证券代码：430047 证券简称：诺思兰德 公告编号：2022-021
诺思兰德
430047
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
Beijing Northland Biotech Co., Ltd.
年度报告
2021
公司年度大事记
2021 年 2 月，公司子公司北京汇恩兰德制药有限公司滴眼液品种---盐酸奥洛他定滴眼液（批
准文号：国药准字 H20203419）参加全国药品第四批集中采购招投标顺利中选并于 4 月正式启动上
市销售。“汇睫盐酸奥洛他定滴眼液”药品的全国药品集中采购供应省（区）为北京、天津等 15
个省市。
2021 年 3 月，公司实施第一期股权激励计划，向 43 名激励对象授予权益共计 7,820,000 份。
本期股权激励已完成首次授予和登记 7,060,000 份（股票期权 4,050,000 份，限制性股票
3,010,000 股）。本次股权激励计划健全了公司长效激励机制，更好地吸引和稳定核心优秀人才，
有利于公司可持续发展。
2021 年 8 月，公司取得北京市药品监督管理局颁发的《药品生产许可证》（许可证编号：京
20210014，分类码：Bh），该行政许可的生产范围为滴眼剂。公司正在开发滴眼剂产品，产品目前
正处于提交上市许可申请阶段，公司拟 作为该药品的上市许可持有人。本次取得药监部门的行政
许可，取得 《药品生产许可证》，则具备了滴眼液产品提交上市许可申请的前提条件。
2021 年 11 月 15 日，北京证券交易所正式开市，公司顺利由精选层平移至北交所，成为北京
证券交易所首批上市公司。
2021 年 12 月，公司启动向特定对象发行股票事宜。根据经公司股东大会审议通过的《2021 年
度向特定对象发行股票募集说明书（草案）》，本次向特定对象发行的股票数量不超过 32,000,000
股（含本数），募集资金总额不超过人民币 30,000.00 万元（含），主要用于投资药物研发项目、生
物工程新药产业化项目及补充流动资金。公司关于向特定对象发行股票申请于 2021 年 12 月 22 日
获得北京证券交易所受理。
目录
公司年度大事记 .............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 9
第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 11
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 15
第五节 重大事件 .......................................................... 45
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 47
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 56
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 58
第九节 行业信息 .......................................................... 66
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 79
第十一节 财务会计报告 .................................................... 86
第十二节 备查文件目录 ................................................... 174
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人许松山、主管会计工作负责人高洁及会计机构负责人（会计主管人员）高洁保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否
实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
药品研发从立项到产品获得批准上市，须经过药物筛
选、药学研究、药理与毒理等临床前研究以及临床研究、规
模化工艺放大与质量标准研究等一系列复杂过程。公司在研
药品研发风险
药品均处于临床试验阶段或临床前研究阶段，在研发过程中
可能存在因研发技术路线出现偏差、关键技术难点未能攻
克、研发进度缓慢等因素而导致研发失败的风险。
临床试验的完成进度取决于主管部门审批、与临床试验
机构等第三方的合作、临床试验中心的启动、试验所需资金
筹集情况、患者招募、研究过程中方案执行、药物供应、数
临床试验进度不及预期风险
据处理及统计分析以及过程中与监管机构沟通、竞争对手同
时进行类似临床试验等因素，任何政策变动、临床方案调整
或变更、监管机构沟通时间延长、临床试验效果不及预期或
失败等，都可能对临床试验的如期完成和在研药物开发的顺
利推进造成不利影响。
创新药研发资金投入大、周期长。公司仍处于产品研发
存在累计未弥补亏损及持续亏损的风 阶段，公司尚未盈利且存在累计未弥补亏损，系公司主要产
险 品仍处于研发阶段，研发支出较大。在产品获批上市之前，
公司仍存在累计未弥补亏损及持续亏损的风险。
新冠疫情局部反复及防疫防控工作对在研项目临床试验
产生了较大影响。各地疫情防控措施主要包括限制中高风险
疫情地区人员流动、要求 24/48 小时核酸检测及绿色通行
码、7 天/14 天集中隔离或居家观察等；且大部分医院均采取
携带 24/48 小时核酸检测结果及绿码通行进入医院住院部、
新冠疫情对公司研发进度影响的风险 临床试验工作人员办理通行证入院、暂缓中高风险地区人员
入院等日常防控措施。疫情爆发时部分医院采取暂停门诊服
务、患者随访、监查人员入院等措施应对疫情。新冠疫情防
控政策均对患者入组、治疗及复诊等临床试验顺利开展产生
不利影响。如新冠疫情发生反复及持续，可能会对公司核心
在研项目研发进度产生较大的负面影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
行业重大风险
公司是一家专业从事基因治疗药物、重组蛋白质类药物和眼科用药的研发、生产及销售的创新
型生物制药企业，所属生物医药行业为国家重点鼓励发展的战略性新兴产业。生物医药相对于其他
传统行业，生物新药的研发及商业化具有长期性、专业性、监管与审批等独特的行业特点，因此，
与行业相关的重大风险事项主要有以下方面：
（一）研发失败风险
医药行业是技术密集型、资金密集型、人才密集型行业，新药研发具有长周期、高投入、高风
险的特点。在研发过程中可能存在因研发技术路线出现偏差、关键技术问题未能攻克、工艺商业化
规模放大失败、研发进度缓慢、产品疗效及安全性不及预期等因素而导致研发失败的风险。若公司
未来无法较好地应对新药研发过程中存在的各种风险，将对公司产品的获批及上市造成不利影响，
从而导致公司市场竞争力下降。
（二）产品注册风险
新药上市需经过注册申请、现场检查、审评审批等环节，药品注册过程中药品的研发、生产及
临床试验数据的完整性、合规性、质量可靠性都会影响药品的审评进度和审评结果。近年来，我国
药品《注册管理办法》及相关的审评原则与国际接轨，审评标准不断调整，药监部门对研发过程的
审评要求也在持续提高。由于药品研发周期长，在面临药品相关注册法规的变动，随着审评要求的
不断提高，从而影响新药审评审批的进度。
（三）药（产）品质量控制风险
药品质量是药品的核心属性，质量控制和质量管理贯穿药品研发及生产全过程。生产工艺的科
学性和合理性、原辅料的质量控制、生产及质量检验所用仪器设备的可靠性、检验方法的准确性、
技术人员的操作水平等都会影响到最终生产产品的质量；药品流通中的运输、存储等过程出现偶发
性或设施设备故障、人为失误等因素，也可能导致药品质量事故的发生，从而影响公司的正常经
营。若发生重大的质量安全事故，公司将面临主管部门的处罚并导致公司声誉严重受损，并且可能
危及公司拥有的药品生产质量管理规范体系及相关资质证照。上述情况均会对公司的业务、财务状
况及持续经营能力造成重大不利影响。
（四）临床试验进度不及预期风险
临床试验的完成进度取决于主管部门审批、与临床试验机构等第三方的合作、临床试验中心的
内部审批、试验所需资金筹集情况、患者招募、研究过程中方案执行、药物供应、数据处理及统计
分析以及过程中与监管机构沟通等各阶段的进度，任何政策变动、新冠疫情导致的患者来院就医限
制、临床方案调整或变更、监管机构沟通时间延长、临床试验效果不及预期或失败等，都可能对临
床试验的如期完成和在研药物开发的顺利推进造成不利影响。
公司临床试验在招募患者和确定临床试验机构时可能因患者人群的人数、性质、试验计划界定
患者的资格标准、竞争对手同时进行类似临床试验等因素而遇到困难，从而阻碍临床试验的如期完
成，对推进在研药品的开发造成不利影响。
（五）产品商业化风险
公司根据各种第三方来源数据和内部对目标患者群体某种疾病的发病率和流行率进行估计，并
基于有关估计就公司药品开发策略进行决策。有关估计可能不准确或基于不精确的数据。整个潜在
市场的机遇将取决于在研药品是否被接受、该药品是否容易被患者获得或药品定价和报销等因素。
如公司上市销售的药品定价、定位、临床使用时机或病人选择等市场策略与临床医生或患者的实际
需求存在偏离，策略制定不当或实施效果未达预期，则将对公司产品的商业化前景造成较大不利影
响。
药品研发成功上市前，需要一系列的商业化准备工作，如销售团队的组建，市场准入、推广等
策略的制定等，公司的市场营销能力尚未被市场验证，在研药品商业化存在不确定性。现阶段公司
销售体系尚未成型，商业化经验不足，存在销售团队招募及组建不及预期的风险，或销售团队商业
化推广策略实施能力不足，对未来药品市场化带来不利影响。同时公司基于内外部的调研数据，制
定商业化的策略。调研数据的准确性、可靠性对政策的制定带来潜在的风险，如产品定位、药品定
价等商业化策略存在偏离，出现战略性方向性偏差，将对公司产品的商业化前景造成不利影响。
（六）行业政策变动风险
医药产业是我国重点发展的行业之一，医药产品是关系人民生命健康和安全的特殊消费品；为
保障人民用药安全和产业健康发展，国家及各级政府监管部门制定了一系列管理政策，覆盖药品研
发、临床、注册、生产、销售等各个环节。政策的实施可能会不同程度的增加企业运营成本，加大
研发成本和风险。我国目前处于经济结构调整期，各项改革正在逐步深入。医药行业两票制、带量
采购、国家集采等逐步实施，医联体、分级诊疗也成为重要的医改方向，如公司不能及时调整经营
策略以适应医疗卫生体制改革带来的市场规则和监管政策的变化，将对公司的经营产生不利影响。
释义
释义项目 释义
公司、母公司、诺思兰德 指 北京诺思兰德生物技术股份有限公司
诺思兰德生物制药 指 北京诺思兰德生物制药有限公司，子公司（曾用名：
北京诺思兰德医药科技有限公司）
汇恩兰德 指 北京汇恩兰德制药有限公司，二级子公司
GMP 指 “Good Manufacturing Practice”的缩写，是参照
《药品生产质量管理规范》进行药物生产的指导原则
和标准
MAH/药品上市许可持有人制度 指 拥有药品技术的药品研发机构、科研人员、药品生产
企业等主体，通过提出药品上市许可申请并获得药品
上市许可批件，并对药品质量在其整个生命周期内承
担主要责任的制度，上市许可持有人和生产许可持有
人可以是同一主体，也可以是两个相互独立的主体
NL003 指 重组人肝细胞生长因子裸质粒注射液
NL005 指 注射用重组人胸腺素 β4
NL002 指 注射用重组人改构白介素-11
Y001 指 注射用重组人甲状旁腺激素裸质粒
Y002 指 注射用重组人胰高血糖素样肽-1 裸质粒
Y003 指 重组 2019 新型冠状病毒 DNA 疫苗注射液
Y004 指 重组带状疱疹病毒 DNA 疫苗注射液
Y005 指 重组发热伴血小板减少综合征布尼亚病毒 DNA 疫苗注
射液
NL402 指 莫西沙星滴眼液
NL403 指 地夸磷索钠滴眼液
NL404 指 玻璃酸钠滴眼液 0.1%
NL411 指 酒石酸溴莫尼定滴眼液
临床研究 指 又称临床试验，临床试验分为 I、II、III、IV 期。
根据《药品注册管理办法》，药物的临床试验（包括
生物等效性试验），必须经过国家食品药品监督管理
局批准，及执行《药物临床试验质量管理规范》
临床前研究 指 是指申请药品临床研究之前所进行相关研究，包括药
学、药理和毒理学及药剂学等研究内容
CRO 指 Contract Research Organization 的缩写，即医药
行业合同研究组织，为医药研发提供合同外包服务，
外包服务内容主要包括临床试验方案和病例报告表
的设计和咨询，临床试验监查工作，数据管理，统计
分析等药品研发相关的专业外包服务
CHO 指 Chinese hamster ovary cells 的简称，中国仓鼠卵
巢细胞，广泛应用于重组糖蛋白的基因工程方法制备
报告期、本报告期、年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日、2021 年度
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 北京诺思兰德生物技术股份有限公司
Beijing Northland Biotech Co.,Ltd.
英文名称及缩写
NSLD
证券简称 诺思兰德
证券代码 430047
法定代表人 许松山
二、 联系方式
董事会秘书姓名 高洁
联系地址 北京市海淀区上地开拓路 5 号 A406 室
电话 010-82890893
传真 010-82890892
董秘邮箱 gaojie@northland-bio.com
公司网址 www.northland-bio.com
办公地址 北京市海淀区上地开拓路 5 号 A406 室
邮政编码 100085
公司邮箱 gaojie@northland-bio.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
公司披露年度报告的媒体名称及网 《中国证券报》（中国证券报中证网 www.cs.com.cn）
址
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2004 年 6 月 3 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 制造业-医药制造业-生物药品制造-生物药品制造（C2760）
主要产品与服务项目 基因工程蛋白质类药物、基因治疗药物和眼科用药物的研发、
生产及销售
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 257,250,203
优先股总股本（股） 0
控股股东 许松山、许日山
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许松山、许日山），一致行动人为（许松山、
许日山）
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 911101087635404863 否
注册地址 北京市海淀区上地开拓路 5 号 A406 室 否
注册资本 257,250,203.00 元 是
2021 年 5 月 19 日，根据公司 2021 年第一期股权激励计划，相关事项经过董事会、股东大会审
议通过，公司按照相关政策完成股权激励计划的限制性股票和股票期权的授予及登记，其中，限制
性股票 3,010,000 股已完成相关注册登记，2021 年 5 月 27 日，公司完成工商变更，注册资本增加
至 257,250,203.00 元，公司总股本增至 257,250,203 股。
六、 中介机构
名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206
务所
签字会计师姓名 王锋革、常晓韦
名称 中泰证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 山东省济南市经七路 86 号
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 潘世海、陈春芳
持续督导的期间 2020 年 11 月 24 日 - 2023 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2022 年 4 月 19 日，公司召开第五届董事会第十八次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通
过了《关于向激励对象授予第一期股权激励计划预留股票期权的议案》，向符合授予条件的 3 名激励
对象授予 760,000 份股票期权，行权价格为 8.6 元/份。
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年增
2021 年 2020 年 2019 年
减%
营业收入 56,855,880.53 41,438,572.59 37.21% 7,251,660.89
扣除与主营业务无关的业务收 56,855,880.53 41,438,572.59 37.21% 7,251,660.89
入、不具备商业实质的收入后
的营业收入
毛利率% 73.33% 90.48% - 65.34%
归属于上市公司股东的净利润 - - - -
51,566,652.08 25,350,992.91 37,000,321.38
归属于上市公司股东的扣除非 - - - -
经常性损益后的净利润 57,904,419.46 27,129,160.36 45,847,226.02
加权平均净资产收益率%（依据 -20.45% -32.73% - -42.68%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 -22.97% -35.03% - -52.88%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 -0.20 -0.12 - -0.17
二、 偿债能力
单位：元
本年末比今
2021 年末 2021 年初 2019 年末
年初增减%
资产总计 350,599,484.65 357,436,801.27 -1.91% 152,517,788.31
负债总计 70,772,252.69 43,056,380.98 64.37% 48,253,028.01
归属于上市公司股东的净资 242,306,201.59 277,897,588.06 -12.81% 72,968,212.53
产
归属于上市公司股东的每股 0.94 1.09 -13.76% 0.34
净资产
资产负债率%（母公司） 9.35% 2.86% - 9.11%
资产负债率%（合并） 20.19% 12.05% - 31.64%
流动比率 5.69 16.28 1.07
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
利息保障倍数 - - - -
三、 营运情况
单位：元
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
经营活动产生的现金流量净额 - - - -
26,917,992.07 10,380,289.88 36,827,871.24
应收账款周转率 6.02 13.10 - 50.40
存货周转率 2.51 1.79 - 2.17
四、 成长情况
本年比上年
2021 年 2020 年 2019 年
增减%
总资产增长率% -1.91% 134.36% - -34.51%
营业收入增长率% 37.21% 471.44% - -29.54%
净利润增长率% - - - -
五、 股本情况
单位：股
本年末比今年初
2021 年末 2021 年初 2019 年末
增减%
普通股总股本 257,250,203 254,240,203 1.18% 213,113,454
计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 0.00
计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - 0.00
六、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
公司于 2022 年 2 月 25 日披露《北京诺思兰德生物技术股份有限公司 2021 年年度业绩快报》公
告， 公告所载 2021 年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2021 年年度报告
中披露的经审计财务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异，差异幅度均未达到 20%，详
情如下：
项目 业绩快报数 审定数 差异比例
营业总收入 57,748,391.83 56,855,880.53 -1.55%
归属于上市公司股东的净利润 -51,746,042.23 -51,566,652.08 -0.35%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-58,083,809.61 -57,904,419.46 -0.31%
性损益的净利润
基本每股收益 -0.20 -0.20 0.00%
加权平均净资产收益率%（扣非前） -20.53% -20.45% 0.08%
加权平均净资产收益率%（扣非后） -23.05% -22.97% 0.08%
项目 业绩快报数 审定数 差异比例
总资产 349,027,683.70 350,599,484.65 0.45%
归属于上市公司股东的所有者权益 242,126,811.44 242,306,201.59 0.07%
股本 257,250,203.00 257,250,203.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产 0.94 0.94 0.00%
八、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元
第四季度
第一季度 第二季度 第三季度
项目 （10-12 月
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份）
份）
营业收入 7,891,712.53 14,929,786.81 12,533,779.12 21,500,602.07
归属于上市公司股东的净利润 -6,238,403.69 - - -
19,525,399.79 12,100,816.91 13,702,031.69
归属于上市公司股东的扣除非 -7,439,689.55 - - -
经常性损益后的净利润 20,650,849.84 13,831,055.69 15,982,824.38
九、 非经常性损益
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动性资产处置损 -30,644.33
益
计入当期损益的政府 1,294,861.52 1,981,025.92 8,936,692.82 2021 年主要为公
补助（与企业业务密 司取得精选层上
切相关，按照国家统 市补贴 93 万元和
一标准定额或定量享 收到贷款贴息
受的政府补助除外 4.51 万元
除同公司正常经营业 5,094,717.41 237,383.56 公司将暂未使用
务相关的有效套期保 资金购买结构性
值业务外，持有交易 存款产生的利息
性金融资产、衍生金 收入
融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动
损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其 515.53 -207,566.97 0.06
他营业外收入和支出
非经常性损益合计 6,390,094.46 1,980,198.18 8,936,692.88
所得税影响数 15,041.10 42,523.97
少数股东权益影响额 37,285.98 159,506.76 89,788.24
（税后）
非经常性损益净额 6,337,767.38 1,778,167.45 8,846,904.64
十、 补充财务指标
□适用 √不适用
十一、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
公司属于中国证监会《上市公司行业分类指引》中“C27 医药制造业”下的“C2760 生物药品制
造”分类中的生物制品研发与制造企业，是国家高新技术企业，曾荣获国家火炬计划重点高新技术
企业证书，是“北京市科技研发机构”、“北京市裸质粒工程技术中心”和北京市“专精特新”中
小企业。
公司的主营业务是基因治疗药物、重组蛋白质类药物和眼科用药的研发、生产及销售。公司在
研生物新药项目覆盖心血管疾病、代谢性疾病、罕见病等领域。公司正在研发 13 个生物工程新药对
应 15 个适应症，其中基因治疗药物 7 个、重组蛋白质类药物 6 个，有 2 个生物工程新药项目处于
III 期临床研究、1 个处于 II 期临床研究、其余生物工程创新药项目处于临床前研究阶段；公司已
通过 2 条滴眼液生产线 GMP 认证/检查，已取得 3 个滴眼液产品注册批件，有多个滴眼液化学仿制药
项目处于研发阶段。公司统筹开发各项在研项目，重点优先保障进入临床研究阶段具有较高成熟度
的创新药项目，形成了合理的研发项目梯度。
公司长期深耕生物医药行业，开发了丰富并且具有行业特色的基因治疗和重组蛋白质类药物的
产品管线；拥有多个自主知识产权的生物工程新药，已累计获得专利授权 21 项（其中境内 16 项/
境外 5 项）；具备独立承担药物筛选、药学研究、临床研究与生产工艺放大等药物研发和产业化的
技术体系及能力；并建立了具有领先技术水平和成本优势的生物工程新药研发和生产技术平台，掌
握了基因载体构建、工程菌构建、微生物表达、哺乳动物细胞表达、生物制剂生产工艺及其规模化
生产技术以及滴眼剂药物开发的核心技术，公司依托自主核心技术开展药品的研发、生产、销售以
及技术转让、技术服务和受托加工服务。
公司定位于创新型生物制药企业，主要产品为生物工程新药（即基因治疗药物、重组蛋白质类
药物和眼科药物），但因生物工程新药的开发周期长、投入大，公司同步开发了滴眼液化学仿制
药。该类药物资金投入小、周期短、资金回笼快，可为生物工程新药的开发和公司持续运营提供资
金支持。此外，公司充分利用现有滴眼液生产技术、品种和产能优势开展经营，以增加造血功能、
缓解资金压力。
报告期内，公司自主研发的生物工程新药项目尚处药物研发阶段，暂未实现上市销售。公司主
营业务收入主要来源于滴眼液产品的生产销售。报告期内及报告期后至披露日，商业模式较上年没
有变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
核心竞争力是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2021 年随着国内新冠疫情防控形势基本稳定及各项经济活动正常开展，全体员工在公司领导的
带领下，围绕 2021 年年度计划，全力推进公司核心项目的研发进展以及产业化建设工作，同时统筹
各项经营活动，进一步完善管理体系，各项工作取得阶段性成果。
1、生物工程药物研发扎实推进
报告期内，公司以三个临床试验项目为重点，积极推进临床试验开展，各项研究工作稳步推
进。本年度新冠肺炎疫情仍局部、多点持续发生，一定程度上影响了临床试验进度。NL003 项目通过
建立区域协助渠道、启用招募公司、新开中心以及线上形式，积极促进受试者入组。截至 2021 年 12
月 31 日，已启动 22 家参研中心，并定期组织开展稽查工作，确保试验高质量开展。NL005 项目Ⅰ期
临床研究论文成功发表，项目年内圆满完成 IIa 期全部受试者入组及随访工作，中心关闭工作及试
验总结报告稳步推进中。NL002 项目重点完成 IIIb 期临床试验的研究单位及主要研究者选定，并开
展了临床研究中心的调研工作，同时制定了临床样品的制备方案。临床前研究方面，公司开展了
NL201、NL006 及 Y001-Y005 裸质粒项目的研究，进一步扩充了创新药研发项目。
2、仿制药研发工作开展顺利
报告期内，玻璃酸钠滴眼液（5ml:5mg）、玻璃酸钠滴眼液（0.4ml:0.4mg）两个品种完成研究并
提交注册，获得受理通知书；地夸磷索钠滴眼液取得受理通知书并完成注册检验；酒石酸溴莫尼定
滴眼液顺利完成 3 批样品工艺验证及清洁验证等工作，仿制药研发工作开展顺利。报告期内，公司
获得滴眼液生产许可 Bh 证（药品上市许可持有人）及汇恩兰德新增 Ch 证（接受委托的药品生产企
业），具备了全方位开展眼科药品自行研发、生产及 CMO/CDMO 服务的能力。
3、产业化基地建设启动
报告期内，产业化建设项目有序推进，组织架构、管理制度、各项业务流程基本形成。公司相
继取得地勘报告、人防异地建设审批、园林绿化审批、环评批件，为 2022 年顺利开工建设提供了保
障。
4、科研体系管理日趋规范
报告期内，公司进一步完善公司 MAH 质量体系，共计制定体系文件 69 个、相关记录 101 个，并
于 2021 年 8 月 5 日取得药品生产许可证（B 证）。此外，公司顺利通过 ISO 9001（质量管理体系）、
ISO 14001（环境管理体系）、ISO 45001（职业健康安全管理体系）三大体系评审，收到三体系认证
证书，科研体系管理日趋规范。
5、顺利实施股权激励及北交所上市
报告期内，公司第一期股权激励计划顺利实施，第一期激励计划覆盖员工 43 人，授予权益总计
7,820,000 份，占公司股本总额的 3.08%，建立和完善了公司长期激励机制。2021 年 11 月 15 日，北
京证券交易所开市，公司成为北交所首批上市企业，为公司发展提供了广阔平台。
6、公司管理体系逐步完善
报告期内，公司进一步加强公司内部治理与风险管控，对 OA 系统进行了升级和扩容，新增集团
分权模块，两家子公司 OA 正式上线应用，利用信息化技术提升工作效率。同时引入“SuperProject
项目管理系统”，以实现公司科研项目的全生命周期管理。公司践行 ESG 体系理论，对公司 CI 系统
进行了升级优化，管理体系及企业文化建设逐步完善。
7、子公司销售业绩显著提升
报告期内，子公司汇恩兰德盐酸奥洛他定滴眼液于 2021 年 2 月第四批国家药品带量集中采购中
标，药品集中采购供货的销售区域覆盖北京、天津等 15 个省市，第一个 MAH 委托生产品种左氧氟沙
星正式供货，汇恩兰德高质量产品及服务赢得了市场的认可及客户的好评，销售业绩、行业知名度
与影响力显著提升。
(二) 行业情况
公司专业从事基因治疗药物、重组蛋白质类药物和眼科用药的研发与生产销售，按照中国证监
会发布的《上市公司分类与代码》（2012 年修订）的行业目录及分类原则、国家统计局发布的《国
民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“医药制造业（C27）”。
1、行业发展概况、阶段和特点
（1）医药行业发展概况
我国医药行业发展水平和国民经济的发展速度息息相关，随着我国国民经济的快速持续增长，
我国人民的生活水平也随着得到提升，我国医药行业也得到不断快速发展。根据弗若斯特沙利文
《中国细胞与基因治疗产业发展白皮书》数据，2020 年中国医药市场规模达 2,098 亿美元，占全球
市场份额的 16.2%，是仅次于美国的全球第二大医药市场。预计到 2025 年，中国医药市场规模将达
到 3,315 亿美元，在全球市场份额的比重也将上升到 19.4%。同期的中国复合年均增长率为 9.6%，
将超过美国医药市场复合年均增长率（5.2%）。中、美两国医药市场的复合年均增长率均高于欧盟 5
国与日本。受到政策红利、大量的研发投入、人口红利等影响，预计未来中国医药市场占全球医药
市场份额将持续上升。
（2）生物药行业发展概况
当前，我国生物医药产业是我国重点大力发展的战略性新兴产业，国家连续出台系列政策，鼓
励生物医药行业创新发展。中商产业研究院《2021 年“十四五”中国生物医药行业市场前景及投资
研究报告》指出，预计 2020 年全球生物医药市场将增长至 1.78 万亿美元，2019 年我国生物药市场
规模达 3172 亿元，随着 2020 年“双循环”战略及“十四五”规划的推行，生物药迎来新机遇。中
商产业研究院预测，2025 年我国生物药市场规模将达 8310 亿元。生物制药领域内医药研发技术不
断取得突破是生物药行业市场的主要增长动力。2020 年开年以来，新冠肺炎疫情在国内外爆发，各
国政府和相关企业已经加大了相关药物和疫苗的研发投入，开展了各类科学研究和临床试验。预计
政府将持续鼓励企业针对新冠肺炎以及其他各类传染疾病的研究，加大药物和疫苗研发投入，生物
医药行业将持续受益。
（3）行业特点
医药行业是技术密集型、资金密集型、人才密集型行业，新药研发特别是生物创新药具有周期
长、投资大、 难度高的特点。医药行业发展与高水平的基础研究关系密切，同时需要多方面的人才
参与和协作，如领袖型的科学家、专业性的科技人员、高素质的产业工人等等。另外由于药品事关
人民生命安全，医药产品研发、生产、流通均有严格的政府监管，政府相关部门对药品整个生命周
期都有强有力的控制作用，对规范性要求极高。
2、 报告期内新技术、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势
（1）发展情况
