证券代码：430047 证券简称：诺思兰德 公告编号：2022-079
诺思兰德
430047
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
Beijing Northland Biotech Co., Ltd.
半年度报告
2022
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公司半年度大事记
2022 年 1 月，公司在研临床试验项目“注射用重组人胸腺素β4（NL005）”治疗急性心肌梗死
缺血再灌注损伤适应症的Ⅱa 期临床试验完成入组、随访及数据统计分析，获得初步研究结果；6
月，Ⅱb 期临床研究通过组长单位的伦理委员会审查并获得批准。
2022 年 3 月，公司在研创新药项目重组人肝细胞生长因子裸质粒注射液（NL003）、注射用重组
人胸腺素β4（NL005）获得北京市经济和信息化局 2021 年度北京市高精尖产业发展资金重点项目支
持，合计收到北京市经济和信息化局高精尖发展专项资金 1,000.00 万元。
2022 年 4 月，经公司第五届董事会第十九次会议审议，公司第一期股权激励计划第一个行权期
条件及第一个解除限售期解除限售条件已成就，公司于 2022 年 5 月、6 月分别完成了股权激励计划
的限制性股票解除限售登记、股票期权的行权登记事项，其中，股票期权共计 468,000 股于 2022 年
6 月 27 日完成变更登记，公司总股本增至 257,718,203 股。
2022 年 4 月，公司子公司诺思兰德生物制药与中建安装集团有限公司就公司生物药物产业化项
目工程施工总承包及有关事项签订《建设工程施工合同》，合同金额总价为 10,350 万元。该项目已
于 2022 年 6 月正式开工建设。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................9
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 25
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 29
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 36
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 41
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 120
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人许松山、主管会计工作负责人高洁及会计机构负责人（会计主管人员）高洁保证半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否
实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
药品研发从立项到产品获得批准上市，须经过药物筛选、
药学研究、药理与毒理等临床前研究以及临床研究、规模化工
艺放大与质量标准研究等一系列复杂过程。公司在研药品均处
药品研发风险
于临床试验阶段或临床前研究阶段，在研发过程中可能存在因
研发技术路线出现偏差、关键技术难点未能攻克、研发进度缓
慢等因素而导致研发失败的风险。
临床试验的完成进度取决于主管部门审批、与临床试验机
构等第三方的合作、临床试验中心的启动、试验所需资金筹集
情况、患者招募、研究过程中方案执行、药物供应、数据处理
及统计分析以及过程中与监管机构沟通、竞争对手同时进行类
临床试验进度不及预期风险
似临床试验等因素，任何政策变动、临床方案调整或变更、监
管机构沟通时间延长、临床试验效果不及预期或失败等，都可
能对临床试验的如期完成和在研药物开发的顺利推进造成不利
影响。
创新药研发资金投入大、周期长。公司仍处于产品研发阶
段，公司尚未盈利且存在累计未弥补亏损，系公司主要产品仍
存在累计未弥补亏损及持续亏损的风
险 处于研发阶段，研发支出较大。在产品获批上市之前，公司仍
存在累计未弥补亏损及持续亏损的风险。
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由于新冠变异毒株在全球范围造成了多轮疫情爆发以及未
来毒株变异仍具有重大不确定性，国内面临着长期境外输入及
医疗资源压力，各行各业受到了不同程度的影响。新冠疫情局
部反复及防疫防控工作对在研项目临床试验产生了较大影响；
各地疫情防控措施主要包括限制中高风险疫情地区人员流动、
新冠疫情对公司研发进度影响的风险
集中隔离或居家观察等日常防控措施，同时，疫情发生区域的
部分医院采取暂停门诊服务、患者随访、监查人员入院等措
施，均对患者入组、治疗及复诊等临床试验顺利开展产生不利
影响。如新冠疫情持续发生散点式爆发，将会对公司重点在研
项目研发进度尤其是临床研究进度产生较大的负面影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
释义
释义项目 释义
公司、母公司、诺思兰德 指 北京诺思兰德生物技术股份有限公司
诺思兰德生物制药 指 北京诺思兰德生物制药有限公司，子公司（曾用名：北京
诺思兰德医药科技有限公司）
汇恩兰德 指 北京汇恩兰德制药有限公司，二级子公司
GMP 指 “Good Manufacturing Practice”的缩写，是参照《药
品生产质量管理规范》进行药物生产的指导原则和标准
MAH/药品上市许可持有人制度 指 拥有药品技术的药品研发机构、科研人员、药品生产企业
等主体，通过提出药品上市许可申请并获得药品上市许可
批件，并对药品质量在其整个生命周期内承担主要责任的
制度，上市许可持有人和生产许可持有人可以是同一主
体，也可以是两个相互独立的主体
NL003 指 重组人肝细胞生长因子裸质粒注射液
NL005 指 注射用重组人胸腺素 β4
NL005-1 指 重组人胸腺素β4 滴眼液
NL002 指 注射用重组人改构白介素-11
NL201 指 注射用重组人凝血因子 VIIa
Y002 指 注射用重组人胰高血糖素样肽-1 裸质粒
NL411 指 酒石酸溴莫尼定滴眼液
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NL006 重组 PD-L1 抑制剂活菌胶囊
临床研究 指 又称临床试验，临床试验分为 I、II、III、IV 期。根据
《药品注册管理办法》，药物的临床试验（包括生物等效
性试验），必须经过国家食品药品监督管理局批准，及执
行《药物临床试验质量管理规范》
临床前研究 指 是指申请药品临床研究之前所进行相关研究，包括药学、
药理和毒理学及药剂学等研究内容
CRO 指 Contract Research Organization 的缩写，即医药行业合
同研究组织，为医药研发提供合同外包服务，外包服务内
容主要包括临床试验方案和病例报告表的设计和咨询，临
床试验监查工作，数据管理，统计分析等药品研发相关的
专业外包服务
CHO 指 Chinese hamster ovary cells 的简称，中国仓鼠卵巢细
胞，广泛应用于重组糖蛋白的基因工程方法制备
SMO 指 Site Management Organization，现场管理组织，直接协
助研究者并提供 Study Coordinator 的服务，履行研究者
授予的所有职责
报告期、本报告期、半年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日、2022 年上半年度
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 北京诺思兰德生物技术股份有限公司
Beijing Northland Biotech Co.,Ltd.
