深圳市维海德技术股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]002118 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
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深圳市维海德技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
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一、 审计报告 1-5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-7
母公司资产负债表 8-9
母公司利润表 10
母公司现金流量表 11
母公司股东权益变动表 12-14
财务报表附注 1-122
3-2-1-3
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2022]002118 号
深圳市维海德技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市维海德技术股份有限公司（以下简称维海德公
司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度、2020 年度、
2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了维海德公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年
度、2020 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于维海德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2021 年度、2020
年度、2019 年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
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对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
关键审计事项适用的会计年度：2021 年度、2020 年度及 2019 年
度。
维海德公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅
合并财务报表附注四、(二十五)、(二十六）及附注六、注释 34。
2021 年度、2020 年度及 2019 年度维海德公司的收入主要来源于
音视频设备的销售。 2021 年度、2020 年度和 2019 年度，维海德
公司营业收入金额分别为人民币 60,022.54 万元、67,011.41 万元和
28,487.46 万元。报告期内，公司收入增长速度较快，由于营业收入
是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而
操纵的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
在 2021 年度、2020 年度及 2019 年度财务报表审计中，我们针
对收入确认实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评估维海德公司对收入确认相关内部控制的设计，并
测试了关键内部控制执行的有效性；
（2）通过检查主要的销售合同及与管理层的访谈，了解和评估维
海德公司收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；
（3）选取样本，对报告期内的主要客户的工商登记等资料或可获
得的相关公开信息进行查询，了解客户的行业地位、财务状况等以检
查客户的真实性并识别是否存在异常情况；将客户的股东、董事、高
级管理人员和监事信息，与公司提供的关联方清单进行比对，检查是
否存在关联关系；
（4）选取样本，将报告期内记录的收入核对至相关的合同（订
单）、发货物流记录、销售发票及客户确认接收货物的交付文件等支
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持性文件，以评价相关收入是否按照公司的会计政策予以确认；
（5）对营业收入和营业成本实施分析性程序，分析收入及毛利率
是否出现异常变动的情况，并将其与同行业进行对比，分析波动原因；
（6）对报告期内主要客户的销售收入及应收账款余额执行函证
程序；
（7）选择报告期重要客户，境内客户到其办公地点或生产经营地
点进行实地走访，境外客户通过视频访谈、到其境内办事处（若有）
进行实地走访，询问其与公司的业务往来情况（例如合作历史，主要
合同条款，销售退回情况等），以检查客户及其交易的真实性并识别
是否存在异常情况；
（8）选取样本，就临近资产负债表日前后记录的销售，与相关的
合同（订单）、发货物流记录、销售发票及客户确认接收货物的交付
文件等支持性文件相互核对，以评价收入是否记录于恰当的会计期
间；
（9）选取样本，检查资产负债表日后是否存在重大的销售退回，
并检查相关支持性文件（如适用），以评价收入是否记录于恰当的会
计期间；
（10）选取资产负债表日应收账款余额较大客户，检查期后回款
情况。
根据已执行的审计工作，我们认为，管理层对营业收入的列报与
披露是适当的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
维海德公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，维海德公司管理层负责评估维海德公司的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算维海德公司、终止运营或别无其他现实
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的选择。
治理层负责监督维海德公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对维海德公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致维海德公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
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6．就维海德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集
团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
（项目合伙人） 邱俊洲
中国北京
中国注册会计师：
程罗铭
二〇二二年三月十四日
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1．有限公司阶段
深圳市维海德技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市维海
德电子技术有限公司（以下简称“维海德有限”），系由杨祖栋、郭宾、王艳于 2008 年 5
月共同出资组建。组建时注册资本共人民币 100 万元，其中：货币出资 100 万元、占注册资
本的 100%，首期出资 50 万元已于 2008 年 4 月 22 日经深圳计恒会计师事务所有限公司出具
的深计恒内验字[2008]第 018 号验资报告验证，第二次出资 50 万元已于 2010 年 5 月 6 日经
深圳鹏飞会计师事务所出具的深鹏飞内验字[2010]第 E015 号验资报告验证。公司于 2008
年 5 月 29 日领取了深圳市工商行政管理局核发的工商登记注册号为 440307103389117 的企
业法人营业执照。
2011 年 7 月公司增资。根据股东会决议，公司增资 100 万元，注册资本有 100 万元增
至 200 万元，股东杨祖栋、郭宾、王艳同比例认缴出资，于 2011 年 7 月 6 日办理了工商变
更登记。本次出资于 2011 年 7 月 6 日经深圳诚华会计师事务所出具的深诚华验字[2011]099
号验资报告验证。
2011 年 12 月股权转让。经公司股东会决议，同意股东杨祖栋、王艳和郭宾分别将其所
持有的 9%、9%和 33%股权转让给陈涛，本次股权转让后，陈涛、杨祖栋和王艳的持股比例分
别为 51%、25%和 24%，郭宾退出股权。本次股权转让于 2011 年 12 月 26 日办理了工商变更
登记。
2014 年 10 月股权转让。经公司股东会决议，同意股东杨祖栋将其所持有的 12%股权转
让给陈涛，本次股权转让后，陈涛、杨祖栋和王艳的持股比例分别为 63%、13%和 24%。本次
股权转让于 2014 年 10 月 30 日办理了工商变更登记。
2016 年 4 月股权转让。经公司股东会决议，同意股东杨祖栋将其所持有的 8.01%股权转
让给陈涛，本次股权转让后，陈涛、杨祖栋和王艳的持股比例分别为 71.01%、4.99%和 24%。
本次股权转让于 2016 年 4 月 14 日办理了工商变更登记。
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财务报表附注
2．股份制改制情况
维海德有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议
及公司章程，维海德有限整体变更为深圳市维海德技术股份有限公司，注册资本为人民币
2,000.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2016 年 4 月 30 日止的净资产折股投入。截至 2016
年 4 月 30 日止，维海德有限经审计后净资产共 35,079,097.37 元，共折合为 2,000 万股，
每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2016 年 6 月 27 日经瑞华会计
事务所（特殊普通合伙）以瑞华验字[2016]48410010 号验资报告验证。本公司于 2016 年 8
月 3 日办理了工商登记手续，并领取了 91440300674841586U 号企业法人营业执照。
3．注册地和总部地址
经过历年的转增股本及增发新股，截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司现持有统一社会
信用代码为 91440300674841586U 的营业执照，注册资本为人民币 5,205.20 万元，注册地址：
广东省深圳市宝安区新安街道鸿辉工业园 2 号 2-3 层，实际控制人为陈涛。
(二)公司业务性质和主要经营活动
一般经营项目：通讯设备采购及售后服务；信息系统集成软件和技术服务、咨询设计、
软件开发、系统集成、运行维护（包括数据处理、运营维护）；安防工程安装；视频监控系
统、智能系统工程的设计、施工及维护；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不
含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除
外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目：以下项目涉及应取得许可审批的，
须凭相关审批文件方可经营:会议视频产品、网络设备、电子产品、通讯产品的技术开发、
生产及销售；地理信息系统工程、无线数据终端的研发及生产。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要产品和服务为音视频通讯设备产品
及其配件、软件的研发、生产、销售。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 3 月 14 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市鹏创软件有限公司（以下简称“鹏
全资子公司 一级 100 100
创软件”）
成都维海德科技有限公司（以下简称“成
全资子公司 一级 100 100
都维海德”）
维海德（香港）有限公司（以下简称“香 全资子公司 一级 100 100
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
港维海德”）
深圳市维海德物联网有限公司（以下简称
控股子公司 一级 55 55
“维海德物联网”）
北京维海德网络科技有限公司（以下简称
全资子公司 一级 100 100
“北京维海德”）
东莞市维海德精密科技有限公司（以下简
全资子公司 一级 100 100
称“东莞市维海德”）
报告期纳入合并财务报表范围的主体增加 4 户， 合并范围变更主体的具体信息详见“附
注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的财务状况，2021 年度、2020 年度、
2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日。
（三） 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
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⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
（五） 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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财务报表附注
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
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额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
（九） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
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（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
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身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
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分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
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得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，
进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、租赁应收款及合同资产，本公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
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（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
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息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十） 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违
银行承兑票据 状况以及对未来经济状况的预测，
约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同
组合 通过违约风险敞口和整个存续期预
现金流量义务的能力很强
期信用损失率，计算预期信用损失
在以前年度实际损失率、对未来回收应收票据风险 按照预期损失率计提减值准备，与
商业承兑汇票
的判断及信用风险特征分析 应收账款的组合划分相同
（十一）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
单独测试未发生减值的不计提
合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合
信用减值损失
包括除上述组合之外的应收账款，本公司根
账龄与整个存续期预期 据以往的历史经验对应收账款计提比例作出 按账龄与整个存续期预期信用
信用损失组合 最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风 损失率计提
险组合分类
（十二）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
（十三）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
单独测试未发生减值的不计提信
合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合
用减值损失
包括除上述组合之外的其他应收款，本公
参考历史信用损失经营，结合当前
司根据以往的历史经验对其他应收款计提
信用组合 状况以及未来经济状况的预测，按
比例作出最佳估计，参考其他应收款的账
账龄与预期信用损失率计提
龄进行信用风险组合分类
（十四）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出
商品、委托加工物资、在产品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
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备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
（十五）长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（四）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
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（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
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量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
（十六）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
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除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 4 3 24.25
电子设备 年限平均法 3 3 32.33
办公及其他设备 年限平均法 5 3 19.40
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（十七）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十八）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（十九）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件产
品。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件产品 10 年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（二十一）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
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养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（二十三）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（二十四）股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
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险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（二十五）收入（适用 2019 年 12 月 31 日之前）
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务预计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售业务：
本公司生产音视频会议摄像机、视频会议终端、麦克风等音视频设备并销售予客户。
内销：公司在货物发出、或送至客户指定收货地点，并经客户签收后，认定为风险与报
酬转移，确认收入。
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外销：采用 EXW、FOB、CIF、FCA 等贸易模式的，以产品发运后，办理完毕出口清关手
续并取得报关单时确认销售收入；采用 DAP 贸易模式的，以产品交付予客户指定收货地点并
经客户签收后确认销售收入。
（2）软件销售及技术开发服务业务：
本公司按照客户要求组织研发并提供软件及技术服务支持，取得客户调试合格的验收单
时确认收入的实现。
（二十六）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
高清及超高清视频会议摄像机、视频会议终端、会议麦克风等音视频通讯设备的研发、
生产、销售和相关技术服务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）销售商品业务
①内销：公司在货物发出、或送至客户指定收货地点，并经客户签收后，认定为控制权
转移，确认收入；
②外销：采用 EXW、FOB、CIF、FCA 等贸易模式的，以产品发运后，办理完毕出口清关
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手续并取得报关单时确认销售收入；采用 DAP 贸易模式的，以产品交付予客户指定收货地点
并经客户签收后确认销售收入。
（2）软件销售及技术开发服务业务
本公司按照客户要求组织研发并提供软件及技术服务支持，取得客户调试合格的验收单
时确认收入。
（二十七）合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
1. 类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十）租赁（适用于 2020 年 12 月 31 日之前）
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
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中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（三十一）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处
理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
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（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括租赁打印机及配件等。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁
低价值资产租赁 租赁打印机及配件
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（十八）、（二十三）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
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财务报表附注
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十二）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 经公司 2020 年 4 月 27 日召开的第
（1）
年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则 二届董事会第四次会议批准
第 12 号——债务重组》
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企
（2）
业会计准则第 14 号-收入》
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企
（3）
业会计准则第 21 号——租赁》
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企
（4）
业会计准则解释第 14 号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的
（5）
《企业会计准则解释第 15 号》
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会计政策变更说明：
（1）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则
第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于
2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，
变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数
调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可
比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调
整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是
根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履
行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
重分类（注 1） 重新计量 小计
预收款项 7,009,682.65 -7,009,682.65 --- -7,009,682.65 ---
合同负债 --- 6,831,087.00 --- 6,831,087.00 6,831,087.00
其他流动负债 --- 178,595.65 --- 178,595.65 178,595.65
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
注 1：于 2020 年 1 月 1 日，本公司根据项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算
价款的部分被重分类为合同资产，本公司的预收款项被重分类至合同负债。
执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
预收款项 --- 40,966,436.65 -40,966,436.65
合同负债 40,908,575.75 --- 40,908,575.75
其他流动负债 57,860.90 --- 57,860.90
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执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
营业收入 670,114,082.85 670,114,082.85 ---
