北方长龙新材料技术股份有限公司

          审计报告及财务报表

          2019 年度至 2022 年 6 月




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           北方长龙新材料技术股份有限公司

                      审计报告及财务报表

            （2019 年 1 月 1 日 至 2022 年 6 月 30 日止）




                            目录                            页次


一、   审计报告                                                    1-6


二、   财务报表


       资产负债表                                                  1-2


       利润表                                                       3


       现金流量表                                                   4


       所有者权益变动表                                            5-7


       财务报表附注                                            1-115




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                          审计报告

                                              信会师报字[2022]第 ZB11456 号


北方长龙新材料技术股份有限公司全体股东：

    一、 审计意见

     我们审计了北方长龙新材料技术股份有限公司（以下简称北方长
龙或贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31
日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日的资产负债表，2019 年
度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月的利润表、现金流量表、
所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了北方长龙 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月
31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019
年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于北方长龙，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、 关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2019 年度、2020
年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月的财务报表审计最为重要的事项。

                           审计报告 第 1 页

                               3-2-1-3
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
     我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
         关键审计事项             该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如附注“三、重要会计政策及会 针对收入确认，我们实施的审计程
计估计（二十）”和“五、财务 序主要包括：
报表项目注释（三十二）”所述， 2020 年度-2022 年 1-6 月：
2022 年 1-6 月、2021 年度、2020 （1）对于收入确认相关的关键内部
年度和 2019 年度北方长龙确认 控制进行了解和评估，并测试了关
营业收入分别为 14,322.80 万元、 键内部控制；
28,745.36 万元、25,985.92 万元 （2）检查销售合同中履约义务相关
和 15,662.13 万元。北方长龙销 的主要合同条款，评价公司的收入
售的需要安装的产品，在产品安 确认是否符合企业会计准则的要
装完成，经客户验收合格并收到 求；
验收单后确认收入；不需要安装 （3）结合产品类型、客户构成等信
的产品，在发出商品经客户验收 息对收入、毛利情况实施分析程序，
合格并收到客户验收单后确认 判断报告期各年度收入是否出现异
收入。                          常波动的情况；
由于收入为北方长龙的关键业 （4）核查销售合同、销货单、产品
绩指标之一，从而存在管理层为 接收确认单等履约义务相关资料，
了达到特定目标或预期而操纵 评价相关收入确认是否符合公司收
收入确认时点的固有风险，因 入确认的会计政策；
此，我们将北方长龙收入确认识 （5）通过对营业收入相关合同金
别为关键审计事项。              额、验收时间、回款情况等合同履
                                约情况进行函证，实地走访主要客
                                户，核查北方长龙收入确认的真实
                                性；
                                （6）就资产负债表日前后记录的收
                                入交易选取样本，核查销售合同、

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       销货单、产品接收确认单等与收入
       确认相关的支持性资料，以评价收
       入是否被记录于恰当的会计期间。
       2019 年度：
       （1）对于收入确认相关的关键内部
       控制进行了解和评估，并测试了关
       键内部控制；
       （2）检查销售合同中与商品所有权
       上的主要风险和报酬转移相关的主
       要合同条款，评价公司的收入确认
       时点是否符合企业会计准则的要
       求；
       （3）结合产品类型、客户构成等信
       息对收入以及毛利情况进行分析程
       序，判断报告期各年度收入是否出
       现异常波动的情况；
       （4）核查销售合同、销货单、产品
       接收确认单等与收入确认相关的支
       持性资料，评价相关收入确认是否
       符合公司收入确认的会计政策；
       （5）通过对营业收入相关合同金
       额、验收时间、回款情况进行函证，
       实地走访主要客户，核查北方长龙
       收入确认的真实性；
       （6）就资产负债表日前后记录的收
       入交易选取样本，核查销售合同、
       销货单、产品接收确认单等与收入
       确认相关的支持性资料，以评价收
       入是否被记录于恰当的会计期间。


审计报告 第 3 页

    3-2-1-5
（二）应收账款坏账准备
如附注“三、重要会计政策及会      针对应收账款减值，我们实施的审
计估计（六）”和“五、财务报      计程序主要包括：
表项目注释（三）”所述，2022      （1）与管理层沟通，了解其作出会
年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31   计判断及估计的依据；
日、2020 年 12 月 31 日和 2019    （2）了解、评估北方长龙应收账款
年 12 月 31 日，北方长龙应收账    减值的内部控制制度和应收账款坏
款账面原值分别为 21,294.07 万     账准备计提政策；
元、16,920.12 万元、10,005.44     （3）基于历史信用损失经验并结合
万元和 6,035.24 万元，坏账准备    当前状况和前瞻性信息，对北方长
分别为 1,445.22 万元、1,014.19    龙预期信用损失率合理性进行评
万元、579.08 万元和 348.83 万     估；
元。                              （4）获取应收账款坏账准备计算
在确定预期信用损失率时，北方      表，检查计提方法是否按照计提政
长龙基于历史信用损失经验数        策执行，重新计算坏账准备计提是
据，并结合当前状况和前瞻性信      否准确；
息对历史数据进行调整。由于在      （5）通过分析公司应收账款的账
确定预期信用损失率时涉及管        龄、客户背景和客户的经营情况等，
理层运用重大会计估计和判断，      并通过执行应收账款函证程序、对
因此我们将应收账款坏账准备        客户进行实地走访和核查期后回款
作为关键审计事项。                情况，评价应收账款坏账准备计提
                                  的充分性和合理性。



    四、 管理层和治理层对财务报表的责任

    北方长龙管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


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    在编制财务报表时，管理层负责评估北方长龙的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督北方长龙的财务报告过程。

    五、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对北方长龙持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致北方长龙不能持续经营。

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                             3-2-1-7
     （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年度、
2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律
法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审
计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




  立信会计师事务所                 中国注册会计师：
  （特殊普通合伙）                 （项目合伙人）



                                    中国注册会计师：



      中国上海                       2022 年 9 月 7 日




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北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 1-6 月
财务报表附注


                  北方长龙新材料技术股份有限公司
                 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
                             财务报表附注
                    （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）


一、   公司基本情况
       北方长龙新材料技术股份有限公司（若无特殊说明，以下简称“公司”、“本公司”、“股
       份公司”）前身为北京艾弗瑞特新材料有限公司（以下简称“艾弗瑞特”），艾弗瑞特
       系于 2010 年 3 月 16 日经北京市工商行政管理局大兴分局批准，由北京中铁长龙投
       资有限公司、北京维拉投资有限公司、无锡鑫泰鸿贸易有限公司共同出资设立。公
       司的统一社会信用代码为：91110115551371094F。
       艾弗瑞特设立时股权结构为：

                      股东名称                   出资金额（元）          占比（%）
       北京中铁长龙投资有限公司                           5,000,000.00           50.00

       北京维拉投资有限公司                               3,500,000.00           35.00

       无锡鑫泰鸿贸易有限公司                             1,500,000.00           15.00

                        合计                          10,000,000.00             100.00
       2010 年 7 月 13 日，经股东会同意，无锡鑫泰鸿贸易有限公司、北京维拉投资有限
       公司、北京中铁长龙投资有限公司分别将其持有的艾弗瑞特 1,500,000.00 元、
       3,500,000.00 元、5,000,000.00 元股权按原值转让给北京中铁长龙新型复合材料有限
       公司，转让后艾弗瑞特成为北京中铁长龙新型复合材料有限公司的全资子公司。
       2010 年 9 月 13 日，经股东会同意，北京中铁长龙新型复合材料有限公司将其持有
       的艾弗瑞特 10,000,000.00 元股权按原值转让给北京中铁长龙投资有限公司，转让后
       艾弗瑞特成为北京中铁长龙投资有限公司的全资子公司。
       2013 年 5 月，北京艾弗瑞特新材料有限公司更名为北京北方长龙新材料技术有限公
       司。
       2017 年 4 月，经股东会同意，新增注册资本 20,000,000.00 元，由自然人股东陈跃以
       货币 20,000,000.00 元增资，增资后注册资本变更为 30,000,000.00 元，增资后的股权
       结构为：

                        股东名称                    出资金额（元）        占比（%）
       陈跃                                           20,000,000.00              66.67
       北京中铁长龙投资有限公司                       10,000,000.00              33.33
                        合计                          30,000,000.00             100.00
       2019 年 5 月，经股东会同意，新增注册资本 21,000,000.00 元，出资方式为货币人民
       币 21,000,000.00 元，由陈跃认缴 14,000,000.00 元，北京中铁长龙投资有限公司认缴


                                   财务报表附注 第 1 页
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北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 1-6 月
财务报表附注


       7,000,000.00 元，此次增资后本公司注册资本变更为 51,000,000.00 元，股权结构如
       下：

                      股东名称                  出资金额（元）          占比（%）
       陈跃                                          34,000,000.00              66.67
       北京中铁长龙投资有限公司                      17,000,000.00              33.33
                        合计                         51,000,000.00             100.00
       2019 年 7 月，北京北方长龙新材料技术有限公司更名为北方长龙新材料技术有限公
       司（以下简称“长龙有限”）。
       2019 年 12 月，经股东会同意，股东陈跃将其持有的本公司 5%的出资额 255 万元转
       让给横琴长龙咨询管理企业（有限合伙），转让后股权结构为：

                      股东名称                  出资金额（元）          占比（%）
       陈跃                                          31,450,000.00              61.67
       北京中铁长龙投资有限公司                      17,000,000.00              33.33
       横琴长龙咨询管理企业（有限合伙）                  2,550,000.00               5.00
                        合计                         51,000,000.00             100.00
       2020 年 4 月经股东会同意，长龙有限以截至 2020 年 1 月 31 日经审计的净资产折股，
       于 2020 年 5 月整体变更为股份有限公司，公司名称由北方长龙新材料技术有限公司
       变更为北方长龙新材料技术股份有限公司。本次股改由立信会计师事务所（特殊普
       通合伙）出具信会师报字[2020]第 ZG50372 号验资报告。
       2020 年 7 月，股东北京中铁长龙投资有限公司名称变更为宁波中铁长龙投资有限公
       司，变更后股权结构为：

                      股东名称                  出资金额（元）          占比（%）
       陈跃                                          31,450,000.00              61.67
       宁波中铁长龙投资有限公司                      17,000,000.00              33.33
       横琴长龙咨询管理企业（有限合伙）                  2,550,000.00               5.00
                        合计                         51,000,000.00             100.00
       公司注册资本：人民币 51,000,000.00 元；法定代表人：陈跃；注册地址：陕西省西
       安市国家民用航天产业基地航天东路 699 号军民融合创新园(B 区)11 栋 2 层。
       公司经营范围为：复合材料的研发、设计、生产、技术服务；交通设备及配件、特
       种车辆及部件、航空器材及部件、通信产品、防弹防护产品、包装箱、方舱、集装
       箱的研发、生产、销售；特种车辆的改装；汽车零部件的制造及销售；建筑材料、
       装饰材料、医疗器械的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
       经营活动）
       本财务报表业经公司董事会于 2022 年 7 月 29 日批准报出。




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二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
       企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
       则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
       15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。


(二)   持续经营
       本财务报表以持续经营为基础编制。


三、   重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
       年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日的财务
       状况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量。


(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
       本次申报期间为 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日。


(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。


(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。


(五)   现金及现金等价物的确定标准
       现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
       公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
       投资。


(六)   金融工具
       本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
       1、   金融工具的分类

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              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
              资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
              益的金融资产。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
              －业务模式是以收取合同现金流量为目标；
              －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资 产（债务工具）：
              －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
              －且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
              为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该
              指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的
              定义。
              除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
              当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
              本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
              综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
              益的金融资产。
              金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
              融负债和以摊余成本计量的金融负债。
              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债：
              1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
              2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
              部以此为基础向关键管理人员报告。
              3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。


       2、   金融工具的确认依据和计量方法

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              （1）以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
              收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
              金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
              融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
              益。
              （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
              收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
              入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
              用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
              合收益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出，计入当期损益。
              （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
              他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
              金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
              益。取得的股利计入当期损益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出，计入留存收益。
              （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
              生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
              费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
              入当期损益。
              （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
              生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
              金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
              （6）以摊余成本计量的金融负债

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              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
              款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
              易费用计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
       3、   金融资产终止确认和金融资产转移
              满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
              －收取金融资产现金流量的合同权利终止；
              －金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
              转入方；
              －金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
              乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。


              发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
              则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
              形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
              融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）所转移金融资产的账面价值；
              （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产（债务工具）的情形）之和。


              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
              在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
              并将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）终止确认部分的账面价值；
              （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
              确认为一项金融负债。


       4、   金融负债终止确认

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              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
              部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
              债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
              存金融负债，并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
              融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
              的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
              部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
              之间的差额，计入当期损益。


       5、   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
              跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
              在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
              与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
              输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
              或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。


       6、   金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
              且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
              期信用损失进行估计。
              本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
              依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
              收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果
              该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
              工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
              转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。



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                 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
                 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
                 评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30
                 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
                 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
                 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
                 信用风险自初始确认后并未显著增加。
                 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
                 上对该金融资产计提减值准备。
                 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
                 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
                 内预期信用损失的金额计量其损失准备。


                 各类金融资产信用损失的确定方法：
                 （1）应收票据
                 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收票据，
                 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
                 损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收票据外，基于应收
                 票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
                  组合名称                                   确定组合的依据

        组合 1                     银行承兑汇票

        组合 2                     商业承兑汇票




                 （2）应收账款
                 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收账款，
                 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
                 损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信
                 用风险特征，将其划分为不同组合：
                  组合名称                                   确定组合的依据

        组合 1                     除组合 2 以外的应收款项

        组合 2                     应收关联方款项




                 （3）其他应收款
                 公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于


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                 未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。除单
                 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
                 合：
                  组合名称                                       确定组合的依据

        组合 1                       除组合 2 以外的应收款项

        组合 2                       关联方往来、备用金、押金、代垫款项等低信用风险组合




                 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
                 记 该金融资产的账面余额。


(七)   存货
       1、       存货的分类和成本
                 存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、发出商品
                 等。
                 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
                 达到目前场所和状态所发生的支出。


       2、       发出存货的计价方法
                 存货发出时按加权平均法计价。


       3、       不同类别存货可变现净值的确定依据
                 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
                 其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
                 存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
                 关税 费后的金额。
                 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
                 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
                 可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
                 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
                 相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
                 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销
                 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
                 算。
                 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以


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              资产负债表日市场价格为基础确定。
              计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
              货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
              转回， 转回的金额计入当期损益。


       4、   存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
       5、   低值易耗品和包装物的摊销方法
              （1）低值易耗品采用一次转销法；
              （2）包装物采用一次转销法。


(八)   合同资产
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       1、   合同资产的确认方法及标准
              本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
              产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
              （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
              的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
              流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。


       2、   合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
              合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（六）6、
              金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。


(九)   长期股权投资
       1、   共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
              活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
              方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
              资单位为本公司的合营企业。
              重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
              能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
              单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。



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       2、   初始投资成本的确定
              （1）企业合并形成的长期股权投资
              对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
              取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
              为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
              面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
              足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
              位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
              前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
              值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
              对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资按照购买日确
              定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
              非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
              上新增投资成本之和作为初始投资成本。
              （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
              资成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
              为初始投资成本。


       3、   后续计量及损益确认方法
              （1）成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
              条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
              金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
              当期投资收益。
              （2）权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
              于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
              股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
              认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
              本。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
              分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
              照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

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              股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
              以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
              资的账面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
              额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
              司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
              整后确认。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
              例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
              出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
              于资产减值损失的，全额确认。
              公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
              长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
              的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
              收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
              （3）长期股权投资的处置
              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
              部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
              益法核算确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
              相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
              因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
              权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
              采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
              所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
              报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
              法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
              得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
              关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
              权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
              或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
              价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
              合收益和其他所有者权益变动全部结转。
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易


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              的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
              理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
              账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
              控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
              项交易分别进行会计处理。




(十)   固定资产
       1、   固定资产确认条件
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
              超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
              （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
              （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
              固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
              与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
              够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
              值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。


       2、   折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
              和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
              按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
              各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
              同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：


                  类别           折旧方法            折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）

       机器设备                  年限平均法               10             3.00           9.70

       生产设备                  年限平均法                5             3.00           19.40

       运输设备                  年限平均法                5             3.00           19.40

       办公设备                  年限平均法               3-5            3.00        19.40-32.33




       3、   固定资产处置
              当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确


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              认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
              值和相关税费后的金额计入当期损益。


(十一) 在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
       条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
       在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十二) 借款费用
       1、   借款费用资本化的确认原则
              公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
              的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
              额确认为费用，计入当期损益。
              符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
              达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


       2、   借款费用资本化期间
              资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
              费用暂停资本化的期间不包括在内。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
              （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
              （2）借款费用已经发生；
              （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
              借款费用停止资本化。


       3、   暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
              连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
              符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
              借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
              产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。



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       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
              当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
              入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
              额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
              产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
              化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
              款加权平均实际利率计算确定。
              在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
              符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
              其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。


(十三) 无形资产
       1、    无形资产的计价方法
              （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
              外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
              达到预定用途所发生的其他支出。


              （2）后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
              预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
              不予摊销。


       2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况


                    项目            预计使用寿命           摊销方法           依据

       软件                            10 年                直线法        预计使用年限

       土地使用权                      50 年                直线法    按产权证上载明使用年限




       3、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
              研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调


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              查、研究活动的阶段。
              开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
              计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
              阶段。


       4、   开发阶段支出资本化的具体条件
              研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
              件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
              （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
              （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
              （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
              品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
              其有用性；
              （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
              并有能力使用或出售该无形资产；
              （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
              损益。


(十四) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
       资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
       行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
       提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
       与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
       础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
       产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
       无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
       益的资产组或资产组组合。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

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       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
       后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
       额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
       组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
       资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       各项费用的摊销期限及摊销方法为：


                    项目                          摊销方法              摊销年限

       装修费                                      直线法                 3年




(十六) 合同负债
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
       同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
       合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。


(十七) 职工薪酬
       1、      短期薪酬的会计处理方法
                本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
                负债，并计入当期损益或相关资产成本。
                本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
                和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
                础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
                本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
                关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。


       2、      离职后福利的会计处理方法
                （1）设定提存计划
                本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工