英文名称及缩写
NSLD
证券简称 诺思兰德
证券代码 430047
法定代表人 许松山
二、 联系方式
董事会秘书姓名 高洁
联系地址 北京市海淀区上地开拓路 5 号 A406 室
电话 010-82890893
传真 010-82890892
董秘邮箱 gaojie@northland-bio.com
公司网址 www.northland-bio.com
办公地址 北京市海淀区上地开拓路 5 号 A406 室
邮政编码 100085
公司邮箱 gaojie@northland-bio.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露中期报告的媒体名称及网址 《中国证券报》（中国证券报中证网 www.cs.com.cn）
公司中期报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2004 年 6 月 3 日
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 制造业-医药制造业-生物药品制造-生物药品制造（C2760）
主要产品与服务项目 基因工程蛋白质类药物、基因治疗药物和眼科用药物的研发、
生产及销售
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 257,718,203
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（许松山、许日山）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许松山、许日山），一致行动人为（许松山、
许日山）
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 911101087635404863 否
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注册地址 北京市海淀区上地开拓路 5 号 A406 室 否
注册资本（元） 257,718,203.00 元 否
2022 年 6 月，根据公司 2021 年第一期股权激励计划行权结果，公司完成了股权激励计划的限制性
股票解除限售登记、股票期权的行权登记事项，其中，股票期权共计 468,000 股于 2022 年 6 月 27 日
注册资本变更登记，注册资本增加至 257,718,203.00 元，公司总股本增至 257,718,203 股。
六、 中介机构
名称 中泰证券股份有限公司
报告期内履行持续
办公地址 山东省济南市经七路 86 号
督导职责的保荐机
保荐代表人姓名 潘世海、陈春芳
构
持续督导的期间 2020 年 11 月 24 日-2023 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 36,283,095.76 22,821,499.34 58.99%
毛利率% 69.97% 76.59% -
归属于上市公司股东的净利润 -33,626,876.32 -25,763,803.48 -
归属于上市公司股东的扣除非经常 -33,408,008.53 -28,090,539.39
性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属 -14.91% -9.64% -
于上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属 -14.82% -10.51% -
于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
基本每股收益 -0.13 -0.10
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 340,967,860.89 350,599,484.65 -2.75%
负债总计 74,136,969.97 70,772,252.69 4.75%
归属于上市公司股东的净资产 226,512,098.67 242,306,201.59 -6.52%
归属于上市公司股东的每股净资产 0.88 0.94 -6.38%
资产负债率%（母公司） 12.32% 9.35% -
资产负债率%（合并） 21.74% 20.19% -
流动比率 6.52 5.69 -
利息保障倍数 0.00 0.00 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -4,279,795.12 -11,016,775.92 -
应收账款周转率 3.38 6.81 -
存货周转率 1.00 1.81 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -2.75% -0.55% -
营业收入增长率% 58.99% -23.10% -
净利润增长率% - - -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
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项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 593,306.17
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 130,356.16
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -704,929.10