营业成本 343,621,257.73 326,173,841.61 17,447,416.12
销售费用 26,547,613.87 43,995,029.99 -17,447,416.12
所得税费用 26,913,876.29 26,913,876.29 ---
净利润 186,913,220.65 186,913,220.65 ---
（3）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租
赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准
则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行
本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的
经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则
的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进
行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 --- 47,570,141.87 47,570,141.87
其他应收款 11,934,960.73 -328,416.00 11,606,544.73
其他应付款 2,343,029.60 2,698.03 2,345,727.63
租赁负债 --- 38,299,337.99 38,299,337.99
一年内到期非流动负债 --- 8,939,689.85 8,939,689.85
（4）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
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（5）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务
公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
2018 年 5 月 1 日之后为 16%
商品销售 注1
增值税 2019 年 4 月 1 日之后为 13%
软件开发及技术服务 6% ---
城市维护建设税 实缴流转税税额 7% ---
教育费附加 实缴流转税税额 3% ---
地方教育附加 实缴流转税税额 2% ---
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% ---
注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的
规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值
税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
鹏创软件 15%
成都维海德 15%、25%
香港维海德 8.25%、16.5%
维海德物联网 25%
北京维海德 25%
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纳税主体名称 所得税税率
东莞市维海德 25%
(二)税收优惠政策及依据
（1）所得税
①本公司
本公司 2019 年 12 月 9 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201944201771，
有效期三年；根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认定
当年起三年内享受 15%的所得税税率的税收优惠。即公司自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12
月 31 日期间，企业所得税适用税率为 15%。
②鹏创软件
鹏创软件于 2018 年 11 月 9 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201844202738，
有效期：三年；根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认
定当年起三年内享受 15%的所得税税率的税收优惠。即公司自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年
12 月 31 日期间，企业所得税适用税率为 15%。
鹏创软件于 2021 年 12 月 23 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202144203011，
有效期：三年；根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认
定当年起三年内享受 15%的所得税税率的税收优惠。即公司自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年
12 月 31 日期间，企业所得税适用税率为 15%。
③成都维海德
成都维海德于 2020 年 12 月 3 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202051003085，
有效期：三年；根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认
定当年起三年内享受 15%的所得税税率的税收优惠。即公司自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年
12 月 31 日期间，企业所得税适用税率为 15%。
④香港维海德
根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》，利得税两级制于 2018 年 4 月
1 日或之后的课税年度开始实施，法团首 200 万元港币的利得税税率为 8.25%，超过 200
万元港币的利润按 16.5%征税。香港维海德 2020 年、2021 年适用如上税率。
（2）增值税
①软件产品增值税即征即退
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），
增值税一般纳税人所销售产品软件部分实际税负超过 3%部分享受即征即退优惠政策。公司
销售的产品是嵌入式软件产品，分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，
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可享受软件产品增值税优惠政策，符合享受软件增值税即征即退的相关规定。鹏创软件销售
的软件产品，可享受软件产品增值税优惠政策，符合享受软件增值税即征即退的相关规定。
②出口退税
按照《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税
[2012]39 号）的规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳
务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不
包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税
务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率且出口退
税率为 16%的出口货物，出口退税率调整至 13%。2019 年 1 月至 2019 年 3 月，公司适用 16%
的出口退税率，2019 年 4 月起公司适用 13%的出口退税率。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 --- 51,038.50 50,341.05
银行存款 75,938,577.36 173,044,607.01 82,270,244.89
其他货币资金 2,505,054.22 7,616,366.41 986,723.49
合计 78,443,631.58 180,712,011.92 83,307,309.43
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司受限制的货币资金人民币 2,308,554.19 元为票据保证
金。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司受限制的货币资金人民币 7,359,276.90 元为票据保证
金。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司受限制的货币资金人民币 941,738.16 元为票据保证金。
注释2．交易性金融资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产 287,961,684.94 73,760,136.99 49,387,375.34
小计
结构性存款 130,444,986.30 10,017,753.42 24,369,457.53
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财务报表附注
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行理财产品 157,516,698.64 63,742,383.57 25,017,917.81
合计 287,961,684.94 73,760,136.99 49,387,375.34
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 945,521.86 796,188.00 243,910.00
商业承兑汇票 9,984,015.18 7,486,684.15 3,516,569.31
合计 10,929,537.04 8,282,872.15 3,760,479.31
2．应收票据预期信用损失分类列示
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收票据
按组合计提预期信用损失
11,504,775.83 100.00 575,238.79 5.00 10,929,537.04
的应收票据
其中：银行承兑票据组合 995,286.17 8.65 49,764.31 5.00 945,521.86
商业承兑汇票 10,509,489.66 91.35 525,474.48 5.00 9,984,015.18
合计 11,504,775.83 100.00 575,238.79 5.00 10,929,537.04
续：
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收票据
按组合计提预期信用损失
8,676,908.16 100.00 394,036.01 4.54 8,282,872.15
的应收票据
其中：银行承兑票据组合 796,188.00 9.18 --- --- 796,188.00
商业承兑汇票 7,880,720.16 90.82 394,036.01 5.00 7,486,684.15
合计 8,676,908.16 100.00 394,036.01 4.54 8,282,872.15
续：
2019 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收票据
按组合计提预期信用损失
3,945,561.91 100.00 185,082.60 4.69 3,760,479.31
的应收票据
其中：银行承兑票据组合 243,910.00 6.18 --- --- 243,910.00
商业承兑汇票 3,701,651.91 93.82 185,082.60 5.00 3,516,569.31
合计 3,945,561.91 100.00 185,082.60 4.69 3,760,479.31
3．按组合计提预期信用损失的应收票据
2021 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据组合 995,286.17 49,764.31 5.00
商业承兑汇票 10,509,489.66 525,474.48 5.00
合计 11,504,775.83 575,238.79 5.00
续：
2020 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据组合 796,188.00 --- ---
商业承兑汇票 7,880,720.16 394,036.01 5.00
合计 8,676,908.16 394,036.01 4.54
续：
2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票据组合 243,910.00 --- ---
商业承兑汇票 3,701,651.91 185,082.60 5.00
合计 3,945,561.91 185,082.60 4.69
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
2019 年 2019 年
类别 收回或转
1月1日 计提 核销 其他变动 12 月 31 日
回
单项计提预期信用
--- --- --- --- --- ---
损失的应收票据
按组合计提预期信
--- 185,082.60 --- --- --- 185,082.60
用损失的应收票据
其中：银行承兑票据
--- --- --- --- --- ---
组合
商业承兑汇票 --- 185,082.60 --- --- --- 185,082.60
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本期变动情况
2019 年 2019 年
类别 收回或转
1月1日 计提 核销 其他变动 12 月 31 日
回
合计 --- 185,082.60 --- --- --- 185,082.60
续：
本期变动情况
2019 年 2020 年
类别 收回或转
12 月 31 日 计提 核销 其他变动 12 月 31 日
回
单项计提预期信用
--- --- --- --- --- ---
损失的应收票据
按组合计提预期信
185,082.60 208,953.41 --- --- --- 394,036.01
用损失的应收票据
其中：银行承兑票据
--- --- --- --- --- ---
组合
商业承兑汇票 185,082.60 208,953.41 --- --- --- 394,036.01
合计 185,082.60 208,953.41 --- --- --- 394,036.01
续：
2020 年 本期变动情况 2021 年
类别
12 月 31 日 计提 收回或转回 核销 其他变动 12 月 31 日
单项计提预期信用
--- --- --- --- --- ---
损失的应收票据
按组合计提预期信
394,036.01 181,202.78 --- --- --- 575,238.79
用损失的应收票据
其中：银行承兑票据
--- 49,764.31 --- --- --- 49,764.31
组合
商业承兑汇票 394,036.01 131,438.47 --- --- --- 525,474.48
合计 394,036.01 181,202.78 --- --- --- 575,238.79
5．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
2021 年 12 月 31 日
项目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 2,612,614.21 981,286.17
商业承兑汇票 --- ---
合计 2,612,614.21 981,286.17
续：
2020 年 12 月 31 日
项目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00 200,000.00
财务报表附注 第 47 页
3-2-1-69
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
项目
终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 --- ---
合计 100,000.00 200,000.00
续：
2019 年 12 月 31 日
项目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 921,392.66 ---
商业承兑汇票 --- ---
合计 921,392.66 ---
6．本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
7．本报告期公司无已质押的应收票据
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 109,837,646.46 121,360,161.51 60,434,399.93
1－2 年 2,180,046.13 187,263.48 42,450.00
2－3 年 70,832.51 42,450.00 ---
小计 112,088,525.10 121,589,874.99 60,476,849.93
减：坏账准备 5,724,053.43 6,095,224.43 3,025,964.99
合计 106,364,471.67 115,494,650.56 57,450,884.94
2．按坏账准备计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损
--- --- --- --- ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
112,088,525.10 100.00 5,724,053.43 5.11 106,364,471.67
损失的应收账款
其中：账龄与整个存续
112,088,525.10 100.00 5,724,053.43 5.11 106,364,471.67
期预期信用损失组合
合计 112,088,525.10 100.00 5,724,053.43 5.11 106,364,471.67
续：
类别 2020 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 48 页
3-2-1-70
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损
--- --- --- --- ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
121,589,874.99 100.00 6,095,224.43 5.01 115,494,650.56
损失的应收账款
其中：账龄与整个存续
121,589,874.99 100.00 6,095,224.43 5.01 115,494,650.56
期预期信用损失组合
合计 121,589,874.99 100.00 6,095,224.43 5.01 115,494,650.56
续：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
60,476,849.93 100.00 3,025,964.99 5.00 57,450,884.94
的应收账款
其中：账龄与整个存
60,476,849.93 100.00 3,025,964.99 5.00 57,450,884.94
续期预期信用损失组合
合计 60,476,849.93 100.00 3,025,964.99 5.00 57,450,884.94
3．按组合计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 109,837,646.46 5,491,882.32 5.00
1－2 年 2,180,046.13 218,004.61 10.00
2－3 年 70,832.51 14,166.50 20.00
合计 112,088,525.10 5,724,053.43 5.11
续：
2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 121,360,161.51 6,068,008.08 5.00
1－2 年 187,263.48 18,726.35 10.00
2－3 年 42,450.00 8,490.00 20.00
合计 121,589,874.99 6,095,224.43 5.01
续：
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 49 页
3-2-1-71
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 60,434,399.93 3,021,719.99 5.00
1－2 年 42,450.00 4,245.00 10.00
合计 60,476,849.93 3,025,964.99 5.00
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
2019 年 2019 年
类别
1月1日 收回或 核 其他 12 月 31 日
计提
转回 销 变动
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
2,167,019.60 858,945.39 --- --- --- 3,025,964.99
的应收账款
其中：账龄与整个存续
2,167,019.60 858,945.39 --- --- --- 3,025,964.99
期预期信用损失组合
合计 2,167,019.60 858,945.39 --- --- --- 3,025,964.99
续：
本期变动情况
2019 年 2020 年
类别
12 月 31 日 其他 12 月 31 日
计提 收回或转回 核销
变动
单项计提预期信用损
--- --- --- --- --- ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
3,025,964.99 3,069,259.46 --- 0.02 --- 6,095,224.43
损失的应收账款
其中：账龄与整个
存续期预期信用损失 3,025,964.99 3,069,259.46 --- 0.02 --- 6,095,224.43
组合
合计 3,025,964.99 3,069,259.46 --- 0.02 --- 6,095,224.43
续：
本期变动情况
2020 年 2021 年
类别
12 月 31 日 其他 12 月 31 日
计提 收回或转回 核销
变动
单项计提预期信用损
--- --- --- --- --- ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
6,095,224.43 --- 355,214.00 15,957.00 --- 5,724,053.43
损失的应收账款
其中：账龄与整个
存续期预期信用损失 6,095,224.43 --- 355,214.00 15,957.00 --- 5,724,053.43
组合
财务报表附注 第 50 页
3-2-1-72
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
本期变动情况
2020 年 2021 年
类别
12 月 31 日 其他 12 月 31 日
计提 收回或转回 核销
变动
合计 6,095,224.43 --- 355,214.00 15,957.00 --- 5,724,053.43
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
2021 年 12 月 31 日
序号 单位名称 占应收账款期末 已计提坏账准
期末余额
余额的比例(%) 备
1 视联动力信息技术股份有限公司 12,902,675.00 11.51 645,133.75
2 杭州海康威视科技有限公司 9,035,764.20 8.06 451,788.21
3 QSC,LLC 7,926,964.01 7.07 396,348.20
北京中庆现代技术股份有限公司 7,238,420.00 6.46 361,921.00
4 贵州中庆睿博信息技术有限公司 89,350.00 0.08 4,467.50
小计 7,327,770.00 6.54 366,388.50
5 JVCKENWOOD Corporation 6,574,991.59 5.87 328,749.58
合计 43,768,164.80 39.05 2,188,408.24
续：
2020 年 12 月 31 日
序号 单位名称 占应收账款期末 已计提坏账准
期末余额
余额的比例(%) 备
1 Avaya Inc. 38,966,036.22 32.05 1,948,301.81
2 北京容联易通信息技术有限公司 6,304,730.00 5.19 315,236.50
3 上海赛连信息科技有限公司 6,269,890.00 5.16 313,494.50
北京中庆现代技术股份有限公司 5,037,165.00 4.14 251,858.25
4 贵州中庆睿博信息技术有限公司 26,200.00 0.02 1,310.00
小计 5,063,365.00 4.16 253,168.25
5 QSC ,LLC 4,975,594.40 4.09 248,779.72
合计 61,579,615.62 50.65 3,078,980.78
续：
2019 年 12 月 31 日
序号 单位名称 占应收账款期末 已计提坏账准
期末余额
余额的比例(%) 备
1 Plantronics,Inc. 7,961,060.96 13.16 398,053.05
2 国科政信科技（北京）股份有限公司 7,364,600.00 12.18 368,230.00
3 上海赛连信息科技有限公司 6,453,000.00 10.67 322,650.00
财务报表附注 第 51 页
3-2-1-73
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2019 年 12 月 31 日
序号 单位名称 占应收账款期末 已计提坏账准
期末余额
余额的比例(%) 备
北京中庆现代技术股份有限公司 6,417,453.46 10.61 320,872.67
4 贵州中庆睿博信息技术有限公司 26,650.00 0.04 1,332.50
小计 6,444,103.46 10.65 322,205.17
深圳市中兴康讯电子有限公司 6,283,237.22 10.39 314,161.86
5 中兴通讯股份有限公司 59,206.26 0.10 2,960.31
小计 6,342,443.48 10.49 317,122.17
合计 34,565,207.90 57.15 1,728,260.39
6．期末应收账款中应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联
方款项详见附注十、关联方及关联交易（四）、6。
注释5．应收款项融资
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收票据 1,765,872.30 --- ---
合计 1,765,872.30 --- ---
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,530,069.02 99.75 8,399,574.60 100.00 1,040,709.37 100.00
1 年以上 11,390.75 0.25 --- --- --- ---
合计 4,541,459.77 100.00 8,399,574.60 100.00 1,040,709.37 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末
单位名称 2021 年 12 月 31 日 预付款时间 未结算原因
余额的比例(%)
腾龙光学（上海）有限公司 922,035.40 20.30 1 年以内 尚未送货
深圳市德弗莱斯技术有限公司 919,645.00 20.25 1 年以内 尚未送货
深圳宝龙达专显科技有限公司 799,651.23 17.61 1 年以内 尚未送货
深圳市鸿鑫源文化艺术传播有
352,260.00 7.76 1 年以内 服务尚未结束
限公司
深圳市兴东塑胶模具有限公司 342,472.74 7.54 1 年以内 尚未送货
合计 3,336,064.37 73.46
续：
财务报表附注 第 52 页
3-2-1-74
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
占预付账款期末
单位名称 2020 年 12 月 31 日 预付款时间 未结算原因