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              为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
              金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
              （2）设定受益计划
              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
              归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
              司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
              所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
              十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
              相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
              入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
              的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
              益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
              利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和
              结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。


       3、   辞退福利的会计处理方法
              本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
              薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
              减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
              本或费用时。


(十八) 预计负债
       与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
       （1）该义务是本公司承担的现时义务；
       （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
       （3）该义务的金额能够可靠地计量。


       预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
       在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
       等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
       最佳估计数。
       所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

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       数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
        或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
        或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
       清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
       收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
       值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
       益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
       以现金结算的股份支付。
       1、   以权益结算的股份支付及权益工具
              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
              值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
              公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
              内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
              产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
              允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
              如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
              取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
              对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
              在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
              工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
              同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
              认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
              益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。


       2、   以现金结算的股份支付及权益工具
              以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
              算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
              在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
              于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
              在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
              按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，


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              并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
              债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。


(二十) 收入
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       1、    收入确认和计量所采用的会计政策
              本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
              确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
              并从中获得几乎全部的经济利益。
              合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
              义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
              约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
              交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
              不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
              条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
              变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
              影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
              生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
              的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
              额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
              价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否
              则，属于在某一时点履行履约义务：
                  客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
                  客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
                  本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
              期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
              对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
              收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
              采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
              的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
              到履约进度能够合理确定为止。
              对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
              时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
              列迹象：

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                  本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
              时付款义务。
                  本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
              所有权。
                  本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
                  本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
              该商品所有权上的主要风险和报酬。
                  客户已接受该商品或服务等。


       2、   收入确认的具体方法
              销售需要安装的产品，在产品安装完成，经客户验收合格并收到验收单后确
              认收入；不需要安装的产品，在发出商品经客户验收合格并收到客户验收单
              后确认收入。


       2020 年 1 月 1 日前的会计政策
       1、   销售商品收入确认的一般原则
              （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
              （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
              的商品实施有效控制；
              （3）收入的金额能够可靠地计量；
              （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
              （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


       2、   收入确认的具体方法
              销售需要安装的产品，在产品安装完成，经客户验收合格并收到验收单后确
              认收入；不需要安装的产品，在发出商品经客户验收合格并收到客户验收单
              后确认收入。
              本公司在确认收入时，针对确定价格的产品，在符合上述收入确认条件时，
              按照合同价格确认收入。针对尚未最终确定价格的产品，在符合上述收入确
              认条件时按照合同暂定价格确认收入，在最终客户确定价格后，暂定价格与
              确定价格的差额根据确定价格后签订的补充协议于当期进行调整。


(二十一) 合同成本
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

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       合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
       本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
       范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
        该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
        该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
        该成本预期能够收回。


       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
       资产。
       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
       销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
       损益。
       与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
       提减值准备，并确认为资产减值损失：
       1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
       2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
       以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
       转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
       不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


(二十二) 政府补助
       1、   类型
              政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
              资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
              期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
              之外的政府补助。


              本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
              政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的
              政府补助。
              本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
              政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关
              的政府补助。

                                 财务报表附注 第 22 页
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       2、   确认时点
              政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。


       3、   会计处理
              与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
              递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
              益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
              计入营业外收入）；
              与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
              确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
              本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
              业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
              费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
              益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
              失。


              本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
              （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
              司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
              款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
              （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
              款费用。


(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
       所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括
       其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得
       税计入当期损益。
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
       （暂时性差异）计算确认。
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
       认相应的递延所得税资产。

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财务报表附注


       对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
        商誉的初始确认；
        既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
       交易或事项。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
       负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
       来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
       异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
       暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
       收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
       能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
       税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
       的净额列示：
        纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
        递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
       所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
       资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
       或是同时取得资产、清偿负债。


(二十四) 租赁
       2021 年 1 月 1 日起的会计政策
       租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
       在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
       在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
       或者包含租赁。
       合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各顶单独租赁进
       行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
       赁部分进行分拆。

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       对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
       金减让，满足条件的（详见本附注“三、（二十六）重要会计政策和会计估计的变
       更”）。满足条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁
       变更，也不重新评估租赁分类。


       1、本公司作为承租人
              （1）使用权资产
              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
              用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
                  租赁负债的初始计量金额；
                  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
              的租赁激励相关金额；
                  本公司发生的初始直接费用；
                  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
              至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的
              成本。
              本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
              时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
              则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
              本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
              否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。


              （2）租赁负债
              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
              赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
              款额包括：
                  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
              关金额；
                  取决于指数或比率的可变租赁付款额；
                  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
                  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
                  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
              租赁选择权。
              本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，

                                 财务报表附注 第 25 页
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              则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
              本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
              并计入当期损益或相关资产成本。
              未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
              产成本。
              在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
              应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
              一步调减的，将差额计入当期损益：
                  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
              择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和
              修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
                  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
              定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原
              折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利
              率变动的，使用修订后的折现率计算现值。


              （3）短期租赁和低价值资产租赁
              本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
              将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关
              资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包
              含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价
              值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产
              租赁。


              （4）租赁变更
              租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
              进 行会计处理：
                  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
                  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
              相当。
              租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
              新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
              订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
              租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的

                                 财务报表附注 第 26 页
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              账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
              其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
              价值。


              （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
              赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
              期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
              金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
              除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
              或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
              减前期确认的租赁负债。
              对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
              合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
              作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
              的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
              减前期确认的应付款项。


       2、本公司作为出租人
              在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
              论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
              风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
              为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。


              （1）经营租赁会计处理
              经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
              公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
              与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
              赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
              效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
              租赁收款额视为新租赁的收款额。


              （2）融资租赁会计处理
              在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租

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              赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
              收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
              收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
              本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
              收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（六）金融工具”进行会计
              处理。
              未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融
              资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
              进行会计处理：
                  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
                  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
              相当。
              融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
              对 变更后的租赁进行处理：
                  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
              赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
              前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
                  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
              本附注“三、（六）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。


              （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
                  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
                  照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
                  本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；
                  延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，
                  并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
              与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公
              司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权
              利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减
              的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本
              公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。


       3、售后租回交易

                                 财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注


              公司按照本附注“三、（二十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产
              转让是否属于销售。


              （1）作为承租人
              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
              中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
              仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
              不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
              收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、 六）金融工具”。
              （2）作为出租人
              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
              计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
              售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
              产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
              注“三、（六）金融工具”。


       2020 年 1 月 1 日前的会计政策
       租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
       部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
       对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
       金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
       发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
        减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
             现率折现均可；
        减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁
             付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满
             足该条件；以及
       综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。


       1、    经营租赁会计处理
              （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
              线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
              计入当期费用。
              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
              从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。


                                   财务报表附注 第 29 页
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              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
              与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
              的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
              金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
              冲减前期确认的应付款项。
              （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
              线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
              接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
              按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
              金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
              与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
              司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
              本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
              前期确认的应收款项。


       2、   融资租赁会计处理
              （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
              期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
              对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
              初始直接费用，计入租入资产价值。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
              与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
              减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
              公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
              计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
              期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
              前期确认的长期应付款。
              （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
              为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
              赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
              与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金


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财务报表附注


              减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
              收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
              相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
              现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
              收款。


(二十五) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
       （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
       （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分；
       （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
       持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
       额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
       司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
       的终止经营损益列报。


(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、   重要会计政策变更
              （1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
              准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》
              和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）（以下合称“新
              金融工具准则”）
              财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
              《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——
              套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规
              定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后
              的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后
              的准则要求不一致的，无需调整。
              本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影
              响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则的主要
              影响如下：


                  会计政策变更
                                                审批程序        2019 年 1 月 1 日受影响的报表项目和金额
                  的内容和原因
       将其他流动资产-理财产品重分类至交易                   其他流动资产减少 4,007,819.45 元；交易性金融资
                                             执行董事审批
       性金融资产                                            产增加 4,007,819.45 元。



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                  会计政策变更
                                               审批程序        2019 年 1 月 1 日受影响的报表项目和金额
                  的内容和原因
       将部分应收款项重分类至以公允价值计
                                                            应收票据减少 18,480,000.00 元；应收款项融资增
       量且其变动计入其他综合收益的金融资   执行董事审批
                                                            加 18,480,000.00 元。
       产（债务工具）




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              以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融
              工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：


                                       原金融工具准则                                                     新金融工具准则

               列报项目                     计量类别       账面价值                 列报项目                  计量类别                  账面价值

        货币资金                 摊余成本                    15,660,670.04   货币资金          摊余成本                                   15,660,670.04

                                                                             应收票据          摊余成本
        应收票据                 摊余成本                    18,480,000.00
                                                                             应收款项融资      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益     18,480,000.00

                                                                             应收账款          摊余成本                                   41,214,847.28
        应收账款                 摊余成本                    41,214,847.28
                                                                             应收款项融资      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

        其他应收款               摊余成本                       150,849.48   其他应收款        摊余成本                                     150,849.48




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              （2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
              收入准则”）
              财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
              规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
              其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
              本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
              在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
              务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表不做调整。执行该准则的主
              要影响如下：


                         会计政策变更
                                                          审批程序     2020 年 1 月 1 日受影响的报表项目和金额
                         的内容和原因
       将已收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的                    预收款项减少 3,463,337.00 元；合同负债
       义务相关的预收款项重分类至合同负债，将待转销项   执行董事审批   增加 3,064,900.00 元，其他流动负债增加
       税重分类至其他流动负债。                                        398,437.00 元。




              与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
              下（增加/（减少））：


                      受影响的资产负债表项目                                2020 年 12 月 31 日

       预收款项                                           减少 13,309,212.48 元

       合同负债                                           增加 11,821,477.06 元

       其他流动负债                                       增加 1,487,735.42 元




              执行新收入准则对本公司 2020 年度利润表项目无影响。


              （3）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）财政部于 2018
              年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公
              司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行
              日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含
              租赁。
                   本公司作为承租人
              本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
              当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
              对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
              额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
              租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：


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              －假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
              公司的增量借款利率作为折现率。
              －与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
              对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
              择采用下列一项或多项简化处理：
              1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
              2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
              3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
              4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
              使及其他最新情况确定租赁期；
              5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（十八）预计负债”评
              估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入
              资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
              6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安
              排，按照新租赁准则进行会计处理。
              在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
              权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。


       2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁
                                                                              16,024,719.60
       付款额
       按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                       12,920,051.02

       2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债                                12,802,409.38

       上述折现的现值与租赁负债之间的差额                                       117,641.64

              对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
              和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。


                   本公司作为出租人
              对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
              在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
              照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
              的融资租赁进行会计处理。
              除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
              公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。




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              本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：


        会计政策变更的内容                                                             对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金
                                    审批程序                 受影响的报表项目
              和原因                                                                                   额

       （1）公司作为承租人                              使用权资产                                        13,108,106.51
       对于首次执行日前已
                             董事会会议审批             租赁负债                                           8,637,407.10
       存在的经营租赁的调
       整                                               一年到期的非流动负债                               4,470,699.41




       2、    首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
              财务报表相关项目情况
              （1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相
              关项目情况
                                                      资产负债表


                         2018 年 12 月 31    2019 年 1 月 1 日                           调整数
             项目
                             日余额               余额                重分类            重新计量            合计
       应收票据              18,480,000.00                           -18,480,000.00                      -18,480,000.00
       应收款项融资                              18,480,000.00       18,480,000.00                        18,480,000.00




              （2）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
              目情况
                                                      资产负债表


                         2019 年 12 月 31      2020 年 1 月 1 日                          调整数
             项目
                             日余额                 余额               重分类           重新计量           合计
       预收款项               3,463,337.00                             -3,463,337.00                      -3,463,337.00
       合同负债                                    3,064,900.00         3,064,900.00                       3,064,900.00
       其他流动负债                                  398,437.00           398,437.00                        398,437.00




              （3）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
              目情况
                                                         资产负债表
                         2020 年 12 月 31    2021 年 1 月 1 日余                          调整数
             项目
                             日余额                  额              重分类            重新计量             合计
       使用权资产                                  13,108,106.51                       13,108,106.51      13,108,106.51
       租赁负债                                     8,637,407.10                        8,637,407.10       8,637,407.10
       一年内到期的非
                                                    4,470,699.41                        4,470,699.41       4,470,699.41
       流动负债




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财务报表附注

       3、   其他重要会计政策和会计估计变更情况
              （1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）财政
              部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
              （2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施
              行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根
              据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需
              要按照本准则的规定进行追溯调整。
              本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则未对本公
              司财务状况和经营成果产生重大影响。


              （2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
              财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
              修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
              2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
              整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
              追溯调整。
              本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其
              他收益和投资收益。


              （3）执行《企业会计准则解释第 13 号》
              财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
              21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
              调整。
              ①关联方的认定
              解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
              单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
              的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
              影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
              企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
              ②业务的定义
              解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
              引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成
              业务的判断等问题。




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              本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度的财务报表不做调
              整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。


              （4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
              财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
              （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
              开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
              业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
              应用该规定。
              本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，2019 年度的财务报表不做调整，执
              行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。


              （5）执行一般企业财务报表格式的修订
              财政部 2019 年度发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
              知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的
              通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
              本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
              资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；
              “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；
              资产负债表中新增“应收款项融资”项目，单独列示以公允价值计量且其变动计
              入其他综合收益的应收票据和应收账款；
              利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”
              项目。


              （6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
              财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
              （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
              月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
              同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租
              金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理：
                  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按
                  减让前折现率折现均可；
                  减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后
                  应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付
                  款额减少不满足该条件；
                  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。



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              本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
              处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
              规定进行相应调整。


              （7）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
              通知》
              财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
              计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日
              起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
              新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
              应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
              其他适用条件不变。
              本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
              会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
              行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
              行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
              施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
              知进行调整。


              （8）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
              通知》
              财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
              会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用
              简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅
              针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
              制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
              的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计
              处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
              本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
              会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
              行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
              行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知
              施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
              知进行调整。



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财务报表附注



                （9）执行《企业会计准则解释第 14 号》
                财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
                1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
                行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
                基准利率改革
                解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
                定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
                根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
                当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
                据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
                差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
                执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。


                （10）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
                财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
                35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
                解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
                实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
                明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执
                行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。


四、   税项
(一)   主要税种和税率

                                                                           税率

           税种               计税依据              2022 年
                                                              2021 年度       2020 年度     2019 年度
                                                     1-6 月

                       按 税 法 规定 计 算的 销

                       售 货 物 和 应 税劳 务 收

                       入 为 基 础 计 算销 项 税                                               16%、
       增值税                                      13%、6%       13%、6%          13%、6%
                       额，在扣除当期允许抵                                                 13%、6%

                       扣的进项税额后，差额

                       部分为应交增值税

       城市维护建      按 实 际 缴纳 的 增值 税
                                                         7%          7%               7%     7%、5%
       设税            及消费税计缴



                                         财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注

           税种            计税依据                                            税率

       企业所得税     按应纳税所得额计缴               15%               15%                15%       15%




       本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率；根据《财政部、
       税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海
       关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率的，税率调
       整为 13%。


(二)   税收优惠
       本公司于 2017 年 10 月 25 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201711002225，
       有效期三年，2017 年至 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
       本公司于 2020 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202061001514，
       有效期三年，2020 年至 2022 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。


       根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号），
       本公司的研发费用在 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，在按规定据实扣
       除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。
       根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税（2021）13 号），
       本公司研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，
       自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产
       的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。


五、   财务报表项目注释
(一)   货币资金



              项目               2022.6.30             2021.12.31              2020.12.31         2019.12.31

       库存现金

       银行存款                   70,348,196.27          38,054,493.64           27,423,918.44      38,784,312.72

       其他货币资金                4,475,404.21           6,688,041.69            6,975,400.00       9,121,688.19

              合计                74,823,600.48          44,742,535.33           34,399,318.44      47,906,000.91




       其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：



                                       财务报表附注 第 41 页
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                 项目                2022.6.30             2021.12.31               2020.12.31           2019.12.31

       银行承兑汇票保证金              4,475,404.21           6,688,041.69             6,975,400.00         9,121,688.19

                 合计                  4,475,404.21           6,688,041.69             6,975,400.00         9,121,688.19




(二)   应收票据
       1、      应收票据分类列示


                项目             2022.6.30               2021.12.31                2020.12.31            2019.12.31

       银行承兑汇票                                          500,000.00

       商业承兑汇票               55,653,127.39            57,237,357.42             34,500,342.50          1,972,811.88

                合计              55,653,127.39            57,737,357.42             34,500,342.50          1,972,811.88




       2、      应收票据按坏账计提方法分类披露


                2022 年 6 月 30 日


                                             账面余额                             坏账准备
                  类别                                                                       计提比例      账面价值
                                        金额            比例（%）          金额
                                                                                               （%）
       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备             59,028,586.00       100.00        3,375,458.61              5.72    55,653,127.39

       其中：

       组合 1

       组合 2                         59,028,586.00       100.00        3,375,458.61              5.72    55,653,127.39

                  合计                59,028,586.00       100.00        3,375,458.61              5.72    55,653,127.39




                2021 年 12 月 31 日


                                             账面余额                             坏账准备
                  类别                                                                       计提比例      账面价值
                                        金额            比例（%）          金额
                                                                                               （%）
       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备             61,097,097.00       100.00        3,359,739.58              5.50    57,737,357.42

       其中：

       组合 1                            500,000.00          0.82                                            500,000.00

       组合 2                         60,597,097.00        99.18        3,359,739.58              5.54    57,237,357.42

                  合计                61,097,097.00       100.00        3,359,739.58              5.50    57,737,357.42



                                        财务报表附注 第 42 页
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注



                2020 年 12 月 31 日


                                           账面余额                       坏账准备
                  类别                                                               计提比例    账面价值
                                       金额           比例（%）    金额
                                                                                       （%）
       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备             36,316,150.00      100.00   1,815,807.50            5.00   34,500,342.50

       其中：

       组合 2                         36,316,150.00      100.00   1,815,807.50            5.00   34,500,342.50

                  合计                36,316,150.00      100.00   1,815,807.50            5.00   34,500,342.50




                2019 年 12 月 31 日


                                           账面余额                       坏账准备
                  类别                                                               计提比例    账面价值
                                       金额           比例（%）    金额
                                                                                       （%）
       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备              2,099,120.40     100.00     126,308.52             6.02    1,972,811.88

       其中：

       组合 2                          2,099,120.40     100.00     126,308.52             6.02    1,972,811.88

