杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
杰创智能科技股份有限公司
财务报表附注
2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
杰创智能科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由广州杰创信息科技有限公
司（以下简称“杰创信息”）整体变更设立的股份有限公司。
（1）2008年12月，有限公司设立
杰创信息系由孙超和谢皑霞共同出资设立，设立时注册资本为人民币100.00万元，设立
出资已经广州立诚会计师事务所有限公司于2008年12月5日出具立诚验字（2008）第A066号
验资报告予以审验。2008年12月25日取得广州市工商行政管理局海珠分局批准的
4401052020153号企业法人营业执照。
公司设立时股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 700,000.00 700,000.00 70.00
谢皑霞 300,000.00 300,000.00 30.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
（2）2009年10月，有限公司第一次增资
2009年10月28日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币
900.00万元，变更后注册资本为人民币1,000.00万元。本次增资已经广州远华会计师事务所
于2009年11月6日出具穗远华验字(2009)第B1259号验资报告予以审验。本次增资完成后，公
司股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00
谢皑霞 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
（3）2013年1月，有限公司第二次增资
2013年1月29日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币
2,118.00万元，变更后注册资本为人民币3,118.00万元。本次增资已经广州方靖会计师事务所
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于2013年1月29日出具穗方靖内验字(2013)第0064号验资报告予以审验。本次增资完成后，
公司股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 15,590,000.00 15,590,000.00 50.00
谢皑霞 6,236,000.00 6,236,000.00 20.00
龙飞 9,354,000.00 9,354,000.00 30.00
合 计 31,180,000.00 31,180,000.00 100.00
（4）2015年2月，有限公司整体变更为股份公司
2015年2月10日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，以中审众环会计师事务
所（特殊普通合伙）审计的2014年12月31日净资产31,703,362.90元作为折股基础，按1.0168：
1的折股比例折合股份公司股本3,118.00万股，每股面值人民币1元，净资产超过股本部分
523,362.90元转入资本公积。本次股份制改制折股已经中审众环会计师事务所（特殊普通合
伙）于2020年10月9日出具众环验字(2020)060014号验资报告予以审验。股份公司设立时，
股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 15,590,000.00 15,590,000.00 50.00
谢皑霞 6,236,000.00 6,236,000.00 20.00
龙飞 9,354,000.00 9,354,000.00 30.00
合 计 31,180,000.00 31,180,000.00 100.00
（5）2015年12月，股份公司第一次增资
2015年12月24日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司以每股1.5元的价
格发行股份882万股，发行总金额1,323.00万元，其中增加注册资本882万元，扣除发行费用
25.00万元后增加资本公积人民币416.00万元。本次股票发行完成后，公司注册资本为4,000.00
万元。本次增资已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年10月9日出具众环验
字（2020）060015号验资报告予以审验。本次增资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 18,420,000.00 18,420,000.00 46.05
龙飞 10,919,000.00 10,919,000.00 27.30
谢皑霞 7,136,000.00 7,136,000.00 17.84
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股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.84
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.80
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.75
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.50
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.50
陈迪泉 200,000.00 200,000.00 0.50
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.50
周振文 160,000.00 160,000.00 0.40
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.38
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.30
黄东灿 120,000.00 120,000.00 0.30
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.30
陈青 100,000.00 100,000.00 0.25
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.25
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.20
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.18
尹超 70,000.00 70,000.00 0.18
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.18
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.15
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.15
伍伟锋 60,000.00 60,000.00 0.15
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.13
谢锐绵 50,000.00 50,000.00 0.13
谢晓珲 50,000.00 50,000.00 0.13
黄冠萍 40,000.00 40,000.00 0.10
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.10
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.10
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.10
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股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.10
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.10
谢华迁 40,000.00 40,000.00 0.10
合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00
（6）2016年8月，股份公司第二次增资
2016年8月11日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司以每股2.2元的价格
发行股份1,300.00万股，通过非公开发行股票的方式收购北京蓝玛星际科技有限公司100%股
权。其中增加注册资本1,300.00万元，增加资本公积1,560.00万元。本次股票发行完成后，公
司注册资本为5,300.00万元。本次增资已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2020
年10月9日出具众环验字(2020)060016号验资报告予以审验。本次增资完成后，公司股权结
构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 18,420,000.00 18,420,000.00 34.75
朱勇杰 12,350,000.00 12,350,000.00 23.30
龙飞 10,919,000.00 10,919,000.00 20.60
谢皑霞 7,136,000.00 7,136,000.00 13.46
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.23
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.63
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.60
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.57
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.38
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.38
陈迪泉 200,000.00 200,000.00 0.38
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.38
周振文 160,000.00 160,000.00 0.30
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.28
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.23
黄东灿 120,000.00 120,000.00 0.23
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股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.23
陈青 100,000.00 100,000.00 0.19
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.19
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.15
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.13
尹超 70,000.00 70,000.00 0.13
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.13
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.11
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.11
伍伟锋 60,000.00 60,000.00 0.11
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.09
谢锐绵 50,000.00 50,000.00 0.09
谢晓珲 50,000.00 50,000.00 0.09
黄冠萍 40,000.00 40,000.00 0.08
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.08
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.08
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.08
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.08
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.08
谢华迁 40,000.00 40,000.00 0.08
合 计 53,000,000.00 53,000,000.00 100.00
（7）2016年11月，股份公司第一次股权转让
2016年11月21日，公司股东孙超、谢皑霞分别通过全国中小企业股份转让系统向顾九明
转让公司股份130万股和100万股。本次股权转让后，公司股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 17,120,000.00 17,120,000.00 32.30
朱勇杰 12,350,000.00 12,350,000.00 23.30
龙飞 10,919,000.00 10,919,000.00 20.60
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股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 11.58
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 4.34
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.23
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.63
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.60
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.57
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.38
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.38
陈迪泉 200,000.00 200,000.00 0.38
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.38
周振文 160,000.00 160,000.00 0.30
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.28
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.23
黄东灿 120,000.00 120,000.00 0.23
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.23
陈青 100,000.00 100,000.00 0.19
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.19
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.15
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.13
尹超 70,000.00 70,000.00 0.13
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.13
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.11
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.11
伍伟锋 60,000.00 60,000.00 0.11
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.09
谢锐绵 50,000.00 50,000.00 0.09
谢晓珲 50,000.00 50,000.00 0.09
黄冠萍 40,000.00 40,000.00 0.08
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.08
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.08
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.08
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.08
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.08
谢华迁 40,000.00 40,000.00 0.08
合 计 53,000,000.00 53,000,000.00 100.00
（8）2017年1月，股份公司第二次股权转让
2017年1月20日，公司股东孙超通过全国中小企业股份转让系统向方碧娜转让公司股份
300万股；2017年1月25日，公司股东孙超通过全国中小企业股份转让系统向朱昌宏转让公司
股份30万股。本次股权转让后，公司股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 13,820,000.00 13,820,000.00 26.08
朱勇杰 12,350,000.00 12,350,000.00 23.30
龙飞 10,919,000.00 10,919,000.00 20.60
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 11.58
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 5.66
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 4.34
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.23
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.63
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.60
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.57
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.57
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.38
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.38
陈迪泉 200,000.00 200,000.00 0.38
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.38
周振文 160,000.00 160,000.00 0.30
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股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.28
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.23
黄东灿 120,000.00 120,000.00 0.23
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.23
陈青 100,000.00 100,000.00 0.19
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.19
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.15
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.13
尹超 70,000.00 70,000.00 0.13
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.13
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.11
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.11
伍伟锋 60,000.00 60,000.00 0.11
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.09
谢锐绵 50,000.00 50,000.00 0.09
谢晓珲 50,000.00 50,000.00 0.09
黄冠萍 40,000.00 40,000.00 0.08
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.08
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.08
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.08
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.08
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.08
谢华迁 40,000.00 40,000.00 0.08
合 计 53,000,000.00 53,000,000.00 100.00
（9）2017年3月，股份公司第三次股权转让
2017年3月21日及2017年3月24日，公司股东龙飞通过全国中小企业股份转让系统分别向
陈海杰、夏丽莉转让公司股份43万股和222万股。本次股权转让后，公司股权结构如下：
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股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 13,820,000.00 13,820,000.00 26.08
朱勇杰 12,350,000.00 12,350,000.00 23.30
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 15.60
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 11.58
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 5.66
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 4.34
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 4.19
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.23
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.81
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.63
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.60
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.57
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.57
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.38
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.38
陈迪泉 200,000.00 200,000.00 0.38
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.38
周振文 160,000.00 160,000.00 0.30
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.28
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.23
黄东灿 120,000.00 120,000.00 0.23
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.23
陈青 100,000.00 100,000.00 0.19
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.19
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.15
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.13
尹超 70,000.00 70,000.00 0.13
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.13
本报告书共 217 页第 25 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.11
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.11
伍伟锋 60,000.00 60,000.00 0.11
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.09
谢锐绵 50,000.00 50,000.00 0.09
谢晓珲 50,000.00 50,000.00 0.09
黄冠萍 40,000.00 40,000.00 0.08
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.08
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.08
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.08
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.08
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.08
谢华迁 40,000.00 40,000.00 0.08
合 计 53,000,000.00 53,000,000.00 100.00
（10）2017年5月、6月，股份公司第四次股权转让
2017年5月26日，依据员工持股计划及发行方案规定，公司股东陈迪泉向孙超转让公司
股份20万股；2017年5月31日，依据员工持股计划及发行方案规定，公司股东黄东灿向孙超
转让公司股份12万股；2017年6月1日，依据员工持股计划及发行方案规定，公司股东谢华迁
向孙超转让公司股份4万股。本次股权转让后，公司股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
孙超 14,180,000.00 14,180,000.00 26.75
朱勇杰 12,350,000.00 12,350,000.00 23.30
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 15.60
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 11.58
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 5.66
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 4.34
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 4.19
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.23
本报告书共 217 页第 26 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.81
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.63
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.60
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.57
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.57
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.38
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.38
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.38
周振文 160,000.00 160,000.00 0.30
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.28
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.23
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.23
陈青 100,000.00 100,000.00 0.19
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.19
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.15
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.13
尹超 70,000.00 70,000.00 0.13
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.13
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.11
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.11
伍伟锋 60,000.00 60,000.00 0.11
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.09
谢锐绵 50,000.00 50,000.00 0.09
谢晓珲 50,000.00 50,000.00 0.09
黄冠萍 40,000.00 40,000.00 0.08
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.08
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.08
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.08
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
股东名称 认缴注册资本 实收资本 持股比例(%)
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.08
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.08
合 计 53,000,000.00 53,000,000.00 100.00
（11）2017年8月，股份公司第三次增资
2017年8月26日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币
1,090.00万元，变更后注册资本为人民币6,390.00万元。本次股东实际出资5,720.00万元。其
中增加注册资本715万元，增加资本公积5,005.00万元。本次增资已经广州立诚会计师事务所
有限公司于2018年10月25日出具立诚验字(2018)第A2018204号验资报告，本次增资完成后，
公司股权结构如下：
持股比例
股东名称 认缴注册资本 实收资本
(%)
孙超 14,180,000.00 14,180,000.00 23.57
朱勇杰 12,350,000.00 12,350,000.00 20.53
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 13.75
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 10.20
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 6.23
北京诚商网络数据有限公司 3,750,000.00
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 4.99
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 3.82
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 3.69
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.08
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合伙） 600,000.00 600,000.00 1.00
李楚儿 500,000.00 500,000.00 0.83
吴建明 500,000.00 500,000.00 0.83
刘剑 500,000.00 500,000.00 0.83
黄秋跃 500,000.00 500,000.00 0.83
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.71
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.56
本报告书共 217 页第 28 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例
股东名称 认缴注册资本 实收资本
(%)
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.53
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.50
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.50
胡建国 300,000.00 300,000.00 0.50
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.33
贺凯 200,000.00 200,000.00 0.33
林亮 200,000.00 200,000.00 0.33
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.33
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.33
周振文 160,000.00 160,000.00 0.27
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.25
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.20
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.20
陈青 100,000.00 100,000.00 0.17
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.17
刘伟雄 100,000.00 100,000.00 0.17
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.13
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.12
尹超 70,000.00 70,000.00 0.12
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.12
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.10
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.10
伍伟锋 60,000.00 60,000.00 0.10
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.08
谢锐绵 50,000.00 50,000.00 0.08
谢晓珲 50,000.00 50,000.00 0.08
黄冠萍 40,000.00 40,000.00 0.07
本报告书共 217 页第 29 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例
股东名称 认缴注册资本 实收资本
(%)
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.07
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.07
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.07
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.07
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.07
合 计 63,900,000.00 60,150,000.00 100.00
（12）2017年8月、10月，股份公司第五次股权转让
2017年8月，经公司股东会决议审议，龙飞拟将其持有公司的100.00万股股份转让给黄
俊颖，本次股份转让分两次进行，其中2017年度转让7.975万股、2018年度转让92.025万股。
2017年9月龙飞将持有公司的7.975万股股份转让给黄俊颖。2017年12月黄俊颖与龙飞签署
《股份转让协议之解除协议》，黄俊颖将持有公司的7.975万股股份转让给龙飞，原《股份
转让协议》约定的第二批股份92.03万股转让事宜不再履行。2017年10月16日，依据员工持
股计划及发行方案规定，公司股东黄冠萍向孙超转让公司股份2.8万股。本次股权转让后，
公司股权结构如下：
持股比例
股东名称 认缴注册资本 实收资本
(%)
孙超 14,208,000.00 14,208,000.00 23.62
朱勇杰 12,350,000.00 12,350,000.00 20.53
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 13.75
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 10.20
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 6.23
北京诚商网络数据有限公司 3,750,000.00
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 4.99
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 3.82
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 3.69
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.08
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合伙） 600,000.00 600,000.00 1.00
本报告书共 217 页第 30 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例
股东名称 认缴注册资本 实收资本
(%)
李楚儿 500,000.00 500,000.00 0.83
吴建明 500,000.00 500,000.00 0.83
刘剑 500,000.00 500,000.00 0.83
黄秋跃 500,000.00 500,000.00 0.83
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.71
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.56
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.53
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.50
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.50
胡建国 300,000.00 300,000.00 0.50
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.33
贺凯 200,000.00 200,000.00 0.33
林亮 200,000.00 200,000.00 0.33
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.33
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.33
周振文 160,000.00 160,000.00 0.27
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.25
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.20
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.20
陈青 100,000.00 100,000.00 0.17
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.17
刘伟雄 100,000.00 100,000.00 0.17
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.13
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.12
尹超 70,000.00 70,000.00 0.12
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.12
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.10
本报告书共 217 页第 31 页
3-2-1-37
杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例
股东名称 认缴注册资本 实收资本
(%)
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.10
伍伟锋 60,000.00 60,000.00 0.10
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.08
谢锐绵 50,000.00 50,000.00 0.08
谢晓珲 50,000.00 50,000.00 0.08
黄冠萍 12,000.00 12,000.00 0.02
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.07
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.07
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.07
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.07
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.07
合 计 63,900,000.00 60,150,000.00 100.00
（13）2018年，股份公司第六次股权转让
2018年2月8日，依据员工持股计划及发行方案规定，公司股东谢锐绵向孙超转让公司股
份3.5万股；2018年6月21日，依据员工持股计划及发行方案规定，公司股东伍伟锋向孙超转
让公司股份2.4万股；2018年6月25日，依据员工持股计划及发行方案规定，公司股东谢晓晖
向孙超转让公司股份2万股。2018年9月7日、2018年9月18日、2018年11月13日，根据股东间
股权转让协议，伍伟锋向叶军强转让公司股份3.6万股，朱勇杰向吴武鑫转让公司股份将200
万股，朱勇杰向吴松松转让公司股份100万股。本次股权转让后，公司股权结构如下：
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
孙超 14,287,000.00 14,287,000.00 23.75
朱勇杰 9,350,000.00 9,350,000.00 15.54
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 13.75
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 10.20
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 6.23
北京诚商网络数据有限公司 3,750,000.00
本报告书共 217 页第 32 页
3-2-1-38
杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 4.99
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 3.82
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 3.69
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00 3.33
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00 1.66
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.08