2021 年，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的
建议》中提到,我国将继续加快推进基因与生物技术，基因组学研究应用，遗传细胞和透传育种、合
成生物、生物药等技术创新，疫苗、体外诊断、抗体药物等研发等，打造新一代生物医药与健康、
现代农业与食品等十大战略性支柱产业集群；在《关于政协十三届全国委员会第三次会议第 2524 号
（公交邮电类 240 号）提案答复的函》中透露，工信部下一步积极考虑将 5G、集成电路、生物医药
等重点领域纳入“十四五”国家专项规划，进一步引导企业突破核心技术，依托重大科技专项、制
造业高质量发展专项等加强关键核心技术和产品攻关，加强技术领域国际合作，有力有效解决“卡
脖子”问题，为构建现代化经济体系、实现经济高质量发展提供有力支撑。
从医药市场方面， 2020 年末，国家医保局公布《医药价格和招采信用评价的操作规范（2020
版）》与《医药价格和招采信用评级的裁量基准（2020 版）》，首次对医药企业的信用评级做出量
化依据及评价标准，对医药企业划定了红线。医药购销中给予回扣或其他不正当利益、实施垄断行
为、价格和涉税违法、恶意违反合同约定、扰乱集中采购秩序等均被列入失信事项目录清单，打击
医药商业贿赂将成常态化；医保方面，《2020 年药品目录》自 2021 年 3 月 1 日起正式执行，119
种药品被调入目录，医保局提出未来将尽快实现目录每年动态调整（相关政策文件正在制定过程
中），医保药品“有进有出”，有助于创新药快速放量。
从药品研发方面，2015 年药审改革以来，历史积压在国家食品药品监督管理局药品审评中心审
评文件得以逐步改善：近年来临床新药临床研究申请数量持续提升，审评排队时长由之前 10-16 个
月降至 70 天，新药上市许可申请审批的排队时间也从 20 个月以上降至 4 个月以下，国家食品药品
监督管理局药品审评中心审评效率大幅提升。整体来看，创新方向不变，国产依然在审批加速。进
一步缩短了企业研发周期。
从药品销售方面，2021 年 2 月，《关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意
见》，正式将带量采购制度化，常态化。同时明确生物类似药和中成药纳入集采时制度性要求。1-5
批集采共过评 218 个品种，从第一次至第五次过评数基本呈上升趋势。过评企业的逐渐增多，使得
整体竞争压力不断加大，未来“质高价低”是政策的引导方向，创新研发能力突出、生产工艺先
进、生产效率高的企业将成为政策的受益者，拥有更大的发展空间。
（2）未来发展趋势
新冠疫情凸显了医药行业事关国计民生的战略地位，使其关注度得到空前提升，创新研发成为
企业未来的核心驱动力。药监政策不断改革，中国的临床试验开展数量、创新药研发管线规模、获
批上市的创新药数量逐年攀升，中国制药行业正在努力从“大而不强”走向“又大又强”，从早期
低水平重复的仿制药，走向快速跟进的仿创药，再到国际原创新药。在行业发展的过程中，一批传
统药企通过创新转型而焕发活力、快速发展。
目前，随着医改的持续推进，国内医药企业的创新热情已被点燃，大量的企业投身创新药研
发。但随着药品集采、医保谈判的不断进行，药品持续降价也已成为趋势。对于医药企业，一方面
要控制生产成本来保证适度利润，另一方面要加大创新投入谋求新的业务增长点。企业必须做好生
产成本管理，同时企业间整合协作将不断增多。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 本期期初
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 163,606,807.43 46.66% 18,953,837.67 5.30% 763.19%
应收票据
应收账款 12,433,189.48 3.55% 6,028,220.50 1.69% 106.25%
存货 8,601,627.01 2.45% 3,019,557.29 0.85% 184.86%
投资性房地
产
长期股权投
资
固定资产 48,448,801.86 13.82% 50,332,243.05 14.08% -3.74%
在建工程 4,025,191.12 1.15% 1,439,832.42 0.40% 179.56%
无形资产 36,762,685.05 10.49% 38,357,199.75 10.73% -4.16%
商誉
短期借款
长期借款
交易性金融 30,100,273.98 8.59% 189,237,383.56 52.94% -84.09%
资产
预付款项 7,917,773.90 2.26% 4,933,708.16 1.38% 60.48%
其他流动资 2,405,304.53 0.69% 5,813,694.47 1.63% -58.63%
产
其他权益工 2,853,905.74 0.81% 6,509,754.89 1.82% -56.16%
具投资
长期待摊费 23,902,325.78 6.82% 25,410,374.66 7.11% -5.93%
用
递延所得税 2,570,098.72 0.73% 133,803.43 0.04% 1,820.80%
资产
其他非流动 6,635,934.79 1.89% 6,934,301.14 1.94% -4.30%
资产
应付账款 16,319,160.24 4.65% 6,955,104.79 1.95% 134.64%
合同负债 3,343,881.58 0.95% 2,676,716.81 0.75% 24.92%
应付职工薪 3,829,373.33 1.09% 3,314,451.40 0.93% 15.54%
酬
其他应付款 15,633,923.09 4.46% 897,059.99 0.25% 1,642.80%
应交税费 82,652.48 0.02% 40,562.74 0.01% 103.76%
其他应付款 15,633,923.09 4.46% 897,059.99 0.25% 1,642.80%
长期应付款 20,571,666.67 5.87% 20,501,666.67 5.74% 0.34%
递延收益 9,190,371.98 2.62% 8,190,131.30 2.29% 12.21%
递延所得税 81,963.94 0.02% 340,714.09 0.10% -75.94%
负债
其他流动负 434,704.60 0.12% 139,973.19 0.04% 210.56%
债
其他综合收 379,229.38 0.11% 1,689,743.96 0.47% -77.56%
益
资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末，货币资金为 163,606,807.43 元，较期初增加 144,652,969.76 元，增长
763.19%，由于本报告期内公司部分暂时闲置募集资金购买结构性存款到期，为保证研发项目和产业
化项目顺利开展，未继续购买结构性存款，因此货币资金较期初增幅较大；
2、报告期末，交易性金融资产为 30,100,273.98 元，较期初减少 159,137,109.58 元，因公司
本年度购买银行结构性存款产品到期，为保证研发项目和产业化项目顺利开展，已到期结构性存款
未继续购买，因此交易性金融资产较期初大幅减少；
3、报告期末，应收账款为 12,433,189.48 元，较期初增加 6,404,968.98 元，增长 106.25%，主
要由于本报告期内公司药品销售收入较上年同期大幅增长，应收账款增加；
4、报告期末，预付款项为 7,917,773.90 元，较期初增加 2,984,065.74 元，增长 60.48%，随着
公司研发项目进展，预付给医院及委托研发机构款项增多，其中因公司 NL002 项目临床样品生产，
预付吉林省博大伟业制药有限公司样品制备款 2,100,000.00 元；
5、报告期末，递延所得税资产为 2,570,098.72 元，较期初增加 2,436,295.29 元,增长
1820.80%，主要因本年度公司实施股权激励计划计提费用，同时产生可抵扣暂时性差异，因此确认
递延所得税资产。
6、报告期末，存货为 8,601,627.01 元，较期初增加 5,582,069.72 元，增加 184.86%，主要为
随着本年度公司药品销售收入增长，生产用原材料、药品在产品和产成品等均相应增加；
7、报告期末，其他流动资产为 2,405,304.53 元，较期初减少 3,408,389.94 元，降低 58.63%，
主要由于公司本报告期子公司汇恩兰德药品销售增加，抵扣的增值税进项税额增加，汇恩兰德增值
税进项税额作为其他流动资产列示，因此减少；
8、报告期末，其他权益工具投资为 2,853,905.74 元，较期初减少 3,655,849.15 元，降低
56.16%，主要由于母公司诺思兰德本报告期内将持有韩国 pangen 株式会社股票 106,946 股中 50,000
股出售所致；
9、报告期末，在建工程为 4,025,191.12 元，较期初增加 2,585,358.70 元，增长 179.56%，主
要由于子公司生物制药公司产业化建设投入增加，计入在建工程成本增加；
10、报告期末，应付账款为 16,319,160.24 元，较期初增加 9,364,055.45 元，增长 134.64%，
本公司授权欧康维视（浙江）医药有限公司作为玻璃酸钠滴眼液和酒石溴莫尼定滴眼液全国独家总
代理，对其成功向商业公司销售产品后支付市场推广费，随着药品销售收入增加，计提的市场推广
费增加；
11、报告期末，其他应付款为 15,633,923.09 元，较期初增加 14,736,863.10 元，增长
1642.80%，主要因为本期公司实施股权激励计划，确认限制性股票回购义务 12,943,000.00 元。
12、报告期末，应交税费为 82,652.48 元,较期初增加 42,089.74 元,增长 103.76%，主要为应付
个人所得税增加；
13、报告期末，递延所得税负债为 81,963.94 元,较期初减少 258,750.15 元, 降低 75.94%，主
要因公司购买的结构性存款计提的利息作为交易性金融资产列示，同时计提递延所得税负债，本报
告期购买的结构性存款大部分到期，计提的递延所得税负债也对应转回，因此减少；
14、报告期末，其他流动负债为 434,704.60 元，较期初增加 294,731.41 元，增长 210.56%，为
公司销售收入取得预收款项中待转增值税销项税额重分类为其他流动负债，因本年度预收款项增
加，对应待转销项税额增加；
15、报告期末，其他综合收益为 379,229.38 元，较期初减少 1,310,514.58 元，降低 77.56%，
因本报告期内诺思兰德公司将持有韩国 pangen 株式会社股票部分出售，将以前年度计提的公允价值
变动（通过其他综合收益科目核算）转入留存收益，因此其他综合收益减少；
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期金
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 56,855,880.53 - 41,438,572.59 - 37.21%
营业成本 15,161,176.04 26.67% 3,944,073.36 9.52% 284.40%
毛利率 73.33% - 90.48% - -
销售费用 24,851,624.13 43.71% 9,748,489.92 23.53% 154.93%
管理费用 32,588,601.94 57.32% 24,410,862.98 58.91% 33.50%
研发费用 43,199,324.65 75.98% 24,144,415.66 58.27% 78.92%
财务费用 -246,834.33 -0.43% -144,479.31 -0.35% -
信用减值损 -117,806.06 -0.21% -108,065.10 -0.26% -
失
资产减值损 -241,826.57 -0.43% -471,091.71 -1.14% -
失
其他收益 165,102.20 0.29% 1,070,899.76 2.58% -84.58%
投资收益 4,994,443.43 8.78% 0.00
公允价值变 100,273.98 0.18% 237,383.56 0.57% -57.76%
动收益
资产处置收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
益
汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
营业利润 - -95.19% - -48.77% -
54,122,506.95 20,209,021.96
营业外收入 1,130,274.85 1.99% 251,760.27 0.61% 348.95%
营业外支出 0.00 0.00% 238,212.27 0.57% -
净利润 - -88.87% - -48.66% -
50,528,453.94 20,164,708.45
项目重大变动原因：
1、报告期内，公司实现营业收入 56,855,880.53 元，较上年同期增加 15,417,307.94 元，增长
37.21%，主要为本期子公司汇恩兰德药品销售收入较上年增加 34,882,585.01 元，因此营业收入大幅
增长；
2、报告期内，营业成本 15,161,176.04 元，较上年同期增加 11,217,102.68 元，增长 284.40%，
主要来源于药品销量增长带动的药品生产成本增加，对应药品销售成本增加 10,165,398.04 元；
3、报告期内，本年度毛利率较上年降低明显，主要由于本年度公司取得药品销售收入比重较大，
毛利率较高的技术转让收入较上年减少 25,000,000.00 元，因此整体毛利率下降；
4、报告期内，销售费用 24,851,624.13 元，较上年同期增加 15,103,134.21 元，增长 154.93%，
因本报告期药品销售收入大幅增加，计提、支付代理商市场推广费随之增加所致；
5、报告期内，管理费用 32,588,601.94 元，较上年同期增加 8,177,738.96 元，增长 33.50%，由
于本报告期公司实施股权激励计划，计提对应管理费用 7,536,409.17 元，上年同期无此费用；同时，
本报告期社保费用恢复正常缴纳，也导致管理费用增加；
6、报告期内，研发费用 43,199,324.65 元，较上年同期增加 19,054,908.99 元，增长 78.92%，
由于 NL003 和 NL005 项目的推进、增加了研究中心数量；公司本报告期公司实施股权激励计划，计提
对应研发费用 8,487,676.39 元，上年同期无此费用；
7、报告期内，财务费用-246,834.33 元，较上年同期减少 102,355.02 元，因公司本报告期内尚
未使用募集资金产生利息收入较多，因此财务费用较上年同期减少；
8、报告期内，资产减值损失-241,826.57 元，较上年同期减少 229,265.14 元，因本报告期内子
公司汇恩兰德药品销量增加，存货周转率加快，存货计提减值准备减少；
9、报告期内，投资收益为 4,994,443.43 元，上年同期无此收益，主要因本报告期内公司将尚未
使用的募集、自有资金购买结构性存款产品产生的利息收入；
10、报告期内，公允价值变动收益为 100,273.98 元，较上年减少 137,109.58 元，降低 57.76%，
公司根据金融工具准则要求，对报告期末尚未到期结构性存款产品 ilubk 计提的利息收入作为公允价
值变动收益列报，因本报告期末公司持有的结构性存款产品减少，对应计提的利息收入减少；
11、报告期内，其他收益为 165,102.20 元，较上年减少 905,797.56 元，降低 84.58%，主要因上
年同期其他收益中包含卫计委所提供重组人胸腺素 β4 研究经费 653,500.00 元，随着卫计委重组人
胸腺素 β4 项目本报告期基本结束，因此本报告期公司政府专项补助减少；
12、报告期内，营业外收入为 1,130,274.85 元，较上年增加 878,514.58 元，增长 348.95%，主
要因公司本报告期收到上市挂牌补贴资金 930,000.00 元。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 56,670,257.52 40,746,873.49 39.08%
其他业务收入 185,623.01 691,699.10 -73.16%
主营业务成本 15,061,654.03 3,691,818.56 307.97%
其他业务成本 99,522.01 252,254.80 -60.55%
按产品分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减%
增减%
增减%
技术服务 9,912,858.22 2,078,170.07 79.04% -65.67% 137.85% 减少 17.94
及转让收 个百分点
入
产 品 销 售 46,757,399.30 12,983,483.96 72.23% 293.75% 360.72% 减少 4.04 个
收入 百分点
受托加工 185,623.01 99,522.01 46.38% -73.16% -60.55% 减少 17.15
服务收入 个百分点
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减%
增减%
增减%
北京市 3,253,305.84 560,205.08 82.78% 402.87% 25.81% 51.61
天津市 1,221,209.82 253,513.01 79.24%
上海市 14,354,838.32 3,035,044.12 78.86% -54.49% 144.44% 减少 17.21
个百分点
福建省 1,870,156.57 377,029.89 79.84% 134.58% 141.87% 减少 0.61 个
百分点
广东省 4,081,623.47 775,838.66 80.99% 22.14% 19.93% 增加 0.35 个
百分点
广西壮族自 585,964.26 94,671.46 83.84% 70.36% 51.40% 增加 2.02 个
治区 百分点
河北省 2,018,917.38 353,264.74 82.50% 1,900.93% 1,256.11% 增加 8.32 个
百分点
湖南省 323,177.55 62,639.98 80.62% 407.40% 440.59% 减少 1.19 个
百分点
江苏省 13,220,144.53 2,646,563.48 79.98% 367.76% 402.16% 减少 1.37 个
百分点
山东省 5,431,078.04 1,337,377.21 75.38% 533.30% 380.65% 增加 7.82 个
百分点
云南省 914,986.58 175,153.83 80.86% 908.67% 610.91% 增加 8.02 个
百分点
浙江省 6,687,145.64 4,930,917.76 26.26% 836.65% 891.25% 减少 4.06 个
百分点
重庆市 384,140.36 85,261.79 77.80% 353.18% 441.56% 减少 3.62 个
百分点
安徽省 47,147.41 7,759.22 83.54%
甘肃省 251,118.58 45,394.53 81.92%
贵州省 479,907.08 83,720.64 82.55%
黑龙江省 88,630.09 15,298.65 82.74%
吉林省 44,315.04 7,422.48 83.25%
内蒙古自治 664,725.66 149,604.74 77.49%
区
宁夏回族自 270,814.16 45,230.04 83.30%
治区
山西省 457,922.12 82,121.36 82.07%
海南省 204,612.01 37,143.37 81.85%
收入构成变动的原因：
本期销售收入增长明显，销售收入增长主要来自药品销售，子公司汇恩兰德新产品盐酸奥洛他定
滴眼液上市销售及盐酸奥洛他定滴眼液在第四批国家药品带量集中采购中中标，使得药品销售收入较
上年度实现大幅增长。汇恩兰德自 2020 年度与欧康维视开展合作，欧康维视作为公司玻璃酸钠滴眼
液、酒石酸溴莫尼定滴眼液全国独家代理，负责推广销售，随着市场推广深入，药品销量明显增长。
随着公司开拓药品市场，本报告期内大部分区域销售收入均有明显增长，其中上海区域降低主要由于
公司上年度与欧康维视生物医药(上海)有限公司玻璃酸钠滴眼液产品技术转让实现的收入 2,500 万
元，本报告期无此收入，虽然药品销售收入增加，但上海区域整体收入降低。
(3) 主要客户情况
单位：元
年度销售占
序号 客户 销售金额 是否存在关联关系
比%
1 国药控股股份有限公司 17,087,206.67 30.05% 否
2 上海医药集团股份有限公司 8,137,112.38 14.31% 否
3 苏州欧康维视生物科技有限公司 7,204,653.39 12.67% 否
4 华润医药集团有限公司 5,514,787.94 9.70% 否
5 深圳市瑞霖医药有限公司 2,460,889.45 4.33% 否
合计 40,404,649.83 71.06% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
年度采购占
序号 供应商 采购金额 是否存在关联关系
比%
1 欧康维视（浙江）医药有限公司 20,148,705.50 29.95% 否
2 昆拓信诚医药研发（北京）有限公司 4,744,207.90 7.05% 否
3 江西省华药医药有限公司 3,456,285.31 5.14% 否
4 华熙生物科技股份有限公司 2,530,973.45 3.76% 否
5 北京联斯达医药科技发展有限公司 1,561,438.29 2.32% 否
合计 32,441,610.45 48.22% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -26,917,992.07 -10,380,289.88 -
投资活动产生的现金流量净额 159,898,040.93 -191,910,366.52 -
筹资活动产生的现金流量净额 11,773,259.00 212,104,749.55 -94.44%
现金流量分析：
1、报告期内，公司经营活动产生现金流量净额-26,917,992.07 元，较上年度减少净流入 16,537,702.19
元， 主要由于本报告期内购买商品、接受劳务支付的现金增加 9,861,192.05 元、支付其他与经营活
动有关的现金增加 20,491,940.40 元；本报告期内净利润为-50,528,453.94 元，与经营活动产生现金
流量净额差异主要为：计提经营性应付项目增加 16,683,016.04 元，主要为子公司汇恩兰德根据实现
的药品销售收入计提推广费用；公司于本报告期实施股权激励计划，计提管理费用和研发费用
16,254,772.49 元；
2、报告期内，公司投资活动产生现金流量净额 159,898,040.93 元，上年同期投资活动产生现金流量
净额为-191,910,366.52 元，主要由于本报告期内公司利用暂时闲置资金重复购买结构性存款产品，
因此投资活动产生的现金流量金额较上年同期增加较多；
3、筹资活动产生的现金流量净额为 11,773,259.00 元，较上年同期减少净流入 200,331,490.55 元，
因上年度公司向不特定合格投资者公开发行股票，取得募集资金净额 229,007,628.31 元，因此上年
度筹资活动现金流入较多。
(四) 投资状况分析
1、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
2、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
截止报告 是否达到
本年度投入情 累计实际投入 期末累计 计划进度
项目名称 资金来源 项目进度 预计收益
况 情况 实现的收 和预计收
益 益的原因
生物医药
前期准备
产业化项 2,585,358.70 4,025,191.12 募集资金 - 0.00 -
阶段
目
合计 2,585,358.70 4,025,191.12 - - - 0.00 -
3、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元
计入权
本期公
报告期 益的累
金融资产 资金来 本期购 本期出 允价值
初始投资成本 投资收 计公允
类别 源 入金额 售金额 变动损
益 价值变
益
动
其他权益 自有资
6,172,400.00 0.00 2,114,067.30 0.00 0.00 102,034.70
工具投资 金
合计 6,172,400.00 - 0.00 2,114,067.30 0.00 0.00 102,034.70
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存
理财产品类 资金 逾期未收回
发生额 未到期余额 在其他可能导致减值的
型 来源 金额
情形对公司的影响说明
银行理财产 募 集 不存在
30,000,000.00 30,000,000.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
50,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
74,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
50,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
74,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
50,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
20,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
12,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
12,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
30,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 自 有 不存在
9,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 自 有 不存在
12,900,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 自 有 不存在
8,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
20,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
25,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
20,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
24,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
24,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
24,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
17,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
41,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
17,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
24,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
银行理财产 募 集 不存在
37,000,000.00 0.00 0.00
品 资金
合计 - 704,900,000.00 30,000,000.00 0.00 -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
5、 委托贷款情况
□适用 √不适用
6、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司子公司 1 家，二级子公司 1 家，参股公司 1 家。
1、子公司北京诺思兰德生物制药有限公司成立于 2010 年 9 月 20 日，营业执照号码为
91110112562078002P，住所为北京市通州区经济开发区东区靓丽五街 19 号，法定代表人为许松山，
诺思兰德持有其 92%的股权，中关村发展集团股份有限公司持有其 8%的股权。报告期内，诺思兰德生
物制药主要围绕公司位于北京市通州区工程生物药产业化工程项目的建设筹备等开展相关工作。
诺思兰德生物制药经营情况：期末资产总额 154,928,158.31 元，期末负债总额 117,960,877.98
元，期末净资产 36,967,280.33 元；2021 年度营业收入 524,752.47 元，净利润-957,393.53 元。
2、二级子公司北京汇恩兰德制药有限公司成立于 2012 年 8 月 3 日，注册号 91110112051437712K,
住所为北京市通州区靓丽五街 3 号院 7 号楼，法定代表人许松山，注册资本 8867.333 万元。股权结
构比例如下所示：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
北京诺思兰德生物制药有限公司 4,163.838 46.96
韩国 Huons 株式会社 4,398,408 49.60
刘增玉 152.5435 1.72
李相哲 152.5435 1.72
合计 8,867.333 100.00
汇恩兰德坐落于北京市通州经济开发区，是由北京诺思兰德生物制药有限公司、韩国 Huons 株式
会社发起成立，集研发、生产和销售为一体的专业眼科用药品制药企业，致力于提供眼科临床治疗整
体解决方案。汇恩兰德经营情况：期末资产总额 88,224,131.13 元，负债总额 17,483,123.63 元，期
末净资产 70,741,007.50 元。2021 年度营业收入为 55,748,391.83 元，净利润 1,957,387.15 元。
3、参股公司韩国 PanGen 株式会社于 2010 年在韩国成立，主要从事医疗用化合物及重组基因蛋
白质制造、生物医药品生产用原料制造、自然科学研究开发。该公司拥有先进的 CHO 细胞表达系统，
能显著提高重组基因在 CHO 细胞的表达效率，为工业生产及科研提供应用于高通量筛选、体内研究、
诊断试剂的重组 CHO 细胞株。该公司为韩国 KOSDAQ 上市公司，股票代码：222110。报告期末，公司
持有韩国 Pangen 株式会社股份 56,946 股。
(2) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 主营业务收入 主营业务利润 净利润
北京诺思兰德生 控股子公
医药制造 0.00 0.00 -957,393.53
物制药有限公司 司
北京汇恩兰德制 控股子公
医药制造 55,748,391.83 40,509,209.68 1,957,387.15
药有限公司 司
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
7、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
本公司于 2020 年 12 月 2 日再次经过北京市科委的高新技术企业认定，并取得高新技术企业认定
证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司（不含子公司）企业所得税率为 15%。另
根据国务院颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条及《中华人民共和国企业所得
税法》第二十七条第（四）项：“一个纳税年度内居民企业转让技术所有权所得不超过 500 万元部分
免征企业
所得税，超过 500 万元的部分减半征收企业所得税。”本公司可根据会计年度经营业务情况享受该项
税收优惠政策。
另根据财税【2016】36 号文附件三规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务免征增值税。
另根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)
本公司子公司北京诺思兰德生物制药有限公司附加税及土地使用税、房产税、印花税于 2021 年上半
年减半征收。
另根据国家税务总局公告 2019 年第 20 号，符合留抵退税条件的纳税人，可以向主管税务机关申
请退还增量留抵税额。公司符合留抵退税条件，申请并收到增值税留抵退税。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 43,199,324.65 24,144,415.66
