杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
杭州经纬信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为杭州经纬信
息技术有限公司，系由自然人钟凤长、罗雄、赵剑锋与张伟共同投资设立，注册资本为
人民币 50.00 万元，其中：钟凤长货币认缴出资人民币 11.665 万元，出资比例为 23.33%；
罗雄货币认缴出资人民币 15.00 万元，出资比例为 30.00%；赵剑锋货币认缴出资人民币
11.67 万元，出资比例为 23.34%；张伟货币认缴出资人民币 11.665 万元，出资比例为 23.33%。
公司设立时的注册资本实收情况为 5.00 万元：钟凤长出资人民币 1.1665 万元，出资比例
为 23.33%；罗雄货币出资人民币 1.50 万元，出资比例为 30.00%；赵剑锋货币出资人民币
1.167 万元，出资比例为 23.34%；张伟货币出资人民币 1.1665 万元，出资比例为 23.33%。
本次出资业经浙江光大会计师事务所审验，并于 2003 年 2 月 24 日出具《验资报告》（浙
大会验（2003）第 037 号）。2003 年 3 月 6 日，杭州市工商行政管理局核准公司设立。
2004 年 2 月，根据公司股东会决议及最新的公司章程，公司新增注册资本人民币 150.00
万元，新增实收资本人民币 195.00 万元，出资方式为货币出资，其中：股东钟凤长出资
人民币 45.4935 万元；股东罗雄出资人民币 58.50 万元；股东赵剑锋出资人民币 45.513 万
元；股东张伟出资人民币 45.4935 万元；该项增资出资业经杭州金汇联合会计师事务所
审验，并由其于 2004 年 2 月 19 日出具《验资报告》（杭金会验字（2004）第 285 号）。
本期变更后，具体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
罗 雄 1.5000 58.5000 -- 60.0000 30.00 货币
赵剑锋 1.1670 45.5130 -- 46.6800 23.34 货币
张 伟 1.1665 45.4935 -- 46.6600 23.33 货币
钟凤长 1.1665 45.4935 -- 46.6600 23.33 货币
合 计 5.0000 195.0000 -- 200.0000 100.00 --
2004 年 5 月，根据公司股东会决议及最新的公司章程，钟凤长将其拥有的公司 6.66 万元
股权转让给赵剑锋；张伟将其拥有的公司 0.66 万元股权转让给赵剑锋。本期变更后，具
体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
罗 雄 60.00 -- -- 60.00 30.00 货币
赵剑锋 46.68 7.32 -- 54.00 27.00 货币
张 伟 46.66 -- 0.66 46.00 23.00 货币
钟凤长 46.66 -- 6.66 40.00 20.00 货币
合 计 200.00 7.32 7.32 200.00 100.00 --
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2004 年 6 月，根据公司股东会决议及最新的公司章程，罗雄将其拥有的公司 60.00 万元
股权转让给范奇莹；张伟将其拥有的公司 42.00 万元股权转让给范奇莹；张伟将其拥有
的公司 4.00 万元股权转让给赵剑锋；钟凤长将其拥有的公司 40.00 万元股权转让给赵剑
锋。本期变更后，具体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
范奇莹 -- 102.00 -- 102.00 51.00 货币
钟凤长 40.00 -- 40.00 -- -- 货币
罗 雄 60.00 -- 60.00 -- -- 货币
赵剑锋 54.00 44.00 -- 98.00 49.00 货币
张 伟 46.00 -- 46.00 -- -- 货币
合 计 200.00 146.00 146.00 200.00 100.00 --
2005 年 3 月，根据公司股东会决议及最新的公司章程，赵剑锋将拥有的公司 50.00 万元
股权转让给谢晴，赵剑锋将拥有的公司 48.00 万元股权转让给叶肖华。本期变更后，具
体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
范奇莹 102.00 -- -- 102.00 51.00 货币
谢 晴 -- 50.00 -- 50.00 25.00 货币
叶肖华 -- 48.00 -- 48.00 24.00 货币
赵剑锋 98.00 -- 98.00 -- -- 货币
合 计 200.00 98.00 98.00 200.00 100.00 --
2008 年 12 月，根据公司股东会决议及最新的公司章程，范奇莹将拥有的公司 54.00 万元
股权转让给叶肖华；同意范奇莹将拥有的公司 48.00 万元股权转让给谢晴。本期变更后，
具体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
范奇莹 102.00 -- 102.00 -- -- 货币
叶肖华 48.00 54.00 -- 102.00 51.00 货币
谢 晴 50.00 48.00 -- 98.00 49.00 货币
合 计 200.00 102.00 102.00 200.00 100.00 --
2013 年 2 月，根据公司股东会决议及最新的公司章程，公司新增注册资本人民币 801.00
万元，其中：原股东叶肖华以货币资金增资 408.51 万元；原股东谢晴以知识产权增资
392.49 万元。同日，谢晴将《基于 3S 地理信息采集处理系统软件 V1.0》软件著作权财产，
作价人民币 392.49 万元，转移给公司。谢晴作为出资的知识产权已由浙江武林资产评估
有限公司进行评估，并于 2012 年 12 月 25 日出具浙武资评报字（2012）第 1080 号资产
评估报告，评估价值为 405 万元，全体股东确认的价值为 392.49 万元。该项增资业经浙
江新中天会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 4 月 11 日出具《验资报告》（新中天
验字（2013）第 0067 号）。本期变更后，具体股权结构如下（单位：万元）：
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
叶肖华 102.00 408.51 -- 510.51 51.00 货币
谢 晴 98.00 392.49 -- 490.49 49.00 货币；知识产权
合 计 200.00 801.00 -- 1,001.00 100.00 --
说明：2013 年 2 月，股东谢晴以计算机软件著作权《基于 3S 地理信息采集处理系统软
件 V1.0》出资人民币 392.49 万元，此项技术出资存在瑕疵，2015 年 10 月 26 日，公司召
开股东会，决议由自然人股东谢晴以现金 392.49 万元对公司 2013 年 2 月 18 日的计算机
软件著作权出资进行补正。2015 年 11 月 12 日，公司收到上述补正出资款。补正该出资
后，公司的注册资本、实收资本不变。
2015 年 11 月，根据公司股东会决议及最新的公司章程，谢晴将拥有的公司 79.0790 万元
股权转让给杭州一晟投资管理合伙企业（有限合伙）；谢晴将拥有的公司 160.1600 万元
股权转让给杭州点力投资管理合伙企业（有限合伙）；谢晴将拥有的公司 139.6395 万元
股权转让给杭州定晟投资管理合伙企业（有限合伙）；叶肖华将拥有的公司 108.7086 万
元股权转让给杭州一晟投资管理合伙企业（有限合伙）；叶肖华将拥有的公司 80.4804 万
元股权转让给徐世峰；叶肖华将拥有的公司 68.4684 万元股权转让给林建林；叶肖华将
拥有的公司 57.1571 万元股权转让给钟宜国；叶肖华将拥有的公司 54.0540 万元股权转让
给张琦。本期变更后，具体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
杭州一晟投资管理合
-- 187.7876 -- 187.7876 18.76 货币
伙企业（有限合伙）
杭州点力投资管理合
-- 160.1600 -- 160.1600 16.00 货币
伙企业（有限合伙）
叶肖华 510.5100 -- 368.8685 141.6415 14.15 货币
杭州定晟投资管理合
-- 139.6395 -- 139.6395 13.95 货币
伙企业（有限合伙）
谢 晴 490.4900 -- 378.8785 111.6115 11.15 货币
徐世峰 -- 80.4804 -- 80.4804 8.04 货币
林建林 -- 68.4684 -- 68.4684 6.84 货币
钟宜国 -- 57.1571 -- 57.1571 5.71 货币
张 琦 -- 54.0540 -- 54.0540 5.40 货币
合 计 1,001.0000 747.7470 747.7470 1,001.0000 100.00 --
2016 年 2 月，根据公司股东会决议及最新的公司章程，公司以截至 2015 年 12 月 31 日并
经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产 18,633,937.30 元为基础，
按照 1.8615:1 的折股比例折合 1,001 万股，剩余净资产计入资本公积，有限公司整体变更
为股份有限公司。2016 年 2 月 19 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具了
中审亚太验字（2016）020219 号《验资报告》，对上述折股事宜进行审验确认。本期变
更后，具体股权结构如下（单位：万元）：
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
杭州一晟投资管理合
187.7876 187.7876 187.7876 187.7876 18.76 净资产
伙企业（有限合伙）
杭州点力投资管理合
160.1600 160.1600 160.1600 160.1600 16.00 净资产
伙企业（有限合伙）
叶肖华 141.6415 141.6415 141.6415 141.6415 14.15 净资产
杭州定晟投资管理合
139.6395 139.6395 139.6395 139.6395 13.95 净资产
伙企业（有限合伙）
谢 晴 111.6115 111.6115 111.6115 111.6115 11.15 净资产
徐世峰 80.4804 80.4804 80.4804 80.4804 8.04 净资产
林建林 68.4684 68.4684 68.4684 68.4684 6.84 净资产
钟宜国 57.1571 57.1571 57.1571 57.1571 5.71 净资产
张 琦 54.0540 54.0540 54.0540 54.0540 5.40 净资产
合 计 1,001.0000 1,001.0000 1,001.0000 1,001.0000 100.00 --
2016 年 7 月，根据公司股东大会决议及章程修正案，公司新增股本 111.2222 万股。本次
出资由杭州炬华科技股份有限公司以每股 11.69 元出资。2016 年 7 月 28 日公司收到杭州
炬华科技股份有限公司缴纳的投资款 1,300.00 万元，其中 111.2222 万元计入股本，溢价
部分计入资本公积。该项增资业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于
2016 年 8 月 5 日出具《验资报告》（中审亚太验字（2016）第 020774 号）。本期变更后，
具体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
杭州一晟投资管理合
187.7876 -- -- 187.7876 16.88 净资产
伙企业（有限合伙）
杭州点力投资管理合
160.1600 -- -- 160.1600 14.40 净资产
伙企业（有限合伙）
叶肖华 141.6415 -- -- 141.6415 12.74 净资产
杭州定晟投资管理合
139.6395 -- -- 139.6395 12.56 净资产
伙企业（有限合伙）
谢 晴 111.6115 -- -- 111.6115 10.04 净资产
杭州炬华科技股份有
-- 111.2222 -- 111.2222 10.00 货币
限公司
徐世峰 80.4804 -- -- 80.4804 7.24 净资产
林建林 68.4684 -- -- 68.4684 6.16 净资产
钟宜国 57.1571 -- -- 57.1571 5.14 净资产
张 琦 54.0540 -- -- 54.0540 4.86 净资产
合 计 1,001.0000 111.2222 -- 1,112.2222 100.00 --
2017 年 7 月，根据公司股东大会决议及章程修正案，公司新增股本 151.6667 万股，由吴
仁德、王川德、管军、许伟强于 2017 年 9 月 11 日之前一次缴足，变更后的注册资本为
人民币 1,263.8889 万元，股本为 1,263.8889 万股。此次增资业经致同会计师事务所（特殊
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
普通合伙）审验，并于 2017 年 9 月 19 日出具《验资报告》（致同验字（2017）第 110ZC0313
号）。截至 2017 年 9 月 11 日止，公司已收到吴仁德、王川德、管军、许伟强认缴股款合
计人民币壹仟捌佰万元，募集资金净额为人民币 1,800.00 万元，其中计入股本 151.6667
万元，计入资本公积 1,648.3333 万元。本期变更后，具体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
杭州一晟投资管理合
187.7876 -- -- 187.7876 14.86 净资产
伙企业（有限合伙）
杭州点力投资管理合
160.1600 -- -- 160.1600 12.67 净资产
伙企业（有限合伙）
叶肖华 141.6415 -- -- 141.6415 11.21 净资产
杭州定晟投资管理合
139.6395 -- -- 139.6395 11.05 净资产
伙企业（有限合伙）
谢 晴 111.6115 -- -- 111.6115 8.83 净资产
杭州炬华科技股份有
111.2222 -- -- 111.2222 8.80 货币
限公司
徐世峰 80.4804 -- -- 80.4804 6.37 净资产
林建林 68.4684 -- -- 68.4684 5.42 净资产
钟宜国 57.1571 -- -- 57.1571 4.52 净资产
张 琦 54.0540 -- -- 54.0540 4.28 净资产
吴仁德 -- 44.2361 -- 44.2361 3.50 货币
王川德 -- 44.2361 -- 44.2361 3.50 货币
管 军 -- 37.9167 -- 37.9167 3.00 货币
许伟强 -- 25.2778 -- 25.2778 2.00 货币
合 计 1,112.2222 151.6667 -- 1,263.8889 100.00 --
2017 年 11 月，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，张琦将其拥有的公司 29.0720
万股股权转让给叶肖华，张琦将其拥有的公司 24.9820 万股股权转让给谢晴，公司股权
转让后，具体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
杭州一晟投资管理合
187.7876 -- -- 187.7876 14.86 净资产
伙企业（有限合伙）
叶肖华 141.6415 29.0720 -- 170.7135 13.51 净资产、货币
杭州点力投资管理合
160.1600 -- -- 160.1600 12.67 净资产
伙企业（有限合伙）
杭州定晟投资管理合
139.6395 -- -- 139.6395 11.05 净资产
伙企业（有限合伙）
谢 晴 111.6115 24.9820 -- 136.5935 10.81 净资产、货币
杭州炬华科技股份有
111.2222 -- -- 111.2222 8.80 货币
限公司
徐世峰 80.4804 -- -- 80.4804 6.37 净资产
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杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
林建林 68.4684 -- -- 68.4684 5.42 净资产
钟宜国 57.1571 -- -- 57.1571 4.52 净资产
张 琦 54.0540 -- 54.0540 -- -- --
吴仁德 44.2361 -- -- 44.2361 3.50 货币
王川德 44.2361 -- -- 44.2361 3.50 货币
管 军 37.9167 -- -- 37.9167 3.00 货币
许伟强 25.2778 -- -- 25.2778 2.00 货币
合 计 1,263.8889 54.0540 54.0540 1,263.8889 100.00 --
2017 年 11 月，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司新增股本 2,736.1111 万
股，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2017 年 11 月 22 日，变更后注册资本为人民
币 4,000.000 万元，股本为 4,000.000 万股。此次增资业经致同会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并于 2017 年 11 月 27 日出具《验资报告》（致同验字（2017）第 330ZC0422
号）。本期变更后，具体股权结构如下（单位：万元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
杭州一晟投资管理合
187.7876 406.5284 -- 594.3160 14.86 净资产、资本公积
伙企业（有限合伙）
净资产、货币、资
叶肖华 170.7135 369.5665 -- 540.2800 13.50
本公积
杭州点力投资管理合
160.1600 346.7200 -- 506.8800 12.67 净资产、资本公积
伙企业（有限合伙）
杭州定晟投资管理合
139.6395 302.2965 -- 441.9360 11.05 净资产、资本公积
伙企业（有限合伙）
净资产、货币、资
谢 晴 136.5935 295.7025 -- 432.2960 10.81
本公积
杭州炬华科技股份有
111.2222 240.7778 -- 352.0000 8.80 货币、资本公积
限公司
徐世峰 80.4804 174.2276 -- 254.7080 6.37 净资产、资本公积
林建林 68.4684 148.2236 -- 216.6920 5.42 净资产、资本公积
钟宜国 57.1571 123.7349 -- 180.8920 4.52 净资产、资本公积
吴仁德 44.2361 95.7639 -- 140.0000 3.50 货币、资本公积
王川德 44.2361 95.7639 -- 140.0000 3.50 货币、资本公积
管 军 37.9167 82.0833 -- 120.0000 3.00 货币、资本公积
许伟强 25.2778 54.7222 -- 80.0000 2.00 货币、资本公积
合 计 1,263.8889 2,736.1111 -- 4,000.0000 100.00 --
2018 年 1 月，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司新增股本 120.00 万股，
接收武永生为公司新股东，认缴出资 120.00 万元，认缴方式为货币，占注册资本的 2.91%。
此次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 4 月 3 日出具《验
资报告》（致同验字（2018）第 330ZC0095 号）。本期变更后，具体股权结构如下（单位：
万元）：
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杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
杭州一晟投资管理合 净资产、资本公
594.316 -- -- 594.316 14.43
伙企业（有限合伙） 积
净资产、货币、
叶肖华 540.280 -- -- 540.280 13.12
资本公积
杭州点力投资管理合 净资产、资本公
506.880 -- -- 506.880 12.30
伙企业（有限合伙） 积
杭州定晟投资管理合 净资产、资本公
441.936 -- -- 441.936 10.73
伙企业（有限合伙） 积
净资产、货币、
谢 晴 432.296 -- -- 432.296 10.49
资本公积
杭州炬华科技股份有
352.000 -- -- 352.000 8.54 货币、资本公积
限公司
净资产、资本公
徐世峰 254.708 -- -- 254.708 6.18
积
净资产、资本公
林建林 216.692 -- -- 216.692 5.26
积
净资产、资本公
钟宜国 180.892 -- -- 180.892 4.39
积
吴仁德 140.000 -- -- 140.000 3.40 货币、资本公积
王川德 140.000 -- -- 140.000 3.40 货币、资本公积
管 军 120.000 -- -- 120.000 2.91 货币、资本公积
武永生 -- 120.000 -- 120.000 2.91 货币
许伟强 80.000 -- -- 80.000 1.94 货币、资本公积
合 计 4,000.000 120.000 -- 4,120.000 100.00 --
2019 年 12 月，根据股东大会决议及修改后的章程，公司新增股本 380.00 万股，杭州城
卓创业投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币 105.00 万元，占新增注册资本的 27.63%，
出资方式为货币；舟山浙科东港创业投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币 105.00 万元，
占新增注册资本的 27.63%，出资方式为货币；浙江汇牛投资管理有限公司认缴人民币
100.00 万元，占新增注册资本的 26.32%，出资方式为货币；杭州炬华联昕投资管理合伙
企业（有限合伙）认缴人民币 70.00 万元，占新增注册资本的 18.42%，出资方式为货币。
此次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2019 年 12 月 31 日出具《验
资报告》（致同验字（2019）第 332ZC0312 号）。本次增资后的股权结构如下（单位：万
元）：
出资人名称 变更前出资 增加 减少 变更后出资 比例% 出资方式
杭 州 一 晟投资 管 理 合伙 净资产、资本公
594.316 -- -- 594.316 13.21
企业（有限合伙） 积
净资产、货币、
叶肖华 540.280 -- -- 540.280 12.01
资本公积
杭 州 点 力投资 管 理 合伙 净资产、资本公
506.880 -- -- 506.880 11.26
企业（有限合伙） 积
杭 州 定 晟投资 管 理 合伙 净资产、资本公
441.936 -- -- 441.936 9.82
企业（有限合伙） 积
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净资产、货币、
谢 晴 432.296 -- -- 432.296 9.61
资本公积
杭 州 炬 华科技 股 份 有限
352.000 -- -- 352.000 7.82 货币、资本公积
公司
净资产、资本公
徐世峰 254.708 -- -- 254.708 5.66
积
净资产、资本公
林建林 216.692 -- -- 216.692 4.82
积
净资产、资本公
钟宜国 180.892 -- -- 180.892 4.02
积
吴仁德 140.000 -- -- 140.000 3.11 货币、资本公积
王川德 140.000 -- -- 140.000 3.11 货币、资本公积
管 军 120.000 -- -- 120.000 2.67 货币、资本公积
武永生 120.000 -- -- 120.000 2.67 货币
杭 州 城 卓创业 投 资 合伙
-- 105.000 -- 105.000 2.33 货币
企业（有限合伙）
舟 山 浙 科东港 创 业 投资
-- 105.000 -- 105.000 2.33 货币
合伙企业（有限合伙）
浙 江 汇 牛投资 管 理 有限
-- 100.000 -- 100.000 2.22 货币
公司
许伟强 80.000 -- -- 80.000 1.78 货币、资本公积
杭 州 炬 华联昕 投 资 管理
-- 70.000 -- 70.000 1.56 货币
合伙企业（有限合伙）
合 计 4,120.000 380.000 -- 4,500.000 100.00 --
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设 GIS 创新事业部、工
程事业部、设计事业部、综合管理部、人力资源部、财务部等部门，拥有杭州鸿晟电力
设计咨询有限公司、浙江鸿能电务有限公司 2 家子公司。
本公司及子公司主要从事电力工程技术服务和地理信息技术服务业务，电力工程技术服
务主要系为国家电网下属企业、内蒙古电力集团及其子公司、房地产开发商、各类工商
业企业等客户提供“发电、输电、变电、配电”等各个电力环节的电力咨询设计及电力
工程建设服务；地理信息技术服务主要系为大型电信运营商、各类工商业企业等客户提
供地理信息数据服务和地理信息智慧应用服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第八次会议于 2023 年 3 月 20 日批
准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围为母公司及下属 2 家子公司，详见本附注六“在其他主体中的
权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司自 2020 年 1 月 1 日执行财政部 2017 年度修订的《企业会计准则第 14 号-收入》参
见附注三、21），并自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年度修订的《企业会计准则第
21 号-租赁》（参见附注三、25）。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日、
2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度、2021 年度、