非经常性损益合计 18,733.23
减：所得税影响数 15,041.10
少数股东权益影响额（税后） 222,559.92
非经常性损益净额 -218,867.79
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司是一家创新型生物制药企业，专业从事基因治疗药物、重组蛋白质类药物和眼科用药的研
发、生产及销售。公司在研生物新药项目覆盖心血管疾病、代谢性疾病、罕见病等领域。公司正在
研发 13 个生物工程新药对应 15 个适应症，其中基因治疗药物 7 个、重组蛋白质类药物 6 个，有 2
个生物工程新药项目处于 III 期临床研究、1 个处于 II 期临床研究、其余生物工程创新药项目处于
临床前研究阶段；公司眼科用药研发与生产业务方面，拥有 2 条滴眼液生产线 GMP 认证/检查，已取
得 4 个滴眼液产品注册批件，有多个滴眼液化学仿制药项目处于研发阶段。
公司统筹开发各项在研项目，重点优先保障进入临床研究阶段具有较高成熟度的创新药项目，
形成了合理的研发项目梯度；拥有多个自主知识产权的生物工程新药，已累计获得专利授权 22 项
（其中境内 17 项/境外 5 项）；具备独立承担药物筛选、药学研究、临床研究与生产工艺放大等药物
研发和产业化的技术体系及能力；并建立了具有领先技术水平和成本优势的生物工程新药研发和生
产技术平台，掌握了基因载体构建、工程菌构建、微生物表达、哺乳动物细胞表达、生物制剂生产
工艺及其规模化生产技术以及滴眼剂药物开发的核心技术，公司依托自主核心技术开展药品的研
发、生产、销售以及技术转让、技术服务和受托加工服务。
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公司定位于创新型生物制药企业，主要产品为生物工程新药（即基因治疗药物、重组蛋白质类
药物和眼科药物），但因生物工程新药的开发周期长、投入大，公司同步开发了滴眼液化学仿制药。
眼科药物资金投入小、周期短、资金回笼快，可为生物工程新药的开发和公司持续运营提供资金支
持，公司充分利用现有滴眼液生产技术、品种和产能优势开展经营，提高公司开发药物市场的能
力。
报告期内，公司自主研发的生物工程新药项目尚处药物研发阶段，暂未实现上市销售。公司主
营业务收入主要来源于滴眼液产品的生产销售。报告期内及报告期后至披露日，商业模式没有变
化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2022 年上半年上海、北京、吉林等地区新冠疫情多点散发，各地疫情防控形势严峻，对公司研
发及经营带来不利影响。在公司领导的带领下，全体员工积极应对、精准施策，围绕 2022 年年度计
划，全力推进核心项目的研发以及产业化建设，各项工作取得阶段性成果。
1.重点项目临床试验全力推进
报告期内，公司持续投入资金、人员，积极应对，努力降低疫情带来的不利影响，全力推进重
点临床试验项目。NL003 项目举行了研究者中期会议、区域性会议、科室培训会 10 余次，建立了协
作医院模式，通过参研医院的学术影响力，联系周边地区兄弟科室或医生，开展学术活动宣传药物
机理和参与试验给受试者带来的潜在获益，以增强临床试验医院与外院医生对公司产品临床试验的
了解程度，共同建立外院患者推荐协作体系，将目前无可用治疗手段或治疗效果不佳的患者推荐至
参研医院，给急需治疗的患者提供更多选择的同时增加试验受试者来源；同时组织和协调 CRO、SMO
合作单位加大人力资源投入等工作，协助开展招募工作与试验质量管理，积极减少疫情对临床研究
的影响。报告期内，NL003 项目已完成 III 期临床试验受试者入组例数约为总例数的 1/2。NL005 项
目完成 IIa 期总结及 IIb 期试验方案讨论会，完成 IIb 期临床中心筛选以及 CRO、SMO 等第三方供应
商的选定，组长单位中国医学科学院阜外医院正式 IIb 期启动试验。NL002 项目制定了 IIIb 期临床
整体实施策略，初步进行了临床中心、CRO、SMO 等第三方供应商的调研和筛选工作。
2.药学研发工作顺利开展
报告期内，有序开展在研新药相关药学研究工作。NL003 完成新批次的临床试验用样品制备 ，
同步优化规模生产工艺，并按新药上市注册申报要求，撰写药学研究申报资料，为保障临床及上市
申报夯实基础 ；同时推进 NL005-1、NL201、Y002 等项目的处方筛选、工艺优化、部分进口培养基
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及耗材的国产化替代研究、基因治疗用质粒载体优化等工作；仿制药方面，完成 NL411 提交注册申
报，开展了普拉洛芬、氯化钠滴眼液的处方研究工作，研发工作顺利进行。
3.产业化基地顺利开工建设
报告期内，公司获得生物工程药物产业化基地项目的建筑工程施工许可证，标志着工程施工前
期审批手续全部完成，工程总承包方、监理单位已进场顺利开工，项目建设工作按计划推进。该项
目已于 2022 年 6 月正式开工建设。
4.股权激励第一期行权实施
报告期内，完成了股权激励第一期限制性股票解除限售、第一期股票期权行权等相关工作，对
充分调动公司管理层和核心骨干的积极性，增强公司员工凝聚力和提升公司的人才优势起到了良好
的促进作用。
5.管理体系日趋完善
报告期内，进一步修订完善了公司审计制度、内控制度，完成了质量管理体系运行报告，完成
MAH 的四项体系文件的差距分析，以及 11 项质量管理体系关键文件编制。药物研发项目管理软件正
式上线运行，加强了科研项目的精细化管理，提升了研发人员的管理水平。同时启动了药物警戒系
统的调研和体系搭建工作，科研管理工作进一步规范。
6.子公司经营业绩逐步提升
