
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 861,036,477.84 674,004,241.76
加：信用减值损失 -23,479,445.60 51,727,531.28
资产减值准备 13,199,067.93 7,647,695.03
固定资产折旧 62,882,513.75 49,901,919.40
使用权资产折旧 32,455.63
无形资产摊销 5,398,545.00 2,708,723.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-31,229.47 -42,096.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,688,677.74 1,330,882.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,474,086.71
财务费用（收益以“－”号填列） -56,624,444.54 790,965.46
投资损失（收益以“－”号填列） 1,108,643.51 -8,777,911.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,892,895.83 -15,300,282.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,970,687.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,545,065.49 -356,288,825.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 74,704,863.75 -2,170,487,695.00
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,508,129.65 1,811,074,178.40
其他 13,706,296.63 5,720,672.69
经营活动产生的现金流量净额 955,974,982.81 54,009,998.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,799,433,934.51 881,735,443.48
减：现金的期初余额 881,735,443.48 1,093,357,190.76
现金及现金等价物净增加额 1,917,698,491.03 -211,621,747.28
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 2,799,433,934.51 881,735,443.48
其中：库存现金 381,090.83 467,515.81
可随时用于支付的数字货币 1,130,230.00
可随时用于支付的银行存款 2,797,922,613.68 881,267,927.67
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 2,799,433,934.51 881,735,443.48
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 173,812,633.87 保证金等
应收票据 36,380,255.63 质押、已背书未到期未终止确认票据
应收款项融资 1,316,523,548.53 质押
合计 1,526,716,438.03
(五十四) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 172,675,472.10
其中：美元 23,957,633.77 6.9646 166,855,336.15
欧元 61,622.92 7.4229 457,420.77
日元 62,600.00 0.0524 3,277.61
澳元 1,450.00 0.7042 1,021.05
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
韩元 724,883,934.00 0.0055 4,003,556.47
新加坡元 266.00 5.1831 1,378.70
新台币 41,295.00 0.2271 9,376.49
波兰兹罗提 846,499.31 1.5878 1,344,076.39
印尼卢比 64,000.00 0.0004 28.47
应收账款 282,867,161.30
其中：美元 40,539,402.51 6.9646 282,340,722.72
欧元 7,138.19 7.4229 52,986.07
波兰兹罗提 298,180.39 1.5878 473,452.51
短期借款 62,741,359.63
其中：美元 9,008,609.20 6.9646 62,741,359.63
应付账款 40,064,514.15
其中：美元 5,752,593.71 6.9646 40,064,514.15
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(五十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
资产负债表列 计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
报项目 关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
200T/年高性能比长寿命动力电池关键材料 LiTFSI 研发及产业化 8,200,000.00 递延收益 1,052,820.72 1,052,820.82 其他收益
搬迁补偿款 6,574,112.10 递延收益 730,456.89 730,456.89 其他收益
腾笼换凤项目 5,000,000.00 递延收益 104,712.00 104,712.04 其他收益
2022 年第三批省工业和信息产业奖励款 3,000,000.00 递延收益 125,000.00 其他收益
高安全性功能电解液的开发 3,000,000.00 递延收益
2016 年度先进制造产业和电商平台奖奖励款 2,528,600.00 递延收益 252,860.04 252,860.00 其他收益
宁德市促进锂电新能源产业链发展的七条措施 2,162,800.00 递延收益 196,614.00 其他收益
高安全高比能电池体系研究及产业化 1,200,000.00 递延收益
新型高电压超级电容器电解液的研究开发 800,000.00 递延收益 77,777.76 77,777.78 其他收益
汽车动力电源超级电容器用电解质材料的产业化 600,000.00 递延收益 77,419.32 77,419.36 其他收益
2019 年度高质量发展产业扶持资金 250,000.00 递延收益 250,000.00 其他收益
新型 5 伏锂离子电池电解液研发 171,428.55 递延收益 85,714.29 85,714.29 其他收益
发明专利奖励 100,000.00 其他收益 50,000.00 50,000.00 其他收益