2022 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资
收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（6）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（7）金融资产减值
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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户
应收账款组合 2：应收关联方
应收账款组合 3：应收民营企业
C、合同资产
合同资产组合：质保金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
其他应收款组合 1：应收保证金
其他应收款组合 2：应收押金
其他应收款组合 3：应收员工备用金
其他应收款组合 4：应收合并范围内关联方
其他应收款组合 5：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
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对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果债务人还款能力严重恶化，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
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当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为技术服务未完工项目成本、工程未完工项目成本、发出商品等，其中为
履行合同发生的技术服务未完工项目成本和工程未完工项目成本确认为合同履约成本，
参见附注三、22、合同成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货按照单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际成本。项目未完工前，
按单个项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务或劳务采购成本、设备采
购成本及其他间接费用等。项目完工确认收入后结转该项目成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
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照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
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行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75
运输设备 5.00 5.00 19.00
工具仪器 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00
电子设备 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00
办公设备 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（2021 年 1 月 1 日以前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
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用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命（年） 摊销方法 备 注
土地使用权 50 直线法 /
软 件 3-5 直线法 /
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
17、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
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给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
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用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
8（7））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①电力咨询设计
A、电力规划咨询服务：公司将项目成果交付客户并取得客户的验收证明时确认收入；
B、电力设计服务：公司根据具体业务性质和合同约定，识别出单项履约义务，各单项
履约义务属于在某一时点履行的履约义务，针对各单项履约义务，在客户取得相关商品
或服务控制权转移时确认收入。
②电力工程建设
在取得工程竣工报告或完工证明时确认收入。
③地理信息数据服务、地理信息智慧应用服务
地理信息技术服务，主要为按照客户需求提供的定制化服务，公司将项目成果交付给客
户并取得客户的验收证明时确认收入。
④其他
A、电力材料设备销售：在公司将货物送交客户并取得客户验收单后确认收入；
B、电站运维及能源管理服务：对于固定期间内持续提供相应服务业务，在服务期内按
照直线法或实际结算工作量分期确认收入；对于提供单次服务业务，取得客户的验收证
明时确认收入。
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22、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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25、租赁
2021 年 1 月 1 日以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
2021 年 1 月 1 日以后
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、26。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
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选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
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应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
26、使用权资产（2021 年 1 月 1 日以后）
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
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27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2021 年度会计政策变更
① 新租赁准则
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时
上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起
施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
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变更后的会计政策参见附注三、25 和 26。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
调整入 2021 年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采
用首次执行日的本公司作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值计量使用
权资产，使用权资产和租赁负债的差额调整期初留存收益。
在首次执行日，本公司按照附注三、26 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不
包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下：
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类 重新计量
（2020年12月31日） （2021年1月1日）
资产：
预付款项 3,790,007.53 -- -979,012.74 2,810,994.79
使用权资产 -- -- 5,192,646.09 5,192,646.09
负债：
一年内到期的非流动负债 -- -- 2,144,330.68 2,144,330.68
租赁负债 -- -- 2,136,290.18 2,136,290.18
股东权益：
盈余公积 5,885,579.76 -- -3,177.67 5,882,402.09
未分配利润 137,801,009.65 -- -63,809.84 137,737,199.81
对于 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按
照 2021 年 1 月 1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最
低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 4,754,350.96
减：采用简化处理的最低租赁付款额 263,100.00
加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额 --
减：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 --
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额 4,491,250.96
2021年1月1日增量借款利率加权平均值 4.75%
2021年1月1日租赁负债 4,280,620.86
执行新租赁准则对 2021 年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
资产：
预付款项 822,729.88 1,973,539.44 -1,150,809.56
使用权资产 5,183,586.25 -- 5,183,586.25
负债：
一年内到期的非流动负债 3,043,348.06 -- 3,043,348.06
租赁负债 1,118,957.25 -- 1,118,957.25
合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
营业成本 190,556,112.54 190,671,823.56 -115,711.02
销售费用 30,036,359.68 30,046,715.69 -10,356.01
管理费用 26,215,372.41 26,233,645.18 -18,272.77
研发费用 21,251,500.31 21,269,251.77 -17,751.46
财务费用 -992,125.91 -1,216,758.28 224,632.37
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杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022 年度会计政策变更
① 企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下
简称“解释第 15 号”）。
解释第 15 号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出
的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称 试运行销售）”。企业发生试运行销售
的，应当按照《企业会计准则第 14 号-收入》和《企业会计准则第 1 号-存货》等规定，
对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相
关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会
计处理规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，并追溯调整比较财务报表。
解释第 15 号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称 亏损合同）”。判断亏损合同时，
履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊
金额。“亏损合同”相关会计处理规定自 2022 年 1 月 1 日起施行；累积影响数调整首次
执行解释第 15 号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务
报表数据。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下
简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股
利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或
事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所
有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量
以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股
份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩
短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有
关会计处理规定）。
采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本公司报告期内不存在应披露的重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况-未追溯调整前期比
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
较报表
合并资产负债表
项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
预付款项 3,790,007.53 2,810,994.79 -979,012.74
非流动资产：
使用权资产 -- 5,192,646.09 5,192,646.09
流动负债：
一年内到期的非流动负债 -- 2,144,330.68 2,144,330.68
非流动负债：
租赁负债 -- 2,136,290.18 2,136,290.18
股东权益：
盈余公积 5,885,579.76 5,882,402.09 -3,177.67
未分配利润 137,801,009.65 137,737,199.81 -63,809.84
母公司资产负债表
项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
预付款项 446,731.92 46,131.22 -400,600.70
非流动资产：
使用权资产 -- 1,891,544.69 1,891,544.69
流动负债：
一年内到期的非流动负债 -- 743,317.08 743,317.08
非流动负债：
租赁负债 -- 779,403.54 779,403.54
股东权益：
盈余公积 5,885,579.76 5,882,402.09 -3,177.67
未分配利润 43,970,217.83 43,941,618.87 -28,598.96
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税 13、9、6、3
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
销售额乘以适用税率扣除当期允许
抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7、5
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25、15
（续上表）
纳税主体名称 所得税税率%
杭州经纬信息技术股份有限公司 15
杭州鸿晟电力设计咨询有限公司 15
浙江鸿能电务有限公司 25
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
1）杭州经纬信息技术股份有限公司（以下简称本公司）于 2009 年被认定为高新技术企
业，报告期内通过高新技术企业复审，分别于 2018 年 11 月 30 日、2021 年 12 月 16 日取
得高新技术企业证书（证书编号：GR201833003797/GR202133007249），有效期均为三年。
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】
203 号）和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国
家税务总局公告 2017 年第 24 号）的规定，公司报告期内减按 15%的税率征收企业所得
税。
2）本公司之子公司杭州鸿晟电力设计咨询有限公司于 2019 年度通过高新技术企业复审，
并分别于 2019 年 12 月 4 日、2022 年 12 月 24 日取得高新技术企业证书（证书编号
GR201933003712/GR202233009621），有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术
企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203 号）和《国家税务总局关于实施
高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）的
规定，公司报告期内减按 15%的税率征收企业所得税。
3）根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财
税【2018】99 号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产
计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照
无形资产成本的 175%在税前摊销。根据《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策
执行期限的公告》（2021 年第 6 号）的规定，上述税收优惠政策执行期限延长至 2023 年
12 月 31 日。本公司及子公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日期间符合条件，享受
优惠政策。
根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财
政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）的规定现行适用研发费用税前加计扣除比
例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，税前加计扣除比例提高
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杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
至 100%。本公司及子公司符合条件，享受优惠政策。
（2）增值税
1）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）
规定，本公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过 3%的部分即征即退。
2）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务
总局海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。根
据《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）的规定，上述公告规定的生产、生活性服务业
增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。本公司及子公司杭州鸿晟电
力设计咨询有限公司符合条件，享受优惠政策。
3）子公司杭州鸿晟电力设计咨询有限公司上海分公司根据《财政部 税务总局关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13 号），对月销售额 10 万元以下
（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
（3）其他税收优惠
1）杭州经纬信息技术股份有限公司德清分公司根据《财政部国家税务总局关于扩大有
关政府性基金免征范围的通知》（财税【2016】12 号），月销售额或营业额不超过 10 万
元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人，免征教育费附
加、地方教育附加、水利建设基金。
2）根据《浙江省关于促进服务业领域困难行业恢复发展的政策意见》（浙发改服务【2022】
85 号）的规定，本公司免缴 2022 年度需缴纳的城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 -- -- --
银行存款 110,234,321.44 135,142,203.79 132,403,081.79
其他货币资金 7,483,647.55 1,434,217.70 3,947,231.89
合 计 117,717,968.99 136,576,421.49 136,350,313.68
说明：
（1）各报告期期末其他货币资金余额系保函保证金。
（2）各报告期期末，除上述（1）所述外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存
放在境外且资金汇回受到限制的款项。
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、交易性金融资产
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
可转让大额存单 20,184,287.67 -- --
3、应收票据
2022.12.31 2021.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 7,902,841.37 -- 7,902,841.37 3,001,654.12 -- 3,001,654.12
商业承兑汇票 -- -- -- 327,750.44 83,740.24 244,010.20
合 计 7,902,841.37 -- 7,902,841.37 3,329,404.56 83,740.24 3,245,664.32
（续上表）
2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,750,000.00 -- 2,750,000.00
商业承兑汇票 880,601.00 258,183.82 622,417.18
合 计 3,630,601.00 258,183.82 3,372,417.18
说明：
（1）各报告期期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022.12.31 2021.12.31
种 类 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
金额 金额 金额 金额
银行承兑票据 969,038.00 100,000.00 580,000.00 --
商业承兑票据 -- -- -- --
合 计 969,038.00 100,000.00 580,000.00 --
（续上表）
2020.12.31
种 类
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 -- 1,100,000.00
商业承兑票据 -- 300,000.00
合 计 -- 1,400,000.00
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑信用风险和延期付款风险很
小，并且票据相关的利率风险已转移给后手，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬
已经转移，故终止确认。
②用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书不影响追索权，票据相
关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）各报告期期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
各期期末转应收账款金额
种 类
2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
商业承兑票据 327,750.44 -- --
（4）按坏账计提方法分类
2022.12.31 2021.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 账面 账面
预期信 预期信
比例 价值 比例 价值
金额 金额 用损失 金额 金额 用损失
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项计提坏
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
账准备
按组合计提坏
7,902,841.37 100.00 -- -- 7,902,841.37 3,329,404.56 100.00 83,740.24 2.52 3,245,664.32
账准备
其中：
银行承兑汇票 7,902,841.37 100.00 -- -- 7,902,841.37 3,001,654.12 90.16 -- -- 3,001,654.12
商业承兑汇票 -- -- -- -- -- 327,750.44 9.84 83,740.24 25.55 244,010.20