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合伙） 600,000.00 600,000.00 1.00
李楚儿 500,000.00 500,000.00 0.83
吴建明 500,000.00 500,000.00 0.83
刘剑 500,000.00 500,000.00 0.83
黄秋跃 500,000.00 500,000.00 0.83
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.71
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.56
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.53
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.50
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.50
胡建国 300,000.00 300,000.00 0.50
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.33
贺凯 200,000.00 200,000.00 0.33
林亮 200,000.00 200,000.00 0.33
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.33
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.33
周振文 160,000.00 160,000.00 0.27
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.25
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.20
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.20
陈青 100,000.00 100,000.00 0.17
本报告书共 217 页第 33 页
3-2-1-39
杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.17
刘伟雄 100,000.00 100,000.00 0.17
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.13
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.12
尹超 70,000.00 70,000.00 0.12
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.12
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.10
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.10
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.08
谢锐绵 15,000.00 15,000.00 0.02
谢晓珲 30,000.00 30,000.00 0.05
黄冠萍 12,000.00 12,000.00 0.02
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.07
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.07
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.07
欧梓豪 40,000.00 40,000.00 0.07
陈焕斌 40,000.00 40,000.00 0.07
叶军强 36,000.00 36,000.00 0.06
合 计 63,900,000.00 60,150,000.00 100.00
（14）2019年1月、2月，股份公司第七次股权转让
2019年1月30日，依据员工持股计划及发行方案规定，公司股东陈焕斌向孙超转让公司
股份1.6万股；2019年2月22日，依据员工持股计划及发行方案规定，公司股东欧梓豪向孙超
转让公司股份1.6万股。2019年2月1日，根据股东间股权转让协议，孙超向陈才转让公司股
份4万股。2019年2月18日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司原股东北京诚
商网路数据有限公司将其所认缴的250万股股份转让给湖南国微集成电路创业投资基金合伙
企业（有限合伙），将其所认缴的125万股股份转让给湖南津杉锐士创业投资基金合伙企业
（有限合伙）。截止2019年3月26日，湖南津杉锐士创业投资基金合伙企业（有限合伙）、
本报告书共 217 页第 34 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
湖南国微集成电路创业投资基金合伙企业（有限合伙）已合计出资3,000万元。其中375万元
计入股本，2,625万元计入资本公积-股本溢价，本次出资已经中审众环会计师事务所深圳分
所于2019年5月9日出具众环深验字(2019)0005号验资报告予以审验。本次股权转让及增资
后，公司股权结构如下：
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
孙超 14,279,000.00 14,279,000.00 22.35
朱勇杰 9,350,000.00 9,350,000.00 14.63
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 12.94
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 9.60
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 5.87
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 4.69
湖南国微集成电路创业投资基金合伙企业（有限
2,500,000.00 2,500,000.00 3.91
合伙）
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 3.60
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 3.47
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00 3.13
湖南津杉锐士创业投资基金合伙企业（有限合伙） 1,250,000.00 1,250,000.00 1.96
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00 1.56
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.02
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合伙） 600,000.00 600,000.00 0.94
黄秋跃 500,000.00 500,000.00 0.78
李楚儿 500,000.00 500,000.00 0.78
吴建明 500,000.00 500,000.00 0.78
刘剑 500,000.00 500,000.00 0.78
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.67
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.52
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.50
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.47
本报告书共 217 页第 35 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.47
胡建国 300,000.00 300,000.00 0.47
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.31
贺凯 200,000.00 200,000.00 0.31
林亮 200,000.00 200,000.00 0.31
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.31
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.31
周振文 160,000.00 160,000.00 0.25
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.23
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.19
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.19
陈青 100,000.00 100,000.00 0.16
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.16
刘伟雄 100,000.00 100,000.00 0.16
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.13
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.11
尹超 70,000.00 70,000.00 0.11
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.11
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.09
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.09
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.08
谢锐绵 15,000.00 15,000.00 0.02
谢晓珲 30,000.00 30,000.00 0.05
黄冠萍 12,000.00 12,000.00 0.02
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.06
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.06
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.06
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
陈才 40,000.00 40,000.00 0.06
欧梓豪 24,000.00 24,000.00 0.04
陈焕斌 24,000.00 24,000.00 0.04
叶军强 36,000.00 36,000.00 0.06
合 计 63,900,000.00 63,900,000.00 100.00
（15）2019年7月、8月，股份公司第八次股权转让
2019年7月29日、2019年8月12日，根据股东间股权转让协议，朱勇杰向姚文政转让公司
股份70万股，朱勇杰向黄秋跃转让公司股份50万股。本次股权转让后，公司股权结构如下：
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
孙超 14,279,000.00 14,279,000.00 22.35
朱勇杰 8,150,000.00 8,150,000.00 12.75
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 12.94
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 9.60
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 5.87
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 4.69
湖南国微集成电路创业投资基金合伙企业（有限
2,500,000.00 2,500,000.00 3.91
合伙）
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 3.60
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 3.47
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00 3.13
湖南津杉锐士创业投资基金合伙企业（有限合伙） 1,250,000.00 1,250,000.00 1.96
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00 1.56
黄秋跃 1,000,000.00 1,000,000.00 1.56
姚文政 700,000.00 700,000.00 1.10
曾志红 650,000.00 650,000.00 1.02
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合伙） 600,000.00 600,000.00 0.94
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
李楚儿 500,000.00 500,000.00 0.78
吴建明 500,000.00 500,000.00 0.78
刘剑 500,000.00 500,000.00 0.78
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.67
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.52
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.50
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.47
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.47
胡建国 300,000.00 300,000.00 0.47
陈小跃 200,000.00 200,000.00 0.31
贺凯 200,000.00 200,000.00 0.31
林亮 200,000.00 200,000.00 0.31
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.31
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.31
周振文 160,000.00 160,000.00 0.25
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.23
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.19
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.19
陈青 100,000.00 100,000.00 0.16
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.16
刘伟雄 100,000.00 100,000.00 0.16
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.13
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.11
尹超 70,000.00 70,000.00 0.11
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.11
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.09
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.09
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.08
谢锐绵 15,000.00 15,000.00 0.02
谢晓珲 30,000.00 30,000.00 0.05
黄冠萍 12,000.00 12,000.00 0.02
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.06
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.06
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.06
陈才 40,000.00 40,000.00 0.06
欧梓豪 24,000.00 24,000.00 0.04
陈焕斌 24,000.00 24,000.00 0.04
叶军强 36,000.00 36,000.00 0.06
合 计 63,900,000.00 63,900,000.00 100.00
（16）2019年8月，股份公司第四次增资
2019年8月30日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币
861.33万元，变更后注册资本为人民币7,251.33万元。截止2019年9月27日股东实际出资
7,752.00万元。其中861.33万元计入股本，6,890.67万元计入资本公积-股本溢价，本次出资已
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年12月25日出具众环验字(2019)060006号
验资报告予以审验。本次增资完成后，公司股权结构如下：
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
孙超 14,279,000.00 14,279,000.00 19.69
朱勇杰 8,150,000.00 8,150,000.00 11.24
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 11.40
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 8.46
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 5.17
广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙） 3,333,333.00 3,333,333.00 4.60
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 4.14
本报告书共 217 页第 39 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
湖南国微集成电路创业投资基金合伙企业（有限
2,500,000.00 2,500,000.00 3.45
合伙）
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 3.17
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 3.06
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00 2.76
广州蚁米凯得产业投资基金合伙企业(有限合伙) 1,800,000.00 1,800,000.00 2.48
湖南津杉锐士创业投资基金合伙企业（有限合伙） 1,250,000.00 1,250,000.00 1.72
李新伟 1,000,000.00 1,000,000.00 1.38
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00 1.38
黄秋跃 1,000,000.00 1,000,000.00 1.38
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 1.38
梁承常 780,000.00 780,000.00 1.08
姚文政 700,000.00 700,000.00 0.97
曾志红 650,000.00 650,000.00 0.90
李楚儿 500,000.00 500,000.00 0.69
吴建明 500,000.00 500,000.00 0.69
刘剑 500,000.00 500,000.00 0.69
陈香 450,000.00 450,000.00 0.62
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.59
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.46
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.44
陈世士 300,000.00 300,000.00 0.41
宗国庆 300,000.00 300,000.00 0.41
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.41
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.41
胡建国 300,000.00 300,000.00 0.41
陈小跃 400,000.00 400,000.00 0.55
本报告书共 217 页第 40 页
3-2-1-46
杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
贺凯 200,000.00 200,000.00 0.28
林亮 250,000.00 250,000.00 0.34
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.28
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.28
周振文 160,000.00 160,000.00 0.22
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.21
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.17
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.17
陈青 100,000.00 100,000.00 0.14
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.14
刘伟雄 100,000.00 100,000.00 0.14
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.11
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.10
尹超 70,000.00 70,000.00 0.10
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.10
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.08
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.08
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.07
谢锐绵 15,000.00 15,000.00 0.02
谢晓珲 30,000.00 30,000.00 0.04
黄冠萍 12,000.00 12,000.00 0.02
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.06
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.06
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.06
陈才 40,000.00 40,000.00 0.06
欧梓豪 24,000.00 24,000.00 0.03
陈焕斌 24,000.00 24,000.00 0.03
本报告书共 217 页第 41 页
3-2-1-47
杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴 持股比
股东名称 实收资本
注册资本 例(%)
叶军强 36,000.00 36,000.00 0.05
合 计 72,513,333.00 72,513,333.00 100.00
（17）2019 年 11 月，股份公司第五次增资
2019 年 11 月 5 日，经公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币
433.67 万元，变更后注册资本为人民币 7,685.00 万元。截止 2019 年 11 月 22 日股东实际出
资 3,902.99 万元。其中 433.67 万元计入股本，3,469.32 万元计入资本公积-股本溢价，本次
出资已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）司于 2019 年 12 月 25 日出具众环验字
(2019)060007 号验资报告予以审验。本次增资完成后，公司股权结构如下：
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
孙超 14,279,000.00 14,279,000.00 18.58
朱勇杰 8,150,000.00 8,150,000.00 10.61
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 10.76
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 7.98
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 4.88
广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合
3,333,333.00 3,333,333.00 4.34
伙）
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 3.90
湖南国微集成电路创业投资基金合伙企业（有
2,500,000.00 2,500,000.00 3.25
限合伙）
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 2.99
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 2.89
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00 2.60
广州蚁米凯得产业投资基金合伙企业(有限合
1,800,000.00 1,800,000.00 2.34
伙)
湖南津杉锐士创业投资基金合伙企业（有限合
1,250,000.00 1,250,000.00 1.63
伙）
山西晋阳常茂股权投资合伙企业（有限合伙） 1,111,111.00 1,111,111.00 1.45
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
广州新锐股权投资合伙企业（有限合伙） 1,111,111.00 1,111,111.00 1.45
广州汇聚新星股权投资合伙企业（有限合伙） 1,111,111.00 1,111,111.00 1.45
李锐通 1,003,334.00 1,003,334.00 1.31
李新伟 1,000,000.00 1,000,000.00 1.30
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00 1.30
黄秋跃 1,000,000.00 1,000,000.00 1.30
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 1.30
梁承常 780,000.00 780,000.00 1.01
姚文政 700,000.00 700,000.00 0.91
曾志红 650,000.00 650,000.00 0.85
李楚儿 500,000.00 500,000.00 0.65
吴建明 500,000.00 500,000.00 0.65
刘剑 500,000.00 500,000.00 0.65
陈香 450,000.00 450,000.00 0.59
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.56
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.44
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.42
陈世士 300,000.00 300,000.00 0.39
宗国庆 300,000.00 300,000.00 0.39
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.39
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.39
胡建国 300,000.00 300,000.00 0.39
陈小跃 400,000.00 400,000.00 0.52
贺凯 200,000.00 200,000.00 0.26
林亮 250,000.00 250,000.00 0.33
本报告书共 217 页第 43 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.26
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.26
周振文 160,000.00 160,000.00 0.21
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.20
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.16
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.16
陈青 100,000.00 100,000.00 0.13
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.13
刘伟雄 100,000.00 100,000.00 0.13
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.10
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.09
尹超 70,000.00 70,000.00 0.09
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.09
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.08
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.08
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.07
谢锐绵 15,000.00 15,000.00 0.02
谢晓珲 30,000.00 30,000.00 0.04
黄冠萍 12,000.00 12,000.00 0.02
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.05
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.05
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.05
陈才 40,000.00 40,000.00 0.05
欧梓豪 24,000.00 24,000.00 0.03
陈焕斌 24,000.00 24,000.00 0.03
本报告书共 217 页第 44 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
叶军强 36,000.00 36,000.00 0.05
合 计 76,850,000.00 76,850,000.00 100.00
（18）2019年12月，股份公司第九次股份转让
2019年12月20日、2019年12月23日、2019年12月30日，根据股东间股权转让协议，朱勇
杰向王伟转让公司股份70万股，朱勇杰向陈文莹转让公司股份30万股，朱勇杰向邹玥转让公
司股份30万股。本次股权转让后，公司股权结构如下：
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
孙超 14,279,000.00 14,279,000.00 18.58
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00 10.76
朱勇杰 6,850,000.00 6,850,000.00 8.91
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00 7.98
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 4.88
广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合
3,333,333.00 3,333,333.00 4.34
伙）
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00 3.90
湖南国微集成电路创业投资基金合伙企业（有
2,500,000.00 2,500,000.00 3.25
限合伙）
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00 2.99
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00 2.89
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00 2.60
广州蚁米凯得产业投资基金合伙企业(有限合
1,800,000.00 1,800,000.00 2.34
伙)
湖南津杉锐士创业投资基金合伙企业（有限合
1,250,000.00 1,250,000.00 1.63
伙）
山西晋阳常茂股权投资合伙企业（有限合伙） 1,111,111.00 1,111,111.00 1.45
广州新锐股权投资合伙企业（有限合伙） 1,111,111.00 1,111,111.00 1.45
广州汇聚新星股权投资合伙企业（有限合伙） 1,111,111.00 1,111,111.00 1.45
本报告书共 217 页第 45 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
李锐通 1,003,334.00 1,003,334.00 1.31
李新伟 1,000,000.00 1,000,000.00 1.30
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00 1.30
黄秋跃 1,000,000.00 1,000,000.00 1.30
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 1.30
梁承常 780,000.00 780,000.00 1.01
姚文政 700,000.00 700,000.00 0.91
王伟 700,000.00 700,000.00 0.91
曾志红 650,000.00 650,000.00 0.85
李楚儿 500,000.00 500,000.00 0.65
吴建明 500,000.00 500,000.00 0.65
刘剑 500,000.00 500,000.00 0.65
陈香 450,000.00 450,000.00 0.59
陈海杰 430,000.00 430,000.00 0.56
陈小跃 400,000.00 400,000.00 0.52
李卓屏 335,000.00 335,000.00 0.44
缪东伶 320,000.00 320,000.00 0.42
陈世士 300,000.00 300,000.00 0.39
宗国庆 300,000.00 300,000.00 0.39
钱洪涛 300,000.00 300,000.00 0.39
朱昌宏 300,000.00 300,000.00 0.39
胡建国 300,000.00 300,000.00 0.39
陈文莹 300,000.00 300,000.00 0.39
邹玥 300,000.00 300,000.00 0.39
贺凯 200,000.00 200,000.00 0.26
本报告书共 217 页第 46 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
林亮 250,000.00 250,000.00 0.33
招继恩 200,000.00 200,000.00 0.26
戴宝 200,000.00 200,000.00 0.26
周振文 160,000.00 160,000.00 0.21
孙凌 150,000.00 150,000.00 0.20
甘留军 120,000.00 120,000.00 0.16
李神宝 120,000.00 120,000.00 0.16
陈青 100,000.00 100,000.00 0.13
钟永成 100,000.00 100,000.00 0.13
刘伟雄 100,000.00 100,000.00 0.13
李文剑 80,000.00 80,000.00 0.10
叶志嘉 70,000.00 70,000.00 0.09
尹超 70,000.00 70,000.00 0.09
徐锐龙 70,000.00 70,000.00 0.09
王晓琪 60,000.00 60,000.00 0.08
孔清培 60,000.00 60,000.00 0.08
郑耿如 50,000.00 50,000.00 0.07
谢锐绵 15,000.00 15,000.00 0.02
谢晓珲 30,000.00 30,000.00 0.04
黄冠萍 12,000.00 12,000.00 0.02
马春艳 40,000.00 40,000.00 0.05
姚明钊 40,000.00 40,000.00 0.05
钟健林 40,000.00 40,000.00 0.05
陈才 40,000.00 40,000.00 0.05
欧梓豪 24,000.00 24,000.00 0.03
本报告书共 217 页第 47 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
认缴注册资 持股比例
股东名称 实收资本
本 (%)
陈焕斌 24,000.00 24,000.00 0.03
叶军强 36,000.00 36,000.00 0.05
合 计 76,850,000.00 76,850,000.00 100.00
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地：广州市高新技术产业开发区科学大道162号B3栋301单元。
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司总部地址：广州市高新技术产业开发区科学大道 162 号 B3 栋 301 单元。
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：仪器仪表批发;建筑物自来水系统安
装服务;广播设备及其配件批发;通信系统工程服务;办公设备耗材零售;通讯设备及配套设备
批发;集成电路设计;计算机网络系统工程服务;网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技
术服务;建筑物空调设备、通风设备系统安装服务;五金零售;安全智能卡类设备和系统制造;
计算机零配件批发;电子设备工程安装服务;电子产品零售;软件开发;建筑物电力系统安装;灯
具零售;打字机、复印机、文字处理机零售;保安监控及防盗报警系统工程服务;电子元件及组
件制造;电视设备及其配件批发;档案管理服务;电工器材零售;办公设备批发;软件零售;开关、
插座、接线板、电线电缆、绝缘材料零售;智能卡系统工程服务;楼宇设备自控系统工程服务;
办公设备耗材批发;档案管理技术服务;建筑物排水系统安装服务;隔声工程服务;货物进出口
（专营专控商品除外）;电子自动化工程安装服务;五金产品批发;家具零售;通信系统设备制
造;民用无人机拦截驱离系统销售;雷达、导航与测控系统工程安装服务;技术进出口;广播系
统工程服务;电工器材的批发;通讯终端设备批发;室内装饰、装修;通信线路和设备的安装;信
息系统集成服务;卫星及共用电视系统工程服务;电子元器件批发;计算机零售;安全技术防范
系统设计、施工、维修;安全技术防范产品零售;计算机批发;建筑劳务分包;民用无人机管控
系统销售;民用无人机拦截驱离系统研发;无人机软硬件的技术开发、应用;软件批发;安全技
术防范产品批发;监控系统工程安装服务;数据处理和存储服务;电子产品批发;机电设备安装
服务;印制电路板制造;电线、电缆批发;绝缘装置安装服务;通信设备零售;集成电路制造;各种
交通信号灯及系统安装;计算机零配件零售;信息技术咨询服务;销售本公司生产的产品（国家
法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）;智能化安
装工程服务;广播电视及信号设备的安装;民用无人机管控设备销售;民用无人机探测系统销
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售;民用无人机探测系统研发;民用无人机管控系统研发;民用无人机管控设备研发;电子元器
件零售;计算机信息安全设备制造;非许可类医疗器械经营;音像制品及电子出版物零售;图书
批发;图书、报刊零售;防雷工程专业施工;音像制品及电子出版物批发;跨地区增值电信服务
（业务种类以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准）;报刊批发;增值电信服务（业务
种类以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准）;许可类医疗器械经营。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司无母公司。孙超、谢皑霞、龙飞三人为一致行动人，合计持有公司股权37.32%，
孙超、谢皑霞、龙飞为公司控股股东和实际控制人。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2022年2月25日经公司第三届董事会第七次会议批准报出。
5、本期合并财务报表范围及其变化情况
截至2021年6月30日，纳入合并财务报表范围的子公司共计3家，详见本附注（八）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（七）。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况及2021年
1-6月、2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司
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及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
四、 公司重要会计政策、会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、收入
确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“金融资产减
值”及四、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本
附注四、36“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
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账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
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及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
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排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
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算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
9、 金融工具
以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后，其中涉及合同资产减值的内容适用于
2020年度及以后：
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
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入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
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计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
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无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
以下金融工具会计政策适用于2018年度：
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
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公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本集团风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
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的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将可
供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日
的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
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中的较高者进行后续计量。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确