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或冲减相
种类 金额 失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
资本运作资助资金 8,000,000.00 8,000,000.00 营业外收入
对外投资和经济合作资金 2,246,600.00 2,246,600.00 2,054,700.00 其他收益
开发奖 2,169,000.00 2,169,000.00 109,000.00 其他收益
增产增效奖励 1,477,300.00 1,477,300.00 23,600.00 其他收益
张家港市工业和信息化专项资金 1,001,000.00 1,001,000.00 446,600.00 其他收益
商务发展专项资金 710,200.00 710,200.00 956,100.00 其他收益
稳岗补贴 462,932.63 462,932.63 387,781.49 其他收益
张家港市 2021 年度第二批高质量扶持政策资助 324,090.00 324,090.00 其他收益
2021 年度苏州市优秀人才贡献奖励 264,300.00 264,300.00 其他收益
苏州市企业研发机构绩效补助 225,000.00 225,000.00 其他收益
2020 年张家港市高新技术企业培育资金 100,000.00 100,000.00 300,000.00 其他收益
苏州 2021 年度企业专利导航计划项目经费 100,000.00 100,000.00 其他收益
2022 年张家港市工业和信息化产业转型升级专项资金奖 （专精特新） 96,000.00 96,000.00 其他收益
规范安全生产领域专项奖励 53,000.00 53,000.00 其他收益
省工程技术研究中心绩效合格 50,000.00 50,000.00 其他收益
环责险保费补贴 23,887.00 23,887.00 30,275.00 其他收益
知识产权高质量发展扶持政策资助 9,000.00 9,000.00 72,140.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或冲减相
种类 金额 失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
税收返还 983,000.00 其他收益
2021 年度绿色金融奖 600,000.00 其他收益
一事一议财政奖补 150,000.00 其他收益
科技保险保费补贴 112,650.00 其他收益
2020 年度第二批省星级上云企业 50,000.00 其他收益
2020 年高质量发展产业扶持政策成果转化及科技合作项目资金 50,000.00 其他收益
入规奖励 50,000.00 其他收益
入库奖励 50,000.00 其他收益
苏州市 2021 年度第二十批科技发展计划（科技创新载体-企业研发机构绩效补助） 75,000.00 其他收益
其他 98,900.00 98,900.00 76,065.00 其他收益
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(五十六) 租赁
作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 2,390.79
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 318,864.75 402,738.19
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低
225,682.22
价值资产的短期租赁费用除外）
(五十七) 试运行销售
项目 本期金额 上期金额
营业收入 16,797,630.00
营业成本 16,436,699.14
六、 合并范围的变更
(一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本报告期未发生处置子公司情况。
(四) 其他原因的合并范围变动
1、 本期新设子公司情况
（1）二级子公司张家港市国泰华荣化工新材料有限公司本期投资设立自贡国
泰华荣新材料有限公司，持股比例 100%。
（2）公司本期投资设立衢州瑞泰新材料有限公司，持股比例 100%。
2、 本期注销子公司情况
二级子公司张家港市国泰华荣化工新材料有限公司本期注销子公司韩国国泰
华荣有限会社。
财务报表附注 第 67 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
华荣化工 江苏省张家港市 江苏省张家港市 生产经营 91.14 同一控制下的企业合并
超威新材 江苏省张家港市 江苏省张家港市 生产经营 71.46 同一控制下的企业合并
宁德华荣 福建省福鼎市 福建省福鼎市 生产经营 100.00 同一控制下的企业合并
波兰华荣 波兰 波兰 生产经营 50.00 50.00 新设
上海树培 上海市 上海市 生产经营 100.00 新设
超威新能源 江苏省张家港市 江苏省张家港市 生产经营 49.00 51.00 新设
衢州超威 浙江省衢州市 浙江省衢州市 生产经营 49.00 51.00 新设
华荣韩国 韩国 韩国 生产经营 100.00 新设
衢州瑞泰 江苏省衢州市 江苏省衢州市 生产经营 100.00 新设
自贡华荣 四川省自贡市 四川省自贡市 生产经营 100.00 新设
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2、 重要的非全资子公司
单位：万元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
华荣化工 8.86 7,260.59 2,375.13 20,443.25
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额 上年年末余额
子公司名
非流动资 非流动 非流动资 非流动
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债 产 负债
华荣化工 446,549.43 79,057.02 525,606.45 292,682.89 2,187.11 294,870.00 386,070.10 59,478.28 445,548.38 270,577.48 1,176.17 271,753.65
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
华荣化工 590,542.12 81,961.17 82,295.54 97,195.78 493,264.81 60,382.05 58,508.93 5,418.21
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(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企
对本公司活
合营企业或联营企业 主要经 业务 业投资的
注册地 动是否具有
名称 营地 性质 直接 间接 会计处理
战略性
方法
江苏泰瑞联腾材料科 江苏省 江苏省
化工 25.00 权益法 是
