浙江金道科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金道科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由绍兴金道齿轮箱有限公司整
体变更设立，于 2018 年 8 月 21 日在绍兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330600753964306M 的营业执照，注册资本 10,000.00 万元，
股份总数 10,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 7,801.49
万股；无限售条件的流通股份：A 股 2,198.51 万股。公司股票已于 2022 年 4 月 13 日在深
圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造业。主要经营活动为叉车变速箱的研发、生产和销售。产品主要有：
叉车变速箱。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 28 日第二届董事会第五次董事会批准对外报出。本
公司将绍兴运通液力机械有限公司（以下简称绍兴运通公司）1 家子公司纳入本期合
并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合
资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
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成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)
金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的
合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始
计量。
(2) 金融资产的后续计量方法 1)
以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司
自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生
的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当
期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关
规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被
转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续
确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证
的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。5.
金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同
资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1)
具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收银行承兑汇票
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 20
2-3 年 60
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十)
存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用移动加权平均法，发出其他存货采用月末一次加权平均法。3.
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。 5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)
低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
( 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
( 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
( 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重
组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)
个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲
减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5－10 5 19－9.50
运输工具 年限平均法 4－5 5 23.75－19.00
办公设备及其他 年限平均法 3－5 5 31.67－19.00
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
排污权 10
专利权 5
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(十七) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
( 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
( 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设
定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相
关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利
息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入
当期损益或相关资产成本。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控
制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就
该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所
有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客
户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
( 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的
款项。
( 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
( 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
不考虑合同中存在的重大融资成分。
( 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售叉车变速箱等产品，属于在某一时点履行履约义务。
(1) 上线结算模式内销收入：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已装车领用， 取
得经客户确认的领用凭据，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时
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确认。
(2) 非上线结算模式内销收入：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，
取得经客户确认的验收凭据，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 外销收入：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利
且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十) 政府补助
1 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他
方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减
相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归
类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
( 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。
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( 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
( 二十一) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为
合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预
期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
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使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3)
承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现
值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折
现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租
赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调