认权益工具的公允价值变动额。
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10、金融资产减值
以下金融资产减值会计政策适用于 2019 年度及以后：
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产（2020
年度及以后适用）及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信
用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产【含合同
资产（2020 年度及以后适用）等其他适用项目，下同）】的信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
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务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1 信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票
组合2 信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票
②应收账款及合同资产（2020 年度及以后适用）
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产（2020 年度及以后适用），本集团按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产（2020 年度及以后适用）和租赁应收款，
本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
账龄组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。
并表关联方组合 本组合为集团合并报表范围内公司的应收款项。
合同资产：
已完工未结算资产组合 本组合为业主尚未结算的建造工程款项。
质保金组合 本组合为质保金。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
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个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
并表关联方组合 本组合为集团合并报表范围内公司的其他应收款。
以下金融资产减值政策适用于 2018 年度：
（1） 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据
为连续下跌或在下跌趋势持续期反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作
为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
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损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（2） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
①坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：A、债务人发生严重的财务困难；B、债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；C、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；D
、其他表明应收款项发生减值的客观依据。
②坏账准备的计提方法
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
a、信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
并表关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项
账龄组合 按账龄特征划分为若干应收款项组合
b、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
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不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
并表关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 3 3
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 50 50
4-5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
③坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、应收款项融资
应收款项融资会计政策适用于 2019 年度及以后。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期
限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为
其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
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12、存货
（1）存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、建造合同形成的已完工未结算资产
（2018年度、2019年度）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
在2018、2019年度，本集团的建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完
成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标
费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足
上述条件的，则计入当期损益。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与
已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确
认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累
计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。
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13、合同资产
合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用
持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在
2018 年度作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，2019 年 1 月 1 日起作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
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前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
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资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表
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编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
运输设备 4-5 5 19.00-23.75
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
办公设备 3-5 5 19.00-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
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可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
2021年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
21、无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
各类无形资产的使用年限列示如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 尚可使用的权证年限 直线法
软件 5 直线法
著作权 5 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋租金、租赁房屋装修费等。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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24、合同负债
合同负债会计政策适用于2020年度及以后。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
2021年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
27、预计负债
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
28、股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
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但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3） 涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
29、收入
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
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制权的迹象。
本集团业务主要为系统集成服务、通信安全管理产品销售以及技术服务，其中技术服务
包括信息系统运维、技术咨询、方案设计、软件开发等业务。
本集团向客户提供信息系统集成服务，系按照客户需求，通过应用各种计算机软件技术
以及各种硬件设备，经过集成设计，安装调试等技术性工作，提供整体解决方案。信息系统
集成需安装调试后才达到预定可使用状态，主要风险和报酬（控制权）才转移给购货方（建
设方），因此信息系统集成服务以完成安装调试，客户验收合格后作为收入确认时点。
本集团销售通信安全管理产品的业务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的
控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
本集团向客户提供信息系统运维服务业务，公司对服务内容、服务期限、收入总额、收
款条件均有明确约定的技术服务合同，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；对于未约
定服务期间的合同，公司在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，经用户确认后确认收入。
本集团向客户提供的技术咨询、方案设计及软件开发等技术服务业务，以完成服务并取
得客户验收后作为收入确认时点。
以下收入会计政策适用于2019年度、2018年度：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
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供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已
结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认
的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
本集团向客户提供信息系统集成服务业务（50万元以上的合同项目），系按照客户需求，
通过应用各种计算机软件技术以及各种硬件设备，经过集成设计，安装调试等技术性工作，
提供整体解决方案。于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工
进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。对于合同金额在50万元以下
的系统集成服务业务，本集团在取得客户验收报告时确认收入。
本集团销售通信安全管理产品的业务，在商品已经发出并收到客户的验收单时确认收
入。
本集团向客户提供信息系统运维服务业务，公司对服务内容、服务期限、收入总额、收
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款条件均有明确约定的技术服务合同，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；对于未约
定服务期间的合同，公司在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，经用户确认后确认收入。
本集团向客户提供的技术咨询、方案设计及软件开发等技术服务业务，以完成服务并取
得客户验收后作为收入确认时点。
30、合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集
团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
31、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
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确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
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予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
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所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
以下租赁政策适用于 2021 年度及以后：
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为办公场所租赁。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于 2020 年度、2019 年度、2018 年度：：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
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发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
35、会计政策变更
（1）新金融工具准则
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量
（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017
年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》
（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017
年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业
自2019年1月1日起执行。
本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新
金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、
以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融
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资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值
计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产及财务担保
合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表
数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累
积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金
额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以
出售金融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。
①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
A、对合并财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 80,845,847.53 货币资金 摊余成本 80,845,847.53
以公允价
值计量且
应收票据 摊余成本 2,842,850.00 应收款项融资 其变动计 2,842,850.00
入其他综
合收益
应收账款 摊余成本 123,223,877.64 应收账款 摊余成本 123,223,877.64
其他应收款 摊余成本 21,155,516.49 其他应收款 摊余成本 21,155,516.49
B、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
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货币资金 摊余成本 66,505,581.80 货币资金 摊余成本 66,505,581.80
以公允价
值计量且
应收款项融
应收票据 摊余成本 2,842,850.00 其变动计 2,842,850.00
资
入其他综
合收益
应收账款 摊余成本 111,478,178.66 应收账款 摊余成本 111,478,178.66
其他应收款 摊余成本 20,650,418.40 其他应收款 摊余成本 20,650,418.40
②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量
的新金融资产账面价值的调节表
A、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变 重新 2019 年 1 月 1 日（变
项目 重分类
更前） 计量 更后）
摊余成本：
应收票据 2,842,850.00
减：转出至应收款项融
2,842,850.00
资
按 新 金 融 工具 准 则 列
示的余额
应收账款 123,223,877.64
按 新 金 融 工具 准 则 列
123,223,877.64
示的余额
其他应收款 21,155,516.49
按 新 金 融 工具 准 则 列
21,155,516.49
示的余额
以 公 允价 值计 量 且 其
变 动 计入 其他 综 合 收
益：
应收款项融资
从应收票据转入 2,842,850.00
重新计量：按公允价值
重新计量
重新计量：预计信用损
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2018 年 12 月 31 日（变 重新 2019 年 1 月 1 日（变
项目 重分类
更前） 计量 更后）
失准备
按 新 金 融 工具 准 则 列
2,842,850.00
示的余额
B、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变 重新 2019 年 1 月 1 日（变
项目 重分类
更前） 计量 更后）
摊余成本：
应收票据 2,842,850.00
减：转出至应收款
2,842,850.00
项融资
按新金融工具准则
列示的余额
应收账款 111,478,178.66
按新金融工具准则
111,478,178.66
列示的余额
其他应收款 20,650,418.40
按新金融工具准则
20,650,418.40
列示的余额
应收款项融资
从应收票据转入 2,842,850.00
重新计量：按公允
价值重新计量
重新计量：预计信
用损失准备
按新金融工具准则
2,842,850.00
列示的余额
③首次执行日，金融资产减值准备调节表
A、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
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摊余成本：
应收账款减值准备 4,349,396.07 4,349,396.07
其他应收款减值准备 2,014,842.54 2,014,842.54
B、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收账款减值准备 3,843,774.81 3,843,774.81
其他应收款减值准备 1,761,793.17 1,761,793.17
④对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益无影响
（2）新收入准则
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会
〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于2020年1月1日起开始执行前述新收入
准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可
比期间期初之前或2020年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终
安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履
约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1
日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”
项目列报。
本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，
本集团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团将未到收款期的应收质保
金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。
执行新收入准则后，公司系统集成业务适用“某一时点履行的履约义务”的情形，系统
集成业务收入确认由按照履约进度确认收入变更为按照经客户验收后确认收入。
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①对2020年1月1日财务报表的影响
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 147,199,845.91 142,266,630.16 220,498,189.26 216,724,973.51
存货 244,667,986.27 243,284,124.57 253,507,339.90 252,123,478.20
合同资产 26,744,879.34 25,584,879.34
其他流动资产 347,390.92 347,390.92
递延所得税资产 2,409,398.32 1,918,772.30 3,234,279.50 2,743,653.48
预收账款 70,848,680.56 70,743,680.56 - -
合同负债 238,685,188.37 238,580,188.37
应交税费 26,385,534.58 25,956,220.80 11,314,483.29 10,885,169.51
其他流动负债 1,224,763.19 1,224,763.19
盈余公积 13,934,600.41 13,934,600.41 9,754,636.32 9,754,636.32
未分配利润 141,166,408.46 122,990,132.20 101,411,001.26 83,234,725.00
②对2020年12月31日/2020年度的影响
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、 2020年度
月合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响
项目对比情况如下：
A、对2020年12月31日资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 174,974,906.80 172,599,779.53 219,432,192.53 217,057,065.26
存货 508,809,528.15 501,726,449.03 213,855,564.46 206,772,485.34
合同资产 36,756,526.96 36,756,526.96
其他流动资产 2,822,226.44 2,295,542.35 526,684.09
递延所得税资产 4,347,823.19 4,125,026.40 3,971,271.94 3,748,475.15
预收账款 81,286,001.81 76,800,995.56
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合同负债 472,915,935.28 468,430,929.03
应交税费 11,823,790.33 11,673,859.11 36,718,252.21 36,568,320.99
其他流动负债 5,439,385.66 5,439,385.66 3,574,370.00 3,574,370.00
盈余公积 21,144,308.51 21,144,308.51 28,798,254.35 28,798,254.35
未分配利润 216,542,969.58 185,741,774.76 287,564,212.47 256,763,017.65
B、对2020年度利润表的影响
2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
营业收入 741,465,116.96 710,720,910.02 1,032,277,218.10 1,001,533,011.16
营业成本 489,522,475.95 483,730,229.58 737,966,071.63 732,173,825.26
信用减值损失 -4,577,613.14 -3,621,497.65 -8,535,677.86 -7,869,562.37
资产减值损失 -7,877,447.91 -8,167,447.91 -6,908,249.35 -6,908,249.35
所得税费用 19,294,227.65 17,456,235.39 24,983,064.47 23,145,072.21
净利润 126,379,921.21 113,896,721.95 160,070,723.69 147,587,524.43
（3）新租赁准则
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财
会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准
则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的
累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项
目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：
（1）本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权
责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
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对首次执行日前的办公场所项目经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租
赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行
日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一
项或多项简化处理：
①将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
②计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
③使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期；
⑤作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
（2）执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本集团承租的办公场所及员工宿舍用资产，租赁期为 12 个月至 60 个月，原作为经
营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 11,547,324.15 元，租赁
负债 7,194,824.19 元，一年内到期的非流动负债 4,438,214.27 元。
上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
使用权资产 11,547,324.15 4,604,500.95
应付账款 215,557,349.44 214,015,508.18 215,471,635.13 213,929,793.87
租赁负债 7,194,824.19 1,533,670.53
一年内到期的非
4,438,214.27 3,156,544.73
流动负债
本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平
均值为 4.75%。
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本集团 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款
额与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：
项 目 合并报表 公司报表
2020 年 12 年 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 12,596,415.96
按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 11,633,038.46
减：采用简化处理的租赁付款额
其中：短期租赁
低价值资产租赁
2021 年 1 月 1 日租赁负债 11,633,038.46
其中：一年内到期的租赁负债 4,438,214.27
36、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度及以后：
如本附注四、29、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
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本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2019年度、2018年度
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。合同的完工百分比是依照本附注四、29、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造
合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性
时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入
和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成
本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度及以前：
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
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赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（3） 金融资产减值
以下与金融资产减值相关的重大会计判断和估计适用于2019年度及以后：
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
以下与金融资产减值相关的重大会计判断和估计适用于2018年度：
①坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
②持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客
观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同
条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值
的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
③可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展
望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
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估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
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结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
五、 税项
1、主要税种及税率
（1）增值税销项税率为 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、3%，按扣除进项税
后的余额缴纳。
根据财税〔2018〕32 号文《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》，自 2018
年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，
税率分别调整为 16%、10%。
根据 2019 年第 39 号文《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的
公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
（2）城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
（3）教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（4）地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。
（5）企业所得税为应纳税所得额的 25%、15%。
2、税收优惠及批文
（1）所得税
本公司于 2016 年 11 月 30 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局、广东省地方税局联合颁发的编号为 GR201644000507 的《高新技术企业证书》，有效
期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司 2016 年度至 2018 年度企业所得税
适用 15%的优惠税率。
本公司于 2019 年 12 月 2 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广
东省税务局联合颁发的编号为 GR201944005539 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根
据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司 2019 年度至 2021 年度企业所得税适用 15%
的优惠税率。
本公司子公司北京蓝玛星际科技有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得由北京市科学技术委
员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为
GR201611000437 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关
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优惠政策，北京蓝玛星际科技有限公司 2016 年度至 2018 年度企业所得税适用 15%的优惠税
率。
本公司子公司北京蓝玛星际科技有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得由北京市科学技术委
员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR201911005032 的《高
新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，北京蓝玛星际
科技有限公司 2019 年度至 2021 年度企业所得税适用 15%的优惠税率。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的
相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%、16%、13%税率征
收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
六、 合并财务报表项目注释
以下附注项目（含公司财务报表主要项目注释）未经特别注明，报告期是指 2021 年 1-6
月、2020 年度、2019 年度以及 2018 年度。
1、 货币资金
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
库存现金 28,038.33 24,119.82 52,397.12 42,964.12
银行存款 126,579,620.57 349,277,463.92 227,216,102.16 78,454,116.73
其他货币资金 8,910,361.06 14,372,868.15 12,563,736.86 2,348,766.68
合 计 135,518,019.96 363,674,451.89 239,832,236.14 80,845,847.53
注：其他货币资金主要系保函保证金、借款保证金及应付票据保证金。
2、 交易性金融资产
项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：结构性存款 50,000,000.00 10,000,000.00
合 计 50,000,000.00 10,000,000.00
其中：重分类至其他非流动金融
资产的部分
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3、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,842,850.00
商业承兑汇票 10,803,090.08 8,209,170.73
小 计 10,803,090.08 8,209,170.73 2,842,850.00
减：坏账准备 324,092.70 246,275.12
合 计 10,478,997.38 7,962,895.61 2,842,850.00
（2）截止报告期末，本集团无已质押的应收票据。
（3）截止报告期末，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 报告期末终止确认金额 报告期末未终止确认金额
商业承兑汇票 3,530,000.00
合 计 3,530,000.00
（4）截止报告期末，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
4、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
1年以内（含1年） 130,323,905.39 121,721,152.95 135,851,599.33 121,927,944.69
1-2年（含2年） 44,435,957.10 49,167,688.95 14,744,563.22 5,073,855.55
2-3年（含3年） 23,752,445.40 11,792,023.17 2,495,715.07 461,855.16
3-4年（含4年） 9,465,986.71 6,132,695.40 305,123.05 22,770.50
4-5年（含5年） 1,188,697.12 772,510.71 22,770.50 32,159.59
5年以上 917,509.61 275,238.95 24,117.09 54,688.22
小 计 210,084,501.33 189,861,310.13 153,443,888.26 127,573,273.71
减：坏账准备 19,705,262.62 14,886,403.33 6,244,042.35 4,349,396.07
合 计 190,379,238.71 174,974,906.80 147,199,845.91 123,223,877.64
（2）按坏账计提方法分类列示
类 别 2021 年 6 月 30 日
本报告书共 217 页第 105 页
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账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
210,084,501.33 100.00 19,705,262.62 9.38 190,379,238.71
的应收账款
其中：
账龄组合 210,084,501.33 100.00 19,705,262.62 9.38 190,379,238.71
合 计 210,084,501.33 100.00 19,705,262.62 9.38 190,379,238.71
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
189,861,310.13 100.00 14,886,403.33 7.84 174,974,906.80
的应收账款
其中：
账龄组合 189,861,310.13 100.00 14,886,403.33 7.84 174,974,906.80
合 计 189,861,310.13 100.00 14,886,403.33 7.84 174,974,906.80
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
153,443,888.26 100.00 6,244,042.35 4.07 147,199,845.91
的应收账款
本报告书共 217 页第 106 页
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其中：
账龄组合 153,443,888.26 100.00 6,244,042.35 4.07 147,199,845.91
合 计 153,443,888.26 100.00 6,244,042.35 4.07 147,199,845.91
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
127,573,273.71 100.00 4,349,396.07 3.41 123,223,877.64
的应收账款
其中：
账龄组合 127,573,273.71 100.00 4,349,396.07 3.41 123,223,877.64
合 计 127,573,273.71 100.00 4,349,396.07 3.41 123,223,877.64
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021年6月30日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 130,323,905.39 3,909,717.16 3.00
1-2年（含2年） 44,435,957.10 4,443,595.71 10.00
2-3年（含3年） 23,752,445.40 4,750,489.08 20.00
3-4年（含4年） 9,465,986.71 4,732,993.36 50.00
4-5年（含5年） 1,188,697.12 950,957.70 80.00
5年以上 917,509.61 917,509.61 100.00
合 计 210,084,501.33 19,705,262.62 9.38
2020年12月31日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 121,721,152.95 3,651,634.59 3.00
1-2年（含2年） 49,167,688.95 4,916,768.89 10.00
本报告书共 217 页第 107 页
3-2-1-113
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2020年12月31日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
2-3年（含3年） 11,792,023.17 2,358,404.63 20.00
3-4年（含4年） 6,132,695.40 3,066,347.70 50.00
4-5年（含5年） 772,510.71 618,008.57 80.00
5年以上 275,238.95 275,238.95 100.00
合 计 189,861,310.13 14,886,403.33 7.84
2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 135,851,599.33 4,075,547.99 3.00
