浙江金道科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金道科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原绍兴金道齿轮箱有限公
司（以下简称金道有限公司），金道有限公司系由绍兴前进齿轮箱有限公司、杭州前进齿轮
箱集团有限公司和金言荣共同出资组建，于 2003 年 8 月 28 日在绍兴市工商行政管理局登记
注册，取得注册号为 330600000067359 的企业法人营业执照，成立时注册资本为 1,000 万元。
后经多次增资和股权转让，金道有限公司注册资本变更为 7,500 万元，股东变更为浙江金道
控股有限公司（以下简称金道控股公司）、绍兴金益投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简
称绍兴金益合伙企业）、绍兴金及投资合伙企业（有限合伙）、浙江绍兴普华兰亭文化投资合
伙企业（有限合伙）、金言荣、金刚强、金晓燕，并以 2018 年 2 月 28 日为基准日，整体变
更为股份有限公司，于 2018 年 8 月 21 日在绍兴市市场监督管理局登记注册，取得统一社会
信用代码为 91330600753964306M 的营业执照，注册资本 7,500 万元，股份总数 7,500 万股
（每股面值 1 元）。总部位于浙江省绍兴市。
本公司属工程机械配套件行业。主要经营活动为叉车变速箱的研发、生产和销售。产品
主要有：叉车变速箱。
本财务报表业经公司 2021 年 9 月 17 日二届二次董事会批准对外报出。
本公司将绍兴运通液力机械有限公司（以下简称绍兴运通公司）1 家子公司纳入报告期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2018 年 1 月 1 日起至 2021 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019 年度、2020 年度和 2021 年 1－6 月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
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价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
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确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由
应收银行承兑汇票 承兑人 于商业银行具有较高的信用，经测试未
发生减值的，不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收商业承兑汇票 账龄
商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
② 应收商业承兑汇票和应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 60 60
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3 年以上 100 100
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019 年度、2020 年度和 2021 年 1－6 月
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额
标准 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
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应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5 5
1-2 年 20 20 20
2-3 年 60 60 60
3 年以上 100 100 100
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明
单项计提坏账准备的理由
该应收款项已经发生减值
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用移动加权平均法，发出其他存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5－10 5 19－9.5
运输工具 年限平均法 4－5 5 23.75－19
办公设备及其他 年限平均法 3－5 5 31.67－19
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
排污权 10
专利权 5
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
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资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
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(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 2020 年度和 2021 年 1－6 月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售叉车变速箱等产品，属于在某一时点履行履约义务。
1) 内销上线结算模式：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已装车领用，取
得经客户确认的领用凭据，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
2) 内销非上线结算模式：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，
取得经客户确认的验收凭据，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
3) 外销产品收入确认：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
2. 2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售叉车变速箱等产品。
1) 内销上线结算模式：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已装车领用，取
得经客户确认的领用凭据，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2) 内销非上线结算模式：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，
取得经客户确认的验收凭据，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
3) 外销产品收入确认：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 2021 年 1－6 月
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
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租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
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转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
2. 2018－2020 年度
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 [注] 17%，16%，13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 1.2%，12%
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余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%，5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，20%、25%
[注] (1)根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，公司适用增值税税率由 17%调整为 16%；(2)根据财政部、税务总局、
海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月
1 日起，公司适用增值税税率由 16%调整为 13%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
绍兴运通公司 20% 20% 25% 25%
(二) 税收优惠
1. 根据 2016 年 11 月 21 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙
江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR201633001926，有效期：三年），
公司可享受高新技术企业所得税优惠，故 2018 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
2. 根据 2019 年 12 月 4 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税
务局颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR201933002742，有效期：三年），公司可享受
高新技术企业所得税优惠，故 2019 年度、2020 年度和 2021 年 1－6 月企业所得税减按 15%
的税率计缴。
3. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号），子公司绍兴运通公司 2020 年度和 2021 年 1－6 月适用小型微利企业税收优惠政策，
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税；年应纳税所得额 100 万元到 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
4. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号），子公司绍兴运通公司 2021 年 1－6 月适用小型
微利企业税收优惠政策。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部、
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税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规
定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 36,591.62 38,245.03 24,204.08 73,820.97
银行存款 99,167,442.81 78,966,699.29 13,085,092.42 48,422,851.43
其他货币资金 22,838,000.00 12,222,000.00 7,788,000.00 10,192,416.88
合 计 122,042,034.43 91,226,944.32 20,897,296.50 58,689,089.28
(2) 其他说明
其他货币资金均系银行承兑汇票保证金，使用受限。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 74,984,373.51 92.87 74,984,373.51
商业承兑汇票 5,753,523.89 7.13 287,676.20 5.00 5,465,847.69
合 计 80,737,897.40 100.00 287,676.20 0.36 80,450,221.20
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
第 43 页 共 126 页
3-2-1-45
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 106,176,898.23 96.33 106,176,898.23
商业承兑汇票 4,044,138.63 3.67 202,206.93 5.00 3,841,931.70
合 计 110,221,036.86 100.00 202,206.93 0.18 110,018,829.93
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 93,700,797.60 95.65 93,700,797.60
商业承兑汇票 4,262,666.62 4.35 213,133.33 5.00 4,049,533.29
合 计 97,963,464.22 100.00 213,133.33 0.22 97,750,330.89
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 74,717,610.06 74,717,610.06
商业承兑汇票 4,693,009.77 234,650.49 4,458,359.28
合 计 79,410,619.83 234,650.49 79,175,969.34
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2021.6.30 2020.12.31
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
商业承兑汇票组合 5,753,523.89 287,676.20 5.00 4,044,138.63 202,206.93 5.00
小 计 5,753,523.89 287,676.20 5.00 4,044,138.63 202,206.93 5.00
（续上表）
2019.12.31
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
商业承兑汇票组合 4,262,666.62 213,133.33 5.00
小 计 4,262,666.62 213,133.33 5.00
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② 2018 年 12 月 31 日
2018.12.31
项 目 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
商业承兑汇票组合 4,693,009.77 234,650.49 5.00
小 计 4,693,009.77 234,650.49 5.00
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021 年 1－6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 202,206.93 85,469.27 287,676.20
小 计 202,206.93 85,469.27 287,676.20
2) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 213,133.33 -10,926.40 202,206.93
小 计 213,133.33 -10,926.40 202,206.93
3) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 234,650.49 -21,517.16 213,133.33
小 计 234,650.49 -21,517.16 213,133.33
[注]2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之
说明
4) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 51,942.92 182,707.57 234,650.49
小 计 51,942.92 182,707.57 234,650.49
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 28,592,839.42
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3-2-1-47
小 计 28,592,839.42
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2021.6.30 2020.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 40,357,888.50 39,870,652.29 56,417,321.70 52,055,999.86
商业承兑汇票
小 计 40,357,888.50 39,870,652.29 56,417,321.70 52,055,999.86
（续上表）
2019.12.31 2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 8,792,740.62 35,178,680.09 56,737,763.08 62,016,310.97
商业承兑汇票
小 计 8,792,740.62 35,178,680.09 56,737,763.08 62,016,310.97
公司根据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级
较高的银行和信用等级一般的银行，其中：信用等级较高的银行包括中国工商银行、中国农
业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行等六家大型商业银行及招
商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业
银行、浙商银行等九家上市股份制银行；信用等级一般的银行包括上述十五家银行之外的其
他商业银行和财务公司。
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果
该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续
确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 123,525,328.64 100.00 6,397,458.13 5.18 117,127,870.51
合 计 123,525,328.64 100.00 6,397,458.13 5.18 117,127,870.51
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 88,924,470.20 100.00 4,677,292.72 5.26 84,247,177.48
合 计 88,924,470.20 100.00 4,677,292.72 5.26 84,247,177.48
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 86,162,936.61 100.00 4,605,732.64 5.35 81,557,203.97
合 计 86,162,936.61 100.00 4,605,732.64 5.35 81,557,203.97
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
80,071,648.07 100.00 4,641,981.73 5.80 75,429,666.34
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 80,071,648.07 100.00 4,641,981.73 5.80 75,429,666.34
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021.6.30 2020.12.31
账 龄 计提 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%)
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1 年以内 123,292,495.27 6,164,624.76 5.00 88,634,186.83 4,431,709.35 5.00
1-2 年 7,450.00 1,490.00 20.00
2-3 年 96,850.00 58,110.00 60.00
3 年以上 232,833.37 232,833.37 100.00 185,983.37 185,983.37 100.00
小 计 123,525,328.64 6,397,458.13 5.18 88,924,470.20 4,677,292.72 5.26
（续上表）
2019.12.31
账 龄 计提
账面余额 坏账准备
比例(%)
1 年以内 84,964,041.70 4,248,202.09 5.00
1-2 年 1,012,911.54 202,582.31 20.00
2-3 年 77,587.83 46,552.70 60.00
3 年以上 108,395.54 108,395.54 100.00
小 计 86,162,936.61 4,605,732.64 5.35
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄 计提
账面余额 坏账准备
比例(%)
1 年以内 78,695,860.66 3,934,793.04 5.00
1-2 年 563,682.83 112,736.57 20.00
2-3 年 544,131.14 326,478.68 60.00
3 年以上 267,973.44 267,973.44 100.00
小 计 80,071,648.07 4,641,981.73 5.80
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021 年 1－6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,677,292.72 1,720,165.41 6,397,458.13
小 计 4,677,292.72 1,720,165.41 6,397,458.13
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2) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,605,732.64 84,799.75 13,239.67 4,677,292.72
小 计 4,605,732.64 84,799.75 13,239.67 4,677,292.72
3) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注 1] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注 2]
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,641,981.73 79,534.59 9,277.13 11,970.73 113,090.08 4,605,732.64
小 计 4,641,981.73 79,534.59 9,277.13 11,970.73 113,090.08 4,605,732.64
[注 1] 2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)
之说明
[注 2] 2019 年度公司根据债务重组协议豁免安徽合叉叉车有限公司应收账款 178,687.36 元，
相应转销坏账准备 113,090.08 元
4) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,666,924.95 -24,943.22 4,641,981.73
小 计 4,666,924.95 -24,943.22 4,641,981.73
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 13,239.67 11,970.73
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2021 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 63,462,542.96 51.38 3,173,127.15
山东柳工叉车有限公司 12,470,001.73 10.10 623,500.09
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3-2-1-51
凯傲宝骊（江苏）叉车有限公司 6,985,073.20 5.65 349,253.66
三菱重工叉车（大连）有限公司 6,708,495.31 5.43 335,424.77
安徽江淮银联重型工程机械有限
6,113,516.50 4.95 305,675.83
公司
小 计 95,739,629.70 77.51 4,786,981.50
2) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 50,073,396.28 56.31 2,503,669.81
山东柳工叉车有限公司 6,640,225.93 7.47 332,011.30
三菱重工叉车（大连）有限公司 6,369,238.82 7.16 318,461.94
安徽江淮银联重型工程机械有限
3,403,677.76 3.83 170,183.89
公司
斗山叉车（中国）有限公司 2,911,179.56 3.27 145,558.98
小 计 69,397,718.35 78.04 3,469,885.92
3) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 43,559,050.07 50.55 2,177,952.50
三菱重工叉车（大连）有限公司 6,192,485.19 7.19 309,624.26
安徽江淮银联重型工程机械有限
4,883,709.00 5.67 244,185.45
公司
斗山叉车（烟台）有限公司 4,642,186.11 5.39 232,109.31
山东柳工叉车有限公司 3,745,177.04 4.35 187,258.85
小 计 63,022,607.41 73.15 3,151,130.37
4) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 33,118,423.74 41.36 1,655,921.19
安徽江淮银联重型工程机械有限
8,054,487.14 10.06 402,724.36
公司
山东柳工叉车有限公司 6,184,211.79 7.72 309,210.59
三菱重工叉车（大连）有限公司 6,157,510.67 7.69 307,875.53
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浙江吉鑫祥叉车制造有限公司 3,446,427.40 4.30 172,321.37
小 计 56,961,060.74 71.13 2,848,053.04
4. 预付款项
(1) 账龄分析
2021.6.30 2020.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 1,944,278.39 99.94 1,944,278.39 2,536,058.34 99.63 2,536,058.34
1-2 年 1,124.23 0.06 1,124.23 9,545.95 0.37 9,545.95
合 计 1,945,402.62 100.00 1,945,402.62 2,545,604.29 100.00 2,545,604.29
（续上表）
2019.12.31 2018.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 2,234,195.97 100.00 2,234,195.97 2,035,192.01 100.00 2,035,192.01
1-2 年
合 计 2,234,195.97 100.00 2,234,195.97 2,035,192.01 100.00 2,035,192.01
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2021 年 6 月 30 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石化销售股份有限公司浙江绍兴石油
375,167.68 19.28
分公司
广州市油封贸易有限公司 220,307.37 11.32
上海达欧展览服务有限公司 120,000.00 6.17
东睦新材料集团股份有限公司 100,126.80 5.15
赣州群星机械有限公司 94,359.25 4.85
小 计 909,961.10 46.77
2) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
广州市油封贸易有限公司 480,819.54 18.89
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3-2-1-53
中国石化销售股份有限公司浙江绍兴石油
333,215.24 13.09
分公司
赣州群星机械有限公司 277,029.23 10.88
德马吉森精机机床贸易有限公司 181,757.80 7.14
东睦新材料集团股份有限公司 168,257.23 6.61
小 计 1,441,079.04 56.61
3) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
溧阳市腾新机电设备有限公司 680,000.00 30.44
中国石化销售股份有限公司浙江绍兴石油
242,340.09 10.85
分公司
广州市油封贸易有限公司 172,029.48 7.70
常州塞创精密机械有限公司 169,347.64 7.58
赣州群星机械有限公司 114,103.27 5.11
小 计 1,377,820.48 61.68
4) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
石家庄钢铁有限责任公司 524,424.91 25.77
东睦新材料集团股份有限公司 311,004.92 15.28
中国石化销售有限公司浙江绍兴石油分公
203,643.73 10.01
司
赣州群星机械有限公司 164,204.92 8.07
中国石化润滑油有限公司浙江销售分公司 80,750.00 3.97
小 计 1,284,028.48 63.10
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
合 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
(续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
合 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,328,000.00 100.00 864,400.00 19.97 3,463,600.00
合 计 4,328,000.00 100.00 864,400.00 19.97 3,463,600.00
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
4,328,612.00 100.00 216,430.60 5.00 4,112,181.40
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,328,612.00 100.00 216,430.60 5.00 4,112,181.40
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2021.6.30 2020.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00
其中：1 年以内
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1-2 年
2-3 年 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00
小 计 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00
(续上表)
2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,328,000.00 864,400.00 19.97
其中：1 年以内 8,000.00 400.00 5.00
1-2 年 4,320,000.00 864,000.00 20.00
2-3 年
小 计 4,328,000.00 864,400.00 19.97
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,328,612.00 216,430.60 5.00
小 计 4,328,612.00 216,430.60 5.00
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021 年度 1－6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,555,200.00 1,555,200.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回
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3-2-1-56
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,555,200.00 1,555,200.00
2) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 400.00 864,000.00 864,400.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -518,400.00 518,400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -400.00 -864,000.00 1,555,200.00 690,800.00
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,555,200.00 1,555,200.00
3) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 216,430.60 216,430.60
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -216,000.00 216,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
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--转回第一阶段
本期计提 -30.60 648,000.00 647,969.40
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 400.00 864,000.00 864,400.00
[注] 2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)
之说明
4) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,100.00 215,330.60 216,430.60
小 计 1,100.00 215,330.60 216,430.60
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 2,592,000.00 2,592,000.00 4,320,000.00 4,320,000.00
备用金 8,000.00 8,612.00
合 计 2,592,000.00 2,592,000.00 4,328,000.00 4,328,612.00
(4) 大额其他应收款情况
1) 2021 年 6 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴柯桥经济技术
押金保证金 2,592,000.00 2—3 年 100.00 1,555,200.00
开发区管理委员会
小 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00
2) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴柯桥经济技术
押金保证金 2,592,000.00 2—3 年 100.00 1,555,200.00
开发区管理委员会
小 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00
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3) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴柯桥经济技术
押金保证金 4,320,000.00 1—2 年 99.81 864,000.00
开发区管理委员会
小 计 4,320,000.00 99.81 864,000.00
4) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴柯桥经济技术
押金保证金 4,320,000.00 1 年以内 99.80 216,000.00
开发区管理委员会
小 计 4,320,000.00 99.80 216,000.00
6. 存货
(1) 明细情况
2021.6.30 2020.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,142,508.47 485,198.89 15,657,309.58 10,245,982.78 498,804.88 9,747,177.90
在制品 41,290,827.53 275,195.66 41,015,631.87 34,233,425.43 34,233,425.43
半成品 36,199,889.62 2,719,759.98 33,480,129.64 33,414,900.78 2,353,323.45 31,061,577.33
库存商品 13,936,579.99 537,931.30 13,398,648.69 13,165,009.90 705,724.60 12,459,285.30
发出商品 8,925,174.67 113,744.44 8,811,430.23 9,863,688.62 9,863,688.62
委托加工物资 13,999,732.34 81,633.76 13,918,098.58 11,056,834.96 11,056,834.96
合 计 130,494,712.62 4,213,464.03 126,281,248.59 111,979,842.47 3,557,852.93 108,421,989.54
（续上表）
2019.12.31 2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,129,860.40 399,083.59 6,730,776.81 9,697,678.16 453,407.26 9,244,270.90
在制品 34,485,707.97 34,485,707.97 41,356,421.00 41,356,421.00
半成品 38,933,083.08 1,928,794.29 37,004,288.79 42,499,905.76 1,410,674.56 41,089,231.20
库存商品 19,488,867.15 618,780.60 18,870,086.55 23,956,809.26 769,205.40 23,187,603.86
发出商品 7,764,464.18 7,764,464.18 11,079,308.78 11,079,308.78
委托加工物资 6,779,667.06 6,779,667.06 10,550,301.52 10,550,301.52
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合 计 114,581,649.84 2,946,658.48 111,634,991.36 139,140,424.48 2,633,287.22 136,507,137.26
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2021 年 1－6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 498,804.88 15,865.71 29,471.70 485,198.89
在制品 275,195.66 275,195.66
半成品 2,353,323.45 775,356.48 408,919.95 2,719,759.98
库存商品 705,724.60 161,911.89 329,705.19 537,931.30
发出商品 113,744.44 113,744.44
委托加工物资 81,633.76 81,633.76
小 计 3,557,852.93 1,423,707.94 768,096.84 4,213,464.03
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 399,083.59 99,721.29 498,804.88
半成品 1,928,794.29 639,631.28 215,102.12 2,353,323.45
库存商品 618,780.60 212,931.38 125,987.38 705,724.60
小 计 2,946,658.48 952,283.95 341,089.50 3,557,852.93
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 453,407.26 61,266.38 115,590.05 399,083.59
半成品 1,410,674.56 613,361.44 95,241.71 1,928,794.29
库存商品 769,205.40 150,424.80 618,780.60
小 计 2,633,287.22 674,627.82 361,256.56 2,946,658.48
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 468,428.90 97,542.50 112,564.14 453,407.26
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半成品 1,270,754.71 139,919.85 1,410,674.56
库存商品 396,814.03 372,391.37 769,205.40
小 计 2,135,997.64 609,853.72 112,564.14 2,633,287.22
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
① 2021 年 1－6 月
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
直接用于出售的存货，以该存货的预计处
置收入减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定可变现净值；需要经过加工的
2021 年 1－6 月已将期初计提
原材料 存货，以所生产的产成品的估计售价减去
存货跌价准备的部分存货耗用
至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值
以所生产的产成品的估计售价减去至完工
在制品 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 2021 年 1－6 月没有转销
相关税费后的金额确定其可变现净值
直接用于出售的存货，以该存货的预计处置
收入减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定可变现净值；需要经过加工的存 2021 年 1－6 月已将期初计提存
半成品
货，以所生产的产成品的估计售价减去至完 货跌价准备的部分存货耗用
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值
以该存货的预计处置收入减去估计的销售 2021 年 1－6 月已将期初计提存
库存商品
费用和相关税费后的金额确定可变现净值 货跌价准备的部分存货售出
以该存货的预计处置收入减去估计的销售
发出商品 2021 年 1－6 月没有转销
费用和相关税费后的金额确定可变现净值
以所生产的产成品的估计售价减去至完工
委托加工物资 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 2021 年 1－6 月没有转销
相关税费后的金额确定其可变现净值
② 2020 年度
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
以该存货的预计处置收入减去估计的销售
原材料 2020 年度没有转销
费用和相关税费后的金额确定可变现净值
以该存货的预计处置收入减去估计的销售 2020 年度已将期初计提存货跌
半成品
费用和相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的部分存货耗用
以该存货的预计处置收入减去估计的销售 2020 年度已将期初计提存货跌
库存商品
费用和相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的部分存货售出
③ 2019 年度
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确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
以该存货的预计处置收入减去估计的销售 2019 年度已将期初计提存货跌
原材料
费用和相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的部分存货耗用
以该存货的预计处置收入减去估计的销售 2019 年度已将期初计提存货跌
半成品
费用和相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的部分存货耗用
以该存货的预计处置收入减去估计的销售 2019 年度已将期初计提存货跌
库存商品
费用和相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的部分存货售出
④ 2018 年度
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
以该存货的预计处置收入减去估计的销售 2018 年度已将期初计提存货跌
原材料
费用和相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的部分存货耗用
以该存货的预计处置收入减去估计的销售
半成品 2018 年度没有转销
费用和相关税费后的金额确定可变现净值
以该存货的预计处置收入减去估计的销售
库存商品 2018 年度没有转销
费用和相关税费后的金额确定可变现净值
7. 其他流动资产
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣增值税 11,377.65 1,075,127.54
合 计 11,377.65 1,075,127.54
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 9,115,787.00 9,115,787.00