整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与
经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租
赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进
行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收
入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产
进行会计处理。
(二十四) 重要会计政策变更
1. 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。(2)
对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司
增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必
要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十六)的规定，对使用权资产进行减值测试并
进行相应会计处理。
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1) 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响：
2) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
① 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产
和租赁负债；
② 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日
的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。上
述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用
权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2.
公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第
14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%，12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%，5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
绍兴运通公司 20%
(二) 税收优惠
1 根据 2019 年 12 月 4 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务
局颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR201933002742，有效期：三年），公司可享受高
新技术企业所得税优惠，故 2021 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
2 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号），子公司绍兴运通公司 2021 年度适用小型微利企业税收优惠政策，年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应
纳税所得额 100 万元到 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
3 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号），子公司绍兴运通公司 2021 年度适用小型微利企
业税收优惠政策。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，
再减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释1.
货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 57,497.42 38,245.03
银行存款 43,552,339.46 78,966,699.29
其他货币资金 19,093,000.00 12,222,000.00
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项 目 期末数 期初数
合 计 62,702,836.88 91,226,944.32
(2) 其他说明
其他货币资金期末数均系银行承兑汇票保证金，使用受限。
2. 应 收 票 据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 106,751,471.50 100.00 212,199.80 0.20 106,539,271.70
其中：银行承兑汇票 102,507,475.56 96.02 102,507,475.56
商业承兑汇票 4,243,995.94 3.98 212,199.80 5.00 4,031,796.14
合 计 106,751,471.50 100.00 212,199.80 0.20 106,539,271.70
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 110,221,036.86 100.00 202,206.93 0.18 110,018,829.93
其中：银行承兑汇票 106,176,898.23 96.33 106,176,898.23
商业承兑汇票 4,044,138.63 3.67 202,206.93 5.00 3,841,931.70
合 计 110,221,036.86 100.00 202,206.93 0.18 110,018,829.93
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 4,243,995.94 212,199.80 5.00
小 计 4,243,995.94 212,199.80 5.00
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(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 202,206.93 9,992.87 212,199.80
合 计 202,206.93 9,992.87 212,199.80
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 61,750,678.54 64,626,545.87
小 计 61,750,678.54 64,626,545.87
公司根据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级
较高的银行和信用等级一般的银行，其中：信用等级较高的银行包括中国工商银行、中国农业
银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行等六家大型商业银行及招商银行、
浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银
行等九家上市股份制银行；信用等级一般的银行包括上述十五家银行之外的其他商业银行和财务
公司。
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果
该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续
确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
3. 应 收 账 款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 109,749,910.43 100.00 5,542,971.29 5.05 104,206,939.14
合 计 109,749,910.43 100.00 5,542,971.29 5.05 104,206,939.14
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（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 88,924,470.20 100.00 4,677,292.72 5.26 84,247,177.48
合 计 88,924,470.20 100.00 4,677,292.72 5.26 84,247,177.48
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 109,691,514.89 5,484,575.75 5.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上 58,395.54 58,395.54 100.00
小 计 109,749,910.43 5,542,971.29 5.05
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转 其 期末数
计提 收回 其他 核销
回 他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,677,292.72 1,039,661.42 173,982.85 5,542,971.29
合 计 4,677,292.72 1,039,661.42 173,982.85 5,542,971.29
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 173,982.85 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
苏州格瑞特叉车制
货款 173,437.83 无法收回 总经理审批 否
造有限公司
小 计 173,437.83
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 59,184,511.93 53.93 2,959,225.60
客户二 8,986,972.16 8.19 449,348.61
客户三 8,029,460.29 7.32 401,473.01