报告期内，子公司汇恩兰德酒石酸溴莫尼定滴眼液、玻璃酸钠滴眼液、盐酸奥洛他定滴眼液销
售均实现稳步增长，经营业绩进一步提升；报告期内公司实现滴眼液销售及代加工收入 3,628.31 万
元，较上年同期增长 58.99%。报告期内，完成了环孢素纳米乳剂相关专利的中国独占许可备案，盐
酸莫西沙星滴眼液成功获批，进一步丰富了眼科药品的产品管线。
（二） 行业情况
公司专业从事基因治疗药物、重组蛋白质类药物和眼科用药的研发与生产销售，按照中国证监
会发布的《上市公司分类与代码》（2012 年修订）的行业目录及分类原则、国家统计局发布的《国
民经济行业分类》（GB/T4754-2017）以及全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指
引》，公司所属行业为“医药制造业（C27）”。
1.行业发展概况、阶段和特点
（1）医药行业发展概况
受益于我国经济高速发展、人口老龄化程度提升、居民健康意识增强、国家对医疗健康行业的
鼓励政策等因素，我国医疗卫生费用总额稳步上升。数据显示，我国医疗卫生总费用由 2016 年的
46,345 亿元增长至 2020 年的 72,306 亿元，年均复合增长率达 11.9%。此外，我国卫生总费用占
GDP 比重不断提高，2020 年该比值已达 7.12%。较上年增加 0.52%。中商产业研究院预测，2022 年
我国医疗卫生总费用将达 85,308 亿元。
在中国经济高速发展和医疗需求的共同影响下，中国医药市场保持着较高的增速，根据中商情
12
报网数据，2017-2021 年市场规模年复合增长率为 2.7%，2021 年达到 1.6 万亿元。随着国家加推进
药品附条件上市和优先审评审批等制度，以及不断扩大的医保支持力度，预计到 2025 年中国医药市
场规模将达到 2.1 万亿元，2021 年至 2025 年复合增长率 6.7%。
（2）生物药行业发展概况
与化学药相比，生物药具有更高功效及安全性，且副作用及毒性较小。由于其具有结构多样
性，能够与靶标选择性结合及与蛋白质及其他分子进行更好的相互作用，生物药可用于治疗多种缺
乏可用疗法的医学病症。凭借生物科技的显著发展以及研发投入不断增加和经济发展和民众生活水
平的提高，我国医疗市场需求显著增加。
在“十三五”收官“十四五”开局的时期，各省市多次提到生物医药行业，将生物医药纳入
“十四五”专项规划，进一步引导企业突破核心技术，依托重大科技专项、制造业高质量发展专项
等加强关键核心技术和产品攻关，加强技术领域国际合作，有力有效解决“卡脖子”问题，为构建
现代化经济体系、实现经济高质量发展提供有力支撑。
在鼓励创新、调整产业结构的政策导向下，生物药行业将持续快速发展。前瞻产业研究院资料
显示，2020-2025 年，生物医药行业市场规模将以 17.1%的年均复合增长率快速增长，2025-2027
年，将以 18.6%的年均复合增长率快速增长，2027 年，中国生物医药行业市场规模将达到 10,180 亿
元。
（3）行业特点
生物技术产业由于其实验材料特殊性、技术开发特殊性、成果转化特殊性、生产过程特殊性、
产品应用特殊性、产业目标特殊性而有自身特定的发展规律，与计算机、电子、通讯等高新技术产
业相比，生物医药产业主要有以下特点：（1）产业的发展与高水平的基础研究关系极为密切；（2）
研发和开发周期长，产品上市前需严格审批；（3）产业化投资规模巨大；（4）产业的发展需要多层
次人才的参与协作，对产业工人的素质要求高。（5）产品与用户关节间接，流通体系复杂，产业影
响因素众多。
2. 报告期内新技术、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势
（1）发展情况
为推动生物医药行业的发展，国家颁布了多项产业政策以支持和鼓励生物医药企业进行基础科
学研究和研发创新，并对我国医药生物行业的未来发展规划提供了指导方向，将在较长时期内对行
业发展起到促进作用。2022 年 1 月《“十四五”医药工业发展规划》（以下简称“《规划》”）发
布，提出了“十四五”期间要落实的五项重点任务，并结合技术发展趋势，以专栏形式提出了医药
创新产品产业化工程、医药产业化技术攻关工程、疫苗和短缺药品供应保障工程、产品质量升级工
程、医药工业绿色低碳工程等五大工程。《规划》提出了未来 5 年的发展目标和 15 年远景目标。到
2025 年，主要经济指标实现中高速增长，前沿领域创新成果突出，创新动力增强，产业链现代化水
平明显提升，药械供应保障体系进一步健全，国际化水平全面提高。到 2035 年，医药工业实力将实
现整体跃升；创新驱动发展格局全面形成，产业结构升级，产品种类更多、质量更优，实现更高水
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平满足人民群众健康需求，为全面建成健康中国提供坚实保障。
（2）未来发展趋势
随着国家卫生体制改革的深入，制约医药行业创新型企业发展的政策瓶颈被逐渐解除，国家采
取多项措施，颁布多项政策，鼓励并推动我国医药行业的健康发展。医药卫生体制改革将逐步建立
覆盖城乡居民的公共卫生服务体系、医疗服务体系、医疗保障体系和药品供应保障体系，这将进一
步扩大医药消费需求和提高用药水平。随着国民经济收入的增长、全民健康意识的加强，医药行业
将迎来一个快速发展的良机。同时我国人口老龄化进程的加快，将促进我国卫生总费用的增加，拉
动我国对慢病药物的需求增长，从而促进我国医药行业发展。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 177,822,513.70 52.15% 163,606,807.43 46.66% 8.69%
应收票据