其中：按成本计量的 9,115,787.00 9,115,787.00
合 计 9,115,787.00 9,115,787.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
2018.12.31
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州冈村传动有限公司 3,699,120.00 1,964,117.00 5,663,237.00
斯巴鲁助残行走机器人公司 3,452,550.00 3,452,550.00
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小 计 7,151,670.00 1,964,117.00 9,115,787.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
杭州冈村传动有限公司 10.00
斯巴鲁助残行走机器人公司 10.00
小 计
9. 其他非流动金融资产
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动
5,663,237.00 5,663,237.00 9,115,787.00
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 5,663,237.00 5,663,237.00 9,115,787.00
合 计 5,663,237.00 5,663,237.00 9,115,787.00
注：2020 年 6 月，本公司将账面价值为 3,452,550.00 元的斯巴鲁助残行走机器人公司
10%的长期股权投资作价 3,447,300.00 转让给了金道控股公司
10. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2021 年 1－6 月
办公设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计
及其他
账面原值
期初数 93,741,796.48 357,576,746.04 5,123,129.80 1,575,650.76 458,017,323.08
本期增加金额 21,084,521.57 1,253,796.82 83,752.21 22,422,070.60
① 购置 18,143,436.23 1,253,796.82 83,752.21 19,480,985.26
② 在建工程转入 2,941,085.34 2,941,085.34
本期减少金额 586,145.30 586,145.30
① 处置或报废 586,145.30 586,145.30
期末数 93,741,796.48 378,661,267.61 5,790,781.32 1,659,402.97 479,853,248.38
累计折旧
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期初数 47,247,535.17 245,673,179.30 3,867,498.63 1,054,590.15 297,842,803.25
本期增加金额 2,226,365.88 10,611,238.24 230,583.49 89,054.57 13,157,242.18
① 计提 2,226,365.88 10,611,238.24 230,583.49 89,054.57 13,157,242.18
本期减少金额 543,392.81 543,392.81
① 处置或报废 543,392.81 543,392.81
期末数 49,473,901.05 256,284,417.54 3,554,689.31 1,143,644.72 310,456,652.62
账面价值
期末账面价值 44,267,895.43 122,376,850.07 2,236,092.01 515,758.25 169,396,595.76
期初账面价值 46,494,261.31 111,903,566.74 1,255,631.17 521,060.61 160,174,519.83
2) 2020 年度
办公设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计
及其他
账面原值
期初数 93,741,796.48 365,470,273.30 5,342,163.43 1,399,332.17 465,953,565.38
本期增加金额 19,459,265.05 332,566.37 176,318.59 19,968,150.01
① 购置 18,478,693.91 332,566.37 176,318.59 18,987,578.87
② 在建工程转入 980,571.14 980,571.14
本期减少金额 27,352,792.31 551,600.00 27,904,392.31
① 处置或报废 27,352,792.31 551,600.00 27,904,392.31
期末数 93,741,796.48 357,576,746.04 5,123,129.80 1,575,650.76 458,017,323.08
累计折旧
期初数 42,794,803.41 241,492,031.25 4,112,845.09 916,677.55 289,316,357.30
本期增加金额 4,452,731.76 21,847,839.38 278,673.54 137,912.60 26,717,157.28
① 计提 4,452,731.76 21,847,839.38 278,673.54 137,912.60 26,717,157.28
本期减少金额 17,666,691.33 524,020.00 18,190,711.33
① 处置或报废 17,666,691.33 524,020.00 18,190,711.33
期末数 47,247,535.17 245,673,179.30 3,867,498.63 1,054,590.15 297,842,803.25
账面价值
期末账面价值 46,494,261.31 111,903,566.74 1,255,631.17 521,060.61 160,174,519.83
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期初账面价值 50,946,993.07 123,978,242.05 1,229,318.34 482,654.62 176,637,208.08
3) 2019 年度
办公设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计
及其他
账面原值
期初数 93,486,042.33 360,635,522.91 5,078,406.46 1,287,858.57 460,487,830.27
本期增加金额 255,754.15 8,128,376.39 428,530.97 119,851.23 8,932,512.74
① 购置 7,780,181.17 428,530.97 119,851.23 8,328,563.37
② 在建工程转入 255,754.15 348,195.22 603,949.37
本期减少金额 3,293,626.00 164,774.00 8,377.63 3,466,777.63
① 处置或报废 2,387,626.00 164,774.00 8,377.63 2,560,777.63
② 转入在建工程 906,000.00 906,000.00
期末数 93,741,796.48 365,470,273.30 5,342,163.43 1,399,332.17 465,953,565.38
累计折旧
期初数 38,345,108.73 222,303,535.85 3,958,188.32 788,105.93 265,394,938.83
本期增加金额 4,449,694.68 22,263,532.68 311,192.07 136,530.37 27,160,949.80
① 计提 4,449,694.68 22,263,532.68 311,192.07 136,530.37 27,160,949.80
本期减少金额 3,075,037.28 156,535.30 7,958.75 3,239,531.33
① 处置或报废 2,268,244.70 156,535.30 7,958.75 2,432,738.75
② 转入在建工程 806,792.58 806,792.58
期末数 42,794,803.41 241,492,031.25 4,112,845.09 916,677.55 289,316,357.30
账面价值
期末账面价值 50,946,993.07 123,978,242.05 1,229,318.34 482,654.62 176,637,208.08
期初账面价值 55,140,933.60 138,331,987.06 1,120,218.14 499,752.64 195,092,891.44
4) 2018 年度
办公设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计
及其他
账面原值
期初数 93,486,042.33 319,985,928.23 5,017,931.05 882,076.71 419,371,978.32
本期增加金额 43,109,802.89 411,275.41 405,781.86 43,926,860.16
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① 购置 43,072,467.94 411,275.41 405,781.86 43,889,525.21
② 在建工程转入 37,334.95 37,334.95
本期减少金额 2,460,208.21 350,800.00 2,811,008.21
① 处置或报废 2,006,058.21 350,800.00 2,356,858.21
② 转入在建工程 454,150.00 454,150.00
期末数 93,486,042.33 360,635,522.91 5,078,406.46 1,287,858.57 460,487,830.27
累计折旧
期初数 33,805,973.31 202,790,522.35 3,674,698.33 704,312.06 240,975,506.05
本期增加金额 4,539,135.42 21,798,545.61 616,749.99 83,793.87 27,038,224.89
① 计提 4,539,135.42 21,798,545.61 616,749.99 83,793.87 27,038,224.89
本期减少金额 2,285,532.11 333,260.00 2,618,792.11
① 处置或报废 1,861,525.23 333,260.00 2,194,785.23
② 转入在建工程 424,006.88 424,006.88
期末数 38,345,108.73 222,303,535.85 3,958,188.32 788,105.93 265,394,938.83
账面价值
期末账面价值 55,140,933.60 138,331,987.06 1,120,218.14 499,752.64 195,092,891.44
期初账面价值 59,680,069.02 117,195,405.88 1,343,232.72 177,764.65 178,396,472.27
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2021 年 6 月 30 日，房屋及建筑物中有账面价值为 2,042,348.51 元的简易加工车
间和辅助设施用房未办妥产权证书。
11. 在建工程
(1) 明细情况
2021.6.30 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柯桥厂房工程 155,306,257.26 155,306,257.26 115,431,727.79 115,431,727.79
待安装设备 10,340,274.27 10,340,274.27 9,371,806.28 9,371,806.28
污水处理池
合 计 165,646,531.53 165,646,531.53 124,803,534.07 124,803,534.07
（续上表）
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3-2-1-66
2019.12.31 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柯桥厂房工程 10,837,388.00 10,837,388.00
待安装设备 969,539.15 969,539.15 948,417.12 948,417.12
污水处理池 11,728.15 11,728.15
合 计 11,806,927.15 11,806,927.15 960,145.27 960,145.27
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2021 年 1－6 月
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 固定资产 减少
柯桥厂房工程 24,501.00 115,431,727.79 39,874,529.47 155,306,257.26
待安装设备 9,371,806.28 3,909,553.33 2,941,085.34 10,340,274.27
小 计 124,803,534.07 43,784,082.80 2,941,085.34 165,646,531.53
（续上表）
工程累计投入 工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
募集资金、金融
柯桥厂房工程 63.39 65.00 5,434,080.78 2,778,702.43 4.90 机构贷款及其
他来源
待安装设备
小 计 5,434,080.78 2,778,702.43
2) 2020 年度
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 固定资产 减少
柯桥厂房工程 24,501.00 10,837,388.00 104,594,339.79 115,431,727.79
待安装设备 969,539.15 9,382,838.27 980,571.14 9,371,806.28
小 计 11,806,927.15 113,977,178.06 980,571.14 124,803,534.07
（续上表）
工程累计投入 工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
募集资金、金融
柯桥厂房工程 47.11 50.00 2,655,378.35 2,655,378.35 4.90 机构贷款及其
他来源
待安装设备
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小 计 2,655,378.35 2,655,378.35
3) 2019 年度
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 固定资产 减少
柯桥厂房工程 24,501.00 10,837,388.00 10,837,388.00
待安装设备 948,417.12 369,317.25 348,195.22 969,539.15
污水处理池 11,728.15 244,026.00 255,754.15
小 计 960,145.27 11,450,731.25 603,949.37 11,806,927.15
（续上表）
工程累计投入 工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
柯桥厂房工程 4.42 5.00 其他来源
待安装设备 其他来源
污水处理池 其他来源
小 计
4) 2018 年度
预算数 转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
（万元） 固定资产
待安装设备 37,334.95 948,417.12 37,334.95 948,417.12
污水处理池 11,728.15 11,728.15
小 计 37,334.95 960,145.27 37,334.95 960,145.27
（续上表）
工程累计投入 工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
待安装设备 其他来源
污水处理池 其他来源
小 计
12. 无形资产
(1) 2021 年 1－6 月
项 目 土地使用权 排污权 专利权 软件 合 计
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3-2-1-68
账面原值
期初数 102,259,088.02 9,420,000.00 2,757,770.19 114,436,858.21
本期增加金额 3,659,619.75 -9,433.96[注] 3,650,185.79
1) 购置 3,659,619.75 -9,433.96[注] 3,650,185.79
本期减少金额
期末数 102,259,088.02 3,659,619.75 9,420,000.00 2,748,336.23 118,087,044.00
累计摊销
期初数 7,232,729.28 9,420,000.00 1,044,298.61 17,697,027.89
本期增加金额 1,022,590.92 121,987.33 256,604.79 1,401,183.04
1) 计提 1,022,590.92 121,987.33 256,604.79 1,401,183.04
本期减少金额
期末数 8,255,320.20 121,987.33 9,420,000.00 1,300,903.40 19,098,210.93
账面价值
期末账面价值 94,003,767.82 3,537,632.42 1,447,432.83 98,988,833.07
期初账面价值 95,026,358.74 1,713,471.58 96,739,830.32
[注] 系调整 2020 年度暂估入账的软件原值
(2) 2020 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 102,259,088.02 9,420,000.00 2,070,276.26 113,749,364.28
本期增加金额 687,493.93 687,493.93
1) 购置 687,493.93 687,493.93
本期减少金额
期末数 102,259,088.02 9,420,000.00 2,757,770.19 114,436,858.21
累计摊销
期初数 5,187,547.44 9,420,000.00 584,292.21 15,191,839.65
本期增加金额 2,045,181.84 460,006.40 2,505,188.24
1) 计提 2,045,181.84 460,006.40 2,505,188.24
本期减少金额
第 67 页 共 126 页
3-2-1-69
期末数 7,232,729.28 9,420,000.00 1,044,298.61 17,697,027.89
账面价值
期末账面价值 95,026,358.74 1,713,471.58 96,739,830.32
期初账面价值 97,071,540.58 1,485,984.05 98,557,524.63
(3) 2019 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 13,235,823.34 9,420,000.00 1,919,833.78 24,575,657.12
本期增加金额 89,023,264.68 150,442.48 89,173,707.16
1) 购置 89,023,264.68 150,442.48 89,173,707.16
本期减少金额
期末数 102,259,088.02 9,420,000.00 2,070,276.26 113,749,364.28
累计摊销
期初数 3,439,109.84 9,420,000.00 229,567.11 13,088,676.95
本期增加金额 1,748,437.60 354,725.10 2,103,162.70
1) 计提 1,748,437.60 354,725.10 2,103,162.70
本期减少金额
期末数 5,187,547.44 9,420,000.00 584,292.21 15,191,839.65
账面价值
期末账面价值 97,071,540.58 1,485,984.05 98,557,524.63
期初账面价值 9,796,713.50 1,690,266.67 11,486,980.17
(4) 2018 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 13,235,823.34 9,420,000.00 171,282.05 22,827,105.39
本期增加金额 1,748,551.73 1,748,551.73
1) 购置 1,748,551.73 1,748,551.73
本期减少金额
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期末数 13,235,823.34 9,420,000.00 1,919,833.78 24,575,657.12
累计摊销
期初数 3,174,393.32 9,420,000.00 171,282.05 12,765,675.37
本期增加金额 264,716.52 58,285.06 323,001.58
1) 计提 264,716.52 58,285.06 323,001.58
本期减少金额
期末数 3,439,109.84 9,420,000.00 229,567.11 13,088,676.95
账面价值
期末账面价值 9,796,713.50 1,690,266.67 11,486,980.17
期初账面价值 10,061,430.02 10,061,430.02
13. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2021.6.30 2020.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,898,598.36 1,653,856.11 8,437,352.58 1,276,511.61
合 计 10,898,598.36 1,653,856.11 8,437,352.58 1,276,511.61
（续上表）
2019.12.31 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,765,524.45 1,174,759.21 7,509,919.44 1,136,381.85
合 计 7,765,524.45 1,174,759.21 7,509,919.44 1,136,381.85
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 1,555,200.00 1,555,200.00 864,400.00 216,430.60
可抵扣亏损 869,029.79 2,654,147.16
小 计 1,555,200.00 1,555,200.00 1,733,429.79 2,870,577.76
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
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2019 年 482,729.38
2020 年 167,609.30 1,469,997.29
2021 年 701,420.49 701,420.49
小 计 869,029.79 2,654,147.16
14. 其他非流动资产
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预付设备款 22,862,805.02 9,072,519.40 8,977,325.33 2,978,308.43
合 计 22,862,805.02 9,072,519.40 8,977,325.33 2,978,308.43
15. 短期借款
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押借款 25,033,310.42