客户四 5,595,322.96 5.10 279,766.15
客户五 4,508,376.19 4.11 225,418.81
小 计 86,304,643.53 78.65 4,315,232.18
4. 预 付 款 项
(1) 账龄分析1)
明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 3,775,672.55 95.76 3,775,672.55 2,536,058.34 99.63 2,536,058.34
1-2 年 167,310.69 4.24 167,310.69 9,545.95 0.37 9,545.95
合 计 3,942,983.24 100.00 3,942,983.24 2,545,604.29 100.00 2,545,604.29
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例(%)
广州市油封贸易有限公司 436,210.94 11.06
东睦新材料集团股份有限公司 355,006.89 9.00
重庆市厚谕橡塑制品有限公司 298,825.00 7.58
武汉鑫精艺精密机械制造有限公司 243,000.00 6.16
中国石化销售股份有限公司浙江绍兴石油分公司 229,103.85 5.81
小 计 1,562,146.68 39.61
5. 其他应收款(1)
明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
第 39 页 共 73 页
账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,486.85 100.00 74.34 5.00 1,412.51
合 计 1,486.85 100.00 74.34 5.00 1,412.51
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
合 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,486.85 74.34 5.00
其中：1 年以内 1,486.85 74.34 5.00
小 计 1,486.85 74.34 5.00
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,555,200.00 1,555,200.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 74.34 -1,555,200.00 -1,555,125.66
本期收回
第 40 页 共 73 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 74.34 74.34
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,592,000.00
应收暂付款 1,486.85
合 计 1,486.85 2,592,000.00
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,308,856.64 507,310.58 14,801,546.06 10,245,982.78 498,804.88 9,747,177.90
在制品 47,682,848.60 513,753.17 47,169,095.43 34,233,425.43 34,233,425.43
半成品 51,440,705.02 3,088,150.72 48,352,554.30 33,414,900.78 2,353,323.45 31,061,577.33
库存商品 20,272,456.40 778,910.52 19,493,545.88 13,165,009.90 705,724.60 12,459,285.30
发出商品 9,866,904.16 146,353.35 9,720,550.81 9,863,688.62 9,863,688.62
委托加工物资 18,914,856.51 187,103.07 18,727,753.44 11,056,834.96 11,056,834.96
合 计 163,486,627.33 5,221,581.41 158,265,045.92 111,979,842.47 3,557,852.93 108,421,989.54
(2) 存货跌价准备 1)
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 498,804.88 13,012.58 4,506.88 507,310.58
在制品 513,753.17 513,753.17
半成品 2,353,323.45 1,143,938.93 409,111.66 3,088,150.72
第 41 页 共 73 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 705,724.60 434,439.30 361,253.38 778,910.52
发出商品 146,353.35 146,353.35
委托加工物资 187,103.07 187,103.07
合 计 3,557,852.93 2,438,600.40 774,871.92 5,221,581.41
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
直接用于出售的存货，以该存货的预计处置收
入减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定可变现净值；需要经过加工的存货，以所 2021 年度已将期初计提存货
原材料
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 跌价准备的部分存货耗用
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
在制品 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 2021 年度未转销
税费后的金额确定其可变现净值
直接用于出售的存货，以该存货的预计处置收
入减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定可变现净值；需要经过加工的存货，以所 2021 年度已将期初计提存货
半成品
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 跌价准备的部分存货耗用
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值
以该存货的预计处置收入减去估计的销售费 2021 年度已将期初计提存货
库存商品
用和相关税费后的金额确定可变现净值 跌价准备的部分存货售出
以该存货的预计处置收入减去估计的销售费
发出商品 2021 年度未转销
用和相关税费后的金额确定可变现净值
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
委托加工物资 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 2021 年度未转销
税费后的金额确定其可变现净值
7. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值准 账面余 减值准 账面价
账面余额 账面价值
备 额 备 值
预付申报服务费 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
第 42 页 共 73 页
8. 其他非流动金融资产(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
5,663,237.00 5,663,237.00
金融资产
其中：权益工具投资 5,663,237.00 5,663,237.00
合 计 5,663,237.00 5,663,237.00
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 公允价值 其他综合
追加投资 减少投资
变动损益 收益调整
杭州冈村传动有限公司 5,663,237.00
合 计 5,663,237.00
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
杭州冈村传动有限公司 5,663,237.00
合 计 5,663,237.00
9. 固 定 资 产
(1) 明细情况
办公设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计
及其他
账面原值
期初数 93,741,796.48 357,576,746.04 5,123,129.80 1,575,650.76 458,017,323.08
本期增加金额 43,290,604.35 1,451,900.10 110,123.89 44,852,628.34
1) 购置 33,862,382.08 1,451,900.10 110,123.89 35,424,406.07
2) 在建工程转入 9,428,222.27 9,428,222.27
本期减少金额 8,950,171.13 740,782.30 9,690,953.43
处置或报废 8,950,171.13 740,782.30 9,690,953.43
期末数 93,741,796.48 391,917,179.26 5,834,247.60 1,685,774.65 493,178,997.99
第 43 页 共 73 页
办公设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计
及其他
累计折旧
期初数 47,247,535.17 245,673,179.30 3,867,498.63 1,054,590.15 297,842,803.25
本期增加金额 4,452,731.76 21,037,101.35 527,315.19 181,279.18 26,198,427.48
计提 4,452,731.76 21,037,101.35 527,315.19 181,279.18 26,198,427.48
本期减少金额 7,368,833.40 690,297.96 8,059,131.36
处置或报废 7,368,833.40 690,297.96 8,059,131.36
期末数 51,700,266.93 259,341,447.25 3,704,515.86 1,235,869.33 315,982,099.37
账面价值