1-2 年（含 2 年） 14,744,563.22 1,474,456.33 10.00
2-3 年（含 3 年） 2,495,715.07 499,143.01 20.00
3-4 年（含 4 年） 305,123.05 152,561.53 50.00
4-5 年（含 5 年） 22,770.50 18,216.40 80.00
5 年以上 24,117.09 24,117.09 100.00
合 计 153,443,888.26 6,244,042.35 4.07
2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 121,927,944.69 3,657,838.34 3.00
1-2 年（含 2 年） 5,073,855.55 507,385.56 10.00
2-3 年（含 3 年） 461,855.16 92,371.03 20.00
3-4 年（含 4 年） 22,770.50 11,385.25 50.00
4-5 年（含 5 年） 32,159.59 25,727.67 80.00
5 年以上 54,688.22 54,688.22 100.00
合 计 127,573,273.71 4,349,396.07 3.41
（3）坏账准备的情况
2021 年 1-6 月变动金额
2020 年 12 月 2021 年 6 月 30
类别
31 日 收回或转 转销或 其他变动（会 日
计提
回 核销 计政策变更）
本报告书共 217 页第 108 页
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应收
14,886,403.33 4,818,859.29 19,705,262.62
账款
合计 14,886,403.33 4,818,859.29 19,705,262.62
2020 年度变动金额
2019 年 12 月 2020 年 12 月
类别
31 日 收回或转 转销或 其他变动（会 31 日
计提
回 核销 计政策变更）
应收
账款 6,244,042.35 4,676,209.02 3,966,151.96 14,886,403.33
合计 6,244,042.35 4,676,209.02 3,966,151.96 14,886,403.33
2019 年变动金额
2018 年 12 2019 年 12
类 别
月 31 日 收回或转 其他变 月 31 日
计提 转销或核销
回 动
应收账款 4,349,396.07 1,894,646.28 6,244,042.35
合 计 4,349,396.07 1,894,646.28 6,244,042.35
2018 年变动金额
2017 年 12 2018 年 12
类 别
月 31 日 转销或核 其他变 月 31 日
计提 收回或转回
销 动
应收账款 2,026,732.28 2,322,663.79 4,349,396.07
合 计 2,026,732.28 2,322,663.79 4,349,396.07
（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的截止 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31
日、2021 年 6 月 30 日前五名应收账款汇总金额分别为 70,577,045.09 元、72,386,950.72 元、
76,107,788.25 元、74,152,492.76 元，占应收账款 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、
2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日合计数的比例分别为 55.32%、47.17%、40.09%、35.30%，
相应计提的坏账准备 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021
本报告书共 217 页第 109 页
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年 6 月 30 日汇总金额分别为 2,157,176.88 元、2,268,189.15 元、4,288,239.97 元、3,080,438.89
元。
（6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
5、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收票据 2,420,000.00 800,000.00 6,790,000.00
合 计 2,420,000.00 800,000.00 6,790,000.00
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
2020年12月31日 本期变动 2021年6月30日
项 目 公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票据 800,000.00 1,620,000.00 2,420,000.00
合 计 800,000.00 1,620,000.00 2,420,000.00
2019年12月31日 本期变动 2020年12月31日
项 目 公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票据 6,790,000.00 -5,990,000.00 800,000.00
合 计 6,790,000.00 -5,990,000.00 800,000.00
6、 预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
2021年6月30日 2020年12月31日
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
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1年以内（含1年） 34,115,122.61 94.84 27,153,438.79 93.47
1-2年（含2年） 1,441,217.48 4.01 1,710,453.63 5.89
2-3年（含3年） 415,673.31 1.15 187,538.30 0.64
合 计 35,972,013.40 100.00 29,051,430.72 100.00
2019年12月31日 2018年12月31日
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 11,998,127.31 92.78 7,465,753.84 95.20
1-2年（含2年） 744,429.34 5.76 376,119.79 4.80
2-3年（含3年） 189,305.79 1.46
合 计 12,931,862.44 100.00 7,841,873.63 100.00
注：截止 2021 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31
日、2021 年 6 月 30 日前五名预付款项汇总金额分别为 2,890,387.28 元、5,993,835.51 元、
11,946,901.66 元、11,025,524.62 元，占预付款项 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、
2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日合计数的比例分别为 36.86%、46.35%、41.12%、29.24%。
7、 其他应收款
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 13,176,712.11 14,903,635.92 21,551,544.31 21,155,516.49
合 计 13,176,712.11 14,903,635.92 21,551,544.31 21,155,516.49
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
1年以内（含1年） 13,733,464.40
7,496,599.30 6,814,535.86 13,215,278.20
1-2年（含2年） 5,875,400.77
2,304,658.15 6,869,810.62 4,884,533.53
2-3年（含3年） 2,952,686.91
4,074,373.02 1,890,167.88 3,593,574.45
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3-4年(含4年) 305,146.00
592,505.00 480,690.34 2,878,369.46
4-5年（含5年） 157,364.00
1,375,337.77 1,791,135.55 113,000.00
5年以上 145,736.95
15,800.00 3,000.00 157,364.00
小 计 23,169,799.03
15,859,273.24 17,849,340.25 24,842,119.64
减：坏账准备 2,014,282.54
2,682,561.13 2,945,704.33 3,290,575.33
合 计 21,155,516.49
13,176,712.11 14,903,635.92 21,551,544.31
②按款项性质分类情况
款项性质 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
保证金/押金 15,797,148.24 17,839,615.25 21,070,822.78 19,309,674.02
备用金 52,000.00 12,171.85 8,000.00
借款 3,759,125.01 3,852,125.01
其他 10,125.00 9,725.00
小 计 15,859,273.24 17,849,340.25 24,842,119.64 23,169,799.03
减：坏账准备 2,682,561.13 2,945,704.33 3,290,575.33 2,014,282.54
合 计 13,176,712.11 14,903,635.92 21,551,544.31 21,155,516.49
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
预期信用损 用损失（未发生信 用损失（已发生信
失 用减值） 用减值）
2021 年 1 月 1 日余
2,945,704.33 2,945,704.33
额
2021 年 1 月 1 日余
额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -263,143.20 -263,143.20
本年转回
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
预期信用损 用损失（未发生信 用损失（已发生信
失 用减值） 用减值）
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余
2,682,561.13 2,682,561.13
额
④坏账准备的情况
2021 年 1-6 月变动金额
类 别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
其他应收款 2,945,704.33 -263,143.20 2,682,561.13
合 计 2,945,704.33 -263,143.20 2,682,561.13
2020 年度变动金额
类 别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
其他应收款 3,290,575.33 -344,871.00 2,945,704.33
合 计 3,290,575.33 -344,871.00 2,945,704.33
2019 年变动金额
类 别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
其他应收款 2,014,282.54 1,276,292.79 3,290,575.33
合 计 2,014,282.54 1,276,292.79 3,290,575.33
2018 年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 其他变动
回 销
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其他应收款 1,585,123.51 429,159.03 2,014,282.54
合 计 1,585,123.51 429,159.03 2,014,282.54
⑤报告期内无核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2021年6月30日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
保证金/
三明市图书馆 1,345,000.00 4-5 年 8.48 1,076,000.00
押金
南方医科大学南方医 保证金/
982,546.50 1 年以内 6.20 29,476.40
院 押金
广州开发区投资控股 保证金/
904,455.00 2 年以内 5.70 79,077.15
有限公司 押金
双鸭山市财政局财政 保证金/
639,174.50 1 年以内 4.03 19,175.24
专户 押金
广东省监狱管理局（广 保证金/
615,000.00 2-3 年 3.88 123,000.00
东省司法厅） 押金
合 计 4,486,176.00 28.29 1,326,728.79
2020年12月31日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
保证金/
三明市图书馆 1,345,000.00 4-5 年 7.54 1,076,000.00
押金
保证金/
广东省番禺监狱 971,280.00 2-3 年 5.44 194,256.00
押金
广州公共资源交易中 保证金/
900,000.00 1 年以内 5.04 27,000.00
心 押金
广州开发区投资控股 保证金/
742,050.00 2 年以内 4.16 63,067.02
有限公司 押金
因诺微科技（天津）有 保证金/ 650,000.00 2 年以内 3.64 47,500.00
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限公司 押金
合 计 4,608,330.00 25.82 1,407,823.02
2019年12月31日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
吴松松 借款 2,100,000.00 2-3 年 8.45 420,000.00
保证金/
三明市图书馆 1,345,000.00 3-4 年 5.41 672,500.00
押金
广东省监狱管理局（广 保证金/
1,230,000.00 1 年以内 4.95 36,900.00
东省司法厅） 押金
保证金/
广东省番禺监狱 971,280.00 1-2 年 3.91 97,128.00
押金
谢礼佳 借款 959,800.00 3 年以内 3.86 122,510.00
合 计 6,606,080.00 26.58 1,349,038.00
2018 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
吴松松 借款 2,100,000.00 1-2 年 9.06 210,000.00
贵州中烟工业有限责 保证金/
1,387,095.25 2 年以内 5.99 47,848.03
任公司 押金
保证金/
三明市图书馆 1,345,000.00 2-3 年 5.80 269,000.00
押金
广州杰赛科技股份有 保证金/
1,147,372.77 1-2 年 4.95 114,737.28
限公司 押金
保证金/
广东省番禺监狱 971,280.00 1 年以内 4.19 29,138.40
押金
合 计 6,950,748.02 29.99 670,723.71
⑦报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
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8、 存货
（1）存货分类
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
存货跌价准
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
原材料 48,379,244.75 48,379,244.75 48,351,717.22 48,351,717.22
在产品 2,496,220.32 2,496,220.32 2,140,858.40 2,140,858.40
库存商
品 13,427,713.30 13,427,713.30 11,608,970.79 11,608,970.79
合同履
约成本 516,730,283.73 6,908,249.35 509,822,034.38 448,181,227.58 6,908,249.35 441,272,978.23
发出商
品 1,622,717.04 1,622,717.04 5,435,003.51 5,435,003.51
合 计 582,656,179.14 6,908,249.35 575,747,929.79 515,717,777.50 6,908,249.35 508,809,528.15
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目 存货 存货
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 48,574,147.79 48,574,147.79 25,893,746.43 25,893,746.43
在产品 2,042,575.41 2,042,575.41 277,412.26 277,412.26
库存商品 1,871,042.79 1,871,042.79 1,164,767.79 1,164,767.79
项目成本 6,489,673.29 6,489,673.29 4,275,158.31 4,275,158.31
发出商品 569,635.52 569,635.52 414,196.86 414,196.86
建造合同 185,120,911.47 185,120,911.47
形成的已
98,580,518.52 98,580,518.52
完工未结
算资产
合 计 244,667,986.27 244,667,986.27 130,605,800.17 130,605,800.17
（2）建造合同形成的已完工未结算资产
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
累计已发生成本 637,183,984.31 301,475,462.78
累计已确认毛利 184,565,719.82 101,457,817.46
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减：预计损失
已办理结算的金额 636,628,792.66 304,352,761.72
建造合同形成的已完工未结算资产 185,120,911.47 98,580,518.52
9、 合同资产
（1）合同资产情况
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 52,682,124.36 3,163,061.32 49,519,063.04 39,258,781.43 2,502,254.47 36,756,526.96
合 计 52,682,124.36 3,163,061.32 49,519,063.04 39,258,781.43 2,502,254.47 36,756,526.96
（2）本期合同资产计提减值准备情况
本年增加 本年减少
2020 年 12 月 2021 年 6 月
项目 合并 收回
31 日 会计政策 核 合并范围 30 日
计提 范围 或转
变更 销 变动
变动 回
质保金 2,502,254.47 660,806.85 3,163,061.32
本年增加 本年减少
2019 年 12 2020 年 12 月
项目 合并 收回 合并
月 31 日 会计政策变 核 31 日
计提 范围 或转 范围
更 销
变动 回 变动
质保金 1,533,055.91 969,198.56 2,502,254.47
10、其他流动资产
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
增值税留抵税金 17,029.05
预缴企业所得税 16,035,648.13 2,822,226.44
合 计 16,035,648.13 2,822,226.44 17,029.05
11、固定资产
科 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
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固定资产 10,025,251.87 9,911,315.23 8,421,433.92 7,762,156.89
合 计 10,025,251.87 9,911,315.23 8,421,433.92 7,762,156.89
（1）固定资产
①2021年1-6月
项 目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1．2020年12月31
1,798,922.76 7,223,517.45 9,544,813.24 2,809,225.19 21,376,478.64
日
2．本期增加金额 100,000.00 1,712,772.48 111,648.64 1,924,421.12
其中：购置 100,000.00 1,712,772.48 111,648.64 1,924,421.12
3．本期减少金额 96,296.39 96,296.39
其中：处置或报
96,296.39 96,296.39
废
4．2021年6月30
1,798,922.76 7,323,517.45 11,161,289.33 2,920,873.83 23,204,603.37
日
二、累计折旧
1．2020年12月31
251,078.21 3,247,080.93 6,314,298.63 1,652,705.64 11,465,163.41
日
2．本期增加金额 43,310.00 602,633.51 910,505.23 248,923.12 1,805,371.86
其中：计提 43,310.00 602,633.51 910,505.23 248,923.12 1,805,371.86
3．本期减少金额 91,183.77 91,183.77
其中：处置或报
91,183.77 91,183.77
废
4．2021年6月30
294,388.21 3,849,714.44 7,133,620.09 1,901,628.76 13,179,351.50
日
三、减值准备
四、账面价值
1．2021年6月30
1,504,534.55 3,473,803.01 4,027,669.24 1,019,245.07 10,025,251.87
日
2．2020年12月31
1,547,844.55 3,976,436.52 3,230,514.61 1,156,519.55 9,911,315.23
日
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②2020年度
项 目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1．2019年12月31
1,412,236.69 5,135,117.84 8,860,565.12 1,977,472.92 17,385,392.57
日
2．本期增加金额 419,583.88 2,088,399.61 1,318,475.28 864,025.35 4,690,484.12
其中：购置 419,583.88 2,088,399.61 1,318,475.28 864,025.35 4,690,484.12
3．本期减少金额 32,897.81 634,227.16 32,273.08 699,398.05
其中：处置或报
634,227.16 32,273.08 666,500.24
废
暂估调整 32,897.81 32,897.81
4．2020年12月31
1,798,922.76 7,223,517.45 9,544,813.24 2,809,225.19 21,376,478.64
日
二、累计折旧
1．2019年12月31
161,298.30 2,296,147.53 5,308,953.59 1,197,559.23 8,963,958.65
日
2．本期增加金额 89,779.91 950,933.40 1,604,622.88 480,553.21 3,125,889.40
其中：计提 89,779.91 950,933.40 1,604,622.88 480,553.21 3,125,889.40
3．本期减少金额 599,277.84 25,406.80 624,684.64
其中：处置或报
599,277.84 25,406.80 624,684.64
废
4．2020年12月31
251,078.21 3,247,080.93 6,314,298.63 1,652,705.64 11,465,163.41
日
三、减值准备
四、账面价值
1．2020年12月31
1,547,844.55 3,976,436.52 3,230,514.61 1,156,519.55 9,911,315.23
日
2．2019年12月31
1,250,938.39 2,838,970.31 3,551,611.53 779,913.69 8,421,433.92
日
③2019年度
项 目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计
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项 目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1．2018年12月31
701,644.00 3,522,868.71 7,806,472.34 1,916,240.81 13,947,225.86
日
2．本期增加金额 710,592.69 1,612,249.13 1,093,163.72 65,751.76 3,481,757.30
其中：购置 710,592.69 1,612,249.13 1,093,163.72 65,751.76 3,481,757.30
3．本期减少金额 39,070.94 4,519.65 43,590.59
其中：处置或报废 39,070.94 4,519.65 43,590.59
4．2019年12月31
1,412,236.69 5,135,117.84 8,860,565.12 1,977,472.92 17,385,392.57
日
二、累计折旧
1．2018年12月31
111,093.63 1,557,887.78 3,710,533.49 805,554.07 6,185,068.97
日
2．本期增加金额 50,204.67 738,259.75 1,635,243.06 394,000.07 2,817,707.55
其中：计提 50,204.67 738,259.75 1,635,243.06 394,000.07 2,817,707.55
3．本期减少金额 36,822.96 1,994.91 38,817.87
其中：处置或报废 36,822.96 1,994.91 38,817.87
4．2019年12月31
161,298.30 2,296,147.53 5,308,953.59 1,197,559.23 8,963,958.65
日
三、减值准备
四、账面价值
1．2019年12月31
1,250,938.39 2,838,970.31 3,551,611.53 779,913.69 8,421,433.92
日
2．2018年12月31
590,550.37 1,964,980.93 4,095,938.85 1,110,686.74 7,762,156.89
日
④2018年度
房屋建筑
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
一、账面原值
1．2017年12月31 701,644.00 2,620,260.92 6,667,139.61 1,135,507.41 11,124,551.94
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房屋建筑
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
日
2．本期增加金额 1,100,043.69 1,139,332.73 780,733.40 3,020,109.82
其中：购置 1,100,043.69 1,139,332.73 780,733.40 3,020,109.82
3．本期减少金额 197,435.90 197,435.90
其中：处置或报废 197,435.90 197,435.90
4．2018年12月31
701,644.00 3,522,868.71 7,806,472.34 1,916,240.81 13,947,225.86
日
二、累计折旧
1．2017年12月31
77,765.54 1,080,959.29 2,132,786.09 518,874.04 3,810,384.96
日
2．本期增加金额 33,328.09 578,089.22 1,577,747.40 286,680.03 2,475,844.74
其中：计提 33,328.09 578,089.22 1,577,747.40 286,680.03 2,475,844.74
3．本期减少金额 101,160.73 101,160.73
其中：处置或报废 101,160.73 101,160.73
4．2018年12月31
111,093.63 1,557,887.78 3,710,533.49 805,554.07 6,185,068.97
日
三、减值准备
四、账面价值
1．2018年12月31
590,550.37 1,964,980.93 4,095,938.85 1,110,686.74 7,762,156.89
日
2．2017年12月31
623,878.46 1,539,301.63 4,534,353.52 616,633.37 7,314,166.98
日
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 769,869.38 196,615.39 573,253.99
合 计 769,869.38 196,615.39 573,253.99
（3）截止2021年6月30日，本集团无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）截止2021年6月30日，本集团无通过经营租赁租出的固定资产。
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（5）截止2021年6月30日，本集团无未办妥产权证书的固定资产情况。
12、在建工程
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
在建工程 186,459,132.95 123,967,466.57 4,517,693.75 15,566.04
合 计 186,459,132.95 123,967,466.57 4,517,693.75 15,566.04
（1）在建工程情况
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
减 减
项 目
值 值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准 准
备 备
杰创智能
总部及研
186,318,455.29 186,318,455.29 123,967,466.57 123,967,466.57
发生产基
地
创意大厦
办公室装 140,677.66 140,677.66
修
合 计 186,459,132.95 186,459,132.95 123,967,466.57 123,967,466.57
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
杰创智能总
部及研发生 4,517,693.75 4,517,693.75 15,566.04 15,566.04
产基地
合 计 4,517,693.75 4,517,693.75 15,566.04 15,566.04
（2）重要在建工程项目变动情况
本期转
本期增加 本期其
2020 年 12 月 入固定 2021 年 6 月 30
项目名称 预算数 他减少
31 日 金额 资产金 日
金额
额
本报告书共 217 页第 122 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
杰创智能
总部及研
3.0 亿 123,967,466.57 62,350,988.72 186,318,455.29
发生产基
地
合 计 3.0 亿 123,967,466.57 62,350,988.72 186,318,455.29
（续）
工程累计
工程 利息资本 其中：本期 本期利
投入占预
工程名称 化累计金 利息资本化 息资本 资金来源
算比例 进度 额 金额 化率（%）
（%）
杰创智能总
自筹+银行
部及研发生 55.68 建设阶段 1,468,809.52 4.65%
借款
产基地
合 计 55.68 1,468,809.52
本期转
本期增加 本期其
2019 年 12 入固定 2020 年 12 月
项目名称 预算数 他减少
月 31 日 金额 资产金 31 日
金额
额
杰创智能
总部及研
3.0 亿 4,517,693.75 119,449,772.82 123,967,466.57
发生产基
地
合 计 3.0 亿 4,517,693.75 119,449,772.82 123,967,466.57
（续）
工程累计
工程 利息资本 其中：本期 本期利
投入占预
工程名称 化累计金 利息资本化 息资本 资金来源
算比例 进度 额 金额 化率（%）
（%）
杰创智能总
自筹+银行
部及研发生 34.21 建设阶段 408,914.28 4.65%
借款
产基地
合 计 34.21 408,914.28
2018 年 12 本期增加 本期转 本期其他 2019 年 12 月
项目名称 预算数 入固定
月 31 日 金额 减少金额 31 日
资产金
本报告书共 217 页第 123 页
3-2-1-129
杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
额
杰创智能
总部及研
3.00 亿 15,566.04 4,502,127.71 4,517,693.75
发生产基
地
合 计 3.00 亿 15,566.04 4,502,127.71 4,517,693.75
（续）
工程累计
工程 利息资本 其中：本期 本期利
投入占预
工程名称 化累计金 利息资本化 息资本 资金来源
算比例 进度 额 金额 化率（%）
（%）
杰创智能总
部及研发生 1.51 建设阶段 自筹
产基地
合 计 1.51
13、 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1、2021 年 1 月 1 日 11,547,324.15 11,547,324.15
2、本期增加金额 676,424.84 676,424.84
3、本期减少金额
4、2021 年 6 月 30 日 12,223,748.99 12,223,748.99
二、累计折旧
1、2021 年 1 月 1 日
2、本期增加金额 2,576,854.28 2,576,854.28
（1）计提 2,576,854.28 2,576,854.28
3、本期减少金额
（1）处置
4、2021 年 6 月 30 日 2,576,854.28 2,576,854.28
三、减值准备
1、2021 年 1 月 1 日
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项 目 房屋及建筑物 合 计
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、2021 年 6 月 30 日
四、账面价值
1、2021 年 6 月 30 日 9,646,894.71 9,646,894.71
2、2021 年 1 月 1 日 11,547,324.15 11,547,324.15
14、 无形资产
（1）无形资产情况
①2021 年 1-6 月
项 目 土地使用权 专利权 软件及软件著作权 合计
一、账面原值
1．2020年12月31日 12,957,400.00 40,000.00 11,360,095.03 24,357,495.03
2．本期增加金额 1,744,501.07 1,744,501.07
其中：购置 1,744,501.07 1,744,501.07
3．本期减少金额
4．2021年6月30日 12,957,400.00 40,000.00 13,104,596.10 26,101,996.10
二、累计摊销
1．2020年12月31日 345,530.70 28,000.00 7,041,120.32 7,414,651.02
2．本期增加金额 129,574.02 4,000.00 1,169,310.54 1,302,884.56
其中：摊销 129,574.02 4,000.00 1,169,310.54 1,302,884.56
3．本期减少金额
4．2021年6月30日 475,104.71 32,000.00 8,210,430.87 8,717,535.58
三、减值准备
四、账面价值
1．2021年6月30日 12,482,295.29 8,000.00 4,894,165.23 17,384,460.52
2．2020年12月31日 12,611,869.30 12,000.00 4,318,974.71 16,942,844.01
本报告书共 217 页第 125 页
3-2-1-131
杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
②2020 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件及软件著作权 合计
一、账面原值
1．2019年12月31日 12,957,400.00 40,000.00 10,191,840.85 23,189,240.85
2．本期增加金额 1,168,254.18 1,168,254.18
其中：购置 1,168,254.18 1,168,254.18
3．本期减少金额
4．2020年12月31日 12,957,400.00 40,000.00 11,360,095.03 24,357,495.03
二、累计摊销
1．2019年12月31日 86,382.68 20,000.00 4,884,339.02 4,990,721.70
2．本期增加金额 259,148.02 8,000.00 2,156,781.30 2,423,929.32
其中：摊销 259,148.02 8,000.00 2,156,781.30 2,423,929.32
3．本期减少金额
4．2020年12月31日 345,530.70 28,000.00 7,041,120.32 7,414,651.02
三、减值准备
四、账面价值
1．2020年12月31日 12,611,869.30 12,000.00 4,318,974.71 16,942,844.01
2．2019年12月31日 12,871,017.32 20,000.00 5,307,501.83 18,198,519.15
③2019 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件及软件著作权 合计
一、账面原值
1．2018年12月31日 40,000.00 8,915,778.35 8,955,778.35
2．本期增加金额 12,957,400.00 1,276,062.50 14,233,462.50
其中：购置 12,957,400.00 1,276,062.50 14,233,462.50
3．本期减少金额
4．2019年12月31日 12,957,400.00 40,000.00 10,191,840.85 23,189,240.85
二、累计摊销
1．2018年12月31日 12,000.00 2,858,309.22 2,870,309.22
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
2．本期增加金额 86,382.68 8,000.00 2,026,029.80 2,120,412.48
其中：摊销 86,382.68 8,000.00 2,026,029.80 2,120,412.48
3．本期减少金额
4．2019年12月31日 86,382.68 20,000.00 4,884,339.02 4,990,721.70
三、减值准备
四、账面价值
1．2019年12月31日 12,871,017.32 20,000.00 5,307,501.83 18,198,519.15
2．2018年12月31日 28,000.00 6,057,469.13 6,085,469.13
④2018 年度
项 目 专利权 软件及软件著作权 合计
一、账面原值
1．2017年12月31日 40,000.00 5,612,891.57 5,652,891.57
2．本期增加金额 3,302,886.78 3,302,886.78
其中：购置 3,302,886.78 3,302,886.78
3．本期减少金额
4．2018年12月31日 40,000.00 8,915,778.35 8,955,778.35
二、累计摊销
1．2017年12月31日 4,000.00 1,364,782.82 1,368,782.82
2．本期增加金额 8,000.00 1,493,526.40 1,501,526.40
其中：摊销 8,000.00 1,493,526.40 1,501,526.40
3．本期减少金额
4．2018年12月31日 12,000.00 2,858,309.22 2,870,309.22
三、减值准备
四、账面价值
1．2018年12月31日 28,000.00 6,057,469.13 6,085,469.13
2．2017年12月31日 36,000.00 4,248,108.75 4,284,108.75
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止2021年6月30日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）截止 2021 年 6 月 30 日，本集团上述无形资产所有权或使用权受限制的情况详见
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附注六、53、所有权或使用权受到限制的资产。
15、 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年6月30日
的事项
北京蓝玛星际科技有限公司 13,743,690.76 13,743,690.76
合计 13,743,690.76 13,743,690.76
被投资单位名称或形成商誉
2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
的事项
北京蓝玛星际科技有限公司 13,743,690.76 13,743,690.76
合计 13,743,690.76 13,743,690.76
被投资单位名称或形成商誉
2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
的事项
北京蓝玛星际科技有限公司 13,743,690.76 13,743,690.76
合计 13,743,690.76 13,743,690.76
被投资单位名称或形成商誉
2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
的事项
北京蓝玛星际科技有限公司 13,743,690.76 13,743,690.76
合计 13,743,690.76 13,743,690.76
注：2016 年，公司通过发行股份购买北京蓝玛星际科技有限公司 100%股权，股权支付
对价为 28,600,000.00 元，交易取得的北京蓝玛星际科技有限公司可辨认净资产公允价值为
14,856,309.24 元，此次交易形成商誉 13,743,690.76 元。
（2）商誉减值准备
截止报告期末，本公司对北京蓝玛星际科技有限公司的商誉未发生减值。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
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公司对北京蓝玛星际科技有限公司并购时，北京蓝玛星际科技有限公司整体作为一个资
产组进行独立生产经营。并购后继续保持北京蓝玛星际科技有限公司的独立生产经营。期末
进行商誉减值测试确定的资产组包括北京蓝玛星际科技有限公司的固定资产、长期待摊费用
等长期资产。
（4）商誉的减值测试过程
公司对北京蓝玛星际科技有限公司并购时，北京蓝玛星际科技有限公司整体作为一个资
产组进行独立生产经营。并购后继续保持北京蓝玛星际科技有限公司的独立生产经营。期末
进行商誉减值测试确定的资产组包括北京蓝玛星际科技有限公司的固定资产、长期待摊费用
等长期资产。
预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名称 关键假设值 确定关键假设的基础
根据历史经营情况、未来的战略规划、市场营销计划、
预算期内收入
1% 市场竞争环境等因素的判断，管理层认为 1%的复合增
复合增长率
增长率是可以实现的。
后续预测期递
不增长
增增长率
折现率 15.14%、17.16% 能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率
（5）商誉减值测试的影响
根据测试，截至报告期末，本公司对北京蓝玛星际科技有限公司的商誉未发生减值。
16、 长期待摊费用
项 目 2020年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2021年6月30日
装修费支出 1,289,675.70 575,870.87 454,579.38 1,410,967.19
租赁费 168,648.09 168,648.09
合 计 1,458,323.79 575,870.87 623,227.47 1,410,967.19
项 目 2019年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2020年12月31日
装修费支出 1,906,802.19 602,989.81 1,220,116.30 1,289,675.70
租赁费 505,944.33 337,296.24 168,648.09
合 计 2,412,746.52 602,989.81 1,557,412.54 1,458,323.79
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项 目 2018年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2019年12月31日
装修费支出 2,668,384.35 56,310.67 817,892.83 1,906,802.19
租赁费 534,052.35 28,108.02 505,944.33
合 计 2,668,384.35 590,363.02 846,000.85 2,412,746.52
项 目 2017年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2018年12月31日
装修费支出 1,186,174.44 2,130,776.08 648,566.17 2,668,384.35
