证券代码：301363         证券简称：美好医疗         公 告 编 号 ：2023 -0 23



              深 圳市美好创亿医疗科技股份有限公司

              关 于继续开展外汇套期保值业务的公告


      本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整 ，没有虚
  假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    重要内容提示：
    1.交易币种及业务品种：公司开展外汇套期保值业务以套期保值为目的，只
限于公司及控股子公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币
种包括美元、欧元等。公司及控股子公司进行的外汇套期保值业务品种包括但不
限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇互换、外汇期权、利率掉期、利率
期权等或其他外汇衍生产品业务等产品。
    2.交易额度和期限：外汇套期保值业务所需交易保证金（含占用金融机构授
信额度的保证金）上限不超过人民币1.5亿元或等值其他外币金额，任一交易日
持有的最高合约价值不超人民币6.9亿元或等值其他外币金额。上述额度自董事
会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度范围内，资金可循环使用。如单笔
交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。本事
项在公司董事会审议权限内，无需提交股东大会审议。
    3.风险提示：公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全、有效的原
则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务也会存在一定的汇率
波动风险、内部控制风险、履约风险以及法律风险，敬请投资者注意投资风险。




    深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月
13日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关
于继续开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及控股子公司继续使用自有资
金开展外汇套期保值业务，期限自董事会审议批准之日起12个月内有效。现将有
关情况公告如下：

    一、公司开展外汇套期保值业务概述

    （一）开展外汇套期保值业务的目的及必要性

    随着公司及控股子公司业务规模扩大，原材料进口采购需求增加，且公司产
品以国内销售为主，导致存在一定外汇敞口。同时，公司及控股子公司部分业务
存在外汇资金需求。近年来，在各种国际经济和政治等因素影响下，外汇汇率和
利率起伏不定。为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对经营造成不良影
响，降低财务成本，公司计划在 2022 年度外汇套期保值授权到期之际，在董事
会新授权下继续开展外汇套期保值业务。

    （二）业务开展概述

    1、主要币种及业务品种：公司开展外汇套期保值业务以套期保值为目的，
只限于公司及控股子公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币
币种包括美元、欧元等。公司及控股子公司进行的外汇套期保值业务品种包括但
不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇互换、外汇期权、利率掉期、利
率期权等或其他外汇衍生产品业务等产品。

    2、业务规模及期限：外汇套期保值业务所需交易保证金（含占用金融机构
授信额度的保证金）上限不超过人民币 1.5 亿元或等值其他外币金额，任一交易
日持有的最高合约价值不超人民币 6.9 亿元或等值其他外币金额。上述额度自董
事会审议通过之日起 12 个月内有效。在上述额度范围内，资金可循环使用。如
单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。

    3、资金来源：全部使用公司自有资金，不涉及募集资金。

    4、授权事项：公司董事会授权公司管理层在上述授权额度范围和审批期限
内根据相关规定行使投资决策权，由公司财务部负责具体实施事宜。

    5、交易对方：具有外汇套期保值业务经营资格的境内外商业银行，不存在
关联关系。

    6、流动性安排：公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以正常的本外币
收支业务为背景，以具体经营业务为依托，投资金额和投资期限与实际业务需求
相匹配，以合理安排使用资金。

    7、信息披露：公司将按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号
——交易与关联交易》等相关要求披露公司开展外汇套期保值的情况，在定期报
告中对已开展的外汇套期保值的相关进展和执行情况等予以披露。

    二、履行的审议程序

    本次公司及控股子公司开展外汇套期保值业务事项已经公司于 2023 年 3 月
13 日召开的第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议审议通过，公
司独立董事、保荐机构分别发表了明确同意的独立意见、核查意见。该事项不属
于关联交易，无需履行关联交易表决程序。根据《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》
及《公司章程》等相关规定，本次公司及控股子公司开展外汇套期保值业务事项
在公司董事会审议权限内，无需提交公司股东大会审议。

    三、风险分析及风控措施

    （一）外汇套期保值业务的风险分析

    公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所有外汇
套期保值业务均以正常业务经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行
以投机为目的的外汇交易。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主
要包括：

    1、汇率波动风险：由于外汇市场存在各种影响汇率走势的复杂因素，不确
定性较大，如未来汇率走势与公司判断的汇率波动方向发生大幅偏离，实际汇率
将与公司外汇套期保值合约锁定汇率出现较大偏差，将给公司带来损失。

    2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
由于员工操作失误、系统故障等原因而造成操作风险。

    3、履约风险：外汇套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的
风险。

    4、法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律法规，可
能造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。