期末账面价值 42,041,529.55 132,575,732.01 2,129,731.74 449,905.32 177,196,898.62
期初账面价值 46,494,261.31 111,903,566.74 1,255,631.17 521,060.61 160,174,519.83
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
截至 2021 年 12 月 31 日，房屋及建筑物中有账面价值为 2,122,798.92 元的简易加工车
间和辅助设施用房未办妥产权证书。
10. 在建工程(1)
明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
柯桥厂房工程 208,508,271.81 208,508,271.81 115,431,727.79 115,431,727.79
待安装设备 29,707,138.24 29,707,138.24 9,371,806.28 9,371,806.28
合 计 238,215,410.05 238,215,410.05 124,803,534.07 124,803,534.07
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 固定资产 减少
柯桥厂房工程 24,501.00 115,431,727.79 93,076,544.02 208,508,271.81
待安装设备 9,371,806.28 29,763,554.23 9,428,222.27 29,707,138.24
小 计 124,803,534.07 122,840,098.25 9,428,222.27 238,215,410.05
（续上表）
第 44 页 共 73 页
工程累计投入 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
金融机构贷款
柯桥厂房工程 85.10% 85.00 8,802,576.75 6,147,198.40 4.90
及其他来源
待安装设备
小 计 8,802,576.75 6,147,198.40
11. 无形资产
项 目 土地使用权 排污权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 102,259,088.02 9,420,000.00 2,757,770.19 114,436,858.21
本期增加金额 3,659,619.75 -9,433.94[注] 3,650,185.81
购置 3,659,619.75 -9,433.94[注] 3,650,185.81
本期减少金额
期末数 102,259,088.02 3,659,619.75 9,420,000.00 2,748,336.25 118,087,044.02
累计摊销
期初数 7,232,729.28 9,420,000.00 1,044,298.61 17,697,027.89
本期增加金额 2,045,181.84 304,968.30 514,310.19 2,864,460.33
计提 2,045,181.84 304,968.30 514,310.19 2,864,460.33
本期减少金额
期末数 9,277,911.12 304,968.30 9,420,000.00 1,558,608.80 20,561,488.22
账面价值
期末账面价值 92,981,176.90 3,354,651.45 1,189,727.45 97,525,555.80
期初账面价值 95,026,358.74 1,713,471.58 96,739,830.32
[注]系调整 2020 年度暂估入账的软件原值
12. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,976,752.50 1,659,626.89 8,437,352.58 1,276,511.61
第 45 页 共 73 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
合 计 10,976,752.50 1,659,626.89 8,437,352.58 1,276,511.61
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 74.34 1,555,200.00
合 计 74.34 1,555,200.00
13. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 33,234,544.79 33,234,544.79 9,072,519.40 9,072,519.40
合 计 33,234,544.79 33,234,544.79 9,072,519.40 9,072,519.40
14. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 2,002,291.67
合 计 2,002,291.67
15. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 107,630,000.00 61,110,000.00
合 计 107,630,000.00 61,110,000.00
16. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 158,694,144.83 154,698,859.23
工程设备款 12,287,741.73 11,928,577.26
其他 369,449.24 563,398.55
第 46 页 共 73 页
项 目 期末数 期初数
合 计 171,351,335.80 167,190,835.04
17. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 1,179,316.74 270,502.26
合 计 1,179,316.74 270,502.26
18. 应付职工薪酬(1)
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,976,272.11 67,659,996.56 66,530,567.82 11,105,700.85
离职后福利—设定提存计划 5,623,398.61 5,143,897.36 479,501.25
合 计 9,976,272.11 73,283,395.17 71,674,465.18 11,585,202.10
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,690,948.73 60,162,647.84 59,530,332.53 10,323,264.04
职工福利费 81,992.50 2,592,983.58 2,580,991.08 93,985.00
社会保险费 194,808.88 2,609,269.38 2,566,709.29 237,368.97
其中：医疗保险费 194,808.88 2,520,058.00 2,485,059.68 229,807.20
工伤保险费 89,211.38 81,649.61 7,561.77
住房公积金 1,685,090.00 1,685,090.00
工会经费和职工教育经费 8,522.00 610,005.76 167,444.92 451,082.84
小 计 9,976,272.11 67,659,996.56 66,530,567.82 11,105,700.85
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,430,612.17 4,967,545.90 463,066.27
失业保险费 192,786.44 176,351.46 16,434.98
小 计 5,623,398.61 5,143,897.36 479,501.25
第 47 页 共 73 页
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 537,094.70 145,772.39
企业所得税 3,377,147.82 1,812,341.17
代扣代缴个人所得税 2,400.00 11,290.00
城市维护建设税 128,827.36 108,795.05
房产税 836,355.65 846,924.46
土地使用税 1,915,854.80 1,915,854.80
教育费附加 55,285.42 46,626.45
地方教育附加 36,856.95 31,084.30
其他税费 27,316.30 75,729.40
合 计 6,917,139.00 4,994,418.02
20. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 35,241.10 280,163.10
应付暂收款 9,915.00
合 计 35,241.10 290,078.10
21. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 153,311.18 35,165.29
合 计 153,311.18 35,165.29
22. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 154,440,886.64 95,462,715.22
合 计 154,440,886.64 95,462,715.22
23. 递延收益
第 48 页 共 73 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的
政府补助 3,820,749.77 314,284.00 904,735.20 3,230,298.57
政府补助
合 计 3,820,749.77 314,284.00 904,735.20 3,230,298.57
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] /与收益相关
矿山机械变速
箱技改项目专 3,820,749.77 899,000.04 2,921,749.73 与资产相关
项补助
进口设备补贴 314,284.00 5,735.16 308,548.84 与资产相关
小 计 3,820,749.77 314,284.00 904,735.20 3,230,298.57
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
24. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 期末数