合 计 1,186,174.44 2,130,776.08 648,566.17 2,668,384.35
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2021年6月30日 2020年12月31日
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 32,756,379.62 4,913,456.94 27,462,039.10 4,119,305.86
内部交易未实现利润 30,320.69 4,548.10 23,448.85 3,517.33
递延收益 1,500,000.00 225,000.00 1,500,000.00 225,000.00
可抵扣亏损 13,209,209.37 1,981,381.41
合 计 47,495,909.68 7,124,386.45 28,985,487.95 4,347,823.19
2019年12月31日 2018年12月31日
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 9,523,878.68 1,428,581.80 6,358,309.11 953,746.37
内部交易未实现利润 55,830.80 8,374.62 72,837.60 10,925.64
递延收益 3,658,583.55 548,787.53 2,141,340.68 321,201.10
可抵扣亏损 2,403,153.19 360,472.98 2,499,762.51 374,964.38
应付职工薪酬 421,209.27 63,181.39
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合 计 16,062,655.49 2,409,398.32 11,072,249.90 1,660,837.49
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税
差异 债 差异 负债
非同一控制下企业合
324,000.00 48,600.00 810,000.00 121,500.00
并资产评估增值
合 计 324,000.00 48,600.00 810,000.00 121,500.00
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税
差异 债 差异 负债
非同一控制下企业合
1,782,000.00 267,300.00 2,754,000.00 413,100.00
并资产评估增值
合 计 1,782,000.00 267,300.00 2,754,000.00 413,100.00
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
可抵扣亏损 3,296,777.04 1,313,174.68 1,952,223.40 2,011,723.14
资产减值准备 26,847.50 26,847.50 10,739.00 5,369.50
合 计 3,323,624.54 1,340,022.18 1,962,962.40 2,017,092.64
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
2019 年度 428,377.25
2020 年度 387,499.22 387,499.22
2021 年度 683,268.15 683,268.15 683,268.15 683,268.15
2022 年度 241,509.57 241,509.57 241,509.57 241,509.57
2023 年度 218,269.80 218,269.80 271,068.95 271,068.95
2024 年度 162,022.62 162,022.62 368,877.51
2025 年度 8,104.54 8,104.54
2026 年度 1,983,602.36
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
年 份 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
合 计 3,296,777.04 1,313,174.68 1,952,223.40 2,011,723.14
18、其他非流动资产
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
预付工程款 7,240,763.62
预付购房款 358,181.00 859,107.71
合 计 7,240,763.62 358,181.00 859,107.71
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
保证借款 19,014,381.01 9,412,011.12
质押借款 19,022,958.34
应收票据贴现 3,530,000.00
合 计 22,544,381.01 9,412,011.12 19,022,958.34
注 1：2019 年 10 月 28 日，公司与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订合同编
号 为 HTZ440580000LDZJ201900051 人 民 币 流 动 资 金 贷 款 合 同 ， 借 款 金 额 为 人 民 币
20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，自 2019 年 10 月 31 日起至 2020 年 10 月 31 日。实
际借款金额为 19,000,000.00 元。公司于 2019 年 10 月 28 日与中国建设银行股份有限公司广
州天河支行签订合同编号为 HTC440580000YBDB201900023 专利技术质押合同提供担保；
公司于 2019 年 10 月 28 日与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订合同编号为
HTC440580000YBDB201900022 保证金质押合同提供担保；孙超、谢皑霞于 2019 年 10 月
28 日 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 天 河 支 行 签 订 合 同 编 号 为
HTC440580000YBDB201900021 及 HTC440580000YBDB201900020 保证合同提供担保；公
司于 2019 年 10 月 28 日与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订合同编号为
HTC440580000YSZK201900012 的应收账款质押合同提供担保。截至 2021 年 6 月 30 日，上
述借款已归还。
注 2：2019 年 11 月 14 日，公司与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号
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为 GED477560120190144 短期流动资金贷款额度合同，2020 年 3 月 23 日提出借款申请，借
款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，自 2020 年 3 月 23 日至 2021 年 3
月 22 日。孙超、谢皑霞于 2019 年 11 月 15 日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订
合同编号为 GBZ477560120190160-1 最高额保证合同提供担保；龙飞、何滔于 2019 年 11 月
15 日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号为 GBZ477560120190160-2 最
高额保证合同提供担保。截至 2021 年 6 月 30 日，上述借款已归还。
注 3：2021 年 4 月 21 日，公司与招商银行股份有限公司广州分行签订编号为
120XY2021008676 的授信协议，授信额度为 50,000,000.00 元，授信期限为 2021 年 4 月 21
日至 2022 年 4 月 20 日。截至 2021 年 6 月 30 日，公司已借款 9,490,817.12 元。孙超、谢皑
霞 于 2021 年 4 月 21 日 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 分 行 签 订 合 同 编 号 为
120XY202100867601 及 120XY202100867602 保证合同提供担保。
注 4：2021 年 6 月 4 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订合同编号
为 82212021280075 流动资金借款合同，借款金额为人民币 9,500,000.00 元，借款期限为 2021
年 6 月 4 日起至 2022 年 5 月 20 日。孙超、谢皑霞于 2020 年 12 月 1 日与上海浦东发展银行
股份有限公司广州开发区支行签订合同编号为 ZB8221202000000044 最高额保证合同提供担
保。
注 5：2021 年 6 月 4 日，公司与招商银行股份有限公司签订“招商银行电子商业汇票业
务服务协议”，公司向招商银行进行应收票据贴现，贴现金额为 3,530,000.00 元，因招商银
行对公司应收票据贴现具有追索权，应收票据不符合终止确认条件，公司取得的应收票据贴
现金额作为短期借款列报。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截止 2021 年 6 月 30 日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。
20、 应付票据
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
银行承兑汇票 241,000.00 11,401,764.20 21,795,277.20 650,000.00
合 计 241,000.00 11,401,764.20 21,795,277.20 650,000.00
21、应付账款
（1）应付账款列示
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项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
材料采购款 127,842,486.83 150,211,002.18 105,759,449.44 87,435,357.41
工程及设备款 27,002,354.69 21,336,746.12 31,049.99 122,921.39
劳务费 31,692,838.83 30,430,858.32 10,537,759.00 17,056,951.17
其他 4,718,459.52 13,578,742.82 17,294,290.71 6,819,487.29
合 计 191,256,139.87 215,557,349.44 133,622,549.14 111,434,717.26
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
截止报告期末，本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
1年以内（含1年） 69,783,567.79 21,058,707.36
1-2年（含2年） 784,345.58 265,767.19
2-3年（含3年） 175,767.19
3年以上 105,000.00 105,000.00
合 计 70,848,680.56 21,429,474.55
（2）截止报告期末，本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项
23、合同负债
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
合同负债 463,957,916.91 472,915,935.28
合 计 463,957,916.91 472,915,935.28
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
2020年 2021年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
短期薪酬 14,481,664.62 53,930,507.43 57,684,076.02 10,728,096.03
离职后福利—设定提存计划 3,094,265.42 2,993,712.52 100,552.90
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辞退福利 181,700.00 181,700.00
合 计 14,481,664.62 57,206,472.85 60,859,488.54 10,828,648.93
2019年 2020年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
短期薪酬 10,271,623.10 86,944,010.82 82,733,969.30 14,481,664.62
离职后福利—设定提存计划 61,174.25 3,052,231.61 3,113,405.86
辞退福利 327,000.00 327,000.00
合 计 10,332,797.35 90,323,242.43 86,174,375.16 14,481,664.62
2018年 2019年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
短期薪酬 7,025,750.31 63,771,283.56 60,525,410.77 10,271,623.10
离职后福利—设定提存计划 73,871.40 3,223,173.40 3,235,870.55 61,174.25
辞退福利 11,000.00 11,000.00
合 计 7,099,621.71 67,005,456.96 63,772,281.32 10,332,797.35
2017年 2018年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
短期薪酬 2,993,062.11 51,820,506.52 47,787,818.32 7,025,750.31
离职后福利—设定提存计划 90,022.42 2,542,039.02 2,558,190.04 73,871.40
辞退福利 202,050.00 202,050.00
合 计 3,083,084.53 54,564,595.54 50,548,058.36 7,099,621.71
（2） 短期薪酬列示
2020年 2021年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
1、工资、奖金、津贴和补贴 14,423,346.66 49,091,574.03 52,851,074.39 10,663,846.30
2、职工福利费 1,846,648.23 1,846,648.23
3、社会保险费 58,317.96 1,954,282.50 1,948,350.73 64,249.73
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其中：医疗保险费 58,317.96 1,749,128.53 1,745,439.22 62,007.27
工伤保险费 26,851.32 24,608.86 2,242.46
生育保险费 178,302.65 178,302.65
4、住房公积金 871,014.00 871,014.00
5、工会经费和职工教育经费 166,988.67 166,988.67
合 计 14,481,664.62 53,930,507.43 57,684,076.02 10,728,096.03
2019年 2020年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,233,685.17 78,532,491.79 74,342,830.30 14,423,346.66
2、职工福利费 3,203,341.78 3,203,341.78
3、社会保险费 37,637.93 2,624,210.64 2,603,530.61 58,317.96
其中：医疗保险费 34,386.96 2,332,119.83 2,308,188.83 58,317.96
工伤保险费 968.33 18,862.80 19,831.13
生育保险费 2,282.64 273,228.01 275,510.65
4、住房公积金 300.00 1,319,772.00 1,320,072.00
5、工会经费和职工教育经费 1,264,194.61 1,264,194.61
合 计 10,271,623.10 86,944,010.82 82,733,969.30 14,481,664.62
2018年 2019年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,981,580.23 57,464,629.73 54,212,524.79 10,233,685.17
2、职工福利费 2,528,785.42 2,528,785.42
3、社会保险费 44,170.08 2,215,604.62 2,222,136.77 37,637.93
其中：医疗保险费 40,238.40 1,969,354.55 1,975,205.99 34,386.96
工伤保险费 1,261.92 31,119.38 31,412.97 968.33
生育保险费 2,669.76 215,130.69 215,517.81 2,282.64
4、住房公积金 1,020,695.00 1,020,395.00 300.00
5、工会经费和职工教育经费 541,568.79 541,568.79
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合 计 7,025,750.31 63,771,283.56 60,525,410.77 10,271,623.10
2017年 2018年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,940,877.00 46,025,598.92 41,984,895.69 6,981,580.23
2、职工福利费 2,591,731.61 2,591,731.61
3、社会保险费 52,185.11 1,853,550.54 1,861,565.57 44,170.08
其中：医疗保险费 47,600.64 1,653,988.91 1,661,351.15 40,238.40
工伤保险费 1,428.05 39,061.42 39,227.55 1,261.92
生育保险费 3,156.42 160,500.21 160,986.87 2,669.76
4、住房公积金 970,987.00 970,987.00
5、工会经费和职工教育经费 378,638.45 378,638.45
合 计 2,993,062.11 51,820,506.52 47,787,818.32 7,025,750.31
（3）设定提存计划列示
项 目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年6月30日
1、基本养老保险费 3,018,434.85 2,920,929.09 97,505.76
2、失业保险费 75,830.57 72,783.43 3,047.14
合 计 3,094,265.42 2,993,712.52 100,552.90
项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
1、基本养老保险费 58,923.12 2,988,779.11 3,047,702.23
2、失业保险费 2,251.13 63,452.50 65,703.63
合 计 61,174.25 3,052,231.61 3,113,405.86
项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
1、基本养老保险费 71,469.00 3,123,357.81 3,135,903.69 58,923.12
2、失业保险费 2,402.40 99,815.59 99,966.86 2,251.13
合 计 73,871.40 3,223,173.40 3,235,870.55 61,174.25
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项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
1、基本养老保险费 87,099.30 2,442,477.21 2,458,107.51 71,469.00
2、失业保险费 2,923.12 99,561.81 100,082.53 2,402.40
合 计 90,022.42 2,542,039.02 2,558,190.04 73,871.40
25、应交税费
税费项目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
增值税 4,752,072.05 11,334,296.40 18,950,429.73 14,404,285.94
城市维护建设税 43,289.88 129,752.87 212,171.54 181,113.70
教育附加费 18,552.82 55,608.37 90,930.66 77,620.16
地方教育费附加 12,368.53 37,072.25 60,620.45 51,746.78
企业所得税 1,541,983.81 6,541,130.19 5,571,539.21
印花税 2.20 8,625.30 2,173.90 23,836.60
个人所得税 416,320.90 258,435.14 528,078.11 303,376.11
土地使用税 7,400.91
合 计 6,791,991.10 11,823,790.33 26,385,534.58 20,613,518.50
26、其他应付款
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应付款 998,998.51 4,187,855.48 11,419,798.07 7,290,282.62
合 计 998,998.51 4,187,855.48 11,419,798.07 7,290,282.62
（1） 按款项性质列示
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
押金、保证金 755,013.50 889,910.70 5,827,842.25 4,242,388.00
代收代付款项 3,000,000.00 3,060,200.00 19,605.70
借款 1,846,000.00 1,846,000.00
其他 243,985.01 297,944.78 685,755.82 1,182,288.92
合 计 998,998.51 4,187,855.48 11,419,798.07 7,290,282.62
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（2）截止 2021 年 6 月 30 日，本集团不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
1 年内到期的租赁负债 4,592,948.72
合 计 4,592,948.72
28、其他流动负债
2021年6月30 2020年12月31 2019年12月31 2018年12月31
项 目
日 日 日 日
待转销项税 1,061,358.37 1,865,015.66
已背书转让未到期的应收票据 3,574,370.00
合 计 1,061,358.37 5,439,385.66
29、长期借款
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
保证+抵押借款 75,870,563.96 44,845,431.96
合 计 75,870,563.96 44,845,431.96
注：2020年7月22日，公司与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号为
GDK477560120200232固定资产借款合同，借款金额为人民币300,000,000.00元，借款期限为
96个月，自实际提款日计算，实际借款金额为75,779,885.86元。公司于2020年7月22日与中
国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号为GDY477560120200019国有建设用地
使用权抵押合同提供担保；孙超、谢皑霞于2020年7月22日与中国银行股份有限公司广州开
发区分行签订合同编号为GBZ477560120200046-1保证合同提供担保；龙飞、何滔于2020年7
月22日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号为GBZ477560120200046-2保
证合同提供担保。
30、租赁负债
项 目 2021 年 1 月 1 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
其
新增租赁 本期利息
他
办公场所及
宿舍 11,633,038.46 676,424.84 265,100.53 2,532,250.39 10,042,313.44
减：一年内到
期的租赁负
4,438,214.27 —— —— —— 4,592,948.72
债（附注六、
27）
合 计 7,194,824.19 —— —— —— 5,449,364.72
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见
本附注九 、3“流动性风险”。
31、递延收益
（1）2021 年 1-6 月
项 目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年6月30日
政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
其
2020 年 12 月 本期新增补助 本期计入其他 他 2021 年 6 月 30
负债项目
31 日 金额 收益金额 变 日
动
与收益相关的政
府补助
身份识别芯片和
应用系统关键技
1,500,000.00 1,500,000.00
术研发与产业化
项目补助
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
（2）2020 年度
项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
政府补助 3,658,583.55 1,500,000.00 3,658,583.55 1,500,000.00
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
合 计 3,658,583.55 1,500,000.00 3,658,583.55 1,500,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
其
2019 年 12 月 本期新增补助 本期计入其他 他 2020 年 12 月
负债项目
31 日 金额 收益金额 变 31 日
动
与收益相关的政
府补助
身份识别芯片和
应用系统关键技
1,858,583.55 1,500,000.00 1,858,583.55 1,500,000.00
术研发与产业化
项目补助
基于混合增强智
能的平行智能理
1,800,000.00 1,800,000.00
论研究及验证项
目补助
合 计 3,658,583.55 1,500,000.00 3,658,583.55 1,500,000.00
（3）2019 年度
项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
政府补助 2,141,340.68 1,800,000.00 282,757.13 3,658,583.55
合 计 2,141,340.68 1,800,000.00 282,757.13 3,658,583.55
其中，涉及政府补助的项目：
其
2018 年 12 月 本期新增补助 本期计入其他 他 2019 年 12 月
负债项目
31 日 金额 收益金额 变 31 日
动
与收益相关的政府
补助
身份识别芯片和应
用系统关键技术研
2,141,340.68 282,757.13 1,858,583.55
发与产业化项目补
助
基于混合增强智能
的平行智能理论研 1,800,000.00 1,800,000.00
究及验证项目补助
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
合 计 2,141,340.68 1,800,000.00 282,757.13 3,658,583.55
（4）2018 年度
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
政府补助 2,500,000.00 358,659.32 2,141,340.68
合 计 2,500,000.00 358,659.32 2,141,340.68
其中，涉及政府补助的项目：
2017 年 12 本期新增补助 本期计入其他 其他 2018 年 12 月
负债项目
月 31 日 金额 收益金额 变动 31 日
与收益相关的政府
补助
身份识别芯片和应
用系统关键技术研 2,500,000.00 358,659.32 2,141,340.68
发与产业化
合 计 2,500,000.00 358,659.32 2,141,340.68
32、 股本
（1）2021 年 1-6 月
2020 年 12 月 本年增 本年减 2021 年 6 月
投资者名称
31 日 加 少 30 日
孙超 14,279,000.00 14,279,000.00
朱勇杰 6,850,000.00 6,850,000.00
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00
广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有
3,333,333.00 3,333,333.00
限合伙）
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00
湖南国微集成电路创业投资基金合伙企
2,500,000.00 2,500,000.00
业（有限合伙）
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 本年增 本年减 2021 年 6 月
投资者名称
31 日 加 少 30 日
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00
广州蚁米凯得产业投资基金合伙企业(有
1,800,000.00 1,800,000.00
限合伙)
湖南津杉锐士创业投资基金合伙企业（有
1,250,000.00 1,250,000.00
限合伙）
山西晋阳常茂股权投资合伙企业（有限合
1,111,111.00 1,111,111.00
伙）
广州新锐股权投资合伙企业（有限合伙） 1,111,111.00 1,111,111.00
广州汇聚新星股权投资合伙企业（有限合
1,111,111.00 1,111,111.00
伙）
李锐通 1,003,334.00 1,003,334.00
李新伟 1,000,000.00 1,000,000.00
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00
黄秋跃 1,000,000.00 1,000,000.00
广州蚁米戊星股权投资合伙企业（有限合
1,000,000.00 1,000,000.00
伙）
梁承常 780,000.00 780,000.00
姚文政 700,000.00 700,000.00
王伟 700,000.00 700,000.00
曾志红 650,000.00 650,000.00
李楚儿 500,000.00 500,000.00
吴建明 500,000.00 500,000.00
刘剑 500,000.00 500,000.00
陈香 450,000.00 450,000.00
陈海杰 430,000.00 430,000.00
李卓屏 335,000.00 335,000.00
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 本年增 本年减 2021 年 6 月
投资者名称
31 日 加 少 30 日
缪东伶 320,000.00 320,000.00
陈世士 300,000.00 300,000.00
宗国庆 300,000.00 300,000.00
钱洪涛 300,000.00 300,000.00
朱昌宏 300,000.00 300,000.00
胡建国 300,000.00 300,000.00
陈小跃 400,000.00 400,000.00
林亮 250,000.00 250,000.00
陈文莹 300,000.00 300,000.00
邹玥 300,000.00 300,000.00
贺凯 200,000.00 200,000.00
招继恩 200,000.00 200,000.00
戴宝 200,000.00 200,000.00
周振文 160,000.00 160,000.00
孙凌 150,000.00 150,000.00
甘留军 120,000.00 120,000.00
李神宝 120,000.00 120,000.00
陈青 100,000.00 100,000.00
钟永成 100,000.00 100,000.00
刘伟雄 100,000.00 100,000.00
李文剑 80,000.00 80,000.00
叶志嘉 70,000.00 70,000.00
尹超 70,000.00 70,000.00
徐锐龙 70,000.00 70,000.00
王晓琪 60,000.00 60,000.00
孔清培 60,000.00 60,000.00
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 本年增 本年减 2021 年 6 月
投资者名称
31 日 加 少 30 日
郑耿如 50,000.00 50,000.00
谢锐绵 15,000.00 15,000.00
谢晓珲 30,000.00 30,000.00
黄冠萍 12,000.00 12,000.00
马春艳 40,000.00 40,000.00
姚明钊 40,000.00 40,000.00
钟健林 40,000.00 40,000.00
陈才 40,000.00 40,000.00
欧梓豪 24,000.00 24,000.00
陈焕斌 24,000.00 24,000.00
叶军强 36,000.00 36,000.00
合 计 76,850,000.00 76,850,000.00
（2）2020 年度
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
孙超 14,279,000.00 14,279,000.00
朱勇杰 8,150,000.00 1,300,000.00 6,850,000.00
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00
广东粤科振粤一号股权投资合
3,333,333.00 3,333,333.00
伙企业（有限合伙）
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00
湖南国微集成电路创业投资基
2,500,000.00 2,500,000.00
金合伙企业（有限合伙）
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
广州蚁米凯得产业投资基金合
1,800,000.00 1,800,000.00
伙企业(有限合伙)
湖南津杉锐士创业投资基金合
1,250,000.00 1,250,000.00
伙企业（有限合伙）
山西晋阳常茂股权投资合伙企
1,111,111.00 1,111,111.00
业（有限合伙）
广州新锐股权投资合伙企业
1,111,111.00 1,111,111.00
（有限合伙）
广州汇聚新星股权投资合伙企
1,111,111.00 1,111,111.00
业（有限合伙）
李锐通 1,003,334.00 1,003,334.00
李新伟 1,000,000.00 1,000,000.00
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00
黄秋跃 1,000,000.00 1,000,000.00
广州蚁米戊星股权投资合伙企
1,000,000.00 1,000,000.00
业（有限合伙）
梁承常 780,000.00 780,000.00
姚文政 700,000.00 700,000.00
王伟 700,000.00 700,000.00
曾志红 650,000.00 650,000.00
李楚儿 500,000.00 500,000.00
吴建明 500,000.00 500,000.00
刘剑 500,000.00 500,000.00
陈香 450,000.00 450,000.00
陈海杰 430,000.00 430,000.00
李卓屏 335,000.00 335,000.00
缪东伶 320,000.00 320,000.00
陈世士 300,000.00 300,000.00
宗国庆 300,000.00 300,000.00
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
钱洪涛 300,000.00 300,000.00
朱昌宏 300,000.00 300,000.00
胡建国 300,000.00 300,000.00
陈小跃 400,000.00 400,000.00
林亮 250,000.00 250,000.00
陈文莹 300,000.00 300,000.00
邹玥 300,000.00 300,000.00
贺凯 200,000.00 200,000.00
招继恩 200,000.00 200,000.00
戴宝 200,000.00 200,000.00
周振文 160,000.00 160,000.00
孙凌 150,000.00 150,000.00
甘留军 120,000.00 120,000.00
李神宝 120,000.00 120,000.00
陈青 100,000.00 100,000.00
钟永成 100,000.00 100,000.00
刘伟雄 100,000.00 100,000.00
李文剑 80,000.00 80,000.00
叶志嘉 70,000.00 70,000.00
尹超 70,000.00 70,000.00
徐锐龙 70,000.00 70,000.00
王晓琪 60,000.00 60,000.00
孔清培 60,000.00 60,000.00
郑耿如 50,000.00 50,000.00
谢锐绵 15,000.00 15,000.00
谢晓珲 30,000.00 30,000.00
黄冠萍 12,000.00 12,000.00
本报告书共 217 页第 147 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
马春艳 40,000.00 40,000.00
姚明钊 40,000.00 40,000.00
钟健林 40,000.00 40,000.00
陈才 40,000.00 40,000.00
欧梓豪 24,000.00 24,000.00
陈焕斌 24,000.00 24,000.00
叶军强 36,000.00 36,000.00
合 计 76,850,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 76,850,000.00
（3）2019 年度股本变动情况
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
孙超 14,287,000.00 32,000.00 40,000.00 14,279,000.00
朱勇杰 9,350,000.00 1,200,000.00 8,150,000.00
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00
黄山市松园文化股份有限公
3,750,000.00 3,750,000.00
司
广东粤科振粤一号股权投资
3,333,333.00 3,333,333.00
合伙企业（有限合伙）
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00
湖南国微集成电路创业投资
2,500,000.00 2,500,000.00
基金合伙企业（有限合伙）
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00
广州蚁米凯得产业投资基金
1,800,000.00 1,800,000.00
合伙企业(有限合伙)
湖南津杉锐士创业投资基金
1,250,000.00 1,250,000.00
合伙企业（有限合伙）
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
山西晋阳常茂股权投资合伙
1,111,111.00 1,111,111.00
企业（有限合伙）
广州新锐股权投资合伙企业
1,111,111.00 1,111,111.00
（有限合伙）
广州汇聚新星股权投资合伙
1,111,111.00 1,111,111.00
企业（有限合伙）
李锐通 1,003,334.00 1,003,334.00
李新伟 1,000,000.00 1,000,000.00
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00
黄秋跃 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
广州蚁米戊星股权投资合伙
600,000.00 400,000.00 1,000,000.00
企业（有限合伙）
梁承常 780,000.00 780,000.00
姚文政 700,000.00 700,000.00
曾志红 650,000.00 650,000.00
李楚儿 500,000.00 500,000.00
吴建明 500,000.00 500,000.00
刘剑 500,000.00 500,000.00
陈香 450,000.00 450,000.00
陈海杰 430,000.00 430,000.00
李卓屏 335,000.00 335,000.00
缪东伶 320,000.00 320,000.00
陈世士 300,000.00 300,000.00
宗国庆 300,000.00 300,000.00
钱洪涛 300,000.00 300,000.00
朱昌宏 300,000.00 300,000.00
胡建国 300,000.00 300,000.00
陈小跃 200,000.00 200,000.00 400,000.00
本报告书共 217 页第 149 页
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
林亮 200,000.00 50,000.00 250,000.00
贺凯 200,000.00 200,000.00
招继恩 200,000.00 200,000.00
戴宝 200,000.00 200,000.00
周振文 160,000.00 160,000.00
孙凌 150,000.00 150,000.00
甘留军 120,000.00 120,000.00
李神宝 120,000.00 120,000.00
陈青 100,000.00 100,000.00
钟永成 100,000.00 100,000.00
刘伟雄 100,000.00 100,000.00
李文剑 80,000.00 80,000.00
叶志嘉 70,000.00 70,000.00
尹超 70,000.00 70,000.00
徐锐龙 70,000.00 70,000.00
王晓琪 60,000.00 60,000.00
孔清培 60,000.00 60,000.00
郑耿如 50,000.00 50,000.00
谢锐绵 15,000.00 15,000.00
谢晓珲 30,000.00 30,000.00
黄冠萍 12,000.00 12,000.00
马春艳 40,000.00 40,000.00
姚明钊 40,000.00 40,000.00
钟健林 40,000.00 40,000.00
陈才 40,000.00 40,000.00
欧梓豪 40,000.00 16,000.00 24,000.00
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
陈焕斌 40,000.00 16,000.00 24,000.00
叶军强 36,000.00 36,000.00
合 计 60,150,000.00 17,972,000.00 1,272,000.00 76,850,000.00
（4）2018 年度股本变动情况
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
孙超 14,208,000.00 79,000.00 14,287,000.00
朱勇杰 12,350,000.00 3,000,000.00 9,350,000.00
龙飞 8,269,000.00 8,269,000.00
谢皑霞 6,136,000.00 6,136,000.00
黄山市松园文化股份有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00
方碧娜 3,000,000.00 3,000,000.00
顾九明 2,300,000.00 2,300,000.00
夏丽莉 2,220,000.00 2,220,000.00
吴武鑫 2,000,000.00 2,000,000.00
吴松松 1,000,000.00 1,000,000.00
黄秋跃 500,000.00 500,000.00
广州蚁米戊星股权投资合伙企
600,000.00 600,000.00
业（有限合伙）
曾志红 650,000.00 650,000.00
李楚儿 500,000.00 500,000.00
吴建明 500,000.00 500,000.00
刘剑 500,000.00 500,000.00
陈海杰 430,000.00 430,000.00
李卓屏 335,000.00 335,000.00
缪东伶 320,000.00 320,000.00
钱洪涛 300,000.00 300,000.00
朱昌宏 300,000.00 300,000.00
胡建国 300,000.00 300,000.00
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杰创智能科技股份有限公司 财务报表附注
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
陈小跃 200,000.00 200,000.00
林亮 200,000.00 200,000.00
贺凯 200,000.00 200,000.00
招继恩 200,000.00 200,000.00
戴宝 200,000.00 200,000.00
周振文 160,000.00 160,000.00
孙凌 150,000.00 150,000.00
甘留军 120,000.00 120,000.00
李神宝 120,000.00 120,000.00
陈青 100,000.00 100,000.00
钟永成 100,000.00 100,000.00
刘伟雄 100,000.00 100,000.00
李文剑 80,000.00 80,000.00
叶志嘉 70,000.00 70,000.00
尹超 70,000.00 70,000.00
徐锐龙 70,000.00 70,000.00
王晓琪 60,000.00 60,000.00
孔清培 60,000.00 60,000.00