应收账款 8,466,252.16 2.48% 12,433,189.48 3.55% -31.91%
存货 12,927,609.47 3.79% 8,601,627.01 2.45% 50.29%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 47,784,998.68 14.01% 48,448,801.86 13.82% -1.37%
在建工程 6,779,928.98 1.99% 4,025,191.12 1.15% 68.44%
无形资产 36,072,296.19 10.58% 36,762,685.05 10.49% -1.88%
商誉
短期借款
长期借款
交易性金融资产 0.00 0.00% 30,100,273.98 8.59%
预付款项 8,981,639.18 2.63% 7,917,773.90 2.26% 13.44%
合同资产 0.00 0.00% 11,439.98 0.01%
其他流动资产 2,361,889.44 0.69% 2,405,304.53 0.69% -1.80%
其他权益工具投 1,991,621.43 0.58% 2,853,905.74 0.81% -30.21%
资
长期待摊费用 23,144,057.12 6.79% 23,902,325.78 6.82% -3.17%
递延所得税资产 2,193,605.47 0.64% 2,570,098.72 0.73% -14.65%
其他非流动资产 12,044,773.52 3.53% 6,635,934.79 1.89% 81.51%
应付账款 19,125,500.71 5.61% 16,319,160.24 4.65% 17.20%
合同负债 3,213,922.98 0.94% 3,343,881.58 0.95% -3.89%
应付职工薪酬 1,126,800.00 0.33% 3,829,373.33 1.09% -70.57%
其他应付款 8,436,507.49 2.47% 15,633,923.09 4.46% -46.04%
预计负债 721,771.63 0.21% 1,284,554.78 0.37% -43.81%
应交税费 242,761.68 0.07% 82,652.48 0.02% 193.71%
长期应付款 20,606,666.67 6.04% 20,571,666.67 5.87% 0.17%
递延收益 20,460,492.32 6.00% 9,190,371.98 2.62% 122.63%
递延所得税负债 0.00 0.00% 81,963.94 0.02% -100.00%
14
其他流动负债 202,546.49 0.06% 434,704.60 0.12% -53.41%
其他综合收益 -353,712.28 0.00% 379,229.38 0.11%
资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末，货币资金为177,822,513.70元，较上年末增加14,215,706.27元，增长8.69%，由
于上年度购买的结构性存款产品在本报告期内到期，公司未继续购买结构性存款；此外实行股权激
励计划本报告期公司收到股票期权第一期行权认购款4,024,800.00元；货币资金较期初增幅较大；
2、报告期末，交易性金融资产为0.00元，较上年期末减少30,100,273.98元，因公司上年度购
买银行结构性存款产品到期，已到期结构性存款未继续购买，因此交易性金融资产较上期期末减
少；
3、报告期末，应收账款为8,466,252.16元，较上年期末减少3,966,937.32元，降低31.91%，主
要上年末接近春节，为防止节日和疫情影响，下游客户提前备货，因此上年末应收账款余额较大，
随着本报告期内销售正常开展，应收账款较上年末减少；
4、报告期末，预付款项为8,981,639.18元，较上年期末增加1,063,865.28元，增长13.44%，主
要因公司在研项目NL005Ⅱb期本报告期内正式启动，预付组长单位中国医学科学院阜外医院
313,995.88元、预付CRO公司上海药明津石医药科技有限公司640,022.29元、预付SMO公司北京海金
格医药科技股份有限公司976,415.09元等；
5 、 报 告 期 末 ， 递 延 所 得 税 资 产 为 2,193,605.47 元 ， 较 上 年 期 末 减 少 376,493.25 元 , 减 少
14.65%，主要因本报告期公司股权激励达到第一期解限和行权条件，第一期股权激励计提费用对应
的递延所得税转回，因此本期期末递延所得税资产较上年末减少；
6、报告期末，存货为12,927,609.47元，较上年期末增加4,325,982.46元，增加50.29%，主要
为本报告期内公司集中制备NL003临床试验用药一批，该批临床试验用药根据临床项目进展领用；
此外随着汇恩兰德销售量的增加，汇恩兰德期末产成品较期初增加1,853,625.71元；
7、报告期末，合同资产为0.00元，较上年期末减少11,439.98元，主要为上年末有部分滴眼液
已发货，客户尚未验收，因此计入合同资产，本报告期末已完成销售，已确认营业收入；
8、报告期末，其他流动资产为2,361,889.44元，较上年期末减少43,415.09元，降低1.80%，主
要由于公司本报告期子公司汇恩兰德滴眼液销售增加，对应抵扣的增值税进项税额增加，汇恩兰德
增值税进项税额作为其他流动资产列示，因此其他流动资产报告期末余额减少；
9、报告期末，其他权益工具投资为1,991,621.43元，较上年期末减少862,284.31元，降低