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总数 75,000,000.00 75,000,000.00
25. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 202,229,420.80 202,229,420.80
合 计 202,229,420.80 202,229,420.80
26. 盈余公积(1)
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,809,530.28 7,695,732.67 25,505,262.95
合 计 17,809,530.28 7,695,732.67 25,505,262.95
(2) 其他说明
第 49 页 共 73 页
本期增加系按 2021 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
27. 未分配利润(1)
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 157,037,810.90 92,616,240.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,551,977.76 71,255,008.98
减：提取法定盈余公积 7,695,732.67 6,833,438.99
期末未分配利润 228,894,055.99 157,037,810.90
(2) 其他说明
经 2020 年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东
共同享有。
(二) 合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本(1) 明
细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 637,167,582.05 504,620,288.00 527,252,238.99 402,354,037.44
其他业务收入 2,601,537.04 940,547.81 2,457,565.80 1,104,049.22
合 计 639,769,119.09 505,560,835.81 529,709,804.79 403,458,086.66
其中：与客户之间
639,769,119.09 505,560,835.81 529,709,804.79 403,458,086.66
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1)
收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
变速箱及配件 623,901,027.95 493,807,268.74 513,791,109.86 392,031,596.26
转向器 13,266,554.10 10,813,019.26 13,461,129.13 10,322,441.18
其他 2,601,537.04 940,547.81 2,457,565.80 1,104,049.22
小 计 639,769,119.09 505,560,835.81 529,709,804.79 403,458,086.66
第 50 页 共 73 页
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 628,717,659.99 498,549,946.54 525,084,209.63 400,679,807.12
境外 11,051,459.10 7,010,889.27 4,625,595.16 2,778,279.54
小 计 639,769,119.09 505,560,835.81 529,709,804.79 403,458,086.66
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 639,769,119.09 529,709,804.79
小 计 639,769,119.09 529,709,804.79
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,168,574.73 1,486,071.23
教育费附加 500,966.06 637,085.37
地方教育附加 333,977.37 424,723.55
印花税 193,599.60 138,384.80
房产税 857,096.93 846,924.46
土地使用税 1,332,226.96 1,915,854.80
车船税 8,290.16 10,807.96
残疾人保障金 558,964.18 437,642.36
合 计 4,953,695.99 5,897,494.53
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
薪酬 2,107,506.30 1,942,046.30
三包费 1,174,436.58 679,338.74
折旧 253,975.95 181,829.26
差旅费 42,404.80 43,276.07
运费[注] 3,731,252.04
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项 目 本期数 上年同期数
其他 505,381.18 334,220.91
合 计 4,083,704.81 6,911,963.32
[注]根据 2021 年12 月中国证监会发布的《监管规则适用指引——会计类2 号》的要求，
本期将运输费列报在营业成本
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
薪酬 7,803,153.05 7,684,463.31
折旧与摊销 3,529,710.40 3,141,690.51
修理费 805,280.15 1,569,054.51
差旅费 800,159.81 577,542.61
水电费 1,100,045.86 999,557.84
业务招待费 339,157.21 1,026,615.29
办公费 655,771.95 790,187.22
中介费 1,155,893.90 547,636.83
其他 974,361.28 1,372,095.81
合 计 17,163,533.61 17,708,843.93
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接人工 10,033,420.14 8,132,742.83
直接材料 12,551,116.86 9,429,898.47
折旧与摊销 1,453,307.48 1,785,670.92
其他 1,529,455.37 89,800.77
合 计 25,567,299.85 19,438,112.99
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
第 52 页 共 73 页
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 65,208.32 572,908.08
减：利息收入 573,248.28 232,554.27
汇兑损益 37,764.75 65,372.33
银行手续费 203,667.51 144,617.83
合 计 -266,607.70 550,343.97
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 904,735.20 899,000.04 904,735.20
与收益相关的政府补助[注] 4,389,899.51 2,748,281.69 4,389,899.51
代扣个人所得税手续费返还 11,322.69 4,293.75 11,322.69
合 计 5,305,957.40 3,651,575.48 5,305,957.40
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,290,952.55 321,787.89
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -5,250.00
应收票据贴现利息支出 -25,249.94
合 计 1,265,702.61 316,537.89
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 505,471.37 -764,673.35
合 计 505,471.37 -764,673.35
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,438,600.40 -952,283.95
合 计 -2,438,600.40 -952,283.95
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 1,231,909.85 2,650,623.22 1,231,909.85
合 计 1,231,909.85 2,650,623.22 1,231,909.85
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款收入 160,243.36 643,904.43 160,243.36
无法支付款项 39,974.94
其他 8,437.30 1.04 8,437.30
合 计 168,680.66 683,880.41 168,680.66
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 8,800.02
赔款支出 78,525.22 91,165.95 78,525.22
滞纳金 771.52 209.25 771.52
其他 1,675.72 1,675.72
合 计 80,972.46 100,175.22 80,972.46
14. 所得税费用(1)
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 9,495,943.27 10,077,187.29
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项 目 本期数 上年同期数
递延所得税费用 -383,115.28 -101,752.40
合 计 9,112,827.99 9,975,434.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 88,664,805.75 81,230,443.87