余额的比例(%)
深圳市华富洋供应链有限公司 4,141,224.30 49.30 1 年以内 尚未送货
深圳网讯智能电子有限公司 1,292,968.67 15.39 1 年以内 尚未送货
深圳市德弗莱斯技术有限公司 924,823.20 11.01 1 年以内 尚未送货
深圳宝龙达专显科技有限公司 709,111.08 8.44 1 年以内 尚未送货
腾龙光学（上海）有限公司 178,645.90 2.13 1 年以内 尚未送货
合计 7,246,773.15 86.27
续：
占预付账款期末
单位名称 2019 年 12 月 31 日 预付款时间 未结算原因
余额的比例(%)
深圳市华富洋供应链有限公司 303,099.20 29.12 1 年以内 尚未送货
李杰（北京办事处） 189,000.00 18.16 1 年以内 预付房租，尚未分摊
深圳市源均电子有限公司 121,915.20 11.71 1 年以内 尚未送货
成都金之川电子有限公司 81,420.93 7.82 1 年以内 尚未送货
南京美乐威电子科技有限公司 49,000.00 4.71 1 年以内 尚未完成服务
合计 744,435.33 71.52
注释7．其他应收款
1．按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 2,551,993.04 12,175,247.68 947,344.54
1－2 年 1,400,636.23 267,333.41 361,936.76
2－3 年 199,000.00 127,906.76 72,200.00
3－4 年 87,347.47 51,099.91 344,732.81
4 年以上 347,662.81 296,562.90 ---
小计 4,586,639.55 12,918,150.66 1,726,214.11
减：坏账准备 698,799.82 983,189.93 270,367.31
合计 3,887,839.73 11,934,960.73 1,455,846.80
2．按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 3,575,989.35 2,704,148.73 1,227,998.57
备用金及其他 402,106.36 35,398.00 167,183.66
社保代扣代缴 608,543.84 416,327.81 331,031.88
出口退税 --- 9,762,276.12 ---
合计 4,586,639.55 12,918,150.66 1,726,214.11
3．按金融资产减值三阶段披露
财务报表附注 第 53 页
3-2-1-75
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 4,586,639.55 698,799.82 3,887,839.73
第二阶段 --- --- ---
第三阶段 --- --- ---
合计 4,586,639.55 698,799.82 3,887,839.73
续：
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 12,918,150.66 983,189.93 11,934,960.73
第二阶段 --- --- ---
第三阶段 --- --- ---
合计 12,918,150.66 983,189.93 11,934,960.73
续：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,726,214.11 270,367.31 1,455,846.80
第二阶段 --- --- ---
第三阶段 --- --- ---
合计 1,726,214.11 270,367.31 1,455,846.80
4．按坏账准备计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例 （%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
4,586,639.55 100.00 698,799.82 15.24 3,887,839.73
其他应收款
其中：信用组合 4,586,639.55 100.00 698,799.82 15.24 3,887,839.73
合计 4,586,639.55 100.00 698,799.82 15.24 3,887,839.73
续：
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例 （%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
--- --- --- --- ---
他应收款
财务报表附注 第 54 页
3-2-1-76
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例 （%） 金额
（%）
按组合计提预期信用损失的
12,918,150.66 100.00 983,189.93 7.61 11,934,960.73
其他应收款
其中：信用组合 12,918,150.66 100.00 983,189.93 7.61 11,934,960.73
合计 12,918,150.66 100.00 983,189.93 7.61 11,934,960.73
续：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
--- --- --- --- ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
1,726,214.11 100.00 270,367.31 15.66 1,455,846.80
其他应收款
其中：信用组合 1,726,214.11 100.00 270,367.31 15.66 1,455,846.80
合计 1,726,214.11 100.00 270,367.31 15.66 1,455,846.80
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,551,993.04 127,599.65 5.00
1－2 年 1,400,636.23 140,063.62 10.00
2－3 年 199,000.00 39,800.00 20.00
3－4 年 87,347.47 43,673.74 50.00
4 年以上 347,662.81 347,662.81 100.00
合计 4,586,639.55 698,799.82 15.24
续：
2020 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,175,247.68 608,762.38 5.00
1－2 年 267,333.41 26,733.34 10.00
2－3 年 127,906.76 25,581.35 20.00
3－4 年 51,099.91 25,549.96 50.00
4 年以上 296,562.90 296,562.90 100.00
财务报表附注 第 55 页
3-2-1-77
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 12,918,150.66 983,189.93 7.61
续：
2019 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 947,344.54 47,367.22 5.00
1－2 年 361,936.76 36,193.68 10.00
2－3 年 72,200.00 14,440.00 20.00
3－4 年 344,732.81 172,366.41 50.00
合计 1,726,214.11 270,367.31 15.66
6．其他应收款坏账准备计提情况
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 983,189.93 --- --- 983,189.93
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 --- --- --- ---
本期转回 284,390.11 --- --- 284,390.11
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 698,799.82 --- --- 698,799.82
续：
2020 年 12 月 31 日
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
财务报表附注 第 56 页
3-2-1-78
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 270,367.31 --- --- 270,367.31
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 712,822.62 --- --- 712,822.62
本期转回 --- --- --- ---
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 983,189.93 --- --- 983,189.93
续：
2019 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 138,832.45 --- --- 138,832.45
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 131,534.86 --- --- 131,534.86
本期转回 --- --- --- ---
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 270,367.31 --- --- 270,367.31
财务报表附注 第 57 页
3-2-1-79
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
2021 年 12 月 31 收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
日 余额的比 期末余额
例(%)
1 年以内、
押金、保
深圳市柏霖资产管理有限公司 1,210,668.00 1-2 年、4 26.40 358,874.60
证金
年以上
押金、保 1 年以内、
长丰电器（深圳）有限公司 500,000.00 10.90 49,000.00
证金 1-2 年
东莞市长盈智谷物业管理有限 押金、保
390,000.00 1 年以内 8.50 19,500.00
公司 证金
贵州省广播电视信息网络股份 押金、保 1 年以内、
310,000.00 6.76 32,000.00
有限公司 证金 2-3 年
中铭国际资产评估（北京）有限
咨询费 122,641.51 1 年以内 2.67 6,132.08
责任公司深圳分公司
合计 --- 2,533,309.51 --- 55.23 465,506.68
续：
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
出口退税 出口退税 9,762,276.12 1 年以内 75.57 488,113.81
1 年以内、
深圳市柏霖资产管理有限公司 押金 941,224.00 3-4 年、 7.29 297,648.20
4-5 年
长丰电器（深圳）有限公司 押金 480,000.00 1 年以内 3.72 24,000.00
贵州省广播电视信息网络股份
保证金 110,000.00 1-2 年 0.85 11,000.00
有限公司
深圳市星顺房地产开发有限公
押金 85,950.84 1 年以内 0.67 4,297.54
司
合计 --- 11,379,450.96 --- 88.10 825,059.55
续：
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
深圳市柏霖资产管理有限公司 押金 279,470.00 3-4 年 16.19 139,735.00
东莞市京粦通讯科技有限公司 质量扣款 155,715.66 1 年以内 9.02 7,785.78
衡东光通讯技术（深圳）有限公
押金 152,594.00 1 年以内 8.84 7,629.70
司
深圳市普瑞电子有限公司 押金 120,810.00 1 年以内 7.00 6,040.50
贵州省广播电视信息网络股份 1 年以内、
保证金 110,000.00 6.37 8,000.00
有限公司 1-2 年
合计 --- 818,589.66 --- 47.42 169,190.98
财务报表附注 第 58 页
3-2-1-80
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财务报表附注
注释8．存货
1．存货分类
2021 年 12 月 31 日
项目 跌价准备/合同履约成本减
账面余额 账面价值
值准备
原材料 82,966,670.84 1,511,119.24 81,455,551.60
库存商品 16,458,708.21 799,894.54 15,658,813.67
发出商品 2,220,530.48 --- 2,220,530.48
委托加工物资 4,194,123.86 --- 4,194,123.86
在产品 8,265,190.19 --- 8,265,190.19
合同履约成本 206,658.67 --- 206,658.67
合计 114,311,882.25 2,311,013.78 112,000,868.47
续：
2020 年 12 月 31 日
项目 跌价准备/合同履约成本减
账面余额 账面价值
值准备
原材料 75,067,125.39 1,803,090.79 73,264,034.60
库存商品 17,023,585.34 1,215,082.59 15,808,502.75
发出商品 5,299,595.69 --- 5,299,595.69
委托加工物资 7,304,283.31 --- 7,304,283.31
在产品 15,391,523.06 --- 15,391,523.06
合同履约成本 188,197.49 --- 188,197.49
合计 120,274,310.28 3,018,173.38 117,256,136.90
续：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,535,636.11 1,428,607.16 25,107,028.95
库存商品 10,047,709.30 251,562.35 9,796,146.95
发出商品 2,380,775.72 --- 2,380,775.72
委托加工物资 3,568,321.92 --- 3,568,321.92
在产品 3,122,945.36 --- 3,122,945.36
合计 45,655,388.41 1,680,169.51 43,975,218.90
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 2019 年 1 月 1 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31
财务报表附注 第 59 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
日 计提 其他 转回 转销 其他 日
原材料 914,847.49 513,759.67 --- --- --- --- 1,428,607.16
库存商品 165,277.92 86,284.43 --- --- --- --- 251,562.35
合计 1,080,125.41 600,044.10 --- --- --- --- 1,680,169.51
续：
本期增加金额 本期减少金额
2020 年 1 月 1 2020 年 12 月
项目
日 31 日
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,428,607.16 1,335,885.16 --- --- 961,401.53 --- 1,803,090.79
库存商品 251,562.35 1,116,247.58 --- --- 152,727.34 --- 1,215,082.59
合计 1,680,169.51 2,452,132.74 --- --- 1,114,128.87 --- 3,018,173.38
续：
本期增加金额 本期减少金额
2020 年 12 月 2021 年 12 月
项目
31 日 31 日
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,803,090.79 749,673.62 --- --- 1,041,645.17 --- 1,511,119.24
库存商品 1,215,082.59 659,820.51 --- --- 1,075,008.56 --- 799,894.54
合计 3,018,173.38 1,409,494.13 --- --- 2,116,653.73 --- 2,311,013.78
注释9．其他流动资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预缴企业所得税 2,209,125.30 574,269.66 3,597,039.55
待处理财产损溢 126,692.35 --- ---
IPO 费用 3,398,113.20 1,132,075.46 ---
合计 5,733,930.85 1,706,345.12 3,597,039.55
注释10．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动计
2,934,600.00 3,335,200.00 906,600.00
入其他综合收益的金融资产小计
非交易性权益工具投资 2,934,600.00 3,335,200.00 906,600.00
其中：贵州黔通汇丰科技有限公司 1,070,900.00 1,259,000.00 906,600.00
财务报表附注 第 60 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
新疆维海德视讯技术有限公司 --- --- ---
成都天堂云科技有限公司 1,863,700.00 2,076,200.00 ---
合计 2,934,600.00 3,335,200.00 906,600.00
2. 非交易性权益工具投资的情况
2021 年 12 月 31 日
指定为以公允
项目 价值计量且其 其他综合收 其他综合收
本期确认的
变动计入其他 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入
综合收益的原 收益的金额 收益的原因
因
贵 州 黔 通汇 丰
战略性投资 --- --- --- ---
科技有限公司
成 都 天 堂云 科
战略性投资 --- --- --- ---
技有限公司
合计 --- --- --- ---
续：
2020 年 12 月 31 日
指定为以公允
项目 价值计量且其 其他综合收 其他综合收
本期确认的
变动计入其他 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入
综合收益的原 收益的金额 收益的原因
因
贵 州 黔 通汇 丰
战略性投资 --- --- --- ---
科技有限公司
成 都 天 堂云 科
战略性投资 --- --- --- ---
技有限公司
合计 --- --- --- ---
续：
2019 年 12 月 31 日
指定为以公允
项目 价值计量且其 其他综合收 其他综合收
本期确认的
变动计入其他 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入
综合收益的原 收益的金额 收益的原因
因
贵 州 黔 通汇 丰
战略性投资 --- --- --- ---
科技有限公司
新 疆 维 海德 视
处置其他权
讯 技 术 有限 公 战略性投资 --- --- --- 20,019.46
益投资
司
成 都 天 堂云 科
战略性投资 --- --- --- ---
技有限公司
财务报表附注 第 61 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2019 年 12 月 31 日
指定为以公允
项目 价值计量且其 其他综合收 其他综合收
本期确认的
变动计入其他 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入
综合收益的原 收益的金额 收益的原因
因
合计 --- --- --- 20,019.46
注释11．固定资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 17,031,277.62 7,053,957.37 5,286,319.46
固定资产清理 --- --- ---
合计 17,031,277.62 7,053,957.37 5,286,319.46
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
固定资产
1．固定资产情况
办公设备及
项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
一. 账面原值
1．2019 年 1 月 1 日 4,238,381.20 1,762,045.53 1,450,329.62 312,850.32 7,763,606.67
2．本期增加金额 2,135,245.08 --- 788,272.77 --- 2,923,517.85
购置 2,135,245.08 --- 788,272.77 --- 2,923,517.85
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
处置或报废 --- --- --- --- ---
4．2019 年 12 月 31 日 6,373,626.28 1,762,045.53 2,238,602.39 312,850.32 10,687,124.52
二. 累计折旧
1．2019 年 1 月 1 日 1,407,955.47 1,322,196.63 905,263.52 175,419.94 3,810,835.56
2．本期增加金额 959,571.62 211,169.33 369,780.58 49,447.97 1,589,969.50
本期计提 959,571.62 211,169.33 369,780.58 49,447.97 1,589,969.50
3．本期减少金额
处置或报废 --- --- --- --- ---
4．2019 年 12 月 31 日 2,367,527.09 1,533,365.96 1,275,044.10 224,867.91 5,400,805.06
三. 减值准备
1．2019 年 1 月 1 日 --- --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
财务报表附注 第 62 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
办公设备及
项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
4．2019 年 12 月 31 日 --- --- --- --- ---
四. 账面价值
1．2019 年 12 月 31 日 4,006,099.19 228,679.57 963,558.29 87,982.41 5,286,319.46
2．2019 年 1 月 1 日 2,830,425.73 439,848.90 545,066.10 137,430.38 3,952,771.11
续：
办公设备及
项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
一. 账面原值
1．2019 年 12 月 31 日 6,373,626.28 1,762,045.53 2,238,602.39 312,850.32 10,687,124.52
2．本期增加金额 2,950,283.16 --- 879,779.31 48,224.00 3,878,286.47
购置 2,950,283.16 --- 879,779.31 48,224.00 3,878,286.47
3．本期减少金额 42,477.87 --- --- --- 42,477.87
处置或报废 42,477.87 --- --- --- 42,477.87
4．2020 年 12 月 31 日 9,281,431.57 1,762,045.53 3,118,381.70 361,074.32 14,522,933.12
二. 累计折旧
1．2019 年 12 月 31 日 2,367,527.09 1,533,365.96 1,275,044.10 224,867.91 5,400,805.06
2．本期增加金额 1,362,387.24 175,818.20 488,459.28 44,939.60 2,071,604.32
本期计提 1,362,387.24 175,818.20 488,459.28 44,939.60 2,071,604.32
3．本期减少金额 3,433.63 --- --- --- 3,433.63
处置或报废 3,433.63 --- --- --- 3,433.63
4．2020 年 12 月 31 日 3,726,480.70 1,709,184.16 1,763,503.38 269,807.51 7,468,975.75
三. 减值准备
1．2019 年 12 月 31 日 --- --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
4．2020 年 12 月 31 日 --- --- --- --- ---
四. 账面价值
1．2020 年 12 月 31 日 5,554,950.87 52,861.37 1,354,878.32 91,266.81 7,053,957.37
2．2019 年 12 月 31 日 4,006,099.19 228,679.57 963,558.29 87,982.41 5,286,319.46
续：
办公设备及
项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
一. 账面原值
财务报表附注 第 63 页
3-2-1-85
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
办公设备及
项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他
1．2020 年 12 月 31 日 9,281,431.57 1,762,045.53 3,118,381.70 361,074.32 14,522,933.12
2．本期增加金额 11,605,771.55 288,045.54 875,614.84 96,465.69 12,865,897.62
购置 11,605,771.55 288,045.54 875,614.84 96,465.69 12,865,897.62
3．本期减少金额 97,844.34 188,000.00 --- --- 285,844.34
处置或报废 97,844.34 188,000.00 --- --- 285,844.34
4．2021 年 12 月 31 日 20,789,358.78 1,862,091.07 3,993,996.54 457,540.01 27,102,986.40
二. 累计折旧
1．2020 年 12 月 31 日 3,726,480.70 1,709,184.16 1,763,503.38 269,807.51 7,468,975.75
2．本期增加金额 1,982,702.90 11,641.84 756,850.18 71,291.65 2,822,486.57
本期计提 1,982,702.90 11,641.84 756,850.18 71,291.65 2,822,486.57
3．本期减少金额 37,393.54 182,360.00 --- --- 219,753.54
处置或报废 37,393.54 182,360.00 --- --- 219,753.54
4．2021 年 12 月 31 日 5,671,790.06 1,538,466.00 2,520,353.56 341,099.16 10,071,708.78
三. 减值准备
1．2020 年 12 月 31 日 --- --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
4．2021 年 12 月 31 日 --- --- --- --- ---
四. 账面价值