合 计 7,902,841.37 100.00 -- -- 7,902,841.37 3,329,404.56 100.00 83,740.24 2.52 3,245,664.32
（续上表）
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 价值
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 3,630,601.00 100.00 258,183.82 7.11 3,372,417.18
其中：
银行承兑汇票 2,750,000.00 75.75 -- -- 2,750,000.00
商业承兑汇票 880,601.00 24.25 258,183.82 29.32 622,417.18
合 计 3,630,601.00 100.00 258,183.82 7.11 3,372,417.18
说明：
① 截至 2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.12.31
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
银行承兑汇票 7,902,841.37 -- --
② 截至 2021 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
2021.12.31
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
银行承兑汇票 3,001,654.12 -- --
组合计提项目：商业承兑汇票
2021.12.31
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
商业承兑汇票 327,750.44 83,740.24 25.55
③ 截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
2020.12.31
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
银行承兑汇票 2,750,000.00 -- --
组合计提项目：商业承兑汇票
2020.12.31
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
商业承兑汇票 880,601.00 258,183.82 29.32
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022 年度转回坏账准备金额 83,740.24 元。
2021 年度转回坏账准备金额 174,443.58 元。
2020 年度计提坏账准备金额 228,759.03 元。
（6）各报告期不存在实际核销的应收票据情况。
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 262,273,264.31 197,206,277.24 172,769,143.92
1至2年 71,768,094.28 54,347,279.42 28,576,938.30
2至3年 20,930,177.09 13,942,922.82 10,872,732.63
3至4年 8,147,288.85 5,747,593.51 3,354,067.22
4至5年 4,834,785.85 3,116,433.26 4,106,400.15
5 年以上 6,102,928.96 4,748,878.40 1,073,450.00
小 计 374,056,539.34 279,109,384.65 220,752,732.22
减：坏账准备 46,394,062.92 34,627,966.47 24,709,948.16
合 计 327,662,476.42 244,481,418.18 196,042,784.06
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.12.31 2021.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
账面 账面
预期信 预期信
比例 价值 比例 价值
金额 金额 用损失 金额 金额 用损失
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项计提坏账准
4,231,584.14 1.13 4,231,584.14 100.00 -- 3,904,543.74 1.40 3,904,543.74 100.00 --
备
其中：
应收国有企业、机
关事业单位及集体 2,419,650.00 0.65 2,419,650.00 100.00 -- 2,419,650.00 0.87 2,419,650.00 100.00 --
企业等客户
应收民营企业 1,811,934.14 0.48 1,811,934.14 100.00 -- 1,484,893.74 0.53 1,484,893.74 100.00 --
按组合计提坏账准
369,824,955.20 98.87 42,162,478.78 11.40 327,662,476.42 275,204,840.91 98.60 30,723,422.73 11.16 244,481,418.18
备
其中：
应收国有企业、机
关事业单位及集体 286,900,590.56 76.70 25,429,534.77 8.86 261,471,055.79 223,947,143.38 80.24 19,062,727.26 8.51 204,884,416.12
企业等客户
应收民营企业 82,924,364.64 22.17 16,732,944.01 20.18 66,191,420.63 51,257,697.53 18.36 11,660,695.47 22.75 39,597,002.06
合 计 374,056,539.34 100.00 46,394,062.92 12.40 327,662,476.42 279,109,384.65 100.00 34,627,966.47 12.41 244,481,418.18
（续上表）
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损失 价值
金额 比例(%) 金额
率(%)
按单项计提坏账准备 3,886,377.70 1.76 3,886,377.70 100.00 --
其中：
应收国有企业、机关事业单位及
2,419,650.00 1.10 2,419,650.00 100.00 --
集体企业等客户
应收民营企业 1,466,727.70 0.66 1,466,727.70 100.00 --
按组合计提坏账准备 216,866,354.52 98.24 20,823,570.46 9.60 196,042,784.06
55
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：
应收国有企业、机关事业单位及
169,604,825.36 76.83 12,627,342.14 7.45 156,977,483.22
集体企业等客户
应收民营企业 47,261,529.16 21.41 8,196,228.32 17.34 39,065,300.84
合 计 220,752,732.22 100.00 24,709,948.16 11.19 196,042,784.06
① 截至 2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2022.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
贵州凯里开元城市投资开发有限责任
1,230,000.00 1,230,000.00 100.00 预计无法收回
公司
中国广电黑龙江网络股份有限公司 1,189,650.00 1,189,650.00 100.00 预计无法收回
北京东方道迩信息技术股份有限公司 1,072,245.80 1,072,245.80 100.00 预计无法收回
固安京御幸福房地产开发有限公司 327,750.44 327,750.44 100.00 预计无法收回
亿阳信通股份有限公司 292,000.00 292,000.00 100.00 预计无法收回
嘉兴欧亚置业有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回
晖保智能科技（上海）有限公司 44,937.90 44,937.90 100.00 预计无法收回
天宇通信集团有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 4,231,584.14 4,231,584.14 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户
2022.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 208,389,550.05 8,033,735.53 3.86
1至2年 52,240,275.87 5,049,858.01 9.67
2至3年 16,585,307.00 4,722,413.77 28.47
3至4年 5,831,110.48 4,093,279.80 70.20
4至5年 2,203,771.90 1,879,672.40 85.29
5 年以上 1,650,575.26 1,650,575.26 100.00
合 计 286,900,590.56 25,429,534.77 8.86
组合计提项目：应收民营企业
2022.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 53,883,714.26 6,527,234.01 12.11
1至2年 19,200,067.97 4,428,681.07 23.07
56
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 4,299,870.09 1,660,280.05 38.61
3至4年 2,287,876.48 1,296,778.43 56.68
4至5年 2,629,315.84 2,196,450.45 83.54
5 年以上 623,520.00 623,520.00 100.00
合 计 82,924,364.64 16,732,944.01 20.18
② 截至 2021 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
贵州凯里开元城市投资开发有限责任
1,230,000.00 1,230,000.00 100.00 预计无法收回
公司
中国广电黑龙江网络股份有限公司 1,189,650.00 1,189,650.00 100.00 预计无法收回
北京东方道迩信息技术股份有限公司 1,072,955.84 1,072,955.84 100.00 预计无法收回
亿阳信通股份有限公司 292,000.00 292,000.00 100.00 预计无法收回
嘉兴欧亚置业有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回
晖保智能科技（上海）有限公司 44,937.90 44,937.90 100.00 预计无法收回
天宇通信集团有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 3,904,543.74 3,904,543.74 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户
2021.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 159,775,270.61 6,393,090.24 4.00
1至2年 48,268,373.43 5,074,559.06 10.51
2至3年 9,903,249.05 2,626,368.27 26.52
3至4年 2,858,022.37 1,853,770.11 64.86
4至5年 615,989.52 588,701.18 95.57
5 年以上 2,526,238.40 2,526,238.40 100.00
合 计 223,947,143.38 19,062,727.26 8.51
组合计提项目：应收民营企业
2021.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 37,431,006.63 5,105,213.89 13.64
57
3-2-1-68
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 6,033,905.99 1,465,043.67 24.28
2至3年 4,011,371.88 2,064,185.83 51.46
3至4年 2,887,873.03 2,163,222.08 74.91
4至5年 152,550.00 122,040.00 80.00
5 年以上 740,990.00 740,990.00 100.00
合 计 51,257,697.53 11,660,695.47 22.75
③ 截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
贵州凯里开元城市投资开发有限责任
1,230,000.00 1,230,000.00 100.00 预计无法收回
公司
中国广电黑龙江网络股份有限公司 1,189,650.00 1,189,650.00 100.00 预计无法收回
北京东方道迩信息技术股份有限公司 1,084,789.80 1,084,789.80 100.00 预计无法收回
亿阳信通股份有限公司 292,000.00 292,000.00 100.00 预计无法收回
嘉兴欧亚置业有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回
晖保智能科技（上海）有限公司 44,937.90 44,937.90 100.00 预计无法收回
合 计 3,886,377.70 3,886,377.70 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户
2020.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 137,873,595.77 5,229,743.85 3.79
1至2年 20,439,929.88 2,122,727.54 10.39
2至3年 7,669,300.04 2,161,100.90 28.18
3至4年 664,789.52 542,534.73 81.61
4至5年 2,013,760.15 1,627,785.12 80.83
5 年以上 943,450.00 943,450.00 100.00
合 计 169,604,825.36 12,627,342.14 7.45
组合计提项目：应收民营企业
2020.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 34,850,548.15 2,881,743.88 8.27
58
3-2-1-69
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 8,137,008.42 2,222,651.62 27.32
2至3年 3,203,432.59 2,223,110.10 69.40
3至4年 329,550.00 249,930.72 75.84
4至5年 610,990.00 488,792.00 80.00
5 年以上 130,000.00 130,000.00 100.00
合计 47,261,529.16 8,196,228.32 17.34
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022 年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2021.12.31 34,627,966.47
本期计提 11,766,806.49
本期转回 710.04
2022.12.31 46,394,062.92
2021 年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2020.12.31 24,709,948.16
本期计提 9,929,852.27
本期转回 11,833.96
2021.12.31 34,627,966.47
2020 年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2019.12.31 18,175,069.10
首次执行新收入准则的调整金额 -277,498.33
2020.01.01 17,897,570.77
本期计提 6,881,789.95
本期转回 29,831.43
本期核销 39,581.13
2020.12.31 24,709,948.16
（4）各报告期实际核销的应收账款情况
核销金额
项 目
2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
59
3-2-1-70
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实际核销的应收账款 -- -- 39,581.13
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 220,155,180.23
元，占应收账款期末余额合计数的比例 58.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
14,346,432.85 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 158,770,260.60
元，占应收账款期末余额合计数的比例 56.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
11,416,788.47 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 124,335,997.13
元，占应收账款期末余额合计数的比例 56.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
5,765,488.22 元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 5,040,445.24 99.78 822,729.88 100.00 3,790,007.53 100.00
1至2年 11,208.10 0.22 -- -- -- --
合 计 5,051,653.34 100.00 822,729.88 100.00 3,790,007.53 100.00
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至 2022 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,952,508.11
元，占预付款项期末余额合计数的比例 58.45%。
截至 2021 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 312,386.19
元，占预付款项期末余额合计数的比例 37.97%。
截至 2020 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,685,689.08
元，占预付款项期末余额合计数的比例 70.86%。
6、其他应收款
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- -- --
应收股利 -- -- --
其他应收款 6,824,409.29 6,403,529.07 8,132,588.59
合 计 6,824,409.29 6,403,529.07 8,132,588.59
60
3-2-1-71
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 3,544,301.83 3,032,020.29 5,915,051.63
1至2年 463,669.25 2,603,626.93 1,502,362.95
2至3年 2,354,951.43 929,389.70 736,720.00
3至4年 730,109.70 145,920.00 166,089.00
4至5年 60,956.52 -- 410,346.00
5 年以上 199,550.00 199,550.00 --
小 计 7,353,538.73 6,910,506.92 8,730,569.58
减：坏账准备 529,129.44 506,977.85 597,980.99
合 计 6,824,409.29 6,403,529.07 8,132,588.59
②按款项性质披露
2022.12.31 2021.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 5,630,457.07 442,975.35 5,187,481.72 5,654,377.98 444,171.40 5,210,206.58
押金 941,405.61 47,070.29 894,335.32 911,732.87 45,586.65 866,146.22
备用金 23,700.00 1,185.00 22,515.00 200.00 10.00 190.00
其他 757,976.05 37,898.80 720,077.25 344,196.07 17,209.80 326,986.27
合 计 7,353,538.73 529,129.44 6,824,409.29 6,910,506.92 506,977.85 6,403,529.07
续上表：
2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 7,874,850.23 555,195.01 7,319,655.22
押金 656,858.65 32,842.94 624,015.71
备用金 46,700.00 2,335.00 44,365.00
其他 152,160.70 7,608.04 144,552.66
合 计 8,730,569.58 597,980.99 8,132,588.59
③各报告期期末坏账准备计提情况
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
61
3-2-1-72
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 7,183,588.73 5.00 359,179.44 6,824,409.29
应收保证金 5,460,507.07 5.00 273,025.35 5,187,481.72
应收押金 941,405.61 5.00 47,070.29 894,335.32
应收员工备用金 23,700.00 5.00 1,185.00 22,515.00
应收其他款项 757,976.05 5.00 37,898.80 720,077.25
合 计 7,183,588.73 5.00 359,179.44 6,824,409.29
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收
款。
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备 169,950.00 100.00 169,950.00 -- --
中国广电黑龙江网络股份
169,950.00 100.00 169,950.00 -- 预计无法收回
有限公司
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
合 计 169,950.00 100.00 169,950.00 -- /
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 6,740,556.92 5.00 337,027.85 6,403,529.07
应收保证金 5,484,427.98 5.00 274,221.40 5,210,206.58
应收押金 911,732.87 5.00 45,586.65 866,146.22
应收员工备用金 200.00 5.00 10.00 190.00
应收其他款项 344,196.07 5.00 17,209.80 326,986.27
合 计 6,740,556.92 5.00 337,027.85 6,403,529.07
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收
款。
62
3-2-1-73
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理 由
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 169,950.00 100.00 169,950.00 -- --
中国广电黑龙江网络
169,950.00 100.00 169,950.00 -- 预计无法收回
股份有限公司
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
合 计 169,950.00 100.00 169,950.00 -- /
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 8,560,619.58 5.00 428,030.99 8,132,588.59
应收保证金 7,704,900.23 5.00 385,245.01 7,319,655.22
应收押金 656,858.65 5.00 32,842.94 624,015.71
应收员工备用金 46,700.00 5.00 2,335.00 44,365.00
应收其他款项 152,160.70 5.00 7,608.04 144,552.66
合 计 8,560,619.58 5.00 428,030.99 8,132,588.59
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收
款。
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理 由
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 169,950.00 100.00 169,950.00 -- --
中国广电黑龙江网络
169,950.00 100.00 169,950.00 -- 预计无法收回
股份有限公司
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
合 计 169,950.00 100.00 169,950.00 -- /
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 12 月 31 日余额 337,027.85 -- 169,950.00 506,977.85