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,299,720.86 12,184,566.58
子公司适用不同税率的影响 -218,337.89 -204,570.43
调整以前期间所得税的影响 -1,467.25
研发费用加计扣除的影响 -3,789,211.32 -2,185,556.09
残疾人工资加计扣除的影响 -18,628.82 -12,725.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,554.01 178,470.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-86,902.98
影响
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-233,268.85 103,620.00
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 9,112,827.99 9,975,434.89
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到银行存款利息收入 575,489.20 238,362.06
收到经营性补贴收入 4,715,506.20 2,730,075.44
收回经营性银行保证金 35,060,000.00 23,678,651.51
收现经营性往来款 2,590,513.15 1,736,000.00
其他 6,000.56 1.04
合 计 42,947,509.11 28,383,090.05
2. 支付其他与经营活动有关的现金
第 55 页 共 73 页
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用 1,456,454.21 4,394,826.56
付现管理费用 4,994,984.52 5,902,299.54
付现研发费用 1,529,455.37 89,800.77
付现财务费用 203,667.51 144,617.83
支付经营性银行保证金 41,931,000.00 28,112,651.51
付现经营性往来款 7,015.00 742,718.60
其他 2,447.24 209.25
合 计 50,125,023.85 39,387,124.06
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品本金及利息 469,310,952.55 158,321,787.89
合 计 469,310,952.55 158,321,787.89
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品支出 468,020,000.00 158,000,000.00
合 计 468,020,000.00 158,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
关联方资金拆入 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还关联方资金拆借款 25,000,000.00
预付申报服务费 1,000,000.00
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 1,000,000.00 25,000,000.00
7. 现金流量表补充资料 (1)
现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 79,551,977.76 71,255,008.98
加：资产减值准备 1,933,129.03 1,716,957.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
26,198,427.48 26,717,157.28
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,083,995.01 724,722.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,231,909.85 -2,650,623.22
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,800.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 79,964.05 592,118.07
投资损失（收益以“－”号填列） -1,265,702.61 -316,537.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -383,115.28 -101,752.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -52,281,656.78 2,260,717.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,091,542.41 -26,283,758.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,229,619.31 32,291,492.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,823,185.71 106,214,303.18
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本期数 上年同期数
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,609,836.88 79,004,944.32
减：现金的期初余额 79,004,944.32 13,109,296.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,395,107.44 65,895,647.82
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 43,609,836.88 79,004,944.32
其中：库存现金 57,497.42 38,245.03
可随时用于支付的银行存款 43,552,339.46 78,966,699.29
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 43,609,836.88 79,004,944.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 262,533,524.66 171,957,974.04
其中：支付货款 218,721,205.77 164,513,546.84
支付固定资产等长期资产购置款 43,812,318.89 7,444,427.20
(4) 承兑人为一般信用等级商业银行的银行承兑汇票的贴现金额
项 目 2021 年度 2020 年度
贴现金额 797,576.64
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
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项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,093,000.00 用于开具银行承兑汇票
应收票据 64,626,545.87 期末未终止确认的已背书未到期票据
固定资产 37,579,621.18 用于抵押获得银行借款和开具银行承兑汇票
在建工程 208,508,271.81 用于抵押获得银行借款
无形资产 92,981,176.90 用于抵押获得银行借款和开具银行承兑汇票
合 计 422,788,615.76
2. 外币货币性项目(1)
明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应收账款 225,419.25
其中：美元 35,356.00 6.3757 225,419.25
3. 政 府 补 助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
矿山机械变速箱技改
3,820,749.77 899,000.04 2,921,749.73 其他收益
项目专项补助
进口设备补贴 314,284.00 5,735.16 308,548.84 其他收益
小 计 3,820,749.77 314,284.00 904,735.20 3,230,298.57
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
浙江省人民政府《关于印发浙江省深入
实施促进经济高质量发展“凤凰行动”
2021 股改上市政策奖 3,867,700.00 其他收益
计划（2021—2025 年）的通知》（浙政
发〔2021〕6 号）
绍兴市越城区经济和信息化局《关于支
抢先机开新局扶持奖
300,000.00 其他收益 持企业留工稳增的若干意见》（越防控办
励
〔2021〕6 号）
2020 年度区信息化奖 绍兴市柯桥区经济和信息化局《关于进
80,100.00 其他收益
励资金 一步助力市场主体纾困促进高质量发展
第 59 页 共 73 页
项 目 金额 列报项目 说明
的若干意见》（区委办〔2020〕78 号）
绍兴市越城区人力资源和社会保障局
2021 年复工复产补助 33,000.00 其他收益 《关于阶段性保障企业用工的意见的实
施细则》（越人社通〔2021〕2 号）
中共柯桥区委办公室、柯桥区人民政府
2019 年度第二批振兴 办公室《关于印发 2019 年度柯桥区振兴
实体经济（传统产业 32,000.00 其他收益 实体经济（传统产业改造）财政专项激
改造）补助资金 励资金使用若干意见的通知》（区委办
〔2019〕108 号）
其他零星补助 77,099.51 其他收益
小 计 4,389,899.51
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 5,294,634.71 元。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
主 要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一控制下
绍兴运通公司 绍兴 绍兴 制造业 100.00
企业合并
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。1.