                  合计                 2,099,120.40     100.00     126,308.52             6.02    1,972,811.88




                                       财务报表附注 第 43 页
                                                3-2-1-59
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注



       3、    期末公司无已质押的应收票据。


       4、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据



                                    2022.6.30                               2021.12.31                              2020.12.31                            2019.12.31

             项目                         期末未终止确认金                         期末未终止确认金                        期末未终止确认金                      期末未终止确认金
                       期末终止确认金额                         期末终止确认金额                        期末终止确认金额                      期末终止确认金额
                                                  额                                      额                                     额                                    额

       银行承兑汇票                                                                       500,000.00

       商业承兑汇票                             14,357,862.00                            6,343,135.00

             合计                               14,357,862.00                            6,843,135.00




       5、    期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。




                                                                           财务报表附注 第 44 页

                                                                                   3-2-1-60
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2019 年度至 2022 年 6 月
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(三)   应收账款
       1、      应收账款按账龄披露


              账龄           2022.6.30                 2021.12.31                 2020.12.31               2019.12.31

       1 年以内               156,615,184.95            144,689,078.97              94,503,054.42            54,868,634.76

       1至2年                  51,773,568.29             22,212,183.89               2,382,689.49             3,531,028.00

       2至3年                    2,714,851.24             1,037,649.49               1,232,108.00             1,948,700.00

       3至4年                    1,337,095.60               762,331.80               1,936,500.00

       4至5年                                               500,000.00                                            4,000.00

       5 年以上                   500,000.00

       小计                   212,940,700.08            169,201,244.15             100,054,351.91            60,352,362.76

       减：坏账准备            14,452,215.01             10,141,901.78               5,790,793.27             3,488,274.54

              合计            198,488,485.07            159,059,342.37              94,263,558.64            56,864,088.22




       2、      应收账款按坏账计提方法分类披露


                2022 年 6 月 30 日


                                            账面余额                              坏账准备
                     类别                                                                    计提比例        账面价值
                                         金额          比例（%）           金额
                                                                                               （%）
       按单项计提坏账准备
       按组合计提坏账准备             212,940,700.08       100.00        14,452,215.01              6.79    198,488,485.07
       其中：
       组合 1                         212,940,700.08       100.00        14,452,215.01              6.79    198,488,485.07
                     合计             212,940,700.08       100.00        14,452,215.01              6.79    198,488,485.07




                2021 年 12 月 31 日


                                            账面余额                              坏账准备
                     类别                                                                    计提比例        账面价值
                                         金额          比例（%）           金额
                                                                                               （%）
       按单项计提坏账准备
       按组合计提坏账准备             169,201,244.15       100.00        10,141,901.78              5.99    159,059,342.37
       其中：
       组合 1                         169,201,244.15       100.00        10,141,901.78              5.99    159,059,342.37
                     合计             169,201,244.15       100.00        10,141,901.78              5.99    159,059,342.37




                2020 年 12 月 31 日

                                         财务报表附注 第 45 页
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北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注



                                                   账面余额                            坏账准备
                   类别                                                                           计提比例          账面价值
                                               金额           比例（%）         金额
                                                                                                    （%）
       按单项计提坏账准备
       按组合计提坏账准备                   100,054,351.91       100.00       5,790,793.27             5.79         94,263,558.64
       其中：
       组合 1                               100,054,351.91       100.00       5,790,793.27             5.79         94,263,558.64
                   合计                     100,054,351.91       100.00       5,790,793.27             5.79         94,263,558.64




                 2019 年 12 月 31 日


                                                  账面余额                             坏账准备
                   类别                                                                           计提比例          账面价值
                                               金额           比例（%）        金额
                                                                                                    （%）
       按单项计提坏账准备
       按组合计提坏账准备                    60,352,362.76      100.00        3,488,274.54             5.78         56,864,088.22
       其中：
       组合 1                                60,352,362.76      100.00        3,488,274.54             5.78         56,864,088.22
                   合计                      60,352,362.76      100.00        3,488,274.54             5.78         56,864,088.22




                 按组合计提坏账准备：
                 组合 1：


                                            2022.06.30                                            2021.12.31
          名称                                                计提比例                                                计提比例
                           应收账款           坏账准备                         应收账款              坏账准备
                                                                （%）                                                   （%）
       1 年以内           156,615,184.95     7,830,759.25             5.00    144,689,078.97         7,234,453.95            5.00

       1至2年              51,773,568.29     5,177,356.83            10.00     22,212,183.89         2,221,218.39          10.00

       2至3年               2,714,851.24       542,970.25            20.00      1,037,649.49          207,529.90           20.00

       3至4年               1,337,095.60       401,128.68            30.00       762,331.80           228,699.54           30.00

       4至5年                                                                    500,000.00           250,000.00           50.00

       5 年以上              500,000.00        500,000.00           100.00

          合计            212,940,700.08    14,452,215.01                     169,201,244.15        10,141,901.78

                 （续）


                                            2020.12.31                                            2019.12.31
          名称                                                 计提比例                                               计提比例
                            应收账款           坏账准备                        应收账款              坏账准备
                                                                 （%）                                                  （%）
       1 年以内             94,503,054.42      4,725,152.72            5.00    54,868,634.76         2,743,431.74            5.00

       1至2年                2,382,689.49        238,268.95           10.00     3,531,028.00          353,102.80           10.00

       2至3年                1,232,108.00        246,421.60           20.00     1,948,700.00          389,740.00           20.00



                                               财务报表附注 第 46 页
                                                         3-2-1-62
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                                         2020.12.31                                                  2019.12.31
          名称                                                  计提比例                                                计提比例
                         应收账款           坏账准备                             应收账款              坏账准备
                                                                  （%）                                                   （%）
       3至4年             1,936,500.00          580,950.00          30.00

       4至5年                                                                         4,000.00             2,000.00          50.00

       5 年以上

          合计          100,054,351.91      5,790,793.27                        60,352,362.76          3,488,274.54




       3、      本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况


                                                                                      本期变动金额
                                     会计政策
         类别       2018.12.31                          2019.1.1                            收回或     转销或核       2019.12.31
                                     变更调整                                 计提
                                                                                              转回       销
       按组合
       计提坏        3,102,239.33                       3,102,239.33        386,035.21                                 3,488,274.54
       账准备
         合计        3,102,239.33                       3,102,239.33        386,035.21                                 3,488,274.54



                                                                                      本期变动金额
                                     会计政策
         类别       2019.12.31                          2020.1.1                             收回或       转销或      2020.12.31
                                     变更调整                                  计提
                                                                                               转回         核销
       按组合计
       提坏账准      3,488,274.54                       3,488,274.54         2,302,518.73                              5,790,793.27
       备
         合计        3,488,274.54                       3,488,274.54         2,302,518.73                              5,790,793.27



                                                                       本期变动金额
             类别              2020.12.31                                                                             2021.12.31
                                                         计提               收回或转回           转销或核销
       按组合计提坏账
                                 5,790,793.27           4,351,108.51                                                  10,141,901.78
       准备
             合计                5,790,793.27           4,351,108.51                                                  10,141,901.78



                                                                       本期变动金额
             类别              2021.12.31                                                                             2022.06.30
                                                         计提               收回或转回           转销或核销
       按组合计提坏账
                               10,141,901.78            4,310,313.23                                                  14,452,215.01
       准备
             合计              10,141,901.78            4,310,313.23                                                  14,452,215.01




       4、      本报告期无实际核销的应收账款情况。


       5、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




                                            财务报表附注 第 47 页
                                                      3-2-1-63
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                                                                             2022.06.30
                          单位名称                                          占应收账款合计数
                                                           应收账款                               坏账准备
                                                                                的比例(%)
       中国电子科技集团有限公司 B1 单位                     49,667,766.07                 23.32   3,031,395.66

       中国兵器工业集团有限公司 A2 单位                     30,048,950.00                 14.11   2,144,802.50

       军队所属 D2 单位                                     24,409,513.00                 11.46   1,703,024.10

       中国兵器工业集团有限公司 A1 单位                     23,818,510.71                 11.19   1,190,925.54

       中国兵器工业集团有限公司 A3 单位                     16,290,500.00                  7.65   1,196,426.11

                            合计                           144,235,239.78                 67.73   9,266,573.91



                                                                             2021.12.31
                          单位名称                                          占应收账款合计数
                                                           应收账款                               坏账准备
                                                                                的比例(%)
       中国兵器工业集团有限公司 A2 单位                     40,281,450.00                 23.81   2,263,097.50

       中国电子科技集团有限公司 B1 单位                     28,215,671.81                 16.68   1,868,383.59

       中国兵器工业集团有限公司 A1 单位                     25,626,238.57                 15.15   1,281,311.93

       客户 C                                               14,374,457.50                  8.50     718,722.88

       中国兵器工业集团有限公司 A5 单位                     14,351,890.00                  8.48     958,944.00

                            合计                           122,849,707.88                 72.61   7,090,459.89



                                                                             2020.12.31
                          单位名称                                          占应收账款合计数
                                                           应收账款                               坏账准备
                                                                                的比例(%)
       中国电子科技集团有限公司 B1 单位                     37,618,482.90                 37.60   1,880,924.15

       中国兵器工业集团有限公司 A1 单位                     18,079,578.11                 18.07     913,687.81

       中国兵器工业集团有限公司 A5 单位                      9,785,980.00                  9.78     489,299.00

       客户 C                                                6,006,886.50                  6.00     300,344.33

       客户 E                                                4,981,062.00                  4.98     286,796.20

                            合计                            76,471,989.51                 76.43   3,871,051.49



                                                                             2019.12.31
                          单位名称                                          占应收账款合计数
                                                           应收账款                               坏账准备
                                                                                的比例(%)
       中国兵器工业集团有限公司 A1 单位                     16,219,213.00                 26.87     822,405.65

       中国兵器工业集团有限公司 A4 单位                      9,307,400.00                 15.42     540,370.00

       中国电子科技集团有限公司 B1 单位                      9,297,550.00                 15.41     464,877.50

       客户 E                                                6,754,862.00                 11.19     337,743.10

       中国兵器工业集团有限公司 A5 单位                      4,302,000.00                  7.13     215,100.00

                            合计                            45,881,025.00                 76.02   2,380,496.25




       6、      报告期各期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

                                          财务报表附注 第 48 页
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       7、   报告期各期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。


(四)   应收款项融资
       1、   应收款项融资情况


                                 2022.06.30          2021.12.31          2020.12.31       2019.12.31
                  项目
                                  12,150,000.00          27,439,632.74    55,987,336.30    23,300,000.00
       应收票据
                                  12,150,000.00          27,439,632.74    55,987,336.30    23,300,000.00
                  合计




                                     财务报表附注 第 49 页
                                              3-2-1-65
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       2、    应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况



                                                                                                                               累计在其他综合收益中
               项目               2019.1.1           本期新增              本期终止确认         其他变动   2019.12.31
                                                                                                                                  确认的损失准备

       银行承兑汇票                  18,480,000.00      60,516,398.58           55,696,398.58                  23,300,000.00

               合计                  18,480,000.00      60,516,398.58           55,696,398.58                  23,300,000.00




                                                                                                                               累计在其他综合收益中
               项目              2019.12.31          本期新增              本期终止确认         其他变动   2020.12.31
                                                                                                                                 确认的损失准备

       银行承兑汇票                  23,300,000.00     102,457,179.50           69,769,843.20                  55,987,336.30

               合计                  23,300,000.00     102,457,179.50           69,769,843.20                  55,987,336.30




                                                                                                                               累计在其他综合收益中
               项目              2020.12.31          本期新增              本期终止确认         其他变动   2021.12.31
                                                                                                                                 确认的损失准备

       银行承兑汇票                  55,987,336.30      55,206,103.54           83,753,807.10                  27,439,632.74

               合计                  55,987,336.30      55,206,103.54           83,753,807.10                  27,439,632.74




                                                                  财务报表附注 第 50 页

                                                                         3-2-1-66
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                                                                                                                                                                                           累计在其他综合收益中
                项目                     2021.12.31                      本期新增                   本期终止确认                    其他变动                        2022.06.30
                                                                                                                                                                                                确认的损失准备

       银行承兑汇票                             27,439,632.74                12,291,720.50                27,581,353.24                                                 12,150,000.00

                合计                            27,439,632.74                12,291,720.50                27,581,353.24                                                 12,150,000.00




       3、    期末公司已质押的应收款项融资



                      项目                               2022.6.30                                 2021.12.31                                   2020.12.31                                 2019.12.31

       银行承兑汇票                                                  9,525,000.00                               10,078,450.00                                26,655,093.80                              4,100,000.00

                      合计                                           9,525,000.00                               10,078,450.00                                26,655,093.80                              4,100,000.00




       4、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资



                                          2022.6.30                                      2021.12.31                                    2020.12.31                                        2019.12.31

             项目                                   期末未终止确认                                 期末未终止确认                                  期末未终止确认                                  期末未终止确认
                             期末终止确认金额                              期末终止确认金额                               期末终止确认金额                                   期末终止确认金额
                                                         金额                                            金额                                           金额                                             金额

       银行承兑汇票                 141,720.50                                      2,700,000.00                                10,723,043.20                                     11,298,318.58

             合计                   141,720.50                                      2,700,000.00                                10,723,043.20                                     11,298,318.58




                                                                                        财务报表附注 第 51 页

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       5、    期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。


(五)   预付款项
       1、    预付款项按账龄列示



                                    2022.6.30                          2021.12.31                             2020.12.31                             2019.12.31
             账龄
                            金额                比例(%)        金额                 比例(%)           金额                 比例(%)           金额                 比例(%)

       1 年以内             2,198,395.49              100.00   1,734,563.03                   99.82   1,463,221.55                   99.68   1,666,162.00                   88.06

       1至2年                                                      3,142.00                    0.18       4,757.40                    0.32    225,867.56                    11.94

       2至3年

       3 年以上

             合计           2,198,395.49              100.00   1,737,705.03               100.00      1,467,978.95               100.00      1,892,029.56               100.00




       2、    期末公司无账龄超过一年的重要预付款项。




                                                                      财务报表附注 第 52 页

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       3、      按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                                                                                      占预付款项期末余额合计数的
                     预付对象                            2022.06.30
                                                                                                比例(%)
       西安启融创新园项目管理有限公司                                 1,121,466.20                          51.01

       航天恒星空间技术应用有限公司                                     256,000.00                          11.64

       西安星恒通智能装备有限公司                                       251,840.00                          11.46

       西安华卓通讯科技有限公司                                          89,150.00                           4.06

       张永红                                                            58,400.00                           2.66

                       合计                                           1,776,856.20                          80.83



                                                                                      占预付款项期末余额合计数的
                     预付对象                            2021.12.31
                                                                                                比例(%)
       上海菲格瑞特汽车科技股份有限公司                               1,084,800.00                          62.43

       无锡市宏宇汽车配件制造有限公司                                    98,000.00                           5.64

       北京戴乐克工业锁具有限公司                                        89,856.00                           5.17

       上海斯瑞科技有限公司                                              68,355.00                           3.93

       爱姆卡（天津）工业五金有限公司                                    49,104.00                           2.83

                       合计                                           1,390,115.00                          80.00



                                                                                     占预付款项期末余额合计数的比
                     预付对象                            2020.12.31
                                                                                                 例(%)
       河北安泰富源安全设备制造有限公司                                282,909.55                           19.27

       无锡市华东减震器有限公司                                        193,600.00                           13.19

       陕西鑫禧商贸有限公司                                            136,600.00                            9.31

       陕西盛钢机械有限公司                                            133,000.00                            9.06

       梁培霞                                                           93,333.36                            6.36

                       合计                                            839,442.91                           57.19



                                                                                     占预付款项期末余额合计数的比
                     预付对象                            2019.12.31
                                                                                                 例(%)
       西安航融创新园项目管理有限公司                                  495,397.73                           26.18

       东莞市锦明运动器材有限公司                                      227,625.24                           12.03

       惠州泰胜高新材料科技有限公司                                    194,400.00                           10.27

       北京金宇恒利涂装设备有限公司                                    172,900.00                            9.14

       江苏众成复合材料有限责任公司                                    116,400.00                            6.15

                       合计                                           1,206,722.97                          63.77




                                        财务报表附注 第 53 页

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(六)   其他应收款



                  项目            2022.6.30                 2021.12.31         2020.12.31                 2019.12.31

       应收利息

       应收股利

       其他应收款项                 1,312,149.72              1,339,228.54          1,000,151.33              870,926.12

                  合计              1,312,149.72              1,339,228.54          1,000,151.33              870,926.12




       1、     应收利息
               无。


       2、     应收股利
               无。


       3、     其他应收款项
               （1）按账龄披露


              账龄            2022.6.30                 2021.12.31             2020.12.31                    2019.12.31

       1 年以内                   490,139.13                   549,408.78              319,931.57                 850,876.12

       1至2年                     119,190.83                   109,600.00              670,419.76                  20,050.00

       2至3年                     696,719.76                   670,419.76                9,800.00

       3至4年                        6,100.00                    9,800.00

       4至5年

       5 年以上

       小计                      1,312,149.72                 1,339,228.54           1,000,151.33                 870,926.12

       减：坏账准备

              合计               1,312,149.72                 1,339,228.54           1,000,151.33                 870,926.12




               （2）按坏账计提方法分类披露


               2022 年 6 月 30 日


                                                 账面余额                           坏账准备
                   类别                                                                        计提比例         账面价值
                                          金额              比例（%）        金额
                                                                                                 （%）


                                          财务报表附注 第 54 页

                                                   3-2-1-70
北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                                             账面余额                       坏账准备
                  类别                                                                 计提比例   账面价值
                                      金额              比例（%）    金额
                                                                                         （%）
       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备             1,312,149.72          100.00                                1,312,149.72

       其中：

       低信用风险组合                 1,312,149.72          100.00                                1,312,149.72

                  合计                1,312,149.72          100.00                                1,312,149.72




                2021 年 12 月 31 日


                                             账面余额                       坏账准备
                  类别                                                                 计提比例   账面价值
                                      金额              比例（%）    金额
                                                                                         （%）
       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备             1,339,228.54          100.00                                1,339,228.54

       其中：

       低信用风险组合                 1,339,228.54          100.00                                1,339,228.54