30.21% ，主要由于母公司诺思兰德本报告期内持有韩国 pangen 株式会社股票公允价值下降；
10、报告期末，在建工程为6,779,928.98元，较上年期末增加2,754,737.86元，增长68.44%，
主要由于子公司生物制药公司正在进行产业化建设；
11、报告期末，其他非流动资产为12,044,773.52元，较上年期末增加5,408,838.73元，增长
81.51%， 主要 由 于子 公司 生 物制 药 公司 进行 产业 化 建设 , 预付 建 设总 包单 位 总包 工 程款 余额
10,958,689.16元,报告期末在其他非流动资产列示；
15
12、报告期末，应付账款为19,125,500.71元，较上年期末增加2,806,340.47元，增长17.20%，
本报告期公司滴眼液销售收入为32,678,419.08元，较同期增长48.71%，对其向商业公司销售产品
后支付市场推广费，随着滴眼液销售收入增加，计提的市场推广费增加；
13、报告期末，应付职工薪酬为1,126,800.00元，较上年期末减少2,702,573.33元，减少
70.57%，因上年末公司计提年终奖导致应付职工薪酬余额较多，本报告期内年终奖已发放，应付余
额较上年期末减少；
14 、 报 告 期 末 ， 其 他 应 付 款 为 8,436,507.49 元 ， 较 上 年 期 末 的 15,633,923.09 元 减 少
7,197,415.60元，减少46.04%，主要因为本报告期内公司2021年度授予的限制性股票已达到第一期
解限条件，公司减少限制性股票中50%的回购义务，减少回购义务金额为6,471,500.00元；
15、报告期末，应交税费为242,761.68元,较上期期末增加160,109.20元,增长193.71%，主要为
随着滴眼液销售收入增加，应付增值税销项税额增加；
16、报告期末，递延所得税负债为0.00元,较上年期末减少81,963.94元,主要因公司购买的结构
性存款计提的利息作为交易性金融资产列示，同时对公允价值变动部分计提递延所得税负债，本报
告期购买的结构性存款已全部到期，计提的递延所得税负债全额转回，因此本报告期末递延所得税
负债为0.00元；
17、报告期末，预计负债为721,771.63元,较上期期末减少562,783.15元,降低43.81%，主要为
公司根据滴眼液销售金额及退货率确认预计退回金额计入预计负债，随着本报告期滴眼液销售实现
终端销售，前期确认的预计负债对应转回，因此预计负债较上年末减少；
18、报告期末，递延收益为20,460,492.32元,较上期期末增加11,270,120.34元,增长122.63%，
主要为公司本报告期取得政府支持资金，其中高精尖专项发展基金10,000,000.00元、政府间国际
科技创新合作重点专项资金1,300,000.00元；
19、报告期末，其他流动负债为202,546.49元，较上年期末减少232,158.11元，降低53.41%，
为公司销售滴眼液取得预收款项中待转增值税销项税额重分类为其他流动负债，因本报告期滴眼液
销售发货增加，预收款项结转收入，对应待转销项税额转入增值税销项税额，因此其他流动负债减
少；
20、报告期末，其他综合收益为-353,712.28元，较上年期末减少732,941.66元，因本报告期内
诺思兰德公司持有韩国 pangen 株式会社股票公允价值下降，因此其他综合收益减少。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同
项目 占营业收入 占营业收入 期金额变动比
金额 金额
的比重% 的比重% 例%
营业收入 36,283,095.76 - 22,821,499.34 - 58.99%
营业成本 10,895,929.98 30.03% 5,341,461.33 23.41% 103.99%
16
毛利率 69.97% - 76.59% - -
销售费用 14,936,639.41 41.17% 11,569,143.69 50.69% 29.11%
管理费用 17,001,966.44 46.86% 15,327,652.42 67.16% 10.92%
研发费用 25,375,853.40 69.94% 19,632,625.27 86.03% 29.25%
财务费用 -1,863,338.80 -5.14% -11,515.46 -0.05% -
信用减值损 42,406.20 0.12% -77,119.88 -0.34% -
失
资产减值损 -68,207.66 -0.19% -50,313.59 -0.22%
失
其他收益 441,141.51 1.22% 11,970.54 0.05% 3,585.23%
投资收益 130,356.16 0.36% 2,504,909.28 10.98% -94.80%
公允价值变 0.00 0.00% 187,442.19 0.82% -
动收益
资产处置收
益
汇兑收益
营业利润 -29,852,478.04 -82.28% -26,589,982.27 -116.51% -
营业外收入 155,235.56 0.43% 100,393.61 0.44% 54.63%
营业外支出 708,000.00 1.95% 0.00 0.00% -
净利润 -30,829,114.44 - -26,557,191.61 - -
项目重大变动原因：
1、报告期内，公司实现营业收入36,283,095.76元，较上年同期增加13,461,596.42元，增长
58.99%，其中滴眼液销售收入32,678,419.08，较上年同期增加10,703,930.93元；
2、报告期内，营业成本10,895,929.98元，较上年同期增加5,554,468.65元，增长103.99%，主