抵押及保证借款 2,002,083.33
未终止确认的银行
11,909,382.10
承兑汇票贴现
合 计 2,002,083.33 25,033,310.42 11,909,382.10
16. 应付票据
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 119,390,000.00 61,110,000.00 62,510,000.00 50,962,084.37
合 计 119,390,000.00 61,110,000.00 62,510,000.00 50,962,084.37
17. 应付账款
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 152,398,788.01 154,698,859.23 131,585,124.35 131,843,844.16
工程设备款 8,794,809.94 11,928,577.26 4,446,940.35 4,693,281.41
其他 718,082.26 563,398.55 843,311.97 282,982.47
合 计 161,911,680.21 167,190,835.04 136,875,376.67 136,820,108.04
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18. 预收款项
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收货款 18,626.20 37,327.44
合 计 18,626.20 37,327.44
19. 合同负债
项 目 2021.6.30 2020.12.31
预收货款 619,880.03 270,502.26
合 计 619,880.03 270,502.26
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2021 年 1－6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,976,272.11 33,585,190.37 35,608,685.29 7,952,777.19
离 职 后 福 利 — 设 定 提存
2,858,878.32 2,399,591.11 459,287.21
计划
合 计 9,976,272.11 36,444,068.69 38,008,276.40 8,412,064.40
2) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,293,865.12 57,734,413.80 56,052,006.81 9,976,272.11
离 职 后 福 利 — 设 定 提存
321,250.69 466,775.26 788,025.95
计划
合 计 8,615,115.81 58,201,189.06 56,840,032.76 9,976,272.11
3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,331,115.39 49,226,285.05 48,263,535.32 8,293,865.12
离 职 后 福 利 — 设 定 提存
384,783.74 3,341,839.11 3,405,372.16 321,250.69
计划
合 计 7,715,899.13 52,568,124.16 51,668,907.48 8,615,115.81
4) 2018 年度
第 71 页 共 126 页
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,713,399.67 47,278,400.01 47,660,684.29 7,331,115.39
离 职 后 福 利 — 设 定 提存
261,428.32 3,881,981.36 3,758,625.94 384,783.74
计划
辞退福利 34,800.00 34,800.00
合 计 7,974,827.99 51,195,181.37 51,454,110.23 7,715,899.13
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2021 年 1－6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,690,948.73 29,660,892.64 31,904,392.60 7,447,448.77
职工福利费 81,992.50 1,552,368.64 1,554,716.14 79,645.00
社会保险费 194,808.88 1,273,441.38 1,258,877.37 209,372.89
其中：医疗保险费 194,808.88 1,228,580.18 1,221,237.46 202,151.60
工伤保险费 44,861.20 37,639.91 7,221.29
生育保险费
住房公积金 824,490.00 824,490.00
工会经费和职工教育经费 8,522.00 273,997.71 66,209.18 216,310.53
小 计 9,976,272.11 33,585,190.37 35,608,685.29 7,952,777.19
2) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,663,389.08 51,021,847.00 48,994,287.35 9,690,948.73
职工福利费 76,775.00 2,658,284.96 2,653,067.46 81,992.50
社会保险费 181,187.38 1,845,779.11 1,832,157.61 194,808.88
其中：医疗保险费 155,294.90 1,834,444.83 1,794,930.85 194,808.88
工伤保险费 7,259.99 11,334.28 18,594.27
生育保险费 18,632.49 18,632.49
住房公积金 1,569,900.00 1,569,900.00
工会经费和职工教育经费 372,513.66 638,602.73 1,002,594.39 8,522.00
小 计 8,293,865.12 57,734,413.80 56,052,006.81 9,976,272.11
3) 2019 年度
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3-2-1-74
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,719,488.74 43,380,537.22 42,436,636.88 7,663,389.08
职工福利费 60,132.00 2,557,904.68 2,541,261.68 76,775.00
社会保险费 209,399.97 1,636,165.97 1,664,378.56 181,187.38
其中：医疗保险费 158,756.77 1,362,686.40 1,366,148.27 155,294.90
工伤保险费 31,593.40 90,546.51 114,879.92 7,259.99
生育保险费 19,049.80 182,933.06 183,350.37 18,632.49
住房公积金 4,900.00 1,174,600.00 1,179,500.00
工会经费和职工教育经费 337,194.68 477,077.18 441,758.20 372,513.66
小 计 7,331,115.39 49,226,285.05 48,263,535.32 8,293,865.12
4) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,272,216.18 41,685,163.81 42,237,891.25 6,719,488.74
职工福利费 15,778.20 2,979,622.04 2,935,268.24 60,132.00
社会保险费 162,037.66 2,108,589.43 2,061,227.12 209,399.97
其中：医疗保险费 119,051.35 1,633,296.03 1,593,590.61 158,756.77
工伤保险费 31,083.54 279,313.15 278,803.29 31,593.40
生育保险费 11,902.77 195,980.25 188,833.22 19,049.80
住房公积金 85,900.00 81,000.00 4,900.00
工会经费和职工教育经费 263,367.63 419,124.73 345,297.68 337,194.68
小 计 7,713,399.67 47,278,400.01 47,660,684.29 7,331,115.39
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2021 年 1－6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,760,822.83 2,317,273.55 443,549.28
失业保险费 98,055.49 82,317.56 15,737.93
小 计 2,858,878.32 2,399,591.11 459,287.21
2) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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基本养老保险 309,811.57 450,846.62 760,658.19
失业保险费 11,439.12 15,928.64 27,367.76
小 计 321,250.69 466,775.26 788,025.95
3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 367,865.18 3,219,627.70 3,277,681.31 309,811.57
失业保险费 16,918.56 122,211.41 127,690.85 11,439.12
小 计 384,783.74 3,341,839.11 3,405,372.16 321,250.69
4) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 249,525.55 3,717,618.98 3,599,279.35 367,865.18
失业保险费 11,902.77 164,362.38 159,346.59 16,918.56
小 计 261,428.32 3,881,981.36 3,758,625.94 384,783.74
21. 应交税费
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 3,576,661.78 145,772.39 1,064,838.80
企业所得税 2,798,901.01 1,812,341.17 2,959,567.57 89,327.50
代扣代缴个人所得税 2,432.00 11,290.00 6,945.36 14,000.00
城市维护建设税 200,119.85 108,795.05 46,041.14 16,546.30
房产税 423,462.18 846,924.46 425,948.00
土地使用税 957,927.36 1,915,854.80 547,151.08
教育费附加 85,765.65 46,626.45 21,491.23 7,091.27
地方教育附加 57,177.10 31,084.30 14,327.50 4,727.52
其他税费 338,770.58 75,729.40 67,209.88 78,230.29
合 计 8,441,217.51 4,994,418.02 4,180,421.48 1,183,021.96
22. 其他应付款
(1) 明细情况
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项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付股利 34,199,937.00
其他应付款 38,690.10 290,078.10 1,032,796.70 343,954.39
合 计 38,690.10 290,078.10 1,032,796.70 34,543,891.39
(2) 应付股利
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
普通股股利 34,199,937.00
小 计 34,199,937.00
(3) 其他应付款
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 34,065.10 280,163.10 277,663.10 277,063.10
应付暂收款 4,625.00 9,915.00 755,133.60 66,891.29
小 计 38,690.10 290,078.10 1,032,796.70 343,954.39
23. 其他流动负债
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 80,584.40 35,165.29 —— ——
合 计 80,584.40 35,165.29
24. 长期借款
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押及保证借款 119,086,870.14 95,462,715.22
合 计 119,086,870.14 95,462,715.22
25. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2021 年 1－6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,820,749.77 449,500.02 3,371,249.75 与资产相关的政
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府补助
合 计 3,820,749.77 449,500.02 3,371,249.75
2) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 4,719,749.81 899,000.04 3,820,749.77
府补助
合 计 4,719,749.81 899,000.04 3,820,749.77
3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 5,618,749.85 899,000.04 4,719,749.81
府补助
合 计 5,618,749.85 899,000.04 4,719,749.81
4) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 6,517,749.89 899,000.04 5,618,749.85
府补助
合 计 6,517,749.89 899,000.04 5,618,749.85
(2) 政府补助明细情况
1) 2021 年 1－6 月
本期新增 本期计入当 与资产相关
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] /与收益相关
矿山机械变速箱技
3,820,749.77 449,500.02 3,371,249.75 与资产相关
改项目专项补助
小 计 3,820,749.77 449,500.02 3,371,249.75
2) 2020 年度
本期新增 本期计入当 与资产相关
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] /与收益相关
矿山机械变速箱技
4,719,749.81 899,000.04 3,820,749.77 与资产相关
改项目专项补助
小 计 4,719,749.81 899,000.04 3,820,749.77
3) 2019 年度
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
矿山机械变速箱技
5,618,749.85 899,000.04 4,719,749.81 与资产相关
改项目专项补助
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小 计 5,618,749.85 899,000.04 4,719,749.81
4) 2018 年度
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
矿山机械变速箱技
6,517,749.89 899,000.04 5,618,749.85 与资产相关
改项目专项补助
小 计 6,517,749.89 899,000.04 5,618,749.85
[注] 政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
26. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
金道控股公司 33,750,000.00 33,750,000.00 33,750,000.00 33,750,000.00
金刚强 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
金言荣 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
金晓燕 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
绍兴金及投资合伙企业
5,250,000.00 5,250,000.00 5,250,000.00 5,250,000.00
（有限合伙）
浙江绍兴普华兰亭文化投
3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
资合伙企业（有限合伙）
绍兴金益合伙企业 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
(2) 其他说明
1) 根据 2017 年 12 月 20 日公司股东会通过的增资决议，本公司增加注册资本 3,375
万元，新增资本由金道控股公司以货币方式分期认缴，其中 1,000 万元增资款已于 2017 年
12 月 29 日缴入，剩余 2,375 万元增资款于 2018 年 1 月 4 日缴入。
2) 根据 2018 年 1 月 29 日公司股东会通过的章程修正案和增资决议，绍兴金益合伙企
业于 2018 年 1 月 31 日以溢价方式向本公司货币增资 1,275.75 万元，其中增加实收资本 225
万元，增加资本公积 1,050.75 万元。该次增资事宜业经绍兴天清会计师事务所（普通合伙）
审验，并由其于 2018 年 2 月 2 日出具《验资报告》（绍天会内验字〔2018〕第 067 号）。上
述增资事宜已于 2018 年 1 月 29 日在绍兴市柯桥区市场监督管理局办妥工商变更登记手续。
3) 根据 2018 年 2 月 25 日公司股东会通过的章程修正案和增资决议，绍兴金及投资合
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伙企业（有限合伙）于 2018 年 2 月 27 日以溢价方式向本公司货币增资 3,501.75 万元，其
中增加实收资本 525 万元，增加资本公积 2,976.75 万元；浙江绍兴普华兰亭文化投资合伙
企业（有限合伙）于 2018 年 2 月 27 日以溢价方式向本公司货币增资 2,501.25 万元，其中
增加实收资本 375 万元，增加资本公积 2,126.25 万元。该次增资事宜业经绍兴天清会计师
事务所（普通合伙）审验，并由其于 2018 年 2 月 28 日出具《验资报告》绍天会内验字〔2018〕
第 072 号）。上述增资事宜已于 2018 年 2 月 27 日在绍兴市柯桥区市场监督管理局办妥工商
变更登记手续。
4) 根据公司股东会决议、公司出资者签署的发起人协议和章程的规定，公司由有限责
任公司整体变更为股份有限公司，改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币 7,500 万元
（每股面值 1 元，折股份总额 7,500 万股），由公司全体出资者以其拥有的截至 2018 年 2
月 28 日止的公司净资产 273,355,750.29 元（其中：实收资本 75,000,000.00 元，资本公积
56,913,829.49 元，盈余公积 23,859,627.44 元，未分配利润 117,582,293.36 元）认购，
其中折合股份 7,500 万股（每股面值 1 元），计入资本公积（股本溢价）198,355,750.29 元。
变更后的注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2018〕271 号），本公司已于 2018 年 8 月 21 日在绍兴市柯桥区市场监督管理局
办妥工商变更登记手续。
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 202,229,420.80 202,229,420.80 202,229,420.80 202,229,420.80
合 计 202,229,420.80 202,229,420.80 202,229,420.80 202,229,420.80
(2) 其他说明
2018 年资本公积净增加 197,229,420.80 元，包括：
1) 2018 年 1 月，绍兴金益合伙企业以货币方式溢价增资 225 万元，溢价部分 1,050.75
万元计入资本公积—股本溢价，另由于确认股份支付费用增加资本公积—股本溢价 225 万元。
2) 2018 年 2 月，绍兴金及投资合伙企业（有限合伙）和浙江绍兴普华兰亭文化投资合
伙企业（有限合伙）合计以货币方式溢价增资 900 万元，溢价部分 5,103 万元计入资本公积
—股本溢价。
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3) 2018 年 2 月，本公司完成同一控制下合并绍兴运通公司，导致资本公积净减少 800
万元，包括：将合并对价与合并日被合并方账面净资产的差额 6,873,670.51 元冲减资本公
积 ， 将 以 前 年 度 追 溯 合 并 绍 兴 运 通 公 司 财 务 报 表 而 于 2017 年 末 增 加 的 资 本 公 积
5,000,000.00 元冲回，将绍兴运通公司同一控制合并前实现的留存收益-3,873,670.51 元自
资本公积转入留存收益。
4) 2018 年 8 月，公司整体变更为股份有限公司时以截至 2018 年 2 月 28 日止的公司净
资产折股，其中资本公积折股减少 56,913,829.49 元，因折股剩余净资产转为股本溢价相应
增加资本公积 198,355,750.29 元。
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 17,809,530.28 17,809,530.28 10,976,091.29 5,972,714.36
合 计 17,809,530.28 17,809,530.28 10,976,091.29 5,972,714.36
(2) 其他说明
1) 2018 年度
① 盈余公积增加系按 2018 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
② 盈余公积减少系公司整体变更为股份有限公司时以截至 2018 年 2 月 28 日止的公司
净资产折股，其中盈余公积折股 23,859,627.44 元。
2) 2019 年度
盈余公积增加系按 2019 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
3) 2020 年度
盈余公积增加系按 2020 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
29. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 157,037,810.90 92,616,240.91 45,802,257.89 210,869,278.28
加：本期归属于母公司