研发支出占营业收入的比例 75.98% 58.27%
研发支出资本化的金额 0.00 0.00
资本化研发支出占研发支出的比例 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√适用 □不适用
公司研发投入总额占营业收入的比重较上年增加明显，主要因公司本报告期研发支出较上期增长
78.92%，研发支出增加主要因公司 NL003 和 NL005 项目的推进、增加了研究中心数量等原因，研发投
入随之增长；同时，本报告期内公司对部分研发人员实行股权激励，计提研发费用增加。
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 3 3
硕士 11 14
本科 23 20
专科及以下 4 7
研发人员总计 41 44
研发人员占员工总量的比例（%） 36.81% 32.59%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 21 19
公司拥有的发明专利数量 16 14
4、 研发项目情况：
（1）核心技术的科研实力和成果情况
公司是国家高新技术企业、北京生物医药产业跨越发展工程（G20 工程）创新引领企业，曾荣
获国家火炬计划重点高新技术企业证书，具备科技创新能力和坚实的科研基础，被北京市科学技术
委员会认定为“北京市科技研发机构”、“北京市裸质粒工程技术中心”和“北京市国际科技合作
基地”。
报告期内，公司已取得 21 项授权专利，其中境内授权发明专利 11 项、外观设计 1 项、实用新
型 4 项，境外授权专利 5 项；公司先后承担国家重大新药创制专项课题 8 项、政府间国际科技创新
合作重点专项课题 1 项以及多项省级和区级课题；“获得高效重组蛋白衍生物的方法和生产工艺”
荣获中国商业联合会科学技术奖、全国商业科技进步奖一等奖；“重组人胸腺素 β4 衍生物及其应
用”荣获中国专利优秀奖；公司科技人员在国内外刊物上已累计发表文章 30 余篇（含多篇 SCI 论
文），参编专著 1 本。
（2）研发项目情况
A. 生物工程新药
截至 2021 年底，公司正在研发 13 个生物工程新药对应 15 个适应症，其中基因治疗药物 7 个、
重组蛋白质类药物 6 个；2 项 III 期临床研究、1 项 II 期临床研究、其余多个创新项目处于临床前
研究阶段。在研产品功能覆盖下肢缺血性疾病、急性心肌梗死所致缺血再灌注损伤、急性肺损伤和
急性呼吸窘迫综合征、肿瘤化疗导致的血小板减少症、2 型糖尿病、绝经后妇女骨质疏松症、甲型血
友病、干眼症等多个治疗领域。
NL003 项目开发适应症为严重下肢缺血性疾病（CLI），通过在缺血部位的局部肌肉注射
NL003，质粒转染横纹肌细胞并持续表达和分泌具有促进血管生长作用的肝细胞生长因子 HGF 蛋
白，促进新生血管再生，在缺血部位形成侧支循环，建立“分子搭桥”机制，增加缺血部位的血流
供应，以达到治疗缺血性疾病的目的。本品属于基因治疗药物，与传统手术治疗比较，本品治疗方
式简便，病人依从性高；从结构方面看，本品含有内含子序列，在高表达量的同时可表达两个异构
体，具有协同效应，产生更高的生物学活性；从安全性方面看，本品采用局部肌肉注射，由于 HGF
蛋白的半衰期较短，因此本品为局部表达，只能在给药部位表达 HGF，不影响其他组织细胞，安全性
高，并且临床前药代动力学试验和毒理学试验，I 期和 II 期临床试验研究证明了本品的安全性；从
有效性方面看，II 期临床试验中，通过 CLI 的疼痛完全消失率以及溃疡完全愈合率两项有效性指标
来看，治愈率较好；从项目成熟度方面看，本项目已经建立 500L 生产规模工艺及完善的质量标准；
且已进入 III 期临床试验研究，成熟度好。该项目目前处于Ⅲ期临床试验阶段，计划 2022-2023 年
完成一个适应症的临床试验并递交 NDA。
NL005 项目开发适应症为心肌梗死所致缺血再灌注损伤（MIRI），NL005 可通过血液循环到达心
脏的再灌注损伤部位，通过调控炎症、阻止心肌细胞凋亡、缺血部位新生血管及组织修复功能，从
而达到治疗疾病的目的。目前该项目尚无同类产品上市,本项目已进入 II 期临床研究阶段，较系统
地完成了药学、药代动物试验等临床前研究，并已完成人体 I 期临床试验，2021 年完成 IIa 期试验
受试者入组，证明了药品的安全性和较高的人体耐受性；已有研究结果表明，NL005 对 MIRI 动物模
型有明显的治疗作用且治疗效果优于对照药，并且临床使用剂量较低；该项目计划 2022 年开展 IIb
期临床试验。
NL002 项目开发适应症为肿瘤化疗所致血小板减少症，通过直接刺激造血干细胞和巨核系祖细胞
的增殖，诱导巨核细胞分化成熟，促进血小板的生成，增加血小板数量。本品为天然结构人白细胞
介素 11 的改构体，在分子结构和生产工艺上具有多项创新性，临床有效剂量仅为同类产品的 1/3-
1/5，而且不良反应明显减少，病人的耐受性良好，较天然结构白介素 11 有明显的优越性。该项目
目前处于Ⅲ期临床试验阶段，公司计划 2022 年开展 IIIb 期临床试验。
NL006 项目开发适应症为结直肠癌，口服“重组 PD-L1 抑制剂活菌胶囊”后，携带 PD-L1 抑制剂
基因的活菌在一定时间内定植于人体肠道内，表达 PD-1 功能区蛋白激活人体免疫系统，发挥肿瘤免
疫治疗作用。本品属于以细菌为载体的基因治疗项目，经过实验初步证明：本品一是通过刺激肠道
免疫系统，进一步激活 T 淋巴细胞，发挥抗肿瘤效果；二是与 PD-1/PD-L1 抗体类药物的作用机制相
类似，活化 CD8+ T 淋巴细胞，解除肿瘤细胞的逃逸；另外，同已上市抗体类药物相比，本品生产成
本大幅降低，且口服给药，病人依从性更高。公司计划 2022-2023 年开展临床前研究。
NL201 项目开发适应症为血友病患者的出血发作及预防，FVIIa 是外源性凝血途径的重要分子，
通过与组织因子结合，触发凝血酶原向凝血酶的转化，凝血酶将纤维蛋白原转化为纤维蛋白，形成
不溶性凝块，从而发挥止血的作用。本项目已完成工程菌的构建、筛选，并建立了规范的种子库，
通过小试研究，解决了生产工艺的关键技术和参数，尤其是解决了 FVIIa 制品重组表达量低和氧化
产物高的难题，并建立了质量标准，计划 2022—2023 年开展工艺优化、中试研究及开展生产规模放
大。
2021 年度公司新增 Y003、Y004、Y005 3 个项目，其中，Y003 用于预防 2019 新型冠状病毒感
染，Y004 用于预防带状疱疹感染，Y005 项目用于预防发热伴血小板减少综合征（SFTS），这三个项
目均属于以裸质粒为载体的基因治疗药物，同 NL003 项目一样，均依托公司的“裸质粒基因治疗药
物研发平台”开发。在新冠疫苗的开发中，核酸疫苗（包括 mRNA 疫苗和 DNA 疫苗）是其中一个重要
的开发路线，DNA 疫苗所具有的安全性好、工艺简单、成本低等优点已逐步被业内认可。这三个项目
属于预研项目，尚处于研发阶段早期， 其中 Y003 项目已于 2020 年 9 月申请专利，专利名称为“一
种新型冠状病毒疫苗及其应用”，目前处于实质审查阶段；Y004 项目已完成工程菌构建和筛选；
Y005 项目于 2021 年 3 月申请专利，专利名称为“一种截短的发热伴血小板减少综合征病毒 Gn 蛋白
及其应用”，目前已获得专利授权，计划通过初步的体内外实验判定其表达量及有效性后确定是否
正式开发。
B. 滴眼液项目
公司现阶段主要研发和生产抗菌、抗过敏、干眼症和抗青光眼等适应症的滴眼液仿制药。截至
2021 年底，公司已通过 2 条滴眼液生产线 GMP 认证/检查；已上市销售药品有“酒石酸溴莫尼定滴眼
液”、“玻璃酸钠滴眼液（国药准字 H20193204）”、“盐酸奥洛他定滴眼液”3 个品种；待批的药
品有“平衡盐溶液（供灌注用）”、“盐酸莫西沙星滴眼液” 、“玻璃酸钠滴眼液（0.1%，多剂
量）”、“玻璃酸钠滴眼液（0.1%，单剂量）”、“地夸磷索钠滴眼液（3%）”。2021 年度重点开
展的项目如下：
NL403 项目：地夸磷索钠滴眼液，用于干眼症的治疗，公司按照化学药品 4 类进行注册开发，该
项目于 2020 年已开展处方、工艺、质量等研究，并完成 3 批注册批样品生产，于 2021 年 10 月份提
交上市注册申请。
NL404 项目：玻璃酸钠滴眼液（0.1%），开发适应症为干燥综合征。公司按照化学药品 4 类进行
注册开发，该项目于 2020 年度立项并开展处方、工艺以及质量等研究工作，并完成 3 批注册批样品
生产，于 2021 年 8 月份提交上市注册申请。
NL411 项目：酒石酸溴莫尼定滴眼液，用于降低开角型青光眼及高眼压症患者的眼压。公司按照
化学药品 4 类进行注册开发。该项目于 2021 年立项并开展处方、工艺以及质量等研究工作，并完成
3 批注册批样品生产，计划于 2022 年提交上市注册申请。
新药研发项目的不断进展，将为公司未来的新产品上市提供保障，同时，公司将不断丰富未来
的产品线，持续提升公司核心竞争力，力争尽早实现药品的上市销售。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
（一）研发支出的确认
1、事项描述
诺思兰德公司报告期内主要从事生物制药的研发，诺思兰德公司 2021 年共发生研发费用
43,199,324.65 元，较上年大幅提高 78.9%。
考虑到研发为诺思兰德公司在报告期内的主要经营事项，在资本化条件、费用确认方面涉及到管
理层的重大判断。因此我们将研发费用作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）通过对管理层访谈以及阅读相关制度、文件，了解公司的研发项目、研发进度、研发安排、
与研发相关的流程，以及公司对研发支出的确认政策、研发支出资本化的会计政策并评估政策的适当
性。
（2）通过穿行测试对公司与研发支出的相关内部控制进行控制测试。
（3）分析研发费用的构成，检查已核算的费用与研发活动的相关性。
（4）对委托试验、测试费用，检查相关委托合同、付款凭证，结合应付账款、预付款项审计对承
接临床试验的医院、临床研究协调服务商、临床研究组织服务商等进行余额及发生额函证。
（5）对重要的研发服务供应商进行现场走访或视频访谈，进一步确认研发费用的真实性。
（二）收入的确认
1、事项描述
2021 年度，诺思兰德公司实现销售收入 56,855,880.53 元，剔除技术转让影响，较上年增长 280%，
对收入确认时点、预计退货率以及对合同义务的判断将对利润产生重大影响，因此，我们将收入确认
作为关键审计事项之一。
2、审计应对
（1）了解、评估和测试公司于收入相关的内部控制、会计政策以及销售模式。
（2）由于部分收入涉及合同的复杂性，我们对管理层进行访谈，进而识别交易实质以及辨别合同
义务。
（3）项目组与事务所技术支持部门讨论、判断合同是否为时点履行义务。
（4）分析预计退货的估计依据是否合理。
（5）分析销售收入与市场推广费的相关性，并重新计算市场推广费。
（6）向眼药水终端客户、总代理商、研发委托客户发函确认发生额以及应收、应付余额。
（7）检查销售合同、销售订单、快递单以及发货单上的验收记录。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
会计估计变更
本公司本报告期内无会计估计变更
首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会
[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并
依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁
或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的
累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留
存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，
本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负
债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的
现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租
赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根
据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，对使用权资产进行
减值测试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
由于本公司办公用房及办公设备租赁期仅为一年，因此本公司采用简化方法核算，且本公司未对
外出租资产，因此，首次采用新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并报表未产生影响。
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司秉承“客户至上、诚信为本、创新驱动、高效运营、合作发展”的企业核心价值观，诚信
守法经营，创新进取，严把药品研发质量与安全生产关，致力于为相关疾病患者研发安全有效的治
疗药物。
公司重视保护投资者特别是中小投资者权益，严格执行上市公司的有关要求，建立有效的管理
制度，接待投资者来访和电话咨询，开展投资者互动活动，规范公司治理，积极保障投资者的信息
获取、参与公司重大决策等权利。
公司重视职工权益保护，不断改善职工工作环境，足额按月及时支付职工工资，足额缴纳各类
社保费用，创建和谐友善的用工关系。公司以人为本，关心关爱员工身体健康，组织年度体检，对
患病员工开展慰问。疫情期间，为降低员工出行风险，在确保工作不受影响的前提下，采取居家弹
性办公。
公司认真贯彻执行国家生产安全方面的法律法规及标准，全面落实各级人员安全生产责任制。
下属子公司认真开展安全生产风险评价、安全教育培训，对特种设备、危化品管理、消防管理、事
故应急预案演练等管理工作，为员工创造健康、安全的工作环境。2021 年，公司及所属子公司安全
生产形势总体平稳良好，全年未发生任何安全生产事故。
公司建立完善的采购制度和招标管理制度，不断推进采购流程标准化，规范员工采购行为，积
极落实反商业贿赂责任，维护公司及供应商的利益，提高物资采购质量，降低采购成本。公司建立
了供应商管理评估体系，定期对供应商进行评价筛选，质量管理部门定期对主要物料供应商的生产
和质量管理体系进行现场审计，不断提升质量管理水平。
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司认真贯彻落实有关要求，落实企业节能减排主体责任，制定年度工作计划，有效节能和控
制污染物排放。子公司通过不断淘汰落后用能设备，提高计量器具配备率，进一步完善统计、监测
和考核评价体系，定期开展能耗水平影响因素分析和相关性分析。公司通过一系列科学有效的管理
制度，进一步加强节能环保管理，通过软硬件升级改造，不断提高能源资源利用效率，在为社会提
供合格产品的同时，做好企业应尽节能环保责任。
公司在生产经营活动中认真贯彻执行国家环保方面的法律法规及标准，注重加强全员环保意
识，建立环境监督管理制度，通过各种培训强化员工环保意识，认真执行各项环保制度，严格执行
岗位操作规程，确保废气、废水、废物的排放符合国家标准。
下属生产类子公司通过使用天然气等清洁能源，定期对能源中心检测，确保废气排放达标。污
水排放通过污水处理站处理后，通过手工取样和自动监测等工作，确保经过处理后的污水达标排
放，并且将污水排放污染物数值将实时传输至监管单位，确保污水合规排放。
固体危险废弃物公司通过与有资质单位签订处理协议，合规分类暂存危废废弃物，有资质单位
定期处置，确保危险废弃物合规处置。子公司依照国家相关法律法规要求均编制了《突发环境事件
应急预案》，建立了环境污染事故应急机制，保证突发环境事件及时上报，有效预防、及时控制和消
除突发性环境污染事件的危害，并得到有效处理。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
√适用 □不适用
公司处于产品研发阶段、研发支出较大，公司创新药尚未获得商业销售批准，因此，公司未来一
定期间无法盈利或存在累计未弥补亏损。
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
根据沙利文《中国细胞与基因治疗产业发展白皮书》， 2020 年中国医药市场规模达 2,098 亿美
元，占全球市场份额的 16.2%，是仅次于美国的全球第二大医药市场。预计到 2025 年，中国医药市
场规模将达到 3,315 亿美元。沙利文 2019 年中国生物药市场研究报告指出，预计到 2023 年，全球
生物药市场规模会达到 4,021 亿美元，到 2030 年的市场将会扩大至 6,651 亿美元。预计至 2023 年
中国生物药市场规模将进一步扩大至 6,412 亿元人民币，预计在 2030 年生物药市场将会达到 13,198
亿人民币。
随着中国生物医药产业的蓬勃发展，中国生物医药领域的技术创新逐渐与世界接轨。在全球趋
势的影响下和国内双循环发展模式的推动下，中国生物医药产业逐渐发展出自己的特色，主要体现
在政府机构对于生物创新药的重视、生物医药产业数字化转型、人工智能对生物医药全产业链的赋
能持续加大等方面。中国生物医药企业的创新发展逐渐跟上世界脚步，从以往的快速跟进到现在的
普遍创新，并向着领先创新的发展之路持续迈进。令世界各国对中国的生物医药市场前景看好，许
多跨国医药企业也在持续开展和扩大在中国生物医药市场的部署与投资。
在 2021 年的十三届全国人大四次会议上发布的政府工作报告中，生物医药的发展不断被提及。
《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标的建议》中，强调
“坚持创新驱动发展，加快发展现代产业体系”，其中包含中国的生物医药产业，未来不论是医药
企业或是医药监管机构都将更加趋向于创新产品的开发和支持。国家药品监督管理局审评中心进行
了一系列对创新药的医疗审批审评制度改革，覆盖范围广泛，从临床、审评，到上市价格和费用皆
有涉及，随着改革措施逐渐落地，对于创新药的影响将越来越大。
新冠疫情爆发后，越来越多的生物医药企业和研究机构通过数字化转型与人工智能的结合来完
成创新突破，在新药开发、生产运营，甚至商业战略上都有所应用。包括加速药物研发、辅助治疗
开发、基因治疗分析等，其中的重点应用领域是在药物研发方面。目前越来越多的医药企业和科技
企业纷纷建立合作关系，运用人工智能来研发出新药。人工智能能够通过对文献或信息的数据分析
和新治疗靶点的发掘来缩短一般生物新药的研发周期，并同时降低药物研发成本。据统计，人工智
能的运用可有效节约全球每年约 280 亿美元的新药研发成本，并显著提高医疗信息的传递效率。
公司致力于基因治疗药物、重组蛋白质类药物和眼科用药的研发、生产及销售。生物工程新药
方面，公司在研基因治疗药物及重组蛋白质类药物均为创新药。公司拥有具有领先技术水平和成本
优势的生物工程新药研发和生产技术平台，掌握了基因载体构建、工程菌构建、微生物表达、哺乳
动物细胞表达、生物制剂生产工艺的核心技术，形成了了完整可持续的创新研发能力。
借助生物医药行业蓬勃发展的历史机遇，以及各级政府出台的医药创新支持政策，公司将进一
步集中优势资源尽快推进临床阶段核心药物的开发，进一步增强公司产品管线布局，发展相关技术
领域的核心竞争力。同时借助数字化、智能化手段，进一步为创新药物发展赋能，将更多的信息化
技术运用投入生物医药的新药研发和发展，通过智能化的应用来进一步扩张公司从分子开发到市场
投入的产业链。
眼科仿制药方面，现阶段主要研发和生产抗菌、抗过敏、干眼症和抗青光眼等适应症的滴眼液
仿制药，公司已通过 2 条滴眼液生产线 GMP 认证/检查；已上市 3 个品种，并有多个品种待批，公
司拥有滴眼液药物开发核心技术并引进国际先进的“吹灌封”三合一全自动无菌生产线，可生产单
剂量和多剂量滴眼液，开展自有品种的研发生产及接受上市许可持有人企业的滴眼液品种委托生
产。2021 年公司盐酸奥洛他定滴眼液在第四批国家药品集采中中标，首个 MAH 产品左氧氟沙星成功
上市，借助国家政策春风，公司眼科药管线必将进一步扩充，业务收入有望再创新高。
(二) 公司发展战略
作为一家专业从事基因治疗药物、重组蛋白质类药物和眼科用药物研发、生产及销售的创新型
生物制药企业，公司主要致力于心血管疾病、代谢性疾病、罕见病和眼科疾病等领域生物工程新药
的研发和产业化。公司秉承“创造价值、服务健康”的宗旨，坚持以临床需求为导向，依托自主的
基因载体构建、工程菌构建、微生物表达、哺乳动物细胞表达、生物制剂生产工艺及其规模化生产
技术以及滴眼剂药物开发等核心技术平台，加强与国内外科研机构的产学研合作，持续优化和提升
基因治疗药物、重组蛋白质药物、眼科用药研发和生产的核心技术能力，形成合理的药物研发管线
和产品结构，不断研发和生产安全、有效、质量可控的临床可及药物，以满足亟待解决的治疗需
求。
公司将全面加大药品研发投入，重点加快已进入临床阶段的药品研发进度，尽早完成公司第一
批自研项目 NL003 与 NL005 的临床研究及其药品上市许可，完成新一批的预研项目确证，开展临床
前研究，尽快进入临床阶段，形成合理的在研产品结构和产品链。通过技术转让、授权许可等方
式，积极输出公司自主技术和产品，积极寻找和引进国际先进的技术、新药项目和国外已上市新
药，丰富公司产品管线，追踪国际医药产业发展动态及趋势，保持公司技术与产品的领先水平。同
时尽快完成二期产业化基地各项筹备工作，做好数字化、智能化建设总体规划，完成符合国际 GMP
标准的生智能化物制品生产基地建设，实现产品研发和产业化的有效衔接，并适时开展 CMO/CDMO 服
务，拓展生产能力。
依照《药品管理法》、《药品注册管理办法》等法规以及 GMP、MAH 制度等相关规范和技术指导
原则，对临床前研究、临床研究、药品试制和生产、申报注册、药品销售、上市后研究及不良反应
监测等全过程实行全面质量管理，建立和不断完善包括组织结构、职责制度、过程管理和设施设备
等方面的质量管理体系，并始终使之有效运行。
根据“药品营销+CMO/CDMO 服务”双轮驱动的经营策略，公司将根据药品研发进度，提前进行商
业化准备，组建营销团队，开展生物药及眼科药品的市场调研，利用药物经济学等方法，制定有效
的营销策略，及时取得公司药品市场准入资质，以快速建立药品销售渠道，提高药品市场占有率。
开展眼科药品 CDMO 服务，对外提供具有技术附加值的研发和中试生产服务，待自主生物药物投产
后，增加生物药物 CDMO 服务业务。
公司将建立人力资源发展规划，持续加大人才培养和引进力度，优化人才评价与激励机制完善
激励和福利体系，建立高效的科研、经营和管理核心团队，培育积极向上的企业文化，规范经营，
开拓国内外市场，提高主营业务收入，尽早实现扭亏为盈借助资本市场，加快企业发展，以创造良
好的经济效益和社会效益，形成企业经营和发展的综合竞争力，将公司发展成为创新型生物制药企
业。
(三) 经营计划或目标
2022 年公司将一如既往坚持创新药物研发，加快重点项目的临床研究，争取早日为广大患者提
供安全有效的创新药品；产业化基地建设工作全面铺开，合理统筹各方资源，建设具有行业先进水
平的生物新药产业化基地；公司将继续优化组织架构和各项制度流程，加大人才引进力度，建立和
完善生产、质量、销售体系，开展新药品种的商业化准备工作，为公司战略转型打下坚实基础。
1、全力推进临床项目进展
加大公司人力、物力、财力投入，全面推进公司重点研发项目的临床进展，从临床进度、临床
试验质量两方面入手做好临床研究工作。 NL003 项目通过线上、线下同时做好项目宣传及试验管理
工作，采取有效的沟通及激励措施，充分调动临床中心、第三方机构的积极性，加快各临床项目入
组，NL005 项目启动 IIb 期临床试验入组工作，完成 NL002 项目的临床样品制备，开展 IIIb 期临床
研究。在全力推进临床阶段项目研究的基础上，进一步开展 NL005-2、NL201、NL006 等临床前项目
研究，同时完成 Y001、Y002 以及 Y005 等预研项目的确证，形成较好的项目研发梯队。
加强仿制药项目的管理，全力推进研发进展，适时完成药品申报注册。同时根据市场需求，进
一步筛选和开展新项目的研发，丰富公司眼科药品管线。同时努力承接眼科药物的委托研究服务，
积极增加公司收入。
2、启动产业化项目建设
取得建筑工程施工许可证；启动车间、仓库及综合楼主体建设，完成生产关键设备的选型考
察，为后续净化精装工程做好前期准备工作。按照国内 GMP 规范要求结合未来公司发展需要，加快
质量管理体系的搭建，做好公司数字化、信息化建设的整体规划及研究，做好数据管理，为数字化
转型做好准备。制定具体的数字化智能化建设实施方案，根据工程建设进度分步落实实施。
3、做好药品商业化的筹备工作
完成 NL003、仿制药项目等待上市品种的市场研究，规划生物药及仿制药的总体销售策略。完成
待上市品种的外观设计，初步规划建立公司销售体系，建立销售队伍，为未来药品上市销售做好基
础性工作。
4、抓好眼科药生产销售
积极抓好眼科药品生产与销售，加大市场推广，做好莫西沙星滴眼液、灌注液等品种的销售准
备，积极承接眼科药品 CMO 服务，做好产品推广及客户服务，进一步增加公司收入。同时加强法规
学习，全面贯彻质量管理理念，严把产品质量关，做好安全生产管理，为市场提供高品质眼科产
品。
5、进一步完善质量体系
依照 GMP、MAH 等相关法规，进一步完善公司生产及质量管理体系，开展全面质量体系自查，并
积极准备外部 GMP 符合性检查。根据生物药及眼科药的申报进展，适时组织材料，进行生物药、眼
科药物生产许可的增项，为未来产品上市打好基础。
6、加强公司团队建设及企业文化建设
根据公司发展规划，做好公司人力资源发展规划和实施方案。加大人才引进力度，加快人才队
伍建设，拓展招聘渠道，为公司药品上市做好生产、质量、销售等人员的储备工作。开展丰富多彩
的企业文化活动，打造积极向上的企业文化，加强员工思想教育，提高公司团队凝聚力和归属感。
(四) 不确定性因素
1、宏观政策的不确定性
药品注册、药品集采的相关政策的调整对行业将带来重大影响，直接影响新药研发、眼科药销
售工作的开展。国家及北京市的产业规划，建设项目审批流程、政策的变化，对项目产业化建设也
将产生影响。
2、新冠肺炎疫情的不确定性
新冠疫情形势及防控，对临床项目入组、访视造成较大影响，制约了临床研究进度，同时对公
司其他经营活动也造成一定程度的不利影响。未来新冠疫情形势及防控不确定性对研发项目临床研
究的推进可能会存在潜在的不利影响。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、药品研发风险
药品研发从立项到产品获得批准上市，须经过药物筛选、药 学研究、药理与毒理等临床前研究
以及临床研究、规模化工艺 放大与质量标准研究等一系列复杂过程。公司在研药品均处于临床试验
阶段或临床前研究阶段，在研发过程中可能存在因研发技术路线出现偏差、关键技术难点未能攻
克、研发进度缓慢等因素而导致研发失败的风险。
应对措施：（1）对进入临床研究后期项目，集中公司资源重点推进临床试验进展，同时加大工
艺放大和质量控制等方面的研究投入，制定科学合理的研究方案，严格遵循药品研发相关指导原
则，确保研究工作的规范性和质量要求；（2）对于新立项和进入临床前研究的项目，对所治疗适应
症的临床需求、目前该领域研发进展做充分调研，并对该项目所需技术要求进行充分评估，以制定
科学、可行的项目开发方案，按相关法规及规范要求有步骤的开展系统研究。
2、临床试验进度不及预期风险
临床试验的完成进度取决于主管部门审批、与临床试验机构等第三方的合作、临床试验中心的
启动、试验所需资金筹集情况、患者招募、研究过程中方案执行、药物供应、数据处理及统计分析
以及过程中与监管机构沟通、竞争对手同时进行类似临床试验等因素，任何政策变动、临床方案调
整或变更、监管机构沟通时间延长、临床试验效果不及预期或失败等，都可能对临床试验的如期完
成和在研药物开发的顺利推进造成不利影响。
应对措施：加强与临床试验机构、CRO 等第三方机构的合作，增加临床试验参与机构数量，形成
标准流程化的管理模式，充分调动各方协作，制定灵活多样的患者招募政策，保障新冠疫情期间受
试者来院访视按计划进行，严控质量控制，落实方案执行与及时评估调整；同时，保持与监管机构
定期有效的沟通，跟踪行业领域最新研究进展，集中资金、人力资源开展分区域管理，落实责任重
点保障临床试验进度。
3、 存在累计未弥补亏损及持续亏损的风险
创新药研发资金投入大、周期长。公司仍处于产品研发阶段，公司尚未盈利且存在累计未弥补
亏损，系公司主要产品仍处于研发阶段，研发支出较大。在产品获批上市之前，公司仍存在累计未
弥补亏损及持续亏损的风险。
应对措施：（1）进一步扩充眼科药品产品管线，开展眼科药品销售及 CDMO 服务，增加眼科药
销售收入；（2）利用自身研发平台积极开展技术转让、技术服务，形成新的创收途径；（3）积极
用好各级政府优惠政策，申报政府科研课题及专项补贴；（4）加快推进项目研发与注册以实现早日
获批上市销售。
4、新冠疫情对公司研发进度影响的风险
公司新药研发进入临床阶段后需要委托医院进行，新冠疫情的形势及防控政策与措施直接影响
到各地医院就诊及人员进出等，从而医院接受相关临床试验患者的诊治病例大幅减少，相关临床研
究工作受到不同程度的影响，导致目前临床试验入组进度不及预期。如新冠疫情发生反复及持续，
可能会对公司核心在研项目研发进度产生较大的负面影响。
应对措施：（1）扩充临床试验医院数：公司持续在全国范围内筛选具有相关科室临床试验资质
的医院，通过实地调研了解目标患者人群数量并与院方进行合作洽谈，扩充临床试验医院数量；
（2）建立协作医院模式：公司通过参研医院的学术影响力，联系周边地区兄弟科室或医生，开展学
术活动宣传药物机理和参与试验给受试者带来的潜在获益，以增强临床试验医院与外院医生对公司
产品临床试验的了解程度，共同建立外院患者推荐协作体系，将目前无可用治疗手段或治疗效果不
佳的患者推荐至参研医院，给急需治疗的患者提供更多选择的同时增加试验受试者来源；（3）导入
第三方招募公司：公司将继续扩大与第三方招募公司合作，进一步增加受试者来源，提前开展患者
储备；（4）加强内部管理与优化工作方式公司高管落实对现有试验医院按地区分片分工管理，落实
责任，定期拜访所管地区试验医院，在保持与主要研究者良好沟通的同时，监督指导项目组现场工
作；同时，通过电话、视频、邮件等开展相关工作，推广远程办公、智能协同等新工作方式，并在
网络信息和资源共享中提升工作效果，对外部突发事件积极反应和处理。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 五.二.(二)
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 五.二.(三)
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
报告期内，公司股权激励计划共授予 43 人次，其中限制性股票授予许松山、聂李亚、韩成权、高
洁、马杉姗、李艳伟、王永江、杨晶、刘跃、孙寅健、高长江、肖瑞娟、梁明征、汤晓闯、韩昭、张
彦兴、刘金灿、张延辉共计 18 人。
股票期权共授予许松山、聂李亚、韩成权、高洁、马杉姗、李艳伟、王永江、杨晶、刘跃、孙寅
健、高长江、肖瑞娟、梁明征、汤晓闯、韩昭、张彦兴、张延辉、马锐、陈杰、杨振、冯丽娜、王娜、
王艺诺、侯慧丽、陈玲、张波、程璐璐、张海智、丁少童、吴德锋、张妍、李俊萱、关富娜、贾小飞、
肖翔月、王雪连、张志晖、吴金龙、宋文鹏、张楚璇、刘学民、赵楠共计 42 人。
报告期内公司授出限制性股票共计 301 万股，尚未产生行使和失效情形。授予股票期权 405 万份，
尚未达到行权期，因此未有行权情况。核心员工杨振、陈玲、张志晖、张楚璇和刘学民因离职导致股
票期权失效 21 万份。
报告期内，公司不存在调整权益价格与权益数量的情况。
报告期内，公司董事长、总经理许松山获授 35 万股限制性股票及 35 万份股票期权，不存在已行
使权益及权益失效的情况。董事、副总经理聂李亚获授 10 万股限制性股票及 40 万份股票期权，不存
在已行使权益及权益失效的情况。董事、副总经理韩成权获授 20 万股限制性股票及 30 万份股票期权，
不存在已行使权益及权益失效的情况。董事、董事会秘书、财务总监高洁获授 20 万股限制性股票及
30 万份股票期权，不存在已行使权益及权益失效的情况。副总经理李艳伟获授 20 万股限制性股票及
15 万份股票期权，不存在已行使权益及权益失效的情况。副总经理马杉姗获授 15 万股限制性股票及
35 万份股票期权，不存在已行使权益及权益失效的情况。
2021 年 5 月 19 日，公司完成限制性股票授予工作，共授出 301 万股，并在中国登记结算总公司
完成股份登记，公司总股本由 254,240,203 股增加至 257,250,203 股。
股票期权会计处理方法
根据财政部《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的相关规定，公司将在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业
绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，
确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。