技有限公司 常熟市 常熟市
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额
江苏泰瑞联腾材料科技有限公司
流动资产 28,196,671.03
非流动资产 173,650,089.80
资产合计 201,846,760.83
流动负债 3,101,493.03
非流动负债
负债合计 3,101,493.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益 198,745,267.80
按持股比例计算的净资产份额 49,686,316.95
对联营企业权益投资的账面价值 49,437,152.57
营业收入
净利润 -2,251,389.73
综合收益总额 -2,251,389.73
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
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营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
务工具投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风
险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第 71 页
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。本公司报告期末银行借款均为固定
利率借款，面对的利率风险较小。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。于本报告期间，本公司通过签署远期结售汇产品等方式来达到规避汇
率风险的目的。于 2022 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果
当日人民币对于外币升值或贬值 10%，那么本公司当年净利润将减少或增加
2,998.26 万元。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第 72 页
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
合计
允价值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 2,263,704,086.71 2,263,704,086.71
1.以公允价值计量且其变动
2,263,704,086.71 2,263,704,086.71
计入当期损益的金融资产
（1）银行理财产品 2,263,704,086.71 2,263,704,086.71
◆应收款项融资 1,664,220,863.79 1,664,220,863.79
◆其他权益工具投资 3,796,103.84 3,796,103.84
持续以公允价值计量的资产
3,927,924,950.50 3,796,103.84 3,931,721,054.34
总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司根据市场公开报价确定计量项目的公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 2022 年 12 月 31 日公允价值 估值技术 输入值
现金流量折 本金加上截至资产负债表日
交易性金融资产 2,263,704,086.71
现 的预期收益
现金流量折 期限较短，账面价值与公允价
应收款项融资 1,664,220,863.79
现 值相近
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，公
允价值的可能估计金额分布范围很广，导致对采用估值技术的重要参数难以进行定
性和定量分析，所以公司以投资成本作为公允价值的最佳估计。
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名 业务性 母公司对本公司的 母公司对本公司的
注册地 注册资本
称 质 持股比例(%) 表决权比例(%)
张家港市国泰时
江苏国泰 综合类 162,755.38 68.18 68.18
代广场 11-24 楼
母公司江苏国泰直接持有本公司 68.18%股份，通过张家港市国泰投资有限公司间接
持有本公司 2.73%。
本公司最终控制方是：江苏国泰国际贸易有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏国泰华博进出口有限公司（以下简称“华博进出口”） 控股股东的子公司
江苏国泰紫金科技发展有限公司（以下简称“紫金科技”） 控股股东的子公司
张家港保税区国泰景云物业管理有限公司（以下简称“景云物
控股股东的子公司
业”）
张家港保税区国泰智选商贸有限公司（以下简称“国泰智选”） 控股股东的子公司
江苏国泰慧通贸易有限公司（以下简称“慧贸通”） 控股股东的子公司
江苏国泰国际贸易有限公司（以下简称“国际贸易公司”） 控股股东的母公司
苏州晴朗楼宇设备有限公司（以下简称“晴朗楼宇”） 控股股东的母公司的子公司
江苏国泰博创实业有限公司（以下简称“博创实业”） 控股股东的子公司
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司（以下简称“华昇实业”） 控股股东的母公司的子公司
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
华昇实业 接受商品及服务 1,107,351.78 391,123.49
晴朗楼宇 接受服务 909,065.73 2,501,401.83
国泰智选 采购商品 515,990.05 216,276.00
慧贸通 接受商品及服务 437,426.00 299,466.00
景云物业 接受商品及服务 137,408.99 123,425.82
博创实业 接受代理服务 297,441.82 76,200.69
华博进出口 采购商品 68,125.05 20,620.00
紫金科技 接受服务 1,886.79
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2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的 未纳入租 简化处理的 未纳入租
租赁资产 短期租赁和 赁负债计 承担的租 短期租赁和 赁负债计 承担的租
出租方名称 支付的租 增加的使 支付的租 增加的使
种类 低价值资产 量的可变 赁负债利 低价值资产 量的可变 赁负债利
金 用权资产 金 用权资产
租赁的租金 租赁付款 息支出 租赁的租金 租赁付款 息支出
费用 额 费用 额
国际贸易公司 房屋租赁 15,619.05 22,641.51
财务报表附注 第 76 页
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
国际贸易公司 2,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
晴朗楼宇 233,884.00 139,650.00