37,675,731.64 71,255,008.98 51,817,359.95 60,865,987.33
所有者的净利润
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减：提取法定盈余公积 6,833,438.99 5,003,376.93 5,972,714.36
应付股利 102,378,000.00
转作股本的普通股
117,582,293.36
股利
期末未分配利润 194,713,542.54 157,037,810.90 92,616,240.91 45,802,257.89
(2) 其他说明
1) 2018 年度
① 根据 2018 年 1 月 5 日股东会决议，公司向 2017 年 12 月 31 日登记在册的全体股东
派发现金股利 102,378,000.00 元。
② 2018 年 8 月 21 日，公司整体变更为股份有限公司时以截至 2018 年 2 月 28 日止的
公司净资产折股，其中未分配利润折股 117,582,293.36 元。
2) 经 2020 年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股
东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2021 年 1－6 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 322,557,555.77 252,797,236.50 527,252,238.99 402,354,037.44
其他业务收入 1,655,693.30 832,204.57 2,457,565.80 1,104,049.22
合 计 324,213,249.07 253,629,441.07 529,709,804.79 403,458,086.66
其中：与客户之
间的合同产生的 324,213,249.07 253,629,441.07 529,709,804.79 403,458,086.66
收入
(续上表)
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 449,707,103.35 347,359,741.70 450,247,526.06 335,000,604.90
其他业务收入 866,732.21 56,311.85 1,317,151.47 181,813.32
合 计 450,573,835.56 347,416,053.55 451,564,677.53 335,182,418.22
其中：与客户之 —— —— —— ——
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间的合同产生的
收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2021 年 1－6 月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 211,926,350.19 65.37
山东柳工叉车有限公司 14,282,987.47 4.41
三菱重工叉车（大连）有限公司 13,472,369.01 4.16
台励福机器设备（青岛）有限公司 12,450,959.28 3.84
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 11,010,286.44 3.40
小 计 263,142,952.39 81.16
2) 2020 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 359,801,374.96 67.92
山东柳工叉车有限公司 21,821,992.60 4.12
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 20,003,175.09 3.78
三菱重工叉车（大连）有限公司 18,916,050.70 3.57
台励福机器设备（青岛）有限公司 18,049,185.27 3.41
小 计 438,591,778.62 82.80
3) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 278,615,246.50 61.84
三菱重工叉车（大连）有限公司 25,260,538.05 5.61
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 19,989,315.50 4.44
台励福机器设备（青岛）有限公司 18,132,637.39 4.02
斗山叉车（烟台）有限公司 18,103,532.34 4.02
小 计 360,101,269.78 79.93
4) 2018 年度
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占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 249,729,517.38 55.30
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 35,475,781.78 7.86
三菱重工叉车（大连）有限公司 28,738,267.90 6.36
台励福机器设备（青岛）有限公司 22,969,489.28 5.09
斗山叉车（烟台）有限公司 17,789,471.34 3.94
小 计 354,702,527.68 78.55
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按产品或服务类型分解
2021 年 1－6 月 2020 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
变速箱及配件 315,258,051.27 247,169,177.25 513,791,109.86 392,031,596.26
转向器 7,299,504.50 5,628,059.25 13,461,129.13 10,322,441.18
其他 1,655,693.30 832,204.57 2,457,565.80 1,104,049.22
小 计 324,213,249.07 253,629,441.07 529,709,804.79 403,458,086.66
(续上表)
2019 年度 2018 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
变速箱及配件 438,831,424.33 338,351,640.48 440,566,113.71 326,454,859.59
转向器 10,875,679.02 9,008,101.22 9,681,412.35 8,545,745.31
其他 866,732.21 56,311.85 1,317,151.47 181,813.32
小 计 450,573,835.56 347,416,053.55 451,564,677.53 335,182,418.22
2) 收入按经营地区分解
2021 年 1－6 月 2020 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 320,235,547.53 251,130,497.56 525,084,209.63 400,679,807.12
境外 3,977,701.54 2,498,943.51 4,625,595.16 2,778,279.54
小 计 324,213,249.07 253,629,441.07 529,709,804.79 403,458,086.66
(续上表)
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2019 年度 2018 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 449,289,602.55 346,784,727.71 450,325,982.17 334,533,486.91
境外 1,284,233.01 631,325.84 1,238,695.36 648,931.31
小 计 450,573,835.56 347,416,053.55 451,564,677.53 335,182,418.22
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度
在某一时点确认收入 324,213,249.07 529,709,804.79
小 计 324,213,249.07 529,709,804.79
2. 税金及附加
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 647,822.68 1,486,071.23 1,398,725.08 789,437.19
教育费附加 277,637.82 637,085.37 601,693.39 338,330.22
地方教育附加 185,091.87 424,723.55 401,128.94 225,703.50
印花税 92,163.80 138,384.80 107,187.60 235,161.20
房产税 423,462.18 846,924.46 851,896.00 851,896.00
土地使用税 374,299.52 1,915,854.80 1,035,646.96 729,534.80
车船税 5,520.08 10,807.96 10,710.56 12,197.10
残疾人保障金 298,884.48 437,642.36 525,770.34 418,453.80
合 计 2,304,882.43 5,897,494.53 4,932,758.87 3,600,713.81
3. 销售费用
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
运费 2,377,741.34 3,731,252.04 3,736,870.44 3,983,752.57
薪酬 1,101,667.43 1,942,046.30 1,637,373.37 1,601,250.79
三包费 490,227.74 679,338.74 854,288.04 653,505.91
折旧 126,409.95 181,829.26 147,362.52 192,537.56
差旅费 23,488.29 43,276.07 131,784.59 74,210.52
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其他 239,836.74 334,220.91 75,610.40 42,262.96
合 计 4,359,371.49 6,911,963.32 6,583,289.36 6,547,520.31
4. 管理费用
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
薪酬 3,897,093.84 7,684,463.31 6,922,991.54 6,862,105.52
折旧与摊销 1,727,502.46 3,141,690.51 3,640,464.71 3,753,300.47
修理费 469,835.74 1,569,054.51 1,220,203.60 1,437,454.18
差旅费 379,929.11 577,542.61 930,719.26 738,792.90
水电费 480,498.39 999,557.84 860,523.65 814,873.19
业务招待费 142,951.02 1,026,615.29 631,537.23 716,527.48
办公费 254,820.22 790,187.22 419,454.73 411,057.14
中介费 684,195.78 547,636.83 323,246.01 1,029,675.77
股份支付 2,250,000.00
其他 402,020.49 1,372,095.81 755,427.26 886,194.73
合 计 8,438,847.05 17,708,843.93 15,704,567.99 18,899,981.38
5. 研发费用
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
直接人工 4,925,617.09 8,132,742.83 7,889,578.17 7,916,690.36
直接材料 5,557,813.63 9,429,898.47 8,431,077.22 7,982,298.91
折旧与摊销 761,864.28 1,785,670.92 1,717,881.29 1,582,493.92
其他 157,771.52 89,800.77 147,898.86
合 计 11,403,066.52 19,438,112.99 18,038,536.68 17,629,382.05
6. 财务费用
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 26,874.99 572,908.08 1,706,534.46 1,371,155.53
减：利息收入 229,156.87 232,554.27 154,973.51 89,579.68
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汇兑损益 3,931.58 65,372.33 9,606.08 -5,195.54
银行手续费 109,764.58 144,617.83 97,725.38 95,354.33
合 计 -88,585.72 550,343.97 1,658,892.41 1,371,734.64
7. 其他收益
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与资产相关的政府
449,500.02 899,000.04 899,000.04 899,000.04
补助 [注]
与收益相关的政府
70,000.00 2,748,281.69 2,644,272.64 1,463,107.40
补助 [注]
代扣个人所得税手
11,322.69 4,293.75 215,369.48
续费返还
合 计 530,822.71 3,651,575.48 3,758,642.16 2,362,107.44
[注] 计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
处置交易性金融资产
576,923.12 321,787.89 ——
取得的投资收益
处置其他非流动金融
-5,250.00 ——
资产取得的投资收益
应收票据贴现利息支
-25,249.94 ——
出
合 计 551,673.18 316,537.89
9. 信用减值损失
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -1,805,634.68 -764,673.35 -705,986.83
合 计 -1,805,634.68 -764,673.35 -705,986.83
10. 资产减值损失
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— —— -373,094.95
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存货跌价损失 -1,423,707.94 -952,283.95 -674,627.82 -609,853.72
合 计 -1,423,707.94 -952,283.95 -674,627.82 -982,948.67
11. 资产处置收益
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 95,606.91 2,650,623.22 41,729.36 129,884.89
合 计 95,606.91 2,650,623.22 41,729.36 129,884.89
12. 营业外收入
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
赔款收入 6,703.54 643,904.43 100.00 61,770.08
无法支付款项 39,974.94 24,896.43 20,802.08
其他 0.07 1.04 1,650.77
合 计 6,703.61 683,880.41 26,647.20 82,572.16
13. 营业外支出
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产毁损报废损
8,800.02 418.88 56,175.65
失
赔款支出 10,371.08 91,165.95 104,854.52 77,933.57
债务重组损失 65,597.28
滞纳金 771.52 209.25 3,500.00 71,246.11
其他 27.54
合 计 11,142.60 100,175.22 174,398.22 205,355.33
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 4,812,160.28 10,077,187.29 6,732,759.95 8,948,960.72
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递延所得税费用 -377,344.50 -101,752.40 -38,377.35 -95,760.44
合 计 4,434,815.78 9,975,434.89 6,694,382.60 8,853,200.28
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 42,110,547.42 81,230,443.87 58,511,742.55 69,719,187.61
按母公司适用税率计算
6,316,582.12 12,184,566.58 8,776,761.38 10,457,878.14
的所得税费用
子公司适用不同税率的
-187,271.06 -204,570.43 178,349.91 114,508.78
影响
调整以前期间所得税的
-1,467.25
影响
研发费用加计扣除的影
-1,705,763.55 -2,185,556.09 -2,022,628.90 -2,009,992.78
响
残疾人工资加计扣除的
-12,725.80
影响
不可抵扣的成本、费用和
11,268.27 178,470.86 110,671.10 498,186.69
损失的影响
使用前期未确认递延所
得税资产的可抵扣亏损 -86,902.98 -445,966.30 -239,680.14
的影响
使用前期未确认递延所
得税资产的暂时性差异
的影响
本期未确认递延所得税
资产的可抵扣暂时性差 103,620.00 97,195.41 32,299.59
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 4,434,815.78 9,975,434.89 6,694,382.60 8,853,200.28
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到银行存款利息收入 230,847.13 238,362.06 154,973.51 89,579.68
收到经营性补贴收入 81,322.69 2,730,075.44 2,112,107.32 1,098,340.00
收回经营性银行保证金 12,222,000.00 23,678,651.51 14,448,416.88 2,270,000.00
收现经营性往来款 1,736,000.00 689,454.31 65,381.09
其他 0.07 1.04 100.50 53,915.38
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合 计 12,534,169.89 28,383,090.05 17,405,052.52 3,577,216.15
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
付现销售费用 2,905,527.09 4,394,826.56 4,484,537.53 4,336,419.25
付现管理费用 2,092,611.54 5,902,299.54 3,644,707.79 3,557,676.65
付现研发费用 645,173.68 89,800.77 1,023,426.64 147,898.86
付现财务费用 109,764.58 144,617.83 97,725.38 95,354.33
支付经营性银行保证金 22,838,000.00 28,112,651.51 12,044,000.00 12,462,416.88
付现经营性往来款 3,566.00 742,718.60 4,306,612.00
其他 771.52 209.25 59,752.85 148,186.58
合 计 28,595,414.41 39,387,124.06 21,354,150.19 25,054,564.55
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回理财产品本金
230,576,923.12 158,321,787.89
及利息
合 计 230,576,923.12 158,321,787.89
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
购买理财产品支出 230,000,000.00 158,000,000.00
合 计 230,000,000.00 158,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关联方资金拆入 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
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项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归还关联方资金
25,000,000.00
拆借款
合 计 25,000,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 37,675,731.64 71,255,008.98 51,817,359.95 60,865,987.33
加：资产减值准备 3,229,342.62 1,716,957.30 1,380,614.65 982,948.67
固定资产折旧、油气资产折
13,157,242.18 26,717,157.28 27,160,949.80 27,038,224.89
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 510,950.38 724,722.92 619,441.62 323,001.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 -95,606.91 -2,650,623.22 -41,729.36 -129,884.89
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以
8,800.02 418.88 56,175.65
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号
32,496.83 592,118.07 1,380,452.10 1,056,666.71
填列)
投资损失(收益以“－”号
-551,673.18 -316,537.89
填列)
递延所得税资产减少(增加
-377,344.50 -101,752.40 -38,377.36 -95,760.44
以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少
以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”
-19,282,966.99 2,260,717.87 24,197,518.08 -39,392,644.95
号填列)
经营性应收项目的减少(增
-30,966,768.90 -26,283,758.06 -67,833,946.37 -59,287,625.28
加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减