1．2021 年 12 月 31 日 15,117,568.72 323,625.07 1,473,642.98 116,440.85 17,031,277.62
2．2020 年 12 月 31 日 5,554,950.87 52,861.37 1,354,878.32 91,266.81 7,053,957.37
2．期末不存在闲置的固定资产
3．期末不存在未办妥产权证书的固定资产
注释12．使用权资产
项目 房屋及建筑物
一. 账面原值
1．2021 年 1 月 1 日 47,570,141.87
2．本期增加金额 8,066,455.69
租赁 8,066,455.69
3．本期减少金额 508,284.17
其他减少 508,284.17
财务报表附注 第 64 页
3-2-1-86
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物
4．2021 年 12 月 31 日 55,128,313.39
二. 累计折旧
1．2021 年 1 月 1 日 ---
2．本期增加金额 9,768,223.08
本期计提 9,768,223.08
3．本期减少金额 179,394.41
其他减少 179,394.41
4．2021 年 12 月 31 日 9,588,828.67
三. 减值准备
1．2021 年 1 月 1 日 ---
2．本期增加金额 ---
3．本期减少金额 ---
4．2021 年 12 月 31 日 ---
四. 账面价值
1．2021 年 12 月 31 日 45,539,484.72
2．2021 年 1 月 1 日 47,570,141.87
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司的租赁情况均为房屋租赁，除应用简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产。
注：期初余额（2021 年 1 月 1 日）与上年年末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见本
财务报表附注四、（三十二）重要会计政策、会计估计的变更之执行租赁准则对本公司的
影响之说明。
注释13．无形资产
1．无形资产情况
项目 软件
一. 账面原值
1．2019 年 1 月 1 日 310,970.21
2．本期增加金额 866,692.36
购置 866,692.36
3．本期减少金额 ---
4．2019 年 12 月 31 日 1,177,662.57
二. 累计摊销
1．2019 年 1 月 1 日 60,436.46
2．本期增加金额 60,417.25
财务报表附注 第 65 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 软件
本期计提 60,417.25
3．本期减少金额 ---
4．2019 年 12 月 31 日 120,853.71
三. 减值准备
1．2019 年 1 月 1 日 ---
2．本期增加金额 ---
3．本期减少金额 ---
4．2019 年 12 月 31 日 ---
四. 账面价值
1．2019 年 12 月 31 日 1,056,808.86
2．2019 年 1 月 1 日 250,533.75
续：
项目 软件
一. 账面原值
1．2019 年 12 月 31 日 1,177,662.57
2．本期增加金额 745,400.98
购置 745,400.98
3．本期减少金额 ---
4．2020 年 12 月 31 日 1,923,063.55
二. 累计摊销
1．2019 年 12 月 31 日 120,853.71
2．本期增加金额 135,107.55
本期计提 135,107.55
3．本期减少金额 ---
4．2020 年 12 月 31 日 255,961.26
三. 减值准备
1．2019 年 12 月 31 日 ---
2．本期增加金额 ---
3．本期减少金额 ---
4．2020 年 12 月 31 日 ---
四. 账面价值
财务报表附注 第 66 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 软件
1．2020 年 12 月 31 日 1,667,102.29
2．2019 年 12 月 31 日 1,056,808.86
续：
项目 软件
一. 账面原值
1．2020 年 12 月 31 日 1,923,063.55
2．本期增加金额 ---
3．本期减少金额 ---
4．2021 年 12 月 31 日 1,923,063.55
二. 累计摊销
1．2020 年 12 月 31 日 255,961.26
2．本期增加金额 192,306.48
本期计提 192,306.48
3．本期减少金额 ---
4．2021 年 12 月 31 日 448,267.74
三. 减值准备 192,306.48
1．2020 年 12 月 31 日 ---
2．本期增加金额 ---
3．本期减少金额 ---
4．2021 年 12 月 31 日 ---
四. 账面价值
1．2021 年 12 月 31 日 1,474,795.81
2．2020 年 12 月 31 日 1,667,102.29
2．期末本公司无所有权受到限制的无形资产
注释14．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成 2019 年 本期增加 2019 年
本期减少
商誉的事项 1月1日 企业合并形成 12 月 31 日
鹏创软件 1,068,938.51 --- --- 1,068,938.51
续：
财务报表附注 第 67 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
被投资单位名称或形成 2019 年 本期增加 2020 年
本期减少
商誉的事项 12 月 31 日 企业合并形成 12 月 31 日
鹏创软件 1,068,938.51 --- --- 1,068,938.51
续：
被投资单位名称或形成 2020 年 本期增加 2021 年
本期减少
商誉的事项 12 月 31 日 企业合并形成 12 月 31 日
鹏创软件 1,068,938.51 --- --- 1,068,938.51
2．商誉减值准备
公司收购鹏创软件形成的商誉未发生减值，无需计提商誉减值准备。
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将购鹏创软件主营业务经营性资产认定为一个资产组，即将全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产认定为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值
测试时所确定的资产组相一致。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值测试过程
本次采用收益法对商誉对应资产组可回收金额进行评估，资产组的可收回金额按照预计
未来现金流量的现值确定，根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来
现金流量，5 年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。
公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
（2）关键参数
公司按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值
测算关键参数及测试结果如下：
项目 折现率 依据
鹏创软件 11.86% 加权平均资本成本
经测算本报告期公司对鹏创软件的商誉未发生减值。
注释15．长期待摊费用
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2019年12月31日
装修费 393,019.48 --- 155,930.34 --- 237,089.14
合计 393,019.48 --- 155,930.34 --- 237,089.14
续：
项目 2019年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2020年12月31日
财务报表附注 第 68 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 2019年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2020年12月31日
装修费 237,089.14 1,989,515.98 237,760.23 --- 1,988,844.89
合计 237,089.14 1,989,515.98 237,760.23 --- 1,988,844.89
续：
项目 2020年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2021年12月31日
装修费 1,988,844.89 2,008,605.66 775,180.80 --- 3,222,269.75
合计 1,988,844.89 2,008,605.66 775,180.80 --- 3,222,269.75
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 6,943,919.83 1,041,587.96
存货跌价准备 2,311,013.78 346,652.08
合计 9,254,933.61 1,388,240.04
续：
2020 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 7,436,148.44 1,115,422.26
存货跌价准备 3,018,173.38 452,726.01
合计 10,454,321.82 1,568,148.27
续：
2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 3,475,401.01 521,310.15
存货跌价准备 1,680,169.51 252,025.43
合计 5,155,570.52 773,335.58
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
坏账准备 54,172.21 36,301.93 6,013.89
可抵扣亏损 2,481,217.00 9,163,312.23 10,484,073.43
等待期股权支付 7,352,771.80 --- ---
合计 9,888,161.01 9,199,614.16 10,490,087.32
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
注释17．其他非流动资产
类别及内容 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预付长期资产款项 2,410,962.65 114,480.00 213,861.25
注释18．应付票据
种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 7,695,160.52 14,718,541.75 1,883,476.29
商业承兑汇票 --- --- ---
合计 7,695,160.52 14,718,541.75 1,883,476.29
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司不存在已到期未支付的应付票据。
注释19．应付账款
1．应付账款列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付材料款 35,056,222.24 57,235,012.05 22,707,138.87
应付模具款 --- 1,676,649.86 648,243.43
应付加工费 3,413,268.98 211,124.77 63,599.27
应付费用款 --- --- 408,583.03
应付设备款 6,045,800.00 --- ---
合计 44,515,291.22 59,122,786.68 23,827,564.60
2．报告期内无账龄超过一年的重要应付账款
注释20．预收款项
1．预收款项列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收货款 --- --- 6,190,410.73
技术服务费 --- --- 783,919.45
维修费 --- --- 35,352.47
合计 --- --- 7,009,682.65
2．按客户归集的期末余额前五大预收款项
占预收款项期末
序号 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄
余额的比例(%)
1 年以内、1-2
1 Haverford System Inc 4,021,343.45 57.37
年
2 北京容联易通信息技术有限公司 1,133,750.00 1 年以内 16.17
3 Avaya Inc. 371,301.97 1 年以内 5.30
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
占预收款项期末
序号 单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄
余额的比例(%)
4 Plantronics,Inc. 338,747.14 1 年以内 4.83
5 VivaldiCommSrl 223,246.76 1 年以内 3.18
合计 6,088,389.32 86.85
注释21．合同负债
1．合同负债情况
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
预收货款 6,319,683.82 39,412,310.39 6,015,330.02
技术服务费 1,357,436.53 1,353,648.17 780,749.64
维修费 272,414.33 142,617.19 35,007.34
合计 7,949,534.68 40,908,575.75 6,831,087.00
2．按客户归集的期末余额前五大合同负债
占合同负债期末余
序号 单位名称 2021 年 12 月 31 日 账龄
额的比例(%)
1 JVCKENWOOD Corporation 540,959.02 1 年以内 6.80
2 Vivaldi Comm Srl 502,661.48 1 年以内 6.32
3 苏州随闻智能科技有限公司 437,877.88 1 年以内 5.51
4 Grandstream Networks Inc 434,484.32 1 年以内 5.47
5 Nureva Inc 371,555.40 1 年以内 4.67
合计 2,287,538.10 28.77
续：
占合同负债期末余
序号 单位名称 2020 年 12 月 31 日 账龄
额的比例(%)
1 Haverford Systems Inc 35,090,101.41 1 年以内、1-2 年 85.78
2 Vivaldi Comm Srl 800,874.06 1 年以内 1.96
3 DATAVIDEO TECHNOLOGIES COLTD 467,182.51 1 年以内 1.14
4 TEKNOSERVICE SL 444,835.06 1 年以内 1.09
5 深圳市兆能讯通科技有限公司 410,230.09 1 年以内 1.00
合计 37,213,223.13 90.97
注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
短期薪酬 11,324,616.94 62,966,903.09 58,434,797.75 15,856,722.28
离职后福利-设定提存计划 --- 5,103,464.31 5,103,464.31 ---
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
辞退福利 --- 283,400.00 283,400.00 ---
合计 11,324,616.94 68,353,767.40 63,821,662.06 15,856,722.28
续：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
短期薪酬 15,856,722.28 82,137,326.46 72,578,813.29 25,415,235.45
离职后福利-设定提存计划 --- 1,641,776.43 1,641,776.43 ---
合计 15,856,722.28 83,779,102.89 74,220,589.72 25,415,235.45
续：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
短期薪酬 25,415,235.45 97,816,571.09 96,814,724.16 26,417,082.38
离职后福利-设定提存计划 --- 8,062,045.75 8,062,045.75 ---
合计 25,415,235.45 105,878,616.84 104,876,769.91 26,417,082.38
2．短期薪酬列示
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 11,257,766.94 56,773,781.69 52,348,521.35 15,683,027.28
职工福利费 66,850.00 1,715,713.36 1,608,868.36 173,695.00
社会保险费 --- 2,154,969.86 2,154,969.86 ---
其中：基本医疗保险费 --- 1,991,522.76 1,991,522.76 ---
工伤保险费 --- 35,498.28 35,498.28 ---
生育保险费 --- 120,865.42 120,865.42 ---
大病保险费 --- 7,083.40 7,083.40 ---
住房公积金 2,322,438.18 2,322,438.18 ---
合计 11,324,616.94 62,966,903.09 58,434,797.75 15,856,722.28
续：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 15,683,027.28 75,340,969.15 65,610,364.98 25,413,631.45
职工福利费 173,695.00 1,959,124.56 2,131,215.56 1,604.00
社会保险费 --- 2,197,228.25 2,197,228.25 ---
其中：基本医疗保险费 --- 2,062,294.46 2,062,294.46 ---
大病保险费 --- 5,075.67 5,075.67 ---
工伤保险费 --- 2,466.51 2,466.51 ---
生育保险费 --- 127,391.61 127,391.61 ---
住房公积金 --- 2,640,004.5 2,640,004.5 ---
合计 15,856,722.28 82,137,326.46 72,578,813.29 25,415,235.45
续：
财务报表附注 第 72 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 25,413,631.45 88,191,889.27 87,190,042.34 26,415,478.38
职工福利费 1,604.00 1,852,939.41 1,852,939.41 1,604.00
社会保险费 --- 4,025,584.21 4,025,584.21 ---
其中：基本医疗保险费 --- 3,789,511.54 3,789,511.54 ---
大病保险费 --- 15,401.32 15,401.32 ---
工伤保险费 --- 44,336.32 44,336.32 ---
生育保险费 --- 176,335.03 176,335.03 ---
住房公积金 --- 3,746,158.20 3,746,158.20 ---
合计 25,415,235.45 97,816,571.09 96,814,724.16 26,417,082.38
3．设定提存计划列示
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
基本养老保险 --- 5,031,293.89 5,031,293.89 ---
失业保险费 --- 72,170.42 72,170.42 ---
合计 --- 5,103,464.31 5,103,464.31 ---
续：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
基本养老保险 --- 1,619,003.21 1,619,003.21 ---
失业保险费 --- 22,773.22 22,773.22 ---
合计 --- 1,641,776.43 1,641,776.43 ---
续：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
基本养老保险 --- 7,913,673.95 7,913,673.95 ---
失业保险费 --- 148,371.80 148,371.80 ---
合计 --- 8,062,045.75 8,062,045.75 ---
注释23．应交税费
税费项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 1,789,653.01 1,038,220.07 2,094,884.27
企业所得税 --- --- ---
个人所得税 449,764.17 246,517.11 283,047.09
城市维护建设税 300,136.39 551,335.66 221,330.53
教育费附加 128,629.88 236,286.71 94,855.94
地方教育附加费 85,753.26 157,524.47 63,237.29
印花税 --- 231,933.95 77,983.87
合计 2,753,936.71 2,461,817.97 2,835,338.99
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
注释24．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
运费 184,661.51 --- 184,695.27
押金及保证金 1,577,172.33 1,300,567.86 373,140.00
报销款 344,846.60 150,564.97 584,380.04
其他往来 1,600,967.06 493,049.56 108,220.83
预留提成奖金 --- 394,873.83 ---
个税手续费 --- 3,973.38 88,546.57
合计 3,707,647.50 2,343,029.60 1,338,982.71
被审计单位各期期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
注释25．一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 9,174,650.54 --- ---
注释26．其他流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
已背书且资产负债表日
981,286.17 200,000.00 ---
尚未到期的应收票据
合同负债中待转销项税 210,142.50 57,860.90 ---
合计 1,191,428.67 257,860.90 ---
注释27．租赁负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
租赁付款额现值小计 47,583,508.42 --- ---
减：一年内到期的租赁负
9,174,650.54 --- ---
债
合计 38,408,857.88 --- ---
本期确认租赁负债利息费用 2,241,578.35 元。
注释28．递延收益
2019 年 1 月 1 2019 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少 形成原因
日 日
与资产相关政府补助 982,169.36 --- 94,822.73 887,346.63 详见表 1
与收益相关政府补助 1,552,834.05 --- 1,046,151.68 506,682.37 详见表 1
合计 2,535,003.41 --- 1,140,974.41 1,394,029.00
续：
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财务报表附注
2019 年 12 月 2020 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少 形成原因
31 日 日
与资产相关政府补助 887,346.63 --- 132,443.90 754,902.73 详见表 1
与收益相关政府补助 506,682.37 --- 196,846.56 309,835.81 详见表 1
合计 1,394,029.00 --- 329,290.46 1,064,738.54
续：
2020 年 12 月
项目 本期增加 本期减少 2021 年12 月31 日 形成原因
31 日
与资产相关政府补助 754,902.73 --- 579,795.08 175,107.65 详见表 1
与收益相关政府补助 309,835.81 --- 309,835.81 --- 详见表 1
合计 1,064,738.54 --- 889,630.89 175,107.65
1．与政府补助相关的递延收益
本期计 本期冲 与资产
本期新 加：其
2019 年 入营业 本期计入其他收 减成本 2019 年 相关/与
负债项目 增补助 他变
1月1日 外收入 益金额 费用金 12 月 31 日收益相
金额 动
金额 额 关
与资
重 20170670 基于 产相
千兆以太网分布 关/
2,535,003.41 --- --- 1,140,974.41 --- --- 1,394,029.00
式超高清视频传 与收
输系统的研发 益相
关
续：
本期计 本期冲 与资产
本期新
2019 年 入营业 本期计入其他 减成本 加：其 2020 年 相关/与
负债项目 增补助
12 月 31 日 外收入 收益金额 费用金 他变动 12 月 31 日 收益相
金额
金额 额 关
与资
重 20170670 基于
产相
千兆以太网分布
1,394,029.00 --- --- 329,290.46 --- --- 1,064,738.54 关/与
式超高清视频传
收益
输系统的研发
相关
续：
本期计 本期冲
本期新 与资产相
2020 年 入营业 本期计入其他 减成本 加：其 2021 年
负债项目 增补助 关/与收
12 月 31 日 外收入 收益金额 费用金 他变动 12 月 31 日
金额 益相关
金额 额
与资
重 20170670 基
产相
于千兆以太网分
1,064,738.54 --- --- 889,630.89 --- --- 175,107.65 关/与
布式超高清视频
收益
传输系统的研发
相关
注释29．股本
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
2019 年 2019 年
项目 公积金
1月1日 增加注册资本 送股 小计 12 月 31 日
转股
股份总数 49,482,000.00 1,070,000.00 --- --- 1,070,000.00 50,552,000.00
续：
本期变动增（+）减（－）
2019 年 2020 年
项目 公积金
12 月 31 日 增加注册资本 送股 小计 12 月 31 日
转股
股份总数 50,552,000.00 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00 52,052,000.00
续：
本期变动增（+）减（－）
2020 年 2021 年
项目 公积金
12 月 31 日 增加注册资本 送股 小计 12 月 31 日
转股
股份总数 52,052,000.00 --- --- --- --- 52,052,000.00
股本变动情况说明：
（1）2019 年 7 月，根据公司第一届董事会第十六次会议决议、2019 年第一次临时股东
大会决议和股票发行方案的规定，公司以非公开定向发行的方式发行股票 107 万股，发行价
格为 3 元/股，募集资金总额 3,210,000.00 元，其中计入股本 1,070,000.00 元，计入资本
公积 2,140,000.00 元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字
[2019]000285 号的验资报告审验。