限制性股票会计处理方法
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最
新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数
量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
本期股权激励对公司各期经营业绩影响：本次股权激励适用股份支付会计政策，将按照股票期权
/限制性股票授予日的公允价值，确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过
程中按行权比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
公司以目前信息初步估计，股权激励费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但不会影响公
司经营活动现金流。若考虑股票期权激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队及核心
员工的积极性，提高经营效率。
报告期内，公司股权激励计划尚未到达行权期，因此不存在确认行权条件是否达成的情况。
报告期内，不存在终止实施股权激励的情况。
(四) 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 况
实际控制 2009 年 2 月 - 挂牌 同业竞争 承诺不构成同 正在履行中
人或控股 18 日 承诺 业竞争
股东
董监高 2009 年 2 月 - 挂牌 同业竞争 承诺不构成同 正在履行中
18 日 承诺 业竞争
其他 2020 年 6 月 - 发行 股份增减 实 际 控 制 人 或 正在履行中
23 日 持承诺 控股股东或持
股 10%以上股份
的股东及其亲
属（许松山、许
日山、许松山之
女许兰瑛、许日
山配偶之弟李
明宙、聂李亚、
高洁、韩成权、
许成日）承诺股
票在精选层挂
牌之日起十二
个月内，本人不
转让或者委托
他人管理本人
直接和/或间接
持有的发行人
在公开发行前
已发行的股份，
也不由发行人
回购该部分股
份。
其他 2020 年 6 月 - 发行 股份增减 持股 5%以上的 正在履行中
23 日 持承诺 股东承诺在锁
定期满减持股
份的，及时通知
公司，并配合公
司按照中国证
监会、全国股转
公司的相关规
定，履行信息披
露义务。
公司 2020 年 6 月 - 发行 稳定公司 承 诺 严 格 按 照 正在履行中
17 日 股价预案 《稳定股价预
以及相关 案》之规定全面
约束措施 且有效地履行、
承担本公司在
《稳定股价预
案》项下的各项
义务和责任
实际控制 2020 年 6 月 - 发行 稳定公司 承诺在稳定股 正在履行中
人或控股 16 日 股价预案 价预案有效期
股东 以及相关 内，如出现触发
约束措施 发行人稳定股
价预案执行条
件之情形时，将
采取增持公司
股份的稳定股
价措施
其他 2020 年 6 月 - 发行 稳定公司 董事、高级管理 正在履行中
24 日 股价预案 人员承诺在稳
以及相关 定股价预案有
约束措施 效期内，如出现
触发发行人稳
定股价预案执
行条件之情形
时，将采取增持
公司股份的稳
定股价措施，并
按照公司股东
大会审议通过
的《稳定股价预
案》有关规定执
行
其他 2020 年 6 月 - 发行 关于填补 承诺确保公司 正在履行中
23 日 被摊薄即 填补回报措施
期回报的 能够得到有效
措施及承 的实施
诺
公司 2020 年 6 月 - 发行 利润分配 承 诺 严 格 执 行 正在履行中
23 日 政策的承 相关利润分配
诺 政策，如未按照
规定进行利润
分配的，本公司
将及时、充分披
露未能履行承
诺的具体原因，
并依法承担相
应责任
实际控制 2020 年 6 月 - 发行 利润分配 承诺将极力敦 正在履行中
人或控股 23 日 政策的承 促发行人严格
股东 诺 按照《公司章程
（草案）》（在
精选层挂牌后
适用）、《公司
未来三年股东
回报规划》之规
定全面且有效
地履行利润分
配政策。本人同
意在审议发行
人的利润分配
议案时参加股
东大会并投赞
成票。
公司 2022 年 6 月 - 发行 关于履行 承诺如违反相 正在履行中
23 日 承诺之约 关承诺，需接受
束措施的 相关约束措施
承诺
实际控制 2020 年 6 月 - 发行 关于履行 承诺如违反相 正在履行中
人或控股 22 日 承诺之约 关承诺，需接受
股东 束措施的 相关约束措施
承诺
董监高 2020 年 6 月 - 发行 关于履行 承诺如违反相 正在履行中
22 日 承诺之约 关承诺，需接受
束措施的 相关约束措施
承诺
其他 2020 年 6 月 - 发行 关于履行 持股 5%以上的 正在履行中
5日 承诺之约 股东承诺如违
束措施的 反相关承诺，需
承诺 接受相关约束
措施
公司 2020 年 6 月 - 发行 对提供文 承诺公开发行 正在履行中
23 日 件的真实 说明书及其他
性、准确 相关文件不存
性和完整 在虚假记载、误
性的承诺 导性陈述或者
重大遗漏
其他 2020 年 6 月 - 发行 对提供文 控股股东、实际 正在履行中
23 日 件的真实 控制人、董事、
性、准确 监事、高级管理
性和完整 人员承诺公开
性的承诺 发行说明书及
其他相关文件
不存在虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏
实际控制 2020 年 6 月 - 发行 同业竞争 承诺不构成同 正在履行中
人或控股 28 日 承诺 业竞争
股东
其他 2020 年 6 月 - 发行 资金占用 实际控制人、持 正在履行中
24 日 承诺 股 5%以上股份
的股东承诺不
利用关联关系
非法占用公司
的资金、资产、
谋取其他任何
不正当利益或
使公司承担任
何不正当的义
务。
其他股东 2020 年 9 月 2021 年 11 发行 限售承诺 公司高级管理 正在履行中
17 日 月 24 日 人员聂李亚、韩
成权、高洁，基
于对公司未来
业务发展的认
可和对公司价
值增长的信心
及承诺，自愿限
售所持有的全
部流通股股份
承诺事项详细情况：
公司在申请挂牌时，公司股东、董事、监事和高级管理人员做作出的《避免同业竞争承诺
函》，在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
公司在申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌时，公司、实际控制人/控股股
东、持股 5%以上股东、董事、监事和高级管理人员等相关主体作出关于股份增减持、稳定公司股价
预案以及相关约束措施、填补被摊薄即期回报的措施、利润分配政策、履行承诺之约束措施、对提
供文件的真实性、准确性和完整性保证、避免同业竞争、杜绝资金占用方面的承诺，在报告期内均
严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 125,140,856 49.22% 22,648,092 147,788,948 57.45%
无限
其中：控股股东、实际控制 0 0% 0 0%
售条 0
人
件股
董事、监事、高管 2,196,830 0.86% -2,196,830 0 0%
份
核心员工 684,757 0.27% 336,169 1,020,926 0.40%
有限售股份总数 129,099,347 50.78% -19,638,092 109,461,255 42.55%
有限
其中：控股股东、实际控制 65,542,687 65,892,687
售条 25.78% 350,000 25.61%
人
件股
董事、监事、高管 40,066,652 15.76% 1,133,916 41,200,568 16.02%
份
核心员工 0 0% 1,810,000 1,810,000 0.70%
总股本 254,240,203 - 3,010,000 257,250,203 -
普通股股东人数 9,364
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
报告期内，无限售条件股份数量增加及有限售股份总数减少，主要是报告期内办理了年度董
事、高级管理人员年度解除限售、战略配售投资者法定限售期满六个月的解除限售、公司实施股权
激励增加限制性股票发行登记以及按照北交所对于未盈利企业的董监高限售要求、许成日个人自愿
限售到期解除限售所致。
报告期内，公司实施了第一期股权激励计划，激励形式为限制性股票及股票期权相结合，激励
计划的股票来源为向激励对象发行股票（普通股）。2021年5月19日，已完成股权激励计划的限制性
股票和股票期权的授予及登记，其中，限制性股票部分已完成注册资本变更登记，注册资本增加
3,010,000 股。
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期
期 末
末 持
持 有
有 的
股 股
期末持有 的 司
序 东 东 期末持 期末持有限
期初持股数 持股变动 期末持股数 无限售股 质 法
号 名 性 股比例% 售股份数量
份数量 押 冻
称 质
股 结
份 股
数 份
量 数
量
1 境 0 0
许 内
14.2145
松 自 36,216,730 350,000 36,566,730 36,566,730 0
%
山 然
人
2 境 0 0
许 内
11.3998
日 自 29,325,957 0 29,325,957 29,325,957 0
%
山 然
人
3 境 0 0
聂 内
李 自 17,575,951 100,000 17,675,951 6.8711% 17,675,951 0
亚 然
人
4 境 0 0
许 内
15,532,00
成 自 15,532,008 0 15,532,008 6.0377% 0
8
日 然
人
5 李 境 - 0 0
14,992,708 12,842,708 4.9923% 12,842,708 0
相 内 2,150,00
哲 自 0
然
人
6 境 0 0
马 内
素 自 9,373,650 0 9,373,650 3.6438% 9,373,650 0
永 然
人
7 武 境 0 0
汉 内
启 非
迪 国
东 有
湖 法
创 人
5,700,000 0 5,700,000 2.2157% 0 5,700,000
业
投
资
有
限
公
司
8 中 其 0 0
国 他
银
行
股
份
有
限
公
司
-
－
6,234,861 1,886,35 4,348,504 1.6904% 0 4,348,504
富
7
国
积
极
成
长
一
年
定
期
开
放
混
合
型
证
券
投
资
基
金
9 北 境 0 0 0
京 内
爱 非
科 国
时 有
代 法
3,610,000 3,610,000 1.4033% 0 3,610,000
科 人
技
有
限
公
司
1 境 0 0
0 沈 内 -
超 自 5,545,118 1,956,23 3,588,888 1.3951% 0 3,588,888
英 然 0
人
合计 - 144,106,98 - 0 0
138,564,39 53.8637 105,784,99 32,779,40
3 5,542,58
6 % 6 0
7
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东中，董事长、总经理许松山与
董事许日山系兄弟关系，为一致行动人。其他股东之间不存在关联关系。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 中国银行股份有限公司－富国积极成长一年定期开 2020 年11月24日起
放混合型证券投资基金
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
公司第一大股东为许松山，其持有 36,566,730 股公司股份，占总股本的 14.21%。公司第二大
股东为许日山，其持有 29,325,957 股公司股份，占总股本的 11.40%。许松山和许日山为兄弟关
系，为一致行动人，共持有 65,892,687 股公司股份，占总股本的 25.61%，为公司控股股东、实际
控制人。
许松山，男，1960 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。医学学士，毒理学硕士。曾
任延边大学医学院讲师、吉林化学工业股份有限公司职业病研究所所长、吉林亚泰（集团）股份有
限公司副总裁。2004 年至今，历任诺思兰德核心技术人员、法定代表人、董事长兼总经理。现当选
北京市海淀区政协委员、北京市侨联委员会委员，现为诺思兰德法定代表人、董事长、总经理。
许日山，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，高级工程
师。曾任国家交通部科学研究院研究员，2004 年参与发起设立北京诺思兰德生物技术有限责任公
司。现任诺思兰德董事、北京锐新创科技有限公司董事长。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
(1) 定向发行情况
□适用 √不适用
(2) 公开发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使用 变更用途 是否履行必
发行次数 募集金额 募集资金 的募集资
金额 情况 要决策程序
用途 金金额
1 229,007,628.31 48,827,825.88 否 不适用 不适用
募集资金使用详细情况：
2020 年 11 月 13 日，公司新增发行人民币普通股 4,112.67 万股（含超额配售部分），发行
价格为人民币 6.02 元/股，实际募集资金总额为人民币 24,758.30 万元，扣除与发行有关费用（不
含税）1,857.54 万元，实际募集资金净额为 22,900.76 万元。截至报告期末，该次发行股票募集资
金已使用 7,328.84 万元（含利息），剩余募集资金存放于募集资金账户中，不存在变更募集资金用
途的情况。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
□是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：万元
任职起止日期 是否在公
年度税
姓名 职务 性别 出生年月 司关联方
起始日期 终止日期 前报酬
获取报酬
许松 董事 1960 年 8 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 80.91 否
山 长、总 男 日
经理
许日 1963 年 3 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 5.00 否
董事 男
山 日
聂李 董事、 1975 年 2 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 70.31 否
亚 副总经 男 日
理
韩成 1980 年 1 月 2020 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 6 70.31 否
董事 男
权 日
陈垒 1979 年 10 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 5.00 否
董事 男
月 日
高洁 董事、 1974 年 8 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 70.35 否
财务总 日
监、董 女
事会秘
书
谭崇 1983 年 10 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 5.00 否
董事 男
利 月 日
王英 独立董 1961 年 10 2020 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 6 5.00 否
男
典 事 月 日
徐辉 独立董 1971 年 6 月 2020 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 6 5.00 否
男
事 日
李相 监事会 1963 年 11 2020 年 4 月 15 2023 年 5 月 6 5.00 否
男
哲 主席 月 日 日
马素 1973 年 10 2020 年 4 月 15 2023 年 5 月 6 70.60 否
监事 男
永 月 日 日
李丽 1984 年 10 2020 年 4 月 15 2023 年 5 月 6 46.91 否
监事 女
华 月 日 日
韩成 副总经 1980 年 1 月 2020 年 5 月 11 2023 年 5 月 6 70.31 否
男
权 理 日 日
李艳 副总经 1973 年 11 2021 年 4 月 14 2023 年 5 月 6 56.92 否
伟 理（总 女 月 日 日
监级）
马杉 副总经 1985 年 1 月 2021 年 4 月 14 2023 年 5 月 6 52.34 否
姗 理（总 女 日 日
监级）
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事长、总经理许松山先生、董事许日山先生为公司控股股东、实际控制人，二人为兄弟
关系。除此之外其他董事、监事、高级管理人员相互之间关系及与控股股东、实际控制人之间不存
在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
期
末
持
有
期末被授
期末普 期末持有 无
期初持普通 期末持普通 予的限制
姓名 职务 数量变动 通股持 股票期权 限
股股数 股股数 性股票数
股比例% 数量 售
量
股
份
数
量
许松 董 事 0
山 长、总 36,216,730 350,000 36,566,730 14.2145% 350,000 350,000
经理
许日 0
董事 29,325,957 0 29,325,957 11.3998% 0 0
山
聂李 董事、 0
亚 副 总 17,575,951 100,000 17,675,951 6.8711% 400,000 100,000
经理
韩成 董事、 0
权 副 总 101,900 200,000 301,900 0.1174% 300,000 200,000
经理
陈垒 董事 0 0 0 - 0 0 0
高洁 董事、 101,900 200,000 301,900 0.1174% 300,000 200,000 0
财 务
总监、
董 事
会 秘
书
谭崇 0
董事 0 0 0 - 0 0
利
王英 独 立 0
0 0 0 - 0 0
典 董事
徐辉 独 立 0
0 0 0 - 0 0
董事
李相 监 事 0
-
哲 会 主 14,992,708 12,842,708 4.9923% 0 0
2,150,000
席
马素 0
监事 9,373,650 0 9,373,650 3.6438% 0 0
永
李丽 0
监事 117,373 0 117,373 0.0456% 0 0
华
李艳 副 总 0
伟 经 理
56,183 197,555 253,738 0.0986% 150,000 200,000
（总监
级）
马杉 副 总 0
姗 经 理
183,348 150,000 333,348 0.1296% 350,000 150,000
（总监
级）
合计 - 108,045,700 - 107,093,255 41.6301% 1,850,000 1,200,000 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
李艳伟 总裁办主任、 新任 副总经理（总监 获聘高级管理人员
总裁助理 级）
马杉姗 研发总监 新任 副总经理（总监 获聘高级管理人员
级）
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
李艳伟，女，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学经济学专业硕
士。1995 年 7 月至 2005 年 1 月，任中国人民解放军 61580 部队工程师；2005 年 2 月至 2015 年
1 月，任中关村科技园区海淀园创业服务中心企业发展部经理、主任助理，从事科技企业孵化服
务；2015 年 2 月至今，就职于北京诺思兰德生物技术股份有限公司，任总裁办主任、总裁助理。
马杉姗，女，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，天津大学
制药工程专业博士学位，生物制药专业高级工程师。2008 年 6 月至 2013 年 5 月，任诺思兰德临
床医学部监查员、项目经理，进行公司临床试验的监查及临床试验申报资料编写等工作；2013 年 6
月至 2016 年 1 月，任诺思兰德总工办主任，从事公司技术管理、新项目立项调研以及技术资料审
核等工作；2016 年 2 月至 2020 年 12 月，任诺思兰德药物研发部部门经理，负责组织开展公司新药
项目的药学研究和临床/临床前样品的制备工作；2021 年 1 月至今，任诺思兰德研发总监。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
1、 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序: 在公司担任具体职务的非独立董事、监事及高级管
理人员，以其本人在公司担任的职务及与公司签订的劳动合同为基础，按照公司相关薪酬管 理制度确
定其薪酬。
2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：年度绩效目标。
3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况: 工资当月发放；奖金延后发。
(四) 股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期末
已解锁股 未解锁股 可行权股 已行权股 行权价
姓名 职务 市价（元/
份 份 份 份 （元/股）
股）
许松山 董事 26.53
长、总 0 350,000 0 0 4.3
经理
聂李亚 董事、 26.53
副总经 0 100,000 0 0 4.3
理
韩成权 董事、 26.53
副总经 0 200,000 0 0 4.3
理
高洁 董事、 0 200,000 0 0 4.3 26.53
董秘
马杉姗 副总经 26.53
理（总 0 150,000 0 0 4.3
监级）
李艳伟 副总经 26.53
理（总 0 200,000 0 0 4.3
监级）
王永江 核心员 26.53
0 350,000 0 0 4.3
工
杨晶 核心员 26.53
0 200,000 0 0 4.3
工
刘跃 核心员 26.53
0 200,000 0 0 4.3
工
孙寅健 核心员 26.53
0 200,000 0 0 4.3
工
高长江 核心员 26.53
0 100,000 0 0 4.3
工
肖瑞娟 核心员 26.53
0 150,000 0 0 4.3
工
梁明征 核心员 26.53
0 190,000 0 0 4.3
工
汤晓闯 核心员 26.53
0 130,000 0 0 4.3
工
韩昭 核心员 26.53
0 70,000 0 0 4.3
工
张彦兴 核心员 26.53
0 60,000 0 0 4.3
工
刘金灿 核心员 26.53
0 100,000 0 0 4.3
工
张延辉 核心员 26.53
0 60,000 0 0 4.3
工
合计 - 0 3,010,000 0 0 - -
备注 报告期内，公司授予 42 人共计 4,050,000 份股票期权，期权行权价格为 8.6 元/份，均未
（如 到行权期。
有）
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 5 5
生产人员 29 28 4 53
销售人员 4 4
技术人员 48 14 7 55
财务人员 5 1 6
行政人员 12 5 5 12
员工总计 103 48 16 135
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 4 4
硕士 16 18
本科 36 41
专科及以下 47 72
员工总计 103 135
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
公司围绕战略发展规划，始终坚持以人文本，充分尊重员工价值，加强完善员工薪酬福利、员
工培训与发展、员工沟通等机制建设工作，持续推进员工职业发展双通道，注重员工选拔与培养，
努力为员工创造良好的工作环境，实现员工与企业共同发展。
公司持续优化和完善薪酬制度体系，实施与员工能力和业绩水平相挂钩的薪酬管理制度。根据
员工岗位职责、履行职责所具备的能力、工作经验和教育水平确定基本收入标准，根据年度经营业
绩情况和员工绩效考核指标完成情况兑现绩效薪酬，将员工收入与贡献有效结合，提高员工工作积
极性，充分传达员工与企业共同发展的理念。
公司注重员工能力素质提升，建立完善的员工培训机制，根据公司工作需要和员工个人发展需
要，以内训与送外培训相结合的方式 有序开展新进员工培训、员工职业培训及干部管理培训，不断
提升员工素质能力。同时，公司连续多年实施员工继续教育制度，通过选拔优秀员工进行继续学历
教育，提升学历层次，提高人员综合素质与能力，满足公司与员工共同发展的需要，增强员工的归
属感。2021 年选拔 2 人进行硕士学历教育。
报告期内，公司承担 1 名退休员工薪酬费用。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初持普通股股 期末持普通股股
姓名 变动情况 任职 数量变动
数 数
李艳伟 无变动 总监 56,183 197,555 253,738
肖瑞娟 无变动 经理 48,133 150,000 198,133
王永江 无变动 经理 100,074 350,000 450,074
刘跃 无变动 经理 231,314 162,450 393,764
梁明征 无变动 组长 38,114 151,886 190,000
张彦兴 无变动 组长 11,400 60,000 71,400
冯丽娜 无变动 出纳 88,371 4,000 92,371
王娜 无变动 专员 62,623 -32,623 30,000
韩昭 无变动 研究员 15,200 62,400 77,600
王艺诺 无变动 研究员 33,345 33,345
马杉姗 新增 总监 183,348 150,000 333,348
杨晶 新增 经理 470,239 177,000 647,239
孙寅健 新增 经理 0 200,000 200,000
高长江 新增 经理 0 100,000 100,000
汤晓闯 新增 经理 57,000 130,000 187,000
刘金灿 新增 项目经理 0 100,000 100,000
张延辉 新增 研究员 0 60,000 60,000
马锐 新增 工程师 0 0 0
侯慧丽 新增 组长 0 0 0
张波 新增 工程师 0 0 0
程璐璐 新增 助理 0 0 0
张海智 新增 主管 0 0 0
丁少童 新增 专员 0 0 0
吴德锋 新增 高级临床监查员 0 0 0
张妍 新增 临床监查员 0 0 0
李俊萱 新增 高级临床监查员 0 0 0
关富娜 新增 临床监查员 0 0 0
贾小飞 新增 研究员 0 0 0
陈杰 新增 组长 0 0 0
肖翔月 新增 研究员 0 0 0
王雪连 新增 研究员 0 0 0
张志晖 新增 研究员 0 0 0
吴金龙 新增 研究员 0 0 0
宋文鹏 新增 研究员 0 0 0
赵楠 新增 研究员 0 0 0
杨振 离职 临床助理项目经理 0 0 0
张楚璇 离职 研究员 0 0 0
陈玲 离职 助理 0 0 0
刘学民 离职 研究员 0 0 0
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
√适用 □不适用
本报告期内，公司基于股权激励计划的实施公司增加认定了 29 名员工为核心员工，因此本期新
增 29 名核心员工。期末核心员工人数为 35 人，减少 4 人，减少原因为陈玲、杨振、刘学民、张楚
璇因个人原因离职导致。
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
董事谭崇利于 2022 年 4 月 20 日因个人原因向公司董事会提出离职；监事会主席李相哲于 2022
年 4 月 20 日因个人原因向公司监事会提出离职。
第九节 行业信息
□环境治理公司√医药制造公司 □软件和信息技术服务公司
□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □零售公司 □化工公司
□锂电池公司 □建筑公司 □不适用
医药制造公司
一、 宏观政策
国务院机构改革从顶层设计上理顺了“三医”（医药、医保、医疗）的管理后，自 2015 年药审
改革开启之后，医药行业“三医”的不同角度确立新的行业规则，其中重要的特点是回归医药行业
的本质，与国际接轨，开启医药新时代，不同监管机构的职责逐渐明晰：药监局掌控“上游药品质
量，卫健委把关“下游”落地执行，医保局通过战略购买推动结构优化。
医药方面：深化药审改革+强化监管，提高药品质量
市场监督管理总局出台了多项政策，旨在加强药品生产监督管理，优化审评审批流程，促进全
面实施药品上市许可持有人制度。针对药物审批流程进行了改革，采用“并联程序”的方法，多个
审批步骤可同步进行，药物审批时间大大缩短。CDE 密集出台多则医药新政，从化药到生物药、再
到中药，涉及多个领域，新政对其临床前研究、临床研究以及药物上市后的长期随访均出台了具体
的指导原则。总体来看，监管不断细化、规范程度进一步提升，有利于提升创新药研发效率，助力
我国医药行业的高质量健康发展，利好国内头部创新药企及创新产业链中优质龙头企业。
医保方面：医保目录实行申报制，集采步入常态化和制度化，改革支付方式控费
医保局提出未来将尽快实现目录每年动态调整（相关政策文件正在制定过程中），医保药品
“有进有出”，有助于药品去芜存菁，并有力助推创新药放量。《2021 年药品目录》收载西药和中
成药共 2860 种，共计对 117 个药品进行了谈判，谈判成功 94 个。新增谈判药品的平均降幅为
56.44%，最高降幅为 83.84%，超七成的药品降幅超过 50%。药品正借助医保实现以价换量，2021 年
以至少 62%的降价换来高达 39%的销售额增长。2021 年国家医保谈判变化较大，目录调整整体节奏
更稳定，常规目录与谈判目录互转，调入与调出并行。准入药品治疗领域持续多元化，医保准入与
药品审批将更紧密，新药同年上市进医保成为常态，全球新产品也能列入。
医疗：分级诊疗，服务规范，互联网医疗
目前在国务院以及卫健委一系列政策的支持下，医联体、医共体、国家医学中心的发展已经趋
于成熟。在合理用药方面，相关政策规定了使用端和生产端两方面的主要任务。处方审核、药品使
用检测、合理用药目录等政策工具将合理用药指标与医护人员考核挂钩，及时准确掌握药品使用情
况，提高药品规范科学使用管理水平；鼓励仿制药品目录有利于推动医药产业供给侧结构性改革，
提高药品供应保障能力。医政医管方面，相关政策明确了医疗领域价格行为管理，通过清渐的制度
设计为医药购销领城和医疗服务开展划分了红线，促进医疗行业规范有序发展。同时，加强对医疗
损害的鉴定以及医疗乱象的政治，有利于化解医疗纠纷，维护医护双方合法权益。近年来，在相关
政策的支持下，互联网医疗得到了长足的发展，逐渐形成了许多较为规范的平台以及流程。
二、 业务资质
1、生产经营证书
（1）药品生产许可证
序号 持有人 许可证编号 认证范围 有效期至 发证机关
1 汇恩兰德 京 20190302 眼用制剂（滴眼液）、 2024.06.02 北京市药品监督管
冲洗剂 理局
2 诺思兰德 京 20210014 滴眼剂 2026.07.27 北京市药品监督管
理局
（2）药品 GMP 证书
序号 持有人 证书编号 认证范围 发证日期 有效期至 发证机关
1 汇恩兰 BJ20160239 滴眼剂（多剂 2016.11.03 2021.11.02 北京市食品
德 量 03 线） 药品监督管
理局
2 汇恩兰 (京)[ 2019]38-13-66 滴眼剂（单剂 —— —— 北京市药品
德 量 02 线） 监督管理局
2、产品注册证书
（1）药品（再）注册批件
序号 药品名 批件号 批准文号 规格 剂型 药品生 有效期至 审批机
称 产企业 关
1 酒石酸 2016B01388 国药准字 5ml：10mg 滴眼剂 汇恩兰 2026.07.13 国家食
溴莫尼 H20163241 德 品药品
定滴眼 监督管
液 理总局
2 玻璃酸 2019S00436 国药准字 0.3% 滴眼剂 汇恩兰 2024.07.03 国家药
钠滴眼 H20193204 （0.8ml： 德 品监督
液 2.4mg） 管理局
3 盐酸奥 2020S00533 国药准字 0.1%（5ml： 眼用制 汇恩兰 2025.08.11 国家药
洛他定 H20203419 5mg ， 以 剂 德 品监督
滴眼液 C21H23NO3） 管理局
（2）药品临床试验批件
临
申
序 注册 床
药品名称 批件号 请 发证日期 审批机关
号 分类 阶
人
段
诺 治疗
国家食品药
Δ1-9，丙氨酸 10，天冬酰胺 2012L004 思 用生 III 2012.03.