                  合计                1,339,228.54          100.00                                1,339,228.54




                2020 年 12 月 31 日


                                             账面余额                       坏账准备
                  类别                                                                 计提比例   账面价值
                                      金额              比例（%）    金额
                                                                                         （%）
       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备             1,000,151.33          100.00                                1,000,151.33

       其中：

       低信用风险组合                 1,000,151.33          100.00                                1,000,151.33

                  合计                1,000,151.33          100.00                                1,000,151.33




                2019 年 12 月 31 日


                                             账面余额                       坏账准备
                  类别                                                                 计提比例   账面价值
                                      金额              比例（%）    金额
                                                                                         （%）
       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备              870,926.12           100.00                                 870,926.12

       其中：

       低信用风险组合                  870,926.12           100.00                                 870,926.12



                                      财务报表附注 第 55 页

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                                            账面余额                              坏账准备
                  类别                                                                       计提比例    账面价值
                                     金额              比例（%）           金额
                                                                                               （%）
                  合计                870,926.12           100.00                                         870,926.12




              （3）其他应收款项账面余额变动如下：



                                    第一阶段               第二阶段                第三阶段

                                                        整个存续期预期信     整个存续期预期信
               账面余额          未来 12 个月预期                                                        合计
                                                        用损失(未发生信       用损失(已发生信
                                    信用损失
                                                            用减值)                 用减值)

       2019.1.1 余额                    150,849.48                                                        150,849.48

       2019.1.1 余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期新增                       4,198,297.91                                                       4,198,297.91

       本期终止确认                   3,478,221.27                                                       3,478,221.27

       其他变动

       2019.12.31 余额                  870,926.12                                                        870,926.12




                                    第一阶段               第二阶段                第三阶段

                                                        整个存续期预期信     整个存续期预期信
               账面余额          未来 12 个月预期                                                        合计
                                                        用损失(未发生信       用损失(已发生信
                                    信用损失
                                                            用减值)                 用减值)

       2019.12.31 余额                  870,926.12                                                        870,926.12

       2019.12.31 余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期新增                      32,653,913.28                                                      32,653,913.28

       本期终止确认                  32,524,688.07                                                      32,524,688.07

       其他变动

                                     财务报表附注 第 56 页

                                               3-2-1-72
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2019 年度至 2022 年 6 月
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                                    第一阶段              第二阶段         第三阶段

                                                     整个存续期预期信   整个存续期预期信
               账面余额          未来 12 个月预期                                          合计
                                                     用损失(未发生信    用损失(已发生信
                                    信用损失
                                                          用减值)           用减值)

       2020.12.31 余额                1,000,151.33                                         1,000,151.33




                                    第一阶段              第二阶段         第三阶段

                                                     整个存续期预期信   整个存续期预期信
               账面余额          未来 12 个月预期                                          合计
                                                     用损失(未发生信    用损失(已发生信
                                    信用损失
                                                          用减值)           用减值)

       2020.12.31 余额                1,000,151.33                                         1,000,151.33

       2020.12.31 余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期新增                       1,842,832.36                                         1,842,832.36

       本期终止确认                   1,503,755.15                                         1,503,755.15

       其他变动

       2021.12.31 余额                1,339,228.54                                         1,339,228.54




                                    第一阶段              第二阶段         第三阶段

                                                     整个存续期预期信   整个存续期预期信
               账面余额          未来 12 个月预期                                          合计
                                                     用损失(未发生信    用损失(已发生信
                                    信用损失
                                                          用减值)           用减值)

       2021.12.31 余额                1,339,228.54                                         1,339,228.54

       2021.12.31 余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期新增                       1,207,179.67                                         1,207,179.67

       本期终止确认                   1,234,258.49                                         1,234,258.49




                                     财务报表附注 第 57 页

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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                                     第一阶段                 第二阶段                 第三阶段

                                                         整个存续期预期信           整个存续期预期信
                  账面余额        未来 12 个月预期                                                                合计
                                                          用损失(未发生信           用损失(已发生信
                                     信用损失
                                                               用减值)                  用减值)

       其他变动

       2022.06.30 余额                 1,312,149.72                                                               1,312,149.72




                （4）按款项性质分类情况



                                                                         账面余额
                款项性质
                                   2022.6.30                2021.12.31                2020.12.31                2019.12.31

       往来款                          330,255.36                 350,180.20

       保证金押金                      886,075.76                 851,675.76              818,553.76                728,369.76

       代垫员工社保公积金                 95,818.60               137,372.58              181,597.57                142,556.36

                  合计               1,312,149.72              1,339,228.54              1,000,151.33               870,926.12




                （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况



                                                                                           占其他应收款

                                                                                           项期末余额合         坏账准备期末
                单位名称         款项性质             2022.6.30            账龄
                                                                                            计数的比例              余额

                                                                                                  (%)

       西安启融创新园项目管理
                                  保证金               666,419.76         2-3 年                        50.79
       有限公司

       中建一局集团第三建筑有                                         1 年以内，1-2
                                  水电费               330,255.36                                       25.17
       限公司                                                                  年

       代垫员工社保公积金        社保公积金             95,818.60        1 年以内                        7.30

       西安航天城市政公用发展
                                   押金                 60,000.00         1-2 年                         4.57
       有限公司

       中招国际招标有限公司        押金                 50,000.00        1 年以内                        3.81

                  合计                                1,202,493.72                                      91.64




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                                                                           占其他应收款

                                                                           项期末余额合      坏账准备期末
                单位名称          款项性质     2021.12.31        账龄
                                                                            计数的比例           余额

                                                                               (%)

       西安启融创新园项目管
                                   保证金       666,419.76       2-3 年              49.76
       理有限公司

       西安市东进基础工程有
                                   水电费       220,203.27     1 年以内              16.44
       限公司

       代垫员工社保公积金        社保公积金     137,372.58     1 年以内              10.26

       中建一局集团第三建筑
                                   水电费       129,976.93     1 年以内               9.71
       有限公司

       西安航天城市政公用发
                                    押金         60,000.00       1-2 年               4.48
       展有限公司

       合计                                    1,213,972.54                          90.65




                                                                           占其他应收款
                                                                                             坏账准备期末
                单位名称         款项性质     2020.12.31         账龄      项期末余额合
                                                                                                 余额
                                                                          计数的比例(%)

       西安航融创新园项目管理
                                   保证金       666,419.76      1-2 年               66.63
       有限公司

       代垫员工社保公积金        社保公积金     181,597.57     1 年以内              18.16

       西安航天城市政公用发展
                                   押金          60,000.00     1 年以内               6.00
       有限公司

       梁培霞                      押金          23,334.00     1 年以内               2.33

       张永红                      押金          15,000.00     1 年以内               1.50

                  合计                          946,351.33                           94.62




                                                                          占其他应收款
                                                                                             坏账准备期末
                单位名称          款项性质    2019.12.31        账龄      项期末余额合
                                                                                                余额
                                                                          计数的比例(%)

       西安航融创新园项目管
                                    押金       666,419.76      1 年以内           76.52
       理有限公司

                                 代垫员工社
       代垫员工社保公积金                      140,010.36      1 年以内           16.08
                                  保公积金


                                       财务报表附注 第 59 页

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                                                                         占其他应收款
                                                                                         坏账准备期末
              单位名称           款项性质    2019.12.31        账龄      项期末余额合
                                                                                            余额
                                                                         计数的比例(%)

       北京中铁长龙新型复合
                                   押金        20,000.00      1 年以内            2.30
       材料有限公司

       周强                        押金         4,500.00       1-2 年             0.52

       陈曦                        押金         4,000.00      1 年以内            0.46

                合计                          834,930.12                         95.88




                                      财务报表附注 第 60 页

                                            3-2-1-76
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(七)   存货
       1、      存货分类



                                                   2022.6.30                                                     2021.12.31
                  项目
                                 账面余额          跌价准备                 账面价值           账面余额          跌价准备           账面价值

       原材料                       4,123,795.77          14,520.67            4,109,275.10       3,422,126.69          14,520.67      3,407,606.02

       委托加工物资                 1,418,389.48                               1,418,389.48         547,635.71                           547,635.71

       在产品                      16,708,482.42                              16,708,482.42       9,618,218.86                         9,618,218.86

       半成品                         164,702.42                                  164,702.42        584,121.12                           584,121.12

       产成品                          14,689.93                                   14,689.93         12,324.78                            12,324.78

       发出商品                    16,228,495.19       1,055,057.08           15,173,438.11      55,331,404.07       1,314,236.35     54,017,167.72

                  合计             38,658,555.21       1,069,577.75           37,588,977.46      69,515,831.23       1,328,757.02     68,187,074.21




                                                   2020.12.31                                                    2019.12.31
                  项目
                                 账面余额          跌价准备                 账面价值           账面余额          跌价准备           账面价值

       原材料                       7,421,561.21                               7,421,561.21       4,400,457.87                         4,400,457.87

       委托加工物资                 4,821,766.32                               4,821,766.32       2,137,239.80                         2,137,239.80

       在产品                      13,629,945.12                              13,629,945.12       3,018,683.98                         3,018,683.98

       半成品                         427,982.48                                  427,982.48        126,071.17                           126,071.17

       产成品                          26,452.40                                   26,452.40




                                                                财务报表附注 第 61 页

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                                                   2020.12.31                                                   2019.12.31
                  项目
                                 账面余额          跌价准备                 账面价值          账面余额          跌价准备           账面价值

       发出商品                    36,008,284.36       2,234,046.71           33,774,237.65     55,209,058.48       2,464,952.06     52,744,106.42

                  合计             62,335,991.89       2,234,046.71           60,101,945.18     64,891,511.30       2,464,952.06     62,426,559.24




                                                                财务报表附注 第 62 页

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       2、       存货跌价准备及合同履约成本减值准备



                                               本期增加金额                    本期减少金额
          项目        2018.12.31                                                                        2019.12.31
                                             计提             其他         转回或转销           其他

       发出商品       2,228,165.78           525,753.04                      288,966.76                  2,464,952.06

          合计        2,228,165.78           525,753.04                      288,966.76                  2,464,952.06




                                               本期增加金额                    本期减少金额
          项目        2019.12.31                                                                        2020.12.31
                                             计提             其他         转回或转销           其他

       发出商品       2,464,952.06         1,336,469.03                     1,567,374.38                 2,234,046.71

          合计        2,464,952.06         1,336,469.03                     1,567,374.38                 2,234,046.71




                                               本期增加金额                    本期减少金额
          项目        2020.12.31                                                                        2021.12.31
                                             计提             其他         转回或转销           其他

       原材料                                 14,520.67                                                    14,520.67

       发出商品       2,234,046.71           864,379.64                     1,784,190.00                 1,314,236.35

          合计        2,234,046.71           878,900.31                     1,784,190.00                 1,328,757.02




                                               本期增加金额                    本期减少金额
          项目        2021.12.31                                                                        2022.06.30
                                             计提             其他         转回或转销           其他

       原材料            14,520.67                                                                         14,520.67

       发出商品       1,314,236.35           319,444.05                      578,623.32                  1,055,057.08

          合计        1,328,757.02           319,444.05                      578,623.32                  1,069,577.75




(八)   其他流动资产



             项目             2022.6.30                   2021.12.31             2020.12.31            2019.12.31

       预缴税款                                                                                          1,171,122.58

       待认证进项税                     1,075.47                                           1,754.72          4,361.79

       理财产品

       IPO 发行费用                13,069,811.33           11,890,566.04

             合计                  13,070,886.80           11,890,566.04                   1,754.72      1,175,484.37




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(九)   固定资产
       1、    固定资产及固定资产清理


             项目           2022.6.30             2021.12.31             2020.12.31               2019.12.31

       固定资产              10,933,367.55          11,345,367.33         11,316,905.39              9,872,235.11

       固定资产清理

             合计            10,933,367.55          11,345,367.33         11,316,905.39              9,872,235.11




       2、    固定资产情况



                  项目           机器设备           生产设备        运输设备     办公设备              合计

       1．账面原值

       （1）2018.12.31           10,909,840.07       167,779.64                  353,075.75         11,430,695.46

       （2）本期增加金额            80,157.32         37,068.97     188,419.29   285,808.51            591,454.09

             —购置                 80,157.32         37,068.97     188,419.29   285,808.51            591,454.09

       （3）本期减少金额                              77,777.78                       20,769.23         98,547.01

             —处置或报废                             77,777.78                       20,769.23         98,547.01

       （4）2019.12.31           10,989,997.39       127,070.83     188,419.29    618,115.03        11,923,602.54

       2．累计折旧

       （1）2018.12.31             708,856.48         80,240.65                  185,066.47            974,163.60

       （2）本期增加金额          1,029,092.72        37,942.80      15,591.69        75,078.45      1,157,705.66

             —计提               1,029,092.72        37,942.80      15,591.69        75,078.45      1,157,705.66

       （3）本期减少金额                              60,355.68                       20,146.15         80,501.83

             —处置或报废                             60,355.68                       20,146.15         80,501.83

       （4）2019.12.31            1,737,949.20        57,827.77      15,591.69   239,998.77          2,051,367.43

       3．减值准备

       （1）2018.12.31

       （2）本期增加金额

             —计提

       （3）本期减少金额

             —处置或报废

       （4）2019.12.31

       4．账面价值




                                        财务报表附注 第 64 页

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                 项目               机器设备            生产设备          运输设备      办公设备        合计

       （1）2019.12.31 账面价
                                     9,252,048.19          69,243.06      172,827.60    378,116.26     9,872,235.11
       值

       （2）2018.12.31 账面价
                                   10,200,983.59           87,538.99                    168,009.28    10,456,531.86
       值




                项目             机器设备           生产设备           运输设备        办公设备          合计

       1．账面原值

       （1）2019.12.31          10,989,997.39        127,070.83         188,419.29      618,115.03    11,923,602.54

       （2）本期增加金额          170,093.41        1,356,533.01       1,138,814.82     558,942.87     3,224,384.11

              —购置              170,093.41        1,356,533.01       1,138,814.82     558,942.87     3,224,384.11

       （3）本期减少金额          448,362.47          15,929.20                                         464,291.67

            —处置或报废          448,362.47          15,929.20                                         464,291.67

       （4）2020.12.31          10,711,728.33       1,467,674.64       1,327,234.11    1,177,057.90   14,683,694.98

       2．累计折旧

       （1）2019.12.31           1,737,949.20         57,827.77          15,591.69      239,998.77     2,051,367.43

       （2）本期增加金额         1,070,767.55        114,381.90         167,417.20      206,327.34     1,558,893.99

              —计提             1,070,767.55        114,381.90         167,417.20      206,327.34     1,558,893.99

       （3）本期减少金额          242,441.75            1,030.08                                        243,471.83

            —处置或报废          242,441.75            1,030.08                                        243,471.83

       （4）2020.12.31           2,566,275.00        171,179.59         183,008.89      446,326.11     3,366,789.59

       3．减值准备

       （1）2019.12.31

       （2）本期增加金额

              —计提

       （3）本期减少金额

            —处置或报废

       （4）2020.12.31

       4．账面价值

       （1）2020.12.31 账面
                                 8,145,453.33       1,296,495.05       1,144,225.22     730,731.79    11,316,905.39
       价值

       （2）2019.12.31 账面
                                 9,252,048.19         69,243.06         172,827.60      378,116.26     9,872,235.11
       价值




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                项目          机器设备        生产设备         运输设备     办公设备          合计

       1．账面原值

       （1）2020.12.31        10,711,728.33   1,467,674.64   1,327,234.11   1,177,057.90   14,683,694.98

       （2）本期增加金额                      1,467,756.28     326,787.60    308,622.92     1,105,234.07

              —购置                          1,467,756.28     326,787.60    308,622.92     1,105,234.07

       （3）本期减少金额                                                      14,849.17

           —处置或报废                                                       14,849.17

       （4）2021.12.31        10,711,728.33   2,935,430.92   1,654,021.71   1,470,831.65   16,772,012.61

       2．累计折旧

       （1）2020.12.31         2,566,275.00    171,179.59      183,008.89    446,326.11     3,366,789.59

       （2）本期增加金额       1,042,541.52    404,120.75      283,898.75    343,698.36     2,074,259.38

              —计提           1,042,541.52    404,120.75      283,898.75    343,698.36     2,074,259.38

       （3）本期减少金额                                                      14,403.69       14,403.69

           —处置或报废                                                       14,403.69       14,403.69

       （4）2021.12.31         3,608,816.52    575,300.34      466,907.64    775,620.78     5,426,645.28

       3．减值准备

       （1）2020.12.31

       （2）本期增加金额

              —计提

       （3）本期减少金额

           —处置或报废

       （4）2021.12.31

       4．账面价值

       （1）2021.12.31 账面
                               7,102,911.81   2,360,130.58   1,187,114.07    695,210.87    11,345,367.33
       价值

       （2）2020.12.31 账面
                               8,145,453.33   1,296,495.05   1,144,225.22    730,731.79    11,316,905.39
       价值




                项目          机器设备        生产设备         运输设备     办公设备          合计

       1．账面原值

       （1）2021.12.31        10,711,728.33   2,935,430.92   1,654,021.71   1,470,831.65   16,772,012.61

       （2）本期增加金额                        57,964.60                    680,991.15      738,955.75




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                项目          机器设备          生产设备         运输设备         办公设备           合计

              —购置                              57,964.60                        680,991.15        738,955.75

       （3）本期减少金额

             —处置或报废

       （4）2022.06.30        10,711,728.33     2,993,395.52     1,654,021.71     2,151,822.80    17,510,968.36

       2．累计折旧

       （1）2021.12.31         3,608,816.52      575,300.34       466,907.64       775,620.78      5,426,645.28

       （2）本期增加金额         521,270.76      280,273.31       160,440.12       188,971.34      1,150,955.53

              —计提             521,270.76      280,273.31       160,440.12       188,971.34      1,150,955.53

       （3）本期减少金额

             —处置或报废

       （4）2022.06.30         4,130,087.28      855,573.65       627,347.76       964,592.12      6,577,600.81

       3．减值准备

       （1）2021.12.31

       （2）本期增加金额

              —计提

       （3）本期减少金额

             —处置或报废

       （4）2022.06.30

       4．账面价值

       （1）2022.06.30 账面
                               6,581,641.05     2,137,821.87     1,026,673.95     1,187,230.68    10,933,367.55
       价值