（2）2020 年 9 月，根据公司第二届董事会第六次会议决议、2020 年第四次临时股东大
会决议，公司以非公开定向发行的方式发行股票 150 万股，发行价格 3.90 元/股，募集资金
总额为 5,850,000.00 元，申请增加注册资本人民币 1,500,000.00 元，差额 4,350,000.00
元计入资本公积-股本溢价。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字
[2020]000566 号验资报告审验。
注释30．资本公积
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
股本溢价 14,717,501.37 11,970,731.01 --- 26,688,232.38
其他资本公积 1,382,553.34 8,448,177.67 9,830,731.01 ---
合计 16,100,054.71 20,418,908.68 9,830,731.01 26,688,232.38
续：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日
股本溢价 26,688,232.38 34,475,585.90 --- 61,163,818.28
其他资本公积 --- 30,125,585.90 30,125,585.90 ---
合计 26,688,232.38 64,601,171.80 30,125,585.90 61,163,818.28
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财务报表附注
续：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日
股本溢价 61,163,818.28 7,352,771.80 --- 68,516,590.08
其他资本公积 --- 7,352,771.80 7,352,771.80 ---
合计 61,163,818.28 14,705,543.60 7,352,771.80 68,516,590.08
资本公积的说明：
（1）2019 年 1 月 1 日资本公积形成说明：
①2016 年 6 月 21 日, 根据发起人协议及新章程规定，公司整体变更设立为股份有限公
司。截止 2016 年 4 月 30 日公司的净资产 35,079,097.37 元，按原出资比例认购公司股份，
按 1：0.5701 的比例折合股份总额，共计 2,000.00 万股，净资产大于股本部分 15,079,097.37
元计入资本公积。
②2016 年 7 月 22 日，经公司股东会决议，同意公司增加注册资本 500 万元，增资后
公司注册资本由 2,000.00 万元增加至 2,500.00 万元，新增股份由深圳市维海投资有限公
司按每股 1.754 元的价格共计出资 877 万元全额认购，其中：500 万元作为公司注册资本，
溢价部分 377 万元计入公司资本公积。
③2017 年 6 月，根据公司第一届董事会第六次会议决议、2017 年第二次临时股东大会
决议，申请增加注册资本人民币 2,490,000.00 元，差额 3,411,300.00 元计入资本公积-股
本溢价。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2017]000387 号验
资报告审验。
④第一次股份支付：根据国众联评估公司 2017 年 7 月出具的国众联评报字（2017）第
3-0066 号评估报告，在评估基准日 2016 年 12 月 31 日公司净资产评估价值为 181,240,608.00
元，每股价值为 7.2496 元/股。根据股份支付会计准则规定，本次股票发行目的为董事、高
管及核心员工实施股权激励，且发行价格 2.37 元/股低于公允价 7.2496 元/股，①2017 年
股权激励申请增加注册资本 2,490,000.00 股，激励对象未承诺自取得股票授予日起须为公
司服务的年限，因此本期一次性确认股份支付金额为 12,150,204.00 元；②通过持股平台股
权激励 425,000 股，服务期为三年，2017 年、2018 年、2019 年公司分别确认股份支付金额
为 691,276.67 元。
⑤2017 年 7 月公司定增，股东柴亚伟增资款为实际控制人陈总赠予，本期一次性确认
股份支付金额 2,298,900.00 元。
（2）报告期内各期股本溢价变动详见股本变动情况说明。
（3）第一次股份支付：根据国众联评估公司 2017 年 7 月出具的国众联评报字（2017）
第 3-0066 号评估报告，在评估基准日 2016 年 12 月 31 日公司净资产评估价值为
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财务报表附注
181,240,608.00 元，每股价值为 7.2496 元/股。根据股份支付会计准则规定，本次股票发
行目的为董事、高管及核心员工实施股权激励，且发行价格 2.37 元/股低于公允价 7.2496
元/股，①2017 年股权激励申请增加注册资本 2,490,000.00 股，激励对象未承诺自取得股
票授予日起须为公司服务的年限，因此本期一次性确认股份支付金额为 12,150,204.00 元；
②通过持股平台股权激励 425,000 股，服务期为三年，2017 年、2018 年、2019 年公司分别
确认股份支付金额为 691,276.67 元，合计确认其他资本公积 12,841,480.67 元。
（4）第二次股份支付：根据上海众华资产评估有限公司 2019 年 6 月 3 日出具的沪众评
报字（2019）第 0345 号评估报告，在评估基准日 2019 年 1 月 1 日公司净资产的评估值为
39,853.98 万元，每股价值为 8.05 元/股。根据股份支付会计准则规定，本次股票发行目的
为董事、高管及核心员工实施股权激励，且发行价格 3.00 元/股低于公允价 8.05 元/股，通
过持股平台股权激励 466,020 股，通过定向增发股权激励 1,070,000 股，共 1,536,020 股，
激励对象未承诺自取得股票授予日起须为公司服务的年限，因此本期一次性确认股份支付金
额为 7,756,901.00 元。
（5）第三次股份支付：根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司 2021 年 9 月 2
日出具的中铭评报字[2021]第 6062 号评估报告，在评估基准日 2020 年 7 月 31 日公司净资
产的评估值为 112,082.73 万元，每股价值为 21.5328 元/股。根据股份支付会计准则规定，
本次股票发行目的为董事、高管及核心员工实施股权激励，且发行价格 3.90 元/股低于公允
价 21.5328 元/股，①通过持股平台股权激励 1,250,982 股，服务期为从 2020 年 7 月起三
年,2020 年、2021 年度分别确认股份支付金额为 3,676,385.90 元、7,352,771.80 元；②通
过定向增发股权激励 1,500,000 股，激励对象未承诺自取得股票授予日起须为公司服务的年
限，因此 2020 年度一次性确认股份支付金额为 26,449,200.00 元，2020 年合计确认其他资
本公积 30,125,585.90 元，2021 年度确认其他资本公积 7,352,771.80 元。
（6）报告期内，其他资本公积减少系根据会计准则股权激励在可行权后从其他资本公
积转入股本溢价。
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财务报表附注
注释31．其他综合收益
本期发生额
2019 年 减：前期计入减：前期计入 减：前期计入 2019 年
项目 减：套期储备 减：结转重新
1月1日 本期所得税前 其他综合收 其他综合收 减：所得税费 税后归属 税后归属于 其他综合收益 12 月 31 日
转入相关资 计量设定受益
发生额 益当期转入 益当期转入 用 于母公司 少数股东 当期转入留存
产或负债 计划变动额
损益 留存收益 收益
一、不能重分类进
损益的其他综合 --- 486,580.54 --- --- --- --- --- --- --- -20,019.46 506,600.00
收益
1.重新计量设定
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
受益计划变动额
2.权益法下不能
转损益的其他综 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
合收益
3.其他权益工具
投资公允价值变 --- 486,580.54 --- --- --- --- --- --- --- -20,019.46 506,600.00
动
4.企业自身信用
风险公允价值变 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
动
二、将重分类进损
益的其他综合收 1,000,767.12 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1,000,767.12
益
1.权益法下可转
损益的其他综合 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
收益
2.其他债权投资
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
公允价值变动
3.金融资产重分
类计入其他综合 1,000,767.12 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1,000,767.12
收益的金额
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财务报表附注
本期发生额
2019 年 减：前期计入减：前期计入 减：前期计入 2019 年
项目 减：套期储备 减：结转重新
1月1日 本期所得税前 其他综合收 其他综合收 减：所得税费 税后归属 税后归属于 其他综合收益 12 月 31 日
转入相关资 计量设定受益
发生额 益当期转入 益当期转入 用 于母公司 少数股东 当期转入留存
产或负债 计划变动额
损益 留存收益 收益
4.其他债权投资
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
信用减值准备
5.现金流量套期
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
储备
6.外币报表折算
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
差额
7.一揽子处置子
公司在丧失控制
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
权之前产生的处
置收益
8.其他资产转换
为公允价值模式
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
计量的投资性房
地产
其他综合收益合
1,000,767.12 486,580.54 --- --- --- --- --- --- --- -20,019.46 1,507,367.12
计
续：
本期发生额
2019 年 减：前期计入 减：结转重 减：前期计 2020 年
项目 减：前期计入 减：套期储备
12 月 31 日 本期所得税前 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 新计量设定 入其他综合 12 月 31 日
其他综合收益 转入相关资
发生额 益当期转入 用 母公司 少数股东 受益计划变 收益当期转
当期转入损益 产或负债
留存收益 动额 入留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收 506,600.00 428,600.00 --- --- --- --- --- --- --- --- 935,200.00
益
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财务报表附注
本期发生额
2019 年 减：前期计入 减：结转重 减：前期计 2020 年
项目 减：前期计入 减：套期储备
12 月 31 日 本期所得税前 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 新计量设定 入其他综合 12 月 31 日
其他综合收益 转入相关资
发生额 益当期转入 用 母公司 少数股东 受益计划变 收益当期转
当期转入损益 产或负债
留存收益 动额 入留存收益
1.重新计量设定受
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
益
3.其他权益工具投
506,600.00 428,600.00 --- --- --- --- --- --- --- --- 935,200.00
资公允价值变动
4.企业自身信用风
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
险公允价值变动
二、将重分类进损
1,000,767.12 --- 884,750.68 --- --- --- --- --- --- 116,016.44
益的其他综合收益
1.权益法下可转损
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益 1,000,767.12 --- 884,750.68 --- --- --- --- --- --- 116,016.44
的金额
4.其他债权投资信
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
用减值准备
5.现金流量套期储
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
备
6.外币报表折算差
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
额
7.一揽子处置子公
司在丧失控制权之 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
前产生的处置收益
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3-2-1-103
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
本期发生额
2019 年 减：前期计入 减：结转重 减：前期计 2020 年
项目 减：前期计入 减：套期储备
12 月 31 日 本期所得税前 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 新计量设定 入其他综合 12 月 31 日
其他综合收益 转入相关资
发生额 益当期转入 用 母公司 少数股东 受益计划变 收益当期转
当期转入损益 产或负债
留存收益 动额 入留存收益
8.其他资产转换为
公允价值模式计量 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
的投资性房地产
其他综合收益合计 1,507,367.12 428,600.00 884,750.68 --- --- --- --- --- --- 1,051,216.44
续：
本期发生额
2020 年 减：前期计 减：结转重 减：前期计 2021 年
项目 减：前期计入 减：套期储
12 月 31 日 本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 新计量设定 入其他综合 12 月 31 日
其他综合收益 备转入相关
发生额 收益当期转 费用 母公司 少数股东 受益计划变 收益当期转
当期转入损益 资产或负债
入留存收益 动额 入留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收 935,200.00 -400,600.00 --- --- --- --- --- --- --- --- 534,600.00
益
5.重新计量设定受
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
益计划变动额
6.权益法下不能转
损益的其他综合收 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
益
7.其他权益工具投
935,200.00 -400,600.00 --- --- --- --- --- --- --- --- 534,600.00
资公允价值变动
8.企业自身信用风
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
险公允价值变动
二、将重分类进损
116,016.44 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 116,016.44
益的其他综合收益
9.权益法下可转损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
财务报表附注 第 82 页
3-2-1-104
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
本期发生额
2020 年 减：前期计 减：结转重 减：前期计 2021 年
项目 减：前期计入 减：套期储
12 月 31 日 本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 新计量设定 入其他综合 12 月 31 日
其他综合收益 备转入相关
发生额 收益当期转 费用 母公司 少数股东 受益计划变 收益当期转
当期转入损益 资产或负债
入留存收益 动额 入留存收益
益的其他综合收益
10.其他债权投资
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
公允价值变动
11.金融资产重分
类计入其他综合收 116,016.44 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 116,016.44
益的金额
12.其他债权投资
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
信用减值准备
13.现金流量套期
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
储备
14.外币报表折算
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
差额
15.一揽子处置子
公司在丧失控制权
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
之前产生的处置收
益
16.其他资产转换
为公允价值模式计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
量的投资性房地产
其他综合收益合计 1,051,216.44 -400,600.00 --- --- --- --- --- --- --- --- 650,616.44
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
注释32．盈余公积
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 9,689,648.41 4,852,326.10 2,001.95 14,539,972.56
续：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 14,539,972.56 11,486,027.44 --- 26,026,000.00
续：
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 26,026,000.00 --- --- 26,026,000.00
盈余公积的说明：
本公司2019年根据实现母公司净利润的10%计提盈余公积。2020年盈余公积超过注册资
本50%后不再计提。
注释33．未分配利润
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
上期期末未分配利润 247,757,738.94 106,084,447.86 69,887,738.31
追溯调整金额 --- --- ---
本期期初未分配利润 247,757,738.94 106,084,447.86 69,887,738.31
加：本期归属于母公司所有者的净
149,708,222.24 168,324,918.52 50,963,453.16
利润
减：提取法定盈余公积 --- 11,486,027.44 4,852,326.10
应付普通股股利 --- 15,165,600.00 9,896,400.00
加：其他综合收益结转留存收益 --- --- -18,017.51
期末未分配利润 397,465,961.18 247,757,738.94 106,084,447.86
应付普通股股利的说明：
1、本公司2018年度权益分派方案已获 2019 年5月15日召开的股东大会审议通过，本次
权益分派以公司现有总股本 49,482,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币
现金，本次权益分派共计派发现金红利9,896,400.00元。
2、本公司2019年度权益分派方案已获2020年5月20日召开的股东大会审议通过，本次权
益分派以公司现有总股本50,552,000股为基数，向全体股东每10股派3.00元人民币现金，本
次权益分派共计派发现金红利15,165,600.00元。
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2021 年度
项目
收入 成本
主营业务 594,845,132.18 321,917,141.69
其他业务 5,380,219.01 1,449,656.39
合计 600,225,351.19 323,366,798.08
续：
2020 年度
项目
收入 成本
主营业务 669,111,607.11 343,304,929.47
其他业务 1,002,475.74 316,328.26
合计 670,114,082.85 343,621,257.73
续：
2019 年度
项目
收入 成本
主营业务 279,265,256.31 148,834,961.81
其他业务 5,609,317.00 2,028,420.20
合计 284,874,573.31 150,863,382.01
2．合同产生的主营业务收入情况
合同分类 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、商品类型
摄像机 498,034,081.32 600,673,292.38 222,440,905.38
终端 53,655,898.59 45,080,907.10 37,155,891.52
音频设备 8,942,647.01 6,448,123.32 3,965,259.46
配件及其他 34,212,505.26 16,909,284.31 15,703,199.95
小计 594,845,132.18 669,111,607.11 279,265,256.31
二、按经营地区分类
国内销售 331,175,483.52 239,749,836.23 164,103,334.24
出口销售 263,669,648.66 429,361,770.88 115,161,922.07
小计 594,845,132.18 669,111,607.11 279,265,256.31
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 594,845,132.18 669,111,607.11 279,265,256.31
在某一时段内转让 --- --- ---
四、按销售渠道分类
直销 541,468,345.48 637,335,806.15 259,594,707.33
经销 53,376,786.70 31,775,800.96 19,670,548.98
小计 594,845,132.18 669,111,607.11 279,265,256.31
财务报表附注 第 85 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
3．履约义务说明
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
4．报告期内主营业务收入前五名情况
序号 客户名称 2021 年度
1 Haverford Systems Inc 58,225,846.13
2 Avaya Inc 46,440,916.37
3 QSC LLC 34,578,981.54
4 广州视睿电子科技有限公司 24,298,577.05
5 上海赛连信息科技有限公司 20,488,146.02
合计 184,032,467.11
续：
序号 客户名称 2020 年度
1 Haverford System Inc 171,618,419.25
2 Avaya Inc. 78,009,018.74
3 Plantronics,Inc. 24,507,228.53
4 上海赛连信息科技有限公司 23,211,341.42
5 ClearTouch INTERACTIVE 22,295,055.93
合计 319,641,063.87
续：
客户名称 2019 年度
1 Plantronics,Inc. 30,217,340.63
2 Haverford System Inc 27,554,309.22
3 上海赛连信息科技有限公司 22,874,389.71
4 国科政信科技（北京）股份有限公司 10,631,980.42
Avaya Inc. 6,356,591.85
Avaya International Sales Limited 3,062,600.95
5
AVAYA INC SAP WIRE DISBURSEMENT 760,344.54
小计 10,179,537.34
合计 101,457,557.32
注释35．税金及附加
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 1,871,390.13 3,020,611.16 1,248,192.38
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
教育费附加 802,024.35 1,294,547.63 534,939.64
地方教育费附加 534,682.91 863,031.75 356,626.32
印花税 146,109.14 351,323.28 136,938.57
合计 3,354,206.53 5,529,513.82 2,276,696.91
注释36．销售费用
项目 2021 年度 2020 度 2019 年度
职工薪酬 22,589,770.34 19,807,436.72 16,980,356.96
运输费及汽车费 927,485.73 1,354,524.23 3,711,325.28
差旅费 1,229,687.55 1,056,331.13 1,955,165.34
参展及宣传费 1,953,336.62 697,076.33 1,026,532.70
售后服务费 438,926.11 99,775.52 136,680.61
业务招待费 1,205,883.31 949,290.35 990,414.94
租赁费 795,316.63 560,619.62 620,723.42
办公费及其他 4,299,833.14 1,949,579.45 1,326,193.82
折旧摊销 407,370.31 72,980.52 72,634.19
中介服务费 27,650.39 --- ---
合计 33,875,260.13 26,547,613.87 26,820,027.26
注释37．管理费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 9,734,056.99 7,886,041.70 6,481,197.50
股权激励 7,352,771.80 30,125,585.90 8,448,177.67
房租及物业费 3,562,313.89 2,538,920.54 1,861,075.61
办公费 2,814,857.15 2,494,165.63 1,632,866.78
中介费 1,000,998.69 1,088,879.94 758,089.50
折旧摊销 2,451,915.65 367,465.30 278,226.89
汽车费用 159,852.65 113,974.68 213,466.52
差旅费 100,407.51 120,793.10 162,264.68
维修费 775,180.80 247,820.23 155,930.34