    （二）公司采取的风险控制措施

    1、公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以公司及控股子公司业务为基
础、以规避风险为目的，尽可能选择结构简单的外汇套期保值产品。

    2、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的管
理机构、审批权限、操作流程、风险控制、信息披露、信息保密等进行了明确规
定，对外汇套期保值业务行为和风险进行了有效规范和控制。公司将严格按照《外
汇套期保值业务管理制度》的规定进行操作，保证制度有效执行，控制业务风险。

    3、密切关注国际外汇市场动态变化，加强对汇率的信息分析，适时调整外
汇套期保值方案，最大限度地避免汇兑损失。

    4、开展外汇套期保值业务时，慎重选择与具有合法资格且实力较强的境内
外商业银行开展业务，密切跟踪相关法律法规，规避可能产生的法律风险。

    5、加强对银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。

    6、当外汇市场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥善处理。

    四、公允价值分析

    公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 39 号——公允价值计量》等相关规定进行确认计量，公允价值基本按照合约
银行提供的价格确定，且每月进行公允价值计量与确认。

    五、会计核算原则

    公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的
外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
    六、可行性分析结论

    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期 保值工
具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必
要性。

    公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，为外汇
套期保值业务配备了专门人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展
外汇套期保值业务具有可行性。

    通过进行外汇套期保值，公司可以在一定程度上规避外汇市场的风险，防止
汇率大幅波动对公司的不利影响，提高外汇资金的使用效率，增强财务稳定性。

    综上所述，公司与控股子公司开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避
外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效
率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，具备可行性。

    七、对公司日常经营的影响

    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是在确保公司及控股子公 司日常
经营和风险可控的前提下实施的，不会影响公司及控股子公司日常资金正常周转
需要，不会影响公司及控股子公司主营业务的正常发展，亦不涉及使用募集资金。

    八、专项意见说明

    （一）独立董事意见

    公司及控股子公司继续使用自有资金开展外汇套期保值业务的相关 决策程
序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定。公司已就拟继
续开展的外汇套期保值业务出具可行性分析报告，公司基于规避外汇市场风险开
展套期保值业务具备合理性和可行性。公司已制定《外汇套期保值业务 管理制
度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，有利于规避和防范外汇市场风险，
防止汇率大幅波动对公司生产经营造成的不利影响，不存在损害公司及全体股东
的利益、尤其是中小股东利益的情形。因此，独立董事明确同意公司及控股子公
司继续开展外汇套期保值业务。
    （二）监事会意见

    经审核，监事会认为：公司及控股子公司继续开展外汇套期保值业务，有助
于降低外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司的不利影响。公司已制定《外汇
套期保值业务管理制度》，为公司及控股子公司从事外汇套期保值业务制定了具
体操作规程和可行的风险控制措施。本次交易事项审议程序合法合规，不存在损
害公司和股东利益，尤其是中小股东利益的情形。公司监事会一致同意公司及控
股子公司继续开展外汇套期保值业务相关事项。

    （三）保荐机构的核查意见

    经核查，保荐机构认为：公司开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基
础，以稳健为原则，以货币保值和降低汇率风险为目的，不做无实际需求的投机
性交易，不进行单纯以盈利为目的外汇交易，通过锁定汇率，降低汇率波动风险，
不存在损害公司及中小股东利益的情形。根据公司《外汇套期保值业务管理制度》
等相关制度的规定，该事项已经公司第二届董事会第二次会议、第二届监事会第
二次会议审议通过，独立董事发表了明确的同意意见，符合《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》等相关法律、法规的规定。

    保荐机构提请公司注意：在进行外汇套期保值业务过程中，要加强业务人员
的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝以盈利为
目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。

    保荐机构同时提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应的
风险控制措施，但套期保值业务固有的汇率波动风险、内部控制风险、交易违约
风险和收付款预测风险等，都可能对公司的经营业绩产生影响。

    综上，保荐机构对公司及控股子公司继续使用自有资金继续开展外汇套期保
值业务无异议。

    九、备查文件

    1、公司第二届董事会第二次会议决议；
   2、公司第二届监事会第二次会议决议；

   3、独立董事关于第二届董事会第二次会议相关事项的独立意见；

   4、关于继续开展外汇套期保值业务的可行性分析报告；

   5、东兴证券股份有限公司关于深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司继续
开展外汇套期保值业务的核查意见。




   特此公告。




                             深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司董事会

                                             2023 年 3 月 15 日