要来源于本报告期滴眼液销量增长带动的滴眼液生产成本增加，对应滴眼液销售成本增加；
3、报告期内，本报告期毛利率较上年同期略有下降，其中报告期内 滴眼液销售收入
32,678,419.08元，毛利率69.13%，较去年同期的76.90%,降低了7.77个百分点，主要为报告期内为
了增加玻璃酸钠滴眼液市场竞争力，降低了单支售价，造成毛利率降低；
4、报告期内，销售费用14,936,639.41元，较上年同期增加3,367,495.72元，增长29.11%，本
报告期滴眼液销售收入较上年同期增加10,703,930.93元，随着滴眼液销售收入增加，根据公司销
售政策，对滴眼液销售后计提、支付代理商市场推广费随之增加；
5、报告期内，管理费用17,001,966.44元，较上年同期增加1,674,314.02元，增长10.92%，主
要因为公司于上年4月授予实施股权激励，上年4-6月股权激励计提的管理费用为2,414,226.22元，
本报告期1-6月相应计提管理费用为3,579,941.65元，增加1,165,715.43元；
6、报告期内，研发费用25,375,853.40元，较上年同期增加5,743,228.13元，增长29.25%，本
报告期内NL003新增了临床试验中心， NL005项目在本报告期内开始临床Ⅱb期试验，随着公司在研
项目开展，研发费用增加；同时于上年4月授予实施股权激励，本报告期1-6月相应计提研发费用为
4,918,282.68元，较上年同期增加2,159,719.35元；
7、报告期内，财务费用-1,863,338.80元，较上年同期减少1,851,823.34元，因公司上年同期
将暂时闲置资金用于购买结构性存款产品，根据会计准则要求，产生的利息收入作为公允价值变动
17
损益和投资收益列示，本报告期内为保障公司项目顺利开展，未继续购买结构性存款产品，存款产
生的利息作为利息收入列示，本报告期内利息收入较多，因此财务费用较上年同期减少；
8、报告期内，信用减值损失42,406.20元（收益），较上年同期增加119,526.08元，因本报告期
应收账款较上年末收回，对应计提的信用减值损失转回，因此本报告期较上年同期产生收益；
9、报告期内，资产减值损失-68,207.66元，较上年同期增加损失17,894.07元，因公司本报告
期部分存货临近保质期，对存货计提存货跌价准备；
10、报告期内，投资收益为130,356.16元，较上年同期减少2,374,553.12元，主要因上年同期
公司购买银行结构性存款产品产生投资收益2,504,909.28元，因此上年同期金额较大，本报告期未
继续购买结构性存款产品，因此投资收益仅为2021年末购买，2022年到期的结构性存款收益；
11、报告期内，公允价值变动收益为0.00元，较上年同期减少187,442.19元，公司根据金融工
具准则要求，对报告期末尚未到期结构性存款产品计提的利息收入作为公允价值变动收益列报，因
本报告公司持有的结构性存款产品已全部到期，无未到期结构性存款利息；
12、报告期内，其他收益为441,141.51元，较上年同期增加429,170.97元，增长3585.23%，主
要因本报告期内子公司汇恩兰德公司取得员工培训津贴104,000.00元、北京市经济和信息化局给与
规模以上企业产业发展专项经费300,000.00元等与公司生产经营相关的政府补助，因此其他收益增
加；
13、报告期内，营业外收入为155,235.56元，较上年同期增加54,841.95元，增长54.63%，主要
因公司本报告期取得协同创新券补贴支持52,285.00元，上年同期无此支持；
14、报告期内，营业外支出为708,000.00元，较上年同期增加708,000.00元，主要系公司结合
在研创新药的血管再生领域基础研究及临床研究所需及践行企业社会责任要求，向白求恩基金会捐
赠708,000.00元，以推动血管再生技术创新及医疗卫生技术水平的提高。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 32,678,419.08 21,974,488.15 48.71%
其他业务收入 3,604,676.68 847,011.19 325.58%
主营业务成本 10,065,488.37 5,085,588.31 97.92%
其他业务成本 830,441.61 255,873.02 224.55%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
类别/项 毛利 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 上年同期 比上年同
目 率% 期增减
增减% 期增减%
产品销售 32,678,419.08 10,065,488.37 69.20% 48.71% 97.92% 减少 7.66 个百分
收入 点
受托加工 3,604,676.68 830,441.61 76.96% 325.58% 224.55% 增加 7.17 个百分
服务收入 点
18
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
类别/项 毛利 比上年同 比上年同 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本
目 率% 期 期 减
增减% 增减%
华东地区 26,980,813.79 9,002,282.76 66.63% 60.63% 108.35% 减少 7.65 个百分点
华北地区 5,523,143.42 979,557.57 82.26% 46.10% 51.29% 减少 0.61 个百分点