培训费 --- --- 111,650.00
招待费 511,045.89 589,250.39 67,206.19
合计 28,463,401.02 45,572,897.41 20,170,151.68
注释38．研发费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 54,474,828.07 37,924,573.33 32,206,198.11
技术服务费 865,199.94 1,452,577.62 1,252,802.72
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
模具费 1,589,539.84 3,520,328.53 923,747.66
中介费 1,947,032.92 3,558,040.77 706,057.31
房租及物业费 825,664.86 --- ---
样品费 737,565.71 558,703.35 658,479.82
材料费 1,149,105.92 1,121,847.99 1,181,480.06
办公费 893,214.63 421,156.81 2,160,423.54
折旧摊销 1,923,241.43 581,009.91 510,071.71
差旅招待费 328,365.60 222,869.50 286,207.25
合计 64,733,758.92 50,412,489.27 40,747,090.23
注释39．财务费用
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 2,241,579.34 350,590.30 ---
减：利息收入 543,178.43 1,616,368.06 1,203,367.42
银行手续费 207,003.65 167,737.75 89,202.33
汇兑损益 2,524,935.80 10,813,667.38 -1,001,688.98
合计 4,430,340.36 9,715,627.37 -2,115,854.07
注释40．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 2021 年度 2020 年度 2019 年度
政府补助 22,123,189.10 6,555,443.02 10,077,375.60
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与收益相关
软件退税 13,396,093.73 3,909,799.75 6,207,534.13 与收益相关
第二批企业资助授权
--- --- 1,046,000.00 与收益相关
款
科技企业资质认定补
--- --- 209,200.00 与收益相关
贴
生育津贴、稳岗补贴 59,852.33 203,919.79 92,341.38 与收益相关
高企培育资助资金 --- 574,000.00 393,000.00 与收益相关
国家高新技术补助 --- --- 350,000.00 与收益相关
软件资助补贴 --- --- 314,000.00 与收益相关
企业技术改造扶持补
--- 80,000.00 与收益相关
贴 ---
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财务报表附注
与资产相关/
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与收益相关
专利补助 5,000.00 6,510.00 16,100.00 与收益相关
展位会补贴 29,600.00 29,600.00 --- 与收益相关
软件著作权补贴 1,400.00 27,700.00 --- 与收益相关
重 20170670 基于千兆
与资产相关/与
以太网分布式超高清 889,630.89 329,290.46 1,140,974.41
收益相关
视频传输系统的研发
企业研究开发资助计
759,000.00 802,000.00 --- 与收益相关
划资助
宝安区＂四上＂企业
--- 29,200.00 --- 与收益相关
复工防控补贴
2020 年检验检测类科
--- 200,000.00 145,212.00 与收益相关
技创新券项目
宝安区关于发放市科
--- 50,000.00 --- 与收益相关
创委补贴
研发资助补贴 192,000.00 287,000.00 --- 与收益相关
适岗培训补贴 --- 29,820.00 --- 与收益相关
2020 年度优质文化企
400,000.00 --- --- 与收益相关
业成长奖励
企业研发投入补贴项
250,000.00 --- --- 与收益相关
目
以工代训补贴 23,500.00 --- --- 与收益相关
宝安区国家高新技术
305,000.00 --- --- 与收益相关
企业认定奖励
高校生招用补贴 11,340.84 --- --- 与收益相关
2021 年科技创新房租
375,000.00 --- --- 与收益相关
补贴项目
2021 年工业企业扩大
4,213,000.00 --- --- 与收益相关
产能奖励项目
新安街道招用湖北籍
4,000.00 --- --- 与收益相关
就业补贴
2020 年度中央外经贸
51,172.00 --- --- 与收益相关
发展专项资金
宝安区检验检测认证
200,000.00 --- --- 与收益相关
费用补贴
2020 年海外资信服务
6,792.00 --- --- 与收益相关
费用扶持项目
2021 年企业技术改造
扶持计划技术改造投 20,000.00 --- --- 与收益相关
资项目
2021 年宝安区文化产
业发展资金拟资助项 800,000.00 --- --- 与收益相关
目
雏鹰项目补贴 50,000.00 --- --- 与收益相关
其他 80,807.31 76,603.02 83,013.68 与收益相关
合计 22,123,189.10 6,555,443.02 10,077,375.60
注释41．投资收益
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财务报表附注
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
处置以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产取 269,026.23 1,968,858.86 190,847.94
得的投资收益
处置交易性金融资产取得的
982,953.77 716,761.39 ---
投资收益
合计 1,251,980.00 2,685,620.25 190,847.94
注释42．公允价值变动收益
产生公允价值变动
2021 年度 2020 年度 2019 年度
收益的来源
以公允价值计量且其变动计入当期
3,201,547.95 511,501.37 386,608.22
损益的金融资产
注释43．信用减值损失
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 458,401.33 -3,991,035.49 -1,175,562.85
注释44．资产减值损失
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 --- --- ---
存货跌价损失 -1,409,494.13 -2,452,132.74 -600,044.10
合计 -1,409,494.13 -2,452,132.74 -600,044.10
注释45．营业外收入
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
质量扣款 25,164.00 --- ---
赔偿收入 7,308.41 --- ---
无需支付的款项 11.15 0.02 42,832.98
其他 92,994.79 134,275.99 14,743.37
合计 125,478.35 134,276.01 57,576.35
计入各期非经常性损益的金额:
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
质量扣款 25,164.00 --- ---
赔偿收入 7,308.41 --- ---
无需支付的款项 11.15 0.02 42,832.98
其他 92,994.79 134,275.99 14,743.37
合计 125,478.35 134,276.01 57,576.35
注释46．营业外支出
财务报表附注 第 90 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
罚款 3,680.00 --- 1,900.00
违约金、滞纳金及其他 75,425.84 205,318.63 3,158.02
物料报废 208,801.63 --- 1,840.03
无法回收款项 73,361.01 --- 932.00
合计 361,268.48 205,318.63 7,830.05
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
罚款 3,680.00 --- 1,900.00
违约金、滞纳金及其他 75,425.84 205,318.63 3,158.02
物料报废 208,801.63 --- 1,840.03
无法回收款项 73,361.01 --- 932.00
合计 361,268.48 205,318.63 7,830.05
注释47．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 17,567,395.93 24,428,400.37 4,344,441.97
递延所得税费用 179,908.23 -794,812.69 -265,844.73
合计 17,747,304.16 23,633,587.68 4,078,597.24
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 167,455,526.40 191,958,506.20 55,042,050.40
按法定/适用税率计算的
25,118,328.96 28,793,775.93 8,256,307.56
所得税费用
子公司适用不同税率的
-38,067.82 --- ---
影响
非应税收入的影响 --- -76,725.21 -57,991.23
不可抵扣的成本、费用
1,674,122.45 771,721.00 13,075.32
和损失影响
使用前期未确认递延所
得税资产的可抵扣亏损 -1,049,775.09 -328,545.74 ---
的影响
本期未确认递延所得税
资产的可抵扣暂时性差 1,183,538.23 134,974.77 241,767.48
异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -9,140,842.57 -5,661,613.07 -4,374,561.89
所得税费用 17,747,304.16 23,633,587.68 4,078,597.24
注释48．现金流量表附注
财务报表附注 第 91 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到经营性往来款 3,921,105.67 21,635,599.79 4,770,145.55
政府补助收入 7,837,464.48 2,875,308.11 2,728,867.06
存款利息收入 543,178.43 1,616,368.06 1,203,367.42
押金、保证金 471,469.88 936,703.90 333,876.75
合计 12,773,218.46 27,063,979.86 9,036,256.78
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付经营性往来款 10,570,055.19 39,031,598.91 2,576,837.50
经营管理支出 23,342,504.26 25,930,644.92 22,155,197.00
押金、保证金 387,531.03 2,969,303.18 557,204.00
合计 34,300,090.48 67,931,547.01 25,289,238.50
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
出售股票收回的现金 --- 15,638,459.44 ---
收回理财产品及利息 126,252,139.79 152,176,183.27 5,190,847.94
合计 126,252,139.79 167,814,642.71 5,190,847.94
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
购买股票 --- 15,000,000.00 ---
购买理财产品 336,000,000.00 175,000,000.00 35,000,000.00
合计 336,000,000.00 190,000,000.00 35,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
使用权资产相关的租金支出 8,863,987.61 --- ---
合计 8,863,987.61 --- ---
注释49．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 149,708,222.24 168,324,918.52 50,963,453.16
财务报表附注 第 92 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
加：信用减值损失 -458,401.33 3,991,035.49 1,175,562.85
资产减值准备 1,409,494.13 2,452,132.74 600,044.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
2,822,486.57 2,071,604.32 1,589,969.50
生物资产折旧
使用权资产折旧 9,768,223.08 --- ---
无形资产摊销 192,306.48 135,107.55 60,417.25
长期待摊费用摊销 775,180.80 237,760.23 155,930.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-64,106.13 -5,469.03 ---
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
--- --- ---
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-3,201,547.95 -511,501.37 -386,608.22
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,766,515.14 11,164,257.68 -1,001,688.98
投资损失（收益以“－”号填列） -1,251,980.00 -2,685,620.25 -190,847.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号
179,908.23 -794,812.69 -265,844.73
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
--- --- ---
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,962,428.03 -74,618,921.87 60,013.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-3,671,086.99 -91,977,512.77 -24,720,298.11
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-41,823,115.88 92,476,080.58 13,776,720.52
号填列）
股份支付费用 7,352,771.80 30,125,585.90 8,448,177.67
其他 --- --- ---
经营活动产生的现金流量净额 132,467,298.22 140,384,645.03 50,265,000.44
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,135,077.39 173,352,735.02 82,366,041.27
减：现金的期初余额 173,352,735.02 82,366,041.27 70,858,003.63
加：现金等价物的期末余额 --- --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- --- ---
现金及现金等价物净增加额 -97,217,657.63 90,986,693.75 11,508,037.64
2．与租赁相关的总现金流出
2021 年度与租赁相关的总现金流出为人民币 13,772,528.10 元（2020 年度和 2019 年度：
人民币 3,593,024.80 元和人民币 3,296,735.51 元）。
3．现金和现金等价物的构成
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、现金 76,135,077.39 173,352,735.02 82,366,041.27
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财务报表附注
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
其中：库存现金 --- 51,038.50 50,341.05
可随时用于支付的银行存款 75,938,577.36 173,044,607.01 82,270,244.89
可随时用于支付的其他货币资金 196,500.03 257,089.51 45,455.33
二、现金等价物 --- --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 76,135,077.39 173,352,735.02 82,366,041.27
注释50．所有权或使用权受到限制的资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 2,308,554.19 7,359,276.90 941,738.16 票据保证金
注释51．政府补助
1. 政府补助基本情况
2021 年度
政府补助种类
本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 --- 889,630.89 附注六注释 28
计入其他收益的政府补助 21,233,558.21 21,233,558.21 附注六注释 40
冲减成本费用的政府补助 --- --- 详见本注释 2
合计 21,233,558.21 22,123,189.10
续：
2020 年度
政府补助种类
本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 --- 329,290.46 附注六注释 28
计入其他收益的政府补助 6,226,152.56 6,226,152.56 附注六注释 40
冲减成本费用的政府补助 355,665.01 355,665.01 详见本注释 2
合计 6,581,817.57 6,911,108.03
续：
2019 年度
政府补助种类
本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 --- 1,140,974.41 附注六注释 28
计入其他收益的政府补助 8,936,401.19 8,936,401.19 附注六注释 40
合计 8,936,401.19 10,077,375.60
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财务报表附注
2. 冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 2021 年度 2020 年度 2019 年度
费用项目
新冠疫情贷款贴息 贷款贴息 --- 355,665.01 --- 财务费用-利息支出
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三)处置子公司
公司在报告期内未处置子公司。
(四)其他原因的合并范围变动
母公司于 2020 年 10 月 30 日在香港设立全资子公司维海德（香港）有限公司，于 2021
年 4 月 6 日在深圳设立控股子公司深圳市维海德物联网有限公司，于2021 年 7 月 14 日在北
京设立全资子公司北京维海德网络科技有限公司，于 2021 年 12 月 1 日在东莞设立全资子公
司东莞市维海德精密科技有限公司，报告期内纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
非同一控制下
鹏创软件 深圳 深圳 软件开发 100 ---
企业合并
成都维海德 成都 成都 软件开发 100 --- 设立合并
香港维海德 香港 香港 贸易 100 --- 设立合并
维海德物联网 深圳 深圳 软件开发 55 --- 设立合并
北京维海德 北京 北京 技术开发 100 --- 设立合并
东莞市维海德 东莞 东莞 模具制造 100 --- 设立合并
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动
中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具
相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风
险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
账龄 2021 年 12 月 31 日 减值准备
应收票据 11,504,775.83 575,238.79
应收账款 112,088,525.10 5,724,053.43
其他应收款 4,586,639.55 698,799.82
合计 128,179,940.48 6,998,092.04
于 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在对外提供财务担保情况。
本公司的主要客户为 Haverford System Inc、Avaya Inc.、QSC LLC、广州视睿电子科技
有限公司、上海赛连信息科技有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司
认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
由于本公司应收账款风险点分布于多个合作点和多个客户，截止 2021 年 12 月 31 日本
公司应收账款的 39.05% （2020 年 12 月 31 日 50.65% ，2019 年 12 月 31 日 57.15%）源于
余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司投资的银行理财产品和银行结构性存款，交易对方的信用评级须高于或与本公司
相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部基于各成员
企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充
裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额
度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021 年 12 月 31 日，本
公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 8,000.00 万元，其中：已使用授信金
额为 7,695,160.52 元。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司金融负债和表外担保项目以未重大的折现的合同现金流
量按合同剩余期限列示如下：
2021 年 12 月 31 日
项目 1个 5年
1-5
即时偿还 月以 1-3 个月 3 个月-1 年 以 合计
年
内 上
非衍生金融负
债
短期借款 --- --- --- --- --- --- ---
应付票据 --- --- 5,536,720.62 2,158,439.90 --- --- 7,695,160.52
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截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
项目 1个 5年
1-5
即时偿还 月以 1-3 个月 3 个月-1 年 以 合计
年
内 上
应付账款 44,515,291.22 --- --- --- --- --- 44,515,291.22
其他应付款 3,707,647.50 --- --- --- --- --- 3,707,647.50
非衍生金融负
48,222,938.72 --- 5,536,720.62 2,158,439.90 --- --- 55,918,099.24
债小计
衍生金融负债 --- --- --- --- --- --- ---
财务担保 --- --- --- --- --- --- ---
合计 48,222,938.72 --- 5,536,720.62 2,158,439.90 --- --- 55,918,099.24
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇
率风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面
临的汇率风险。
（1）本报告期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
2021 年 12 月 31 日
项目
美元项目 港币项目 合计
外币金融资产： --- --- ---
货币资金 14,969,324.22 32,278.55
15,001,602.77
应收账款 28,549,109.40 --- 28,549,109.40
小计 43,518,433.62 32,278.55 43,550,712.17
（3）敏感性分析：
截至 2021 年 12 月 31 日止，对于本公司美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对
美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 4,355,071.22
元。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
财务报表附注 第 98 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
本公司财务部持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利
影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来
降低利率风险。
（1）本报告期公司无利率互换安排。
（2）截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无长期带息债务。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格的变化。
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业
绩的潜在不利影响。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
陈涛 实际控制人 54.02 66.40
说明：陈涛直接持有本公司股权 49.11%；深圳市维海投资有限公司（以下简称“维海
投资”，为员工持股平台）持有本公司 17.29%股权，陈涛直接持有维海投资 28.41%股权、
并 为 其 执 行 董 事 ， 因 此 陈 涛 对 本 企 业 的 直 接 与 间 接 持 股 比 例 为 ： 54.02%
（49.11%+17.29%*28.41%），对本企业的表决权比例为 66.40%（49.11%+17.29%）。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市尺寸科技有限公司 实际控制人陈涛持股 15%的公司
深圳市迎风传讯科技有限公司 实际控制人陈涛持股 10%的公司