博创实业 135,976.41 2,369.08
华昇实业 2,374.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）本公司一级子公司华荣化工与中国农业银行张家港分行签订的《票据池融资服
务协议》约定，将票据交予中国农业银行张家港分行统一管理，并进行票据质押融
资。截至 2022 年 12 月 31 日，尚有金额为 494,252,591.02 元的银行承兑汇票处于质
押状态，该协议下的票据池融资最高合作额度为人民币 1,200,000,000 元，期限自 2021
年 12 月 20 日至 2024 年 12 月 19 日。
（2）本公司二级子公司宁德华荣与中国建设银行股份有限公司福鼎支行签订的《票
据池融资服务协议》约定，将票据交予中国建设银行股份有限公司福鼎支行统一管
理，并进行票据质押融资。截至 2022 年 12 月 31 日，尚有金额为 714,952,113.82 元
的银行承兑汇票处于质押状态。另有本公司二级子公司宁德华荣与中国银行股份有
限公司福鼎支行签订的《票据池融资服务协议》约定，将票据交予中国银行股份有
限公司福鼎支行统一管理，并进行票据质押融资。截至 2022 年 12 月 31 日，尚有金
额为 133,110,086.16 元的银行承兑汇票处于质押状态。
(二) 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已终止确认但尚未到期的银行承兑汇票背书或贴现金
额为 642,443,082.89 元。
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十二、 资产负债表日后事项
利润分配情况
2023 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第二十四次议审议通过《关于<2022 年度
利润分配方案>的议案》，决定公司以现有总股本 733,333,300 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），合计派发现金股利 73,333,330 元（含税），
剩余未分配利润结转入下一年度。本年度不送红股，不进行公积金转增股本。
十三、 其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 208,697,995.85
其他应收款项 10,213,444.17
合计 218,911,440.02
1、 应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 上年年末余额
华荣化工 189,767,995.85
超威新材 18,930,000.00
小计 208,697,995.85
减：坏账准备
合计 208,697,995.85
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 10,213,444.17
小计 10,213,444.17
减：坏账准备
合计 10,213,444.17
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,213,444.17 100.00 10,213,444.17
其中：
合并范围内的关联方
10,213,444.17 100.00 10,213,444.17
组合
合计 10,213,444.17 100.00 10,213,444.17
财务报表附注 第 79 页
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(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,172,389,520.70 1,172,389,520.70 972,365,370.70 972,365,370.70
对联营企业投资 49,437,152.57 49,437,152.57
合计 1,221,826,673.27 1,221,826,673.27 972,365,370.70 972,365,370.70
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
超威新材 82,307,472.52 82,307,472.52
华荣化工 675,493,498.18 675,493,498.18
波兰华荣 192,514,400.00 23,374,150.00 215,888,550.00
张家港超威 4,900,000.00 24,500,000.00 29,400,000.00
衢州超威 17,150,000.00 17,150,000.00 34,300,000.00
衢州瑞泰 135,000,000.00 135,000,000.00
合计 972,365,370.70 200,024,150.00 1,172,389,520.70
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2、 对联营企业投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
联营企业
江苏泰瑞联腾材料科技
50,000,000.00 -562,847.43 49,437,152.57
有限公司
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(三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 263,384,617.58 57,608,141.60
权益法核算的长期股权投资收益 -562,847.43
银行理财收益 12,214,034.90 9,402,386.42
合计 275,035,805.05 67,010,528.02
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -2,657,448.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
20,414,584.65
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-13,393,160.00
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,291,419.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -462,096.82
小计 6,193,299.17
所得税影响额 -1,527,411.15
少数股东权益影响额（税后） -29,354.55
合计 4,636,533.47
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.78 1.21 1.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.68 1.20 1.20
股股东的净利润
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二〇二三年四月二十四日
审计报告第 82 页