信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比
较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与
已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史
统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五 (一)2、五
(一)3、五(一)5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。(2)
应收款项
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本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面
临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 78.65%（2020 年 12 月 31 日：78.04% ）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 2,002,291.67 2,012,708.34 2,012,708.34
应付票据 107,630,000.00 107,630,000.00 107,630,000.00
应付账款 171,351,335.80 171,351,335.80 171,351,335.80
其他应付款 35,241.10 35,241.10 35,241.10
长期借款 154,440,886.64 184,980,892.08 7,892,125.13 15,364,456.32 161,724,310.63
小 计 435,459,755.21 466,010,177.32 288,921,410.37 15,364,456.32 161,724,310.63
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款
应付票据 61,110,000.00 61,110,000.00 61,110,000.00
应付账款 167,190,835.04 167,190,835.04 167,190,835.04
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上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 290,078.10 290,078.10 290,078.10
长期借款 95,462,715.22 115,148,948.41 4,878,265.78 28,844,544.55 81,426,138.08
小 计 324,053,628.36 343,739,861.55 233,469,178.92 28,844,544.55 81,426,138.08
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固
定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定
期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利
率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币154,210,000.00元
（2020年12月31日：人民币95,320,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重
大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他非流动金融资产 5,663,237.00 5,663,237.00
分类为以公允价值计量且其变动 5,663,237.00 5,663,237.00
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
计入当期损益的金融资产
权益工具投资 5,663,237.00 5,663,237.00
持续以公允价值计量的资产总额 5,663,237.00 5,663,237.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的权益工具投资，成本代表公允价值的较佳估计，期末采用成本作为其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况(1)
本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
实业投资；工业自动控
金道控股公司 绍兴 制技术开发；对外投 5,000 万元 45.00 45.00
资；货物进出口
(2) 本公司实际控制人为金言荣、王雅香、金刚强和金晓燕。金言荣和王雅香系夫妻关系，
金言荣和金刚强系父子关系，金言荣和金晓燕系父女关系，上述四名共同实际控制人已签订一
致行动协议，2021 年末四人直接合计持有公司的股权比例为 40.00%，四人直接及间接合计
持有公司的股权比例均为 88.87%，为公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州冈村传动有限公司 参股企业
(二)关联交易情况
1. 出售商品的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州冈村传动有限公司 主减速器及配件 13,091,797.19 11,528,553.98
小 计 13,091,797.19 11,528,553.98
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
金道控股公司 154,210,000.00 2019.12.26 2025.12.25 否
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,615,000.00 3,420,620.00
(三) 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州冈村传动有限公司 2,854,083.17 142,704.16 2,412,006.71 120,600.34
小 计 2,854,083.17 142,704.16 2,412,006.71 120,600.34
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司因新建厂房等工程项目正在或准备履行的建造合同约
3,417.13 万元。
(二) 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江金道科技股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》（证监许可〔2022〕119 号），本公司由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用
向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A 股
股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行
人民币普通股（A 股）股票 25,000,000 股，发行价为每股人民币 31.20 元，共计募集
资金 780,000,000.00 元，坐扣保荐及承销费 51,981,132.05 元（不含税）后的募集资金为
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728,018,867.95 元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2022 年 4 月 8 日汇入本公
司募集资金监管账户。另减除保荐费、律师费、审计及验资费、法定信息披露费用等与发行权
益性证券直接相关的新增外部费用 22,041,632.78 元（不含税）元后，公司本次募集资金净
额为 705,977,235.17 元，主要承诺用于“新能源物流传动机械及液力传动变速箱建设项
目”、“技术研发中心项目”等投资项目。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普
通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕123 号）。公司于 2022 年 4
月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。
十二、其他重要事项
本公司主要业务为生产和销售叉车变速箱及转向器产品。公司将此业务视作为一个整体
实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营
业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释1.