伍伟锋 60,000.00 60,000.00
谢锐绵 50,000.00 35,000.00 15,000.00
郑耿如 50,000.00 50,000.00
谢晓珲 50,000.00 20,000.00 30,000.00
黄冠萍 12,000.00 12,000.00
马春艳 40,000.00 40,000.00
姚明钊 40,000.00 40,000.00
钟健林 40,000.00 40,000.00
欧梓豪 40,000.00 40,000.00
陈焕斌 40,000.00 40,000.00
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投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
叶军强 36,000.00 36,000.00
合 计 60,150,000.00 3,115,000.00 3,115,000.00 60,150,000.00
33、资本公积
（1）2021 年 1-6 月
项 目 2020年12月31日 本期增加额 本期减少额 2021年6月30日
股本溢价 203,976,879.97 203,976,879.97
合 计 203,976,879.97 203,976,879.97
（2）2020 年度
项 目 2019年12月31日 本期增加额 本期减少额 2020年12月31日
股本溢价 203,900,860.90 76,019.07 203,976,879.97
合 计 203,900,860.90 76,019.07 203,976,879.97
注：2020 年度资本公积增加 76,019.07 元，系公司 2020 年 9 月完成同一控制下企业合
并深圳市军泰科技开发有限公司以及收购少数股东股权所致。
（3）2019 年度
项 目 2018年12月31日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
股本溢价 74,050,862.90 129,849,998.00 203,900,860.90
合 计 74,050,862.90 129,849,998.00 203,900,860.90
注：2019 年度增加资本公积 129,849,998.00 元，系公司增加注册资本，股东实际出资超
过认缴注册资本的部分计入资本公积，详见附注一、公司基本情况。
（4）2018 年度
项 目 2017年12月31日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
股本溢价 74,050,862.90 74,050,862.90
合 计 74,050,862.90 74,050,862.90
34、盈余公积
（1）2021 年度 1-6 月
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2020 年 2020 年 1 月 1 2021 年 6 月 30
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 日 日
法定盈余公积 21,144,308.51 21,144,308.51
合 计 21,144,308.51 21,144,308.51
（2）2020 年度
2019 年 2020 年 1 月 1 本期 2020 年 12 月
项 目 本期增加
12 月 31 日 日 减少 31 日
法定盈余公积 13,934,600.41 9,754,636.32 11,389,672.19 21,144,308.51
合 计 13,934,600.41 9,754,636.32 11,389,672.19 21,144,308.51
（3）2019 年度
本期
项 目 2018年12月31日 2019年1月1日 本期增加 2019年12月31日
减少
法定盈余公积 7,965,581.68 7,965,581.68 5,969,018.73 13,934,600.41
合 计 7,965,581.68 7,965,581.68 5,969,018.73 13,934,600.41
（4）2018 年度
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积 3,504,608.86 4,460,972.82 7,965,581.68
合 计 3,504,608.86 4,460,972.82 7,965,581.68
35、未分配利润
2021 年 6 月 30 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31
项 目
日 日 日 日
调整前上年末未分配利润 216,542,969.58 141,166,408.46 86,174,245.42 45,171,982.79
调整年初未分配利润合计数 -39,755,407.20
调整后年初未分配利润 216,542,969.58 101,411,001.26 86,174,245.42 45,171,982.79
加：本年归属于母公司股东的净利润 28,701,787.91 126,521,640.51 60,961,181.77 45,463,235.45
减：提取法定盈余公积 11,389,672.19 5,969,018.73 4,460,972.82
年末未分配利润 245,244,757.49 216,542,969.58 141,166,408.46 86,174,245.42
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（1）调整年初未分配利润明细：
上表中所列未分配利润 2019 年年末余额与 2020 年年初余额之间的差异原因和调节表，
详见附注四、35、“新收入准则导致的会计政策变更”。
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2021 年 1-6 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 301,132,892.64 195,846,234.38 741,415,559.43 489,522,475.95
其他业务 49,557.53
合 计 301,132,892.64 195,846,234.38 741,465,116.96 489,522,475.95
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 734,469,374.63 579,571,334.91 422,308,578.34 302,152,067.92
其他业务 22,641.51
合 计 734,469,374.63 579,571,334.91 422,331,219.85 302,152,067.92
（2）主营业务分类别
2021 年 1-6 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
系统集成服务 213,843,085.23 173,878,363.76 655,750,445.68 447,722,408.79
通信安全管理产品销售 69,515,652.16 9,477,782.38 45,883,181.75 11,279,406.01
技术服务 17,774,155.25 12,490,088.24 39,781,932.00 30,520,661.15
合 计 301,132,892.64 195,846,234.38 741,415,559.43 489,522,475.95
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
系统集成服务 688,989,071.08 552,374,975.56 368,624,515.36 278,614,008.87
通信安全管理产品销售 14,308,156.97 4,294,189.94 24,003,582.43 6,132,630.53
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技术服务 31,172,146.58 22,902,169.41 29,680,480.55 17,405,428.52
合 计 734,469,374.63 579,571,334.91 422,308,578.34 302,152,067.92
（3）主营业务分产品
2021 年 1-6 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
智慧民生 60,842,993.47 46,676,239.11 129,745,983.41 101,343,156.77
数据中心建设 120,462,025.71 102,639,214.83 38,816,352.71 31,388,224.23
通信安全产品 69,515,652.16 9,477,782.38 45,883,181.75 11,279,406.01
社会安全管理 13,428,977.00 9,374,690.23 425,300,105.72 270,056,302.58
城市管理与服务 36,883,244.30 27,678,307.83 101,669,935.84 75,455,386.36
合 计 301,132,892.64 195,846,234.38 741,415,559.43 489,522,475.95
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
智慧民生 207,457,308.34 162,981,683.17 222,093,539.80 164,167,537.36
数据中心建设 58,801,771.84 46,665,185.39 104,229,088.06 79,298,961.61
通信安全产品 14,308,156.97 4,294,189.94 24,003,582.43 6,132,630.53
社会安全管理 45,935,515.23 35,892,911.51 46,899,812.70 33,215,838.37
城市管理与服务 407,966,622.25 329,737,364.90 25,082,555.35 19,337,100.05
合 计 734,469,374.63 579,571,334.91 422,308,578.34 302,152,067.92
37、税金及附加
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
城市维护建设税 526,100.53 1,386,475.69 843,283.95 587,029.22
教育费附加 230,150.10 608,059.76 367,390.34 253,347.05
地方教育费附加 153,433.41 405,081.83 244,381.29 168,790.52
土地使用税 15,171.94 38,049.13
房产税 13,462.23 17,955.95
车船使用税 8,090.00 13,429.28 13,068.45 9,183.45
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印花税 225,556.30 536,440.76 511,626.40 226,254.40
堤防费 2,292.73 2,857.66 4,615.72 9,366.93
合 计 1,174,257.24 3,008,350.06 1,984,366.15 1,253,971.57
38、销售费用
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
职工薪酬 8,495,393.15 14,879,151.33 9,923,937.05 7,567,444.91
业务招待费 5,627,672.35 11,740,478.50 5,116,942.08 4,570,227.97
市场服务费 1,332,036.07 3,943,954.93 2,597,977.52 2,301,077.13
中标服务费 1,271,576.46 2,893,090.37 2,670,512.00 1,339,187.53
差旅费 1,383,047.06 2,635,777.40 1,917,493.60 1,640,897.04
办公费 1,178,537.37 2,020,751.00 1,385,457.97 1,069,841.22
维保费 1,112,040.51 1,515,407.59 482,754.68 167,632.01
广告宣传费 403,127.13 1,627,912.98 464,709.77 668,283.14
折旧及摊销 953,080.24 778,391.69 701,855.02 880,382.15
合 计 21,756,510.34 42,034,915.79 25,261,639.69 20,204,973.10
39、管理费用
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
职工薪酬 11,246,273.71 17,152,809.55 12,421,566.43 10,802,591.31
办公费 1,922,017.27 5,520,639.58 5,197,889.76 4,219,284.71
业务招待费 2,005,099.76 1,395,225.79 900,625.63 1,302,244.00
差旅费 258,037.88 668,287.17 1,148,556.05 705,353.44
折旧摊销费 3,132,632.53 5,062,987.04 4,003,313.86 2,708,995.45
服务费 1,422,829.89 2,238,471.14 1,940,122.74 1,044,349.80
其他 316,166.29 573,649.42 584,815.31 992,297.33
合 计 20,303,057.33 32,612,069.69 26,196,889.78 21,775,116.04
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40、研发费用
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 18,203,743.46 21,450,546.13 14,907,191.94 13,706,390.56
租赁费 135,073.73 1,474,227.05 1,833,614.18 1,635,617.03
材料费 8,549,630.75 7,850,620.06 8,325,421.96 2,959,949.40
折旧摊销 1,637,236.78 748,356.02 1,022,508.15 997,449.27
委外研发费 5,692,839.42 11,612,511.64 5,842,151.23 7,815,246.59
其他 918,385.03 1,294,754.40 2,020,588.12 1,452,168.11
合 计 35,136,909.17 44,431,015.30 33,951,475.58 28,566,820.96
41、财务费用
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
利息支出 582,945.17 868,613.17 121,679.17 18,176.00
减：利息收入 821,684.34 987,466.55 168,543.52 194,556.07
手续费 580,844.30 724,817.51 610,124.26 165,316.23
合 计 342,105.13 605,964.13 563,259.91 -11,063.84
42、其他收益
与资产相
补助项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 关/与收益
相关
与收益相
增值税即征即退
1,929,035.68 2,391,057.96 1,177,642.96 2,513,628.30 关
代扣个人所得税手续费 与收益相
返还 150,859.02 29,962.40 1,366.41 15,374.72 关
与收益相
政府稳岗补贴
222,500.04 6,013.49 44,975.79 关
面向智能安全的 FPGA
与收益相
视觉计算平台研发及产
关
业化项目补助 7,800,000.00
与收益相
专项补贴
80,000.00 关
企业稳定增长奖励 200,000.00 与收益相
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与资产相
补助项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 关/与收益
相关
关
与收益相
权利登记补助
5,500.00 13,800.00 14,710.00 11,450.00 关
与收益相
企业研发经费补助
296,400.00 关
与收益相
高新技术企业认定奖励
120,000.00 关
人脸识别关键技术研发 与收益相
与产业化应用项目补助 1,470,000.00 关
基于人脸识别技术的人
与收益相
证合一身份核查系统研
关
发与产业化项目补助 1,500,000.00
与收益相
保密资格补助
200,000.00 关
瞪羚企业和培育企业奖 与收益相
励 1,720,012.00 1,480,000.00 关
身份识别芯片和应用系
与收益相
统关键技术研发与产业
关
化项目补助 1,858,583.55 282,757.13 358,659.32
基于混合增强智能的平
与收益相
行智能理论研究及验证
关
项目补助 9,600,000.00
广州开发区领军人才及
院士项目承担单位场地
与收益相
租金补贴、成长奖励、
关
贷款贴息、市场拓展资
助 2,016,600.00 140,623.42
跨媒介智能理解软件关 与收益相
键技术项目补助 450,000.00 关
与收益相
高新技术企业补助
120,000.00 关
新一代区块链云平台关 与收益相
键技术研究补助 480,000.00 关
高成长创新标杆企业补 与收益相
助 248,400.00 关
知识产权优势企业、知 与收益相
识产权示范企业资助 100,000.00 100,000.00 关
与收益相
增值税进项税加计扣除
62,159.59 关
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与资产相
补助项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 关/与收益
相关
“中国制造 2025”产业 与收益相
发展补助 600,000.00 关
与收益相
质量强区专项资金奖励
200,000.00 关
与收益相
信贷贴息
41,000.00 16,600.00 关
市重点实验室项目财政 与收益相
经费 400,000.00 关
现代服务业企业经营贡 与收益相
献、成长壮大奖 2,780,000.00 1,130,000.00 460,000.00 关
与收益相
博士工作站补贴
500,000.00 关
与收益相
市科创委发展专项资金
320,000.00 关
省科技创新战略专项资 与收益相
金补助 840,000.00 关
合 计 7,422,994.70 28,926,539.37 4,777,649.58 5,372,488.13
43、投资收益
产生投资收益的来源 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
理财产品持有期间取得的投资收益 1,302,402.95 1,094,081.93 134,111.12 368,968.47
处置长期股权投资损益 195,509.64
合 计 1,302,402.95 1,094,081.93 134,111.12 564,478.11
44、信用减值损失
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
应收票据坏账损失 -77,817.58 -246,275.12
应收账款坏账损失 -4,818,859.29 -4,676,209.02 -1,894,646.28
其他应收款坏账损失 263,143.20 344,871.00 -1,276,292.79
合 计 -4,633,533.67 -4,577,613.14 -3,170,939.07
注：损失以“-”号填列。
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45、资产减值损失
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
合同资产减值损失 -660,806.85 -969,198.56
存货跌价损失 -6,908,249.35
应收票据坏账损失 124,810.38
应收账款坏账损失 -2,322,663.79
其他应收款坏账损失 - 429,159.03
合 计 -660,806.85 -7,877,447.91 -2,627,012.44
注：损失以“-”号填列。
46、资产处置收益
2019 年度 2018 年度
项 目
计入当期非经常 计入当年非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
处置非流动资产
-49,969.13 -49,969.13
的利得（损失“-”）
合 计 -49,969.13 -49,969.13
47、营业外收入
2021 年 1-6 月 2020 年度
项目
计入当期非经常性 计入当年非经常性
发生额 发生额
损益的金额 损益的金额
政府
补助
2,000,000.00 2,000,000.00
赔款
5,479.12 5,479.12
其他
136,327.84 136,327.84 141,373.84 141,373.84
合计
2,136,327.84 2,136,327.84 146,852.96 146,852.96
项目 2019 年度 2018 年度
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计入当年非经常 计入当年非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
赔款
72,876.15 72,876.15
其他
30,591.81 30,591.81 0.03 0.03
合计
30,591.81 30,591.81 72,876.18 72,876.18
48、营业外支出
2021 年 1-6 月 2020 年度
项 目
计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产毁
损报废损失
5,112.62 5,112.62 35,406.64 35,406.64
其中：固定资产
5,112.62 5,112.62 35,406.64 35,406.64
对外捐赠支出
180,000.00 180,000.00 616,000.00 616,000.00
罚款及滞纳金
527.42 527.42 259,653.92 259,653.92
其他
390.00 390.00 377,529.83 377,529.83
合 计
186,030.04 186,030.04 1,288,590.39 1,288,590.39
2019 年度 2018 年度
项 目
计入当年非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产毁
损报废损失
3,741.36 3,741.36
其中：固定资产
3,741.36 3,741.36
对外捐赠支出
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
罚款及滞纳金
88,655.71 88,655.71 52,969.17 52,969.17
其他
70,014.18 70,014.18 74,628.05 74,628.05
合 计
262,411.25 262,411.25 227,597.22 227,597.22
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49、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的
当期所得税 6,103,756.70 20,553,571.34 8,468,061.49 7,313,142.39
加：递延所得税费用（收益
以“-”列示） -2,849,463.26 -1,259,343.69 -894,360.83 -1,248,143.68
所得税费用 3,254,293.44 19,294,227.65 7,573,700.66 6,064,998.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 31,955,173.98 145,674,148.86 68,449,410.80 51,494,597.73
按适用税率计算的所得税
费用 4,793,276.10 21,851,122.33 10,267,411.62 7,724,189.66
子公司适用不同税率的影
响 -198,362.94 -63,931.84 -37,424.70 -26,306.45
调整以前期间所得税的影
响 -47,813.00
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损
失的影响 852,329.05 1,679,864.81 700,833.75 1,139,790.18
使用前期未确认递延所得
税资产的可抵扣亏损的影
响
本期未确认递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响 495,900.59 159,829.60 93,561.75 65,766.10
研发费用加计扣除的影响 -2,688,849.36 -4,284,844.25 -3,450,681.76 -2,838,440.78
所得税费用 3,254,293.44 19,294,227.65 7,573,700.66 6,064,998.71
50、现金流量表相关信息
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
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收到的其他与经营活动有关的现金 27,182,193.75 49,993,072.79 10,387,166.68 9,971,045.24
其中：政府补助 7,343,100.00 24,346,935.46 5,053,723.49 4,984,825.79
往来款 18,872,972.45 24,642,243.52 5,163,044.37 4,590,469.92
个税返还 150,859.02 29,962.40 1,366.41 15,374.72
营业外收入 3,232.59 12,856.82 8,191.34 72,876.18
利息收入 812,029.69 961,074.59 160,841.07 307,498.63
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
支付的其他与经营活动有
关的现金 53,175,784.01 86,876,283.54 50,669,600.36 43,572,405.47
其中：付现期间费用 34,294,748.30 58,583,814.46 41,335,327.54 33,040,211.52
营业外支出 105,364.01 1,059,080.61 258,669.89 154,932.35
往来款 18,164,776.85 26,615,163.77 8,614,603.87 10,211,945.37
手续费 610,894.85 618,224.70 460,999.06 165,316.23
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
收到的其他与筹资活动有关的现金 267,515.86 341,400.00 281,000.00
其中：票据保证金 341,400.00 135,000.00
个人借款 146,000.00
同一控制企业合并收到的对价 77,515.86
借款保证金 190,000.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,999,656.23 8,716,530.99 4,750,275.30 735,677.10
其中：票据保证金 2,841,409.08 3,420,530.99 4,560,275.30 476,400.00
个人借款 1,846,000.00 259,277.10
IPO 中介机构服务费 600,000.00 3,450,000.00
租赁负债 2,558,247.15
借款保证金 190,000.00
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51、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
1.将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 28,700,880.54 126,379,921.21 60,875,710.14 45,429,599.02
加：资产减值准备 660,806.85 7,877,447.91 2,627,012.44
信用减值损失 4,633,533.67 4,577,613.14 3,170,939.07
固定资产折旧、投资性房地产
1,805,371.86 3,125,889.40 2,817,707.55 2,475,844.74
折旧
使用权资产折旧 2,576,854.28
无形资产摊销 1,302,884.56 2,423,929.32 2,120,412.48 1,501,526.40
长期待摊费用摊销 454,579.38 1,220,116.30 846,000.85 648,566.17
处置固定资产、无形资产和其
他 长 期 资 产的 损 失 （ 收益 以 49,969.13
“－”号填列）
固 定 资 产 报废 损 失 （ 收益 以
5,112.62 35,406.64 3,741.36
“－”号填列）
公 允 价 值 变动 损 失 （ 收益 以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 582,945.17 868,613.17 121,679.17 18,176.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,302,402.95 -1,094,081.93 -134,111.12 -564,478.11
递延所得税资产减少（增加以
-2,776,563.26 -1,113,543.69 -748,560.83 -1,102,343.68
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-72,900.00 -145,800.00 -145,800.00 -145,800.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-66,938,401.64 -262,210,437.60 -114,062,186.10 -17,297,035.81
列）
经营性应收项目的减少（增加
-42,790,969.15 18,520,267.64 -36,580,073.97 -79,199,293.38
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 -68,406,696.31 300,954,094.54 108,049,638.44 36,692,321.98
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项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
以“－”号填列）
其他 2,123,931.78 -3,112,483.64 -5,798,392.43 1,634,898.74
经营活动产生的现金流量净额 -139,441,032.60 198,306,952.41 20,536,704.61 -7,231,036.36
2.不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 126,607,658.90 349,301,583.74 227,268,499.28 78,497,080.85
减：现金的年初余额 349,301,583.74 227,268,499.28 78,497,080.85 78,106,850.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -222,693,924.84 122,033,084.46 148,771,418.43 390,230.25
（2）现金和现金等价物的构成
2021 年 6 月 30 2020 年 12 月 2019 年 12 月 2018 年 12 月
项 目
日 31 日 31 日 31 日
一、现金 126,607,658.90 349,301,583.74 227,268,499.28 78,497,080.85
其中：库存现金 28,038.33 24,119.82 52,397.12 42,964.12
可随时用于支付的银行
126,579,620.57 349,277,463.92 227,216,102.16 78,454,116.73
存款
可随时用于支付的其他
货币资金
可用于支付的存放中央
银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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2021 年 6 月 30 2020 年 12 月 2019 年 12 月 2018 年 12 月
项 目
日 31 日 31 日 31 日
其中：三个月内到期的债
券投资
三、期末现金及现金等价
126,607,658.90 349,301,583.74 227,268,499.28 78,497,080.85
物余额
其中：母公司或集团内子
公司使用受限制的现金
和现金等价物
52、所有权或使用权受到限制的资产
2021年6月30日 2020年12月31 2019年12月31 2018年12月31
项目 受限原因
账面价值 日账面价值 日账面价值 日账面价值
货币资金 8,910,361.06 14,372,868.15 12,563,736.86 2,348,766.68 保证金
无形资产 12,482,295.29 12,611,869.30 抵押借款
合计 21,392,656.35 26,984,737.45 12,563,736.86 2,348,766.68
注1：货币资金受限金额主要为保函保证金及借款保证金。
注2：2020年7月22日，公司与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号为
GDK477560120200232固定资产借款合同，借款金额为人民币300,000,000.00元，借款期限为
96个月，自实际提款日计算，实际借款金额为75,779,885.86元。公司于2020年7月22日与中
国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号为GDY477560120200019国有建设用地
使用权抵押合同提供担保。
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
①2021年1-6月政府补助基本情况
计入当期损
补助项目 2021 年 1-6 月 列报项目
益的金额
增值税即征即退 1,929,035.68 其他收益 1,929,035.68
权利登记补助 5,500.00 其他收益 5,500.00
广州开发区领军人才及院士项目承担单位场 2,016,600.00 其他收益 2,016,600.00
地租金补贴、成长奖励、贷款贴息、市场拓
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计入当期损
补助项目 2021 年 1-6 月 列报项目
益的金额
展资助
知识产权优势企业、知识产权示范企业资助 100,000.00 其他收益 100,000.00
信贷贴息 41,000.00 其他收益 41,000.00
现代服务业企业经营贡献、成长壮大奖 2,780,000.00 其他收益 2,780,000.00
市重点实验室项目财政经费 400,000.00 其他收益 400,000.00
绿色企业境内外资本市场上市奖励 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
合 计 9,272,135.68 9,272,135.68
②2020年度政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
增值税即征即退 2,391,057.96 其他收益 2,391,057.96
政府稳岗补贴 222,500.04 其他收益 222,500.04
面向智能安全的 FPGA 视觉计算平台研发及
7,800,000.00 其他收益 7,800,000.00
产业化项目补助
专项补贴 80,000.00 其他收益 80,000.00
企业稳定增长奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
权利登记补助 13,800.00 其他收益 13,800.00
高新技术企业认定奖励 120,000.00 其他收益 120,000.00
现代服务业企业经营贡献奖 1,130,000.00 其他收益 1,130,000.00
人脸识别关键技术研发与产业化应用项目
1,470,000.00 其他收益 1,470,000.00
补助
基于人脸识别技术的人证合一身份核查系
1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
统研发与产业化项目补助
保密资格补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
瞪羚企业和培育企业奖励 1,720,012.00 其他收益 1,720,012.00
身份识别芯片和应用系统关键技术研发与
1,858,583.55 其他收益 1,858,583.55
产业化项目补助
基于混合增强智能的平行智能理论研究及 9,600,000.00 其他收益 9,600,000.00
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3-2-1-174
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验证项目补助
领军人才项目承担单位补助 140,623.42 其他收益 140,623.42
跨媒介智能理解软件关键技术项目补助 450,000.00 其他收益 450,000.00
合计 28,896,576.97 28,896,576.97
③2019 年政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
增值税即征即退 1,177,642.96 其他收益 1,177,642.96
政府稳岗补贴 6,013.49 其他收益 6,013.49
权利登记补助 14,710.00 其他收益 14,710.00
企业研发经费补助 296,400.00 其他收益 296,400.00
身份识别芯片和应用系统关键技术研发与产
282,757.13 其他收益 282,757.13
业化项目补助
增值税进项税加计扣除 62,159.59 其他收益 62,159.59
“中国制造 2025”产业发展补助 600,000.00 其他收益 600,000.00
质量强区专项资金奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
信贷贴息 16,600.00 其他收益 16,600.00
现代服务业企业经营贡献奖 460,000.00 其他收益 460,000.00
领军人才项目承担单位补助 500,000.00 其他收益 500,000.00
博士工作站补贴 320,000.00 其他收益 320,000.00
市科创委发展专项资金 840,000.00 其他收益 840,000.00
合计 4,776,283.17 4,776,283.17
④2018 年政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
增值税即征即退 2,513,628.30 其他收益 2,513,628.30
政府稳岗补贴 44,975.79 其他收益 44,975.79
权利登记补助 11,450.00 其他收益 11,450.00
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瞪羚企业和培育企业奖励 1,480,000.00 其他收益 1,480,000.00
身份识别芯片和应用系统关键技术研发与产
358,659.32 其他收益 358,659.32
业化项目补助
高新技术企业补助 120,000.00 其他收益 120,000.00
新一代区块链云平台关键技术研究补助 480,000.00 其他收益 480,000.00
高成长创新标杆企业补助 248,400.00 其他收益 248,400.00
知识产权局贯彻知识产权管理规范补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
合计 5,357,113.41 5,357,113.41
七、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例(%)
主要经 注册
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 间
直接
接
北京蓝玛星际科技 软件与信息技 非同一控制企
北京 北京 100.00
有限公司 术服务 业合并
广东杰创智能科技 软件与信息技
广州 广州 100.00 设立
有限公司 术服务
佛山创雅科技有限 软件与信息技
佛山 佛山 60.00 设立
公司 术服务
深圳市军泰科技开 软件与信息技 同一控制企业
深圳 深圳 51.00
发有限公司 术服务 合并
注：佛山创雅科技有限公司于2020年12月31日完成注销，2021年1-6月不再纳入报表合
并范围，详见本报告附注八、2。
（2）重要的非全资子公司
报告期，本公司无重要非全资子公司。
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
本报告期，本公司无合营企业或联营企业。
3、共同经营
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本报告期，本公司无共同经营企业。
八、 合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）2020 年度发生的同一控制下企业合并
企业合并中 合并日
被合并方名
取得的权益 交易购成同一控制下企业合并的依据 合并日 的确定
称
比例 依据
深圳市军泰 深圳市军泰科技开发有限公司和本集团
科技开发有 51% 在合并前后均受孙超、龙飞最终控制且 2020/9/30 注
限公司 该控制并非暂时性的。
续表
合并本年期初 比较期间被
合并本年至合并日 比较期间被合并方
被合并方名称 至合并日的收 合并方的收
的净利润 的净利润
入 入
深圳市军泰科
技开发有限公 - -16,983.28 - -24,757.27
司
注：2020 年 8 月，公司与孙超、龙飞、汪慧签署《股权转让协议》，受让上述各方持
有的深圳市军泰科技开发有限公司(以下简称“军泰科技”)合计 51.00%的股权。根据湖北众
联资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（众联评报字第 1202 号）。截至评估基准日
2020 年 6 月 30 日，日，军泰科技经审计后的总资产为 26.59 万元，总负债为 41.79 万元，
股东全部权益价值为-15.20 万元，采用资产基础法评估后的股东全部权益价值为-15.20 万元。
鉴于军泰科技截至 2020 年 6 月 30 日净资产为负的情况，军泰科技的原股东孙超、龙飞、
汪慧按各自转让股权的比例以货币资金的方式合计向公司支付 7.75 万元（即净资产 15.20
万元对应的 51%股权的交易对价）。2020 年 9 月 4 日，军泰科技完成本次股权转让的工商
变更登记手续。为了保证一个完整的会计期间（月份），确定军泰科技于 2020 年 9 月 30
日纳入本公司的合并范围。
（2）合并成本
项目 军泰科技
支付的现金 0.00
合并成本合计 0.00
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
军泰科技
项目
2020年9月30日 2019年12月31日
资产：
货币资金 44,373.02 247,047.80
应收账款 23,847.50 38,156.00
资产小计 68,220.52 285,203.80
负债：
应付账款 78,140.72 78,140.72
其他应付款 139,760.00 339,760.00
负债小计 217,900.72 417,900.72
净资产 -149,680.20 -132,696.92
减：少数股东权益 -73,343.30 -66,348.46
取得的净资产 -76,336.90 -66,348.46
对上述因同一控制下增加的子公司，本公司编制合并财务报表时，调整了合并资产负债
表的期初数，将该子公司本年年初至报告年末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润
表或合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
2、其他合并范围的变更
（1） 2018年度新设主体
名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润
佛山创雅科技有限公司 2018 年 05 月 29 日 1,447,200.85 -52,799.15
（2）清算主体
名称 不再纳入合并范围的时间
佛山创雅科技有限公司 2020 年 12 月 31 日
佛山创雅科技有限公司于2020年12月31日日办理了工商注销手续。处置日净资产
844,018.34元，期初至处置日净利润-632,980.09元。
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九、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
2021 年 1-6 月 2020 年度
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的 对利润的影响 对股东权益影
本报告书共 217 页第 173 页
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影响 响
短期借 增加 50
80,710.97 80,710.97 -39,950.00 -39,950.00
款 个基点
短期借 减少 50
-80,710.97 -80,710.97 -39,950.00 -39,950.00
款 个基点
2019 年 2018 年度
项目 利率变动
对股东权益影 对股东权益影
对利润的影响 对利润的影响
响 响
增加 50 个
短期借款 -80,750.00 -80,750.00
基点
减少 50 个
短期借款 80,750.00 80,750.00
基点
2、信用风险
2021 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团由相关部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层
认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
于2021年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
金融负债
项 目
1年以内（含1 1-2年 2-3年 3年以上 合计
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年） （含2年） （含3年）
短期借款 22,544,381.01 22,544,381.01
应付票据 241,000.00 241,000.00