新疆维海德视讯技术有限公司 本公司持股 4.99%的公司
深圳市明日实业有限责任公司 本公司股东杨祖栋曾控制的公司
实际控制人陈涛委托配偶之姐姐持股 30%的公司（收
鹏创软件
购前） , 维海德公司 2017 年 6 月收购鹏创软件
深圳市郴航国际物流有限公司 公司董事杨莹及其配偶控制的公司
贵州黔通汇丰科技有限公司 本公司持股 20%的公司
成都天堂云科技有限公司 子公司成都维海德持股 20%的公司
财务报表附注 第 99 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
持有公司 17.29%股份，与公司受同一实际控制人陈
深圳市维海投资有限公司
涛控制
公司员工欧阳典勇配偶设立的公司，实为实际控制人
MERY TECHNOLOGY CO.,LIMITED
陈涛控制
深圳市弦子广电设备有限公司 实际控制人陈涛持股 30%的公司
深圳点扬科技有限公司 实际控制人配偶持股 10%的公司
阔地教育科技有限公司 实际控制人配偶间接持股 0.2667%的公司
深圳三微思博科技有限公司 实际控制人配偶持股 3.98%的公司
郭宾 实际控制人配偶
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 2019 年度
深圳市郴航国际物
运输服务 798,469.00 12,430,035.76 2,227,674.33
流有限公司
深圳点扬科技有限
购买商品 220,202.44 664,398.24 ---
公司
深圳市弦子广电设
购买商品 --- 658,286.04 997,476.29
备有限公司
深圳三微思博科技
购买商品 267,647.78 604,286.64 161,551.46
有限公司
合计 1,286,319.22 14,357,006.68 3,386,702.08
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 2019 年度
深圳市明日实业有限
销售商品 --- --- 281,752.12
责任公司
深圳市尺寸科技 有限
销售商品 466,362.84 633,355.76 324,827.58
公司
贵州黔通汇丰科 技有
销售商品 5,530.97 70,734.51 57,522.12
限公司
深圳点扬科技有 限公
销售商品 760,177.00 1,155,486.77 ---
司
成都天堂云科技 有限
销售商品 1,011,176.98 1,064,044.20 43,448.27
公司
深圳市弦子广电 设备
销售商品 425,948.68 125,772.50 447,527.83
有限公司
阔地教育科技有 限公
销售商品 75,221.24 145,553.10 ---
司
深圳三微思博科 技有
销售商品 4,884.95 22,123.88 7,079.65
限公司
合计 2,749,302.66 3,217,070.72 1,162,157.57
财务报表附注 第 100 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
4．关联担保情况
（1）深圳市维海德技术股份有限公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
陈涛、郭宾 30,000,000.00 2020 年 1 月 9 日 2021 年 1 月 8 日 是
陈涛、郭宾 30,000,000.00 2021 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 21 日 否
陈涛、郭宾 50,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2022 年 10 月 20 日 否
5．关键管理人员薪酬
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员薪酬 7,165,649.46 8,445,059.38 6,966,101.75
6．关联方应收应付款项
（1）应收账款
2021 年 12 月 31 日
关联方名称
账面金额 坏账准备
深圳市尺寸科技有限公司 290.00 14.50
阔地教育科技有限公司 85,000.00 4,250.00
深圳市弦子广电设备有限公司 101,930.00 5,096.50
合计 187,220.00 9,361.00
续：
2020 年 12 月 31 日
关联方名称
账面金额 坏账准备
深圳市尺寸科技有限公司 8,400.00 420.00
深圳点扬科技有限公司 487,200.00 24,360.00
阔地教育科技有限公司 164,475.00 8,223.75
合计 660,075.00 33,003.75
续：
2019 年 12 月 31 日
关联方名称
账面金额 坏账准备
深圳市尺寸科技有限公司 3,000.00 150.00
深圳市弦子广电设备有限公司 49,307.00 2,465.35
合计 52,307.00 2,615.35
财务报表附注 第 101 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
（2）应付账款
关联方名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
深圳点扬科技有限公司 22,106.20 88,495.58 ---
深圳市弦子广电设备有
127,328.67 127,328.67 162,242.44
限公司
深圳三微思博科技有限
78,584.07 --- ---
公司
合计 228,018.94 215,824.25 162,242.44
（3）预收款项
关联方名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贵州黔通汇丰科技有限
--- --- 5,900.00
公司
（4）合同负债
关联方名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
成都天堂云科技有限公
6,371.68 68,000.00 ---
司
（5）其他应付款
关联方名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
深圳市弦子广电设备有
1,025.64 1,025.64 1,025.64
限公司
深圳市郴航国际物流有
--- --- 135,443.50
限公司
合计 1,025.64 1,025.64 136,469.14
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
公司本报告期授予的各项权益工具
7,352,771.80 30,125,585.90 8,448,177.67
总额
公司本报告期行权的各项权益工具
7,352,771.80 30,125,585.90 8,448,177.67
总额
公司本报告期失效的各项权益工具
--- --- ---
总额
公司期末发行在外的股份期权行权
--- --- ---
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
--- --- ---
行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付的说明：
1、第一次股份支付：根据国众联评估公司 2017 年 7 月出具的国众联评报字（2017）第
3-0066 号评估报告，在评估基准日 2016 年 12 月 31 日公司净资产评估价值为 181,240,608.00
财务报表附注 第 102 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
元，每股价值为 7.2496 元/股。根据股份支付会计准则规定，本次股票发行目的为董事、高
管及核心员工实施股权激励，且发行价格 2.37 元/股低于公允价 7.2496 元/股，①2017 年
股权激励申请增加注册资本 2,490,000.00 股，激励对象未承诺自取得股票授予日起须为公
司服务的年限，因此本期一次性确认股份支付金额为 12,150,204.00 元；②通过持股平台股
权激励 425,000 股，服务期为三年，2017 年、2018 年、2019 年公司分别确认股份支付金额
为 691,276.67 元，合计确认其他资本公积 12,841,480.67 元。
2、第二次股份支付：根据上海众华资产评估有限公司 2019 年 6 月 3 日出具的沪众评报
字（2019）第 0345 号评估报告，在评估基准日 2019 年 1 月 1 日公司净资产的评估值为
39,853.98 万元，每股价值为 8.05 元/股。根据股份支付会计准则规定，本次股票发行目的
为董事、高管及核心员工实施股权激励，且发行价格 3.00 元/股低于公允价 8.05 元/股，通
过持股平台股权激励 466,020 股，通过定向增发股权激励 1,070,000 股，共 1,536,020 股，
激励对象未承诺自取得股票授予日起须为公司服务的年限，因此本期一次性确认股份支付金
额为 7,756,901.00 元。
3、第三次股份支付：根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司 2021 年 9 月 22 日
出具的中铭评报字[2021]第 6062 号评估报告，在评估基准日 2020 年 7 月 31 日公司净资产
的评估值为 112,082.73 万元，每股价值为 21.5328 元/股。根据股份支付会计准则规定，本
次股票发行目的为董事、高管及核心员工实施股权激励，且发行价格 3.90 元/股低于公允价
21.5328 元/股，①通过持股平台股权激励 1,250,982 股，服务期为从 2020 年 7 月起三年,2020
年、2021 年度分别确认股份支付金额为 3,676,385.90 元、7,352,771.80 元；②通过定向增
发股权激励 1,500,000 股，激励对象未承诺自取得股票授予日起须为公司服务的年限，因此
2020 年度一次性确认股份支付金额为 26,449,200.00 元，2020 年合计确认其他资本公积
30,125,585.90 元。
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 按评估值确认 按评估值确认 按评估值确认
可行权权益工具数量的最佳估计的确
实际授予股票数量 实际授予股票数量 实际授予股票数量
定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原
无 无 无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
59,459,292.70 52,106,520.90 21,980,935.01
的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总
7,352,771.80 30,125,585.90 8,448,177.67
额
财务报表附注 第 103 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
十二、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（一） 租赁活动
本公司作为承租人，主要租赁活动为房屋租赁，房屋租赁的用途主要为厂房、人才房及
宿舍，在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司的房屋租赁（长期）情况如下：
出租方 租赁地点 用途 租赁开始日 租赁结束日 续约选择权情况 备注
如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产 鸿辉工业园 2 已续约 5
厂房 2016/11/1 2021/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司 栋 2-3 层 年
约申请
如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产 鸿辉工业园 1
厂房 2020/5/1 2026/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司 栋 1-2 层
约申请
如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产 鸿辉工业园 1
厂房 2020/9/1 2026/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司 栋9层
约申请
长丰工业园
长丰电器（深圳） F4 栋 B 座 1
厂房 2020/11/11 2025/10/10 无
有限公司 楼、3 楼；F4
栋A座3楼
如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产 鸿辉工业园 6
厂房 2021/12/1 2026/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司 栋2层
约申请
如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产 鸿辉宿舍 2 栋 已续约 5
宿舍 2016/10/20 2021/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司 1106-1118 年
约申请
如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产 鸿辉宿舍 2 栋
宿舍 2020/6/1 2026/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司 1001
约申请
财务报表附注 第 104 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
出租方 租赁地点 用途 租赁开始日 租赁结束日 续约选择权情况 备注
鸿辉宿舍 1 栋 如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产
902 903 904 宿舍 2020/9/1 2026/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司
905 约申请
鸿辉宿舍 2 栋
如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产 1307 1308
宿舍 2020/8/1 2026/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司 1309 1310
约申请
1311
鸿辉宿舍 1 栋
401、402、 如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产
501-506、 宿舍 2021/4/1 2026/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司
617、618（10 约申请
间）
如有续约意愿，需
深圳市柏霖资产 鸿辉宿舍 1 栋
宿舍 2021/5/1 2026/10/31 提前三个月提出续
管理有限公司 1003、1004
约申请
北京汉邦高科数 鸿辉宿舍 2 栋 如有续约意愿，需
已续约 5
学技术股份有限 807、812、 宿舍 2019/3/1 2021/10/31 提前三个月提出续
年
公司 813、815 约申请
北京汉邦高科数 如有续约意愿，需
鸿辉宿舍 2 栋 已续约 5
学技术股份有限 宿舍 2019/8/1 2021/10/31 提前三个月提出续
817 年
公司 约申请
深圳市房屋租赁 合同期满仍有租房
中粮紫云人
运营管理有限公 需求的，按届时规
才 公寓 805、 人才房 2020/4/7 2023/4/6
司宝安中粮紫云 定在合同期满前 3
602、 1007
大厦 个月申请续租
深圳市房屋租赁 合同期满仍有租房
中粮紫云人
运营管理有限公 需求的，按届时规
才 公寓 609、 人才房 2020/4/21 2023/4/20
司宝安中粮紫云 定在合同期满前 3
1002
大厦 个月申请续租
合同期满仍有租房
深圳市宝安产投 前海新纪元
需求的，按届时规
置业开发有限公 G622、G811、 人才房 2020/4/1 2023/3/31
定在合同期满前 3
司 H1006、H1508
个月申请续租
租金期间届满，承
河东第二工 租方需继续租用租
深圳市河东股份 业园第五栋 赁房屋的，应在租
人才房 2020/7/28 2023/7/27
合作公司 公寓 B115、 赁期届满前三个月
B122、A601 向宝安区住建部门
提出书面续租申请
企业因
暂无合
租金期间届满，承 适员工
租方需继续租用租 入住，其
深圳市星河品阁 赁房屋的，应在租 中五间
星河荣御 9 套 人才房 2020/10/30 2023/10/29
投资有限公司 赁期届满前三个月 房于
向宝安区住建部门 2021 年
提出书面续租申请 12 月 23
日申请
退租
财务报表附注 第 105 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
出租方 租赁地点 用途 租赁开始日 租赁结束日 续约选择权情况 备注
租金期间届满，承
租方需继续租用租
深圳市鸿宝电建 前海新纪元 赁房屋的，应在租
人才房 2020/11/24 2023/11/23
设集团有限公司 H1703 赁期届满前三个月
向宝安区住建部门
提出书面续租申请
租金期间届满，承
中粮大悦邑 租方需继续租用租
深圳市宝安福安 福安店 4 栋 赁房屋的，应在租
人才房 2021/1/18 2024/1/17
实业有限公司 411、401、 赁期届满前三个月
311、11 栋 607 向宝安区住建部门
提出书面续租申请
合同期满前三个
宝安区滨海
月，未提出续约申
大道和铲岛
深圳市宝安区住 请或双方未能对续
路交汇处坪 人才房 2021/1/1 2023/12/31
房保障事务中心 约事宜达成一致
洲新村一期 5
的，合同到期后自
栋 7B 号房
动终止
在无违约行为的前
成都高新区
提下，乙方在同等
益州大道中
条件下，享有优先
中电智行技术有 段 1800 号移
子公司 2020/12/1 2024/2/28 承租权，应当在协
限公司 动互联创业
议期满前三个月以
大厦 1 栋 20
书面形式确认是否
楼
续约
应在租赁期到期前
三个月向甲方提出
书面续租要求，在
北京市海淀
市场价格同等的情
区马连洼北
北京铭泰佳诚科 况下，乙方有优先
路 8 号万霖科 分公司 2021/6/24 2022/6/30
技创新有限公司 续约权，甲方承诺
技大厦
乙方可按本合同相
506-A066 室
应当时市场价格并
给予相对优先、优
惠权
（二） 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
在租赁期开始日，本公司对不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁作为短期
租赁进行会计处理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司短期租赁的房屋主要为办事处、员工
宿舍，主要租赁情况如下:
出租方 租赁地点 用途 租赁开始日 租赁结束日 租金情况(含税) 备注
双方按原协
议约定的第
三年租金执
深圳市诺德
鸿辉厂房 5 行，未约定固
机器人有限 厂房 2016/11/1 2020/7/31 40,450.00 元/月
楼 定租赁期限，
公司
于 2021 年 10
月 31 日结束
该租赁
财务报表附注 第 106 页
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深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
出租方 租赁地点 用途 租赁开始日 租赁结束日 租金情况(含税) 备注
3,000.00 元/月
衡东光通讯 鸿辉宿舍 1
(1 栋 401、402)；
技术（深圳） 栋 401、402、 宿舍 2020/8/1 2021/3/31
2,993.65 元/月
有限公司 1010
（1 栋 1010）
衡东光通讯
鸿辉宿舍 1
技术（深圳） 宿舍 2020/8/1 2021/11/30 1,500 元/月
栋 1013
有限公司
鸿辉宿舍
衡东光通讯
501-506、
技术（深圳） 宿舍 2020/11/1 2021/3/31 16,500.00 元/月
512、617、
有限公司
618、816、817
深圳智者行
2 栋 905、1
天下科技有 宿舍 2020/9/1 2021/11/30 5,724.00 元/月
栋 316、1011
限公司
深圳市宝安
区 68 区长丰
长丰电器（深
工业园 D2 栋 宿舍 2021/4/1 2022/3/31 10,000.00 元/月
圳）有限公司
402、403、
409、414、416
西安市高新
区唐延路 11
号 i 都令小 西安办
魏彦学 2021/3/22 2021/12/5 3,200.00 元/月
区 3 栋/幢/ 事处
座 1 单元
11835 室
郑州市金水
郑州寓悦居 已续约至
区南阳路 56 河南办
物业服务有 2021/5/1 2021/10/31 4,290.00 元/月 2022 年 4 月
号地矿大厦 事处
限公司 30 日
1025 室
杭州文鼎苑
杭州办
王英姿 28 幢 4 单元 2021/3/20 2022/3/19 4,900.00 元/月
事处
1902 室
增城区新塘
镇广深大道 广州办
王玮、汤凯丽 2021/3/1 2022/2/28 2,200.00 元/月
西 228 号 5 事处
幢 1705 房
济南市高新
区汇展香格 济南办
朱效春 2021/3/23 2022/3/22 3,400.00 元/月
里拉西塔 事处
2616
北京海淀区
西二旗西路
北京办
崔越 2 号院 64 号 2020/7/5 2021/7/4 26,250.00 元/月
事处
楼1至3层
105
北京市海淀
区上地南路
陈本龙 宿舍 2021/6/23 2022/6/22 8,700.00 元/月
14 号 1 号楼 3
门 302
北京市海淀
区上地南路
董艳辉 宿舍 2021/6/12 2022/6/11 9,600.00 元/月
6 号 2 号楼 8
门 702
财务报表附注 第 107 页
3-2-1-129
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
（三） 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
1.可变租赁付款额
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司签订的房屋租赁合同均已明确约定应付租赁付款额，
不存在可变租赁付款额。
2.续租选择权
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在如下房屋租赁已执行续约选择权：
出租方 租赁地点 原租赁期间 续约租赁期间 原因 备注
深圳市柏霖资产管 鸿辉厂房 2 栋 2016 年 11 月 1 日- 2021 年 11 月 1 日-
生产经营
理有限公司 2-3 层 2021 年 10 月 31 日 2026 年 10 月 31 日
深圳市柏霖资产管 鸿辉宿舍 2 栋 2016 年 10 月 20 日 2021 年 11 月 1 日-
员工需求
理有限公司 1106-1118 -2021 年 10 月 31 日 2026 年 10 月 31 日
鸿辉宿舍 2 栋
深圳市柏霖资产管 2019 年 3 月 1 日- 2021 年 11 月 1 日-
807 812 813 员工需求
理有限公司 2021 年 10 月 31 日 2026 年 10 月 31 日
815 817
深圳市柏霖资产管 鸿辉宿舍 2 栋 2019 年 8 月 1 日- 2021 年 11 月 1 日-
员工需求
理有限公司 817 2021 年 10 月 31 日 2026 年 10 月 31 日
3.终止租赁选择权
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司签订的房屋租赁合同未约定终止租赁选择权。
4.承租人已承诺但尚未开始的租赁
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在承租人已承诺但尚未开始的租赁。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 112,241,767.06 121,509,335.51 60,434,399.93
1－2 年 2,180,046.13 187,263.48 42,450.00
2－3 年 70,832.51 42,450.00 ---
小计 114,492,645.70 121,739,048.99 60,476,849.93
减：坏账准备 5,707,874.27 6,095,224.43 3,025,964.99
合计 108,784,771.43 115,643,824.56 57,450,884.94
2．按坏账准备计提方法分类披露
类别 2021 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 108 页
3-2-1-130
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失
--- --- --- --- ---
的应收账款
按组合计提预期信用损
114,492,645.70 100.00 5,707,874.27 4.99 108,784,771.43
失的应收账款
其中：账龄与整个存续
111,764,941.92 97.62 5,707,874.27 5.11 106,057,067.65
期预期信用损失组合
合并范围内关联方组合 2,727,703.78 2.38 --- --- 2,727,703.78
合计 114,492,645.70 100.00 5,707,874.27 4.99 108,784,771.43
续：
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失
--- --- --- --- ---
的应收账款
按组合计提预期信用损
121,739,048.99 100.00 6,095,224.43 5.01 115,643,824.56
失的应收账款
其中：账龄与整个存续
121,589,874.99 99.88 6,095,224.43 5.01 115,494,650.56
期预期信用损失组合
合并范围内关联方组合 149,174.00 0.12 --- --- 149,174.00
合计 121,739,048.99 100.00 6,095,224.43 5.01 115,643,824.56
续：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
60,476,849.93 100.00 3,025,964.99 5.00 57,450,884.94
的应收账款
其中：账龄与整个存续期
60,476,849.93 100.00 3,025,964.99 5.00 57,450,884.94
预期信用损失组合
合并范围内关联方组合 --- --- --- --- ---
合计 60,476,849.93 100.00 3,025,964.99 5.00 57,450,884.94
3．按组合计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 109,514,063.28 5,475,703.16 5.00
1－2 年 2,180,046.13 218,004.61 10.00
财务报表附注 第 109 页
3-2-1-131
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2－3 年 70,832.51 14,166.50 20.00
合计 111,764,941.92 5,707,874.27 5.11
续：
2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 121,360,161.51 6,068,008.08 5.00
1－2 年 187,263.48 18,726.35 10.00
2－3 年 42,450.00 8,490.00 20.00
合计 121,589,874.99 6,095,224.43 5.01
续：
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 60,434,399.93 3,021,719.99 5.00
1－2 年 42,450.00 4,245.00 10.00
合计 60,476,849.93 3,025,964.99 5.00
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