应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 107,412,517.06 100.00 5,426,101.62 5.05 101,986,415.44
合 计 107,412,517.06 100.00 5,426,101.62 5.05 101,986,415.44
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 86,955,779.48 100.00 4,578,858.18 5.27 82,376,921.30
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合 计 86,955,779.48 100.00 4,578,858.18 5.27 82,376,921.30
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 107,354,121.52 5,367,706.08 5.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上 58,395.54 58,395.54 100.00
小 计 107,412,517.06 5,426,101.62 5.05
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转 其 期末数
计提 收回 其他 核销
回 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
4,578,858.18 1,021,226.27 173,982.83 5,426,101.62
坏账准备
合 计 4,578,858.18 1,021,226.27 173,982.83 5,426,101.62
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 173,982.83 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 联交易产生
苏州格瑞特叉车制
货款 173,437.83 无法收回 总经理审批 否
造有限公司
小 计 173,437.83
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 57,924,119.01 53.93 2,896,205.95
客户二 8,986,972.16 8.37 449,348.61
客户三 8,029,460.29 7.48 401,473.01
客户四 5,255,681.95 4.89 262,784.10
客户五 4,508,376.19 4.20 225,418.81
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小 计 84,704,609.60 78.87 4,235,230.48
2. 其他应收款(1)
明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,486.85 100.00 74.34 5.00 1,412.51
合 计 1,486.85 100.00 74.34 5.00 1,412.51
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
合 计 2,592,000.00 100.00 1,555,200.00 60.00 1,036,800.00
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,486.85 74.34 5.00
其中：1 年以内 1,486.85 74.34 5.00
小 计 1,486.85 74.34 5.00
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,555,200.00 1,555,200.00
期初数在本期 —— —— ——
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--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 74.34 -1,555,200.00 -1,555,125.66
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 74.34 74.34
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,592,000.00
应收暂付款 1,486.85
合 计 1,486.85 2,592,000.00
3. 长期股权投资(1)
明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49
合 计 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49 1,126,329.49
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初数 期末数 提减值 备期末
增加 减少
准备 数
绍兴运通公司 1,126,329.49 1,126,329.49
小 计 1,126,329.49 1,126,329.49
(二) 母公司利润表项目注释
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1. 营业收入/营业成本(1)
明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 623,901,027.91 494,971,195.54 513,791,109.85 392,400,169.89
其他业务收入 5,288,333.52 3,457,833.81 4,536,706.59 3,104,642.74
合 计 629,189,361.43 498,429,029.35 518,327,816.44 395,504,812.63
其中：与客户之
间的合同产生的 629,016,517.39 498,429,029.35 518,239,743.04 395,504,812.63
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1)
收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
变速箱及配件 625,145,949.36 496,366,554.41 514,843,852.39 393,540,986.83
其他 3,870,568.03 2,062,474.94 3,395,890.65 1,963,825.80
小 计 629,016,517.39 498,429,029.35 518,239,743.04 395,504,812.63
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 617,965,058.29 491,418,477.05 513,614,147.88 392,724,310.42
境外 11,051,459.10 7,010,552.30 4,625,595.16 2,780,502.21
小 计 629,016,517.39 498,429,029.35 518,239,743.04 395,504,812.63
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 629,016,517.39 518,239,743.04
小 计 629,016,517.39 518,239,743.04
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接人工 10,033,420.14 8,132,742.83
直接材料 12,551,116.86 9,429,898.47
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折旧与摊销 1,453,307.48 1,785,670.92
其他 1,529,455.37 89,800.77
合 计 25,567,299.85 19,438,112.99
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,290,952.55 321,787.89
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -5,250.00
应收票据贴现利息支出 -25,249.94
合 计 1,265,702.61 316,537.89
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益非
经常性损益明细表
项 目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,231,909.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
5,294,634.71
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
1,290,952.55
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 99,030.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,916,528.00
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,187,207.91
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,729,320.09
(二) 净资产收益率及每股收益1.
明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.17 1.06 1.06
扣除非经常性损益后归属于公司
14.81 0.97 0.97
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 79,551,977.76
非经常性损益 B 6,729,320.09
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 72,822,657.67
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 452,076,761.98
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
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回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 491,852,750.86
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.17%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.81%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 79,551,977.76
非经常性损益 B 6,729,320.09
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 72,822,657.67
期初股份总数 D 75,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 75,000,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.97
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江金道科技股份有限公司
二〇二二年四月二十八日
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