本期计提 22,151.59 -- -- 22,151.59
63
3-2-1-74
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转回 -- -- -- --
2022 年 12 月 31 日余额 359,179.44 -- 169,950.00 529,129.44
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2020年12月31日余额 428,030.99 -- 169,950.00 597,980.99
本期计提 -- -- -- --
本期转回 91,003.14 -- -- 91,003.14
2021 年 12 月 31 日余额 337,027.85 -- 169,950.00 506,977.85
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019年12月31日余额 351,480.41 -- 29,440.00 380,920.41
本期计提 76,550.58 -- 169,950.00 246,500.58
本期转回 -- -- 29,440.00 29,440.00
2020 年 12 月 31 日余额 428,030.99 -- 169,950.00 597,980.99
⑤各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
杭州良渚新城管理委员会 保证金 1,448,000.00 2-3年 19.69 72,400.00
杭州炬华集团有限公司 押金 486,310.40 1-2年；2-3年 6.61 24,315.52
杭州电力招标咨询有限公司 保证金 460,000.00 1年以内 6.26 23,000.00
浙江广播电视集团 保证金 385,344.50 3-4年 5.24 19,267.23
衢州一油贸易有限公司 其他 290,000.00 1年以内 3.94 14,500.00
合 计 / 3,069,654.90 / 41.74 153,482.75
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
杭州良渚新城管理委员会 保证金 1,448,000.00 1-2年 20.95 72,400.00
1年以内；1-2年；
国网浙江省电力有限公司 保证金 1,276,454.00 18.47 63,822.70
3-4年
杭州炬华集团有限公司 押金 513,575.90 1年以内；1-2年 7.43 25,678.81
浙江广播电视集团 保证金 385,344.50 2-3年 5.58 19,267.23
内蒙古电力（集团）有限责
保证金 250,772.28 1-2年；2-3年 3.63 12,538.60
任公司
合 计 / 3,874,146.68 / 56.06 193,707.34
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
杭州良渚新城管理委员会 保证金 1,448,000.00 1年以内 16.59 72,400.00
国网浙江省电力有限公司 保证金 951,500.00 1年以内；2-3年 10.90 47,575.00
云南电网物资有限公司 保证金 900,000.00 1年以内 10.31 45,000.00
上海资文建设工程咨询有
保证金 770,000.00 1年以内 8.82 38,500.00
限公司
杭州炬华集团有限公司 押金 437,856.65 1年以内 5.02 21,892.83
合 计 / 4,507,356.65 / 51.64 225,367.83
7、存货
2022.12.31 2021.12.31
存货种类 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
合同履约成本 30,109,899.54 -- 30,109,899.54 38,953,394.07 -- 38,953,394.07
发出商品 937,222.07 -- 937,222.07 441,111.88 -- 441,111.88
合 计 31,047,121.61 -- 31,047,121.61 39,394,505.95 -- 39,394,505.95
（续上表）
2020.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
合同履约成本 23,727,937.17 -- 23,727,937.17
发出商品 426,960.94 -- 426,960.94
合 计 24,154,898.11 -- 24,154,898.11
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、合同资产
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
质保金 9,078,987.32 9,548,609.93 7,949,641.03
减：合同资产减值准备 873,878.83 861,461.91 518,988.19
小 计 8,205,108.49 8,687,148.02 7,430,652.84
减：列示于其他非流动资产
-- -- --
的合同资产
合 计 8,205,108.49 8,687,148.02 7,430,652.84
（1）各报告期合同资产账面价值不存在重大变动。
（2）合同资产减值准备计提情况
2022.12.31 2021.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类 别 预期信 账面 预期信 账面
比例 比例
金额 金额 用损失 价值 金额 金额 用损失 价值
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项计提坏
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
账准备
按组合计提坏
9,078,987.32 100.00 873,878.83 9.63 8,205,108.49 9,548,609.93 100.00 861,461.91 9.02 8,687,148.02
账准备
其中：
国有企业、机关
事 业 单 位 及 集 5,771,125.61 63.57 502,232.32 8.70 5,268,893.29 6,093,603.82 63.82 446,197.33 7.32 5,647,406.49
体企业等客户
民营企业 3,307,861.71 36.43 371,646.51 11.24 2,936,215.20 3,360,552.57 35.19 410,541.90 12.22 2,950,010.67
关联方 -- -- -- -- -- 94,453.54 0.99 4,722.68 5.00 89,730.86
合 计 9,078,987.32 100.00 873,878.83 9.63 8,205,108.49 9,548,609.93 100.00 861,461.91 9.02 8,687,148.02
（续上表）
2020.12.31
类 别 账面余额 减值准备
账面
预期信用损失 价值
金额 比例(%) 金额
率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 7,949,641.03 100.00 518,988.19 6.53 7,430,652.84
其中：
国有企业、机关事业单位及
5,507,245.89 69.28 351,298.55 6.38 5,155,947.34
集体企业等客户
民营企业 2,442,395.14 30.72 167,689.64 6.87 2,274,705.50
关联方 -- -- -- -- --
合 计 7,949,641.03 100.00 518,988.19 6.53 7,430,652.84
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）各报告期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
2022 年计提、收回或转回的合同资产减值准备情况：
项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 12,416.92 -- -- 资产减值损失
2021 年计提、收回或转回的合同资产减值准备情况：
项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 342,473.72 -- -- 资产减值损失
2020 年计提、收回或转回的合同资产减值准备情况：
项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 241,489.86 -- -- 资产减值损失
9、其他流动资产
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
上市相关中介费 3,226,415.07 2,283,018.87 --
预缴所得税 -- -- 277,708.15
待抵扣进项税 -- -- 280.00
合 计 3,226,415.07 2,283,018.87 277,988.15
10、固定资产
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 5,824,052.31 6,377,158.90 6,688,466.60
固定资产清理 -- -- --
合 计 5,824,052.31 6,377,158.90 6,688,466.60
固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 运输设备 工具仪器 电子设备 办公设备 合 计
一、账面原值：
1.2021.12.31 3,681,263.17 6,767,685.12 874,666.51 2,976,472.88 418,229.14 14,718,316.82
2.本期增加金额 -- 382,644.24 91,053.10 861,524.50 20,281.71 1,355,503.55
购置 -- 382,644.24 91,053.10 861,524.50 20,281.71 1,355,503.55
3.本期减少金额 -- -- 16,452.75 7,288.04 -- 23,740.79
处置或报废 -- -- 16,452.75 7,288.04 -- 23,740.79
4.2022.12.31 3,681,263.17 7,150,329.36 949,266.86 3,830,709.34 438,510.85 16,050,079.58
二、累计折旧
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.2021.12.31 1,099,807.36 4,510,461.08 668,268.49 1,740,432.43 322,188.56 8,341,157.92
2.本期增加金额 174,860.04 983,842.87 68,678.29 627,733.51 45,038.24 1,900,152.95
计提 174,860.04 983,842.87 68,678.29 627,733.51 45,038.24 1,900,152.95
3.本期减少金额 -- -- 8,359.97 6,923.63 -- 15,283.60
处置或报废 -- -- 8,359.97 6,923.63 -- 15,283.60
4.2022.12.31 1,274,667.40 5,494,303.95 728,586.81 2,361,242.31 367,226.80 10,226,027.27
三、减值准备
1.2021.12.31 -- -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.2022.12.31 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2022.12.31 账面价值 2,406,595.77 1,656,025.41 220,680.05 1,469,467.03 71,284.05 5,824,052.31
2.2021.12.31 账面价值 2,581,455.81 2,257,224.04 206,398.02 1,236,040.45 96,040.58 6,377,158.90
（续上表）
项 目 房屋及建筑物 运输设备 工具仪器 电子设备 办公设备 合 计
一、账面原值：
1.2020.12.31 3,681,263.17 6,623,945.81 708,815.33 2,130,720.62 411,674.30 13,556,419.23
2.本期增加金额 -- 444,499.11 171,713.25 912,033.79 6,554.84 1,534,800.99
购置 -- 444,499.11 171,713.25 912,033.79 6,554.84 1,534,800.99
3.本期减少金额 -- 300,759.80 5,862.07 66,281.53 -- 372,903.40
处置或报废 -- 300,759.80 5,862.07 66,281.53 -- 372,903.40
4.2021.12.31 3,681,263.17 6,767,685.12 874,666.51 2,976,472.88 418,229.14 14,718,316.82
二、累计折旧
1.2020.12.31 924,947.32 3,845,883.07 541,034.27 1,280,681.98 275,405.99 6,867,952.63
2.本期增加金额 174,860.04 950,299.82 130,946.99 522,717.90 46,782.57 1,825,607.32
计提 174,860.04 950,299.82 130,946.99 522,717.90 46,782.57 1,825,607.32
3.本期减少金额 -- 285,721.81 3,712.77 62,967.45 -- 352,402.03
处置或报废 -- 285,721.81 3,712.77 62,967.45 -- 352,402.03
4.2021.12.31 1,099,807.36 4,510,461.08 668,268.49 1,740,432.43 322,188.56 8,341,157.92
三、减值准备
1.2020.12.31 -- -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.2021.12.31 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值 2,581,455.81 2,257,224.04 206,398.02 1,236,040.45 96,040.58 6,377,158.90
2.2020.12.31 账面价值 2,756,315.85 2,778,062.74 167,781.06 850,038.64 136,268.31 6,688,466.60
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
项 目 房屋及建筑物 运输设备 工具仪器 电子设备 办公设备 合 计
一、账面原值：
1.2019.12.31 3,681,263.17 6,503,432.54 758,933.60 1,912,372.32 391,249.64 13,247,251.27
2.本期增加金额 -- 120,513.27 -- 432,749.72 20,424.66 573,687.65
购置 -- 120,513.27 -- 432,749.72 20,424.66 573,687.65
3.本期减少金额 -- -- 50,118.27 214,401.42 -- 264,519.69
处置或报废 -- -- 50,118.27 214,401.42 -- 264,519.69
4.2020.12.31 3,681,263.17 6,623,945.81 708,815.33 2,130,720.62 411,674.30 13,556,419.23
二、累计折旧
1.2019.12.31 750,087.28 2,943,194.54 461,952.30 961,995.57 213,471.48 5,330,701.17
2.本期增加金额 174,860.04 902,688.53 125,596.01 522,329.97 61,934.51 1,787,409.06
计提 174,860.04 902,688.53 125,596.01 522,329.97 61,934.51 1,787,409.06
3.本期减少金额 -- -- 46,514.04 203,643.56 -- 250,157.60
处置或报废 -- -- 46,514.04 203,643.56 -- 250,157.60
4.2020.12.31 924,947.32 3,845,883.07 541,034.27 1,280,681.98 275,405.99 6,867,952.63
三、减值准备
1.2019.12.31 -- -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.2020.12.31 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2020.12.31 账面价值 2,756,315.85 2,778,062.74 167,781.06 850,038.64 136,268.31 6,688,466.60
2.2019.12.31 账面价值 2,931,175.89 3,560,238.00 296,981.30 950,376.75 177,778.16 7,916,550.10
②截至各报告期期末，本公司无暂时闲置的固定资产情况。
③截至各报告期期末，本公司无通过融资租赁租入固定资产的情况。
④截至各报告期期末，本公司无通过经营租赁租出固定资产的情况。
⑤截至各报告期期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
⑥截至各报告期期末，本公司无与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况。
⑦截至各报告期期末，本公司无因抵押或担保而受限的固定资产。
11、在建工程
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
在建工程 58,553,071.83 4,511,514.67 --
工程物资 -- -- --
合 计 58,553,071.83 4,511,514.67 --
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在建工程
①在建工程明细
2022.12.31 2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
综合能源产业园建设项目 58,553,071.83 -- 58,553,071.83 4,511,514.67 -- 4,511,514.67
②各报告期重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固
工程名称 2021.12.31 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 息资本 2022.12.31
定资产
计金额 本化金额 化率%
综合能源产业园建设
4,511,514.67 54,041,557.16 -- -- 169,214.91 169,214.91 4.55 58,553,071.83
项目
（续上表）
利息资 其中：本 本期利
转入固
工程名称 2020.12.31 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 息资本 2021.12.31
定资产
计金额 本化金额 化率%
综合能源产业园建设
-- 4,511,514.67 -- -- -- -- -- 4,511,514.67
项目
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
2022.12.31
工程名称 预算数 资金来源 工程累计投入占
工程进度
预算比例
综合能源产业园建设项目 18,000.00万元 自筹资金 32.53% 32.53%
（续上表）
2021.12.31 2020.12.31
工程名称 工程累计投入占 工程累计投入占
工程进度 工程进度
预算比例 预算比例%
综合能源产业园建设项目 2.51% 2.51% -- --
12、使用权资产
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2021.12.31 8,947,421.37
2.本期增加金额 5,648,344.74
租入 5,648,344.74
3.本期减少金额 2,729,087.40
其他减少 2,729,087.40
4.2022.12.31 11,866,678.71
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、累计折旧
1.2021.12.31 3,763,835.12
2.本期增加金额 3,576,136.45
计提 3,576,136.45
3.本期减少金额 1,581,409.93
其他减少 1,581,409.93
4.2022.12.31 5,758,561.64
三、减值准备
1.2021.12.31 --
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 --
4. 2022.12.31 --
四、账面价值
1.2022.12.31 账面价值 6,108,117.07
2.2021.12.31 账面价值 5,183,586.25
（续上表）
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值：
2020.12.31 --
加：会计政策变更 6,225,493.08
1.2021.01.01 6,225,493.08
2.本期增加金额 2,721,928.29
租入 2,721,928.29
3.本期减少金额 --
4.2021.12.31 8,947,421.37
二、累计折旧
2020.12.31 --
加：会计政策变更 1,032,846.99
1.2021.01.01 1,032,846.99
2.本期增加金额 2,730,988.13
计提 2,730,988.13
3.本期减少金额 --
4.2021.12.31 3,763,835.12
三、减值准备
71
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31 --
加：会计政策变更 --
1.2021.01.01 --
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 --
4.2021.12.31 --
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值 5,183,586.25
2.2021.01.01 账面价值 5,192,646.09
说明：
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短
期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项 目 2022 年度 2021 年度
短期租赁 2,537,101.92 1,744,974.60
低价值租赁 -- --
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -- --
合 计 2,537,101.92 1,744,974.60
13、无形资产
项 目 土地使用权 软 件 合 计
一、账面原值
1. 2021.12.31 14,914,400.00 2,589,530.60 17,503,930.60
2.本期增加金额 -- 105,129.21 105,129.21
购置 -- 105,129.21 105,129.21
3.本期减少金额 -- 29,059.83 29,059.83
处置或报废 -- 29,059.83 29,059.83
4. 2022.12.31 14,914,400.00 2,665,599.98 17,579,999.98
二、累计摊销
1. 2021.12.31 298,287.96 1,799,518.69 2,097,806.65
2.本期增加金额 298,287.96 303,161.55 601,449.51
计提 298,287.96 303,161.55 601,449.51
3.本期减少金额 -- 29,059.83 29,059.83
处置或报废 -- 29,059.83 29,059.83
4. 2022.12.31 596,575.92 2,073,620.41 2,670,196.33
72
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、减值准备
1. 2021.12.31 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2022.12.31 -- -- --
四、账面价值
1. 2022.12.31 账面价值 14,317,824.08 591,979.57 14,909,803.65
2. 2021.12.31 账面价值 14,616,112.04 790,011.91 15,406,123.95
（续上表）
项 目 土地使用权 软 件 合 计
一、账面原值
1. 2020.12.31 -- 2,396,881.51 2,396,881.51
2.本期增加金额 14,914,400.00 192,649.09 15,107,049.09
购置 14,914,400.00 192,649.09 15,107,049.09
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2021.12.31 14,914,400.00 2,589,530.60 17,503,930.60
二、累计摊销
1. 2020.12.31 -- 1,501,828.66 1,501,828.66
2.本期增加金额 298,287.96 297,690.03 595,977.99
计提 298,287.96 297,690.03 595,977.99
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2021.12.31 298,287.96 1,799,518.69 2,097,806.65
三、减值准备
1. 2020.12.31 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2021.12.31 -- -- --
四、账面价值
1. 2021.12.31 账面价值 14,616,112.04 790,011.91 15,406,123.95
2. 2020.12.31 账面价值 -- 895,052.85 895,052.85