1 品监督管理
134，重组人白细胞介素 11 74 兰 物制 期 05
局
德 品
I
诺 治疗
期 国家食品药
2015L052 思 用生 2015.12.
2 注射用重组人胸腺素β4 、 品监督管理
15 兰 物制 11
II 总局
德 品
期
诺 治疗
国家食品药
2008L029 思 用生 2008.06.
I期 品监督管理
91 兰 物制 03
局
德 品
诺 治疗
国家食品药
重组人肝细胞生长因子裸质 2011L016 思 用生 II 2011.09.
3 品监督管理
粒注射液 81 兰 物制 期 19
局
德 品
诺 治疗
国家食品药
2017L047 思 用生 III 2017.09.
品监督管理
13 兰 物制 期 12
总局
德 品
3、质量体系证书
2021 年 10 月 29 日，华信金泰检验认证有限公司向诺思兰德颁发了《质量管理体系认证证书》
（注册号 43121Q30503R0S）、《环境管理体系认证证书》（注册号 43121E30330R0S）、《职业健康安全
管理体系认证证书》（注册号 43121S30310R0S）。
4、安全生产标准化证书
2019 年 3 月 14 日，北京市通州区安全生产监督管理局向汇恩兰德核发了《安全生产标准化证
书》，证书编码为：京 AQBYYIII201900011，有效期至 2022 年 3 月。
5、 对外贸易经营者备案登记表
汇恩兰德于 2019 年 6 月 21 日取得了编号为 02139537 的《对外贸易经营者备案登记表》。
6、 报关单位注册登记证书
2014 年 11 月 17 日，中华人民共和国北京海关向医药科技核发了《中华人民共和国海关报关单
位注册登记证书》，海关注册编码为 11149615MG，组织机构代码为 562078002，企业经营类别为进出
口货物收发货人，注册登记日期为 2014 年 11 月 15 日，有效期为长期。
2016 年 3 月 1 日，中华人民共和国北京海关向诺思兰德核发了《中华人民共和国海关报关单位
注册登记证书》，海关注册编码为 1108361252，组织机构代码为 763540486，企业经营类别为进出口
货物收发货人，注册登记日期为 2013 年 4 月 9 日，有效期为长期。
7、 管制性化学品及药品购用许可
公司在生产、检验过程中需用到甲基乙基酮、高锰酸钾、醋酸酐、三氯甲烷、乙醚、甲苯、丙
酮、硫酸、盐酸等易制毒化学品，为第二类、第三类易制毒化学品。为购买前述第二类、第三类易
制毒化学品，公司已多次取得北京市公安局通州分局核发的《第二类、第三类易制毒购买化学品备
案证明》。
公司在生产、检验过程中需用到高氯酸、硝酸、硝酸钾、硝酸钠、过氧化氢、高氯酸钠等易制
爆化学品，为购买前述易制爆化学品，公司已取得北京市工商行政管理局核发的编号为
911102051437712K《易制爆危险化学品单位登记表》，有效期至 2042 年 8 月 2 日。
8、 排污许可证
汇恩兰德于 2020 年 6 月 17 日取得登记编号为 91110112051437712K001Q 的《固定污染源排污登
记回执》，有效期至 2025 年 6 月 16 日；于 2019 年 11 月取得证书编号为 91110112051437712K001Q
的《排污许可证》，行业类别为化学药品制剂制造，锅炉，有效期限至 2022 年 11 月 25 日。
三、 主要药（产）品
(一) 在销药（产）品基本情况
√适用 □不适用
药（产）品名称 酒石酸溴莫尼定滴眼液 玻璃酸钠滴眼液 盐酸奥洛他定滴眼液
剂型 滴眼液 滴眼液 滴眼液
用于降低开角型青光眼 用于伴随下述疾患的 过敏性结膜炎
及高眼压症患者的眼压 角结膜上皮损伤：干
燥 综 合 征
（ Sjogren’s
syndrome）、 斯约
二 氏 综 合 征
治疗领域/用途
（ Stevens-Johnson
syndrome），干眼综
合 征 （ dry eye
syndrome）等内因性
疾患；手术后、药物
性、外伤、配戴隐形
眼镜等外因性疾患。
发明专利起止期限 无 无 无
所属药（产）品注册分类 原6类 原6类 4类
是否属于中药保护品种 否 否 否
是否属于处方药 是 是 是
是否属于报告期内推出的 否 否 否
新药（产）品
生产量 198,930 盒 1,299,624 盒 781,404 盒
销售量 189,321 盒 1,049,837 盒 487,260 盒
(二) 药（产）品生产、销售情况
√适用 □不适用
1. 药（产）品收入、成本的分类分析
治疗领域/主要药 营业收入 营业成本 毛利率
（产）品/其他 营业收入 营业成本 毛利率 同比增 同比增 同比增
（请列明） 减% 减% 减%
玻璃酸钠滴眼液 31,101,607.22 9,816,728.08 68.44% 195.31% 308.12% -8.72%
酒石酸溴莫尼定滴 2,813,919.80 955,425.18 66.05% 109.50% 131.48% -3.22%
眼
液
盐酸奥洛他定滴眼 12,841,872.28 2,211,330.70 82.78% - - -
液
合计 46,757,399.30 12,983,483.96 - - - -
盐酸奥洛他定滴眼液为本年度公司新增品种，因此无上年同期数据。玻璃酸钠滴眼液和酒石酸溴
莫尼定滴眼液随着市场推广初见成效，销量增加。
2. 销售模式分析
1、酒石酸溴莫尼定滴眼液：该品种由汇恩兰德与欧康维视签订市场推广服务协议，全面负责本产
品的终端市场开发、市场准入及学术推广。
2.玻璃酸钠滴眼液：该品种已开展技术转让工作，将药品注册证、技术资料转让给欧康维视；在
药品注册证书完成转让前，仍由汇恩兰德享有作为本产品药品上市许可持有人应享有和承担的法律法
规规定的权利和义务。过渡期内，即目前，玻璃酸钠滴眼液以欧康维视及欧沁作为品牌、商标上市销
售。由于玻璃酸钠滴眼液为仿制药，无自主知识产权，按照行业惯例，以玻璃酸钠滴眼液作为化学通
用名上市销售，其通过欧康维视为全国总代理进行市场推广服务。
3.盐酸奥洛他定滴眼液：该品种已中选第四批国家集采，负责15个省份公立医院的药品采购量，
其覆盖省份为北京、江苏、福建、河北、内蒙古、山东、山西、云南、贵州、宁夏、甘肃、广西、黑
龙江及吉林。另外，与天津青松医药签订市场推广服务协议，全面负责本产品的新市场开发、市场准
入及学术推广。
3. 主要药（产）品集中招标采购中标情况
√适用 □不适用
药品名称 中标省份 中标价格或中标区间 产品规格
北京、江苏、 28.68 元 （5ml:5mg）
福建、河北、 0.1%
内蒙古、山
盐酸奥洛他 东、山西、云
定滴眼液 南、贵州、宁
夏、甘肃、广
西、黑龙江、
吉林
子公司汇恩兰德参加了国家组织药品集中采购和使用联合采购办公室组织实施的全国药品集中
采购的招投标。汇恩兰德注册品种盐酸奥洛他定滴眼液（批准文号：国药准字 H20203419），是按照
化学药品与原研制剂一致性评价要求获得批准的产品，质量和疗效与原研产品一致。盐酸奥洛他定滴
眼液在2021年2月集采招投标中中选。
(三) 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况
□适用 √不适用
四、 知识产权
(一) 主要药（产）品核心技术情况
公司深耕生物医药行业多年，积累了丰富的药物研发经验；具备独立承担药物筛选、药学研
究、临床研究与生产工艺放大等药物研发和产业化的技术体系及能力；并建立了具有领先技术水平
和成本优势的生物工程新药研发和生产技术平台，掌握了基因载体构建、工程菌构建、微生物表
达、哺乳动物细胞表达、生物制剂生产工艺及其规模化生产技术以及滴眼剂药物开发的核心技术，
公司依托自主核心技术开展药品的研发、生产、销售以及技术转让、技术服务和受托加工服务。
具体情况如下：
序 主要技 主要应用产 技术 所处阶
对应专利和非专利技术
号 术 品 来源 段
一类通过质粒载体介导的基因治疗重组
重组人肝细
载体；人肝细胞生长因子突变体及其应
胞生长因子 原始 临床
用；一种重组人肝细胞生长因子裸质粒
裸质粒注射 创新 III 期
的高密度发酵方法；裸质粒规模化生产
液（NL003）
技术
注射用重组
人甲状旁腺 原始 临床前 一种编码甲状旁腺素蛋白或其片段的核
激素裸质粒 创新 研究 酸分子；裸质粒规模化生产技术
（Y001）
注射用重组
人胰高血糖
原始 临床前 携带人胰高血糖素样肽 1（7-36）基因
素样肽-1 裸
创新 研究 的重组质粒；裸质粒规模化生产技术
质粒
（Y002）
重组 2019 新
型冠状病毒
DNA 疫苗注
原始 临床前 一种新型冠状病毒疫苗及其应用（在
裸质粒 射液
创新 研究 审）；裸质粒规模化生产技术
目的基 （Y003）（是
1 因与载 否需要加
体的构 上）
建技术 重组带状疱
疹病毒
DNA 疫苗注
原始 临床前
射液 裸质粒规模化生产技术
创新 研究
（Y004）（是
否需要加
上）
重组发热伴
血小板减少
综合征布尼
亚病毒 DNA 原始 临床前 一种新型冠状病毒疫苗及其应用（在
疫苗注射液 创新 研究 审）；裸质粒规模化生产技术
（Y005）
（是否需要
加上）
重组 PD-L1 引进
临床前
抑制剂活菌 吸收 细菌为载体的基因治疗药物开发技术
研究
胶囊 消化
（NL006） 再创
新
注射用重组
人胸腺素 携带人胸腺素 β4 基因的重组质粒；胸
原始 临床
β4 腺素 β4 衍生物及其应用；重组蛋白质
胸腺素 创新 II 期
（NL005、 规模化生产技术
β4 衍
2 NL005-2）
生物及
重组人胸腺 一种用于治疗眼部疾病的药物及其组合
制剂技
素 β4 滴眼 原始 临床前 物、一种温度敏感型的重组人胸腺素
术
液（NL005- 创新 研究 β4 眼用原位凝胶制剂；重组蛋白质规
1） 模化生产技术
一种白 引进
注射用重组
细胞介 吸收 已完成
人改构白介 一种白细胞介素 11 类似物；重组蛋白
3 素 11 消化 IIIa
素-11 质规模化生产技术
类似物 再创 期
（NL002）
及制剂 新
技术
重组人 引进
注射用重组
凝血因 吸收
人凝血因子 临床前 重组人凝血因子 VIIa 物质技术；纯化
4 子 VIIa 消化
VIIa 研究 及规模化生产技术
及制剂 再创
（NL201）
技术 新
重组人 引进
注射用重组
凝血因 吸收
人凝血因子 临床前 一种 B 区部分缺失型重组人凝血因子
5 子 VIII 消化
VIII 研究 VIII；纯化及规模化生产技术
及制剂 再创
（NL202）
技术 新
酒石酸溴莫 引进
尼定滴眼 吸收
小批量
液、玻璃酸 消化
生产
钠滴眼液等 再创
滴眼液 单剂量滴眼液容器；一种眼药水瓶用收
化学药 新
6 制备技 纳盒；一种眼药水瓶；眼药水瓶；“吹
引进
术 灌封”全自动无菌工艺和制备工艺
地夸磷索四 吸收
研发阶
钠滴眼液等 消化
段
在研化学药 再创
新
(二) 驰名或著名商标情况
□适用 √不适用
(三) 重大知识产权法律纠纷或争议事项
□适用 √不适用
五、 研发情况
(一) 研发总体情况
公司以临床需求为基础，以行业内前沿技术为研究方向，通过持续的研发投入，进行基因治疗
药物、重组蛋白质类药物和眼科用药的开发，以心血管疾病、代谢性疾病、罕见病和眼科疾病等病
症为目标应用领域研发新产品。报告期内，公司正在研发11个生物工程新药对应13个适应症，其中
基因治疗药物品种7个、重组蛋白质类药物品种4个；正在进行2项III期临床研究、1项II期临床研
究，其余多个创新项目处于临床前研究阶段。在研产品功能覆盖下肢缺血性疾病、急性心肌梗死所
致缺血再灌注损伤、急性肺损伤、肿瘤化疗导致的血小板减少症、2型糖尿病、绝经后妇女骨质疏松
症、甲型血友病、干眼症等多个治疗领域；报告期内，眼科仿制药方面，由公司开发的“左氧氟沙
星滴眼液”获得了国家药品监督管理局核准签发的《药品注册批件》，该药品持有人为深圳市瑞霖
医药有限公司；重点开展了地夸磷索钠滴眼液等多个在研项目的开发，地夸磷索钠滴眼液、玻璃酸
钠滴眼液（2个规格）以及委托代理的地夸磷索钠原料药进口注册取得受理通知书，目前均处于审评
审批阶段，其余多个滴眼液仿制药处于研发阶段。公司正在研发13个生物工程新药对应15个适应
症，其中基因治疗药物7个、重组蛋白质类药物6个；正在进行2项Ⅲ期临床研究、1项Ⅱ期临床研
究、其余多个创新项目处于临床前研究阶段。在研产品功能覆盖下肢缺血性疾病、急性心肌梗死所
致缺血再灌注损伤、急性肺损伤和急性呼吸窘迫综合征、肿瘤化疗导致的血小板减少症、2型糖尿
病、绝经后妇女骨质疏松症、甲型血友病、干眼症等多个治疗领域。报告期内，眼科仿制药方面，
深圳市瑞霖医药有限公司委托我公司开发的“左氧氟沙星滴眼液”获得了国家药品监督管理局核准
签发的《药品注册批件》；重点开展了地夸磷索钠滴眼液等多个在研项目的开发，地夸磷索钠滴眼
液、玻璃酸钠滴眼液（2个规格）以及委托代理的地夸磷索钠原料药进口注册取得受理通知书，目前
均处于审评审批阶段，其余多个滴眼液仿制药处于研发阶段。
(二) 主要研发项目情况
1. 研发投入前五名的研发项目
单位：元
序号 研发项目 本期研发投入金额 累计研发投入金额 研发（注册）所处阶段
1 NL003 28,174,723.09 84,237,300.05 Ⅲ期临床
2 NL005 9,001,064.43 62,167,354.95 Ⅱ期临床
3 NL411 1,812,893.88 1,812,893.88 上市注册阶段
4 NL403 1,122,221.15 2,427,743.84 上市注册阶段
5 NL201 929,331.84 2,828,966.45 临床前研究阶段
合计 41,040,234.39 153,474,259.17 -
截止 2021 年 12 月 31 日，公司 3 个主要生物创新药在研项目，其中 2 个在研项目进入临床Ⅲ期
试验阶段，1 个在研项目进入临床 II 期试验阶段。报告期内研发投入主要内容为 NL003 项目临床 III
期试验和 NL005 项目临床Ⅱ期试验。2019 年公司启动了 NL003 项目临床 III 期试验且报告期内仍处
于该试验阶段，2020 年公司启动了 NL005 项目临床Ⅱ期试验并于报告期内完成该阶段的临床试验，此
外，公司 NL411 和 NL403 处于上市注册阶段，NL201 处于临床前研究阶段。
2. 被纳入优先审评审批品种的研发项目
□适用 √不适用
3. 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目
√适用 □不适用
报告期内，公司从中科院动物研究所合作，引进“重组 PD-L1 抑制剂活菌胶囊”创新药技术。
“重组 PD-L1 抑制剂活菌胶囊”是一种口服制剂，与已上市的注射用 PD-1/PD-L1 抗体类药物相比，
在作用机理、适应症、给药途经、生产成本等方面都具有较大的差异性，并具有明显的竞争优势。
通过本次技术引进，公司还可以建立以细菌为载体的基因治疗药物开发平台，进一步增强公司基因
治疗药物开发能力，丰富产品研发管线，提升基因治疗药物的创新能力，提高公司的技术竞争壁
垒。
4. 停止或取消的重大研发项目
□适用 √不适用
5. 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
□适用 √不适用
6. 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠
√适用 □不适用
序号 名称 部门 金额（元）
1 药品医疗器械产业专项支持资金 中关村管委会 30,100.00
2 政府间国际科技创新合作 中国科学技术交流中心 1,200,000.00
7. 自愿披露的其他研发情况
□适用 √不适用
六、 药（产）品委托生产
√适用 □不适用
报告期内，NL003 项目委托江苏耀海生物制药有限公司，主要进行了工艺交接、工艺验证和Ⅲ
期临床试验用样品的制备。江苏耀海生物制药有限公司是一家专业提供微生物表达体系生物药委托
生产服务的专业公司，该公司具备药品生产资质。
报告期内，酒石酸溴莫尼定滴眼液项目的中试和工艺验证研究委托北京汇恩兰德制药有限公司
进行。北京汇恩兰德制药有限公司是诺思兰德公司的控股子公司，是一家专业从事眼科药品研发、
生产、销售并开展 CMO/CDMO 服务的公司，该公司于 2016 年获得药品 GMP 证书，具备药品生产资
质。
七、 质量管理
(一) 基本情况
1. 研发质量管理
质量管理贯穿药品研发全过程，药学研究及临床研究都需进行严格的质量和控制。
药学研究是实验室研究的重要内容，公司通过已建立的研发质量体系对研究全过程进行管理和
控制。一是通过管理程序对研发的文件、记录、仪器设备、菌种、菌体以及样品等进行管理，保证
实验室新药研发工作管理的规范性，缩短产品研发周期、提高研发质量，最大限度降低研发风险；
二是建立各项目的工艺操作规程以及质量标准，严格按照工艺规程进行实验操作，并根据质量标准
进行药品检验；三是建立仪器设备的标准操作规程，规范仪器设备的具体操作方法，确保实验人员
按照统一的标准操作规程进行实验操作，保证各项实验的正确性；四是对各管理规程或操作规程派
生的相应记录或台账进行统一管理，保证记录的规范性和完整性。另外，每年度制定年度质量管理
计划，在已有质量管理体系的基础上，持续完善研发质量管理规范，严格执行已有规范程序，定期
开展质量相关培训，提高员工的质量意识，提高工作质量。
临床研究由临床试验中心完成，试验过程严格按照临床试验质量管理规范进行管理，一是在试
验方案中明确研究者、申办方等各方职责；二是公司监查员根据监查计划进行常规监查，及时发现
质量问题进行纠正；三是公司医学事务部和注册部进行内部稽查，对发现的质量问题及时提出整改
要求；四是委托外部第三方公司进行稽查。通过以上四个层面严格控制临床试验的质量。
2. MAH 质量体系
报告期内，公司根据上市许可持有人相关制度完成 MAH 质量体系建设，并于 2021 年 8 月份取得
药品生产许可证（B 证），并按照 MAH 质量体系要求开展供应商管理、受托生产单位质量审计、文件
管理以及技术转移管理等工作，保证了各项工作按照质量体系要求顺利开展。
(二) 重大质量安全问题
□适用 √不适用
八、 安全生产与环境保护
(一) 基本情况
报告期内，公司安全生产及环境保护工作，严格遵守安全生产相关政策法规，对生产经营各个
环节中的风险隐患进行排查，加强全体员工安全生产教育，通过各类培训活动提高员工安全生产意
识，防微杜渐，确保公司生产经营活动安全高效进行。
报告期内，公司高度重视环境保护工作，公司涉及的危废物、危险化学品均依法进行备案、登
记，合法合规进行采购、使用、排放，致力于发展成为绿色环保、可持续发展的高科技企业。
报告期内，没有发生生产安全责任事故，未发生环境污染事故，未受到相关行政处罚。
(二) 涉及危险废物、危险化学品的情况
√适用 □不适用
汇恩兰德于 2020 年 6 月 17 日取得登记编号为 91110112051437712K001Q 的《固定污染源排污登
记回执》，有效期至 2025 年 6 月 16 日；于 2019 年 11 月取得证书编号为 91110112051437712K001Q
的《排污许可证》，行业类别为化学药品制剂制造，锅炉，有效期限至 2022 年 11 月 25 日。
公司在生产、检验过程中需用到甲基乙基酮、高锰酸钾、醋酸酐、三氯甲烷、乙醚、甲苯、丙
酮、硫酸、盐酸等易制毒化学品，为第二类、第三类易制毒化学品。为购买前述第二类、第三类易
制毒化学品，公司已多次取得北京市公安局通州分局核发的《第二类、第三类易制毒购买化学品备
案证明》。
公司在生产、检验过程中需用到高氯酸、硝酸、硝酸钾、硝酸钠、过氧化氢、高氯酸钠等易制
爆化学品，为购买前述易制爆化学品，公司已取得北京市工商行政管理局核发的编号为
911102051437712K《易制爆危险化学品单位登记表》，有效期至 2042 年 8 月 2 日。
诺思兰德在研发过程中，涉及乙醇、甲醇、乙腈、氢氧化钠等易燃及易腐蚀的化学品，不涉及
易制毒、易制爆产品，不需备案登记。在采购中严格把控，从具备危险化学品经营资质的供应商处
购买，采用专柜专人保管。对于研发过程中的废液等，由中关村生物医药园统一收集，定期交由具
备处理资质的企业进行回收处理。
(三) 涉及生物制品的情况
√适用 □不适用
公司研发过程中使用的试剂耗材品类涉及到部分生物制品，在研的生物药物也属于生物制品
类，还涉及到菌种、细胞等生物物质。生物安全方面，公司的生物实验室不涉及到病原微生物，对
人体和环境危害较低，不会引发健康成人疾病；并且，公司采取了系统的措施保证生物安全，建立
了完善的《安全管理制度》，对生物安全方面如设备、防护、环境保护、应急预案方面进行了详细
规定，并指定专人负责监督和管理，定期进行生物安全培训，能够有效地保证研究中的生物安全及
环境污染风险。
(四) 重大环境污染事件或处罚事项
□适用 √不适用
九、 细分业务
(一) 中药饮片加工、中成药生产
□适用 √不适用
(二) 仿制药一致性评价
□适用 √不适用
(三) 生物类似药生产研发
□适用 √不适用
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 √是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》以及监管层的监管要求，重新修订了《公司章程》
《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《对外投资管理制度》《对外担保管理
制度》《关联交易决策制度》《投资者关系管理制度》《信息披露制度》等公司治理制度。建立了行之
有效且严谨的内部控制管理制度，不断完善公司法人治理结构，严格信息披露，保障广大投资者的
利益。
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和
规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象能够切实履行应尽的职
责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，公司
股东大会、董事会、监事会召集、召开与审议程序均符合上述法律制度要求。公司制定了《投资者
关系管理制度》、《信息披露管理制度》确保了中小股东的合法权利，随着公司内部管理制度的健全
与完善，公司与股东、投资者之间建立良好的沟通桥梁，保证了全体股东的知情权、表决权、质询
权等多项合法权益。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司各项重大决策均按照《公司法》《证券法》《公司章程》等相关制度的要求与规
定进行审议，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员以及独立董事对重大决策均按照上市法
规和公司章程进行合理独立的审议，切实履行董监高应尽的职责，做到了真实、准确、完整、及
时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司章程修改情况如下：
1、2021 年 3 月 15 日公司召开第五届董事会第九次会议审议通过《关于提请公司股东大会授权
董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》，提请公司股东大会授权
公司董事会全权办理公司 2020 第一期股权激励计划的一切相关事宜，并由根据股权激励所致的股本
变化，公司对《公司章程》相关条款进行修改，并办理工商变更和备案登记手续。2021 年 4 月 20 日
公司召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励
计划相关事宜的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》。
2、2021 年 4 月 7 日公司召开第五届董事会第十次会议审议通过《关于增加公司经营范围及相应
修订公司章程的议案》，2021 年 4 月 20 日公司召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于
增加公司经营范围及相应修订公司章程的议案》，公司章程修改内容详见北京证券交易所网上披露的
公司关于拟增加公司经营范围暨修订《公司章程》公告，公告编号 2021-015 号。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内会议
会议类型 经审议的重大事项（简要描述）
召开的次数
董事会 8 1、 第五届董事会第九次会议审议《北京诺思兰德生物技术股
份有限公司第一期股权激励计划（草案）的议案》等议
案；
2、 第五届董事会第十次会议审议《关于增加公司经营范围及
相应修订公司章程的议案》等议案；
3、 第五届董事会第十一次会议审议《2020 年年度报告及报
告摘要》等议案；
4、 第五届董事会第十二次会议审议《2021 年第一季度报
告》；
5、 第五届董事会第十三次会议审议《关于引进重组 PD-1 活
菌口服制剂项目的议案》等议案；
6、 第五届董事会第十四次会议审议《2021 年半年度报告》
等议案；
7、 第五届董事会第十五次会议审议《2021 年第三季度报
告》；
8、 第五届董事会第十六次会议审议《关于公司符合向特定对
象发行股票条件的议案》等议案。
监事会 6 1、 第五届监事会第六次会议审议《公司第一期股权激励计划
（草案）的议案》等议案；
2、 第五届监事会第七次会议审议《2020 年年度报告及报告
摘要的议案》等议案；
3、 第五届监事会第八次会议审议《2021 年第一季度报告》；
4、 第五届监事会第九次会议审议《2021 年半年度报告》等
议案；
5、 第五届监事会第十次会议审议《2021 年第三季度报告》；
6、 第五届监事会第十一次会议审议《关于公司符合向特定对
象发行股票条件的议案》等议案。
股东大会 4 1、2021 年第一次临时股东大会审议《关于公司第一期股权激
励计划（草案）的议案》等议案；
2、2020 年度股东大会审议《2020 年年度报告及报告摘要的
议案》等议案；
3、2021 年第二次临时股东大会审议《关于引进重组 PD-1 活
菌口服制剂项目的议案》等议案；
4、2021 年第三次临时股东大会审议《关于公司符合向特定对
象发行股票条件的议案》等议案。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授
权委 托表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反
《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司董事、监事及高级管理人员符合
《公司法》等法律法 规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信
地履行职责和义务。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层均严格按照《公
司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产
经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。为符
合北交所监管要求，更好的在北交所体系内运行，公司根据北交所要求制定了多项治理规则及制
度，已聘任 2 名独立董事从旁监督公司各项重要决策，增加网络投票方式尊重所有股东参与公司经
营决策的权利，同时，进一步规范公司内部管理及内控建设。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司按照《投资者关系管理制度》规范投资者关系管理工作，积极加强与投资者互
动交流。同时，公司修订了《信息披露管理制度》，加强公司信息披露事务管理，保障投资者的知
情权，积极维护股东、投资者的合法权益。投资者关系管理具体开展以下三个方面的工作：
1、信息披露：公司按照相关法律法规的要求通过北交所指定信息披露平台
（www.neeq.com.cn）及时充分进行信息披露工作，提高信息披露质量，以便充分保证投资者权益。
2、 投资者来访：公司不定期接待投资者现场调研，让投资者能够更直观地了解公司的发展经
营情况。
3、 投资者互动：公司通过电话、邮件、接待投资者来访等方式回答投资者咨询，形成良好的
投资者互动，加深与增加投资者对公司的了解和认同。公司将继续规范强化信息公开，加强与投资
者信息沟通，巩固公司与投资者之间的良性关系，规范 资本市场运作，实现外部对公司经营约束的
激励机制，实现股东价值最大化，保护投资者合法权益。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内，董事会未下设专门委员会。
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 出席董事会次数 出席董事会方式 出席股东大会次数 出席股东大会方式
王英典 8 通讯 6 次、现场 2 1 现场
次
徐辉 8 通讯 6 次、现场 2 3 现场
次
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所上市公司持续监管
指引第 1 号——独立董事》等有关法律、法规及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定，认
真、忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责，谨慎地行使公司所赋予的权利，及时了解公司的生产
经营信息，关注公司的发展状况，积极出席公司相关会议，并对董事会的相关议案发表了独立意
见，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用，维护了公司和股东尤其是中小股东的合法权益。报
告期内，王英典与徐辉两位独立董事对公司董事会会议的相关事项发表了独立意见，详情请参见公
告 2021-011、2021-021、2021-052、2021-061。以上独立董事对公司有关建议均被采纳。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，
对本年度内的监督事项没有异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立：公司拥有独立的技术开发及管理团队，能够开展独立经营，独立核算和决策，独
立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间
存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
2、人员独立：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经
理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人
员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方
面完全独立。
3、资产完整及独立：公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资
产等权属清晰，公司对此拥有合法的所有权和使用权。
4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，拥有适应公司发展需要
的、独立的组织机构和职能部门，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经
营、合署办公的情形。
5、财务独立：公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计
核算体系，制订了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账
户的情况，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，依法独立纳税。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
1、 内部控制制度建设情况
根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并
结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。
2、 董事会关于内部控制的说明
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的
规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重
大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况
不断调整、完善。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司对外公告定期报告未发生重大
会计差错更正、重大遗漏信息等情况。对外公告临时报告及时、真实、准确、完整。公司信息披露
责任人及公司管理层严格遵守公司的信息披露管理及年度报告重大差错责任追究等制度，执行情况
良好。
截止本年度报告披露截止日，不存在重大会计差错更正情况。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
日期 会议名称 是否包含累积投票制 投票方式
2021 年 4 月 20 日 2021 年第一次临时股 否 网络+现场
东大会
2021 年 5 月 11 日 2020 年度股东大会 否 网络+现场
2021 年 7 月 27 日 2021 年第二次临时股 否 网络+现场
东大会
2021 年 12 月 20 日 2021 年第三次临时股 否 网络+现场
东大会
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司已建立《投资者关系管理制度》。投资者关系工作是公司资本市场战略的重要组成部分，我
们秉持及时、公平等信息披露的原则与理念，建立集投资者热线、投资者信箱、来访调研、投资者
见面会、说明会等多元化沟通体系，持续通过多种方式加强与投资者的互动、沟通，不断提升投资
者沟通的便利性，确保股东能及时、准确地了解公司经营情况。
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中审亚太审字
审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206
审计报告日期 2022 年 4 月 26 日
签字注册会计师姓名 王锋革、常晓韦
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 6年
会计师事务所审计报酬 35 万元
审 计 报 告
中审亚太审字(2022)003418 号
北京诺思兰德生物技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京诺思兰德生物技术股份有限公司（以下简称“诺思兰德公司”），包括 2021 年
12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诺思兰
德公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于诺思兰德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定
下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）研发支出的确认
1、事项描述
诺思兰德公司报告期内主要从事生物制药的研发， 诺思兰德公司 2021 年共发生研发费用
43,199,324.65 元，较上年大幅提高 78.9%。
考虑到研发为诺思兰德公司在报告期内的主要经营事项，在资本化条件、费用确认方面涉及到
管理层的重大判断。因此我们将研发费用作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）通过对管理层访谈以及阅读相关制度、文件，了解公司的研发项目、研发进度、研发安排、
与研发相关的流程，以及公司对研发支出的确认政策、研发支出资本化的会计政策并评估政策的适
当性。
（2）通过穿行测试对公司与研发支出的相关内部控制进行控制测试。
（3）分析研发费用的构成，检查已核算的费用与研发活动的相关性。
（4）对委托试验、测试费用，检查相关委托合同、付款凭证，结合应付账款、预付款项审计对
承接临床试验的医院、临床研究协调服务商、临床研究组织服务商等进行余额及发生额函证。
（5）对重要的研发服务供应商进行现场走访或视频访谈，进一步确认研发费用的真实性。
（二）收入的确认
1、事项描述
2021 年度，诺思兰德公司实现销售收入 56,855,880.53 元，剔除技术转让影响，较上年增长
280%，对收入确认时点、预计退货率以及对合同义务的判断将对利润产生重大影响，因此，我们将
收入确认作为关键审计事项之一。
2、审计应对
（1）了解、评估和测试公司于收入相关的内部控制、会计政策以及销售模式。
（2）由于部分收入涉及合同的复杂性，我们对管理层进行访谈，进而识别交易实质以及辨别合
同义务。
（3）项目组与事务所技术支持部门讨论、判断合同是否为时点履行义务。
（4）分析预计退货的估计依据是否合理。
（5）分析销售收入与市场推广费的相关性，并重新计算市场推广费。
（6）向眼药水终端客户、总代理商、研发委托客户发函确认发生额以及应收、应付余额。
（7）检查销售合同、销售订单、快递单以及发货单上的验收记录。
四、其他信息
诺思兰德公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括诺思兰德公司 2021 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
诺思兰德公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估诺思兰德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诺思兰德公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督诺思兰德公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（三）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对诺思兰德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诺思兰德公司不能持续经营。
（四）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（五）就诺思兰德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与诺思兰德公司就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理
认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情
形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我
们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审亚太会计师事务所 中国注册会计师：王锋革（项目合伙人）
（特殊普通合伙） （签名并盖章）
（盖章）
中国注册会计师：常晓韦
（签名并盖章）
中国北京 二〇二二年四月二十六日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 6.1 163,606,807.43 18,953,837.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6.2 30,100,273.98 189,237,383.56
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6.3 12,433,189.48 6,028,220.50
应收款项融资
预付款项 6.4 7,917,773.90 4,933,708.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6.5 324,125.28 332,890.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6.6 8,601,627.01 3,019,557.29
合同资产 6.7 11,439.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6.8 2,405,304.53 5,813,694.47
流动资产合计 225,400,541.59 228,319,291.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 6.9 2,853,905.74 6,509,754.89
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6.10 48,448,801.86 50,332,243.05
在建工程 6.11 4,025,191.12 1,439,832.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6.12 36,762,685.05 38,357,199.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 6.13 23,902,325.78 25,410,374.66
递延所得税资产 6.14 2,570,098.72 133,803.43
其他非流动资产 6.15 6,635,934.79 6,934,301.14
非流动资产合计 125,198,943.06 129,117,509.34
资产总计 350,599,484.65 357,436,801.27
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6.16 16,319,160.24 6,955,104.79
预收款项
合同负债 6.17 3,343,881.58 2,676,716.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6.18 3,829,373.33 3,314,451.40
应交税费 6.19 82,652.48 40,562.74
其他应付款 6.20 15,633,923.09 897,059.99
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6.21 434,704.60 139,973.19
流动负债合计 39,643,695.32 14,023,868.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 6.22 20,571,666.67 20,501,666.67
长期应付职工薪酬
预计负债 6.23 1,284,554.78
递延收益 6.24 9,190,371.98 8,190,131.30
递延所得税负债 6.14 81,963.94 340,714.09
其他非流动负债
非流动负债合计 31,128,557.37 29,032,512.06
负债合计 70,772,252.69 43,056,380.98
所有者权益（或股东权益）：
股本 6.25 257,250,203.00 254,240,203.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6.26 218,563,831.62 192,404,644.98
减：库存股 6.27 12,943,000.00
其他综合收益 6.28 379,229.38 1,689,743.96
专项储备
盈余公积 6.29 10,618.70 10,618.70
一般风险准备
未分配利润 6.30 -220,954,681.11 -170,447,622.58
归属于母公司所有者权益 242,306,201.59 277,897,588.06
（或股东权益）合计
少数股东权益 37,521,030.37 36,482,832.23
所有者权益（或股东权益） 279,827,231.96 314,380,420.29
合计
负债和所有者权益（或股东 350,599,484.65 357,436,801.27
权益）总计
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：高洁 会计机构负责人：高洁
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 107,374,895.72 12,080,004.20
交易性金融资产 30,100,273.98 144,168,219.18
衍生金融资产
应收票据
应收账款 16.1 608,949.00
应收款项融资
预付款项 6,996,717.54 4,530,047.29
其他应收款 16.2 616,825.73 1,144,367.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,621,852.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 480,814.22
流动资产合计 147,191,380.02 162,531,586.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 16.3 25,230,686.93 25,000,000.00
其他权益工具投资 2,853,905.74 6,509,754.89
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,148,912.51 1,570,563.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,343,240.77 7,103,628.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,408,482.51 21,221.18
其他非流动资产 114,298,594.45 116,008,759.47
非流动资产合计 155,283,822.91 156,213,927.68
资产总计 302,475,202.93 318,745,514.64
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,888,984.13 2,081,359.58
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,937,066.00 2,674,501.40
应交税费 69,444.07 33,905.01
其他应付款 13,110,005.05 2,387,126.02
其中：应付利息
应付股利
合同负债 4,000,000.00 1,600,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 27,005,499.25 8,776,892.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,200,000.00