       （2）2021.12.31 账面
                               7,102,911.81     2,360,130.58     1,187,114.07      695,210.87     11,345,367.33
       价值




(十)   在建工程
       1、     在建工程及工程物资



               项目            2022.6.30            2021.12.31              2020.12.31           2019.12.31

       在建工程                188,107,020.62       129,585,109.91              355,887.27

               合计            188,107,020.62       129,585,109.91              355,887.27




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       2、       在建工程情况



                                      2022.6.30                                         2021.12.31                                        2020.12.31                                      2019.12.31
         项目
                     账面余额         减值准备        账面价值          账面余额        减值准备          账面价值          账面余额          减值准备   账面价值              账面余额    减值准备    账面价值

       西安一
                    187,673,392.30                187,673,392.30       129,585,109.91                    129,585,109.91     355,887.27                       355,887.27
       期厂房

         设备          433,628.32                      433,628.32

         合计       188,107,020.62                188,107,020.62       129,585,109.91                    129,585,109.91     355,887.27                       355,887.27




       3、       重要在建工程项目变动情况



                                                                                        本期
                                                                         本期转入                                 工程累计                                       其中：本期利         本期利息
        项目名                                          本期增加金                      其他                                     工程进          利息资本化
                       预算数            2019.12.31                      固定资产                 2020.12.31      投入占预                                        息资本化金          资本化率         资金来源
          称                                                额                          减少                                     度(%)            累计金额
                                                                           金额                                   算比例(%)                                               额              (%)
                                                                                        金额

       西安一
                     263,307,700.00                       355,887.27                                 355,887.27           0.14         0.14                                                              自有资金
       期厂房

         合计        263,307,700.00                       355,887.27                                 355,887.27           0.14         0.14




                                                                                    财务报表附注 第 68 页

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        项目名                                                       入固定     其他                      计投入    工程进   利息资本化累    其中：本期利    息资本
                    预算数          2020.12.31      本期增加金额                          2021.12.31                                                                    资金来源
          称                                                         资产金     减少                      占预算    度(%)      计金额        息资本化金额      化率
                                                                       额       金额                      比例(%)                                              (%)
        西安一                                                                                                                                                        金融机构贷款和
                  263,307,700.00      355,887.27    129,229,222.64                       129,585,109.91     49.21    49.21    1,124,652.95    1,124,652.95   100.00
        期厂房                                                                                                                                                          自有资金
         合计     263,307,700.00      355,887.27    129,229,222.64                       129,585,109.91     49.21    49.21    1,124,652.95    1,124,652.95   100.00



                                                                     本期转     本期                      工程累                                             本期利
        项目名                                                       入固定     其他                      计投入    工程进   利息资本化累    其中：本期利    息资本
                    预算数          2021.12.31      本期增加金额                          2022.06.30                                                                    资金来源
          称                                                         资产金     减少                      占预算    度(%)      计金额        息资本化金额      化率
                                                                       额       金额                      比例(%)                                              (%)
        西安一                                                                                                                                                        金融机构贷款和
                  263,307,700.00   129,585,109.91    58,088,282.39                       187,673,392.30     71.28    71.28    4,085,719.10    2,961,066.15   100.00
        期厂房                                                                                                                                                          自有资金
         合计     263,307,700.00   129,585,109.91    58,088,282.39                       187,673,392.30     71.28    71.28    4,085,719.10    2,961,066.15   100.00




                                                                              财务报表附注 第 69 页

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(十一) 使用权资产



                           项目                           房屋及建筑物

       1．账面原值
                                                                         13,108,106.51
       （1）2021.1.1
                                                                           164,190.93
       （2）本期增加金额
                                                                           296,055.50
       （3）本期减少金额
                                                                         12,976,241.94
       （4）2021.12.31

       2．累计摊销

       （1）2021.1.1

       （2）本期增加金额                                                  3,598,235.21

            —计提                                                        3,598,235.21

       （3）本期减少金额                                                   122,607.47

            —终止                                                         122,607.47

       （4）2021.12.31                                                    3,475,627.74

       3．减值准备

       （1）2021.1.1

       （2）本期增加金额

       （3）本期减少金额

       （4）2021.12.31

       4．账面价值

       （1）2021.12.31 账面价值                                           9,500,614.20

       （2）2021.1.1 账面价值                                            13,108,106.51




                           项目                           房屋及建筑物

       1．账面原值

       （1）2021.12.31                                                   12,976,241.94

       （2）本期增加金额

       （3）本期减少金额

       （4）2022.06.30                                                   12,976,241.94

       2．累计摊销

       （1）2021.12.31                                                    3,475,627.74

       （2）本期增加金额                                                  1,758,337.74



                                  财务报表附注 第 70 页

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                           项目                           房屋及建筑物

            —计提                                                       1,758,337.74

       （3）本期减少金额

            —终止

       （4）2022.06.30                                                   5,233,965.48

       3．减值准备

       （1）2021.12.31

       （2）本期增加金额

       （3）本期减少金额

       （4）2022.06.30

       4．账面价值

       （1）2022.06.30 账面价值                                          7,742,276.46

       （2）2021.12.31 账面价值                                          9,500,614.20




(十二) 无形资产
       无形资产情况



                           项目                               软件

       1．账面原值

       （1）2018.12.31                                                    246,061.30

       （2）本期增加金额

            —购置

       （3）本期减少金额                                                   13,500.00

            —处置                                                         13,500.00

       （4）2019.12.31                                                    232,561.30

       2．累计摊销

       （1）2018.12.31                                                     92,531.23

       （2）本期增加金额                                                   24,493.62

            —计提                                                         24,493.62

       （3）本期减少金额                                                     9,787.50

            —处置                                                           9,787.50

       （4）2019.12.31                                                    107,237.35

       3．减值准备



                                  财务报表附注 第 71 页

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                            项目                                  软件

       （1）2018.12.31

       （2）本期增加金额

            —计提

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2019.12.31

       4．账面价值

       （1）2019.12.31 账面价值                                             125,323.95

       （2）2018.12.31 账面价值                                             153,530.07




                     项目              土地使用权          软件           合计

       1．账面原值

       （1）2019.12.31                                       232,561.30     232,561.30

       （2）本期增加金额                  32,136,000.00                   32,136,000.00

            —购置                        32,136,000.00                   32,136,000.00

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2020.12.31                    32,136,000.00      232,561.30   32,368,561.30

       2．累计摊销

       （1）2019.12.31                                       107,237.35     107,237.35

       （2）本期增加金额                     53,560.00        23,256.12      76,816.12

            —计提                           53,560.00        23,256.12      76,816.12

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2020.12.31                       53,560.00       130,493.47     184,053.47

       3．减值准备

       （1）2019.12.31

       （2）本期增加金额

            —计提

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2020.12.31



                                   财务报表附注 第 72 页

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                     项目             土地使用权          软件           合计

       4．账面价值

       （1）2020.12.31 账面价值          32,082,440.00      102,067.83   32,184,507.83

       （2）2019.12.31 账面价值                             125,323.95     125,323.95




                     项目             土地使用权          软件           合计

       1．账面原值

       （1）2020.12.31                   32,136,000.00      232,561.30   32,368,561.30

       （2）本期增加金额

            —购置

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2021.12.31                   32,136,000.00      232,561.30   32,368,561.30

       2．累计摊销

       （1）2020.12.31                      53,560.00       130,493.47     184,053.47

       （2）本期增加金额                   642,720.00        23,256.12     665,976.12

            —计提                         642,720.00        23,256.12     665,976.12

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2021.12.31                     696,280.00       153,749.59     850,029.59

       3．减值准备

       （1）2020.12.31

       （2）本期增加金额

            —计提

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2021.12.31

       4．账面价值

       （1）2021.12.31 账面价值          31,439,720.00       78,811.71   31,518,531.71

       （2）2020.12.31 账面价值          32,082,440.00      102,067.83   32,184,507.83




                     项目             土地使用权          软件           合计

       1．账面原值



                                  财务报表附注 第 73 页

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                     项目             土地使用权          软件           合计

       （1）2021.12.31                   32,136,000.00      232,561.30   32,368,561.30

       （2）本期增加金额

            —购置

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2022.06.30                   32,136,000.00      232,561.30   32,368,561.30

       2．累计摊销

       （1）2021.12.31                     696,280.00       153,749.59     850,029.59

       （2）本期增加金额                   321,360.00        11,628.06     332,988.06

            —计提                         321,360.00        11,628.06     332,988.06

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2022.06.30                    1,017,640.00      165,377.65    1,183,017.65

       3．减值准备

       （1）2021.12.31

       （2）本期增加金额

            —计提

       （3）本期减少金额

            —处置

       （4）2022.06.30

       4．账面价值

       （1）2022.06.30 账面价值          31,118,360.00       67,183.65   31,185,543.65

       （2）2021.12.31 账面价值          31,439,720.00       78,811.71   31,518,531.71




                                  财务报表附注 第 74 页

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(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债


       未经抵销的递延所得税资产

                                              2022.6.30                              2021.12.31                              2020.12.31                              2019.12.31

                  项目           可抵扣暂时性差                          可抵扣暂时性差                          可抵扣暂时性差                          可抵扣暂时性差
                                                    递延所得税资产                          递延所得税资产                          递延所得税资产                          递延所得税资产
                                       异                                      异                                      异                                      异

       资产减值准备                 18,897,251.37         2,834,587.70      14,830,398.38         2,224,559.76       9,840,647.48         1,476,097.13       6,079,535.12          911,930.28

       预计负债                      6,538,086.25          980,712.94        5,848,067.61          877,210.14        3,219,083.93          482,862.59        1,043,925.42          156,588.81

       股权激励                      1,553,903.42          233,085.51        1,253,147.92          187,972.19         651,636.92            97,745.54          50,125.92              7,518.89

                  合计              26,989,241.04         4,048,386.15      21,931,613.91         3,289,742.09      13,711,368.33         2,056,705.26       7,173,586.46         1,076,037.98




                                                                              财务报表附注 第 75 页

                                                                                     3-2-1-91
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(十四) 其他非流动资产

             项目           2022.6.30             2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31

       预付工程设备款        15,558,316.66         20,488,383.55      6,375,593.41

             合计            15,558,316.66         20,488,383.55      6,375,593.41




(十五) 短期借款
       1、短期借款分类


             项目           2022.6.30             2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31

       抵押+保证借款                                9,172,053.43                       10,000,000.00

       未到期应付利息                                  10,445.95

             合计                                   9,182,499.38                       10,000,000.00

              短期借款分类的说明：抵押、保证事项详见附注八（五）。


       2、已逾期未偿还的短期借款
              无。


(十六) 应付票据



             种类           2022.6.30             2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31

       银行承兑汇票          17,064,866.57         20,630,040.50     33,630,493.80     13,013,354.19

       商业承兑汇票

             合计            17,064,866.57         20,630,040.50     33,630,493.80     13,013,354.19




              期末公司无已到期未支付的应付票据。


(十七) 应付账款
       应付账款列示


            项目          2022.6.30             2021.12.31         2020.12.31        2019.12.31

       1 年以内            59,981,544.36         121,989,039.31      59,952,358.04     65,706,768.69

       1至2年                    979,577.49         778,475.14         721,545.36        255,892.89

       2至3年                     46,385.28         182,217.97          27,297.87         20,563.13



                                        财务报表附注 第 76 页

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             项目           2022.6.30              2021.12.31                     2020.12.31               2019.12.31

       3 年以上                  96,322.96                 61,797.56                  232,068.73                221,957.60

             合计            61,103,830.09            123,011,529.98                60,933,270.00            66,205,182.31




               期末公司无账龄超过一年的大额应付账款。


(十八) 预收款项
       预收款项列示



             项目           2022.06.30                2021.12.31                  2020.12.31               2019.12.31

       1 年以内                                                                                               3,463,337.00

       1至2年

       2至3年

       3 年以上

             合计                                                                                             3,463,337.00




               期末公司无账龄超过一年的重要预收款项。


(十九) 合同负债



                    项目                     2022.06.30                    2021.12.31                     2020.12.31

       合同预收款                                1,351,163.72                 17,131,120.28                  11,821,477.06

                    合计                         1,351,163.72                 17,131,120.28                  11,821,477.06




(二十) 应付职工薪酬
       1、     应付职工薪酬列示



                    项目                 2018.12.31             本期增加                本期减少             2019.12.31

       短期薪酬                           2,349,220.83         19,600,522.94           19,897,275.74          2,052,468.03

       离职后福利-设定提存计划               42,677.35             1,163,034.07         1,124,380.51             81,330.91

       辞退福利                                                     106,367.70                 8,000.00          98,367.70

                    合计                  2,391,898.18         20,869,924.71           21,029,656.25          2,232,166.64




                                         财务报表附注 第 77 页

                                                 3-2-1-93
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                  项目               2019.12.31         本期增加          本期减少         2020.12.31

       短期薪酬                       2,052,468.03      31,000,657.06     27,304,856.99     5,748,268.10

       离职后福利-设定提存计划           81,330.91        132,720.20        214,051.11

       辞退福利                          98,367.70        290,300.93        367,668.63         21,000.00

                  合计                2,232,166.64      31,423,678.19     27,886,576.73     5,769,268.10




                  项目                  2020.12.31         本期增加          本期减少         2021.12.31

       短期薪酬                       5,748,268.10      38,282,248.70     39,294,012.01     4,736,504.79

       离职后福利-设定提存计划                           2,697,137.16      2,637,755.41        59,381.75

       辞退福利                          21,000.00         34,714.34         55,714.34

                  合计                5,769,268.10      41,014,100.20     41,987,481.76     4,795,886.54




                  项目                  2021.12.31      本期增加          本期减少         2022.6.30

       短期薪酬                       4,736,504.79      16,954,340.01     18,801,219.98     2,889,624.82

       离职后福利-设定提存计划           59,381.75       1,269,595.79      1,281,956.98        47,020.56

       辞退福利                                             51,972.00        51,972.00

                  合计                4,795,886.54      18,275,907.80     20,135,148.96     2,936,645.38




       2、   短期薪酬列示



                    项目                2018.12.31         本期增加        本期减少        2019.12.31

       （1）工资、奖金、津贴和补贴       1,585,533.62     10,900,892.68    10,862,068.19    1,624,358.11

       （2）职工福利费                                       424,176.37      424,176.37

       （3）社会保险费                      38,261.28        745,005.69      732,661.25        50,605.72

        其中：医疗保险费                    31,282.72        643,439.28      628,881.64        45,840.36

              工伤保险费                     4,465.28         45,967.65        49,451.39         981.54

              生育保险费                     2,513.28         55,598.76        54,328.22        3,783.82

       （4）住房公积金                                       448,429.00      448,429.00

       （5）工会经费和职工教育经费                            15,985.30        15,985.30

       （6）劳务人员报酬                   725,425.93      7,066,033.90     7,413,955.63      377,504.20

                    合计                 2,349,220.83     19,600,522.94    19,897,275.74    2,052,468.03




                                     财务报表附注 第 78 页

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                    项目                2019.12.31      本期增加         本期减少        2020.12.31

       （1）工资、奖金、津贴和补贴       1,624,358.11   27,295,924.53    23,202,564.73   5,717,717.91

       （2）职工福利费                                   1,047,092.51     1,047,092.51

       （3）社会保险费                     50,605.72     1,114,603.50     1,134,659.03      30,550.19

        其中：医疗保险费                   45,840.36     1,114,087.74     1,129,504.51      30,423.59

              工伤保险费                      981.54          3,037.36        4,018.90

              生育保险费                     3,783.82        -2,521.60        1,135.62         126.60

       （4）住房公积金                                    758,855.00       758,855.00

       （5）工会经费和职工教育经费                           17,827.00       17,827.00

       （6）劳务人员报酬                  377,504.20      766,354.52      1,143,858.72

                    合计                 2,052,468.03   31,000,657.06    27,304,856.99   5,748,268.10




                    项目                2020.12.31      本期增加         本期减少        2021.12.31

       （1）工资、奖金、津贴和补贴       5,717,717.91   34,888,210.52    35,915,019.44   4,690,908.99

       （2）职工福利费                                   1,006,170.31     1,006,170.31

       （3）社会保险费                     30,550.19     1,509,797.10     1,505,430.49      34,916.80

        其中：医疗保险费                   30,423.59     1,452,675.34     1,448,880.47      34,218.46

              工伤保险费                                     57,121.76       56,423.42         698.34

              生育保险费                      126.60                           126.60

       （4）住房公积金                                    868,579.00       857,900.00       10,679.00

       （5）工会经费和职工教育经费                            9,491.77        9,491.77

                    合计                 5,748,268.10   38,282,248.70    39,294,012.01   4,736,504.79




                    项目                2021.12.31      本期增加         本期减少        2022.6.30

       （1）工资、奖金、津贴和补贴       4,690,908.99   15,255,221.74    17,163,226.90   2,782,903.83

       （2）职工福利费                                    559,733.89       559,733.89

       （3）社会保险费                     34,916.80      715,560.15       650,909.96       99,566.99

        其中：医疗保险费                   34,218.46      688,005.72       623,098.70       99,125.48

              工伤保险费                      698.34         27,554.43       27,811.26         441.51

              生育保险费

       （4）住房公积金                     10,679.00      420,481.00       424,006.00        7,154.00

       （5）工会经费和职工教育经费                            3,343.23        3,343.23

                    合计                 4,736,504.79   16,954,340.01    18,801,219.98   2,889,624.82



                                     财务报表附注 第 79 页

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       3、      设定提存计划列示



                 项目              2018.12.31           本期增加            本期减少         2019.12.31

       基本养老保险                     40,804.73          1,116,114.92       1,079,273.73        77,645.92

       失业保险费                        1,872.62            46,919.15          45,106.78          3,684.99

                 合计                   42,677.35        1,163,034.07         1,124,380.51        81,330.91




                 项目              2019.12.31           本期增加            本期减少         2020.12.31

       基本养老保险                     77,645.92           125,864.72         203,510.64

       失业保险费                        3,684.99             6,855.48           10,540.47

                 合计                   81,330.91           132,720.20         214,051.11




                 项目              2020.12.31                本期增加           本期减少     2021.12.31

       基本养老保险                                      2,590,283.32         2,532,647.50        57,635.82

       失业保险费                                           106,853.84         105,107.91          1,745.93