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
项 目 土地使用权 软 件 合 计
一、账面原值
1. 2019.12.31 -- 2,020,410.70 2,020,410.70
2.本期增加金额 -- 376,470.81 376,470.81
购置 -- 376,470.81 376,470.81
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2020.12.31 -- 2,396,881.51 2,396,881.51
二、累计摊销
1. 2019.12.31 -- 1,185,078.26 1,185,078.26
2.本期增加金额 -- 316,750.40 316,750.40
计提 -- 316,750.40 316,750.40
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2020.12.31 -- 1,501,828.66 1,501,828.66
三、减值准备
1. 2019.12.31 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2020.12.31 -- -- --
四、账面价值
1. 2020.12.31 账面价值 -- 895,052.85 895,052.85
2. 2019.12.31 账面价值 -- 835,332.44 835,332.44
说明：2022 年 1 月 5 日，公司与中国工商银行股份有限公司杭州余杭支行签订了合同编
号为 0120200467-2022 年（余杭）字 00007 号的固定资产借款合同，借款金额为 160,000,000.00
元，借款期限为 10 年，自本合同项下首次提款日起算。公司以土地使用权提供抵押担
保，子公司杭州鸿晟电力设计咨询有限公司提供保证担保。截至 2022 年 12 月 31 日，公
司用于抵押担保的土地使用权账面价值为 14,317,824.08 元。
14、商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2022.01.01 2022.12.31
企业合并形成 处置
浙江鸿能电务有限公司 1,672,737.12 -- -- 1,672,737.12
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2021.01.01 2021.12.31
企业合并形成 处置
浙江鸿能电务有限公司 1,672,737.12 -- -- 1,672,737.12
（续上表）
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2020.01.01 2020.12.31
企业合并形成 处置
浙江鸿能电务有限公司 1,672,737.12 -- -- 1,672,737.12
15、长期待摊费用
本期减少
项 目 2021.12.31 本期增加 2022.12.31
本期摊销 其他减少
装修费 251,159.71 305,674.27 328,786.35 -- 228,047.63
其他 39,203.35 -- 27,672.96 -- 11,530.39
合 计 290,363.06 305,674.27 356,459.31 -- 239,578.02
（续上表）
本期减少
项 目 2020.12.31 本期增加 2021.12.31
本期摊销 其他减少
装修费 543,116.32 96,231.06 388,187.67 -- 251,159.71
其他 79,847.97 -- 40,644.62 -- 39,203.35
合 计 622,964.29 96,231.06 428,832.29 -- 290,363.06
（续上表）
本期减少
项 目 2019.12.31 本期增加 2020.12.31
本期摊销 其他减少
装修费 1,064,530.83 -- 521,414.51 -- 543,116.32
其他 76,378.44 83,018.87 79,549.34 -- 79,847.97
合 计 1,140,909.27 83,018.87 600,963.85 -- 622,964.29
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、递延所得税资产与递延所得税负债
各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2022.12.31 2021.12.31
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 47,797,071.19 8,329,964.91 36,080,146.47 6,196,677.18
递延所得税负债：
公允价值变动收益 63,287.67 9,493.15 -- --
内部交易产生处置固定资
-- -- -- --
产净损失
小 计 63,287.67 9,493.15 -- --
（续上表）
2020.12.31
项 目
可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 26,085,101.16 4,559,310.48
递延所得税负债：
公允价值变动收益 -- --
内部交易产生处置固定资产净损失 1,133.07 169.96
小 计 1,133.07 169.96
17、其他非流动资产
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购建长期资产款 313,011.00 -- 313,011.00 -- -- --
（续上表）
2020.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付购建长期资产款 14,480,000.00 -- 14,480,000.00
18、短期借款
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证借款 -- -- 5,607,480.01
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3-2-1-87
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、应付账款
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
电力工程款 65,308,212.91 59,803,452.04 59,037,151.79
在建工程应付款 26,008,250.74 4,597,473.59 --
服务费 22,304,826.73 16,641,382.87 21,806,143.25
其他 393,444.75 366,230.92 601,396.25
合 计 114,014,735.13 81,408,539.42 81,444,691.29
20、合同负债
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
电力工程建设款 19,688,507.77 5,115,379.95 4,302,460.88
服务费 8,249,383.13 9,475,392.72 7,458,004.45
合 计 27,937,890.90 14,590,772.67 11,760,465.33
21、应付职工薪酬
项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
短期薪酬 24,054,962.77 128,180,161.98 126,209,805.73 26,025,319.02
离职后福利-设定提存计划 302,070.43 4,530,322.78 4,550,631.43 281,761.78
合 计 24,357,033.20 132,710,484.76 130,760,437.16 26,307,080.80
（续上表）
项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 22,597,275.72 105,693,444.38 104,235,757.33 24,054,962.77
离职后福利-设定提存计划 125,225.75 3,914,297.50 3,737,452.82 302,070.43
合 计 22,722,501.47 109,607,741.88 107,973,210.15 24,357,033.20
（续上表）
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 22,317,159.89 92,703,377.66 92,423,261.83 22,597,275.72
离职后福利-设定提存计划 234,232.45 1,317,427.11 1,426,433.81 125,225.75
合 计 22,551,392.34 94,020,804.77 93,849,695.64 22,722,501.47
（1） 短期薪酬
项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 23,719,475.12 104,075,575.28 102,131,038.01 25,664,012.39
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工福利费 -- 16,124,995.11 16,124,995.11 --
社会保险费 262,439.01 3,064,860.19 3,089,237.35 238,061.85
其中：1．医疗保险费 257,861.26 2,977,097.82 3,001,363.14 233,595.94
2．工伤保险费 4,577.75 79,653.07 79,764.91 4,465.91
3．生育保险费 -- 8,109.30 8,109.30 --
住房公积金 4,357.00 4,105,361.00 4,106,120.00 3,598.00
工会经费和职工教育经费 68,691.64 677,444.44 626,489.30 119,646.78
其他短期薪酬 -- 131,925.96 131,925.96 --
合 计 24,054,962.77 128,180,161.98 126,209,805.73 26,025,319.02
（续上表）
项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 22,312,403.67 86,902,317.76 85,495,246.31 23,719,475.12
职工福利费 -- 12,087,169.52 12,087,169.52 --
社会保险费 217,640.44 2,679,457.72 2,634,659.15 262,439.01
其中：1．医疗保险费 215,913.19 2,613,917.34 2,571,969.27 257,861.26
2．工伤保险费 1,727.25 64,793.61 61,943.11 4,577.75
3．生育保险费 -- 746.77 746.77 --
住房公积金 7,916.00 3,200,398.00 3,203,957.00 4,357.00
工会经费和职工教育经费 59,315.61 429,891.06 420,515.03 68,691.64
其他短期薪酬 -- 394,210.32 394,210.32 --
合 计 22,597,275.72 105,693,444.38 104,235,757.33 24,054,962.77
（续上表）
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 22,111,499.78 77,698,951.51 77,498,047.62 22,312,403.67
职工福利费 -- 10,276,989.12 10,276,989.12 --
社会保险费 188,889.36 2,019,752.52 1,991,001.44 217,640.44
其中：1．医疗保险费 166,205.59 1,995,926.94 1,946,219.34 215,913.19
2．工伤保险费 3,660.36 19,111.64 21,044.75 1,727.25
3．生育保险费 19,023.41 4,713.94 23,737.35 --
住房公积金 8,536.00 1,764,413.96 1,765,033.96 7,916.00
工会经费和职工教育经费 8,234.75 617,520.55 566,439.69 59,315.61
其他短期薪酬 -- 325,750.00 325,750.00 --
合 计 22,317,159.89 92,703,377.66 92,423,261.83 22,597,275.72
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3-2-1-89
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）设定提存计划
项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
离职后福利 302,070.43 4,530,322.78 4,550,631.43 281,761.78
其中：1．基本养老保险费 291,684.81 4,379,609.22 4,399,170.39 272,123.64
2．失业保险费 10,385.62 150,713.56 151,461.04 9,638.14
合 计 302,070.43 4,530,322.78 4,550,631.43 281,761.78
（续上表）
项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
离职后福利 125,225.75 3,914,297.50 3,737,452.82 302,070.43
其中：1．基本养老保险费 120,907.15 3,783,286.27 3,612,508.61 291,684.81
2．失业保险费 4,318.60 131,011.23 124,944.21 10,385.62
合 计 125,225.75 3,914,297.50 3,737,452.82 302,070.43
（续上表）
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
离职后福利 234,232.45 1,317,427.11 1,426,433.81 125,225.75
其中：1．基本养老保险费 226,185.97 1,272,023.85 1,377,302.67 120,907.15
2．失业保险费 8,046.48 45,403.26 49,131.14 4,318.60
合 计 234,232.45 1,317,427.11 1,426,433.81 125,225.75
22、应交税费
税 项 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税 20,580,792.10 12,989,795.33 16,586,215.50
企业所得税 13,275,461.70 13,262,580.68 8,618,906.08
个人所得税 407,620.23 286,807.65 215,986.46
城市维护建设税 153,310.57 145,989.11 261,932.20
土地使用税 129,968.20 119,247.37 1,318.20
印花税 73,642.56 24,555.20 44,901.20
教育费附加 65,682.64 62,566.77 112,256.78
地方教育附加 43,788.43 41,711.17 74,837.84
房产税 31,111.88 31,111.87 31,111.88
水利建设基金 -- 504.69 268.87
合 计 34,761,378.31 26,964,869.84 25,947,735.01
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、其他应付款
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付利息 -- -- --
应付股利 -- -- --
其他应付款 1,602,047.15 2,707,465.78 186,375.26
合 计 1,602,047.15 2,707,465.78 186,375.26
其他应付款
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
押金保证金 1,440,000.00 2,500,000.00 --
员工报销款 -- -- 2,288.00
房租费 109,960.00 146,590.00 147,700.01
其他 52,087.15 60,875.78 36,387.25
合 计 1,602,047.15 2,707,465.78 186,375.26
24、一年内到期的非流动负债
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的租赁负债 2,373,451.33 3,043,348.06 ——
长期借款应付利息 14,180.83 -- --
合 计 2,387,632.16 3,043,348.06 ——
25、其他流动负债
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
待转销项税额 848,595.35 44,306.21 323,389.04
应收票据背书款 100,000.00 -- 1,400,000.00
合 计 948,595.35 44,306.21 1,723,389.04
26、长期借款
项 目 2022.12.31 利率区间 2021.12.31 利率区间
抵押、保证借款 10,214,180.83 4.55% -- --
减：一年内到期的长期借款 14,180.83 -- -- --
合 计 10,200,000.00 4.55% -- --
（续上表）
项 目 2020.12.31 利率区间
抵押、保证借款 -- --
80
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：一年内到期的长期借款 -- --
合 计 -- --
说明：2022 年 1 月 5 日，公司与中国工商银行股份有限公司杭州余杭支行签订了合同编
号为 0120200467-2022 年（余杭）字 00007 号的固定资产借款合同，借款金额为 160,000,000.00
元，借款期限为 10 年，自本合同项下首次提款日起算。公司以土地使用权提供抵押担
保，子公司杭州鸿晟电力设计咨询有限公司提供保证担保。截至 2022 年 12 月 31 日，抵
押、保证借款本金为 10,200,000.00 元。
27、租赁负债
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2021.01.01
租赁付款额 5,007,841.28 4,311,356.45 4,491,250.96
减：未确认融资费用 233,302.20 149,051.14 210,630.10
小 计 4,774,539.08 4,162,305.31 4,280,620.86
减：一年内到期的租赁负债 2,373,451.33 3,043,348.06 2,144,330.68
合 计 2,401,087.75 1,118,957.25 2,136,290.18
说明：2021 年及 2022 年计提的租赁负债利息费用金额分别为人民币 224,632.37 元、
219,925.08 元，计入到财务费用—利息支出中。
28、股本（单位：万股）
2020.01.01 2020.12.31
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
杭州一晟投资管理合
594.3160 13.207 -- -- 594.3160 13.207
伙企业（有限合伙）
叶肖华 540.2800 12.006 -- -- 540.2800 12.006
杭州点力投资管理合
506.8800 11.264 -- -- 506.8800 11.264
伙企业（有限合伙）
杭州定晟投资管理合
441.9360 9.821 -- -- 441.9360 9.821
伙企业（有限合伙）
谢 晴 432.2960 9.607 -- -- 432.2960 9.607
杭州炬华科技股份有
352.0000 7.822 -- -- 352.0000 7.822
限公司
徐世峰 254.7080 5.660 -- -- 254.7080 5.660
林建林 216.6920 4.815 -- -- 216.6920 4.815
钟宜国 180.8920 4.020 -- -- 180.8920 4.020
吴仁德 140.0000 3.111 -- -- 140.0000 3.111
王川德 140.0000 3.111 -- -- 140.0000 3.111
管 军 120.0000 2.667 -- -- 120.0000 2.667
81
3-2-1-92
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武永生 120.0000 2.667 -- -- 120.0000 2.667
杭州城卓创业投资合
105.0000 2.333 -- -- 105.0000 2.333
伙企业（有限合伙）
舟山浙科东港创业投
资合伙企业（有限合 105.0000 2.333 -- -- 105.0000 2.333
伙）
浙江汇牛投资管理有
100.0000 2.222 -- -- 100.0000 2.222
限公司
许伟强 80.0000 1.778 -- -- 80.0000 1.778
杭州炬华联昕投资管
理合伙企业（有限合 70.0000 1.556 -- -- 70.0000 1.556
伙）
合 计 4,500.0000 100.00 -- -- 4,500.0000 100.00
（续上表）
2021.01.01 2021.12.31
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
杭州一晟投资管理合
594.3160 13.207 -- -- 594.3160 13.207
伙企业（有限合伙）
叶肖华 540.2800 12.006 -- -- 540.2800 12.006
杭州点力投资管理合
506.8800 11.264 -- -- 506.8800 11.264
伙企业（有限合伙）
杭州定晟投资管理合
441.9360 9.821 -- -- 441.9360 9.821
伙企业（有限合伙）
谢 晴 432.2960 9.607 -- -- 432.2960 9.607
杭州炬华科技股份有
352.0000 7.822 -- -- 352.0000 7.822
限公司
徐世峰 254.7080 5.660 -- -- 254.7080 5.660
林建林 216.6920 4.815 -- -- 216.6920 4.815
钟宜国 180.8920 4.020 -- -- 180.8920 4.020
吴仁德 140.0000 3.111 -- -- 140.0000 3.111
王川德 140.0000 3.111 -- -- 140.0000 3.111
管 军 120.0000 2.667 -- -- 120.0000 2.667
武永生 120.0000 2.667 -- -- 120.0000 2.667
杭州城卓创业投资合
105.0000 2.333 -- -- 105.0000 2.333
伙企业（有限合伙）
舟山浙科东港创业投
资合伙企业（有限合 105.0000 2.333 -- -- 105.0000 2.333
伙）
浙江汇牛投资管理有 100.0000 2.222 -- -- 100.0000 2.222
82
3-2-1-93
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限公司
许伟强 80.0000 1.778 -- -- 80.0000 1.778
杭州炬华联昕投资管
理合伙企业（有限合 70.0000 1.556 -- -- 70.0000 1.556
伙）
合 计 4,500.0000 100.00 -- -- 4,500.0000 100.00
（续上表）
2022.01.01 2022.12.31
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
杭州一晟投资管理合
594.3160 13.207 -- -- 594.3160 13.207
伙企业（有限合伙）
叶肖华 540.2800 12.006 -- -- 540.2800 12.006
杭州点力投资管理合
506.8800 11.264 -- -- 506.8800 11.264
伙企业（有限合伙）
杭州定晟投资管理合
441.9360 9.821 -- -- 441.9360 9.821
伙企业（有限合伙）
谢 晴 432.2960 9.607 -- -- 432.2960 9.607
杭州炬华科技股份有
352.0000 7.822 -- -- 352.0000 7.822
限公司
徐世峰 254.7080 5.660 -- -- 254.7080 5.660
林建林 216.6920 4.815 -- -- 216.6920 4.815
钟宜国 180.8920 4.020 -- -- 180.8920 4.020
吴仁德 140.0000 3.111 -- -- 140.0000 3.111
王川德 140.0000 3.111 -- -- 140.0000 3.111
管 军 120.0000 2.667 -- -- 120.0000 2.667
武永生 120.0000 2.667 -- -- 120.0000 2.667
杭州城卓创业投资合
105.0000 2.333 -- -- 105.0000 2.333
伙企业（有限合伙）
舟山浙科东港创业投
资合伙企业（有限合 105.0000 2.333 -- -- 105.0000 2.333
伙）
浙江汇牛投资管理有
100.0000 2.222 -- -- 100.0000 2.222
限公司
许伟强 80.0000 1.778 -- -- 80.0000 1.778
杭州炬华联昕投资管
理合伙企业（有限合 70.0000 1.556 -- -- 70.0000 1.556
伙）
合 计 4,500.0000 100.00 -- -- 4,500.0000 100.00
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3-2-1-94
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：详见本附注一、公司基本情况之说明。
29、资本公积
项 目 股本溢价 其他资本公积 合计
2019.12.31 64,681,937.30 4,564,132.28 69,246,069.58
本期增加 -- 1,144,715.12 1,144,715.12
本期减少 -- -- --
2020.12.31 64,681,937.30 5,708,847.40 70,390,784.70