2019 年 2019 年
类别 核 其他
1月1日 计提 收回或转回 12 月 31 日
销 变动
单项计提预期信用损
--- --- --- --- --- ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
2,167,019.60 858,945.39 --- --- --- 3,025,964.99
损失的应收账款
其中：账龄与整个存续
2,167,019.60 858,945.39 --- --- --- 3,025,964.99
期预期信用损失组合
合计 2,167,019.60 858,945.39 --- --- --- 3,025,964.99
续：
本期变动情况
2019 年 2020 年
类别 收回或转 其他
12 月 31 日 计提 核销 12 月 31 日
回 变动
单项计提预期信用损
--- --- --- --- --- ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
3,025,964.99 3,069,259.46 --- 0.02 --- 6,095,224.43
损失的应收账款
其中：账龄与整个存续
3,025,964.99 3,069,259.46 --- 0.02 --- 6,095,224.43
期预期信用损失组合
合计 3,025,964.99 3,069,259.46 --- 0.02 --- 6,095,224.43
财务报表附注 第 110 页
3-2-1-132
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
续：
本期变动情况
2020 年 2021 年
类别
12 月 31 日 其他 12 月 31 日
计提 收回或转回 核销
变动
单项计提预期信用损
--- --- --- --- --- ---
失的应收账款
按组合计提预期信用
6,095,224.43 --- 371,393.16 15,957.00 --- 5,707,874.27
损失的应收账款
其中：账龄与整个存续
6,095,224.43 --- 371,393.16 15,957.00 --- 5,707,874.27
期预期信用损失组合
合计 6,095,224.43 --- 371,393.16 15,957.00 --- 5,707,874.27
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
2021 年 12 月 31 日
序号 单位名称 占应收账款期末 已计提坏账准
期末余额
余额的比例(%) 备
1 视联动力信息技术股份有限公司 12,902,675.00 11.27 645,133.75
2 杭州海康威视科技有限公司 9,035,764.20 7.89 451,788.21
3 QSC,LLC 7,926,964.01 6.92 396,348.20
北京中庆现代技术股份有限公司 7,238,420.00 6.32 361,921.00
4 贵州中庆睿博信息技术有限公司 89,350.00 0.08 4,467.50
小计 7,327,770.00 6.40 366,388.50
5 JVCKENWOOD Corporation 6,574,991.59 5.74 328,749.58
合计 43,768,164.80 38.23 2,188,408.24
续：
2020 年 12 月 31 日
序号 单位名称 占应收账款
期末余额 期末余额的 已计提坏账准备
比例(%)
1 Avaya Inc. 38,966,036.22 32.01 1,948,301.81
2 北京容联易通信息技术有限公司 6,304,730.00 5.18 315,236.50
3 上海赛连信息科技有限公司 6,269,890.00 5.15 313,494.50
北京中庆现代技术股份有限公司 5,037,165.00 4.14 251,858.25
4 贵州中庆睿博信息技术有限公司 26,200.00 0.02 1,310.00
小计 5,063,365.00 4.16 253,168.25
5 QSC LLC 4,975,594.40 4.09 248,779.72
合计 61,579,615.62 50.59 3,078,980.78
财务报表附注 第 111 页
3-2-1-133
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
续：
2019 年 12 月 31 日
序号 单位名称 占应收账款期
期末余额 末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
1 Plantronics,Inc. 7,961,060.96 13.16 398,053.05
2 国科政信科技（北京）股份有限公司 7,364,600.00 12.18 368,230.00
3 上海赛连信息科技有限公司 6,453,000.00 10.67 322,650.00
北京中庆现代技术股份有限公司 6,417,453.46 10.61 320,872.67
4 贵州中庆睿博信息技术有限公司 26,650.00 0.04 1,332.50
小计 6,444,103.46 10.65 322,205.17
深圳市中兴康讯电子有限公司 6,283,237.22 10.39 314,161.86
5 中兴通讯股份有限公司 59,206.26 0.10 2,960.31
小计 6,342,443.48 10.49 317,122.17
合计 34,565,207.90 57.15 1,728,260.39
注释2．其他应收款
1．按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 2,252,737.27 11,506,446.23 924,285.28
1－2 年 1,175,333.63 267,333.41 313,327.47
2－3 年 199,000.00 113,597.47 72,200.00
3－4 年 87,347.47 51,099.91 344,732.81
4 年以上 347,662.81 296,562.90 ---
小计 4,062,081.18 12,235,039.92 1,654,545.56
减：坏账准备 660,806.77 946,888.00 264,353.42
合计 3,401,274.41 11,288,151.92 1,390,192.14
2．按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 3,241,800.75 2,053,170.04 1,179,389.28
备用金及其他 299,213.87 34,928.00 166,713.66
社保代扣代缴 521,066.56 384,665.76 308,442.62
出口退税 --- 9,762,276.12 ---
财务报表附注 第 112 页
3-2-1-134
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 4,062,081.18 12,235,039.92 1,654,545.56
3．按金融资产减值三阶段披露
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 4,062,081.18 660,806.77 3,401,274.41
第二阶段 --- --- ---
第三阶段 --- --- ---
合计 4,062,081.18 660,806.77 3,401,274.41
续：
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 12,235,039.92 946,888.00 11,288,151.92
第二阶段 --- --- ---
第三阶段 --- --- ---
合计 12,235,039.92 946,888.00 11,288,151.92
续：
2020 年 1 月 1 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,654,545.56 264,353.42 1,390,192.14
第二阶段 --- --- ---
第三阶段 --- --- ---
合计 1,654,545.56 264,353.42 1,390,192.14
4．按坏账准备计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计 提预期 信用 损失
--- --- --- --- ---
的其他应收款
按组合 计提预 期信 用损
4,052,081.18 99.75 660,806.77 16.31 3,391,274.41
失的其他应收款
其中：信用组合 4,052,081.18 99.75 660,806.77 16.31 3,391,274.41
合并范围内关联
10,000.00 0.25 --- --- 10,000.00
方组合
合计 4,062,081.18 100.00 660,806.77 16.27 3,401,274.41
续：
2020 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 113 页
3-2-1-135
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计 提预期 信用 损失
--- --- --- --- ---
的其他应收款
按组合 计提预 期信 用损
12,235,039.92 100.00 946,888.00 7.74 11,288,151.92
失的其他应收款
其中：信用组合 12,235,039.92 100.00 946,888.00 7.74 11,288,151.92
合并范围内关联
--- --- --- --- ---
方组合
合计 12,235,039.92 100.00 946,888.00 7.74 11,288,151.92
续：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
--- --- --- --- ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
1,654,545.56 100.00 264,353.42 15.98 1,390,192.14
的其他应收款
其中：信用组合 1,654,545.56 100.00 264,353.42 15.98 1,390,192.14
合并范围内关联方
--- --- --- --- ---
组合
合计 1,654,545.56 100.00 264,353.42 15.98 1,390,192.14
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,242,737.27 112,136.86 5.00
1－2 年 1,175,333.63 117,533.36 10.00
2－3 年 199,000.00 39,800.00 20.00
3-4 年 87,347.47 43,673.74 50.00
4 年以上 347,662.81 347,662.81 100.00
合计 4,052,081.18 660,806.77
续：
2020 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,506,446.23 575,322.31 5.00
1－2 年 267,333.41 26,733.34 10.00
2－3 年 113,597.47 22,719.49 20.00
3-4 年 51,099.91 25,549.96 50.00
4 年以上 296,562.90 296,562.90 100.00
财务报表附注 第 114 页
3-2-1-136
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 12,235,039.92 946,888.00 7.74
续：
2019 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 924,285.28 46,214.26 5.00
1－2 年 313,327.47 31,332.75 10.00
2－3 年 72,200.00 14,440.00 20.00
3-4 年 344,732.81 172,366.41 50.00
合计 1,654,545.56 264,353.42 15.98
6．其他应收款坏账准备计提情况
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 946,888.00 --- --- 946,888.00
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 -286,081.23 --- --- -286,081.23
本期转回 --- --- --- ---
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 660,806.77 --- --- 660,806.77
续：
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 264,353.42 --- --- 264,353.42
财务报表附注 第 115 页
3-2-1-137
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 682,534.58 --- --- 682,534.58
本期转回 --- --- --- ---
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 946,888.00 --- --- 946,888.00
续：
2019 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 136,127.33 --- --- 136,127.33
期初余额在本期 --- --- --- ---
—转入第二阶段 --- --- --- ---
—转入第三阶段 --- --- --- ---
—转回第二阶段 --- --- --- ---
—转回第一阶段 --- --- --- ---
本期计提 128,226.09 --- --- 128,226.09
本期转回 --- --- --- ---
本期转销 --- --- --- ---
本期核销 --- --- --- ---
其他变动 --- --- --- ---
期末余额 264,353.42 --- --- 264,353.42
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
财务报表附注 第 116 页
3-2-1-138
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
占其他应
款项性 2021 年 12 月 31 收款期末 坏账准备
单位名称 账龄
质 日 余额的比 期末余额
例(%)
1 年以内、
押金、保
深圳市柏霖资产管理有限公司 1,210,668.00 1-2 年、4 29.80 358,874.60
证金
年以上
押金、保 1 年以内、
长丰电器（深圳）有限公司 500,000.00 12.31 49,000.00
证金 1-2 年
东莞市长盈智谷物业管理有限 押金、保
390,000.00 1 年以内 9.60 19,500.00
公司 证金
贵州省广播电视信息网络股份 押金、保 1 年以内、
310,000.00 7.63 32,000.00
有限公司 证金 2-3 年
中铭国际资产评估（北京）有限
咨询费 122,641.51 1 年以内 3.02 6,132.08
责任公司深圳分公司
合计 --- 2,533,309.51 --- 62.36 465,506.68
续：
占其他应收
2020 年 12 月 31 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
日 期末余额
的比例(%)
出口退税 出口退税 9,762,276.12 1 年以内 79.79 488,113.81
1 年以内、
深圳市柏霖资产管理有限公司 押金 941,224.00 3-4 年、 7.69 297,648.20
4-5 年
长丰电器（深圳）有限公司 押金 480,000.00 1 年以内 3.92 24,000.00
贵州省广播电视信息网络股份
保证金 110,000.00 1-2 年 0.90 11,000.00
有限公司
深圳市星顺房地产开发有限公
押金 85,950.84 1 年以内 0.70 4,297.54
司
合计 --- 11,379,450.96 --- 93.00 825,059.55
续：
占其他应收
2019 年 12 月 31 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
日 期末余额
的比例(%)
深圳市柏霖资产管理有限公司 押金 279,470.00 3-4 年 16.89 139,735.00
东莞市京粦通讯科技有限公司 质量扣款 155,715.66 1 年以内 9.41 7,785.78
衡东光通讯技术（深圳）有限
押金 152,594.00 1 年以内 9.22 7,629.70
公司
深圳市普瑞电子有限公司 押金 120,810.00 1 年以内 7.30 6,040.50
贵州省广播电视信息网络股份 1 年以内、
保证金 110,000.00 6.65 8,000.00
有限公司 1-2 年
合计 --- 818,589.66 --- 49.47 169,190.98
注释3．长期股权投资
项目 2021 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 117 页
3-2-1-139
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,741,545.00 --- 6,741,545.00
续：
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,000,000.00 --- 4,000,000.00
续：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,000,000.00 --- 4,000,000.00
1．对子公司投资
本期
减值准
2019 年 本期 2019 年 计提
被投资单位 初始投资成本 本期增加 备期末
1月1日 减少 12 月 31 日 减值
余额
准备
鹏创软件 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- ---
成都维海德 2,000,000.00 1,100,000.00 900,000.00 --- 2,000,000.00 --- ---
合计 4,000,000.00 3,100,000.00 900,000.00 --- 4,000,000.00 --- ---
续：
本期
减值准
2019 年 本期 2020 年 计提
被投资单位 初始投资成本 本期增加 备期末
12 月 31 日 减少 12 月 31 日 减值
余额
准备
鹏创软件 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- ---
成都维海德 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- ---
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00 --- ---
续：
本 本期
减值准
初始投资成 2020 年 期 2021 年 计提
被投资单位 本期增加 备期末
本 12 月 31 日 减 12 月 31 日 减值
余额
少 准备
鹏创软件 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- ---
成都维海德 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- ---
香港维海德 --- --- 41,545.00 --- 41,545.00 --- ---
北京维海德 --- --- 700,000.00 700,000.00 --- ---
东莞维海德 --- --- 2,000,000.00 2,000,000.00 --- ---
合计 4,000,000.00 2,741,545.00 --- 6,741,545.00 --- ---
注释4．营业收入及营业成本
财务报表附注 第 118 页
3-2-1-140
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
1．营业收入、营业成本
2021 年度
2．项目
收入 成本
主营业务 595,303,683.22 332,370,319.62
其他业务 5,380,237.50 1,442,235.66
合计 600,683,920.72 333,812,555.28
续：
2020 年度
1．项目
收入 成本
主营业务 669,145,500.91 352,601,593.66
其他业务 1,002,475.74 316,328.26
合计 670,147,976.65 352,917,921.92
续：
2019 年度
项目
收入 成本
主营业务 279,265,256.31 155,661,760.42
其他业务 5,609,317.00 2,028,420.20
合计 284,874,573.31 157,690,180.62
2．合同产生的主营业务收入情况
合同分类 2021 年度 2020 年度 2019 年度
一、商品类型
摄像机 498,454,132.14 600,674,442.82 222,440,905.38
终端 53,688,712.95 45,080,907.10 37,155,891.52
音频设备 8,925,335.20 6,480,866.68 3,965,259.46
配件及其他 34,235,502.93 16,909,284.31 15,703,199.95
小计 595,303,683.22 669,145,500.91 279,265,256.31
二、按经营地区分类
国内销售 331,634,034.56 239,783,730.03 164,103,334.24
出口销售 263,669,648.66 429,361,770.88 115,161,922.07
小计 595,303,683.22 669,145,500.91 279,265,256.31
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 595,303,683.22 669,145,500.91 279,265,256.31
在某一时段内转让 --- --- ---
四、按销售渠道分类
直销 541,926,896.52 637,369,699.95 259,594,707.33
财务报表附注 第 119 页
3-2-1-141
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
合同分类 2021 年度 2020 年度 2019 年度
经销 53,376,786.70 31,775,800.96 19,670,548.98
小计 595,303,683.22 669,145,500.91 279,265,256.31
3．履约义务说明
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
注释5．投资收益
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
处置以公允价值计量且变动计入当期
40,249.52 1,968,858.86 190,847.94
损益的金融资产取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 982,953.77 716,761.39 ---
合计 1,023,203.29 2,685,620.25 190,847.94
十六、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产处置损益 64,106.13 --- ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
--- --- ---
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,727,095.37 2,645,643.27 3,869,841.47
受的政府补助除外）
股份支付费用 --- -26,449,200.00 -7,756,901.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资 --- --- ---
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 --- --- ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
--- --- ---
的各项资产减值准备
债务重组损益 --- --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
--- --- ---
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
--- --- ---
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
--- --- ---
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
--- --- ---
生的损益
财务报表附注 第 120 页
3-2-1-142
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
项目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
4,453,527.95 3,197,121.62 577,456.16
及处置交易性金融资产、交易性金融负
债、债权投资和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
--- --- ---
转回
对外委托贷款取得的损益 --- --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资
--- --- ---
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影 --- --- ---
响
受托经营取得的托管费收入 --- --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-235,790.13 -71,042.62 49,746.30
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 355,665.01 ---
减：所得税影响额 1,951,340.90 -3,048,271.91 -488,978.56
少数股东权益影响额（税后） --- --- ---
合计 11,057,598.42 -17,273,540.81 -2,770,878.51
（二） 净资产收益率及每股收益
2021 年度
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 32.10 2.88 2.88
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
29.73 2.66 2.66
润
续：
2020 年度
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 57.60 3.31 3.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
63.51 3.64 3.64
润
续：
财务报表附注 第 121 页
3-2-1-143
深圳市维海德技术股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止前三个年度
财务报表附注
报告期利润 2019 年度
加权平均 每股收益
净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 29.73 1.02 1.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
31.34 1.07 1.07
润
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
深圳市维海德技术股份有限公司
（公章）
二〇二二年三月十四日
财务报表附注 第 122 页
3-2-1-144