63,889,015.50 32,291,492.31 17,613,730.69 46,433,739.78
少以“－”号填列)
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其他 [注] 2,250,000.00
经营活动产生的现金流量
67,220,418.67 106,214,303.18 56,256,432.68 40,100,829.05
净额
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,204,034.43 79,004,944.32 13,109,296.50 48,496,672.40
减：现金的期初余额 79,004,944.32 13,109,296.50 48,496,672.40 24,847,869.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,199,090.11 65,895,647.82 -35,387,375.90 23,648,802.83
[注] 系 2018 年度确认的股份支付费用
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现
8,000,000.00
金或现金等价物
其中：绍兴运通公司 8,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等
264,791.60
价物
其中：绍兴运通公司 264,791.60
取得子公司支付的现金净额 7,735,208.40
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2021 年 1－6 月 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1) 现金 99,204,034.43 79,004,944.32 13,109,296.50 48,496,672.40
其中：库存现金 36,591.62 38,245.03 24,204.08 73,820.97
可随时用于支付的银行存款 99,167,442.81 78,966,699.29 13,085,092.42 48,422,851.43
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 99,204,034.43 79,004,944.32 13,109,296.50 48,496,672.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 122,917,300.38 171,957,974.04 162,861,356.54 262,651,347.71
其中：支付货款 107,192,176.38 164,513,546.84 159,727,140.59 239,238,857.74
支付固定资产等长期资产购置款 15,725,124.00 7,444,427.20 3,134,215.95 23,412,489.97
(5) 承兑人为一般信用等级商业银行的银行承兑汇票的贴现金额
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
贴现金额 797,576.64 31,311,584.17 12,039,382.10
注：上表中的贴现金额在现金流量表中“取得借款收到的现金”项列示
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2021 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 22,838,000.00 用于开具银行承兑汇票
期末未终止确认的已背书未
应收票据 39,870,652.29
到期票据
用于抵押获得银行借款和开
固定资产 39,589,977.34
具银行承兑汇票
在建工程 159,421,869.82 用于抵押获得银行借款
用于抵押获得银行借款和开
无形资产 94,003,767.82
具银行承兑汇票
合 计 355,724,267.27
(2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 12,222,000.00 用于开具银行承兑汇票
期末未终止确认的已背书未
应收票据 52,055,999.86
到期票据
第 91 页 共 126 页
3-2-1-93
用于抵押获得银行借款和开
固定资产 43,610,689.66
具银行承兑汇票
在建工程 115,431,727.79 用于抵押获得银行借款
用于抵押获得银行借款和开
无形资产 95,026,358.74
具银行承兑汇票
合 计 318,346,776.05
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 7,788,000.00 用于开具银行承兑汇票
用于质押开具银行承兑汇票
应收票据 63,771,519.51 及期末未终止确认的已背书
未到期票据
用于抵押获得银行借款和开
固定资产 45,621,045.82
具银行承兑汇票
在建工程 10,837,388.00 用于抵押获得银行借款
用于抵押获得银行借款和开
无形资产 97,071,540.58
具银行承兑汇票
合 计 225,089,493.91
(4) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 10,192,416.88 用于开具银行承兑汇票
期末未终止确认的已背书或
应收票据 62,016,310.97
贴现未到期票据
固定资产 49,641,758.14 用于抵押获得银行借款
无形资产 9,796,713.50 用于抵押获得银行借款
合 计 131,647,199.49
2. 外币货币性项目
(1) 2021 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 854,826.27
其中：美元 132,324.00 6.4601 854,826.27
(2) 2020 年 12 月 31 日
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项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 178,945.38
其中：美元 27,425.00 6.5249 178,945.38
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 139,942.57
其中：美元 20,060.00 6.9762 139,942.57
(4) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 0.48
其中：美元 0.07 6.8632 0.48
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2021 年年 1－6 月
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
矿山机械变速箱技
3,820,749.77 449,500.02 3,371,249.75 其他收益
改项目专项补助
小 计 3,820,749.77 449,500.02 3,371,249.75
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
中共柯桥区委办公室、柯桥区人民政府办公
2019 年度第二批振兴实
室《关于印发 2019 年度柯桥区振兴实体经
体经济（传统产业改造） 32,000.00 其他收益
济（传统产业改造）财政专项激励资金使用
补助资金
若干意见的通知》（区委办〔2019〕108 号）
中共柯桥区委办公室、柯桥区人民政府办公
2019 年度科技创新财政
24,000.00 其他收益 室《关于印发促进民营经济高质量发展的若
专项激励资金
干意见的通知》（区委办〔2019〕110 号）
其他零星补助 14,000.00 其他收益
小 计 70,000.00
2) 2020 年度
第 93 页 共 126 页
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① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
矿山机械变速箱技
4,719,749.81 899,000.04 3,820,749.77 其他收益
改项目专项补助
小 计 4,719,749.81 899,000.04 3,820,749.77
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
绍兴市人民政府《关于印发全力补齐科技
2017 年度研发投入补助 1,402,200.00 其他收益 创新短板若干政策的通知》（绍政办发
〔2016〕111 号）
绍兴市人力资源和社会保障局、绍兴市财
政局《关于做好 2020 年失业保险稳岗返
失业保险稳岗返还 508,401.69 其他收益
还工作有关问题的通知》（绍市人社发
〔2020〕14 号）
中共柯桥区委办公室、柯桥区人民政府办
2019 年度高新技术企业 公室《关于印发促进民营经济高质量发展
400,000.00 其他收益
奖励 的若干意见通知》（区委办〔2019〕110
号）
中共柯桥区委办公室、柯桥区人民政府办
公室《关于印发 2019 年度柯桥区振兴实
振兴实体经济财政专项
200,000.00 其他收益 体经济（传统产业改造）财政专项激励资
激励资金
金使用若干意见的通知》（区委办〔2019〕
108 号）
浙江省经济和信息化厅《关于公布 2019
2019 年度省“隐形冠军”
100,000.00 其他收益 年浙江省“隐形冠军”及培育企业名单的
培育企业补贴
通知》（浙经信企业〔2020〕1 号）
绍兴市柯桥区市场监督管理局《关于组织
2018 年度专利授权奖励 60,000.00 其他收益 申报 2018 年度柯桥区授权专利奖励的通
知》
越城区人力资源和社会保障局、财政局
疫情期间自行来绍员工 《关于应对疫情影响支持企业复工复产
39,900.00 其他收益
交通补贴 的政策意见的实施细则》（越人社〔2020〕
1 号）
其他零星补助 37,780.00 其他收益
小 计 2,748,281.69
3) 2019 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
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矿山机械变速箱技
5,618,749.85 899,000.04 4,719,749.81 其他收益
改项目专项补助
小 计 5,618,749.85 899,000.04 4,719,749.81
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
绍兴市越城区财政局《关于下达 2017 年度
2017 年度工业（金融）
1,162,800.00 其他收益 经济奖励扶持政策资金（第二批）的通知》
财政补助资金
（越财企〔2018〕22 号）
土地使用税返还 729,534.80 其他收益 绍兴市地方税务局退税
绍兴市柯桥区财政局、绍兴市柯桥区人民
2018 年企业股改上市奖 政府金融工作办公室《关于下达 2018 年度
500,000.00 其他收益
励资金 企业股改上市奖励资金的通知》 绍柯财企
〔2019〕72 号）
绍兴市越城区人力资源和社会保障局《关
社保费用返还 102,054.88 其他收益
于困难企业社会保险费返还的公示》
绍兴市柯桥区财政局、绍兴市柯桥区经济
和信息化局《关于下达 2018 年度柯桥区振
2018 振兴实体经济财政
60,000.00 其他收益 兴实体经济（传统产业改造）财政专项激
专项资金
励资金（注重企业培育）的通知》（绍柯财
企〔2019〕209 号）
越城区市场监督管理局《关于领取省级专
专利补贴 47,380.00 其他收益 利补助款的通知》（浙财科教〔2017〕28
号）
其他零星补助 42,502.96 其他收益
小 计 2,644,272.64
4) 2018 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
矿山机械变速箱技
6,517,749.89 899,000.04 5,618,749.85 其他收益
改项目专项补助
小 计 6,517,749.89 899,000.04 5,618,749.85
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
绍兴市经信委、绍兴市财政局《关于组织
浙江省工业与信息化发 申报 2017 年浙江省工业与信息化发展财
932,200.00 其他收益
展补助资金 政专项资金项目（技术改造类）的通知》
（浙财企〔2017〕19 号）
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土地使用税返还 364,767.40 其他收益 绍兴市地方税务局退税
绍兴袍江经济技术开发区委员会《关于组
2017 年度加快经济转
100,000.00 其他收益 织做好 2017 年度加快经济转型升级政策
型升级奖励资金
兑现申报工作的通知》
绍兴袍江经济技术开发区委员会《关于组
2017 年度发明专利补
63,000.00 其他收益 织做好 2017 年度加快经济转型升级政策
助资金
兑现申报工作的通知》
其他零星补助 3,140.00 其他收益
小 计 1,463,107.40
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2021 年年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府
519,500.02 3,647,281.73 3,543,272.68 2,362,107.44
补助金额
六、合并范围的变更
(一) 报告期发生的同一控制下企业合并
1. 基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
2018 年度
购并双方受同一最终控
工商变更完成，财
绍兴运通公司 100% 制方控制，且该项控制 2018.2.27
产权交接完毕
是非暂时性的
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
2018 年度
绍兴运通公司 1,121,468.02 -6,301.89 7,475,997.01 844,654.47
2. 其他说明
根据本公司与王雅香、周鼎崐、戴豫于 2018 年 1 月 20 日签订的《股权转让协议》，本
公司以 800 万元受让王雅香、周鼎崐和戴豫分别持有的绍兴运通公司 50%、25%和 25%的股权。
由于王雅香系本公司共同实际控制人之一，绍兴运通公司总经理也由王雅香担任，故本公司
和绍兴运通公司同受金言荣家族最终控制且该项控制是非暂时的，上述股权收购构成同一控
制下企业合并。本公司已于 2018 年 2 月 11 日分别向王雅香、周鼎崐和戴豫支付股权转让款
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400 万元、200 万元和 200 万元，并于 2018 年 2 月 27 日办妥工商变更登记手续，同时办理
了相应的财产权交接手续，故自 2018 年 2 月 28 日起将其纳入合并财务报表范围，并相应调
整了 2018 年度合并财务报表的比较数据。
(二) 合并成本
2018 年度
项 目
绍兴运通公司
合并成本 8,000,000.00
现金 8,000,000.00
(三) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
2018 年度
项 目 绍兴运通公司
合并日 上期期末
资产
货币资金 264,791.60 865,161.15
应收票据 150,000.00 1,650,000.00
应收账款 2,198,873.42 2,057,542.42
预付款项 49,220.00 18,100.00
存货 3,101,015.29 2,753,828.77
其他流动资产 1,340,825.16 1,121,910.64
固定资产 7,940,269.53 6,719,535.91
递延所得税资产 37,838.70 30,978.95
其他非流动资产 2,217,500.00
负债
应付账款 2,035,677.73 2,796,450.20
预收款项 11,797,477.24 13,259,760.93
应付职工薪酬 115,171.58 238,781.93
应交税费 1,828.26 323.20
其他应付款 6,349.40 6,610.20
净资产 1,126,329.49 1,132,631.38
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减：少数股东权益
取得的净资产 1,126,329.49 1,132,631.38
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
绍兴运通公司 绍兴 绍兴 制造业 100.00
企业合并
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
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2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2（2）、
五（一）3（2）及五（一）5（2）之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 77.51%(2020 年 12 月 31 日：78.04%；2019 年 12 月 31 日：73.15%；2018 年 12
月 31 日：71.13%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2021.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 2,002,083.33 2,050,833.33 2,050,833.33
应付票据 119,390,000.00 119,390,000.00 119,390,000.00
应付账款 161,911,680.21 161,911,680.21 161,911,680.21
其他应付款 38,690.10 38,690.10 38,690.10
长期借款 119,086,870.14 141,729,386.97 6,070,130.22 40,421,311.31 95,237,945.44
小计 402,429,323.78 425,120,590.61 289,461,333.86 40,421,311.31 95,237,945.44
(续上表)
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款
应付票据 61,110,000.00 61,110,000.00 61,110,000.00
应付账款 167,190,835.04 167,190,835.04 167,190,835.04
其他应付款 290,078.10 290,078.10 290,078.10
长期借款 95,462,715.22 115,148,948.41 4,878,265.78 28,844,544.55 81,426,138.08
小计 324,053,628.36 343,739,861.55 233,469,178.92 28,844,544.55 81,426,138.08
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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3-2-1-102
短期借款 25,033,310.42 25,348,592.37 25,348,592.37
应付票据 62,510,000.00 62,510,000.00 62,510,000.00
应付账款 136,875,376.67 136,875,376.67 136,875,376.67
其他应付款 1,032,796.70 1,032,796.70 1,032,796.70
长期借款
小计 225,451,483.79 225,766,765.74 225,766,765.74
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 11,909,382.10 11,909,382.10 11,909,382.10
应付票据 50,962,084.37 50,962,084.37 50,962,084.37
应付账款 136,820,108.04 136,820,108.04 136,820,108.04
其他应付款 34,543,891.39 34,543,891.39 34,543,891.39
长期借款
小 计 234,235,465.90 234,235,465.90 234,235,465.90
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币118,925,000.00元(2020
年12月31日：人民币95,320,000.00元；2019年12月31日：人民币5,000,000.00元；2018年
12月31日：人民币零元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2021 年 6 月 30 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金
5,663,237.00 5,663,237.00
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
5,663,237.00 5,663,237.00
动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 5,663,237.00 5,663,237.00
持续以公允价值计量的资产总额 5,663,237.00 5,663,237.00
2. 2020 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金
5,663,237.00 5,663,237.00
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
5,663,237.00 5,663,237.00
动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 5,663,237.00 5,663,237.00
持续以公允价值计量的资产总额 5,663,237.00 5,663,237.00
3. 2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
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3-2-1-104
1. 交易性金融资产和其他非流动金
9,115,787.00 9,115,787.00
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变
9,115,787.00 9,115,787.00
动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 9,115,787.00 9,115,787.00
持续以公允价值计量的资产总额 9,115,787.00 9,115,787.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的权益工具投资，本公司其他权益工具投资因用以确定公允价值的近期信息不
足，以成本作为对其公允价值的最佳估计。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
实业投资；工业自动控
金道控股公司 绍兴 制技术开发；对外投 5,000 万元 45.00 45.00
资；货物进出口
(2) 本公司实际控制人为金言荣、王雅香、金刚强和金晓燕。金言荣和王雅香系夫妻关
系，金言荣和金刚强系父子关系，金言荣和金晓燕系父女关系，上述四名共同实际控制人已
签订一致行动协议，2018－2020 年度各年末及 2021 年 6 月末四人直接合计持有公司的股权
比例均为 40.00%，四人直接及间接合计持有公司的股权比例均为 88.87%，为公司的实际控