本期增加 -- 1,144,715.12 1,144,715.12
本期减少 -- -- --
2021.12.31 64,681,937.30 6,853,562.52 71,535,499.82
本期增加 -- 1,144,715.12 1,144,715.12
本期减少 -- -- --
2022.12.31 64,681,937.30 7,998,277.64 72,680,214.94
说明： 其他资本公积变动情况说明
2020 年度、2021 年度及 2022 年度其他资本公积分别增加 1,144,715.12 元、1,144,715.12 元
及 1,144,715.12 元，系分期摊销确认的股权激励费用。
30、盈余公积
项 目 法定盈余公积
2019.12.31 3,892,720.34
本期增加 1,992,859.42
本期减少 --
2020.12.31 5,885,579.76
首次执行新租赁准则的调整金额 -3,177.67
2021.01.01 5,882,402.09
本期增加 2,732,391.21
本期减少 --
2021.12.31 8,614,793.30
本期增加 1,067,609.66
本期减少 --
2022.12.31 9,682,402.96
31、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
84
3-2-1-95
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①弥补以前年度的亏损；
②提取 10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
调整前上年年末未分配利润 202,147,011.36 137,801,009.65 84,428,889.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -63,809.84 --
调整后 年初未分配利润 202,147,011.36 137,737,199.81 84,428,889.11
加：本年归属于母公司股东的净利润 74,760,657.86 67,142,202.76 64,364,979.96
减：提取法定盈余公积 1,067,609.66 2,732,391.21 1,992,859.42
应付普通股股利 -- -- 9,000,000.00
年末未分配利润 275,840,059.56 202,147,011.36 137,801,009.65
说明：由于会计政策变更影响，调整 2021 年度期初未分配利润，详见本附注三、28、重
要会计政策、会计估计的变更。
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2022 年度 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 433,282,136.29 254,539,118.52 352,165,277.47 190,556,112.54
其他业务 -- -- -- --
（续上表）
2020 年度
项 目
收入 成本
主营业务 335,502,646.82 188,678,853.57
其他业务 259,115.04 --
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
2022 年度 2021 年度
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
电力咨询设计 210,004,360.07 101,525,431.68 178,089,570.61 82,576,523.80
电力工程建设 150,738,958.38 119,981,343.46 122,352,767.95 93,627,721.74
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3-2-1-96
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
地理信息智慧应用服务 34,767,999.63 8,841,365.97 39,272,291.55 9,793,364.05
地理信息数据服务 11,609,116.35 4,242,994.85 9,408,296.22 2,394,096.52
其他 26,161,701.86 19,947,982.56 3,042,351.14 2,164,406.43
小 计 433,282,136.29 254,539,118.52 352,165,277.47 190,556,112.54
其他业务收入 -- -- -- --
合 计 433,282,136.29 254,539,118.52 352,165,277.47 190,556,112.54
（续上表）
2020 年度
主要产品类型（或行业）
收入 成本
主营业务：
电力咨询设计 162,265,417.67 75,086,762.33
电力工程建设 128,995,642.27 98,766,271.74
地理信息数据服务 22,006,066.50 6,247,422.64
地理信息智慧应用服务 17,303,148.63 4,882,894.41
其他 4,932,371.75 3,695,502.45
小 计 335,502,646.82 188,678,853.57
其他业务收入 259,115.04 --
合 计 335,761,761.86 188,678,853.57
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
2022 年度 2021 年度
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
浙江省内 300,655,854.89 190,278,677.16 229,192,703.73 135,535,053.83
浙江省外 132,626,281.40 64,260,441.36 122,972,573.74 55,021,058.71
小 计 433,282,136.29 254,539,118.52 352,165,277.47 190,556,112.54
（续上表）
2020 年度
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本
浙江省内 192,941,289.26 124,978,797.75
浙江省外 142,561,357.56 63,700,055.82
小 计 335,502,646.82 188,678,853.57
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3-2-1-97
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）营业收入分解信息
2022 年度 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入： 433,282,136.29 254,539,118.52 352,165,277.47 190,556,112.54
在某一时点确认 426,569,244.33 250,384,094.75 348,090,207.14 188,402,773.63
在某一时段确认 6,712,891.96 4,155,023.77 4,075,070.33 2,153,338.91
其他业务收入： -- -- -- --
合 计 433,282,136.29 254,539,118.52 352,165,277.47 190,556,112.54
（续上表）
2020 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入： 335,502,646.82 188,678,853.57
在某一时点确认 332,577,581.06 186,559,713.58
在某一时段确认 2,925,065.76 2,119,139.99
其他业务收入： 259,115.04 --
合 计 335,761,761.86 188,678,853.57
33、税金及附加
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 619,487.76 775,943.71 613,153.92
教育费附加 265,404.25 333,915.15 262,719.18
地方教育费附加 176,936.12 222,610.10 175,146.10
房土两税 161,080.08 150,359.23 33,039.08
印花税 155,708.05 141,211.00 105,665.30
其他 11,508.36 9,478.08 10,595.04
合 计 1,390,124.62 1,633,517.27 1,200,318.62
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 21,800,875.18 18,625,823.16 15,379,300.14
业务招待费 5,649,027.99 4,967,345.46 2,210,285.23
差旅费 3,108,570.15 3,395,083.10 2,555,764.31
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
招投标服务费 2,537,095.34 1,424,127.63 1,557,743.02
折旧与摊销 887,181.12 749,596.44 493,961.53
办公费 648,810.27 632,136.72 430,933.88
广告宣传费 188,699.89 112,399.59 222,732.74
房租水电费 110,488.14 70,515.03 259,913.35
邮电通讯费 73,600.07 59,332.55 14,895.36
其他 -- -- 11,345.13
合 计 35,004,348.15 30,036,359.68 23,136,874.69
35、管理费用
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 16,898,599.90 16,681,274.88 14,708,300.04
办公费 1,638,489.08 1,964,082.28 2,046,646.66
股权激励费用 1,144,715.12 1,144,715.12 1,144,715.12
审计咨询费 1,009,757.29 3,097,112.05 1,492,626.92
差旅费 993,036.60 961,839.22 1,428,933.04
折旧与摊销 887,747.61 1,309,585.02 747,039.50
业务招待费 867,844.08 432,953.56 603,869.83
房租水电费 179,574.03 172,409.82 714,056.27
邮电通讯费 91,041.75 139,494.84 167,361.06
其他 270,273.19 311,905.62 315,053.88
合 计 23,981,078.65 26,215,372.41 23,368,602.32
36、研发费用
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 22,788,428.29 16,999,501.72 17,017,817.42
委外研发费 987,854.92 2,559,515.22 3,614,916.87
折旧与摊销 705,363.04 602,478.01 250,657.48
差旅费 695,943.07 567,069.99 603,669.58
房租水电费 68,766.27 79,726.63 442,700.70
其他 453,017.51 443,208.74 32,662.88
合 计 25,699,373.10 21,251,500.31 21,962,424.93
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、财务费用
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
利息支出 448,982.22 285,342.56 431,304.62
其中：租赁利息费用 219,925.08 224,632.37 ——
减：利息资本化 169,214.91 -- --
利息收入 -508,777.19 -1,318,410.32 -1,254,362.11
手续费及其他 148,406.49 40,941.85 44,337.57
合 计 -80,603.39 -992,125.91 -778,719.92
38、其他收益
与资产相关/
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
与收益相关
余杭区 2018、2019、2020、2021 年度总部
1,690,800.00 2,413,900.00 2,310,000.00 与收益相关
经济项目补助（奖励）资金
首发上市受理政策补助 1,000,000.00 -- -- 与收益相关
增值税进项税额加计抵减 901,887.88 422,061.05 341,968.51 与收益相关
软件产品增值税即征即退 700,505.62 532,676.68 473,064.72 与收益相关
余杭区 2021 年度企业资质升级项目资金资
600,000.00 -- -- 与收益相关
助
企业稳定岗位补贴 222,743.50 -- -- 与收益相关
2021 年国家高新技术企业奖励 200,000.00 -- -- 与收益相关
余杭区 2021 年度第四季度科技创新券补助 200,000.00 -- -- 与收益相关
2021、2020 年度余杭区产学研合作项目补
140,000.00 260,000.00 -- 与收益相关
助资金
杭州市余杭区一次性留工培训补助 121,500.00 -- -- 与收益相关
税费减免额 118,135.84 76.33 447.97 与收益相关
余杭区 2021 年度企业研发投入补助 85,100.00 230,900.00 519,706.00 与收益相关
一次性扩岗补助 78,000.00 -- -- 与收益相关
个税手续费返还 59,186.93 79,180.55 31,137.01 与收益相关
大学生见习训练补助 53,705.70 25,041.89 与收益相关
杭州市余杭区残疾人联合会残疾人就业补
16,080.00 12,060.00 8,040.00 与收益相关
贴
杭州市余杭区就业管理服务中心中小微企
15,000.00 -- -- 与收益相关
业一次性吸纳就业补贴
2021 年度余杭区发明专利产业化项目补助 7,700.00 -- -- 与收益相关
余杭区著作权（版权）登记奖励 3,200.00 3,600.00 2,000.00 与收益相关
2019、2021 年度余杭区数字经济领域研发
-- 1,618,600.00 825,700.00 与收益相关
项目资金
扶持地理信息产业专项资金 -- 10,000.00 40,100.00 与收益相关
杭州市余杭区就业管理服务处毕业生社保
-- 1,620.94 26,403.23 与收益相关
补贴
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
稳岗返还社保 -- -- 347,326.54 与收益相关
浙江杭州未来科技城管理委员会科创型企
-- -- 243,500.00 与收益相关
业租房补助
杭州市余杭区就业管理服务处线上服务补
-- -- 185,000.87 与收益相关
贴
余杭区人力社保局引才奖励和交通补贴 -- -- 20,000.00 与收益相关
杭州市余杭区就业管理服务中心以工代训
-- -- 19,000.00 与收益相关
补贴
专利奖励款 -- -- 12,500.00 与收益相关
服务外包扶持资金 -- -- 4,000.00 与收益相关
合 计 6,213,545.47 5,609,717.44 5,409,894.85 /
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、49、政府补助。
39、投资收益
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
处置交易性金融资产取得的投资收益 340,410.97 -- --
40、公允价值变动收益
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
交易性金融资产 63,287.67 -- --
41、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
应收票据坏账损失 83,740.24 174,443.58 -228,759.03
应收账款坏账损失 -11,766,096.45 -9,918,018.31 -6,851,958.52
其他应收款坏账损失 -22,151.59 91,003.14 -217,060.58
合 计 -11,704,507.80 -9,652,571.59 -7,297,778.13
42、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
合同资产减值损失 -12,416.92 -342,473.72 -241,489.86
43、资产处置收益
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -- 20,360.24 --
使用权资产处置利得（损失以“-”填列） 18,627.31 -- --
合 计 18,627.31 20,360.24 --
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、营业外支出
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
捐赠支出 214,100.00 33,000.00 500,000.00
非流动资产毁损报废损失 8,457.19 5,463.38 14,362.09
其他 10,080.12 908.76 627.56
合 计 232,637.31 39,372.14 514,989.65
说明：
其中，计入非经常性损益的金额
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
捐赠支出 214,100.00 33,000.00 500,000.00
非流动资产毁损报废损失 8,457.19 5,463.38 14,362.09
其他 10,000.00 -- --
合 计 232,557.19 38,463.38 514,362.09
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,798,142.75 13,555,535.30 12,691,138.30
递延所得税调整 -2,123,794.58 -1,637,536.66 -1,507,073.40
合 计 12,674,348.17 11,917,998.64 11,184,064.90
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
利润总额 87,435,006.03 79,060,201.40 75,549,044.86
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 13,115,250.90 11,859,030.20 11,332,356.73
某些子公司适用不同税率的影响 1,429,929.97 1,659,651.24 1,791,715.67
对以前期间当期所得税的调整 -312,911.05 -32,888.20 --
不可抵扣的成本、费用和损失 1,771,786.08 1,071,172.83 567,672.68
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-- -145,826.62 --
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -- -- --
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -3,268,060.73 -2,436,873.31 -2,466,379.81
其他 -61,647.00 -56,267.50 -41,300.37
所得税费用 12,674,348.17 11,917,998.64 11,184,064.90
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
政府补助 4,496,523.76 4,659,580.64 4,596,227.95
保函保证金 4,148,456.55 4,487,602.64 1,907,116.00
保证金押金 3,254,187.18 6,669,458.25 3,129,886.50
银行存款利息 508,777.19 1,318,410.32 1,254,362.11
经营性往来款 128,746.08 226,781.21 380,068.44
合 计 12,536,690.76 17,361,833.06 11,267,661.00
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
支付的期间费用 22,711,112.93 22,278,647.27 22,803,848.46
保函保证金 10,197,886.40 1,974,588.45 3,947,231.89
保证金押金 4,465,981.78 2,035,083.70 4,462,324.47
经营性往来款 603,644.69 372,826.06 706,386.82
营业外支出 224,684.81 33,672.94 500,358.69
合 计 38,203,310.61 26,694,818.42 32,420,150.33
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
收到的使用权资产押金保证金 169,242.77 -- ——
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
支付租赁负债本金及相关押金 4,273,049.57 3,318,407.21 ——
上市相关中介费 1,000,000.00 2,420,000.00 --
合 计 5,273,049.57 5,738,407.21 --
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2022年度 2021年度 2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,760,657.86 67,142,202.76 64,364,979.96
加：信用减值损失 11,704,507.80 9,652,571.59 7,297,778.13
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3-2-1-103
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产减值损失 12,416.92 342,473.72 241,489.86
固定资产折旧 1,900,152.95 1,825,607.32 1,787,409.06
使用权资产折旧 3,576,136.45 2,730,988.13 ——
无形资产摊销 303,161.55 571,120.66 316,750.40
长期待摊费用摊销 356,459.31 428,832.29 600,963.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-18,627.31 -20,360.24 --
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,457.19 5,463.38 14,362.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -63,287.67 -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 279,767.31 285,342.56 431,304.62
投资损失（收益以“－”号填列） -340,410.97 -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,133,287.73 -1,637,366.70 -1,506,960.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,493.15 -169.96 -113.31
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,347,384.34 -15,239,607.84 -247,021.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -109,910,596.78 -52,896,518.46 -88,856,039.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,000,683.41 2,259,798.70 40,984,191.30
其他 1,144,715.12 1,144,715.12 1,144,715.12
经营活动产生的现金流量净额 25,937,782.90 16,595,093.03 26,573,809.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --
融资租入固定资产 -- -- --
当期新增的使用权资产 5,648,344.74 2,721,928.29 ——
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,234,321.44 135,142,203.79 132,403,081.79
减：现金的期初余额 135,142,203.79 132,403,081.79 150,227,682.53
加：现金等价物的期末余额 -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- --
现金及现金等价物净增加额 -24,907,882.35 2,739,122.00 -17,824,600.74
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一、现金 110,234,321.44 135,142,203.79 132,403,081.79
其中：库存现金 -- -- --
可随时用于支付的银行存款 110,234,321.44 135,142,203.79 132,403,081.79
二、现金等价物 -- -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --
三、期末现金及现金等价物余额 110,234,321.44 135,142,203.79 132,403,081.79