应付账款 191,256,139.87 191,256,139.87
其他应付款 998,998.51 998,998.51
一年内到期的
4,592,948.72 4,592,948.72
非流动负债
长期借款 90,678.10 75,779,885.86 75,870,563.96
租赁负债 2,063,091.40 1,917,693.25 1,468,580.07 5,449,364.72
合 计 219,724,146.21 2,063,091.40 1,917,693.25 77,248,465.93 300,953,396.79
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2021 年 6 月 30 日公允价值
第一层
项 目
次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计 允价值计量 允价值计量
量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
1、以公允价值计量且其变动计入当
50,000,000.00 50,000,000.00
期损益的金融资产
（1）结构性存款 50,000,000.00 50,000,000.00
(二)应收款项融资 2,420,000.00 2,420,000.00
1、应收票据 2,420,000.00 2,420,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 52,420,000.00 52,420,000.00
项 目 2020 年 12 月 31 日公允价值
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第一层次
第二层次公 第三层次公
公允价值 合计
允价值计量 允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 800,000.00 800,000.00
1、应收票据 800,000.00 800,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 800,000.00 800,000.00
2019 年 12 月 31 日公允价值
第一层
项 目
次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计 允价值计量 允价值计量
量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
1、以公允价值计量且其变动计入当
10,000,000.00 10,000,000.00
期损益的金融资产
（1）结构性存款 10,000,000.00 10,000,000.00
(二)应收款项融资 6,790,000.00 6,790,000.00
1、应收票据 6,790,000.00 6,790,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 16,790,000.00 16,790,000.00
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于持有的应收款项融资，采用应收票据票面金额确定其公允价值。
对于持有的结构性存款，采用存款余额确定其公允价值。
十一、 关联方及关联交易
1、本公司母公司情况
本公司无母公司。孙超、谢皑霞、龙飞三人为一致行动人，合计持有公司股权 37.32%，
孙超、谢皑霞、龙飞为公司控股股东和实际控制人。
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2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
孙超 董事长
谢皑霞 董事
龙飞 董事
陈小跃 董事
顾九明 董事（2015 年 2 月 26 日至 2018 年 2 月 25 日）
朱勇杰 董事（2018 年 2 月 26 日起担任）
招继恩 监事（2015 年 2 月 26 日至 2018 年 2 月 25 日）
陈才 董事（2019 年 5 月 10 日至 2020 年 6 月 5 日）
刘让杰 董事（2020 年 6 月 5 日起担任）
卢树华 独立董事（2020 年 6 月 5 日起担任）
刘桂雄 独立董事（2020 年 6 月 5 日起担任）
庄学彬 独立董事（2020 年 6 月 5 日起担任）
王晓琪 监事（2015 年 2 月 26 日至 2020 年 6 月 5 日）
甘留军 监事（2018 年 2 月 26 日起担任）
汪旭 监事（2018 年 2 月 26 日至今）
钱洪涛 副总经理（2015 年 8 月 25 日至 2018 年 2 月 24 日）
张海 监事（2020 年 6 月 5 日起担任）
李卓屏 副总经理、财务总监、董事会秘书（2020 年 11 月 20 日起任）
孙凌 市场总监
副总经理（2020 年 2 月 18 日起任）、董事会秘书（2020 年
叶军强
2 月 18 日至 2020 年 11 月 20 日）
张媛媛 董事朱勇杰之配偶
何滔 董事龙飞之配偶
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其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
谢德喜 孙超之姐夫
谢礼佳 孙超之外甥
谢礼强 孙超之外甥
广州冠雄智能科技有限公司 孙超之姐夫、外甥谢德喜、谢礼佳父子持股 100%
广州树杰教育科技有限公司 联营企业（2018 年 4 月前持有 49%股权）
广东冠诚工程管理有限公司 孙超曾持有该公司股份 50%（2020 年 6 月转让股权）
5、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况
关联交易 2021 年
关联方 2020 年度 2019 年度 2018 年度
内容 1-6 月
广州树杰教育科技有限公司 技术服务 283,018.87 141,509.43
（2）关联方担保
本集团作为被担保方
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
孙超、谢皑霞（注1） 5,000,000.00 2017/9/29 2020/9/28 是
孙超、谢皑霞（注2） 1,963,561.90 2017/9/20 2020/9/19 是
孙超、谢皑霞（注3） 19,000,000.00 2019/10/31 2022/10/31 是
孙超、谢皑霞、龙飞、何滔（注4） 10,000,000.00 2020/4/1 2023/3/31 是
孙超、谢皑霞、龙飞、何滔（注5） 75,779,885.86 2020/8/25 2030/8/24 否
孙超、谢皑霞（注6） 9,490,817.12 2021/4/30 2024/4/29 否
孙超、谢皑霞（注7） 9,500,000.00 2021/6/4 2024/6/3 否
注 1：2017 年 9 月 19 日，公司与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订合同编
号为 2017 年天商流字第 42 号人民币流动资金贷款合同，借款金额为人民币 5,000,000.00 元，
借款期限为 12 个月，自 2017 年 9 月 20 日起至 2018 年 9 月 19 日。此笔借款由孙超、谢皑
霞于 2017 年 9 月 19 日与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订合同编号为 2017 年
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天自然人最高额保证字第 9 号本金最高额保证合同提供担保。因公司已偿还相关借款，担保
合同义务已履行完毕。
注 2：2017 年 9 月 29 日，公司与中国光大银行股份有限公司广州分行签订编号为 GZ
贷字 38882017013 流动资金贷款合同，借款金额为人民币 1,963,561.90 元，借款期限自 2017
年 9 月 29 日至 2018 年 9 月 28 日。此笔借款由孙超、谢皑霞于 2017 年 7 月 31 日与中国光
大银行股份有限公司广州分行签订编号为 GZ 综保字 38882017005-1 最高额保证合同提供担
保。因公司已偿还相关借款，担保合同义务已履行完毕。
注 3：2019 年 10 月 28 日，公司与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订合同编
号 为 HTZ440580000LDZJ201900051 人 民 币 流 动 资 金 贷 款 合 同 ， 借 款 金 额 为 人 民 币
20,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，自 2019 年 10 月 31 日起至 2020 年 10 月 31 日。实
际借款金额为 19,000,000.00 元，孙超、谢皑霞于 2019 年 10 月 28 日与中国建设银行股份有
限 公 司 广 州 天 河 支 行 签 订 合 同 编 号 为 HTC440580000YBDB201900021 及
HTC440580000YBDB201900020 自然人保证合同提供担保。因公司已偿还相关借款，担保合
同义务已履行完毕。
注 4：2019 年 11 月 14 日，公司与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号
为 GED477560120190144 短期流动资金贷款额度合同，2020 年 3 月 23 日公司提出借款申请，
借款金额为人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，自 2020 年 3 月 23 日至 2021 年 3
月 22 日。孙超、谢皑霞于 2019 年 11 月 15 日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订
合同编号为 GBZ477560120190160-1 最高额保证合同提供担保，龙飞、何滔于 2019 年 11 月
15 日与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号为 GBZ477560120190160-2 最
高额保证合同提供担保。
注 5：2020 年 7 月 22 日，公司与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订合同编号
为 GDK477560120200232 固定资产借款合同，借款金额为人民币 300,000,000.00 元，借款期
限为 96 个月，自实际提款日计算，实际借款金额为 75,779,885.86 元。孙超、谢皑霞于 2020
年 7 月 22 日 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 开 发 区 分 行 签 订 合 同 编 号 为
GBZ477560120200046-1 保证合同提供担保；龙飞、何滔于 2020 年 7 月 22 日与中国银行股
份有限公司广州开发区分行签订合同编号为 GBZ477560120200046-2 保证合同提供担保。
注 6：2021 年 4 月 21 日，公司与招商银行股份有限公司广州分行签订编号为
120XY2021008676 的授信协议，授信额度为 50,000,000.00 元，授信期限为 2021 年 4 月 21
日至 2022 年 4 月 20 日。截至 2021 年 6 月 30 日，公司已借款 9,490,817.12 元。孙超、谢皑
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霞 于 2021 年 4 月 21 日 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 分 行 签 订 合 同 编 号 为
120XY202100867601 及 120XY202100867602 保证合同提供担保。
注 7：2021 年 6 月 4 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订合同编号
为 82212021280075 流动资金借款合同，借款金额为人民币 9,500,000.00 元，借款期限为 2021
年 6 月 4 日起至 2022 年 5 月 20 日。孙超、谢皑霞于 2020 年 12 月 1 日与上海浦东发展银行
股份有限公司广州开发区支行签订合同编号为 ZB8221202000000044 最高额保证合同提供担
保。
注 8：2018 年 8 月 6 日，孙超、谢皑霞与上海浦东发展银行股份有限公司广州开发区支
行签订编号为 ZB8221201800000011 最高额保证合同，被担保债务合同期限为 2018 年 8 月 6
日至 2019 年 8 月 2 日，最高额保证金额为 30,000,000.00 元。担保合同签订后，报告期内公
司实际未向上海浦东发展银行股份有限公司广州开发区支行借款。
注 9：2019 年 11 月 11 日，孙超、谢皑霞与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签
订编号为 ZB8221201900000040 最高额保证合同，被担保债务合同期限为 2019 年 11 月 11
日至 2020 年 11 月 8 日，最高额保证金额为 80,000,000.00 元。担保合同签订后，报告期内
公司实际未向上海浦东发展银行股份有限公司广州分行借款。
注 10：2019 年 10 月 16 日，孙超与招商银行股份有限公司广州分行签订编号为
120519XY2019101502-1 最高额不可撤销担保书，最高额保证金额为 30,000,000.00 元。担保
合同签订后，报告期内公司实际未向招商银行股份有限公司广州分行借款。
2019 年 10 月 16 日 ， 谢 皑 霞 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 分 行 签 订 编 号 为
120519XY2019101502-2 最高额不可撤销担保书，最高额保证金额为 30,000,000.00 元。担保
合同签订后，报告期内公司实际未向招商银行股份有限公司广州分行借款。
注 11：2020 年 6 月 5 日，孙超、谢皑霞与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订
编号为 GBZ477560120200047-1 最高额保证合同，最高额保证金额为 50,000,000.00 元。担保
合同签订后，报告期内公司实际未向中国银行股份有限公司广州开发区分行借款。
2020 年 6 月 5 日，龙飞、何滔与中国银行股份有限公司广州开发区分行签订编号为
GBZ477560120200047-2 最高额保证合同，最高额保证金额为 50,000,000.00 元。担保合同签
订后，报告期内公司实际未向中国银行股份有限公司广州开发区分行借款。
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
钱洪涛（注1） 300,000.00 2017/6/30 2020/6/30
钱洪涛（注1） 200,000.00 2017/6/19 2020/6/30
谢德喜（注2） 122,006.00 2017/1/16 2018/6/30
谢德喜（注2） 187,271.10 2017/11/29 2018/11/30
张媛媛（注3） 146,000.00 2018/2/1 2020/6/30
拆出：
广东冠诚工程管理有限公司（注4） 810,000.00 2017/3/11 2020/3/10
广东冠诚工程管理有限公司（注4） 725,000.00 2017/5/16 2020/5/15
广东冠诚工程管理有限公司（注4） 1,610,000.00 2018/2/27 2020/4/10
广州冠雄智能科技有限公司（注5） 93,000.00 2017/8/23 2019/4/22
谢礼佳（注6） 422,800.00 2017/11/30 2020/6/30
谢礼佳（注6） 337,000.00 2018/1/12 2020/6/30
谢礼佳（注6） 200,000.00 2018/7/13 2020/6/30
谢礼强（注7） 200,000.00 2018/2/9 2020/6/30
注1：公司与钱洪涛于2017年6月30日签订《借款合同》，借款金额300,000.00元，借款
期限为2017年6月30日至2020年6月30日，借款利率为4.75%。公司于2020年5月25日向钱洪涛
归还300,000.00元。
公司与钱洪涛于2017年6月19日签订《借款合同》，借款金额200,000.00元，借款期限为
2017年6月19日至2020年6月30日，借款利率为4.75%。公司于2020年5月25日向钱洪涛归还
200,000.00元。
注2：公司与谢德喜于2017年1月16日签订《借款合同》，借款金额122,006.00元，借款
期限为2017年1月16日至2018年6月30日，借款利率为4.75%。公司于2017年11月20日、2018
年6月11日、2018年6月28日合计向谢德喜归还122,006.00元。
公司与谢德喜于2017年11月29日签订《借款合同》，借款金额187,271.10元，借款期限
为2017年11月29日至2018年11月30日，借款利率为4.75%。公司于2018年6月28日、2018年11
月27日合计向谢德喜归还187,271.10元。
注3：公司与张媛媛于2018年2月1日签订《借款合同》，借款金额146,000.00元，借款期
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限为2018年2月1日至2020年6月30日，借款利率为4.75%。公司于2020年6月8日向张媛媛归还
146,000.00元。
注4：公司北京蓝玛星际科技有限公司与广东冠诚工程管理有限公司于2017年3月10日签
订《借款合同》，借款金额810,000.00元，借款期限2017年3月11日至2020年3月10日，借款
利率为4.75%。广东冠诚工程管理有限公司于2017年4月20日、2017年5月11日、2017年6月26
日合计向公司子公司北京蓝玛星际科技有限公司归还810,000.00元。
公司北京蓝玛星际科技有限公司与广东冠诚工程管理有限公司于2017年5月12日签订
《借款合同》，借款金额725,000.00元，借款期限2017年5月16日至2020年5月15日，借款利
率为4.75%。广东冠诚工程管理有限公司于2017年6月26日、2017年10月20日、2017年11月16
日、2017年11月29日合计向公司子公司北京蓝玛星际科技有限公司归还725,000.00元。
公司北京蓝玛星际科技有限公司与广东冠诚工程管理有限公司于2018年2月23日签订
《借款合同》，借款金额1,610,000.00元，借款期限2018年2月27日至2020年4月10日，借款
利率为4.75%。广东冠诚工程管理有限公司于2018年3月30日向公司子公司北京蓝玛星际科技
有限公司还款1,610,000.00元。
注5：公司与广州冠雄智能科技有限公司于2017年8月23日签订《借款合同》，借款金额
93,000.00元，借款期限为2017年8月23日至2019年4月22日，借款利率为4.75%。广州冠雄智
能科技有限公司于2019年4月22日向公司归还93,000.00元。
注6：公司与谢礼佳于2017年11月30日签订《借款合同》，借款金额422,800.00元，借款
期限为2017年11月30日至2020年6月30日，借款利率为4.75%。谢礼佳于2020年6月30日向公
司归还422,800.00元。
公司与谢礼佳于2018年1月12日签订《借款合同》，借款金额337,000.00元，借款期限为
2018年1月12日至2020年6月30日，借款利率为4.75%。谢礼佳于2020年6月30日向公司归还
337,000.00元。
公司与谢礼佳于 2018 年 7 月 13 日签订《借款合同》，借款金额 200,000.00 元，借款期
限为 2018 年 7 月 13 日至 2020 年 6 月 20 日，借款利率为 4.75%。谢礼佳于 2020 年 6 月 30
日向公司归还 200,000.00 元。
注7：公司与谢礼强于2018年2月9日签订《借款合同》，借款金额200,000.00元，借款期
限为2018年2月9日至2020年6月30日，借款利率为4.75%。谢礼强于2020年5月29日向公司归
还200,000.00元。
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（4）关键管理人员报酬
项 目 2021年1-6月 2020年度 2019年度 2018年度
关键管理人员报酬 1,558,967.60 3,138,045.81 2,623,239.61 2,336,679.35
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021/6/30 2020/12/31 2019/12/31 2018/12/31
项目名称
账面 坏账 账面余 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
余额 准备 额 准备
其他应收款：
广州冠雄智能科
93,000.00 9,300.00
技有限公司
谢礼佳 959,800.00 134,460.00 959,800.00 55,730.00
谢礼强 200,000.00 40,000.00 200,000.00 20,000.00
广东冠诚工程管
23,325.01 4,006.47 23,325.01 1,871.53
理有限公司
（2）应付项目
项目名称 2021/6/30 2020/12/31 2019/12/31 2018/12/31
其他应付款：
孙超 100,000.00 100,000.00 200,000.00 200,000.00
张媛媛 146,000.00 146,000.00
钱洪涛 500,000.00 500,000.00
十二、 承诺及或有事项
截至 2021 年 6 月 30 日，本集团不存在重大需披露的承诺事项及或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
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1、会计差错更正
（1）会计差错更正的原因
2020年1月1日执行新收入准则后，公司原将系统集成业务认定为适用“某一时段履行的
履约义务” 的情形，按照履约进度确认收入。现结合公司系统集成业务特点、合同条款等
进行审慎分析，认为公司系统集成业务适用“某一时点履行的履约义务”的情形，公司系统
集成业务收入确认由按照履约进度确认更正为按照经客户验收后确认。
（2）会计差错更正对财务报表的影响
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会
计差错更正应当对财务报表进行追溯调整。对 2020 年度、2021年1-6月财务报表的影响如
下：
①对2020年度合并资产负债表的影响（金额单位：元）
报表项目 更正前 调整金额 更正后
流动资产：
货币资金 363,674,451.89 363,674,451.89
应收票据 7,962,895.61 7,962,895.61
应收账款 188,379,735.19 -13,404,828.39 174,974,906.80
应收款项融资 800,000.00 800,000.00
预付款项 29,051,430.72 29,051,430.72
其他应收款 14,903,635.92 14,903,635.92
存货 77,637,438.88 431,172,089.27 508,809,528.15
合同资产 166,115,189.91 -129,358,662.95 36,756,526.96
其他流动资产 526,684.09 2,295,542.35 2,822,226.44
流动资产合计 849,051,462.21 290,704,140.28 1,139,755,602.49
非流动资产：
固定资产 9,911,315.23 9,911,315.23
在建工程 123,967,466.57 123,967,466.57
无形资产 16,942,844.01 16,942,844.01
商誉 13,743,690.76 13,743,690.76
长期待摊费用 1,458,323.79 1,458,323.79
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
递延所得税资产 4,329,701.18 18,122.01 4,347,823.19
非流动资产合计 170,353,341.54 18,122.01 170,371,463.55
资产总计 1,019,404,803.75 290,722,262.29 1,310,127,066.04
流动负债：
短期借款 9,412,011.12 9,412,011.12
应付票据 11,401,764.20 11,401,764.20
应付账款 215,557,349.44 215,557,349.44
合同负债 79,248,336.79 393,667,598.49 472,915,935.28
应付职工薪酬 14,481,664.62 14,481,664.62
应交税费 36,718,252.21 -24,894,461.88 11,823,790.33
其他应付款 4,187,855.48 4,187,855.48
其他流动负债 5,612,035.02 -172,649.36 5,439,385.66
流动负债合计 376,619,268.88 368,600,487.25 745,219,756.13
非流动负债：
长期借款 44,845,431.96 44,845,431.96
预计负债 1,234,135.24 -1,234,135.24
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00
递延所得税负债 121,500.00 121,500.00
非流动负债合计 47,701,067.20 -1,234,135.24 46,466,931.96
负债合计 424,320,336.08 367,366,352.01 791,686,688.09
股东权益：
股本 76,850,000.00 76,850,000.00
资本公积 203,976,879.97 203,976,879.97
盈余公积 28,595,144.45 -7,450,835.94 21,144,308.51
未分配利润 285,736,223.36 -69,193,253.78 216,542,969.58
归属于母公司股东权益合计 595,158,247.78 -76,644,089.72 518,514,158.06
少数股东权益 -73,780.11 -73,780.11
股东权益合计 595,084,467.67 -76,644,089.72 518,440,377.95
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
负债和股东权益总计 1,019,404,803.75 290,722,262.29 1,310,127,066.04
②对2020年度合并利润表的影响（金额单位：元）
报表项目 更正前 调整金额 更正后
一、营业总收入 1,032,277,218.10 -290,812,101.14 741,465,116.96
其中：营业收入 1,032,277,218.10 -290,812,101.14 741,465,116.96
二、营业总成本 860,658,386.60 -248,443,595.68 612,214,790.92
其中：营业成本 737,966,071.63 -248,443,595.68 489,522,475.95
税金及附加 3,008,350.06 3,008,350.06
销售费用 42,034,915.79 42,034,915.79
管理费用 32,612,069.69 32,612,069.69
研发费用 44,431,015.30 44,431,015.30
财务费用 605,964.13 605,964.13
其中：利息费用 868,613.17 868,613.17
利息收入 987,466.55 987,466.55
加：其他收益 28,926,539.37 28,926,539.37
投资收益（损失以“－”
号填列） 1,094,081.93 1,094,081.93
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成
本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）*
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“－”号填列） -6,889,676.58 2,312,063.44 -4,577,613.14
资产减值损失 （损失以
“－”号填列） 87,354.93 -7,964,802.84 -7,877,447.91
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
填列） 194,837,131.15 -48,021,244.86 146,815,886.29
加：营业外收入 146,852.96 146,852.96
本报告书共 217 页第 186 页
3-2-1-192
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
减：营业外支出 1,288,590.39 1,288,590.39
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列） 193,695,393.72 -48,021,244.86 145,674,148.86
减：所得税费用 26,279,305.30 -6,985,077.65 19,294,227.65
五、净利润（净亏损以“－”号
填列） 167,416,088.42 -41,036,167.21 126,379,921.21
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列） 167,416,088.42 -41,036,167.21 126,379,921.21
2、终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利
润（净亏损以“－”号填列） 167,557,807.72 -41,036,167.21 126,521,640.51
2、少数股东损益（净亏损以
“－”号填列） -141,719.30 -141,719.30
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综
合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合
收益
2、将重分类进损益的其他综合收
益
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 167,416,088.42 -41,036,167.21 126,379,921.21
（一）归属于母公司股东的综
合收益总额 167,557,807.72 -41,036,167.21 126,521,640.51
（二） 归属于少数股东的综合
收益总额 -141,719.30 -141,719.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 2.18 -0.53 1.65
（二）稀释每股收益（元/股） 2.18 -0.53 1.65
③对2020年度母公司资产负债表的影响（金额单位：元）
报表项目 更正前 调整金额 更正后
流动资产：
货币资金 342,120,959.92 342,120,959.92
本报告书共 217 页第 187 页
3-2-1-193
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
应收票据 7,962,895.61 7,962,895.61
应收账款 186,004,607.92 -13,404,828.39 172,599,779.53
应收款项融资 800,000.00 800,000.00
预付款项 29,003,328.23 29,003,328.23
其他应收款 14,124,218.95 14,124,218.95
存货 70,554,359.76 431,172,089.27 501,726,449.03
合同资产 166,115,189.91 -129,358,662.95 36,756,526.96
其他流动资产 2,295,542.35 2,295,542.35
流动资产合计 816,685,560.30 290,704,140.28 1,107,389,700.58
非流动资产：
长期股权投资 37,110,000.00 37,110,000.00
固定资产 8,802,287.33 8,802,287.33
在建工程 123,967,466.57 123,967,466.57
无形资产 16,132,844.01 16,132,844.01
长期待摊费用 1,354,269.65 1,354,269.65
递延所得税资产 4,106,904.39 18,122.01 4,125,026.40
非流动资产合计 191,473,771.95 18,122.01 191,491,893.96
资产总计 1,008,159,332.25 290,722,262.29 1,298,881,594.54
流动负债：
短期借款 9,412,011.12 9,412,011.12
应付票据 11,401,764.20 11,401,764.20
应付账款 214,015,508.18 214,015,508.18
合同负债 74,763,330.54 393,667,598.49 468,430,929.03
应付职工薪酬 13,003,624.76 13,003,624.76
应交税费 36,568,320.99 -24,894,461.88 11,673,859.11
其他应付款 32,444,620.49 32,444,620.49
其他流动负债 5,612,035.02 -172,649.36 5,439,385.66
流动负债合计 397,221,215.30 368,600,487.25 765,821,702.55
本报告书共 217 页第 188 页
3-2-1-194
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
非流动负债：
长期借款 44,845,431.96 44,845,431.96
预计负债 1,234,135.24 -1,234,135.24
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00
非流动负债合计 47,579,567.20 -1,234,135.24 46,345,431.96
负债合计 444,800,782.50 367,366,352.01 812,167,134.51
股东权益：
股本 76,850,000.00 76,850,000.00
资本公积 202,978,376.76 202,978,376.76
盈余公积 28,595,144.45 -7,450,835.94 21,144,308.51
未分配利润 254,935,028.54 -69,193,253.78 185,741,774.76
股东权益合计 563,358,549.75 -76,644,089.72 486,714,460.03
负债和股东权益总计 1,008,159,332.25 290,722,262.29 1,298,881,594.54
④对2020年度母公司利润表的影响（金额单位：元）
报表项目 更正前 调整金额 更正后
一、营业收入 1,001,533,011.16 -290,812,101.14 710,720,910.02
减：营业成本 732,173,825.26 -248,443,595.68 483,730,229.58
税金及附加 2,507,565.12 2,507,565.12
销售费用 39,707,315.99 39,707,315.99
管理费用 27,055,185.96 27,055,185.96
研发费用 39,572,334.70 39,572,334.70
财务费用 620,542.69 620,542.69
其中：利息费用 868,613.17 868,613.17
利息收入 967,135.99 967,135.99
加：其他收益 26,312,760.59 26,312,760.59
投资收益（损失以“－”
号填列） 438,100.27 438,100.27
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
本报告书共 217 页第 189 页
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
以摊余成
本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）*
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“－”号填列） -5,933,561.09 2,312,063.44 -3,621,497.65
资产减值损失 （损失以
“－”号填列） -202,645.07 -7,964,802.84 -8,167,447.91
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列） 180,510,896.14 -48,021,244.86 132,489,651.28
加：营业外收入 21,852.88 21,852.88
减：营业外支出 1,158,546.82 1,158,546.82
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列） 179,374,202.20 -48,021,244.86 131,352,957.34
减：所得税费用 24,441,313.04 -6,985,077.65 17,456,235.39
四、净利润（净亏损以“－”号
填列） 154,932,889.16 -41,036,167.21 113,896,721.95
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列） 154,932,889.16 -41,036,167.21 113,896,721.95
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综
合收益
(二)将重分类进损益的其他综合
收益
六、综合收益总额 154,932,889.16 -41,036,167.21 113,896,721.95
⑤对2021年1-6月合并资产负债表的影响（金额单位：元）
报表项目 更正前 调整金额 更正后
流动资产：
货币资金 135,518,019.96 135,518,019.96
交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
应收票据 10,478,997.38 10,478,997.38
本报告书共 217 页第 190 页
3-2-1-196
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
应收账款 235,943,677.10 -45,564,438.39 190,379,238.71
应收款项融资 2,420,000.00 2,420,000.00
预付款项 35,972,013.40 35,972,013.40
其他应收款 13,176,712.11 13,176,712.11
存货 75,756,521.21 499,991,408.58 575,747,929.79
合同资产 242,216,765.01 -192,697,701.97 49,519,063.04
其他流动资产 2,920,809.82 13,114,838.31 16,035,648.13
流动资产合计 804,403,515.99 274,844,106.53 1,079,247,622.52
非流动资产：
固定资产 10,025,251.87 10,025,251.87
在建工程 186,459,132.95 186,459,132.95
使用权资产 9,646,894.71 9,646,894.71
无形资产 17,384,460.52 17,384,460.52
商誉 13,743,690.76 13,743,690.76
长期待摊费用 1,410,967.19 1,410,967.19
递延所得税资产 5,988,550.18 1,135,836.27 7,124,386.45
其他非流动资产 7,240,763.62 7,240,763.62
非流动资产合计 251,899,711.80 1,135,836.27 253,035,548.07
资产总计 1,056,303,227.79 275,979,942.80 1,332,283,170.59
流动负债：
短期借款 22,544,381.01 22,544,381.01
应付票据 241,000.00 241,000.00
应付账款 191,256,139.87 191,256,139.87
合同负债 79,194,235.84 384,763,681.07 463,957,916.91
应付职工薪酬 10,828,648.93 10,828,648.93
应交税费 30,678,587.64 -23,886,596.54 6,791,991.10
其他应付款 998,998.51 998,998.51
一年内到期的非流动负债 4,592,948.72 4,592,948.72
本报告书共 217 页第 191 页
3-2-1-197
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
其他流动负债 2,134,792.51 -1,073,434.14 1,061,358.37
流动负债合计 342,469,733.03 359,803,650.39 702,273,383.42
非流动负债：
长期借款 75,870,563.96 75,870,563.96
租赁负债 5,449,364.72 5,449,364.72
预计负债 455,450.49 -455,450.49
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00
递延所得税负债 48,600.00 48,600.00
非流动负债合计 83,323,979.17 -455,450.49 82,868,528.68
负债合计 425,793,712.20 359,348,199.90 785,141,912.10
股东权益：
股本 76,850,000.00 76,850,000.00
资本公积 203,976,879.97 203,976,879.97
盈余公积 28,670,386.66 -7,526,078.15 21,144,308.51
未分配利润 321,086,936.44 -75,842,178.95 245,244,757.49
归属于母公司股东权益合计 630,584,203.07 -83,368,257.10 547,215,945.97
少数股东权益 -74,687.48 -74,687.48
股东权益合计 630,509,515.59 -83,368,257.10 547,141,258.49
负债和股东权益总计 1,056,303,227.79 275,979,942.80 1,332,283,170.59
②对2021年1-6月合并利润表的影响（金额单位：元）
报表项目 更正前 调整金额 更正后
一、营业总收入 378,958,789.91 -77,825,897.27 301,132,892.64
其中：营业收入 378,958,789.91 -77,825,897.27 301,132,892.64
二、营业总成本 342,599,708.15 -68,040,634.56 274,559,073.59
其中：营业成本 263,886,868.94 -68,040,634.56 195,846,234.38
税金及附加 1,174,257.24 1,174,257.24
销售费用 21,756,510.34 21,756,510.34
管理费用 20,303,057.33 20,303,057.33
本报告书共 217 页第 192 页
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
研发费用 35,136,909.17 35,136,909.17
财务费用 342,105.13 342,105.13
其中：利息费用 582,945.17 582,945.17
利息收入 821,684.34 821,684.34
加：其他收益 7,422,994.70 7,422,994.70
投资收益（损失以“－”
号填列） 1,302,402.95 1,302,402.95
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成
本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）*
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“－”号填列） -3,032,183.65 -1,601,350.02 -4,633,533.67
资产减值损失 （损失以
“－”号填列） -4,205,537.94 3,544,731.09 -660,806.85
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
填列） 37,846,757.82 -7,841,881.64 30,004,876.18
加：营业外收入 2,136,327.84 2,136,327.84
减：营业外支出 186,030.04 186,030.04
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列） 39,797,055.62 -7,841,881.64 31,955,173.98
减：所得税费用 4,372,007.70 -1,117,714.26 3,254,293.44
五、净利润（净亏损以“－”号
填列） 35,425,047.92 -6,724,167.38 28,700,880.54
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列） 35,425,047.92 -6,724,167.38 28,700,880.54
2、终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利
润（净亏损以“－”号填列） 35,425,955.29 -6,724,167.38 28,701,787.91
本报告书共 217 页第 193 页
3-2-1-199
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
2、少数股东损益（净亏损以
“－”号填列） -907.37 -907.37
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综
合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合
收益
2、将重分类进损益的其他综合收
益
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额
（一）归属于母公司股东的综
合收益总额 35,425,955.29 -6,724,167.38 28,701,787.91
（二） 归属于少数股东的综合
收益总额 -907.37 -907.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.46 -0.09 0.37
（二）稀释每股收益（元/股） 0.46 -0.09 0.37
③对2021年1-6月母公司资产负债表的影响（金额单位：元）
报表项目 更正前 调整金额 更正后
流动资产：
货币资金 70,963,826.57 70,963,826.57
交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
应收票据 10,478,997.38 10,478,997.38
应收账款 219,765,808.93 -45,555,773.74 174,210,035.19