制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
镇江索达精密机械有限公司 实际控制人之一王雅香参股企业 [注]
杭州冈村传动有限公司 参股企业
[注] 2018 年 1－4 月，王雅香持有镇江索达精密机械有限公司 40%股权，2018 年 4 月
13 日，王雅香将所持 40%股权转让给了镇江索达精密机械有限公司其他股东
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(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
镇江索达精密
操纵阀总成 508,903.05 2,294,233.91 1,731,448.09 1,802,256.70
机械有限公司
杭州冈村传动
加工 68,594.16
有限公司
小 计 508,903.05 2,294,233.91 1,731,448.09 1,870,850.86
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
镇江索达精密 转向器及配
30,819.18 231,974.96 226,201.13 333,647.48
机械有限公司 件
杭州冈村传动 主减速器及
5,253,173.26 11,528,553.98 13,136,963.99 15,323,455.41
有限公司 配件
小 计 5,283,992.44 11,760,528.94 13,363,165.12 15,657,102.89
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
金道控股公司 118,925,000.00 2019.12.26 2025.12.25 否
3. 关联方资金拆借
本公司及子公司作为拆入方
年度 拆出方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
2020 年度 金道控股公司 25,000,000.00 25,000,000.00
4. 关键管理人员报酬
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 1,958,797.17 3,420,620.00 3,064,543.30 3,271,205.82
5. 其他关联交易
(1) 同一控制下企业合并
2018 年 2 月 27 日，本公司收购王雅香所持绍兴运通公司 50%股权，详见本财务报表附
注六(一)之说明。
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(2) 关联方股权转让
2020 年 5 月 27 日，本公司与金道控股公司签订《股权转让协议》，将所持斯巴鲁助残
行走机器人公司 10%股权作价 3,447,300.00 元转让给了金道控股公司。本公司因上述股权
交易确认投资损失 5,250.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目 2021.6.30 2020.12.31
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州冈村传动有限公司 3,405,955.13 170,297.76 2,412,006.71 120,600.34
应收账款 镇江索达精密机械有限公司 21,291.79 1,064.59 37,086.85 1,854.34
小 计 3,427,246.92 171,362.35 2,449,093.56 122,454.68
(续上表)
项目 2019.12.31 2018.12.31
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州冈村传动有限公司 3,121,135.94 156,056.80 3,235,241.52 161,762.08
应收账款 镇江索达精密机械有限公司 211,023.92 10,551.20 207,432.15 10,371.61
小 计 3,332,159.86 166,608.00 3,442,673.67 172,133.69
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付票据 镇江索达精密机械有限公司 150,000.00 750,000.00 600,000.00 400,000.00
小 计 150,000.00 750,000.00 600,000.00 400,000.00
应付账款 镇江索达精密机械有限公司 433,122.79 407,273.78 801,830.73 586,243.93
小 计 433,122.79 407,273.78 801,830.73 586,243.93
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
公司本期授予并行权
2,250,000.00
的各项权益工具总额
(二) 以权益结算的股份支付情况
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1. 明细情况
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
参考 2018 年 2
授予日权益工具公允
月外部投资者增
价值的确定方法
资价格
可行权权益工具数量
股份数量
的确定依据
以权益结算的股份支
付计入资本公积的累 2,250,000.00
计金额
本期以权益结算的股
份支付确认的费用总 2,250,000.00
额
2. 其他说明
2018 年 1 月，公司增加注册资本 2,250,000.00 元，由绍兴金益合伙企业以货币方式认
缴出资，每股增资价格 5.67 元，每股公允价值 6.67 元。绍兴金益合伙企业系员工持股平台，
本次增资为立即执行的股份支付，计算所得的股份支付费用 2,250,000.00 元计入管理费用，
相应增加资本公积。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司因新建厂房等工程项目正在或准备履行的建造合同约
4,767.06 万元。
(二) 或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售叉车变速箱及转向器产品。公司将此业务视作为一个整体
实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营
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业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1 之说明。
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
可供出售金融资产 9,115,787.00 -9,115,787.00
其他非流动金融资产 9,115,787.00 9,115,787.00
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量的
货币资金 贷款和应收款项 58,689,089.28 58,689,089.28
金融资产
以摊余成本计量的
应收票据 贷款和应收款项 79,175,969.34 79,175,969.34
金融资产
以摊余成本计量的
应收账款 贷款和应收款项 75,429,666.34 75,429,666.34
金融资产
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以摊余成本计量的
其他应收款 贷款和应收款项 4,112,181.40 4,112,181.40
金融资产
可供出售金融资产 可供出售金融资产 9,115,787.00
以公允价值计量且
其他非流动金融资产 其变动计入当期损 9,115,787.00
益的金融资产
以摊余成本计量的
短期借款 其他金融负债 11,909,382.10 11,909,382.10
金融负债
以摊余成本计量的
应付票据 其他金融负债 50,962,084.37 50,962,084.37
金融负债
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 136,820,108.04 136,820,108.04
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 34,543,891.39 34,543,891.39
金融负债
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
1) 金融资产
① 摊余成本
货币资金 58,689,089.28 58,689,089.28
应收票据 79,175,969.34 79,175,969.34
应收账款 75,429,666.34 75,429,666.34
其他应收款 4,112,181.40 4,112,181.40
可供出售金融资产 9,115,787.00 -9,115,787.00
以摊余成本计量的总金
226,522,693.36 -9,115,787.00 217,406,906.36
融资产
② 以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他非流动金融资产 9,115,787.00 9,115,787.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的总金 9,115,787.00 9,115,787.00
融资产
2) 金融负债
摊余成本
短期借款 11,909,382.10 11,909,382.10
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应付票据 50,962,084.37 50,962,084.37
应付账款 136,820,108.04 136,820,108.04
其他应付款 34,543,891.39 34,543,891.39
以摊余成本计量的总金
234,235,465.90 234,235,465.90
融负债
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 计提损失准备 重分类 重新计量 计提损失准备
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收票据 234,650.49 234,650.49
应收账款 4,641,981.73 4,641,981.73
其他应收款 216,430.60 216,430.60
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 18,626.20 -18,626.20
合同负债 18,626.20 18,626.20
(四) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司 2021 年 1 月 1 日的财务报表无影响。
(五) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（二十四）1
之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2021 年 1－6 月
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短期租赁费用 84,570.00
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 84,570.00
(2) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2021 年 1-6 月
与租赁相关的总现金流出 84,570.00
(六) 其他
公司于 2020 年 10 月 26 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司首次
公开发行人民币普通股（A 股）并在创业板上市的议案》等，申请首次公开发行股票并在创
业板上市。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 120,007,669.26 100.00 6,221,575.16 5.18 113,786,094.10
合 计 120,007,669.26 100.00 6,221,575.16 5.18 113,786,094.10
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 86,955,779.48 100.00 4,578,858.18 5.27 82,376,921.30
合 计 86,955,779.48 100.00 4,578,858.18 5.27 82,376,921.30
（续上表）
种 类 2019.12.31
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 84,176,826.81 100.00 4,506,427.15 5.35 79,670,399.66
合 计 84,176,826.81 100.00 4,506,427.15 5.35 79,670,399.66
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
78,092,860.32 100.00 4,543,042.34 5.82 73,549,817.98
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 78,092,860.32 100.00 4,543,042.34 5.82 73,549,817.98
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021.6.30 2020.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 119,774,835.89 5,988,741.79 5.00 86,665,496.11 4,333,274.81 5.00
1-2 年 7,450.00 1,490.00 20.00
2-3 年 96,850.00 58,110.00 60.00
3 年以上 232,833.37 232,833.37 100.00 185,983.37 185,983.37 100.00
小 计 120,007,669.26 6,221,575.16 5.18 86,955,779.48 4,578,858.18 5.27
（续上表）
2019.12.31
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
1 年以内 82,977,931.90 4,148,896.60 5.00
1-2 年 1,012,911.54 202,582.31 20.00
2-3 年 77,587.83 46,552.70 60.00
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3 年以上 108,395.54 108,395.54 100.00
小 计 84,176,826.81 4,506,427.15 5.35
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
1 年以内 76,717,072.91 3,835,853.65 5.00
1-2 年 563,682.83 112,736.57 20.00
2-3 年 544,131.14 326,478.68 60.00
3 年以上 267,973.44 267,973.44 100.00
小 计 78,092,860.32 4,543,042.34 5.82
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021 年 1－6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,578,858.18 1,642,716.98 6,221,575.16
小 计 4,578,858.18 1,642,716.98 6,221,575.16
2) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,506,427.15 85,670.70 13,239.67 4,578,858.18
小 计 4,506,427.15 85,670.70 13,239.67 4,578,858.18
3) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,543,042.34 78,632.34 9,277.13 11,434.58 113,090.08 4,506,427.15
小 计 4,543,042.34 78,632.34 9,277.13 11,434.58 113,090.08 4,506,427.15
[注] 2019 年度公司根据债务重组协议豁免安徽合叉叉车有限公司应收账款 178,687.36
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元，相应转销坏账准备 113,090.08 元
4) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,543,009.14 33.20 4,543,042.34
小 计 4,543,009.14 33.20 4,543,042.34
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 13,239.67 11,434.58
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2021 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 60,912,425.88 50.76 3,045,621.29
山东柳工叉车有限公司 12,470,001.73 10.39 623,500.09
凯傲宝骊（江苏）叉车有限公司 6,985,073.20 5.82 349,253.66
三菱重工叉车（大连）有限公司 6,708,495.31 5.59 335,424.77
安徽江淮银联重型工程机械有限
5,752,331.15 4.79 287,616.56
公司
小 计 92,828,327.27 77.35 4,641,416.37
2) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 48,694,247.76 56.00 2,434,712.39
山东柳工叉车有限公司 6,640,225.93 7.64 332,011.30
三菱重工叉车（大连）有限公司 6,369,238.82 7.32 318,461.94
安徽江淮银联重型工程机械有限
3,192,128.59 3.67 159,606.43
公司
斗山叉车（中国）有限公司 2,769,351.00 3.18 138,467.55
小 计 67,665,192.10 77.82 3,383,259.61
3) 2019 年 12 月 31 日
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 42,444,410.41 50.42 2,122,220.52
三菱重工叉车（大连）有限公司 6,192,485.19 7.36 309,624.26
安徽江淮银联重型工程机械有限
4,669,756.00 5.55 233,487.80
公司
斗山叉车（烟台）有限公司 4,642,186.11 5.51 232,109.31
山东柳工叉车有限公司 3,745,177.04 4.45 187,258.85
小 计 61,694,014.75 73.29 3,084,700.74
4) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 32,152,893.74 41.17 1,607,644.69
安徽江淮银联重型工程机械有限
7,383,001.54 9.45 369,150.08
公司
山东柳工叉车有限公司 6,184,211.79 7.92 309,210.59
三菱重工叉车（大连）有限公司 6,157,510.67 7.88 307,875.53
浙江吉鑫祥叉车制造有限公司 3,446,427.40 4.41 172,321.37
小 计 55,324,045.14 70.83 2,766,202.26
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
合 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
(续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
合 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,328,000.00 100.00 864,400.00 19.97 3,463,600.00
合 计 4,328,000.00 100.00 864,400.00 19.97 3,463,600.00
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
4,328,612.00 100.00 216,430.60 5.00 4,112,181.40
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,328,612.00 100.00 216,430.60 5.00 4,112,181.40
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2021.6.30 2020.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00
其中：1 年以内
1-2 年
2-3 年 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00
小 计 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00 2,592,000.00 1,555,200.00 60.00
(续上表)
2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,328,000.00 864,400.00 19.97
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其中：1 年以内 8,000.00 400.00 5.00
1-2 年 4,320,000.00 864,000.00 20.00
2-3 年
小 计 4,328,000.00 864,400.00 19.97
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,328,612.00 216,430.60 5.00
小 计 4,328,612.00 216,430.60 5.00
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021 年 1－6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,555,200.00 1,555,200.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,555,200.00 1,555,200.00
2) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 小 计
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
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预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 400.00 864,000.00 864,400.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -518,400.00 518,400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -400.00 -864,000.00 1,555,200.00 690,800.00