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48、所有权或使用权受到限制的资产
2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
项 目 受限原因
账面价值 账面价值 账面价值
无形资产 14,317,824.08 -- -- 借款抵押
货币资金 7,483,647.55 1,434,217.70 3,947,231.89 保函保证金
合 计 21,801,471.63 1,434,217.70 3,947,231.89 /
49、政府补助
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2022 年度计入 2022 年度计入损益 与资产相关/与
补助项目 种 类
损益的金额 的列报项目 收益相关
余杭区 2021 年度总部经济项目补助
财政拨款 1,690,800.00 其他收益 与收益相关
（奖励）资金
首发上市受理政策补助 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关
软件产品增值税即征即退 财政拨款 700,505.62 其他收益 与收益相关
余杭区 2021 年度企业资质升级项目
财政拨款 600,000.00 其他收益 与收益相关
资金资助
企业稳定岗位补贴 财政拨款 222,743.50 其他收益 与收益相关
2021 年国家高新技术企业奖励 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
余杭区 2021 年度第四季度科技创新
财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
券补助
2021 年度余杭区产学研合作项目补
财政拨款 140,000.00 其他收益 与收益相关
助资金
杭州市余杭区一次性留工培训补助 财政拨款 121,500.00 其他收益 与收益相关
税费减免额 财政拨款 118,135.84 其他收益 与收益相关
余杭区 2021 年度企业研发投入补助 财政拨款 85,100.00 其他收益 与收益相关
一次性扩岗补贴 财政拨款 78,000.00 其他收益 与收益相关
大学生见习训练补助 财政拨款 53,705.70 其他收益 与收益相关
杭州市余杭区残疾人联合会残疾人
财政拨款 16,080.00 其他收益 与收益相关
就业补贴
杭州市余杭区中小微企业一次性吸
财政拨款 15,000.00 其他收益 与收益相关
纳就业补贴
2021 年度余杭区发明专利产业化项
财政拨款 7,700.00 其他收益 与收益相关
目补助
余杭区著作权（版权）登记奖励 财政拨款 3,200.00 其他收益 与收益相关
合 计 / 5,252,470.66 / /
（续上表）
2021 年度计入 2021 年度计入损 与资产相关/
补助项目 种 类
损益的金额 益的列报项目 与收益相关
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
余杭区 2019、2020 年度总部经济项目
财政拨款 2,413,900.00 其他收益 与收益相关
补助（奖励）资金
2021 年度余杭区数字经济领域研发项
财政拨款 1,618,600.00 其他收益 与收益相关
目资金
软件产品增值税即征即退 财政拨款 532,676.68 其他收益 与收益相关
2020 年度余杭区产学研合作项目补助
财政拨款 260,000.00 其他收益 与收益相关
资金
企业研发投入补助资金 财政拨款 230,900.00 其他收益 与收益相关
大学生见习训练补助 财政拨款 25,041.89 其他收益 与收益相关
杭州市余杭区残疾人联合会残疾人
财政拨款 12,060.00 其他收益 与收益相关
就业补贴
扶持地理信息产业专项资金 财政拨款 10,000.00 其他收益 与收益相关
余杭区著作权（版权）登记奖励 财政拨款 3,600.00 其他收益 与收益相关
杭州市余杭区就业管理服务处毕业
财政拨款 1,620.94 其他收益 与收益相关
生社保补贴
税费减免额 财政拨款 76.33 其他收益 与收益相关
合 计 / 5,108,475.84 / /
（续上表）
2020 年度计入损 2020 年度计入损 与资产相关/与
补助项目 种 类
益的金额 益的列报项目 收益相关
余杭区 2018 年度总部经济项目补
财政拨款 2,310,000.00 其他收益 与收益相关
助（奖励）资金
2019 年度余杭区数字经济领域研
财政拨款 825,700.00 其他收益 与收益相关
发项目资金
企业研发投入补助资金 财政拨款 519,706.00 其他收益 与收益相关
软件产品增值税即征即退 财政拨款 473,064.72 其他收益 与收益相关
稳岗返还社保 财政拨款 347,326.54 其他收益 与收益相关
浙江杭州未来科技城管理委员会
财政拨款 243,500.00 其他收益 与收益相关
科创型企业房租补助
杭州市余杭区就业管理服务处线
财政拨款 185,000.87 其他收益 与收益相关
上服务补贴
扶持地理信息产业专项资金 财政拨款 40,100.00 其他收益 与收益相关
杭州市余杭区就业管理服务处毕
财政拨款 26,403.23 其他收益 与收益相关
业生社保补贴
余杭区人力社保局引才奖励和交
财政拨款 20,000.00 其他收益 与收益相关
通补贴
杭州市余杭区就业管理服务中心
财政拨款 19,000.00 其他收益 与收益相关
以工代训补贴
专利奖励款 财政拨款 12,500.00 其他收益 与收益相关
杭州市余杭区残疾人联合会残疾
财政拨款 8,040.00 其他收益 与收益相关
人就业补贴
服务外包扶持资金 财政拨款 4,000.00 其他收益 与收益相关
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
余杭区著作权（版权）登记奖励 财政拨款 2,000.00 其他收益 与收益相关
税费减免额 财政拨款 447.97 其他收益 与收益相关
合 计 / 5,036,789.33 / /
六、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
杭州鸿晟电力设计咨询
浙江杭州 浙江杭州 电力咨询设计 100.00 -- 收购
有限公司
浙江鸿能电务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 电力工程建设 100.00 -- 收购
七、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、
租赁负债及长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险
和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款
总额的 58.86%（2021 年 12 月 31 日：56.88%；2020 年 12 月 31 日：56.32%）；截至 2022
年 12 月 31 日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他
应收款总额的 41.74%（2021 年 12 月 31 日：56.06%；2020 年 12 月 31 日：51.64%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固
定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在外汇风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 35.36%（2021 年 12 月 31 日：32.03 %；2020 年 12 月
31 日：36.57%）。
八、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- 20,184,287.67 -- 20,184,287.67
（一）交易性金融资产 -- 20,184,287.67 -- 20,184,287.67
1. 指定为以公允价值计量且其变动
-- 20,184,287.67 -- 20,184,287.67
计入当期损益的金融资产
说明：对于公司持有的可转让大额存单产品，采用估值技术确定其公允价值，根据产品
说明书等内容，对其估值及参数的选择是可观察，通过可观察到的参数确定公允价值。
九、关联方及关联交易
1、本公司最终控制方是：叶肖华
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、在子公司中的权益。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
杭州炬华科技股份有限公司 股东
杭州炬华集团有限公司 股东杭州炬华科技股份有限公司之股东
杭州正华电子科技有限公司 股东杭州炬华科技股份有限公司之全资子公司
上海纳宇电气有限公司 股东杭州炬华科技股份有限公司之全资子公司
杭州科度科技有限公司 实际控制人控股公司
杭州大志向网络科技有限公司 实际控制人控股公司【说明】
张伟 董事
谢晴 股东
周小平 实际控制人之配偶
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
说明：杭州大志向网络科技有限公司于 2020 年 1 月 15 日注销。
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
物业水电等费用
杭州炬华集团有限公司 821,635.76 665,155.97 618,833.02
支出
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海纳宇电气有限公司 设备材料 268,902.66 -- --
杭州正华电子科技有限公司 设备材料 47,256.64 150,442.48 104,987.61
杭州正华电子科技有限公司 维修费 12,147.27 -- --
杭州炬华科技股份有限公司 设备材料 7,079.65 2,654.87 --
杭州正华电子科技有限公司 新能源汽车购电 884.96 1,769.91 1,769.91
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
杭州炬华科技股份有限公司 电力工程建设 38,782.31 4,279,104.97 --
（2）关联租赁情况
公司承租
2022 年度 2021 年度 2020 年度
出租方名称 租赁资产种类
应支付的租赁款项 应支付的租赁款项 应支付的租赁款项
杭州炬华集团有限公司 办公室租赁 2,418,493.11 1,910,307.52 1,614,837.46
公司作为承租方报告期内各期新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 2022 年度增加 2021 年度增加
杭州炬华集团有限公司 办公室租赁 2,180,196.78 542,756.92
公司作为承租方报告期内各期承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 2022 年度增加 2021 年度增加
杭州炬华集团有限公司 办公室租赁 118,491.24 137,126.07
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
主债权发生期间 担保是否已
担保方 借款金额 担保金额
起始日 终止日 经履行完毕
叶肖华、周小平、
1,000,000.00 1,000,000.00 2019-01-03 2020-01-03 是
张伟（说明①）
叶肖华、周小平、
500,000.00 1,000,000.00 2019-03-27 2020-01-15 是
张伟、谢晴
叶肖华、周小平、
500,000.00 1,000,000.00 2019-03-27 2020-01-15 是
张伟、谢晴
叶肖华、周小平 5,000,000.00 5,000,000.00 2019-03-27 2020-03-13 是
叶肖华、周小平 6,000,000.00 6,000,000.00 2019-05-23 2020-01-15 是
叶肖华、周小平、
1,000,000.00 1,000,000.00 2019-06-04 2020-02-04 是
张伟（说明②）
100
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杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
叶肖华、周小平 3,000,000.00 2019-05-31 2020-04-26
叶肖华、周小平 3,000,000.00 20,000,000.00 2019-07-18 2020-04-26 是
叶肖华、周小平 5,000,000.00 2019-08-22 2020-04-26
叶肖华、周小平 5,000,000.00 5,000,000.00 2020-03-27 2021-03-23 是
叶肖华、周小平 200,000.00 200,000.00 2020-04-26 2021-01-08 是
叶肖华、周小平 200,000.00 200,000.00 2020-04-26 2021-01-08 是
叶肖华、周小平 200,000.00 200,000.00 2020-04-26 2021-01-08 是
叶肖华、周小平 5,000,000.00 5,000,000.00 2021-03-25 2021-04-12 是
说明：
①本公司与浙江省担保集团有限公司签订担保服务合同，由该公司向本公司与中国农业
银行股份有限公司杭州西溪支行间的 100.00 万元借款提供担保。叶肖华、周小平、张伟
向浙江省担保集团有限公司提供反担保。
②本公司与浙江省再担保有限公司（2020 年 4 月 29 日更名为浙江省融资再担保有限公
司）签订担保服务合同，由该公司向本公司与中国农业银行股份有限公司杭州西溪支行
间的 100.00 万元借款提供担保。叶肖华、周小平、张伟向浙江省再担保有限公司提供反
担保。
（4）关键管理人员薪酬
本公司截至 2022 年 12 月 31 日关键管理人员 13 人，截至 2021 年 12 月 31 日关键管理人
员 13 人，截至 2020 年 12 月 31 日关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员薪酬 4,882,242.98 4,903,095.78 4,594,705.56
关键管理人员股份支付费用 572,109.65 572,109.64 572,109.64
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2022.12.31 2021.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 杭州炬华集团有限公司 486,310.40 24,315.52 513,575.90 25,678.81
预付款项 杭州炬华集团有限公司 25,578.23 -- 43,278.55 --
合同资产 杭州炬华科技股份有限公司 -- -- 94,453.54 4,722.68
预付款项 杭州正华电子科技有限公司 -- -- -- --
（续上表）
项目名称 关联方 2020.12.31
101
3-2-1-112
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备
其他应收款 杭州炬华集团有限公司 437,856.65 21,892.83
预付款项 杭州炬华集团有限公司 824,143.19 --
合同资产 杭州炬华科技股份有限公司 -- --
预付款项 杭州正华电子科技有限公司 2,000.00 --
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
合同负债 杭州炬华科技股份有限公司 6,214,474.34 -- 1,732,507.52
一年内到期的
杭州炬华集团有限公司 932,498.81 1,804,133.24 ——
非流动负债
租赁负债 杭州炬华集团有限公司 807,449.28 200,884.48 ——
应付账款 上海纳宇电气有限公司 225,744.77 -- 120,000.00
应付账款 杭州正华电子科技有限公司 202,442.48 225,708.48 117,036.00
应付账款 杭州炬华科技股份有限公司 3,400.00 2,654.87 --
应付账款 杭州炬华集团有限公司 1,440.00 -- 18,026.25
十、股份支付
1、股份支付总体情况
2022 年度 2021 年度 2020 年度
公司报告期授予的各项权益工具总额 -- -- --
公司报告期行权的各项权益工具总额 -- -- --
公司报告期失效的各项权益工具总额 -- -- --
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合
42 个月 54 个月 66 个月
同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
-- -- --
期限
2、以权益结算的股份支付情况
2022 年度 2021 年度 2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据 预估可行权股份数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 44,487,260.44 43,342,545.32 42,197,830.20
各期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,144,715.12 1,144,715.12 1,144,715.12
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
102
3-2-1-113
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资本承诺
已签约但尚未于财务报表中
2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
确认的资本承诺
购建长期资产承诺 112,718,405.64 10,984,156.77 --
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司及子公司为下列单位贷款提供保证：
担保单位名称 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
杭 州鸿 晟电力设 杭州经纬信息技术
保证担保 500,000.00 2022/3/31 至 2031/12/20 说明
计咨询有限公司 股份有限公司
杭 州鸿 晟电力设 杭州经纬信息技术
保证担保 1,500,000.00 2022/4/26 至 2031/12/20 说明
计咨询有限公司 股份有限公司
杭 州鸿 晟电力设 杭州经纬信息技术
保证担保 2,200,000.00 2022/7/27 至 2031/12/20 说明
计咨询有限公司 股份有限公司
杭 州鸿 晟电力设 杭州经纬信息技术
保证担保 6,000,000.00 2022/10/13 至 2031/12/20 说明
计咨询有限公司 股份有限公司
说明：
本公司与中国工商银行股份有限公司杭州余杭支行签订《固定资产借款合同》，用于综
合能源产业园建设项目，借款总金额为 16,000.00 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，本公
司已提款 1,020.00 万元，子公司杭州鸿晟电力设计咨询有限公司为该借款提供保证担保。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2023 年 3 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据
2022.12.31 2021.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 873,750.00 -- 873,750.00 -- -- --
103
3-2-1-114
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 -- -- --
说明：
（1）各报告期期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
种 类 期末终止确认金额 期末未终 期末终 期末未终 期末终 期末未终
金额 止确认金 止确认 止确认金 止确认 止确认金
额 金额 额 金额 额
银行承兑票据 401,250.00 -- -- -- -- --
金额 金额
（3）各报告期期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
2022.12.31 2021.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 预期信 账面 预期信 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 用损失 金额 金额 用损失
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项计提坏
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
账准备
按组合计提坏
873,750.00 100.00 -- -- 873,750.00 -- -- -- -- --
账准备
银行承兑汇
873,750.00 100.00 -- -- 873,750.00 -- -- -- -- --
票
（续上表）
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 价值
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
银行承兑汇票 -- -- -- -- --
说明：截至各报告期末，应收票据不存在计提坏账准备的情况。
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022 年度不存在计提、收回或转回的坏账准备。
2021 年度不存在计提、收回或转回的坏账准备。
104
3-2-1-115
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020 年度转回坏账准备金额 15,283.39 元。
2、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 33,690,385.61 29,220,813.23 11,177,507.05
1至2年 15,170,027.92 5,654,473.11 1,914,915.11
2至3年 3,450,175.02 1,415,012.11 387,748.11
3至4年 1,326,404.10 1,698.11 1,084,789.80
4至5年 1,698.11 1,072,955.84 3,369,739.75
5 年以上 3,149,275.80 3,370,780.00 351,630.00
小 计 56,787,966.56 40,735,732.40 18,286,329.82
减：坏账准备 10,976,130.73 8,838,044.85 5,775,169.75
合 计 45,811,835.83 31,897,687.55 12,511,160.07
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.12.31 2021.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 预期信用 价值 比例 预期信用 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 损失率(%) (%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 2,583,895.80 4.55 2,583,895.80 100.00 -- 2,584,605.84 6.34 2,584,605.84 100.00 --
应收国有企业、机关
事业单位及集体企业 1,189,650.00 2.09 1,189,650.00 100.00 -- 1,189,650.00 2.92 1,189,650.00 100.00 --
等客户
应收民营企业 1,394,245.80 2.46 1,394,245.80 100.00 -- 1,394,955.84 3.42 1,394,955.84 100.00 --
按组合计提坏账准备 54,204,070.76 95.45 8,392,234.93 15.48 45,811,835.83 38,151,126.56 93.66 6,253,439.01 16.39 31,897,687.55
应收国有企业、机关
事业单位及集体企业 37,091,150.46 65.32 6,994,079.79 18.86 30,097,070.67 25,564,325.88 62.76 5,561,714.91 21.76 20,002,610.97
等客户
应收民营企业 14,618,580.68 25.74 1,398,155.14 9.56 13,220,425.54 10,092,461.06 24.78 691,724.10 6.85 9,400,736.96
应收关联方 2,494,339.62 4.39 -- -- 2,494,339.62 2,494,339.62 6.12 -- -- 2,494,339.62
合 计 56,787,966.56 100.00 10,976,130.73 19.33 45,811,835.83 40,735,732.40 100.00 8,838,044.85 21.70 31,897,687.55
（续上表）
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 2,566,439.80 14.03 2,566,439.80 100.00 --
应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户 1,189,650.00 6.50 1,189,650.00 100.00 --
应收民营企业 1,376,789.80 7.53 1,376,789.80 100.00 --
按组合计提坏账准备 15,719,890.02 85.97 3,208,729.95 20.41 12,511,160.07
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3-2-1-116
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户 12,084,816.21 66.09 2,910,849.03 24.09 9,173,967.18
应收民营企业 3,635,073.81 19.88 297,880.92 8.19 3,337,192.89
应收关联方 -- -- -- -- --