递延所得税负债 81,963.94 323,422.99
其他非流动负债
非流动负债合计 1,281,963.94 323,422.99
负债合计 28,287,463.19 9,100,315.00
所有者权益（或股东权益）：
股本 257,250,203.00 254,240,203.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 218,580,809.86 192,421,623.22
减：库存股 12,943,000.00
其他综合收益 379,229.38 1,689,743.96
专项储备
盈余公积 10,618.70 10,618.70
一般风险准备
未分配利润 -189,090,121.20 -138,716,989.24
所有者权益（或股东权益） 274,187,739.74 309,645,199.64
合计
负债和所有者权益（或股东 302,475,202.93 318,745,514.64
权益）总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业总收入 56,855,880.53 41,438,572.59
其中：营业收入 6.31 56,855,880.53 41,438,572.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 115,878,574.46 62,376,721.06
其中：营业成本 6.31 15,161,176.04 3,944,073.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6.32 324,682.03 273,358.45
销售费用 6.33 24,851,624.13 9,748,489.92
管理费用 6.34 32,588,601.94 24,410,862.98
研发费用 6.35 43,199,324.65 24,144,415.66
财务费用 6.36 -246,834.33 -144,479.31
其中：利息费用 70,000.00 134,825.20
利息收入 430,017.48 213,552.02
加：其他收益 6.37 165,102.20 1,070,899.76
投资收益（损失以“-”号填列） 6.38 4,994,443.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.39 100,273.98 237,383.56
信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.40 -117,806.06 -108,065.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.41 -241,826.57 -471,091.71
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,122,506.95 -20,209,021.96
加：营业外收入 6.42 1,130,274.85 251,760.27
减：营业外支出 6.43 238,212.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -52,992,232.10 -20,195,473.96
减：所得税费用 6.44 -2,463,778.16 -30,765.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,528,453.94 -20,164,708.45
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -50,528,453.94 -20,164,708.45
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,038,198.14 5,186,284.46
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 -51,566,652.08 -25,350,992.91
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -250,921.03 1,272,740.13
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 -250,921.03 1,272,740.13
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 -250,921.03 1,272,740.13
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 6.45 -250,921.03 1,272,740.13
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -50,779,374.97 -18,891,968.32
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -51,817,573.11 -24,078,252.78
（二）归属于少数股东的综合收益总额 1,038,198.14 5,186,284.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.20 -0.12
（二）稀释每股收益（元/股） -0.20 -0.12
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：高洁 会计机构负责人：高洁
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业收入 16.4 2,000,000.00 2,580,283.02
减：营业成本 16.4 190,941.19 213,420.48
税金及附加 41,161.20 63,703.50
销售费用
管理费用 17,129,976.71 8,562,339.87
研发费用 43,652,258.97 23,851,171.49
财务费用 -168,977.31 323,287.83
其中：利息费用 99,110.83
利息收入 274,231.75 173,693.23
加：其他收益 95,272.96 1,094,378.92
投资收益（损失以“-”号填列） 3,784,124.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 100,273.98 168,219.18
信用减值损失（损失以“-”号填列） 105,510.03 -57,660.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,760,178.82 -29,228,702.71
加：营业外收入 930,000.20 5,000.08
减：营业外支出 30,644.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,830,178.62 -29,254,346.96
减：所得税费用 -2,397,453.11 16,508.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -51,432,725.51 -29,270,855.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -51,432,725.51 -29,270,855.74
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 -250,921.03 1,272,740.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -250,921.03 1,272,740.13
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -250,921.03 1,272,740.13
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -51,683,646.54 -27,998,115.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,662,329.62 40,126,932.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,154,836.45
收到其他与经营活动有关的现金 6.46.1 5,271,627.36 1,901,107.93
经营活动现金流入小计 67,088,793.43 42,028,040.85
购买商品、接受劳务支付的现金 30,783,353.43 20,922,161.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,392,299.39 18,172,679.02
支付的各项税费 328,829.56 303,127.61
支付其他与经营活动有关的现金 6.46.2 33,502,303.12 13,010,362.72
经营活动现金流出小计 94,006,785.50 52,408,330.73
经营活动产生的现金流量净额 -26,917,992.07 -10,380,289.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 677,014,067.30
取得投资收益收到的现金 6,291,420.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,240.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 683,305,487.84 1,240.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 7,507,446.91 2,911,606.52
付的现金
投资支付的现金 515,900,000.00 189,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 523,407,446.91 191,911,606.52
投资活动产生的现金流量净额 159,898,040.93 -191,910,366.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,943,000.00 247,583,028.98
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6.46.3 2,800,000.00
筹资活动现金流入小计 12,943,000.00 265,983,028.98
偿还债务支付的现金 20,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 526,354.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6.46.4 1,169,741.00 32,851,924.71
筹资活动现金流出小计 1,169,741.00 53,878,279.43
筹资活动产生的现金流量净额 11,773,259.00 212,104,749.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -100,338.10 -11,199.92
五、现金及现金等价物净增加额 144,652,969.76 9,802,893.23
加：期初现金及现金等价物余额 18,953,837.67 9,150,944.44
六、期末现金及现金等价物余额 163,606,807.43 18,953,837.67
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：高洁 会计机构负责人：高洁
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,015,100.00 3,600,000.00
收到的税费返还 2,154,836.45
收到其他与经营活动有关的现金 4,319,989.60 1,337,884.55
经营活动现金流入小计 11,489,926.05 4,937,884.55
购买商品、接受劳务支付的现金 18,659,101.18 13,755,983.16
支付给职工以及为职工支付的现金 19,155,364.96 11,986,950.41
支付的各项税费 41,161.20 60,453.50
支付其他与经营活动有关的现金 9,114,920.34 5,274,240.42
经营活动现金流出小计 46,970,547.68 31,077,627.49
经营活动产生的现金流量净额 -35,480,621.63 -26,139,742.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 403,972,532.93
取得投资收益收到的现金 5,011,937.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,240.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 408,984,470.63 1,240.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,023,413.41 985,797.00
付的现金
投资支付的现金 287,900,000.00 144,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 45,900,000.00
投资活动现金流出小计 289,923,413.41 190,885,797.00
投资活动产生的现金流量净额 119,061,057.22 -190,884,557.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,943,000.00 230,289,810.08
取得借款收到的现金 15,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 12,943,000.00 250,889,810.08
偿还债务支付的现金 15,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 501,657.36
支付其他与筹资活动有关的现金 1,169,741.00 14,552,105.80
筹资活动现金流出小计 1,169,741.00 30,653,763.16
筹资活动产生的现金流量净额 11,773,259.00 220,236,046.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -58,803.07 -11,198.55
五、现金及现金等价物净增加额 95,294,891.52 3,200,548.43
加：期初现金及现金等价物余额 12,080,004.20 8,879,455.77
六、期末现金及现金等价物余额 107,374,895.72 12,080,004.20
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2021 年
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
具 专 般
项目 所有者权益合
资本 其他综合收 项 盈余 风 少数股东权益
股本 优 永 减：库存股 未分配利润 计
其 公积 益 储 公积 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年 254,240,203.00 192,404,644.98 1,689,743.96 10,618.70 - 36,482,832.23 314,380,420.29
期末余额 170,447,622.58
加：会计
政策
变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年 254,240,203.00 192,404,644.98 1,689,743.96 10,618.70 - 36,482,832.23 314,380,420.29
期初余额 170,447,622.58
三、本期 3,010,000.00 26,159,186.64 12,943,000.00 - -50,507,058.53 1,038,198.14 -34,553,188.33
增减变动 1,310,514.58
金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综 -250,921.03 -51,566,652.08 1,038,198.14 -50,779,374.97
合收益总
额
（二）所 3,010,000.00 26,159,186.64 12,943,000.00 16,226,186.64
有者投入
和减少资
本
1.股东投
入的普通
股
2.其他权
益工具持
有者投入
资本
3.股份支 3,010,000.00 26,159,186.64 12,943,000.00 16,226,186.64
付计入所
有者权益
的金额
4.其他
（三）利
润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有
者（或股
东）的分
配
4.其他
（四）所 - 1,059,593.55 0.00
有者权益 1,059,593.55
内部结转
1.资本公
积转增资
本（或股
本）
2.盈余公
积转增资
本（或股
本）
3.盈余公
积弥补亏
损
4.设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5.其他综 - 1,059,593.55 0.00
合收益结 1,059,593.55
转留存收
益
6.其他
（五）专
项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
（六）其
他
四、本年 257,250,203.00 218,563,831.62 12,943,000.00 379,229.38 10,618.70 - 37,521,030.37 279,827,231.96
期末余额 220,954,681.11
2020 年
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
具 专 般
项目 减： 所有者权益合
资本 其他综合收 项 盈余 风 少数股东权益
股本 优 永 库存 未分配利润 计
其 公积 益 储 公积 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
213,113,454.00 4,523,765.67 417,003.83 10,618.70 - 31,296,547.77 104,264,760.30
一、上年期末余额
145,096,629.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
213,113,454.00 4,523,765.67 417,003.83 10,618.70 - 31,296,547.77 104,264,760.30
二、本年期初余额
145,096,629.67
三、本期增减变动金 41,126,749.00 187,880,879.31 1,272,740.13 -25,350,992.91 5,186,284.46 210,115,659.99
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 1,272,740.13 -25,350,992.91 5,186,284.46 -18,891,968.32
（二）所有者投入和 41,126,749.00 187,880,879.31 229,007,628.31
减少资本
1. 股东投入的普通 41,126,749.00 187,880,879.31 229,007,628.31
股
2. 其他权益工具持
有者投入资本
3. 股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3.对所有者（或股
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内
部结转
1. 资本公积转增资
本（或股本）
2. 盈余公积转增资
本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏
损
4. 设定受益计划变
动额结转留存收益
5. 其他综合收益结
转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
254,240,203.00 192,404,644.98 1,689,743.96 10,618.70 - 36,482,832.23 314,380,420.29
四、本年期末余额
170,447,622.58
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：高洁 会计机构负责人：高洁
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2021 年
其他权益工 一
具 专 般
项目 其他综合收 项 风 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 益 储 险 计
先 续
他 备 准
股 债
备
254,240,203.00 192,421,623.22 1,689,743.96 10,618.70 - 309,645,199.64
一、上年期末余额
138,716,989.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
254,240,203.00 192,421,623.22 1,689,743.96 10,618.70 - 309,645,199.64
二、本年期初余额
138,716,989.24
三、本期增减变动金额 3,010,000.00 26,159,186.64 12,943,000.00 - -50,373,131.96 -35,457,459.90
（减少以“－”号填 1,310,514.58
列）
（一）综合收益总额 -250,921.03 -51,432,725.51 -51,683,646.54
（二）所有者投入和减 3,010,000.00 26,159,186.64 12,943,000.00 16,226,186.64
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者 3,010,000.00 26,159,186.64 12,943,000.00 16,226,186.64
权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
的分配
4.其他
（四）所有者权益内部 - 1,059,593.55 0.00
结转 1,059,593.55
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留 - 1,059,593.55 0.00
存收益 1,059,593.55
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
257,250,203.00 218,580,809.86 12,943,000.00 379,229.38 10,618.70 - 274,187,739.74
四、本年期末余额
189,090,121.20
2020 年
其他权益工具 专
减： 一般
项目 优 永 其他综合收 项 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 益 储 计
他 股 准备
股 债 备
213,113,454.00 4,540,743.91 417,003.83 10,618.70 - 108,635,686.94
一、上年期末余额
109,446,133.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
213,113,454.00 4,540,743.91 417,003.83 10,618.70 - 108,635,686.94
二、本年期初余额
109,446,133.50
三、本期增减变动金额 41,126,749.00 187,880,879.31 1,272,740.13 -29,270,855.74 201,009,512.70
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,272,740.13 -29,270,855.74 -27,998,115.61
（二）所有者投入和减少 41,126,749.00 187,880,879.31 229,007,628.31
资本
1.股东投入的普通股 41,126,749.00 187,880,879.31 229,007,628.31
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
254,240,203.00 192,421,623.22 1,689,743.96 10,618.70 - 309,645,199.64
四、本年期末余额
138,716,989.24
三、 财务报表附注
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
2021 年财务报表附注
1、公司基本情况
1.1 公司概况
北京诺思兰德生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2004 年 6 月在北京注
册成立，现总部位于北京市海淀区上地开拓路 5 号 A406 室，法定代表人：许松山，设立时公司注册资本
200 万元，截止 2021 年 12 月 31 日，公司总股本 257,250,203.00 元，本公司所处行业为医药制造行业，
公司已取得批号为 GR202011008704 的高新技术企业认定证书。
公司下设总裁办、财务部、内审部、证券事务部、注册部、临床研究部、药物研发部、运营管理部，
目前公司及所属子公司主要收入来源于技术转让、技术服务、眼科药品生产销售及代加工，生物制药暂
处于临床实验阶段。
公司于 2009 年 2 月在全国中小企业股权转让系统挂牌，股票名称：诺思兰德；股票代码 430047。
2020 年 9 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2473 号批复，核准公司向不特定投资者
公开发行不超过 5000 万股新股。公司分别于 2020 年 11 月 13 日（首次公开发行）及 2020 年 12 月 24 日
（超额配售）分两次共计发行新股 41,126,749 股，每股发行价 6.02 元。公司于 2020 年 11 月 24 日正
式在精选层竞价交易。2021 年 11 月，北京证券交易所成立后，公司平移至北交所上市。
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。
1.2 合并财务报表范围及其变化情况
本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司本
期合并范围与上期相比未发生变化。另外，本公司子公司北京诺思兰德医药科技有限公司更名为北京诺
思兰德生物制药有限公司，以前年度简称“医药科技”，本年度简称“生物制药”。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁
布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月内，预计公司财务方面、经营方面及其他方面，无影响持续经营能力事
项，公司能保持持续经营能力。
3、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事药品开发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注“4.29 收入”等各项描述。
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1 同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非
同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向
处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产
的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子
交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.16 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应
份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
4.5.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方
在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表
时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表
的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现
金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报
表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长
期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附
注“4.16 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.16 权益法核算的长期股权投资”中所述
的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由
本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8 外币业务和外币报表折算
4.8.1 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
4.8.3 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算
后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外
币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
4.9 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融
工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.9.1 金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业
务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入
当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其
他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交
易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况，本公司将结构性存款指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，上述结构性金融资产为保本收益浮动型金融资产，其收益
与外币汇率、利率挂钩。本产品一经指定不得撤销。
4.9.2 金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认
损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取
的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租
赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.10 应收票
据、4.11 应收账款、4.15 合同资产及负债。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评
估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损
益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理方
法，详见 4.13 其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司
在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此
形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.9.2.1 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个指标发生显
著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担
保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发
生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进
行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。
4.9.3 金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确
认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的
义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的
义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立
基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一
项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
4.9.4 金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.5 金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资
产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
4.10 应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇
票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
4.10.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生
信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收票据[组合 1] 银行承兑汇票
应收票据[组合 2] 低风险商业承兑汇票
4.10.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减
值，则本公司对该应收票据单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。本公司本报告期及历史暂未发生过票据结算情况。
4.10.3 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生
信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收账款[组合 1] 国内客户销售款
应收账款[组合 2] 国际客户销售款
4.10.4 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.11 应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收
取的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
4.11.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生
信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收账款[组合 1] 国内客户销售款
应收账款[组合 2] 国际客户销售款
4.11.2 本期依据迁徙模型计算的预期信用损失率如下表：
[组合 1]账龄 预期损失率
未逾期 1.00%
逾期 1 年以内 23.94%
1-2 年 47.89%
2-3 年 94.85%
3 年以上 100.00%
[组合 2]账龄 预期损失率
未逾期 5.00%
逾期 1 年以内 25.00%
1-2 年 80.00%
2 年以上 100.00%
4.11.3 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.12 应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应
收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业
务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量
为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
4.13 其他应收款
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利
息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
4.13.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经
发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其
他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
组合名称 组合内容
其他应收款[组合 1] 押金及保证金
其他应收款[组合 2] 非关联单位往来款
其他应收款[组合 3] 关联方及员工备用金
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应
收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该
其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
4.13.2 本期预期损失率
组合名称 第一阶段 第二阶段 第三阶段
组合 1 5% 50% 100%
组合 2 5% 50% 100%
组合 3 5% 50% 100%
4.13.3 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失
准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本
公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，
由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.14 存货
4.14.1 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
4.14.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先
进先出法计价。
4.14.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于原材料中数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.14.4 存货的盘存制度为永续盘存制。
4.14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.15 合同资产
4.15.1 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
4.15.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生
信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
合同资产[组合 1] 销货及代工合同相关
合同资产[组合 2] 技术开发与转让合同相关
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。
4.16 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
4.16.1 投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
4.16.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
4.16.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.16.2.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4.16.2.3 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.17 固定资产
4.17.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.17.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 5 1.9-4.75
机器设备 年限平均法 10 年 5 9.5
办公及电子设备 年限平均法 5年 5 19
运输设备 年限平均法 5年 5 19
实验设备 年限平均法 5年 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.17.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.23 长期资产减值”。
4.17.4 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
4.18 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建
工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.23 长期资产减值”。
4.19 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.20 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
4.21 无形资产
4.21.1 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。
类别 摊销方法 摊销年限(年) 残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 年限平均法 50 2
专利权 年限平均法 20 5
非专利技术 年限平均法 14-30 3.3-7
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策
进行摊销。
4.21.2 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司财务部门根据研发费用资本化条件及公司实际情况，确定资本化开始时点，一般情况下，公司
在研药物取得药品注册批件时，确认为资本化时点。
4.21.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.23 长期资产减值”。
4.22 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
的长期待摊费用主要包括为通过 GMP 认证对车间净化改造以及办公区的内外装修。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销，其中，办公楼外装修以及车间净化按 25 年摊销、办公楼内装修按 10 年摊销。
4.23 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.24 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.25 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
本公司离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.26 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
4.27 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权