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,555,200.00 1,555,200.00
3) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 216,430.60 216,430.60
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -216,000.00 216,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -30.60 648,000.00 647,969.40
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
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期末数 400.00 864,000.00 864,400.00
4) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,100.00 215,330.60 216,430.60
小 计 1,100.00 215,330.60 216,430.60
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 2,592,000.00 2,592,000.00 4,320,000.00 4,320,000.00
备用金 8,000.00 8,612.00
合 计 2,592,000.00 2,592,000.00 4,328,000.00 4,328,612.00
(4) 大额其他应收款情况
1) 2021 年 6 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴柯桥经济技术
押金保证金 2,592,000.00 2—3 年 100.00 1,555,200.00
开发区管理委员会
小 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00
2) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴柯桥经济技术
押金保证金 2,592,000.00 2—3 年 100.00 1,555,200.00
开发区管理委员会
小 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00
3) 2019 年 12 月 31 日
绍兴柯桥经济技术
押金保证金 4,320,000.00 1—2 年 99.81 864,000.00
开发区管理委员会
小 计 4,320,000.00 99.81 864,000.00
4) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴柯桥经济技术
押金保证金 4,320,000.00 1 年以内 99.80 216,000.00
开发区管理委员会
小 计 4,320,000.00 99.80 216,000.00
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3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2021.6.30 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49
合 计 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49
（续上表）
2019.12.31 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49
合 计 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49
(2) 对子公司投资
1) 2021 年 1－6 月
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
绍兴运通公司 1,126,329.49 1,126,329.49
小 计 1,126,329.49 1,126,329.49
2) 2020 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
绍兴运通公司 1,126,329.49 1,126,329.49
小 计 1,126,329.49 1,126,329.49
3) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
绍兴运通公司 1,126,329.49 1,126,329.49
小 计 1,126,329.49 1,126,329.49
4) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
绍兴运通公司 1,126,329.49 1,126,329.49
小 计 1,126,329.49 1,126,329.49
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2021 年 1－6 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 315,258,051.27 247,803,610.49 513,791,109.85 392,400,169.89
其他业务收入 2,819,706.78 1,929,237.21 4,536,706.59 3,104,642.74
合 计 318,077,758.05 249,732,847.70 518,327,816.44 395,504,812.63
其中：与客
户之间的合同 318,077,758.05 249,732,847.70 518,327,816.44 395,504,812.63
产生的收入
（续上表）
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 438,831,424.33 338,481,987.24 440,566,113.71 326,715,177.59
其他业务收入 2,471,999.29 1,651,654.35 2,523,426.82 1,307,772.37
合 计 441,303,423.62 340,133,641.59 443,089,540.53 328,022,949.96
其中：与客
户之间的合同 —— —— —— ——
产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2021 年 1－6 月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 207,394,519.53 65.20%
山东柳工叉车有限公司 14,282,987.47 4.49%
三菱重工叉车（大连）有限公司 13,472,369.01 4.24%
台励福机器设备（青岛）有限公司 12,450,959.28 3.91%
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 10,358,865.05 3.26%
小 计 257,959,700.34 81.10%
2) 2020 年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
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的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 350,673,490.85 67.65%
山东柳工叉车有限公司 21,821,992.60 4.21%
三菱重工叉车（大连）有限公司 18,916,050.70 3.65%
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 18,729,377.89 3.61%
台励福机器设备（青岛）有限公司 18,049,185.27 3.48%
小 计 428,190,097.31 82.61%
3) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 270,661,353.83 61.33%
三菱重工叉车（大连）有限公司 25,260,538.05 5.72%
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 19,193,837.38 4.35%
台励福机器设备（青岛）有限公司 18,132,637.39 4.11%
斗山叉车（烟台）有限公司 17,701,607.34 4.01%
小 计 350,949,974.00 79.53%
4) 2018 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭叉集团股份有限公司 242,750,835.67 54.79%
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 34,015,662.04 7.68%
三菱重工叉车（大连）有限公司 28,738,267.90 6.49%
台励福机器设备（青岛）有限公司 22,969,489.28 5.18%
斗山叉车（烟台）有限公司 17,789,471.34 4.01%
小 计 346,263,726.24 78.15%
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按产品或服务类型分解
2021 年 1－6 月 2020 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
变速箱及配件 315,899,308.33 248,444,867.54 514,931,925.79 393,540,986.83
其他 2,178,449.72 1,287,980.16 3,395,890.65 1,963,825.80
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小 计 318,077,758.05 249,732,847.70 518,327,816.44 395,504,812.63
(续上表)
2019 年度 2018 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
变速箱及配件 439,729,429.48 339,379,992.49 441,031,083.80 327,330,796.90
其他 1,573,994.14 753,649.10 2,058,456.73 692,153.06
小 计 441,303,423.62 340,133,641.59 443,089,540.53 328,022,949.96
2) 收入按经营地区分解
2021 年 1－6 月 2020 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 314,100,056.51 247,228,073.16 513,702,221.28 392,724,310.42
境外 3,977,701.54 2,504,774.54 4,625,595.16 2,780,502.21
小 计 318,077,758.05 249,732,847.70 518,327,816.44 395,504,812.63
(续上表)
2019 年度 2018 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 440,019,190.61 339,502,102.87 441,850,845.17 327,373,494.22
境外 1,284,233.01 631,538.72 1,238,695.36 649,455.74
小 计 441,303,423.62 340,133,641.59 443,089,540.53 328,022,949.96
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度
在某一时点确认收入 318,077,758.05 518,327,816.44
小 计 318,077,758.05 518,327,816.44
2. 研发费用
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
直接人工 4,925,617.09 8,132,742.83 7,889,578.17 7,916,690.36
直接材料 5,557,813.63 9,429,898.47 8,431,077.22 7,982,298.91
折旧与摊销 761,864.28 1,785,670.92 1,717,881.29 1,582,493.92
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其他 157,771.52 89,800.77 147,898.86
合 计 11,403,066.52 19,438,112.99 18,038,536.68 17,629,382.05
3. 投资收益
项 目 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
处置交易性金融资产取
576,923.12 321,787.89 ——
得的投资收益
处置其他非流动金融资
-5,250.00 ——
产取得的投资收益
应收票据贴现利息支出 -25,249.94 ——
合 计 551,673.18 316,537.89
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 8.00 17.11 14.60 20.76
扣除非经常性损益后归属于公司
7.78 15.64 13.72 20.86
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2021 年 2021 年
2020 年度 2019 年度 2018 年度 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1－6 月 1－6 月
归属于公司普通股股东的净利润 0.50 0.95 0.69 0.85 0.50 0.95 0.69 0.85
扣除非经常性损益后归属于公司
0.49 0.87 0.65 0.86 0.49 0.87 0.65 0.86
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 37,675,731.64 71,255,008.98 51,817,359.95 60,865,987.33
非经常性损益 B 1,018,861.96 6,123,660.52 3,120,526.72 -253,309.97
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 36,656,869.68 65,131,348.46 48,696,833.23 61,119,297.30
司普通股股东的净利润
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归属于公司普通股股东的期初净
D 452,076,761.98 380,821,753.00 329,004,393.05 279,728,905.72
资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E1 23,750,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F1 11
的累计月数
发行新股或债转股等新增的、归属
E2 12,757,500.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F2 11
的累计月数
发行新股或债转股等新增的、归属
E3 60,030,000.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F3 10
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G 102,378,000.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H 11
的累计月数
绍兴运通股权收购 I1 8,000,000.00
其他 减少净资产次月起至报告
J1 10
期期末的累计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+
E×F/K-G
加权平均净资产 470,914,627.80 416,449,257.49 354,913,073.03 293,138,941.05
×H/K±I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.00% 17.11% 14.60% 20.76%
扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 7.78% 15.64% 13.72% 20.86%
收益率
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2021 年 1－6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 37,675,731.64 71,255,008.98 51,817,359.95 60,865,987.33
非经常性损益 B 1,018,861.96 6,123,660.52 3,120,526.72 -253,309.97
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 36,656,869.68 65,131,348.46 48,696,833.23 61,119,297.30
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 40,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分
E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F1 23,750,000.00
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增加股份次月起至报告期期末的
G1 11
累计月数
发行新股或债转股等增加股份数 F2 2,250,000.00
增加股份次月起至报告期期末的
G2 11
累计月数
发行新股或债转股等增加股份数 F3 9,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的
G3 10
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 71,333,333.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.50 0.95 0.69 0.85
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.49 0.87 0.65 0.86
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2021 年 1－6 月比 2020 年度
资产负债表项目 2021.6.30 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司收到银行借款资金及以票据结算应付货款
货币资金 122,042,034.43 91,226,944.32 33.78%
较多所致。
应收账款 117,127,870.51 84,247,177.48 39.03% 主要系公司销量增加所致。
存货 126,281,248.59 108,421,989.54 16.47% 主要系公司产销量增加及原材料价格上升所致。
主要系公司柯桥厂区随着工程进度推进增加土建及设
在建工程 165,646,531.53 124,803,534.07 32.73%
备投入所致。
其他非流动资产 22,862,805.02 9,072,519.40 152.00% 系公司预付设备款增加所致。
应付票据 119,390,000.00 61,110,000.00 95.37% 系公司增加票据结算比例所致。
长期借款 119,086,870.14 95,462,715.22 24.75% 系公司新增柯桥厂区建设专项借款所致。
2. 2020 年度比 2019 年度
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 91,226,944.32 20,897,296.50 336.55% 主要系公司收到银行借款资金较多所致。
其他非流动金 5,663,237.00 9,115,787.00 -37.87% 系公司处置所持斯巴鲁助残行走机器人公司 10%股权所致。
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融资产
主要系公司柯桥厂区随着工程进度推进增加土建及设备投
在建工程 124,803,534.07 11,806,927.15 957.04%
入所致。
系公司计划新增柯桥厂区建设专项借款，主动归还了部分
短期借款 25,033,310.42 -100.00%
短期借款所致。
长期借款 95,462,715.22 系公司新增柯桥厂区建设专项借款所致。
主要系公司 2020 年度按照母公司净利润计提法定盈余公积
盈余公积 17,809,530.28 10,976,091.29 62.26%
所致。
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
财务费用 550,343.97 1,658,892.41 -66.82% 主要系公司 2020 年度新增的长期借款利息资本化所致。
资产处置收益 2,650,623.22 41,729.36 6251.94% 主要系 2020 年度处置一批设备所致。
所得税费用 9,975,434.89 6,694,382.60 49.01% 主要系 2020 年度利润总额较高所致。
3. 2019 年度比 2018 年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 20,897,296.50 58,689,089.28 -64.39% 主要系公司支付期初应付股利 3,419.99 万元所致。
主要系公司因结算方式改变，通过银行授信和票据池质押
应收票据 97,750,330.89 79,175,969.34 23.46% 增加了开立应付票据支付供应商货款，减少了应收票据背
书支付，增加了应收票据持有到期的比例所致。
主要系公司柯桥厂区随着工程进度推进增加土建投入所
在建工程 11,806,927.15 960,145.27 1,129.70%
致。
无形资产 98,557,524.63 11,486,980.17 757.99% 主要系公司新购入柯桥厂区土地使用权所致。
其他非流动资产 8,977,325.33 2,978,308.43 201.42% 系公司预付进口设备款增加所致。
主要系公司因购入新厂区土地使用权及厂房工程投入建
短期借款 25,033,310.42 11,909,382.10 110.20%
设，造成流动资金紧张，增加银行借款所致。
其他应付款 1,032,796.70 34,543,891.39 -97.01% 主要系公司支付期初应付股利 3,419.99 万元所致。
主要系公司 2019 年度按照母公司净利润计提法定盈余公积
盈余公积 10,976,091.29 5,972,714.36 83.77%
所致。
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
税金及附加 4,932,758.87 3,600,713.81 36.99% 主要系公司实际缴纳增值税额增加，相应附加税增加所致。
主要系公司新增绍兴市越城区斗门街道办事处 2017 年度工
其他收益 3,758,642.16 2,362,107.44 59.12%
业（金融）财政扶持 116.28 万元所致。
浙江金道科技股份有限公司
二〇二一年九月十七日
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