合 计 18,286,329.82 100.00 5,775,169.75 31.58 12,511,160.07
① 截至 2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2022.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
中国广电黑龙江网络股份有限公司 1,189,650.00 1,189,650.00 100.00 预计无法收回
北京东方道迩信息技术股份有限公司 1,072,245.80 1,072,245.80 100.00 预计无法收回
亿阳信通股份有限公司 292,000.00 292,000.00 100.00 预计无法收回
天宇通信集团有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 2,583,895.80 2,583,895.80 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户
2022.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 25,823,669.24 2,657,255.57 10.29
1至2年 7,146,236.20 1,810,141.63 25.33
2至3年 2,353,515.02 1,081,910.85 45.97
3至4年 1,292,350.00 969,391.74 75.01
5 年以上 475,380.00 475,380.00 100.00
合 计 37,091,150.46 6,994,079.79 18.86
组合计提项目：应收民营企业
2022.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 7,866,716.37 393,335.82 5.00
1至2年 5,529,452.10 552,945.21 10.00
2至3年 1,096,660.00 328,998.00 30.00
3至4年 5,752.21 2,876.11 50.00
5 年以上 120,000.00 120,000.00 100.00
合 计 14,618,580.68 1,398,155.14 9.56
② 截至 2021 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
106
3-2-1-117
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
中国广电黑龙江网络股份有限公司 1,189,650.00 1,189,650.00 100.00 预计无法收回
北京东方道迩信息技术股份有限公司 1,072,955.84 1,072,955.84 100.00 预计无法收回
亿阳信通股份有限公司 292,000.00 292,000.00 100.00 预计无法收回
天宇通信集团有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 2,584,605.84 2,584,605.84 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户
2021.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 18,193,024.76 1,986,678.30 10.92
1至2年 4,221,213.11 1,132,551.48 26.83
2至3年 1,380,958.01 673,355.13 48.76
5 年以上 1,769,130.00 1,769,130.00 100.00
合 计 25,564,325.88 5,561,714.91 21.76
组合计提项目：应收民营企业
2021.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 8,533,448.85 426,672.44 5.00
1至2年 1,433,260.00 143,326.00 10.00
2至3年 5,752.21 1,725.66 30.00
5 年以上 120,000.00 120,000.00 100.00
合 计 10,092,461.06 691,724.10 6.85
③ 截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
中国广电黑龙江网络股份有限公司 1,189,650.00 1,189,650.00 100.00 预计无法收回
北京东方道迩信息技术股份有限公司 1,084,789.80 1,084,789.80 100.00 预计无法收回
亿阳信通股份有限公司 292,000.00 292,000.00 100.00 预计无法收回
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3-2-1-118
杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 2,566,439.80 2,566,439.80 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国有企业、机关事业单位及集体企业等客户
2020.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 7,698,185.45 624,322.83 8.11
1至2年 1,880,861.01 388,962.06 20.68
2至3年 386,050.00 155,462.34 40.27
4至5年 1,888,089.75 1,510,471.80 80.00
5 年以上 231,630.00 231,630.00 100.00
合 计 12,084,816.21 2,910,849.03 24.09
组合计提项目：应收民营企业
2020.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 3,479,321.60 173,966.08 5.00
1至2年 34,054.10 3,405.41 10.00
2至3年 1,698.11 509.43 30.00
5 年以上 120,000.00 120,000.00 100.00
合 计 3,635,073.81 297,880.92 8.19
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022 年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2021.12.31 8,838,044.85
本期计提 2,138,795.92
本期转回 710.04
2022.12.31 10,976,130.73
2021 年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2020.12.31 5,775,169.75
本期计提 3,074,709.06
本期转回 11,833.96
108
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杭州经纬信息技术股份有限公司
财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31 8,838,044.85
2020 年计提、收回或转回的坏账准备情况：
坏账准备金额
2019.12.31 4,239,077.30
首次执行新收入准则的调整金额 -57,768.43
2020.01.01 4,181,308.87
本期计提 1,623,692.31
本期转回 29,831.43
2020.12.31 5,775,169.75
（4）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 32,481,318.99
元，占应收账款期末余额合计数的比例 57.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
4,232,878.47 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,973,751.61
元，占应收账款期末余额合计数的比例 51.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,690,580.42 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,411,652.97
元，占应收账款期末余额合计数的比例 56.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
3,673,941.29 元。
3、 其他应收款
项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- -- --
应收股利 -- 20,000,000.00 6,000,000.00
其他应收款 2,201,752.63 1,973,139.88 40,350,874.13
合 计 2,201,752.63 21,973,139.88 46,350,874.13
（1）应收股利
被投资单位 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
浙江鸿能电务有限公司 -- 20,000,000.00 --
杭州鸿晟电力设计咨询有限公司 -- -- 6,000,000.00
小 计 -- 20,000,000.00 6,000,000.00
减：坏账准备 -- -- --
合 计 -- 20,000,000.00 6,000,000.00
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3-2-1-120
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 442,851.00 298,506.00 16,987,043.73
1至2年 96,300.00 1,748,483.35 23,053,871.62
2至3年 1,748,483.35 -- 73,700.00
3至4年 -- 30,000.00 159,989.00
4至5年 30,000.00 -- 369,950.00
5 年以上 169,950.00 169,950.00 --
小 计 2,487,584.35 2,246,939.35 40,644,554.35
减：坏账准备 285,831.72 273,799.47 293,680.22
合 计 2,201,752.63 1,973,139.88 40,350,874.13
②按款项性质披露
2022.12.31 2021.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 -- -- -- -- -- --
保证金 2,169,468.00 269,925.90 1,899,542.10 1,915,068.00 257,205.90 1,657,862.10
押金 214,115.35 10,705.77 203,409.58 237,115.35 11,855.77 225,259.58
其他 104,001.00 5,200.05 98,800.95 94,756.00 4,737.80 90,018.20
合 计 2,487,584.35 285,831.72 2,201,752.63 2,246,939.35 273,799.47 1,973,139.88
（续上表）
2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 38,000,000.00 -- 38,000,000.00
保证金 2,392,107.00 281,057.85 2,111,049.15
押金 214,015.35 10,700.77 203,314.58
其他 38,432.00 1,921.60 36,510.40
合 计 40,644,554.35 293,680.22 40,350,874.13
③各报告期期末坏账准备计提情况
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备
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3-2-1-121
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 2,317,634.35 5.00 115,881.72 2,201,752.63
应收保证金 1,999,518.00 5.00 99,975.90 1,899,542.10
应收押金 214,115.35 5.00 10,705.77 203,409.58
应收其他款项 104,001.00 5.00 5,200.05 98,800.95
合 计 2,317,634.35 5.00 115,881.72 2,201,752.63
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收
款。
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 169,950.00 100.00 169,950.00 -- --
中国广电黑龙江网络
169,950.00 100.00 169,950.00 -- 预计无法收回
股份有限公司
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
合 计 169,950.00 100.00 169,950.00 -- /
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 2,076,989.35 5.00 103,849.47 1,973,139.88
应收保证金 1,745,118.00 5.00 87,255.90 1,657,862.10
应收押金 237,115.35 5.00 11,855.77 225,259.58
应收其他款项 94,756.00 5.00 4,737.80 90,018.20
合 计 2,076,989.35 5.00 103,849.47 1,973,139.88
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收
款。
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备 169,950.00 100.00 169,950.00 -- --
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3-2-1-122
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国广电黑龙江网络
169,950.00 100.00 169,950.00 -- 预计无法收回
股份有限公司
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
合 计 169,950.00 100.00 169,950.00 -- /
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备 40,474,604.35 0.31 123,730.22 40,350,874.13
应收合并范围内关联方 38,000,000.00 -- -- 38,000,000.00
应收保证金 2,222,157.00 5.00 111,107.85 2,111,049.15
应收押金 214,015.35 5.00 10,700.77 203,314.58
应收其他款项 38,432.00 5.00 1,921.60 36,510.40
合 计 40,474,604.35 0.31 123,730.22 40,350,874.13
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收
款。
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备 169,950.00 100.00 169,950.00 -- --
中国广电黑龙江网络
169,950.00 100.00 169,950.00 -- 预计无法收回
股份有限公司
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
合 计 169,950.00 100.00 169,950.00 -- /
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 12 月 31 日余额 103,849.47 -- 169,950.00 273,799.47
本期计提 12,032.25 -- -- 12,032.25
本期转回 -- -- -- --
2022 年 12 月 31 日余额 115,881.72 -- 169,950.00 285,831.72
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2020 年 12 月 31 日余额 123,730.22 -- 169,950.00 293,680.22
本期计提 -- -- -- --
本期转回 19,880.75 -- -- 19,880.75
2021 年 12 月 31 日余额 103,849.47 -- 169,950.00 273,799.47
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 58,739.62 -- 29,440.00 88,179.62
本期计提 64,990.60 -- 169,950.00 234,940.60
本期转回 -- -- 29,440.00 29,440.00
2020 年 12 月 31 日余额 123,730.22 -- 169,950.00 293,680.22
⑤各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
杭州良渚新城管理委员会 保证金 1,448,000.00 2-3年 58.21 72,400.00
杭州市余杭区人民政府良
保证金 277,200.00 1年以内 11.14 13,860.00
渚街道办事处
杭州炬华集团有限公司 押金 210,315.35 2-3年 8.45 10,515.77
中国广电黑龙江网络股份
保证金 169,950.00 5年以上 6.83 169,950.00
有限公司
1年以内；2-3
中国移动通信有限公司 保证金 136,168.00 5.47 6,808.40
年；4-5年
合 计 / 2,241,633.35 / 90.10 273,534.17
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
杭州良渚新城管理委员会 保证金 1,448,000.00 1-2年 64.44 72,400.00
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财务报表附注
2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
杭州炬华集团有限公司 押金 210,315.35 1-2年 9.36 10,515.77
中国广电黑龙江网络股份
保证金 169,950.00 5年以上 7.56 169,950.00
有限公司
中国移动通信有限公司 保证金 120,168.00 1-2年；3-4年 5.35 6,008.40
中国联合网络通信集团有
保证金 92,500.00 1年以下 4.12 4,625.00
限公司
合 计 / 2,040,933.35 / 90.83 263,499.17
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
杭州鸿晟电力设计咨询有 1年以内；1-2
往来款 38,000,000.00 93.49 --
限公司 年
杭州良渚新城管理委员会 保证金 1,448,000.00 1年以内 3.56 72,400.00
1年以内；2-3
中国移动通信有限公司 保证金 360,168.00 0.89 18,008.40
年；4-5年
杭州炬华集团有限公司 押金 210,315.35 1年以内 0.52 10,515.77
中国广电黑龙江网络股份
保证金 169,950.00 4-5年 0.42 169,950.00
有限公司
合 计 / 40,188,433.35 / 98.88 270,874.17
4、长期股权投资
2022.12.31 2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 59,010,000.00 -- 59,010,000.00 59,010,000.00 -- 59,010,000.00
（续上表）
2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 59,010,000.00 -- 59,010,000.00
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
减值准备 期末余额
杭州 鸿晟电力设
9,010,000.00 -- -- 9,010,000.00 -- --
计咨询有限公司
浙江 鸿能电务有
50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
限公司
合 计 59,010,000.00 -- -- 59,010,000.00 -- --
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
本期计提 减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
减值准备 期末余额
杭 州鸿晟 电力设
9,010,000.00 -- -- 9,010,000.00 -- --
计咨询有限公司
浙 江鸿能 电务有
50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
限公司
合 计 59,010,000.00 -- -- 59,010,000.00 -- --
（续上表）
本期计提 减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
减值准备 期末余额
杭 州鸿晟 电力设
9,010,000.00 -- -- 9,010,000.00 -- --
计咨询有限公司
浙 江鸿能 电务有
50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
限公司
合 计 59,010,000.00 -- -- 59,010,000.00 -- --
5、营业收入和营业成本
项 目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
营业收入 65,361,007.23 48,702,955.50 39,571,287.55
营业成本 28,235,941.14 12,194,090.94 11,131,272.81
6、投资收益
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
处置交易性金融资产取得的投资收益 340,410.97 -- --
成本法核算的长期股权投资收益 -- 20,000,000.00 16,000,000.00
合 计 340,410.97 20,000,000.00 16,000,000.00
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2022年度 2021年度 2020年度
非流动性资产处置损益 10,170.12 14,896.86 -14,362.09
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 4,551,758.37 4,575,722.83 4,563,276.64
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
403,698.64 -- --
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得
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2020 年度至 2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
710.04 11,833.96 59,271.43
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 736,974.81 468,241.60 -126,894.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- --
非经常性损益总额 5,703,311.98 5,070,695.25 4,481,291.50
减：非经常性损益的所得税影响数 868,881.91 759,474.95 618,807.84
非经常性损益净额 4,834,430.07 4,311,220.30 3,862,483.66
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
-- -- --
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,834,430.07 4,311,220.30 3,862,483.66
说明：
作为经常性损益的政府补助项目，如下：
补助项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
软件产品增值税即征即退 700,505.62 532,676.68 473,064.72
税费减免额 206.67 76.33 447.97
合 计 700,712.29 532,753.01 473,512.69
2、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 20.50 22.95 27.95
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
19.17 21.47 26.28
东的净利润
3、每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2022 年度 2021 年度 2020 年度 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.66 1.49 1.43 -- -- --
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.55 1.40 1.34 -- -- --
通股股东的净利润
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2023 年 3 月 20 日
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