应收款项融资 2,420,000.00 2,420,000.00
预付款项 35,603,018.07 35,603,018.07
其他应收款 12,741,775.50 12,741,775.50
存货 72,518,765.01 499,984,846.33 572,503,611.34
合同资产 242,216,765.01 -192,697,701.97 49,519,063.04
其他流动资产 2,920,809.82 13,114,838.31 16,035,648.13
流动资产合计 719,629,766.29 274,846,208.93 994,475,975.22
本报告书共 217 页第 194 页
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
非流动资产：
长期股权投资 66,600,000.00 66,600,000.00
固定资产 9,059,575.54 9,059,575.54
在建工程 186,459,132.95 186,459,132.95
使用权资产 3,520,874.25 3,520,874.25
无形资产 17,060,460.52 17,060,460.52
长期待摊费用 1,366,941.42 1,366,941.42
递延所得税资产 5,744,998.19 1,135,836.27 6,880,834.46
其他非流动资产 7,240,763.62 7,240,763.62
非流动资产合计 297,052,746.49 1,135,836.27 298,188,582.76
资产总计 1,016,682,512.78 275,982,045.20 1,292,664,557.98
流动负债：
短期借款 22,544,381.01 22,544,381.01
应付票据 241,000.00 241,000.00
应付账款 191,451,890.23 191,451,890.23
合同负债 78,328,814.88 384,763,681.07 463,092,495.95
应付职工薪酬 8,570,331.15 8,570,331.15
应交税费 27,379,751.18 -23,885,858.98 3,493,892.20
其他应付款 40,489,044.35 40,489,044.35
一年内到期的非流动负债 3,038,885.04 3,038,885.04
其他流动负债 2,122,471.27 -1,073,434.14 1,049,037.13
流动负债合计 374,166,569.11 359,804,387.95 733,970,957.06
非流动负债：
长期借款 75,870,563.96 75,870,563.96
租赁负债 578,957.38 578,957.38
预计负债 455,450.49 -455,450.49
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00
非流动负债合计 78,404,971.83 -455,450.49 77,949,521.34
本报告书共 217 页第 195 页
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
负债合计 452,571,540.94 359,348,937.46 811,920,478.40
股东权益：
股本 76,850,000.00 76,850,000.00
资本公积 202,978,376.76 202,978,376.76
盈余公积 28,670,386.66 -7,526,078.15 21,144,308.51
未分配利润 255,612,208.42 -75,840,814.11 179,771,394.31
股东权益合计 564,110,971.84 -83,366,892.26 480,744,079.58
负债和股东权益总计 1,016,682,512.78 275,982,045.20 1,292,664,557.98
④对2021年1-6月母公司利润表的影响（金额单位：元）
报表项目 更正前 调整金额 更正后
一、营业收入 321,836,439.21 -77,817,702.20 244,018,737.01
减：营业成本 256,574,041.64 -68,034,072.31 188,539,969.33
税金及附加 741,195.10 741,195.10
销售费用 20,082,176.63 20,082,176.63
管理费用 17,640,217.06 17,640,217.06
研发费用 28,935,425.86 28,935,425.86
财务费用 215,659.21 215,659.21
其中：利息费用 421,802.71 421,802.71
利息收入 783,662.80 783,662.80
加：其他收益 5,386,137.99 5,386,137.99
投资收益（损失以“－”
号填列） 1,235,236.28 1,235,236.28
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成
本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）*
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -2,900,419.56 -1,601,618.00 -4,502,037.56
本报告书共 217 页第 196 页
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报表项目 更正前 调整金额 更正后
“－”号填列）
资产减值损失 （损失以
“－”号填列） -4,205,537.94 3,544,731.09 -660,806.85
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列） -2,836,859.52 -7,840,516.80 -10,677,376.32
加：营业外收入 2,136,327.71 2,136,327.71
减：营业外支出 185,139.90 185,139.90
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列） -885,671.71 -7,840,516.80 -8,726,188.51
减：所得税费用 -1,638,093.80 -1,117,714.26 -2,755,808.06
四、净利润（净亏损以“－”号
填列） 752,422.09 -6,722,802.54 -5,970,380.45
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列） 752,422.09 -6,722,802.54 -5,970,380.45
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综
合收益
(二)将重分类进损益的其他综合
收益
六、综合收益总额 752,422.09 -6,722,802.54 -5,970,380.45
2、租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、13、30。
②计入 2021 年 1-6 月损益情况
计入本期损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 265,100.53
短期租赁费用（适用简化处理） 销售费用、管理费用、研发费用 493,470.00
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资
产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
本报告书共 217 页第 197 页
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③与租赁相关的现金流量流出情况
项 目 现金流量类别 2021 年 1-6 月金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 2,558,247.15
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适
经营活动现金流出 525,316.80
用于简化处理）
合 计 ——
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
1年以内（含1年） 115,277,638.39 120,780,455.95 133,803,146.09 111,649,219.45
1-2年（含2年） 44,650,360.10 49,572,115.95 12,819,629.76 3,101,260.55
2-3年（含3年） 22,454,288.94 10,391,339.71 960,120.07 461,855.16
3-4年（含4年） 7,915,891.71 4,620,100.40 305,123.05 22,770.50
4-5年（含5年） 1,188,697.12 772,510.71 22,770.50 32,159.59
5年以上 917,509.61 275,238.95 24,117.09 54,688.22
小 计 192,404,385.87 186,411,761.67 147,934,906.56 115,321,953.47
减：坏账准备 18,194,350.68 13,811,982.14 5,668,276.40 3,843,774.81
合 计 174,210,035.19 172,599,779.53 142,266,630.16 111,478,178.66
（2）按坏账计提方法分类列示
2021 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
192,404,385.87 100.00 18,194,350.68 9.46 174,210,035.19
的应收账款
其中：
本报告书共 217 页第 198 页
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账龄组合 191,907,227.87 99.74 18,194,350.68 9.48 173,712,877.19
并表关联方组合 497,158.00 0.26 497,158.00
合 计 192,404,385.87 100.00 18,194,350.68 9.46 174,210,035.19
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
186,411,761.67 100.00 13,811,982.14 7.41 172,599,779.53
的应收账款
其中：
账龄组合 185,742,161.67 99.64 13,811,982.14 7.44 171,930,179.53
并表关联方组合 669,600.00 0.36 669,600.00
合 计 186,411,761.67 100.00 13,811,982.14 7.41 172,599,779.53
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
147,934,906.56 100.00 5,668,276.40 3.83 142,266,630.16
的应收账款
其中：
账龄组合 147,444,906.56 99.67 5,668,276.40 3.84 141,776,630.16
并表关联方组合 490,000.00 0.33 490,000.00
合 计 147,934,906.56 100.00 5,668,276.40 3.83 142,266,630.16
本报告书共 217 页第 199 页
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2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
115,321,953.47 100.00 3,843,774.81 3.33 111,478,178.66
应收账款
其中：
账龄组合 115,321,953.47 100.00 3,843,774.81 3.33 111,478,178.66
合 计 115,321,953.47 100.00 3,843,774.81 3.33 111,478,178.66
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021年6月30日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 115,105,780.39 3,453,173.41 3.00
1-2年（含2年） 44,411,057.10 4,441,105.71 10.00
2-3年（含3年） 22,368,291.94 4,473,658.39 20.00
3-4年（含4年） 7,915,891.71 3,957,945.86 50.00
4-5年（含5年） 1,188,697.12 950,957.70 80.00
5年以上 917,509.61 917,509.61 100.00
合 计 191,907,227.87 18,194,350.68 9.48
2020年12月31日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 120,541,152.95 3,616,234.59 3.00
1-2年（含2年） 49,141,818.95 4,914,181.89 10.00
2-3年（含3年） 10,391,339.71 2,078,267.94 20.00
3-4年（含4年） 4,620,100.40 2,310,050.20 50.00
4-5年（含5年） 772,510.71 618,008.57 80.00
5年以上 275,238.95 275,238.95 100.00
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2020年12月31日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 185,742,161.67 13,811,982.14 7.44
2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 133,313,146.09 3,999,394.39 3.00
1-2 年（含 2 年） 12,819,629.76 1,281,962.98 10.00
2-3 年（含 3 年） 960,120.07 192,024.01 20.00
3-4 年（含 4 年） 305,123.05 152,561.53 50.00
4-5 年（含 5 年） 22,770.50 18,216.40 80.00
5 年以上 24,117.09 24,117.09 100.00
合 计 147,444,906.56 5,668,276.40 3.84
2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 111,649,219.45 3,349,476.58 3.00
1-2 年（含 2 年） 3,101,260.55 310,126.06 10.00
2-3 年（含 3 年） 461,855.16 92,371.03 20.00
3-4 年（含 4 年） 22,770.50 11,385.25 50.00
4-5 年（含 5 年） 32,159.59 25,727.67 80.00
5 年以上 54,688.22 54,688.22 100.00
合 计 115,321,953.47 3,843,774.81 3.33
（3）坏账准备的情况
2021 年 1-6 月变动金额
2020 年 2021 年
类 别 收回 转销
12 月 31 日 其他变动（会 6 月 30 日
计提 或转 或核
计政策变更）
回 销
应收账款
13,811,982.14 4,382,368.54 18,194,350.68
合 计
13,811,982.14 4,382,368.54 18,194,350.68
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2020 年度变动金额
2019 年 2020 年
类 别 收回 转销
12 月 31 日 其他变动（会 12 月 31 日
计提 或转 或核
计政策变更）
回 销
应收账款 5,668,276.40 3,887,553.78 4,256,151.96 13,811,982.14
合 计 5,668,276.40 3,887,553.78 4,256,151.96 13,811,982.14
2019 年变动金额
2018 年 2019 年
类 别 收回或 转销或核 其他变
12 月 31 日 计提 12 月 31 日
转回 销 动
应收账款 3,843,774.81 1,824,501.59 5,668,276.40
合 计 3,843,774.81 1,824,501.59 5,668,276.40
2018 年变动金额
2017 年 2018 年
类 别 收回或 转销或核 其他变
12 月 31 日 计提 12 月 31 日
转回 销 动
应收账款 1,444,060.22 2,399,714.59 3,843,774.81
合 计 1,444,060.22 2,399,714.59 3,843,774.81
（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的截止 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31
日、2021 年 6 月 30 日前五名应收账款汇总金额分别为 70,577,045.09 元、72,386,950.72 元、
76,107,788.25 元、69,060,701.16 元，占应收账款 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、
2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日合计数的比例分别为 61.20%、48.93%、40.83%、35.89%，
相应计提的坏账准备 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021
年 6 月 30 日汇总金额分别为 2,157,176.88 元、2,268,189.15 元、4,288,239.97 元、2,177,646.64
元。
（6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
本报告书共 217 页第 202 页
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2、 其他应收款
项 目 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 12,741,775.50 14,124,218.95 20,815,025.29 20,650,418.40
合 计 12,741,775.50 14,124,218.95 20,815,025.29 20,650,418.40
（1） 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
1年以内（含1年） 7,488,649.30 6,557,110.86 12,712,827.07 13,642,442.55
1-2年（含2年） 2,304,658.15 6,386,101.28 4,874,511.68 5,852,661.11
2-3年（含3年） 3,544,091.63 1,886,731.38 3,570,834.79 2,459,597.91
3-4 年（含 4 年） 586,505.00 474,690.34 2,435,233.91 300,146.00
4-5 年（含 5 年） 1,375,337.77 1,348,000.00 108,000.00 157,364.00
5 年以上 15,800.00 3,000.00 157,364.00
小 计 15,315,041.85 16,655,633.86 23,858,771.45 22,412,211.57
减：坏账准备 2,573,266.35 2,531,414.91 3,043,746.16 1,761,793.17
合 计 12,741,775.50 14,124,218.95 20,815,025.29 20,650,418.40
②按款项性质分类情况
款项性质 2021年6月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
保证金/押金 15,260,866.85 16,653,333.86 20,089,541.39 18,554,411.57
备用金 52,000.00 12,171.85 8,000.00
借款 3,735,800.00 3,735,800.00
往来款 2,175.00 2,300.00 93,000.00
并表关联方应
21,258.21 21,000.00
收款
小 计 15,315,041.85 16,655,633.86 23,858,771.45 22,412,211.57
减：坏账准备 2,573,266.35 2,531,414.91 3,043,746.16 1,761,793.17
合 计 12,741,775.50 14,124,218.95 20,815,025.29 20,650,418.40
③坏账准备计提情况
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发生 信用损失（已发
预期信用损失
信用减值） 生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 2,531,414.91 2,531,414.91
2020 年 1 月 1 日余额
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 41,851.44 41,851.44
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余
2,573,266.35 2,573,266.35
额
④坏账准备的情况
2021 年 1-6 月变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他变动
转回 核销
其他应收款 2,531,414.91 41,851.44 2,573,266.35
合 计 2,531,414.91 41,851.44 2,573,266.35
2020 年度变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他变动
转回 核销
其他应收款 3,043,746.16 -512,331.25 2,531,414.91
合 计 3,043,746.16 -512,331.25 2,531,414.91
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2019 年变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他变动
转回 核销
其他应收款 1,761,793.17 1,281,952.99 3,043,746.16
合 计 1,761,793.17 1,281,952.99 3,043,746.16
2018 年变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销或核 其他变 年末余额
计提
转回 销 动
其他应收款 1,410,276.86 351,516.31 1,761,793.17
合 计 1,410,276.86 351,516.31 1,761,793.17
⑤报告期内无核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
2021年6月30日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
保证金/
三明市图书馆 1,345,000.00 4-5 年 8.78 1,076,000.00
押金
南方医科大学南方医 保证金/
982,546.50 1 年以内 6.42 29,476.40
院 押金
广州开发区投资控股 保证金/
904,455.00 2 年以内 5.91 79,077.15
有限公司 押金
双鸭山市财政局财政 保证金/
639,174.50 1 年以内 4.17 19,175.24
专户 押金
广东省监狱管理局（广 保证金/
615,000.00 2-3 年 4.02 123,000.00
东省司法厅） 押金
合 计 4,486,176.00 29.30 1,326,728.79
2020年12月31日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
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保证金/
三明市图书馆 1,345,000.00 4-5 年 8.08 1,076,000.00
押金
保证金/
广东省番禺监狱 971,280.00 2-3 年 5.83 194,256.00
押金
广州公共资源交易中 保证金/
900,000.00 1 年以内 5.40 27,000.00
心 押金
广州开发区投资控股 保证金/
742,050.00 2 年以内 4.46 63,067.02
有限公司 押金
双鸭山市财政局财政 保证金/
639,174.50 1 年以内 3.84 19,175.24
专户 押金
合 计 4,597,504.50 27.61 1,379,498.26
2019年12月31日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
吴松松 借款 2,100,000.00 2-3 年 8.80 420,000.00
保证金/
三明市图书馆 1,345,000.00 3-4 年 5.64 672,500.00
押金
广东省监狱管理局（广 保证金/
1,230,000.00 1 年以内 5.16 36,900.00
东省司法厅） 押金
保证金/
广东省番禺监狱 971,280.00 1-2 年 4.07 97,128.00
押金
谢礼佳 借款 959,800.00 3 年以内 4.02 122,510.00
合 计 6,606,080.00 27.69 1,349,038.00
2018 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
吴松松 借款 2,100,000.00 1-2 年 9.37 210,000.00
贵州中烟工业有限责 保证金/
1,387,095.25 2 年以内 6.19 47,848.03
任公司 押金
保证金/
三明市图书馆 1,345,000.00 2-3 年 6.00 269,000.00
押金
广州杰赛科技股份有 保证金/
1,147,372.77 1-2 年 5.12 114,737.28
限公司 押金
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占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
保证金/
广东省番禺监狱 971,280.00 1 年以内 4.33 29,138.40
押金
合 计 6,950,748.02 31.01 670,723.71
⑦报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 66,600,000.00 66,600,000.00 37,110,000.00 37,110,000.00
合 计 66,600,000.00 66,600,000.00 37,110,000.00 37,110,000.00
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 38,610,000.00 38,610,000.00 38,610,000.00 38,610,000.00
合 计 38,610,000.00 38,610,000.00 38,610,000.00 38,610,000.00
（1）对子公司投资
本期
减值准
2020 年 12 月 本期 2021 年 6 月 30 计提
被投资单位 本期增加 备期末
31 日 减少 日 减值
余额
准备
北京蓝玛星
际科技有限 36,600,000.00 36,600,000.00
公司
广东杰创智
能科技有限 510,000.00 29,490,000.00 30,000,000.00
公司
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本期
减值准
2020 年 12 月 本期 2021 年 6 月 30 计提
被投资单位 本期增加 备期末
31 日 减少 日 减值
余额
准备
合 计 37,110,000.00 29,490,000.00 66,600,000.00
本期
减值准
2019 年 12 月 本期 2020 年 12 月 计提
被投资单位 本期减少 备期末
31 日 增加 31 日 减值
余额
准备
北京蓝玛星
际科技有限 36,600,000.00 36,600,000.00
公司
佛山创雅科
1,500,000.00 1,500,000.00
技有限公司
广东杰创智
能科技有限 510,000.00 510,000.00
公司
合 计 38,610,000.00 1,500,000.00 37,110,000.00
2018 年 12 月 31 本期 本期 2019 年 12 月 31 本期计提 减值准备
被投资单位
日 增加 减少 日 减值准备 期末余额
北京蓝玛星际
36,600,000.00 36,600,000.00
科技有限公司
佛山创雅科技
1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
广东杰创智能
510,000.00 510,000.00
科技有限公司
合 计 38,610,000.00 38,610,000.00
本期计 减值准
2017 年 12 月 本期 2018 年 12 月
被投资单位 本期增加 提减值 备期末
31 日 减少 31 日
准备 余额
北京蓝玛星际
28,600,000.00 8,000,000.00 36,600,000.00
科技有限公司
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佛山创雅科技
1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
广东杰创智能
10,000.00 500,000.00 510,000.00
科技有限公司
合 计 28,610,000.00 10,000,000.00 38,610,000.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
2017 年 12 月
被投资单位 权益法下确
31 日 追加 其他综合 其他权
减少投资 认的投资损
投资 收益调整 益变动
益
一、联营企业
广州树杰教育
49,590.36 49,590.36
科技有限公司
小 计 49,590.36 49,590.36
合 计 49,590.36 49,590.36
续
本年增减变动
2018 年 12 月 减值准备年
被投资单位
宣告发放现金 31 日 末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业
广州树杰教育科技有
限公司
小 计
合 计
4、 营业收入和营业成本
2021 年 1-6 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 244,018,737.01 188,539,969.33 710,720,910.02 483,730,229.58
合 计 244,018,737.01 188,539,969.33 710,720,910.02 483,730,229.58
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2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 715,957,834.90 571,690,929.41 392,947,323.57 284,861,747.65
其他业务 24,778.76
合 计 715,957,834.90 571,690,929.41 392,972,102.33 284,861,747.65
5、 投资收益
产生投资收益的来源 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品持有期间取得的
投资收益 1,235,236.28 1,094,081.93 134,111.12 368,968.47
处置长期股权投资损益 -655,981.66 195,509.64
合 计 1,235,236.28 438,100.27 134,111.12 564,478.11
十六、 补充资料
1、非经常性损益明细表
2021 年 1-6 说
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
月 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产
减值准备的冲销部分 -5,112.62 -35,406.64 -3,741.36 145,540.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外 7,343,100.00 26,505,519.01 3,598,640.21 2,843,485.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
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2021 年 1-6 说
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
月 明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益 -16,983.28
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益 1,302,402.95 1,094,081.93 134,111.12 368,968.47
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出 -44,589.58 -1,106,330.79 -228,078.08 -154,721.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 150,859.02 29,962.40 1,366.41 15,374.72
小 计 8,746,659.77 26,470,842.63 3,502,298.30 3,218,647.77
减：非经常性损益的所得税影响数 1,302,003.08 3,983,774.93 545,723.11 484,229.32
少数股东损益的影响数
合 计 7,444,656.69 22,487,067.70 2,956,575.19 2,734,418.45
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
其他符合非经常性损益定义的损益项目，包括代扣个人所得税手续费返还。
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计入当期损益政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一
定标准定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年 2018 年 原因
软件产品增值
与公司主营
税税负超过 3% 1,929,035.68 2,391,057.96 1,177,642.96 2,513,628.30
业务相关
部分即征即退
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益
（1）2021年1-6月
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本 稀释
收益率(%) 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.39 0.37 037
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.99 0.28 0.28
（2）2020年度
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本 稀释
收益率(%) 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.80 1.65 1.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.86 1.35 1.35
（3）2019年度
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本 稀释
收益率(%) 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.06 0.93 0.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.08 0.89 0.89
（4）2018年度
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产 基本 稀释
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收益率(%) 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.11 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.78 0.71 0.71
十七、 备考财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财
会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。根据中国证券监督管理委员会《发行监管问答
——关于申请首发企业执行新收入准则相关事项的问答》的规定，本公司自 2020 年 1 月 1
日起执行新收入准则。本备考财务报表系基于本公司自申报财务报表期初开始全面执行新收
入准则的假设编制。
（一）备考合并资产负债表
报表项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 239,832,236.14 80,845,847.53
交易性金融资产 10,000,000.00
应收票据 2,842,850.00
应收账款 220,498,189.26 117,235,618.78
应收款项融资 6,790,000.00
预付款项 12,931,862.44 7,841,873.63
其他应收款 21,551,544.31 21,155,516.49
存货 253,507,339.90 169,893,672.36
合同资产 26,744,879.34 8,573,378.80
其他流动资产 347,390.92 2,246,383.20
流动资产合计 792,203,442.31 410,635,140.79
非流动资产：
固定资产 8,421,433.92 7,762,156.89
在建工程 4,517,693.75 15,566.04
无形资产 18,198,519.15 6,085,469.13
商誉 13,743,690.76 13,743,690.76
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报表项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
长期待摊费用 2,412,746.52 2,668,384.35
递延所得税资产 3,234,279.50 1,859,635.01
其他非流动资产 358,181.00 859,107.71
非流动资产合计 50,886,544.60 32,994,009.89
资产总计 843,089,986.91 443,629,150.68
流动负债：
短期借款 19,022,958.34
应付票据 21,795,277.20 650,000.00
应付账款 133,622,549.14 111,434,717.26
合同负债 238,685,188.37 124,149,219.53
应付职工薪酬 10,332,797.35 7,099,621.71
应交税费 11,314,483.29 7,295,857.05
其他应付款 11,419,798.07 7,290,282.62
其他流动负债 1,224,763.19 94,093.82
流动负债合计 447,417,814.95 258,013,791.99
非流动负债：
递延收益 3,658,583.55 2,141,340.68
递延所得税负债 267,300.00 413,100.00
非流动负债合计 3,925,883.55 2,554,440.68
负债合计 451,343,698.50 260,568,232.67
股东权益：
股本 76,850,000.00 60,150,000.00
资本公积 203,900,860.90 74,050,862.90
盈余公积 9,754,636.32 3,659,651.36
未分配利润 101,411,001.26 45,285,142.19
归属于母公司股东权益合计 391,916,498.48 183,145,656.45
少数股东权益 -170,210.07 -84,738.44
股东权益合计 391,746,288.41 183,060,918.01
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报表项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
负债和股东权益总计 843,089,986.91 443,629,150.68
(二) 备考合并利润表
报表项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 687,165,624.22 371,212,821.51
其中：营业收入 687,165,624.22 371,212,821.51
二、营业总成本 614,569,368.96 351,407,718.49
其中：营业成本 526,611,737.85 279,617,900.66
税金及附加 1,984,366.15 1,253,971.57
销售费用 25,261,639.69 20,204,973.10
管理费用 26,196,889.78 21,775,116.04
研发费用 33,951,475.58 28,566,820.96
财务费用 563,259.91 -11,063.84
其中：利息费用 121,679.17 18,176.00
利息收入 168,543.52 194,556.07
加：其他收益 4,777,649.58 5,372,488.13
投资收益（损失以“－”号填列） 134,111.12 564,478.11
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -6,189,599.83
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -1,155,230.29 -2,757,157.70
资产处置收益（损失以“－”号填列） -49,969.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,163,185.84 22,934,942.43
加：营业外收入 30,591.81 72,876.18
减：营业外支出 262,411.25 227,597.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,931,366.40 22,780,221.39
减：所得税费用 7,795,994.00 1,796,181.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,135,372.40 20,984,040.32
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 62,135,372.40 20,984,040.32
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报表项目 2019 年度 2018 年度
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
号填列） 62,220,844.03 21,017,676.75
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -85,471.63 -33,636.43
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
2、将重分类进损益的其他综合收益
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 62,135,372.40 20,984,040.32
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 62,220,844.03 21,017,676.75
（二） 归属于少数股东的综合收益总额 -85,471.63 -33,636.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.95 0.35
（二）稀释每股收益（元/股） 0.95 0.35
(三) 备考财务报表与申报财务报表之间的主要差异及形成原因
备考财务报表与申报财务报表之间的主要差异(备考财务报表数据减去申报财务报表数
据的差额)如下：
合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 73,298,343.35 -5,988,258.86
存货 8,839,353.63 39,287,872.19
合同资产 26,744,879.34 8,573,378.80
其他流动资产 347,390.92 2,229,354.15
递延所得税资产 824,881.18 198,797.52
预收款项 -70,848,680.56 -21,429,474.55
合同负债 238,685,188.37 124,149,219.53
应交税费 -15,071,051.29 -13,317,661.45
其他流动负债 1,224,763.19 94,093.82
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合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
盈余公积 -4,179,964.09 -4,305,930.32
未分配利润 -39,755,407.20 -40,889,103.23
合并利润表 2019 年度 2018 年度
营业收入 -47,303,750.41 -51,118,398.34
营业成本 -52,959,597.06 -22,534,167.26
资产减值损失 -1,155,230.29 -130,145.26
信用减值损失 -3,018,660.76
所得税费用 222,293.34 -4,268,817.64
注：备考财务报表与申报财务报表之间的上述差异，系假定本公司自申报财务报表期初
即全面执行新收入准则编制备考财务报表所致，主要系公司系统集成业务由按照履约进度确
认收入变更为按照经客户验收后确认收入所致。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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