                 合计                                    2,697,137.16         2,637,755.41        59,381.75




                 项目              2021.12.31                本期增加           本期减少         2022.06.30

       基本养老保险                     57,635.82        1,220,441.72         1,232,933.24        45,144.30

       失业保险费                        1,745.93            49,154.07          49,023.74          1,876.26

                 合计                   59,381.75        1,269,595.79         1,281,956.98        47,020.56




(二十一) 应交税费



             税费项目       2022.6.30               2021.12.31            2020.12.31         2019.12.31

       增值税                    6,509,065.69         3,213,361.69          4,311,901.15

       企业所得税            11,281,028.66            7,107,967.16          8,849,137.39       2,002,022.86

       个人所得税                  92,287.74            142,384.22             87,768.41          22,906.07

       城市维护建设税             455,634.62            224,935.33            301,833.08

       教育费附加                 195,271.99             96,400.86            129,357.03

       地方教育费附加             130,181.33             64,267.24             86,238.02

       印花税                                                                                      3,927.00

       土地使用税                  57,648.20             57,648.20


                                       财务报表附注 第 80 页

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              税费项目        2022.6.30              2021.12.31               2020.12.31        2019.12.31

       水利建设基金                 16,219.16                15,911.54             24,912.58

                合计           18,737,337.39             10,922,876.24         13,791,147.66      2,028,855.93




(二十二) 其他应付款



                项目             2022.6.30               2021.12.31           2020.12.31        2019.12.31

       应付利息

       应付股利

       其他应付款项                  20,555.20               104,900.00           140,772.15         38,805.61

                合计                 20,555.20               104,900.00           140,772.15         38,805.61




       其他应付款项
       （1）按款项性质列示



                项目             2022.6.30               2021.12.31           2020.12.31        2019.12.31

       保证金押金                                            100,000.00           130,000.00

       员工报销款                                                                                    13,837.66

       其他                          20,555.20                 4,900.00             10,772.15        24,967.95

                合计                 20,555.20               104,900.00           140,772.15         38,805.61




       （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
       无。


(二十三) 一年内到期的非流动负债



                       项目            2022.6.30             2021.12.31          2020.12.31      2019.12.31

       一年内到期的租赁负债               3,356,709.19         3,359,359.56

                       合计               3,356,709.19         3,359,359.56




(二十四) 其他流动负债




                                        财务报表附注 第 81 页

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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                    项目                        2022.06.30           2021.12.31            2020.12.31          2019.12.31

       待转销项税额                                151,160.66           505,934.68          1,487,735.42

       已背书未到期承兑汇票                     14,357,862.00         6,843,135.00

                    合计                        14,509,022.66         7,349,069.68          1,487,735.42




(二十五) 长期借款
       1、长期借款分类



                    项目                         2022.06.30                  2021.12.31                     2020.12.31

       抵押+保证借款                                143,439,795.16                56,657,723.94

       保证借款                                      10,000,000.00

       未到期应付利息                                   187,514.98                      86,560.41

                    合计                            153,627,310.14                56,744,284.35

              长期借款分类的说明：抵押、保证事项详见附注八（五）。


(二十六) 租赁负债


                           项目                                 2022.6.30                               2021.12.31

       租赁付款额                                                         10,322,735.09                        10,406,735.09

       减：未确认融资费用                                                   470,524.17                               687,602.90

                           小计                                            9,852,210.92                         9,719,132.19

       减：一年内到期的租赁负债                                            3,356,709.19                         3,359,359.56

                           合计                                            6,495,501.73                         6,359,772.63




(二十七) 预计负债



            项目              2018.12.31          本期增加      本期减少             2019.12.31             形成原因

       产品质量保证                212,217.29      831,708.13                        1,043,925.42   预提产品质量保证金

            合计                   212,217.29      831,708.13                        1,043,925.42




            项目                  2019.12.31      本期增加      本期减少             2020.12.31             形成原因

       产品质量保证           1,043,925.42       2,175,158.51                        3,219,083.93   预提产品质量保证金




                                                财务报表附注 第 82 页

                                                        3-2-1-98
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

               项目           2019.12.31        本期增加            本期减少       2020.12.31               形成原因

               合计           1,043,925.42     2,175,158.51                        3,219,083.93




               项目          2020.12.31         本期增加            本期减少       2021.12.31               形成原因

       产品质量保证          3,219,083.93       2,628,983.68                        5,848,067.61       预提产品质量保证金

               合计          3,219,083.93       2,628,983.68                        5,848,067.61




               项目          2021.12.31         本期增加            本期减少       2022.6.30                形成原因

       产品质量保证          5,848,067.61        690,018.64                         6,538,086.25   预提产品质量保证金

               合计          5,848,067.61        690,018.64                         6,538,086.25




(二十八) 股本



                                                          本期变动增（+）减（－）

                                                              公积
        项目          2018.12.31        发行                                                                   2019.12.31
                                                  送股        金转       所有者投入             小计
                                        新股
                                                               股

       股份
                      30,000,000.00                                      21,000,000.00      21,000,000.00     51,000,000.00
       总额

       2019 年 5 月，经股东会同意，新增注册资本 21,000,000.00 元，出资方式为货币人民
       币 21,000,000.00 元，由陈跃认缴 14,000,000.00 元，北京中铁长龙投资有限公司认缴
       7,000,000.00 元，此次增资后长龙有限注册资本变更为 51,000,000.00 元。



                                                               本期变动增（+）减（－）

           项目            2019.12.31                                   公积金转                                2020.12.31
                                             发行新股      送股                          其他      小计
                                                                           股

       股份总额           51,000,000.00                                                                       51,000,000.00




                                                               本期变动增（+）减（－）

           项目            2020.12.31                                   公积金转                                2021.12.31
                                             发行新股      送股                          其他      小计
                                                                           股

       股份总额           51,000,000.00                                                                       51,000,000.00




                                               财务报表附注 第 83 页

                                                        3-2-1-99
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                                                           本期变动增（+）减（－）

           项目          2021.12.31                                   公积金转                         2022.06.30
                                           发行新股       送股                   其他         小计
                                                                         股

       股份总额          51,000,000.00                                                               51,000,000.00




(二十九) 资本公积



                  项目                   2018.12.31          本期增加            本期减少            2019.12.31

       资本溢价（股本溢价）                                       6,557,937.00                         6,557,937.00

       其他资本公积                                                 50,125.92                            50,125.92

                  合计                                            6,608,062.92                         6,608,062.92




       根据 2019 年临时股东会决议，公司向 4 名激励对象授予 969,000.00 份权益工具，行
       权价格为 2.70 元/注册资本。其中 3 名激励对象本期行权导致资本公积-资本溢价增
       加 6,557,937.00 元，1 名激励对象 2019 年按服务期限摊销导致资本公积-其他资本公
       积增加 50,125.92 元。


                  项目                   2019.12.31          本期增加            本期减少            2020.12.31

       资本溢价（股本溢价）                6,557,937.00          62,556,482.33                       69,114,419.33

       其他资本公积                          50,125.92             601,511.00           50,125.92       601,511.00

                  合计                     6,608,062.92          63,157,993.33          50,125.92    69,715,930.33




       根据 2019 年临时股东会决议，公司向 4 名激励对象授予 969,000.00 份权益工具，行
       权价格为 2.70 元/注册资本。其中 3 名激励对象 2019 年度行权，1 名激励对象 2020
       年按服务期限摊销导致资本公积-其他资本公积增加 601,511.00 元。
       2020 年 5 月，长龙有限整体变更为股份有限公司，以截至 2020 年 1 月 31 日经审计
       的净资产 120,114,419.33 元按 2.3552:1 的比例折合股份总额 51,000,000.00 股，每股
       1 元，共计股本 51,000,000.00 元，净资产大于股本部分 69,114,419.33 元计入资本公
       积。



                  项目                   2020.12.31          本期增加            本期减少            2021.12.31

       资本溢价（股本溢价）              69,114,419.33                                               69,114,419.33

       其他资本公积                         601,511.00             601,511.00                          1,203,022.00



                                             财务报表附注 第 84 页

                                                      3-2-1-100
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                  项目                    2020.12.31              本期增加                 本期减少              2021.12.31

                  合计                     69,715,930.33              601,511.00                                 70,317,441.33




       根据 2019 年临时股东会决议，公司向 4 名激励对象授予 969,000.00 份权益工具，行
       权价格为 2.70 元/注册资本。其中 3 名激励对象 2019 年度行权，1 名激励对象 2021
       年按服务期限摊销导致资本公积-其他资本公积增加 601,511.00 元。



                  项目                    2021.12.31              本期增加                 本期减少              2022.06.30

       资本溢价（股本溢价）                69,114,419.33                                                         69,114,419.33

       其他资本公积                         1,203,022.00              300,755.50                                   1,503,777.50

                  合计                     70,317,441.33              300,755.50                                 70,618,196.83




       根据 2019 年临时股东会决议，公司向 4 名激励对象授予 969,000.00 份权益工具，行
       权价格为 2.70 元/注册资本。其中 3 名激励对象 2019 年度行权，1 名激励对象 2022
       年 1-6 月按服务期限摊销导致资本公积-其他资本公积增加 300,755.50 元。


(三十) 盈余公积


                                           会计政策                                                   本期减
          项目            2018.12.31                         2019.1.1              本期增加                       2019.12.31
                                           变更调整                                                     少

       法定盈余
                          2,067,035.61                       2,067,035.61          5,217,745.12                    7,284,780.73
       公积

          合计            2,067,035.61                       2,067,035.61          5,217,745.12                    7,284,780.73




                                         会计政

         项目         2019.12.31         策变更        2020.1.1             本期增加              本期减少        2020.12.31

                                          调整

       法定盈
                         7,284,780.73                  7,284,780.73         9,316,135.59          7,284,780.73     9,316,135.59
       余公积

         合计            7,284,780.73                  7,284,780.73         9,316,135.59          7,284,780.73     9,316,135.59




       2020 年 5 月，长龙有限整体变更为股份有限公司，导致盈余公积减少 7,284,780.73
       元。本期计提法定盈余公积 9,316,135.59 元。


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                                  会计政

         项目      2020.12.31     策变更         2021.1.1           本期增加        本期减少       2021.12.31

                                   调整

       法定盈
                   9,316,135.59                  9,316,135.59      10,860,153.56                   20,176,289.15
       余公积

         合计      9,316,135.59                  9,316,135.59      10,860,153.56                   20,176,289.15




                                  会计政

         项目      2021.12.31     策变更         2022.1.1           本期增加        本期减少       2022.06.30

                                   调整

       法定盈
                  20,176,289.15                 20,176,289.15                                      20,176,289.15
       余公积

         合计     20,176,289.15                 20,176,289.15                                      20,176,289.15




(三十一) 未分配利润



                   项目                    2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度       2019 年度

       调整前上年年末未分配利润            170,928,053.24        73,186,671.18     44,563,026.59   18,603,320.48

       调整年初未分配利润合计数（调

       增+，调减－）

       调整后年初未分配利润                170,928,053.24        73,186,671.18     44,563,026.59   18,603,320.48

       加：本期净利润                       54,396,965.96       108,601,535.62     93,161,355.86   52,177,451.23

       减：提取法定盈余公积                                      10,860,153.56      9,316,135.59    5,217,745.12

           应付普通股股利                                                                          21,000,000.00

           净资产折股减少                                                          55,221,575.68

       期末未分配利润                      225,325,019.20       170,928,053.24     73,186,671.18   44,563,026.59




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(三十二) 营业收入和营业成本
       1、    营业收入和营业成本情况


                                     2022 年 1-6 月                                      2021 年度                                       2020 年度                                 2019 年度
             项目
                              收入                    成本                      收入                   成本                   收入                     成本               收入                  成本

       主营业务             143,227,066.87           52,714,036.87            287,452,745.77         108,007,977.58         259,808,498.76           102,707,888.17     156,559,332.38         60,911,667.30

       其他业务                      888.67                                            884.96                                    50,734.51                 7,765.38          61,946.90            60,497.00

             合计           143,227,955.54           52,714,036.87            287,453,630.73         108,007,977.58         259,859,233.27           102,715,653.55     156,621,279.28         60,972,164.30




              主营业务按产品列示：

                                              2022 年 1-6 月                                    2021 年度                                  2020 年度                               2019 年度
                  项目
                                       收入                    成本                    收入                   成本                收入                    成本              收入                 成本

       军车人机环系统内饰         136,289,229.67           51,101,731.09           267,325,111.87           95,167,390.51     244,433,989.13            88,956,783.47    150,781,888.02        56,666,722.97

       其中：电子信息车辆          117,039,430.49          40,790,262.47          219,862,221.64            74,835,597.27      184,513,676.18           63,203,540.57    113,359,204.19        39,342,179.16

             装甲战斗车辆            19,222,579.72         10,300,878.63            44,573,757.49           19,271,478.39       57,757,961.62           24,377,420.27     37,013,558.12        16,948,483.32

             装甲保障车辆                27,219.46               10,589.99           2,889,132.74            1,060,314.85        2,162,351.33            1,375,822.63       409,125.71           376,060.49

       军车配套装备                   6,937,837.20             1,612,305.78         20,127,633.90           12,840,587.07       15,374,509.63           13,751,104.70      5,777,444.36         4,244,944.33

                  合计            143,227,066.87           52,714,036.87          287,452,745.77        108,007,977.58         259,808,498.76          102,707,888.17    156,559,332.38        60,911,667.30




                                                                                        财务报表附注 第 87 页

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       2、      合同产生的收入情况

                    合同分类               2022 年 1-6 月                     2021 年度                2020 年度

       商品类型：

       军车人机环系统内饰                         136,289,229.67               267,325,111.87           244,433,989.13

       其中：电子信息车辆                         117,039,430.49               219,862,221.64           184,513,676.18

             装甲战斗车辆                          19,222,579.72                44,573,757.49            57,757,961.62

             装甲保障车辆                              27,219.46                 2,889,132.74             2,162,351.33

       军车配套装备及材料                           6,938,725.87                20,128,518.86            15,425,244.14

                       合计                       143,227,955.54               287,453,630.73           259,859,233.27

       按商品转让的时间分类：

       在某一时点确认                             143,227,955.54               287,453,630.73           259,859,233.27

       在某一时段内确认

                       合计                       143,227,955.54               287,453,630.73           259,859,233.27




       3、      履约义务说明
                销售商品收入（在某一时点确认收入）：
                本公司销售的商品主要为军用车辆人机环系统。本公司在客户取得商品控制权
                的时点即商品交付验收时确认收入。


       4、      分摊至剩余履约义务的交易价格
                无。


(三十三) 税金及附加


                 项目            2022 年 1-6 月           2021 年度                2020 年度             2019 年度

       城市维护建设税                 449,338.11            1,142,435.13             1,383,317.38           570,400.95

       教育费附加                     320,955.78              816,025.09                  988,083.82        413,126.59

       印花税                          33,738.90              176,312.30                  233,161.70        120,088.20

       残疾人就业保障金                                                                    65,554.50        184,902.43

       水利建设基金                    71,613.97              143,726.82                  135,746.32         50,448.08

       车船使用税                        2,280.00                  2,331.00                 1,550.00

       土地使用税                     115,296.40              115,296.40

                 合计                 993,223.16            2,396,126.74             2,807,413.72         1,338,966.25




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(三十四) 销售费用


                项目       2022 年 1-6 月           2021 年度        2020 年度        2019 年度

       售后服务费                 934,677.13          2,825,218.13     2,598,655.99      1,402,114.36

       运输费                     314,273.41           823,125.68        923,835.77      1,178,475.29

       职工薪酬                   189,546.80           377,524.60        474,647.14       756,278.94

       业务招待费                  28,863.39            58,007.30        137,462.00       126,761.58

       其他                        34,060.60            99,670.34         79,720.10       102,014.37

                合计             1,501,421.33         4,183,546.05     4,214,321.00      3,565,644.54




(三十五) 管理费用


                项目        2022 年 1-6 月          2021 年度        2020 年度         2019 年度

       职工薪酬                  5,403,920.46        12,101,372.92     9,807,500.65      4,445,733.34

       房租及水电                 145,186.88           202,685.83        950,509.52      1,094,593.57

       咨询服务费                 131,699.57          1,275,088.47     1,915,637.05       993,007.31

       折旧及摊销                 703,713.82          1,601,495.12       419,055.69       871,687.79

       办公费                     194,497.89           818,155.05        810,944.98       473,926.99

       业务招待费                 751,248.87          1,738,001.47       986,422.82       259,247.92

       差旅交通费                 115,657.61           527,136.19        536,920.13       253,120.11

       股权激励                   300,755.50           601,511.00        601,511.00      6,608,062.92

       招聘费                       8,188.68           321,280.06        504,737.63        86,270.67

       车辆使用费                  70,769.25           137,411.20        186,727.92       156,378.10

       其他                       899,174.65          1,734,979.07     2,806,119.90      2,744,452.70

                合计             8,724,813.18        21,059,116.38    19,526,087.29     17,986,481.42




(三十六) 研发费用



                项目        2022 年 1-6 月          2021 年度        2020 年度        2019 年度

       职工薪酬                  5,920,840.80        11,038,418.77   7,207,880.89        3,761,674.39

       直接投入                  3,308,670.40         6,175,500.16   6,031,976.04        7,117,198.55

       折旧及摊销                  572,584.31         1,103,809.42     912,645.12         143,235.59

       其他                      2,565,134.95         5,378,152.92   4,401,018.37         807,854.39




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                项目              2022 年 1-6 月           2021 年度              2020 年度            2019 年度

                合计                 12,367,230.46          23,695,881.27         18,553,520.42          11,829,962.92




(三十七) 财务费用



                    项目                2022 年 1-6 月          2021 年度              2020 年度        2019 年度

       利息费用                               446,129.69             680,509.27            20,813.20       195,007.86

       其中：租赁负债利息费用                 217,078.73             501,200.43

       减：利息收入                            97,715.10             148,593.36           132,436.61       112,978.78

       手续费                                  19,213.61             142,463.49            82,045.12        52,203.87

                    合计                      367,628.20             674,379.40           -29,578.29       134,232.95




(三十八) 其他收益



                  项目                 2022 年 1-6 月         2021 年度                2020 年度        2019 年度

       政府补助                             500,000.00          3,357,370.67              482,000.00