需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
4.28 股份支付
4.28.1 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
4.28.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
4.28.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
4.29 收入
4.29.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义
务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来
现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现
时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接
受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项履
约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当
作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：（a）合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项
知识产权有重大影响的活动；（b）该活动对客户将产生有利或不利影响；（c）该活动不会导致向客户转
让某项商品。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转
为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与
客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否
则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费
与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊
至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义
务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；
该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该
商品时确认为收入。
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：
4.29.1.1 销售药品收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不
满足在某一时段内履行的三个条件，因此采用时点法确认，本公司通常通过快递方式发出商品，当客户
接收药品快递后确认收入。
4.29.1.2 提供代工服务
本公司的代工合同，根据合同条款约定，通常判定为时点义务，本公司也仅包含转让代加工产品的
履约义务。即当该批次代加工产品完工交付并得到客户验收后确认为收入。
4.29.1.3 受托生产研发(CDMO/CMO)服务
本公司受托的 CMO/CDMO 服务通常为受托生产中试批次、PV 批次产品的同时，提供配方研发、工艺
验证、化验检测、提供 QA 记录、稳定性试验、代为申请注册等多项工作内容，即生产加研发混合模式。
公司与委托方签订的合同中可明确区分不同工作阶段的工作任务、相对应的工作成果移交以及对应的合
同金额，因此本公司按已完成的工作阶段对应金额分阶段确认收入。
4.29.1.4 技术转让收入
本公司技术转让按合同主义务履约时点确认收入，前提为其他未完成的附属工作①不会导致合同撤
销。②对技术本身已无实质影响，同时对客户使用该项技术及获取经济利益无重大影响。③对合同金额
不产生重大影响。④可能产生的成本支出极小。
4.30 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与
一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。该成本预期
能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收
回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资产”），采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发
生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
4.31 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该
特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者
可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门
针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于
补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
4.32 递延所得税资产/递延所得税负债
4.32.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定
对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.32.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资
产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
4.32.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递
延所得税费用或收益计入当期损益。
4.32.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
4.33 租赁
4.33.1 租赁会计政策
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付
对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为办公用房。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的
租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，
本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本
附注“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当
期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上
转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租
赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关
的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租
赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）
进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.34 其他重要的会计政策和会计估计
4.34.1 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者
在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术
主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，
假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与
者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、
承担相应的义务。
4.35 重要会计政策、会计估计的变更
4.35.1 会计估计变更
本公司本报告期内无会计估计变更
4.35.2 首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35
号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则
的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计
影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及
财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为
承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执
行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负
债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁
准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预
付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测
试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
由于本公司办公用房及办公设备租赁期仅为一年，因此本公司采用简化方法核算，且本公司未对外
出租资产，因此，首次采用新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并报表未产生影响。
5、税项
5.1 主要税种及税率
税(费)种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适 13%、6%、3%
增值税 用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计
算)
教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 2%
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京诺思兰德生物制药有限公司 25%
北京汇恩兰德制药有限公司 25%
5.2 税收优惠及批文
本公司于 2020 年 12 月 2 日再次经过北京市科委的高新技术企业认定并取得高新技术企业认定证
书。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司（不含子公司）企业所得税率为 15%。另根据国
务院颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条及《中华人民共和国企业所得税法》第
二十七条第（四）项：“一个纳税年度内居民企业转让技术所有权所得不超过 500 万元部分免征企业所得
税，超过 500 万元的部分减半征收企业所得税。本公司可根据会计年度经营业务情况享受该项税收优惠
政策。”
另根据财税【2016】36 号文附件三规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务免征增值税。
另根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)本
公司子公司北京诺思兰德生物制药有限公司附加税及土地使用税、房产税、印花税于 2021 年上半年减半
征收。
另根据国家税务总局公告 2019 年第 20 号，符合留抵退税条件的纳税人，可以向主管税务机关申请
退还增量留抵税额。公司符合留抵退税条件，申请并收到增值税留抵退税。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2020 年 12 月 31 日，期
初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年 1-12 月份，上期指 2020 年 1-12 月
份。
6.1 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,150.35 1,889.46
银行存款 163,605,657.08 18,951,948.21
其他货币资金
合计 163,606,807.43 18,953,837.67
其中：存放在境外的款项总额
注：银行存款期末余额中通知存款余额 102,852,014.35 元。
6.2 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
30,100,273.98 189,237,383.56
金融资产
其中：结构性存款 30,100,273.98 189,237,383.56
合计 30,100,273.98 189,237,383.56
结构性存款说明：
公司与北京银行签订《单位结构性存款协议》购买了结构性存款产品，具体情况如下表：
产品名称 产品预期年化收益率 起止期限 期限 金额
2021.11.22-
北京银行-单位结构性存款 浮动收益 1.35%-3.05% 2022.02.22 92 30,000,000.00
①上述产品均为保本浮动收益型产品。
②上述产品均为到期一次还本付息。
③购买上述结构性存款资金来源于暂时闲置的募集资金。
④公允价值以已存续期间观察值及波动概率推算。
6.3 应收账款
6.3.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
未逾期 12,201,884.98 5,967,114.22
1 年以内 9,701,884.98 5,967,114.22
1至2年 2,500,000.00
已逾期 530,346.28 192,359.00
1 年以内 360,059.28 152,500.00
1至2年 152,500.00
2至3年 17,787.00
3 年以上 17,787.00 22,072.00
小计 12,732,231.26 6,159,473.22
减：坏账准备 299,041.78 131,252.72
合计 12,433,189.48 6,028,220.50
6.3.2 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 比 提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
按单项计
提坏账准
备
按组合计
提坏账准 12,732,231.26 100 299,041.78 2.35 12,433,189.48 6,159,473.22 100 131,252.72 2.13 6,028,220.50
备
其中：国
12,732,231.26 100 299,041.78 2.35 12,433,189.48 6,159,473.22 100 131,252.72 2.13 6,028,220.50
内客户
合计 12,732,231.26 / 299,041.78 / 12,433,189.48 6,159,473.22 / 131,252.72 / 6,028,220.50
按组合计提坏账准备：
组合 1-国内客户
期末余额
国内客户组合
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 12,201,884.98 122,018.85 1.00
逾期 1 年以内 360,059.28 86,209.42 23.94
1-2 年 152,500.00 73,026.51 47.89
2-3 年
3 年以上 17,787.00 17,787.00 100.00
合计 12,732,231.26 299,041.78 2.35
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注 4.11.1
6.3.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提 131,252.72 189,861.06 22,072.00 299,041.78
合计 131,252.72 189,861.06 22,072.00 299,041.78
6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 计提的坏账准
单位名称 期末余额
余额的比例（%） 备期末余额
欧康维视生物医药（上海）有限公司 2,552,500.00 20.05 36,796.75
国药控股江苏有限公司 1,831,829.82 14.39 18,318.30
上药控股有限公司 1,696,809.36 13.33 16,968.09
国药控股分销中心有限公司 1,480,692.42 11.63 14,806.92
上药控股江苏股份有限公司 873,829.11 6.86 25,518.94
合计 8,435,660.71 66.26 112,409.00
6.4 预付款项
6.4.1 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,245,491.54 91.51 4,352,796.10 88.23
1至2年 91,370.30 1.15 580,912.06 11.77
2至3年 580,912.06 7.34
3 年以上
合计 7,917,773.90 100.00 4,933,708.16 100.00
注：本公司以首例入组为依据确认研发费用，本公司超过一年的预付款为首例入组前预付实验中心
临床实验合同款。
6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
的比例（%）
吉林省博大伟业制药有限公司 1,981,132.02 25.02
中泰证券股份有限公司 1,000,000.00 12.63
Basell Asia Pacific Ltd 814,391.08 10.29
江苏耀海生物制药有限公司 660,377.34 8.34
北京医院 580,912.06 7.34
合计 5,036,812.50 63.61
6.5 其他应收款
项目 期末账面价值 期初账面价值
应收利息
应收股利
其他应收款 324,125.28 332,890.28
合计 324,125.28 332,890.28
6.5.1 其他应收款
6.5.1.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
未逾期 341,184.50 349,884.50
其中：1 年以内 190,384.50 349,884.50
1至2年 150,800.00
已逾期 75,120.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 75,120.00
小计 341,184.50 425,004.50
减：坏账准备 17,059.22 92,114.22
合计 324,125.28 332,890.28
6.5.1.2 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
房租押金 188,084.50 189,084.50
保证金及备用金 153,100.00 235,920.00
合计 341,184.50 425,004.50
6.5.1.3 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 16,994.22 75,120.00 92,114.22
2021年1月1日余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 615.00 615.00
本期转回 550.00 72,120.00 72,670.00
本期转销 3,000.00 3,000.00
本期核销
其他变动
2021年12月31日余
额 17,059.22 17,059.22
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：（1）本公司对于房
租押金组合，如果出租方违约收回房产且拒绝退回押金时视为信用风险显著增加。（2）本公司对于保证
金组合，当保证金到期后逾期超过 30 日的，视为信用风险显著增加。逾期超过 90 日的，推断违约已经
发生。（3）本公司对于约定到期日的一般往来款逾期超过 30 日的，视为信用风险显著增加，预期超过 90
日的，推断违约已经发生。对于未约定到期日的一般往来款，账龄超过 1 年时，视为信用风险显著增加。
当账龄超过 3 年时，推断违约已经发生。
6.5.1.4 坏账准备的情况
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
第一阶段 16,994.22 615.00 550.00 17,059.22
第三阶段 75,120.00 72,120.00 3,000.00
合计 92,114.22 615.00 72,670.00 3,000.00 17,059.22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
沧州市中心医院 72,120.00 银行汇款
合计 72,120.00 /
其他说明：其他应收沧州市中心医院 75,120.00 元原为预付的委托实验款，后因合同撤销，该余额
转为其他应收款核算，由于逾期已达 5 年，本公司将其划分为第三阶段全额计提坏账准备，本年度公司
经催收，对方偿还 72,120.00 元，余款 3,000.00 元核销。
6.5.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
北京海淀科技
金融资本控股
房租押金 162,623.00 1 年以内 47.66 8,131.15
集团股份有限
公司
中国医学科学
合同保证金 150,000.00 1-2 年 43.96 7,500.00
院阜外医院
北京市海淀区
保障性住房发 房租押金 24,461.50 1 年以内 7.17 1,223.08
展有限公司
个人 备用金 2,300.00 1 年以内 0.67 115.00
房租押金 房租押金 1,000.00 1 年以内 0.29 50.00
合计 / 340,384.50 / 17,019.23
99.75
6.6 存货
6.6.1 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,029,491.99 21,559.66 4,007,932.33 1,280,607.75 1,280,607.75
在产品 1,860,516.00 1,860,516.00 172,130.93 172,130.93
库存商品 2,013,287.05 104,373.63 1,908,913.42 1,888,061.47 321,242.86 1,566,818.61
委托加工物资 700,388.57 700,388.57
合同履约成本 123,876.69 123,876.69
合计 8,727,560.30 125,933.29 8,601,627.01 3,340,800.15 321,242.86 3,019,557.29
6.6.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,559.66 21,559.66
库存商品 321,242.86 220,266.91 437,136.14 104,373.63
合计 321,242.86 241,826.57 437,136.14 125,933.29
其他说明：公司认为即将到保质期的原材料、产成品或零散批号的产成品无法使用或销售，因此全
额计提存货跌价准备。
6.7 合同资产
合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已发货未验收的销售合同 11,439.98 11,439.98
减：计入其他非流动资产
合计 11,439.98 11,439.98
6.8 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 136,570.00
待抵扣进项税额 2,268,734.53 5,813,694.47
合计 2,405,304.53 5,813,694.47
6.9 其他权益工具投资
6.9.1 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
韩国 pangen 株式会社流通股 2,853,905.74 6,509,754.89
合计 2,853,905.74 6,509,754.89
6.9.2 非交易性权益工具投资的情况
本期确 指定为以公允价值计 其他综合收益
累计 其他综合收益转入
项目 认的股 累计利得 量且其变动计入其他 转入留存收益
损失 留存收益的金额
利收入 综合收益的原因 的原因
韩 国
pangen 与前期报表保持一致 结转出售对应
3,769,636.36 1,059,593.55
株式会 性 份额
社
其他说明：（1）本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，是基于该项投资以前年度分类为可供出售金融资产，公允价值变动原在其他综合收益
确认，为了保持前后期会计处理一致性，将其指定为公允价值变动计入其他综合收益金融资产。（2）本
公司于 2014 年认购韩国 pangen 株式会社新发普通股，投资成本 6,172,400.00 元，持有其 2.17%的股
份。韩国 pangen 株式会社于 1999 年在韩国成立，注册资本 168.159 万美元，投资总额 1900 万美元，主
要从事医疗用化合物及重组基因蛋白质制造、生物医药品生产用原料制造、自然科学研究开发。2015 年
8 月 10 日，其他股东对该公司增资 952,864 股，本公司持股比例稀释至 2.11%，2016 年 3 月 11 日该公
司在韩国上市。本公司核算方法由成本计量变更为公允价值计量，2017 年 12 月 31 日，公司共计持有
145,984 股，公允价值为 13,198,880.59 元。2018 年 6 月及 9 月共计出售 39,038 股，出售后持股比例
降为 1.11%，2018 年度确认其他综合收益 2,330,813.43 元，截至 2019 年 12 月 31 日，结余股数为 106,946
股，每股收盘价 7770 韩元，当日汇率 0.006032，折合人民币 5,012,413.57 元。截止 2020 年 12 月 31
日，结余股数为 106,946 股，每股收盘价 10150 韩元，当日汇率 0.005997，折合人民币 6,509,754.89
元。2021 年 2 月，出售 50,000 股，截止 2021 年 12 月 31 日，结存股数为 56,946 股，当日收盘价 9,350
韩元，当日汇率 0.00536，折合人民币 2,853,905.74 元。
6.10 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 48,448,801.86 50,332,243.05
固定资产清理
合计 48,448,801.86 50,332,243.05
6.10.1 固定资产
6.10.1 固定资产情况
房屋及建 电子及办
项目 机器设备 运输设备 实验设备 合计
筑物 公设备
一、账面原值：
1.期初余额 21,913,631.06 46,778,481.45 5,373,678.48 2,059,476.62 5,861,017.42 81,986,285.03
2.本期增加金额 541,681.41 1,044,865.01 416,442.48 2,394,500.29 4,397,489.19
（1）购置 541,681.41 1,044,865.01 416,442.48 2,394,500.29 4,397,489.19
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 21,913,631.06 47,320,162.86 6,418,543.49 2,475,919.10 8,255,517.71 86,383,774.22
二、累计折旧
1.期初余额 2,051,815.38 19,291,852.45 4,166,276.70 1,707,343.19 4,436,754.26 31,654,041.98
2.本期增加金额 474,189.36 4,459,803.49 942,332.14 132,797.62 271,807.77 6,280,930.38
（1）计提 474,189.36 4,459,803.49 942,332.14 132,797.62 271,807.77 6,280,930.38
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,526,004.74 23,751,655.94 5,108,608.84 1,840,140.81 4,708,562.03 37,934,972.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,387,626.32 23,568,506.92 1,309,934.65 635,778.29 3,546,955.68 48,448,801.86
2.期初账面价值 19,861,815.68 27,486,629.00 1,207,401.78 352,133.43 1,424,263.16 50,332,243.05
其他说明:公司本期末不存在闲置及融资租入固定资产。
6.11 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,025,191.12 1,439,832.42
合计 4,025,191.12 1,439,832.42
6.11.1 在建工程
6.11.1.1 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面余额
减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
生物工程新药产业
4,025,191.12 4,025,191.12 1,439,832.42 1,439,832.42
化项目
合计 4,025,191.12 4,025,191.12 1,439,832.42 1,439,832.42
6.11.1.2 重要在建工程项目本期变动情况
工
本 程
利 本
期 本 累
息 其 期
转 期 计
资 中： 利
入 其 投 工
本 本期 息
期初 本期增加金 固 他 期末 入 程
项目名称 预算数 化 利息 资 资金来源
余额 额 定 减 余额 占 进
累 资本 本
资 少 预 度
计 化金 化
产 金 算
金 额 率
金 额 比
额 (%)
额 例
(%)
生物工程新药
269,736,600.00 1,439,832.42 2,585,358.70 4,025,191.12 1.49 募股资金
产业化项目
合计 269,736,600.00 1,439,832.42 2,585,358.70 4,025,191.12 / / / /
6.12 无形资产
6.12.1 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 34,203,338.75 6,160,000.00 16,077,019.40 56,440,358.15
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 34,203,338.75 6,160,000.00 16,077,019.40 56,440,358.15
二、累计摊销
1.期初余额 6,212,845.93 6,055,593.23 5,814,719.24 18,083,158.40
2.本期增加金额 684,100.08 104,406.77 806,007.85 1,594,514.70
（1）计提 684,100.08 104,406.77 806,007.85 1,594,514.70
3.本期减少金额
（1）终止
4.期末余额 6,896,946.01 6,160,000.00 6,620,727.09 19,677,673.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,306,392.74 0.00 9,456,292.31 36,762,685.05
2.期初账面价值 27,990,492.82 104,406.77 10,262,300.16 38,357,199.75
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
其他说明：
①土地使用权为子公司北京诺思兰德生物制药有限公司 2011 年 12 月 5 日与北京市国土资源局
通州分局签定的国有建设用地使用权出让合同，支付土地出让金、前期开发补偿费共计 33,207,125.00
元，2012 年 1 月 6 日缴纳土地契税 996,213.75 元。于 2012 年 3 月办理国有土地使用证，持有的
土地使用权期限为 50 年，终止日期为 2061 年 12 月 4 日。上述土地已为北京诺思兰德生物技术股
份有限公司在北京银行股份有限公司上地支行取得授信额度 3000 万元的保证人-北京中技知识产权融资
担保有限公司设定反担保抵押，2021 年 1 月该抵押已经解押。
②专利技术为 2006 年 7 月购买的“△1-9，丙氨酸 10，天冬酰胺 134 重组人白细胞介素 11”，
合同总价款人民币 960 万元。合同中约定在公司向出让方支付完本合同标的转让费之前，出让方将保
留本项目已有专利的专利申请人的署名权，但收益权归北京诺思兰德生物技术有限责任公司所有。依据
国家知识产权局出具的变更手续，此专利技术的申请日为 2001 年 3 月 30 日，专利权人为北京英莱
特生物技术开发有限公司，共同专利权人为北京诺思兰德生物技术有限责任公司，收益权归北京诺思兰
德生物技术有限责任公司所有。根据合同约定和执行情况公司于 2006 年 7 月 13 日支付 444 万元转
让费； 2010 年 8 月完成Ⅱb 期临床试总结报告，符合技术转让合同中约定的完成二期临床研究报告部
分的转让费支付时间，2010 年 8 月增加无形资产 172 万元。专利权使用期限为 240 个月（即 20
年），公司购入时该专利权已使用 63 个月，依据 2006 年 7 月 20 日召开的 2006 年第二次临时股东
会决议，此项无形资产自 2006 年 7 月开始在剩余的 177 个月内平均摊销，截止 2021 年 3 月 31 日
该项资产已摊销完毕。
③非专利技术
A、2012 年 9 月购买“重组凝血因子 VIII”，合同金额为 450 万元，剩余使用期限 204 个月（17
年），已付款 315 万元。此项无形资产自 2012 年 9 月开始在剩余的 204 个月内平均摊销，截止 2021
年 12 月 31 日剩余摊销期限为 92 个月。
B、2013 年 3 月购买“纯化用单抗凝胶介质设备”技术，合同金额为 270 万元，已付款 270 万
元。此项技术实施许可期限为 20 年，截止 2021 年 12 月 31 日剩余摊销期限为 134 个月。
C、2014 年 8 月购买“表达贝伐珠单抗（Avastin）细胞构建”技术，合同金额为 72.20 万元，已
付款 72.20 万元。此项技术实施许可期限为 20 年，截止 2021 年 12 月 31 日剩余摊销期限为 151 个
月。
D、2014 年 12 月购买“凝血因子Ⅷ纯化用单抗的 CHO 细胞株、单抗培养和纯化以及单抗介质制
备”技术，合同金额为 230.42 万元，已付款 230.42 万元。此项技术实施许可期限为 14 年，截止
2021 年 12 月 31 日剩余摊销期限为 83 个月。
E、2015 年 7 月购买“重组凝血因子 VIIa”技术，已支付 270 万元，此项技术实施许可期限为
240 个月，截止 2021 年 12 月 31 日剩余摊销期限为 162 个月。
F、专有技术为汇恩兰德原股东韩国 HUMEDIX 株式会社于 2012 年 10 月投入本公司的“预防与治
疗眼疾用玻璃酸钠配方及制备工艺”知识产权，原价 4,500,800.00 元。按照技术转让合同规定期限 30
年摊销。
④公司已将拥有的 GnRH-PE 突变体融合蛋白及其用途专利（专利号：ZL200710187915.8）已为北京
诺思兰德生物技术股份有限公司在北京农村商业银行股份有限公司通州分行取得借款金额 1000 万
元的保证人-北京中技知识产权融资担保有限公司设定反担保质押，该项专利无账面价值，并已于
2021 年解押。
⑤公司已将拥有的专利号：ZL200680025339.0 号专利，即胸腺素β4 衍生物及其应用的专利已为
本公司在北京银行股份有限公司上地支行取得授信额度 3000 万元保证人-北京中技知识产权融资担保有
限公司设定反担保质押，该项专利无账面价值，并已于 2021 年解押。
⑥公司已将拥有的专利号：ZL201410157462.4 号专利，即一种 B 区部分缺失型重组人凝血因子
VIII，及其应用的专利已为本公司在北京银行股份有限公司上地支行取得授信额度 3000 万元保证人-北
京中技知识产权融资担保有限公司设定反担保质押，该项专利无账面价值，并已于 2021 年解押。
6.13 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
外装修 13,435,281.61 649,896.72 12,785,384.89
内装修 2,114,799.40 378,770.04 1,736,029.36
净化车间 9,860,293.65 479,382.12 9,380,911.53
合计 25,410,374.66 1,508,048.88 23,902,325.78
6.14 递延所得税资产/递延所得税负债
6.14.1 未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 442,034.29 108,814.15 544,609.81 126,946.03
股份支付 16,254,772.49 2,461,284.57
内部交易未实现利润 27,429.60 6,857.40
合计 16,696,806.78 2,570,098.72 572,039.41 133,803.43
6.14.2 未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
交易性金融资产公允
100,273.98 15,041.10 237,383.56 42,523.98
价值变动
其他权益工具投资公
446,152.22 66,922.84 1,987,934.07 298,190.11
允价值变动
合计 546,426.20 81,963.94 2,225,317.63 340,714.09
6.14.3 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 300,603,380.64 157,233,600.07
合计 300,603,380.64 157,233,600.07
6.14.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 年 715,515.62 盈利不确定
2022 年 9,814,097.47 9,814,097.47 盈利不确定
2023 年 18,591,449.64 18,591,449.64 盈利不确定
2024 年 20,543,335.07 20,543,335.07 盈利不确定
2025 年 24,246,605.00 24,246,605.00 盈利不确定
2026 年 15,703,123.85 15,703,123.85 盈利不确定
2027 年 6,768,762.98 6,768,762.98 盈利不确定
2028 年 16,085,269.36 16,085,269.36 盈利不确定
2029 年 51,962,067.22 15,347,765.54 盈利不确定
2030 年 45,767,122.73 29,417,675.54 盈利不确定
2031 年 91,121,547.32 盈利不确定
合计 300,603,380.64 157,233,600.07 /
6.15 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
设备定金 918,977.38 789,350.00
购买技术定金 571,533.14
待抵扣进项税额 5,145,424.27 6,144,951.14
减：一年内到期部分
合计 6,635,934.79 6,934,301.14
6.16 应付账款
6.16.1 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
设备及工程款 825,604.87 442,300.00
原辅料及耗材等 1,734,120.00 153,505.22
运输服务 69,474.76 0
技术服务 5,726,646.39 1,264,060.88
市场推广 7,148,231.40 4,430,504.40
水电气及其他服务等 815,082.82 664,734.29
合计 16,319,160.24 6,955,104.79
6.16.2 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏姑苏净化科技有限公司 120,000.00 质保金
达尔嘉（广州）标识设备有限公司 294,800.00 部分设备拟退回
合计 414,800.00
6.17 合同负债
分类
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 51,700.88 36,690.00
技术合同相关的合同负债 3,292,180.70 2,640,026.81
合计 3,343,881.58 2,676,716.81
6.18 应付职工薪酬
6.18.1 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,314,451.40 28,333,598.62 27,818,676.69 3,829,373.33
二、离职后福利-设定提存计划 2,068,408.89 2,068,408.89
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,314,451.40 30,402,007.51 29,887,085.58 3,829,373.33
6.18.2 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,314,451.40 23,415,213.12 22,900,291.19 3,829,373.33
二、职工福利费 831,117.50 831,117.50
三、社会保险费 1,510,962.10 1,510,962.10
其中：医疗保险费 1,368,435.28 1,368,435.28
工伤保险费 68,135.27 68,135.27
生育保险费 74,391.55 74,391.55
四、住房公积金 1,660,657.80 1,660,657.80
五、工会经费和职工教育经费 177,564.38 177,564.38
六、劳务费 738,083.72 738,083.72
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
合计 3,314,451.40 28,333,598.62 27,818,676.69 3,829,373.33
6.18.3 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,993,929.40 1,993,929.40
2、失业保险费 74,479.49 74,479.49
3、企业年金缴费
合计 2,068,408.89 2,068,408.89
其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工基本工资的 16%、0.8%（1-4 月）、0.5%（5-12 月）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
6.19 应交税费
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 82,652.48 40,562.74
合计 82,652.48 40,562.74
6.20 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
其他应付款 15,633,923.09 897,059.99
合计 15,633,923.09 897,059.99
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
职工个人承担社保及公积金 199,041.90 156,541.40
保证金 2,477,779.59 716,779.59
党建经费 13,151.60 17,148.60
未付报销款 950.00 6,590.40
限制性股票回购义务 12,943,000.00
合计 15,633,923.09 897,059.99
6.21 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 434,704.60 139,973.19
合计 434,704.60 139,973.19
6.22 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 20,571,666.67 20,501,666.67
合计 20,571,666.67 20,501,666.67
其他说明：中关村发展集团（以下简称“中发展”）于 2013 年 2 月与公司以及公司的控股子公司-北
京诺思兰德生物制药有限公司（原简称“医药科技”）签订了政府股权投资协议，协议约定由中关村发展
集团投资 2000 万元对医药科技进行增资，增资后医药科技注册资本 2717.4 万元，其中发展持股比例为