       代扣个人所得税手续费                  30,485.48                7,283.62                692.38

                  合计                      530,485.48          3,364,654.29              482,692.38




       计入其他收益的政府补助



                                                                                                       与资产相关/与
                补助项目            2022 年 1-6 月       2021 年度         2020 年度       2019 年度
                                                                                                         收益相关

       2020 年西安市军民融合产
                                                                            200,000.00                  与收益相关
       业发展专项资金奖励

       西安市场监督管理局知识
                                                                            140,000.00                  与收益相关
       产权资助款

       航天产业基地 2020 西安未
                                                                            100,000.00                  与收益相关
       来之星“TOP100”奖励

       航天基地管委会疫情期间
                                                            23,938.67        42,000.00                  与收益相关
       社保稳岗补贴

       航天基地管委会“民参军”
                                                           200,000.00                                   与收益相关
       示范企业奖励资金


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              补助项目           2022 年 1-6 月       2021 年度      2020 年度     2019 年度
                                                                                                    收益相关

       航天基地管委会“专精特
                                                        500,000.00                                 与收益相关
       新”小巨人省级奖补奖金

       航天基地管委会“专精特
                                                        200,000.00                                 与收益相关
       新”中小企业奖补资金

       航天基地管委会规上工业
                                                        100,000.00                                 与收益相关
       企业培育项目奖补资金

       科学技术局国家高新技术
                                                        100,000.00                                 与收益相关
       企业认定资金

       航天基地管委会中小制造
                                                        291,364.00                                 与收益相关
       企业研发经费奖励

       科学技术局企业研发投入
                                                        270,000.00                                 与收益相关
       奖补

       西安航天基地管委会房租
                                                      1,300,000.00                                 与收益相关
       补贴

       西安市人力资源和社会保
                                                        295,260.00                                 与收益相关
       障局以工代训补贴

       西安市金融局鼓励企业上
                                    500,000.00                                                     与收益相关
       市挂牌融资奖励

       其他政府补助                                      76,808.00                                 与收益相关

                合计                500,000.00        3,357,370.67    482,000.00




(三十九) 投资收益



                        项目                      2022 年 1-6 月     2021 年度      2020 年度        2019 年度

       处置长期股权投资产生的投资收益                                                                -285,572.30

       理财产品收益                                    413,098.46     407,673.55     631,136.52       592,836.64

                        合计                           413,098.46     407,673.55     631,136.52       307,264.34




(四十) 公允价值变动收益




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2019 年度至 2022 年 6 月
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           产生公允价值变动收益的来源          2022 年 1-6 月       2021 年度         2020 年度     2019 年度

       交易性金融资产                                                162,268.56

                        合计                                         162,268.56




(四十一) 信用减值损失



               项目              2022 年 1-6 月         2021 年度               2020 年度         2019 年度

       应收票据坏账损失                  15,719.03        1,543,932.08           1,689,498.98        126,308.52

       应收账款坏账损失             4,310,313.23          4,351,108.51           2,302,518.73        386,035.21

               合计                 4,326,032.26          5,895,040.59           3,992,017.71        512,343.73




(四十二) 资产减值损失



               项目              2022 年 1-6 月         2021 年度            2020 年度            2019 年度

       存货跌价损失及合同履
                                        319,444.05         878,900.31            1,336,469.03        525,753.04
       约成本减值损失

               合计                     319,444.05         878,900.31            1,336,469.03        525,753.04




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(四十三) 资产处置收益



                                                                     发生额                                                          计入当期非经常性损益的金额
                   项目
                                 2022 年 1-6 月         2021 年度              2020 年度           2019 年度      2022 年 1-6 月     2021 年度        2020 年度      2019 年度

       固定资产处置收益                                       51,051.97                                                                  51,051.97

                   合计                                       51,051.97                                                                  51,051.97




(四十四) 营业外收入


                                                               发生额                                                              计入当期非经常性损益的金额
              项目
                          2022 年 1-6 月          2021 年度               2020 年度            2019 年度       2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度       2019 年度

       政府补助

       其他                       4,240.00             4,089.37               14,829.19            40,927.50           4,240.00         4,089.37         14,829.19       40,927.50

              合计                4,240.00             4,089.37               14,829.19            40,927.50           4,240.00         4,089.37         14,829.19       40,927.50




(四十五) 营业外支出


                                                               发生额                                                              计入当期非经常性损益的金额
              项目
                          2022 年 1-6 月          2021 年度               2020 年度            2019 年度       2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度       2019 年度

        对外捐赠                  1,000.00                                     1,000.00            10,000.00           1,000.00                           1,000.00       10,000.00




                                                                                  财务报表附注 第 93 页

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        非流动资产毁损
                                          445.48   220,819.84           21,757.68                445.48   220,819.84   21,757.68
        报废损失

        其他                 570,665.36    21.05    18,546.82           21,102.86   570,665.36    21.05    18,546.82   21,102.86

               合计          571,665.36   466.53   240,366.66           52,860.54   571,665.36   466.53   240,366.66   52,860.54




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(四十六) 所得税费用
       1、      所得税费用表


                项目            2022 年 1-6 月             2021 年度                2020 年度            2019 年度

       当期所得税费用               8,651,962.71               17,283,434.83         15,450,931.69         8,118,254.83

       递延所得税费用                 -758,644.06              -1,233,036.83           -980,667.28          -244,644.63

                合计                7,893,318.65               16,050,398.00         14,470,264.41         7,873,610.20




       2、      会计利润与所得税费用调整过程


                       项目               2022 年 1-6 月            2021 年度           2020 年度         2019 年度

       利润总额                             62,290,284.61          124,651,933.62      107,631,620.27     60,051,061.43

       按法定[或适用]税率计算的所得
                                               9,343,542.69         18,697,790.04       16,144,743.04      9,007,659.21
       税费用

       调整以前期间所得税的影响

       非应税收入的影响

       不可抵扣的成本、费用和损失的
                                                   62,985.72           135,938.02          130,422.23         63,998.08
       影响

       使用前期未确认递延所得税资

       产的可抵扣亏损的影响

       本期未确认递延所得税资产的

       可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

       损的影响

       研发费用加计扣除的影响                -1,513,209.77          -2,783,330.06        -1,804,900.86    -1,198,047.09

       所得税费用                              7,893,318.65         16,050,398.00       14,470,264.41      7,873,610.20




(四十七) 现金流量表项目
       1、      收到的其他与经营活动有关的现金



                项目          2022 年 1-6 月              2021 年度                 2020 年度            2019 年度

       保证金                     2,470,531.76                 3,046,424.00            833,327.01         10,884,268.66

       往来款、备用金                 202,701.99                251,444.88             175,593.70          1,717,257.01

       其他                           637,665.00               3,498,435.20            718,474.02           133,256.71


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                项目              2022 年 1-6 月             2021 年度                  2020 年度           2019 年度

                合计                  3,310,898.75                6,796,304.08            1,727,394.73       12,734,782.38




       2、      支付的其他与经营活动有关的现金



                项目              2022 年 1-6 月             2021 年度                  2020 年度           2019 年度

       保证金                         1,316,443.18                3,466,900.40             642,800.36         1,672,888.76

       单位往来款                     1,107,108.63                7,746,370.39            5,813,815.49        6,747,336.52

       付现费用                       2,260,627.27                5,221,279.57            6,656,941.31        7,111,980.77

                合计                  4,684,179.08            16,434,550.36              13,113,557.16       15,532,206.05




       3、      支付的其他与筹资活动有关的现金



                       项目                 2022 年 1-6 月             2021 年度            2020 年度        2019 年度

       IPO 发行费用                                  300,000.00        12,604,000.00

       偿还租赁负债本金及利息                      1,083,629.64         4,097,018.56

                       合计                        1,383,629.64        16,701,018.56




(四十八) 现金流量表补充资料
       1、      现金流量表补充资料



                       补充资料               2022 年 1-6 月            2021 年度           2020 年度        2019 年度

       1、将净利润调节为经营活动现金

       流量

       净利润                                      54,396,965.96      108,601,535.62        93,161,355.86    52,177,451.23

       加：信用减值损失                             4,326,032.26         5,895,040.59        3,992,017.71      512,343.73

             资产减值准备                            319,444.05           878,900.31         1,336,469.03      525,753.04

             固定资产折旧                           1,150,955.53         2,074,259.38        1,558,893.99     1,157,705.66

             使用权资产折旧                         1,758,337.74         3,600,971.16

             无形资产摊销                             11,628.06           130,376.12            76,816.12       24,493.62

             长期待摊费用摊销                                                                                  148,737.37

             处置固定资产、无形资产和
                                                                           -51,051.97                             3,712.50
       其他长期资产的损失（收益以




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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                    补充资料              2022 年 1-6 月       2021 年度         2020 年度        2019 年度

       “－”号填列）

             固定资产报废损失（收益以
                                                                     445.48        220,819.84        18,045.18
       “－”号填列）

             公允价值变动损失（收益以
                                                                -162,268.56
       “－”号填列）

             财务费用（收益以“－”号填
                                              446,129.69         680,509.27         20,813.20       195,007.86
       列）

             投资损失（收益以“－”号填
                                              -409,867.22       -407,673.55       -631,136.52      -307,264.34
       列）

             递延所得税资产减少（增加
                                              -758,644.06      -1,233,036.83      -980,667.28      -244,644.63
       以“－”号填列）

             递延所得税负债增加（减少

       以“－”号填列）

             存货的减少（增加以“－”号
                                            30,278,652.70      -8,964,029.34       988,145.03    -35,864,308.11
       填列）

             经营性应收项目的减少（增
                                           -26,810,503.47     -66,987,347.37   -102,024,618.73   -25,601,697.10
       加以“－”号填列）

             经营性应付项目的增加（减
                                           -28,661,779.67     10,006,477.12     37,240,831.66    19,784,286.93
       少以“－”号填列）

             其他                             300,755.50         601,511.00        601,511.00     6,608,062.92

       经营活动产生的现金流量净额           36,348,107.07     54,664,618.43     35,561,250.91    19,137,685.86

       2、不涉及现金收支的重大投资和

       筹资活动

       3、现金及现金等价物净变动情况

       现金的期末余额                       70,348,196.27     38,054,493.64     27,423,918.44    38,784,312.72

       减：现金的期初余额                   38,054,493.64     27,423,918.44     38,784,312.72     6,339,440.12

       加：现金等价物的期末余额

       减：现金等价物的期初余额

       现金及现金等价物净增加额             32,293,702.63     10,630,575.20     -11,360,394.28   32,444,872.60




       2、      现金和现金等价物的构成


                        项目                 2022 年 1-6 月      2021 年度        2020 年度       2019 年度


                                          财务报表附注 第 97 页

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                       项目                       2022 年 1-6 月      2021 年度           2020 年度        2019 年度

     一、现金                                      70,348,196.27      38,054,493.64      27,423,918.44    38,784,312.72

     其中：库存现金

           可随时用于支付的银行存款                70,348,196.27      38,054,493.64      27,423,918.44    38,784,312.72

     二、现金等价物

     三、期末现金及现金等价物余额                  70,348,196.27      38,054,493.64      27,423,918.44    38,784,312.72

     其中：母公司或集团内子公司使用受限

     制的现金和现金等价物




(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产


                                                           账面价值
                项目                                                                                      受限原因
                               2022.06.30         2021.12.31       2020.12.31         2019.12.31
                                                                                                      银行承兑汇票保证
       货币资金                 4,475,404.21      6,688,041.69      6,975,400.00       9,121,688.19
                                                                                                      金
                                                                                                      已背书或贴现尚未
       应收票据                14,357,862.00      6,843,135.00
                                                                                                      到期票据
                                                                                                      为开具银行承兑汇
       应收款项融资             9,525,000.00     10,078,450.00     26,655,093.80       4,100,000.00
                                                                                                      票质押
       在建工程               187,673,392.30    129,585,109.91                                        借款抵押

       无形资产                31,118,360.00     31,439,720.00                                        借款抵押

                合计          247,150,018.51    184,634,456.60     33,630,493.80      13,221,688.19




                                               财务报表附注 第 98 页

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(五十) 政府补助
       与收益相关的政府补助


                                                                                计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额               计入当期损益或冲减相
                         种类                       金额
                                                                   2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度        2019 年度   关成本费用损失的项目
       2020 年西安市军民融合产业发展专项资金奖
                                                     200,000.00                                              200,000.00                      其他收益
       励
       西安市场监督管理局知识产权资助款              140,000.00                                              140,000.00                      其他收益
       航天产业基地 2020 西安未来之星“TOP100”奖
                                                     100,000.00                                              100,000.00                      其他收益
       励
       航天基地管委会疫情期间社保稳岗补贴             65,938.67                              23,938.67        42,000.00                      其他收益

       航天基地管委会“民参军”示范企业奖励资金      200,000.00                             200,000.00                                       其他收益
       航天基地管委会“专精特新”小巨人省级奖补
                                                     500,000.00                             500,000.00                                       其他收益
       奖金
       航天基地管委会“专精特新”中小企业奖补资
                                                     200,000.00                             200,000.00                                       其他收益
       金
       航天基地管委会规上工业企业培育项目奖补
                                                     100,000.00                             100,000.00                                       其他收益
       资金
       科学技术局国家高新技术企业认定资金            100,000.00                             100,000.00                                       其他收益

       航天基地管委会中小制造企业研发经费奖励        291,364.00                             291,364.00                                       其他收益

       科学技术局企业研发投入奖补                    270,000.00                             270,000.00                                       其他收益

       西安航天基地管委会房租补贴                   1,300,000.00                           1,300,000.00                                      其他收益

       西安市人力资源和社会保障局以工代训补贴        295,260.00                             295,260.00                                       其他收益

       西安市金融局鼓励企业上市挂牌融资奖励          500,000.00                                                                              其他收益
                                                                         500,000.00
       其他政府补助                                   76,808.00                              76,808.00                                       其他收益




                                                                        财务报表附注 第 99 页
                                                                               3-2-1-115
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(五十一) 租赁
       作为承租人


                                项目                            2022 年 1-6 月       2021 年度

       租赁负债的利息费用                                              217,078.73         501,200.43
       计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费
                                                                       383,402.46         774,929.35
       用
       计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产
       租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
       计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的
       可变租赁付款额
            其中：售后租回交易产生部分

       转租使用权资产取得的收入

       与租赁相关的总现金流出                                         1,653,457.05      5,871,577.55

       售后租回交易产生的相关损益

       售后租回交易现金流入

       售后租回交易现金流出




六、   与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司
       董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
       任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给
       审计委员会。
       本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
       可能降低风险的风险管理政策。


(一)   信用风险
       信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
       本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
       应收款等。
       本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
       型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
       行违约而导致的重大损失。
       此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
       政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
       能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
       用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
       会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险

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       在可控的范围内。


(二)   流动性风险
       流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
       金短缺的风险。
       本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
       部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
       个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
       债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
       备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。


(三)   市场风险
       金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
       生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       1、利率风险
       利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
       险。
       2、汇率风险
       汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
       险。本公司无外币业务，不存在汇率风险。
       3、其他价格风险
       本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。


七、   公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
       以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                    项目                                  2022.6.30 公允价值




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                                          第一层次公允   第二层次公允     第三层次公允
                                                                                              合计
                                            价值计量       价值计量         价值计量

       持续的公允价值计量

       ◆交易性金融资产

         1.以公允价值计量且其变动计入当

       期损益的金融资产

         （1）债务工具投资

         （2）权益工具投资

         （3）衍生金融资产

         （4）其他

         2.指定为以公允价值计量且其变动

       计入当期损益的金融资产

         （1）债务工具投资

         （2）其他
                                                                           12,150,000.00   12,150,000.00
       ◆应收款项融资




                                                               2021.12.31 公允价值

                        项目              第一层次公允   第二层次公允     第三层次公允
                                                                                              合计
                                            价值计量       价值计量         价值计量

       持续的公允价值计量

       ◆交易性金融资产

         1.以公允价值计量且其变动计入当

       期损益的金融资产

         （1）债务工具投资

         （2）权益工具投资

         （3）衍生金融资产

         （4）其他

         2.指定为以公允价值计量且其变动

       计入当期损益的金融资产

         （1）债务工具投资

         （2）其他
                                                                           27,439,632.74   27,439,632.74
       ◆应收款项融资




                                      财务报表附注 第 102 页

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                                                               2020.12.31 公允价值

                        项目              第一层次公允   第二层次公允     第三层次公允
                                                                                              合计
                                            价值计量       价值计量         价值计量

       持续的公允价值计量

       ◆交易性金融资产

         1.以公允价值计量且其变动计入当

       期损益的金融资产

         （1）债务工具投资

         （2）权益工具投资

         （3）衍生金融资产

         （4）其他

         2.指定为以公允价值计量且其变动

       计入当期损益的金融资产

         （1）债务工具投资

         （2）其他

       ◆应收款项融资                                                      55,987,336.30   55,987,336.30




                                                               2019.12.31 公允价值

                        项目              第一层次公允   第二层次公允     第三层次公允
                                                                                              合计
                                            价值计量       价值计量         价值计量

       持续的公允价值计量

       ◆交易性金融资产

         1.以公允价值计量且其变动计入当

       期损益的金融资产

         （1）债务工具投资

         （2）权益工具投资

         （3）衍生金融资产

         （4）其他

         2.指定为以公允价值计量且其变动

       计入当期损益的金融资产

         （1）债务工具投资

         （2）其他

       ◆应收款项融资                                                      23,300,000.00   23,300,000.00




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八、   关联方及关联交易
(一)   本公司的实际控制人情况
       本公司实际控制人是陈跃，直接持股比例为 61.67%，通过宁波中铁长龙投资有限公
       司和横琴长龙咨询管理企业（有限合伙）间接控制公司 33.33%、5.00%的表决权，
       合计控制公司 100%的表决权。


(二)   本公司的子公司情况
       本公司各年期初、期末均无子公司，2019 年 3 月出资设立全资子公司陕西北方长龙
       新材料技术有限公司，2019 年 11 月将其注销，期间子公司未发生实际经营业务。
       子公司对本公司 2019 年末财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量的影响显
       著不重大，基于重要性原则本公司 2019 年度不编制合并报表。


(三)   本公司的合营和联营企业情况
       本公司无合营企业和联营企业。


(四)   其他关联方情况


                  其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系

       宁波中铁长龙投资有限公司               持股 5%以上股东

       横琴长龙咨询管理企业（有限合伙）       持股 5%以上股东

       北京华跃长龙电子信息技术有限公司       公司控股股东、实际控制人陈跃控制的企业

       横琴艾芙瑞特咨询管理企业（有限合伙） 公司控股股东、实际控制人陈跃控制的企业

                                              公司董事孟海峰配偶及岳父控制的企业，该公司于
       西安长通健身器材有限公司
                                              2021 年 6 月注销

                                              公司独立董事赵彤担任法定代表人、董事长，并持有
       苏州图纳新材料科技有限公司
                                              62.77%股权的企业

                                              公司监事会主席张尊宇及其配偶控制的企业，2021 年 1
       江西抚安复合材料有限公司
                                              月已注销

                                              公司监事会主席张尊宇担任该公司的法定代表人、执行

       上海派临斯复合材料有限公司             董事兼总经理并持有该公司 30%的股权，该公司于

                                              2021 年 2 月注销

                                              公司监事会主席张尊宇担任该公司的法定代表人、执行
       上海抚安实业有限公司
                                              董事并持有该公司 50%的股权，其配偶朱团琴持有该


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                  其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系

                                              公司 50%的股权，该公司于 2020 年 9 月注销

                                              公司监事张尊宇的配偶朱团琴持有该公司 50%的股权，

       抚州市百瑞新复合材料有限公司           张尊宇的配偶朱团琴的弟弟朱文剑在该公司担任法定

                                              代表人、执行董事、总经理并持有该公司 50%的股权

                                              公司监事苏美丽的配偶李松在该公司担任法定代表人、
       西安斯科贝安全科技有限公司
                                              执行董事兼总经理，并持有该公司 50%的股权

                                              公司独立董事郭澳担任该公司董事并持有该公司
       江苏天衡管理咨询有限公司
                                              6.10%的股权

                                              公司独立董事郭澳担任关键管理人员的企业，并持有其
       天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
                                              5.95%的合伙份额

                                              公司控股股东、实际控制人陈跃的配偶杨婉玉的哥哥杨
       陕西国金实业发展有限公司
                                              力担任高管的企业

                                              公司控股股东、实际控制人陈跃的配偶杨婉玉的哥哥杨
       陕西国金商务酒店有限责任公司
                                              力担任法定代表人、执行董事兼总经理的企业

                                              公司控股股东、实际控制人陈跃的配偶杨婉玉的哥哥杨
       陕西国金医院管理有限公司
                                              力担任董事的企业

                                              公司控股股东、实际控制人陈跃担任法定代表人、执行

       固安县中铁长龙交通设备有限公司         董事并持股 97.50%的企业，该公司于 2005 年 7 月被吊

                                              销营业执照

                                              发行人控股股东、实际控制人陈跃的母亲董健（已去世）

                                              担任法定代表人、执行董事兼总经理并持有该公司

       江苏世恒投资有限公司                   53.33% 的 股 权 ， 发 行 人 股 东 长 龙 投 资 持 有 该 公 司

                                              46.67%股权，该公司于 2008 年 10 月被吊销营业执照；

                                              该公司于 2020 年 12 月注销

                                              公司控股股东陈跃担任法定代表人并控制的企业；该公

       长春市长龙客车新型装饰材料有限公司     司于 2005 年 9 月被吊销营业执照，该公司于 2021 年 3

                                              月注销

       相华                                   董事、副总经理

       孟海峰                                 董事、财务总监、董事会秘书

       程艾琳                                 副总经理

       常浩                                   董事

       吴韬                                   独立董事

       郭澳                                   独立董事


                                    财务报表附注 第 105 页

                                          3-2-1-121
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                    其他关联方名称                              其他关联方与本公司的关系

       赵彤                                     独立董事

       张尊宇                                   监事会主席

       苏美丽                                   监事

       吴斌                                     监事

       钱廷欣                                   报告期内曾任公司董事

       王静                                     报告期内曾任公司副总经理

       郭勇                                     报告期内曾任公司副总经理

       王学文                                   报告期内曾任公司监事

       苟反潮                                   报告期内曾任公司监事

       杨雄                                     报告期内曾任公司独立董事

       其他说明：
       1、上述直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人股东、董事、监事和高级管理人
       员的关系密切的家庭成员，包括：配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、
       成年子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母亦为公司的关联方，前述关
       联自人控制、共同控制或担任董事、高级管理人员的其他企业亦属于发行人关联方。
       2、北京中铁长龙新型复合材料有限公司 2020 年 5 月将公司名称变更为北京华跃长
       龙电子信息技术有限公司。


(五)   关联交易情况
       1、      购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                采购商品/接受劳务情况表



                关联方        关联交易内容     2022 年 1-6 月      2021 年度     2020 年度      2019 年度

       北京华跃长龙电子信
                                                                                   680,987.83    803,162.50
                                 接受劳务
       息技术有限公司

       北京华跃长龙电子信
                                                                                                 442,380.44
                                 委托加工
       息技术有限公司

       北京华跃长龙电子信
                                                                                   138,235.00
                                 采购设备
       息技术有限公司

       北京华跃长龙电子信
                                                                                                   31,558.13
                              采购其他材料
       息技术有限公司

       北京华跃长龙电子信
                                                                                                   无偿转让
                                 购买专利
       息技术有限公司


                                     财务报表附注 第 106 页

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北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

               注：北京华跃长龙电子信息技术有限公司 2019 年向公司无偿转让 7 项专利。


       2、     关联租赁情况
               本公司作为承租方：



                                                                   确认的租赁费
             出租方名称     租赁资产种类
                                            2022 年 1-6 月    2021 年度     2020 年度     2019 年度

       北京华跃长龙电子信
                              房屋建筑物                       49,541.28      90,825.69   1,187,685.71
       息技术有限公司

       北京华跃长龙电子信
                              运输工具                                        80,530.94    146,030.20
       息技术有限公司




       3、     关联担保情况
               本公司作为被担保方：
               2018 年 3 月 16 日，陈跃与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订编号
               为 0020000074-2018 年大兴（抵）字 0024 号的《最高额抵押合同》，北京中
               铁长龙新型复合材料有限公司与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签
               订编号分别为 0020000074-2018 年大兴（抵）字 0025 号、0020000074-2018
               年大兴（抵）字 0026 号、0020000074-2018 年大兴（抵）字 0027 号、
               0020000074-2018 年大兴（抵）字 0028 号、0020000074-2018 年大兴（抵）字
               0029 号的《最高额抵押合同》，陈跃和北京中铁长龙新型复合材料有限公司
               共同为本公司与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行在 2018 年 3 月 16
               日至 2021 年 3 月 15 日期间签订本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑
               协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、远期结售汇协议等金融衍生类
               产品协议及其他协议提供在 20,368,290.00 元的最高额内的抵押担保。
               在上述最高额担保范围内，本公司于 2018 年 3 月 16 日与中国工商银行股份有
               限公司北京大兴支行签订编号为 0020000074-2018 年（大兴）字 00063 号的循
               环借款额度为 1,000.00 万元的《网贷通循环借款合同》，循环借款额度使用有
               效期从合同生效之日起至 2019 年 3 月 27 日；于 2019 年 6 月 3 日与中国工商
               银行股份有限公司北京大兴支行签订编号为 0020000074-2019 年（大兴）字
               00167 号的循环借款额度为 1,000.00 万元的《网贷通循环借款合同》，循环借
               款额度使用有效期从合同生效之日起至 2020 年 6 月 3 日。
               针对上述编号为 0020000074-2018 年（大兴）字 00063 号的《网贷通循环借款
               合同》，2018 年 3 月 16 日，陈跃、杨婉玉、北京中铁长龙新型复合材料有限


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北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

              公司分别与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行分别签订《保证合同》，
              追加陈跃及其配偶杨婉玉提供无限连带责任保证，北京中铁长龙新型复合材料
              有限公司提供连带责任保证。
              针对上述编号为 0020000074-2019 年（大兴）字 00167 号的《网贷通循环借款
              合同》，2019 年 6 月 11 日，陈跃、杨婉玉、北京中铁长龙新型复合材料有限
              公司分别与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行分别签订《保证合同》，
              追加陈跃及其配偶杨婉玉提供无限连带责任保证，北京中铁长龙新型复合材料
              有限公司提供连带责任保证。
              2020 年 7 月 24 日，北京华跃长龙电子信息技术有限公司与招商银行股份有限
              公司西安分行签订编号为 129XY202001609001 的《最高额抵押合同》，同时
              陈跃及其配偶杨婉玉分别与招商银行股份有限公司西安分行签订编号为
              129XY202001609002 和 129XY202001609003 的《最高额不可撤销担保书》，
              共同为本公司和招商银行股份有限公司西安分行签订的编号为
              129XY2020016090 的《授信协议》提供抵押担保及连带责任保证，担保范围
              为：根据《授信协议》在授信额度内的贷款及其他授信本金余额之和（最高限
              额为人民币伍佰万元整），以及相关利息、罚息、复息、违约金、迟延履行金、
              保理费用、实现担保权和债权的费用和其他相关费用。
              2021 年 6 月 24 日，北京华跃长龙电子信息技术有限公司与招商银行股份有限
              公司西安分行签订编号为 129XY202101868401 的《最高额抵押合同》，同时
              陈跃及其配偶杨婉玉分别与招商银行股份有限公司西安分行签订编号为
              129XY202101868402 和 129XY202101868403 的《最高额不可撤销担保书》，
              共同为本公司和招商银行股份有限公司西安分行签订的编号为
              129XY2021018684 的《授信协议》提供抵押担保及连带责任保证，担保范围
              为：根据《授信协议》在授信额度内的贷款及其他授信本金余额之和（最高限
              额为人民币肆仟万元整），以及相关利息、罚息、复息、违约金、迟延履行金、
              保理费用、实现担保权和债权的费用和其他相关费用。
              2021 年 6 月 23 日，北京华跃长龙电子信息技术有限公司与中信银行股份有限
              公司西安分行签订编号为“2021 信银西明抵字第 0099-1 号”的《抵押合同》，
              以其房屋作为抵押，同时陈跃与中信银行股份有限公司西安分行签订编号为
              “2021 信银西明保字第 0099 号”的《保证合同》（保证合同签订日期为 2021
              年 7 月 28 日），北京华跃长龙电子信息技术有限公司及陈跃分别为本公司和
              中信银行股份有限公司西安分行于 2021 年 6 月 21 日签订的编号为“2021 信
              银西明固贷字第 001 号”的《固定资产贷款合同》提供抵押担保及连带责任保
              证，贷款金额上限为叁亿伍仟万元整，贷款期限自 2021 年 7 月 13 日至 2028


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北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

              年 7 月 13 日。
              2021 年 11 月 11 日，陈跃与北京银行股份有限公司西安分行签订《最高额保
              证合同》，为本公司和北京银行股份有限公司西安分行签订的编号为 0709001
              的《综合授信合同》提供全程保证，担保范围为：根据《综合授信合同》的授
              主债权本金（人民币伍仟万元整）以及利息、罚息和复利、违约金、补偿金、
              损害赔偿金、担保物保管/维护/维修的费用、实现债券和担保权益的费用及其
              他相关费用。
              2022 年 3 月 19 日，陈跃、杨婉玉分别与兴业银行股份有限公司西安分行签订
              最高额保证合同，为本公司与兴业银行股份有限公司西安分行于 2022 年 3 月
              30 日签订的编号为“兴银陕枫林流借字（2022）第 032901 号”的流动资金借
              款合同提供连带责任保证担保，贷款金额为壹仟万元整，贷款期限自 2022 年
              3 月 30 日至 2024 年 3 月 29 日。


       4、    关联方资金拆借


                 关联方             拆借金额          起始日             到期日           说明

       拆入

       陈跃                            209,255.98            2019-8-5      2019-8-24     已还款

       陈跃                            198,471.85           2019-9-24      2019-9-25     已还款




       5、    关键管理人员薪酬



                  项目            2022 年 1-6 月     2021 年度          2020 年度       2019 年度
                                      2,551,078.94     5,957,973.35      4,805,916.19    1,864,898.28
       关键管理人员薪酬




                                   财务报表附注 第 109 页

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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注


(六)   关联方应收应付款项
       1、    应收项目


                                                             2022 年 1-6 月            2021 年度               2020 年度                2019 年度
          项目名称                     关联方
                                                          账面余额    坏账准备   账面余额     坏账准备   账面余额      坏账准备   账面余额          坏账准备

       其他应收款

                       北京华跃长龙电子信息技术有限公司                                                                             20,000.00




                                                                 财务报表附注 第 110 页

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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

九、          股份支付
(一)          股份支付总体情况


                      项目               2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度          2019 年度
                                                                                                        969,000.00
  公司本期授予的各项权益工具总额
                                                                                                        759,900.00
  公司本期行权的各项权益工具总额

  公司本期失效的各项权益工具总额

  公司期末发行在外的股份期权行权价格

  的范围和合同剩余期限
                                        行权价格为 2.70     行权价格为 2.70    行权价格为 2.70    行权价格为 2.70
  公司期末其他权益工具行权价格的范围
                                        元，合同剩余期限    元，合同剩余期限   元，合同剩余期限   元，合同剩余期限
                                            为 5 个月           为 11 个月         为 23 个月         为 35 个月
  和合同剩余期限




(二)          以权益结算的股份支付情况


                      项目              2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度           2019 年度

       授予日权益工具公允价值的确定方                                                             最近一年净利润*
                                                                                                  合理市盈率倍数
       法
                                                                                                  按预计离职情况
       对可行权权益工具数量的最佳估计
                                                                                                  及可行权条件确
                                                                                                        定
       的确定方法

       本期估计与上期估计有重大差异的

       原因

       以权益结算的股份支付计入资本公
                                           8,111,840.42        7,811,084.92        7,209,573.92       6,608,062.92
       积的累计金额

       本期以权益结算的股份支付确认的
                                             300,755.50          601,511.00         601,511.00        6,608,062.92
       费用总额




十、          承诺及或有事项
(一)          重要承诺事项
              与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十二）租赁”。


(二)          或有事项
              本公司无需要披露的或有事项。



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                                                3-2-1-127
北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

十一、 资产负债表日后事项
         本公司无需要披露的资产负债表日后事项。


十二、 补充资料
(一)     非经常性损益明细表


                      项目                  2022 年 1-6 月   2021 年度      2020 年度     2019 年度     说明
                                                               51,051.97                  -285,572.30
       非流动资产处置损益

       越权审批或无正式批准文件的税收返

       还、减免

       计入当期损益的政府补助（与企业业
                                                500,000.00   3,357,370.67    482,000.00
       务密切相关，按照国家统一标准定额

       或定量享受的政府补助除外）

       计入当期损益的对非金融企业收取的

       资金占用费

       企业取得子公司、联营企业及合营企

       业的投资成本小于取得投资时应享有

       被投资单位可辨认净资产公允价值产

       生的收益

       非货币性资产交换损益
                                                413,098.46    407,673.55     631,136.52    592,836.64
       委托他人投资或管理资产的损益

       因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

       计提的各项资产减值准备

       债务重组损益

       企业重组费用，如安置职工的支出、

       整合费用等

       交易价格显失公允的交易产生的超过

       公允价值部分的损益

       同一控制下企业合并产生的子公司期

       初至合并日的当期净损益

       与公司正常经营业务无关的或有事项

       产生的损益

       除同公司正常经营业务相关的有效套
                                                              162,268.56
       期保值业务外，持有交易性金融资产、


                                          财务报表附注 第 112 页

                                                 3-2-1-128
北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注

                         项目                2022 年 1-6 月        2021 年度        2020 年度             2019 年度     说明

       衍生金融资产、交易性金融负债、衍

       生金融负债产生的公允价值变动损

       益，以及处置交易性金融资产、衍生

       金融资产、交易性金融负债、衍生金

       融负债和其他债权投资取得的投资收

       益

       单独进行减值测试的应收款项、合同

       资产减值准备转回

       对外委托贷款取得的损益

       采用公允价值模式进行后续计量的投

       资性房地产公允价值变动产生的损益

       根据税收、会计等法律、法规的要求

       对当期损益进行一次性调整对当期损

       益的影响

       受托经营取得的托管费收入

       除上述各项之外的其他营业外收入和
                                                   -567,425.36           3,622.84    -225,537.47           -11,933.04
       支出

       其他符合非经常性损益定义的损益项
                                                    30,485.48            7,283.62        692.38       -6,557,937.00
       目
                                                   376,158.58      3,989,271.21      888,291.43       -6,262,605.70
       小计
                                                    -56,423.79     -598,390.68       -133,243.71           939,390.85
       所得税影响额

       少数股东权益影响额（税后）
                                                   319,734.79      3,390,880.53      755,047.72       -5,323,214.85
                         合计




(二)        净资产收益率及每股收益



                                                       加权平均净资产收益率                     每股收益（元）
                         2022 年 1-6 月
                                                                 （%）              基本每股收益              稀释每股收益
                                                                           16.02                   1.07                  1.07
            归属于公司普通股股东的净利润

            扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                                           15.92                   1.06                  1.06
            东的净利润




                                           财务报表附注 第 113 页

                                                    3-2-1-129
北方长龙新材料技术股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注


                                                   加权平均净资产收益              每股收益（元）
                      2021 年度
                                                        率（%）           基本每股收益       稀释每股收益

       归属于公司普通股股东的净利润                               42.17             2.13                2.13

       扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                                  40.86             2.06                2.06
       的净利润




                                                 加权平均净资产收益率              每股收益（元）
                     2020 年度
                                                        （%）             基本每股收益       稀释每股收益

       归属于公司普通股股东的净利润                               59.70              1.83               1.83

       扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                                  59.22              1.81               1.81
       东的净利润




                                                 加权平均净资产收益率              每股收益（元）
                     2019 年度
                                                        （%）             基本每股收益       稀释每股收益

       归属于公司普通股股东的净利润                               61.02             1.23                1.23

       扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                                  67.25             1.36                1.36
       东的净利润




                                      财务报表附注 第 114 页

                                                3-2-1-130
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注




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                                                          北方长龙新材料技术股份有限公司
                                                                           （加盖公章）
                                                                  二〇二二年九月七日




                                 财务报表附注 第 115 页

                                       3-2-1-131