8%。由于该投资协议中约定中发展有附条件回购权利，回购价款为出资本金以及按出资时点的同期银行
活期存款利率利息，因此公司依据企业会计准则的相关规定，在报表中列示为“长期应付款”。
6.23 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
玻 璃 酸 钠 滴 眼液
新 包 装 规 格 替代
应付退货款 1,284,554.78
旧 包 装 形 成 的预
估退货数
合计 1,284,554.78
其他说明：为了满足市场需求，公司于 2021 年 9 月开始生产 20 支/盒的玻璃酸钠滴眼液，由于该规
格产品性价比高于 10 支/盒产品，因此给代理商及配送商销售旧规格产品带来了一定的销售压力，为了
保持销售渠道的稳定性，公司在进行对配送商旧规格产品存量调查后，承诺可以对未能销售的旧规格产
品予以退货，公司根据各配送商暂未出售的旧规格产品数量估计了退货金额，在冲减销售收入的同时计
提了预计负债，并对相应冲减的销售成本计入其他流动资产-应收退货款中（详见附注“6.8”）。
6.24 递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,190,131.30 2,295,102.20 1,294,861.52 9,190,371.98 政府扶持
合计 8,190,131.30 2,295,102.20 1,294,861.52 9,190,371.98 —
涉及政府补助的项目：
本期计入营 与资产相
本期新增补 本期计入其 冲减
项目 期初余额 业外收入金 期末余额 关/与收益
助金额 他收益金额 费用
额 相关
招商引资扶持 8,190,131.30 199,759.32 7,990,371.98 收益
政府间国际科技创
1,200,000.00 1,200,000.00 收益
新合作
稳岗补助 13,495.48 13,495.48 收益
中关村科技金融支
109,536.18 109,536.18 收益
持资金
个税手续费返还 11,970.54 11,970.54 收益
上市补贴 930,000.00 930,000.00 收益
药品医疗器械产业
30,100.00 30,100.00 收益
专项支持资金
合计 8,190,131.30 2,295,102.20 1,129,759.32 165,102.20 9,190,371.98
6.25 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 254,240,203.00 3,010,000.00 3,010,000.00 257,250,203.00
其他说明：公司于 2021 年 4 月 20 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审计通过的《北京诺思兰
德生物技术股份有限公司第一期股权激励计划（草 案）》，以及第五届董事会第九次会议决议，公司通过
向 18 名股权激励对象定向发行限制性人民币普通股 3,010,000 股，每股面值 1 元，增加注册资本
3,010,000.00 元，上述股票授予价格为每股人民币 4.30 元。该事项已于 2021 年 4 月 22 日经中审亚太
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中审亚太验字（2021）010641 号”验字报告予以验证，至此公
司股本变更至 257,250,203.00 元。
6.26 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 192,400,304.34 9,904,414.15 202,304,718.49
其他资本公积 4,340.64 16,254,772.49 16,259,113.13
合计 192,404,644.98 26,159,186.64 218,563,831.62
其他说明：（1）公司本期向员工发行限制性股票 3,010,000.00 股，每股发行价 4.3 元，共募集资金
12,943,000.00 元，剔除与本次发行相关费用 28,585.85 元后募资净额 12,914,414.15 元，其中按每股
1 元计入股本 3,010,000.00 元，其余募集资金计入资本公积-资本溢价 9,904,414.15 元。（2）公司本期向
员工实行股权激励，激励方式包括限制性股票及股票期权两种方式，其中，限制性股票参照发行当日精
选层交易价格确定公允价值并在各会计期末确认相关费用及资本公积；股票期权依据 BS 模型计算公允
价值并在各会计期末确认相关费用及资本公积，本期共确认资本公积 16,254,772.49 元。
6.27 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 12,943,000.00 12,943,000.00
合计 12,943,000.00 12,943,000.00
其他说明：（1）公司本期向员工发行限制性股票 3,010,000.00 股，每股发行价 4.3 元，共募集资金
12,943,000.00 元，发行同时公司产生回购义务 12,943,000.00 元。
6.28 其他综合收益
本期发生金额
减： 减：前期计 税
税
前期 入其他综合 后
后
计入 收益当期转 归
期初 归 期末
项目 其他 入留存收益 属
余额 本期所得税前发 减：所得税 属 余额
综合 于
生额 费用 于
收益 少
母
当期 数
公
转入 股
司
损益 东
一、不能重分类进损益
1,689,743.96 -295,201.21 1,059,593.55 -44,280.18 379,229.38
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公
1,689,743.96 -295,201.21 1,059,593.55 -44,280.18 379,229.38
允价值变动
企业自身信用风险公
允价值变动
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差
额
其他综合收益合计 1,689,743.96 -295,201.21 1,059,593.55 -44,280.18 379,229.38
6.29 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,618.70 10,618.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 10,618.70 10,618.70
6.30 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 -170,447,622.58 -145,096,629.67
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -170,447,622.58 -145,096,629.67
加：本期归属于母公司股东的净利润 -51,566,652.08 -25,350,992.91
加：本期其它综合收益转入 1,059,593.55
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -220,954,681.11 -170,447,622.58
6.31 营业收入和营业成本
6.31.1 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 56,670,257.52 15,061,654.03 40,746,873.49 3,691,818.56
其他业务 185,623.01 99,522.01 691,699.10 252,254.80
合计 56,855,880.53 15,161,176.04 41,438,572.59 3,944,073.36
6.31.2 合同产生的收入的情况
本期发生额
收入分类
技术服务及转让 药品销售 代加工 合计
主要产品类型
技术转让 2,000,000.00 2,000,000.00
技术服务 7,912,858.22 7,912,858.22
多剂量滴眼液 15,655,792.08 15,655,792.08
单剂量滴眼液 31,101,607.22 31,101,607.22
代加工 185,623.01 185,623.01
合计 9,912,858.22 46,757,399.30 185,623.01 56,855,880.53
收入确认时间
商品及技术
（在某一时点 9,912,858.22 46,757,399.30 185,623.01 56,855,880.53
转让）
服务（在某一
时间段内提
供）
合计 9,912,858.22 46,757,399.30 185,623.01 56,855,880.53
6.32 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 131.19 131.19
教育费附加 131.18 131.18
环保税 793.62
房产税 211,376.34 158,532.26
土地使用税 45,420.70 34,065.52
车船使用税 4,575.00 4,525.00
印花税 62,254.00 75,973.30
合计 324,682.03 273,358.45
其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
6.33 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 1,004,623.00 550,902.13
差旅费 13,855.94 9,061.51
宣传费 50,351.66 130,906.98
招待费 75,898.29 17,444.30
办公费 28,203.05 7,000.70
服务费 18,811.33 42,304.65
快递费 47,067.03 27,351.38
折旧费 6,676.59 3,587.94
交通费 1,146.43 17,699.20
市场推广费 23,604,990.81 8,942,231.13
合计 24,851,624.13 9,748,489.92
6.34 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 14,279,243.55 10,066,913.94
股权激励 7,767,096.10
固定资产折旧 2,955,503.04 4,423,424.96
水电气 460,981.50 1,596,276.44
摊销装修 4,798.80 926,661.88
中介及咨询费 483,184.19 876,939.01
无形资产摊销 834,126.72 834,128.72
租赁费 973,094.13 872,729.65
物料消耗 1,192,727.52 1,057,269.01
办公费 1,082,073.26 546,767.24
服务费 941,001.88 951,242.17
差旅费 209,115.87 267,197.33
招待费用 764,224.38 836,033.90
交通运输费 282,645.93 211,256.66
其他 358,785.07 944,022.07
合计 32,588,601.94 24,410,862.98
6.35 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料及委托 18,145,762.15 12,575,037.36
工资薪金 11,889,559.36 8,233,381.79
股权激励 8,487,676.39
科研条件支撑费 944,265.02 704,991.32
无形资产摊销 760,387.98 1,073,608.32
固定资产折旧 567,564.04 783,566.04
专利费出版文献 439,650.72 85,061.77
会议费 310,698.28 246,011.29
差旅费 507,231.09 172,843.64
燃料动力费 34,289.08 39,093.26
注册评审费 918,400.00 183,600.00
其他 193,840.54 47,220.87
合计 43,199,324.65 24,144,415.66
6.36 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 70,000.00 134,825.20
减：财政贴息 470,886.43
减：利息收入 430,017.48 213,552.02
汇兑损益 100,337.89 11,199.92
手续费及其他 12,845.26 393,934.02
合计 -246,834.33 -144,479.31
6.37 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 153,131.66 1,042,071.58
代扣个人所得税手续费返回 11,970.54 28,828.18
合计 165,102.20 1,070,899.76
与日常活动相关的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
稳岗补助 13,495.48 85,571.58 收益
中关村科技金融支持资金 109,536.18 收益
药品医疗器械产业专项支
30,100.00 收益
持资金
卫计委重组人胸腺素β4
653,500.00 收益
研究经费
专利补贴 3,000.00 收益
涉密项目 300,000.00 收益
合计 153,131.66 1,042,071.58
6.38 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,994,443.43
合计 4,994,443.43
其他说明：公司投资收益为结构性存款利息。
6.39 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 100,273.98 237,383.56
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 100,273.98 237,383.56
其他说明：公司公允价值变动为结构性存款期末结存预计利息。
6.40 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -192,861.06 -98,264.76
其他应收款坏账损失 75,055.00 -9,800.34
合计 -117,806.06 -108,065.10
6.41 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -241,826.57 -471,091.71
合计 -241,826.57 -471,091.71
6.42 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 1,129,759.32 251,759.30 1,129,759.32
其他利得 515.53 0.97 515.53
合计 1,130,274.85 251,760.27 1,130,274.85
计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
招商引资扶持 199,759.32 199,759.30
精选层上市补贴 930,000.00
信用报告补助 5,000.00
培训补助 47,000.00
合计 1,129,759.32 251,759.30
6.43 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠支出 207,567.94
非流动资产毁损报废损失 30,644.33
合计 238,212.27
6.44 所得税费用
6.44.1 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -2,463,778.16 -30,765.51
合计 -2,463,778.16 -30,765.51
6.44.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -52,992,232.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,948,834.82
子公司适用不同税率的影响 109,055.59
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 115,251.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -492,901.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,753,651.73
所得税费用 -2,463,778.16
6.45 其他综合收益
详见附注 6.28。
6.46 现金流量表项目
6.46.1 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息 430,018.35 205,989.71
政府补助 2,312,535.24 1,510,094.80
往来款及保证金 2,529,073.77 185,023.42
合计 5,271,627.36 1,901,107.93
6.46.2 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 32,327,542.08 12,903,362.72
往来 1,174,761.04 107,000.00
合计 33,502,303.12 13,010,362.72
6.46.3 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借款 2,800,000.00
合计 2,800,000.00
6.46.4 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还资金拆借款 12,700,000.00
股权激励验资费等 80,042.00 20,151,924.71
定向增发费用 1,089,699.00
合计 1,169,741.00 32,851,924.71
6.47 现金流量表补充资料
6.47.1 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -50,528,453.94 -20,164,708.45
加：资产减值准备 241,826.57 471,091.71
信用减值损失 117,806.06 108,065.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,280,930.38 6,276,498.56
无形资产摊销 1,594,514.70 1,907,737.04
长期待摊费用摊销 1,508,048.88 1,510,878.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失 30,644.33
公允价值变动损失 -100,273.98 -237,383.56
财务费用 70,000.00 744,182.77
投资损失 -4,994,443.43
递延所得税资产减少 -2,436,295.29 -73,289.49
递延所得税负债增加 -27,482.88 42,523.97
存货的减少 -5,351,683.13 -2,265,856.10
经营性应收项目的减少 -6,230,274.54 -9,125,417.76
经营性应付项目的增加 16,683,016.04 10,394,743.64
其他 16,254,772.49
经营活动产生的现金流量净额 -26,917,992.07 -10,380,289.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 163,606,807.43 18,953,837.67
减：现金的期初余额 18,953,837.67 9,150,944.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 144,652,969.76 9,802,893.23
其他说明：“其他”项为股权激励费用影响。
6.47.2 现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 1,150.35 1,889.46
可随时用于支付的银行存款 163,605,657.08 18,951,948.21
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 163,606,807.43 18,953,837.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
6.48 所有权或使用权受限制的资产
无
6.49 外币货币性项目
6.49.1 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 21,655.37 6.3757 138,068.15
其中：美元 21,655.37 6.3757 138,068.15
6.50 政府补助
6.50.1 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府补助 165,102.20 其他收益 165,102.20
政府补助 1,129,759.52 营业外收入 1,129,759.52
6.50.2 政府补助退回情况
无。
(1)本期初始确认的政府补助的基本情况
是
否
与资
实
产相 与收益相关
际
关
收
到
冲
补助项目 金额
减
递 资 递
延 产 延 营业外
其他收益 冲减成本费用
收 账 收 收入
益 面 益
价
值
政府间国际科技创新合作 1,200,000.00 是
稳岗补助 13,495.48 13,495.48 是
中关村科技金融支持资金 109,536.18 109,536.18 是
个税手续费返还 11,970.54 11,970.54 是
上市补贴 930,000.00 930,000.00 是
药品医疗器械产业专项支持资金 30,100.00 30,100.00 是
—
合计 2,295,102.20 165,102.20 930,000.00
—
(2)计入当期损益的政府补助情况
计入营业外收
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 冲减成本费用
入
招商引资扶持 收益 199,759.32
政府间国际科技创新合作 收益
稳岗补助 收益 13,495.48
中关村科技金融支持资金 收益 109,536.18
个税手续费返还 收益 11,970.54
上市补贴 收益 930,000.00
药品医疗器械产业专项支持资金 收益 30,100.00
合计 —— 165,102.20 1,129,759.32
(3)本期退回的政府补助情况
无。
7、合并范围的变更
本期无合并范围变更事项
8、在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市通州
北京市通州区经
北京诺思兰德生物制药 区经济开发
济开发区东区靓 药品生产 92 设立
有限公司 区东区靓丽
丽五街 19 号
五街 19 号
北京市通州
北京市通州区经
区经济开发
北京汇恩兰德制药有限 济 开 发 区 东 区 靓
公司 丽五街 3 号院 7 号
区 东 区 靓 丽 药品生产 43.2 设立
五街 3 号院 7
楼
号楼
注：2021 年 06 月 22 日，本公司子二级子公司汇恩兰德原股东韩国投资未来成长风险基金第 22
号和韩国投资海外进出平台基金将其持股比例各 3.07%的股权转让韩国 HUONS 株式会社，原股东爱博
诺德(北京)医疗科技有限公司将其持有的 1.72%股权转让给刘增玉、将其持有的 1.72%的股权转让给李
相哲；谢江冰辞去董事职位，选举刘增玉为董事。生物制药、李相哲和刘增玉于 2021 年 6 月 25 日
签订一致行动人决议，协议约定各方在行使汇恩兰德股东权利，特别是行使召集权、提案权、表决权时
应事先与其他方协商一致，在董事会/股东大会审议事项中各方意见发生分歧且经协商仍不能达成一致
意见时，最终以生物制药意见为准，因此生物制药能够实质控制汇恩兰德日常生产经营。
8.1.2 重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例(%) 的损益 分派的股利 益余额
北京诺思兰德生物制药有限公
8 1,038,198.14 37,521,030.37
司
北京汇恩兰德制药有限公司 53.04 1,038,198.14 37,521,030.37
注：上表中北京诺思兰德生物制药有限公司填列数据为合并口径。北京汇恩兰德制药有限公司系北
京诺思兰德生物制药有限公司的非全资子公司。
8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京诺思兰德生物
47,811,341.61 107,116,816.70 154,928,158.31 109,970,506.00 7,990,371.98 117,960,877.98
制药有限公司
北京汇恩兰德制药
30,710,393.14 57,513,737.99 88,224,131.13 16,198,568.85 1,284,554.78 17,483,123.63
有限公司
（续 1）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京诺思兰德生物
49,670,894.19 105,542,127.05 155,213,021.24 109,311,611.91 8,207,422.40 117,519,034.31
制药有限公司
北京汇恩兰德制药
20,957,294.00 57,748,763.62 78,706,057.62 9,922,437.27 9,922,437.27
有限公司
（续 2）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
北京诺思兰德生物
524,752.47 -957,393.53 -957,393.53 -451,297.52 524,752.47 -623,141.98 -623,141.98 897,117.08
制药有限公司
北京汇恩兰德制药
55,748,391.83 1,957,387.15 1,957,387.15 11,383,753.75 40,317,742.76 9,778,062.70 9,778,062.70 15,277,880.67
有限公司
9、与金融工具相关的风险
9.1 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
9.2 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，
否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。
信用期通常为 60 天，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好
的大型国有药品批发商进行交易，所以无需担保物。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司
可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 66.26%，
信用风险较为集中，但上述客户与我公司历史交易信用良好，且均为上市公司或国资药批。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注 4.11。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同
的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押
物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注 4.11 和附注
4.13 的披露。
9.3 流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司上年度完成增发融资及本年度实施股权激励计划收取融资款，期末货币资金以及结构性存款
本金余额共计 193,606,807.43 元，金融负债仅为 54,244,009.38 元(含长期负债 20,571,666.67 元)，
本年度不会出现流动性风险。
9.4 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率
风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司期末外币金融资产仅为美元存款以及韩国 PANGEN 股票投资，期末，外币银行存款余额仅为
21,655.37 美元，且公司除少量原材料外不会产生进出口交易，因此不存在汇率风险。期末，韩国 PANGEN
股票投资余额 2,853,905.74 元，其中，投资成本 2,407,753.52 元，我公司随时关注股票价格以及韩元
汇率，在出现风险时及时出售。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司除
结构性存款外，暂无涉及公允价值的金融资产以及金融负债。
9.5.10 公允价值
详见本附注 10、公允价值的披露。
10、公允价值的披露
10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入其他综合收
益的金融资产
（1）权益工具投资 2,853,905.74 2,853,905.74
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）结构性存款 30,100,273.98 30,100,273.98
10.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目 期末公允价值 可观察输入值
韩国 Pangen 股票 2,853,905.74 2,853,905.74
注：该股票在活跃市场交易。
10.3 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 重要可观察输入值
结构性存款 30,100,273.98 收益率计算 30,100,273.98
市价确定依据：根据公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订的《北京银行单位结构性存款协
议》该村品为保本浮动收益型，浮动收益与 BFIX 公布的 EURUSD 即期汇率挂钩。存款浮动利率根据所挂
钩的观察日即期汇率确定，具体条款如下表。
表 1、北京银行
北京银行产品名称 期限 金额 观察日 约定障碍价格 收益率约定
2021 年 11 月 22
北京银行-单位结
92 3000 万元 日-2022 年 2 月 -0.0025 1.35%-3.05%
构性存款
18 日
注：合同约定，观察期内，挂钩标的观察价格始终高于障碍价格则产品年化收益率为 1.35%，当挂
钩标的观察价格曾低于或等于障碍价格，则产品年化收益率为 3.05%。
根据以上条款计算的公允价值为
观察期已过，年化收益率应为 3.05%
30,000,000.00*3.05%*40/365+30,000,000.00=30,100,273.98 元。
11、关联方及关联交易
11.1 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是许松山、许日山，二人为一致行动人。其中许松山持股 14.2145%，许日山持
股 11.3998%。
11.2 本公司的子公司情况
详见附注“8.1 在子公司中的权益”。
11.3 本公司的合营和联营企业情况
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无合营和联营企业。
11.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京锐新创科技有限公司 受本公司董事许日山控制
爱博诺德（北京）医疗科技股份有限公司 本公司董事陈垒同为对方董事
北京大星信息技术有限公司 受公司董事许日山子女控制
重庆大鸟迈森智能物联科技有限公司 受本公司董事聂李亚重大影响
滁州禾田农业机械有限公司 受本公司持股 5%以上股东许成日控制的企业
滁州禾田农机销售有限公司 受本公司持股 5%以上股东许成日控制的企业
苏州博行而诚管理咨询有限公司 受本公司董事陈垒控制
珠海博行精一创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行韶华汉广创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行韶华淇奥创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行韶华载驰创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行元圣管理咨询合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行为学创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行敏求创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
北京博行往来管理咨询合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
北京启沃博行管理咨询有限公司 受本公司董事陈垒控制
北京启沃博观投资管理合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
健赞（北京）生物科技有限公司 本公司董事陈垒担任监事
北京康美特科技股份有限公司 本公司董事陈垒担任董事
深圳市翔丰华科技股份有限公司 本公司董事陈垒担任董事
北京恒诺基医药科技有限公司 本公司董事陈垒担任监事
上海蒂螺医疗器械股份有限公司 本公司董事陈垒担任董事
无锡海斯凯尔医学技术有限公司 本公司董事陈垒担任监事
华尔兹（北京）科技有限公司 本公司董事陈垒担任监事
深圳雅济科技有限公司 本公司董事陈垒担任董事
北京银杏启沃医疗投资管理有限公司 本公司董事陈垒担任董事、经理
精微视达医疗科技（武汉）有限公司 本公司董事陈垒担任董事
北京睿仁医疗科技有限公司 本公司董事陈垒担任董事
传世未来（北京）信息科技有限公司 本公司董事陈垒担任董事
山东拉峰服装有限公司 受本公司监事会主席李相哲控制
山东缔一智能服装科技有限公司 受本公司监事会主席李相哲控制
烟台速缔美电子商务有限公司 受本公司监事会主席李相哲控制
烟台十八子时装有限公司 受本公司监事会主席李相哲控制
北京百颐东方教育科技有限公司 受本公司独立董事王英典控制
许松山 董事长、总经理
许日山 董事
谭崇利 董事
聂李亚 董事、副总经理
许成日 持股 5%以上股东
陈垒 董事
李相哲 监事会主席
李丽华 监事
马素永 监事
高洁 财务总监、董秘、董事
韩成权 董事、副总经理
王英典 独立董事
徐辉 独立董事
11.5 关联方交易情况
11.5.1 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,665,963.28 4,178,351.28
12、股份支付
12.1 股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 301 万股、股票期权 405 万份、预留股票
期权 76 万份。
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
发行 405 万股;行权价 8.6 元/股;剩余 2.25 年
和合同剩余期限
公司期末发行在外的限制性股票行权价格的范
发行 301 万股;发行价 4.3 元/股;剩余 2.25 年
围和合同剩余期限
公司 2021 年第一次临时股东大会决议,通过了《北京诺思兰德生物技术股份有限公司第一期股权激
励计划（草案）》，根据该计划公司于 2021 年 4 月 20 日，实际授予限制性股票 3,010,000 股，每股授予
价格 4.30 元，实际授予人数 18 人。2021 年 4 月 20 日，实际授予股票期权 4,050,000 份，每份行权价
格 8.60 元，实际授予 42 人。
本次股权激励计划自授予日起共计 36 个月，每 12 月解锁一期，共分为三期解锁。
其中：限制性股票限售解除时间安排
解限售安排 解限售期间 解限售比例
第一个解限售 自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予 50%
期 日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个解限售 自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予 30%
期 日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
第三个解限售 自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予 20%
期 日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票解锁条件
解除限售期 公司业绩指标
第一个解除限售期 2021 年完成 NL005 项目 IIa 期临床试验入组。
第二个解除限售期 2022 年 NL005 项目启动 IIb 期临床试验并开始入组或完成 NL003 项
目 III 期临床试验并提交上市申请（其中一个适应症满足即可）。
第三个解除限售期 2023 年 NL003 项目获得上市批准或生物工程新药产业化生产车间
获得药品生产许可证。
股票期权行权时间安排
行权安排 行权期间 行权比例
第一个行权期 自本次激励计划授予日起 12 个月后的首个交易日起至授权 20%
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自本次激励计划授予日起 24 个月后的首个交易日起至授权 30%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自本次激励计划授予日起 36 个月后的首个交易日起至授权 50%
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
股票期权行权条件
行权期/解除 公司业绩指标
限售期
第一个行权期 2021 年完成 NL005 项目 IIa 期临床试验入组。
第二个行权期 2022 年 NL005 项目启动 IIb 期临床试验并开始入组或完成 NL003 项目
III 期临床试验并提交上市申请（其中一个适应症满足即可）。
第三个行权期 2023 年 NL003 项目获得上市批准或生物工程新药产业化生产车间获得药
品生产许可证。
12.2 以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法
1、限制性股票 参照授予日收盘价
2、股票期权 BS 估值模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计离职率
本期估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,254,772.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,254,772.49
其他说明：BS 估值采用的无风险报酬率为 1.5%-2.75%；股价波动率（标准差σ）采用本公司精选层
挂牌后每日收盘价计算为 139.72%。
13、承诺及或有事项
13.1 承诺事项
公司承诺本公司在研新药 NL003 开始产业化时，需按投资本金 2000 万元以及投资期间的银行活期
存款利息，收购本公司子公司即北京诺思兰德生物制药有限公司小股东，即北京中关村发展集团有限公
司持有的 8%股权。
13.2 或有事项
本公司本报告期内无或有事项。
14、资产负债表日后事项
无。
15、其他重要事项
本公司本报告期内无其他重要事项。
16、公司财务报表重要项目注释
16.1 应收账款
16.1.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 615,100.00
其中：1 年以内分项
未逾期 615,100.00
已逾期
1 年以内小计 615,100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
小计 615,100.00
减：坏账准备 6,151.00
合计 608,949.00
16.1.2 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 比 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
按单项计
提坏账准
备
按组合计
提坏账准 615,100.00 100 6,151.00 100 608,949.00
备
其中：国
615,100.00 100 6,151.00 1.00 608,949.00
内客户
合计 615,100.00 / 6,151.00 / 608,949.00
16.1.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
组合计提 6,151.00 4,000.00 10,151.00 0
合计 6,151.00 4,000.00 10,151.00 0
16.2 其他应收款
16.2.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 498,490.24 1,204,070.83
其中：1 年以内分项
未逾期 498,490.24 1,204,070.83
1 年以内小计 498,490.24 1,204,070.83
1至2年 150,800.00
2至3年
已逾期 75,120.00
3至4年
4至5年 75,120.00
5 年以上
小计 649,290.24 1,279,190.83
减：坏账准备 32,464.51 134,823.54
合计 616,825.73 1,144,367.29
16.2.2 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
房租押金 188,084.50 188,084.50
保证金和备用金 150,800.00 235,920.00
往来款 310,405.74 855,186.33
合计 649,290.24 1,279,190.83
16.2.3 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2021 年 1 月 1 日 余
额 59,703.54 75,120.00 134,823.54
2021 年 1 月 1 日 余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 15,520.29 15,520.29
本期转回 42,759.32 72,120.00 114,879.32
本期转销 3,000.00 3,000.00
本期核销
其他变动
2021年12月31日
余额 32,464.51 - 32,464.51
16.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
北京汇恩兰德 往来款
310,405.74 1 年以内 47.81 15,520.29
制药有限公司
北京海淀科 房租押金
技金融资本控
162,623.00 1 年以内 25.05 8,131.15
股集团股份有
限公司
中国医学科 合同保证金
150,000.00 1-2 年 23.10 7,500.00
学院阜外医院
北京市海淀 房租押金
区保障性住房 24,461.50 1 年以内 3.77 1,223.08
发展有限公司
房租押金 房租押金 1,000.00 1 年以内 0.15 50.00
合计 / 648,490.24 / 99.88 32,424.52
16.3 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 权益变动
一、子公司
北京诺思兰德生物
25,000,000.00 230,686.93
制药有限公司
合 计 25,000,000.00 230,686.93
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
一、子公司
北京诺思兰德生物
25,230,686.93
制药有限公司
合 计 25,230,686.93
注:本期增加原因为公司对子公司高管授予本公司股权激励导致。
16.4 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,000,000.00 190,941.19 2,000,000.00 53,423.38
合 计 2,000,000.00 190,941.19 2,000,000.00 53,423.38
注:本期收入全部为技术转让收入
17、补充资料
17.1 本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,294,861.52
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
5,094,717.41 结构性存款
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 515.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,390,094.46
所得税影响额 15,041.10
少数股东权益影响额（税后） 37,285.98
合计 6,337,767.38
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。
17.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -20.45% -0.20 -0.20
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -22.97% -0.23 -0.23
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
2022 年 4 月 26 日
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 26 日