西南地区 1,538,938.01 247,670.63 83.91% 61.46% 57.04% 增加 0.46 个百分点
华南地区 1,888,344.92 578,665.16 69.36% 162.22% 390.35% 减少 14.25 个百分点
华中地区 189,367.13 65,655.4 65.33% -3.56% 108.61% 减少 18.64 个百分点
西北地区 132,945.13 18,080.56 86.40% -55.74% -65.95% 增加 4.08 个百分点
东北地区 29,543.36 4,017.90 86.40% -60.00% -69.23% 增加 4.08 个百分点
收入构成变动的原因：
本报告期内，滴眼液销售收入金额 32,678,419.08 元，占比 90.07%，代加工收入 3,604,676.68
元 ， 占 比 9.93% ， 上 年 同 期 滴 眼 液 销 售 收 入 21,974,488.15 元 ， 占 比 96.29% 。 代 加 工 收 入
847,011.19 元，占比 3.71%。
公司本报告期与上年同期相比，保持以滴眼液销售为主，滴眼液销售收入较上年同期增加
10,703,930.93 元，增长 48.71%，其中华东地区多个省份销售收入较上年同期增长明显；同时代加
工收入较上年同期增长 325.58%，代加工收入占营业收入比重也有所增加，由于公司生产的药品质
量逐渐被业内同行认可，因此本报告期内受委托代加工的业务量增加。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -4,279,795.12 -11,016,775.92 -
投资活动产生的现金流量净额 14,498,798.04 85,291,461.64 -83.00%
筹资活动产生的现金流量净额 4,014,800.00 12,893,259.00 -79.90%
现金流量分析：
1、报告期内，公司经营活动产生现金流量净额-4,279,795.12 元，较上年同期增加净流入
6,736,980.80 元，主要由于本报告期内滴眼液销售收入较上年同期大幅增长，销售商品收到的现金
流 入 较 去 年 同 期 增 加 14,965,148.03 元 ， 同 时 本 报 告 期 公 司 受 到 政 策 支 持 ， 取 得 政 府 补 助
11,370,000.00 元暂未计入当期损益,因此经营活动产生的现金流入较上年同期增长较多；经营活动
现金流出较去年增加 27,820,385.29 元，报告期内净利润为-30,829,114.44 元，与经营活动产生现
金流量净额差异主要为：公司于本报告期实施股权激励计划，计提管理费用和研发费用
8,069,415.06 元；公司本报告期取得政府专项资金支持 11,370,000.00 元作为经营性现金流入，未
19
全部计入损益；子公司汇恩兰德根据实现的滴眼液销售收入计提推广费用等。
2 、 报 告 期 内 ， 公 司 投 资 活 动 产 生 现 金 流 量 净 额 14,498,798.04 元 ， 较 上 年 同 期 减 少
70,792,663.60 元，主要由于公司上年同期购买的结构性存款产品净流入 84,214,067.30 元，比本年
同期多流入 54,214,067.30 元；同时，本报告期内公司生物新药产业化已正式开工建设，构建固定资
产、无形资产支付的现金较上年同期增加 13,007,340.05 元；
3、筹资活动产生的现金流量净额为 4,014,800.00 元，较上年同期减少净流入 8,878,459.00
元，因本报告期实行股权激励计划收到股票期权第一期购买款 4,024,800.00 元，上年同期公司向特
定员工实施股权激励，公司取得限制性股票认购款 12,943,000.00 元，因此上年同期筹资活动现金流
入较多。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存在
未到期余 逾期未收回金
理财产品类型 资金来源 发生额 其他可能导致减值的情形
额 额
对公司的影响说明
银行理财产品 募集资金 30,000,000.00 0.00 0.00 不存在
合计 - 30,000,000.00 0.00 0.00 -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
与
公
司
从
公 公 主 持
事
司 司 要 有
业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名 类 业 目
务
称 型 务 的
的
关
联
性
诺 控 医 不 不 27,174,000 153,725,612.49 36,179,638.57 243,119.27 -905,429.38
思 股 药 适 适
兰 子 制 用 用
德 公 造
生 司
物
制
20
药
汇 控 医 不 不 88,673,330 90,232,356.79 76,015,822.51 36,283,095.76 5,274,815.01
恩 股 药 适 适
兰 子 制 用 用
德 公 造
司
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司秉承“创造价值、服务健康”的宗旨，坚持“客户至上、诚信为本、创新驱动、高效运营、
合作发展”的经营理念，诚信守法经营，创新进取，严把药品研发质量与安全生产关，致力于为相关
疾病患者研发安全有效的治疗药物。
公司设立 ESG 委员会，从环保、社会责任、公司治理三个层面制定企业 ESG 标准，并落实在日常
经营活动中。
公司重视保护投资者特别是中小投资者权益，严格执行上市公司的有关要求，及时、真实、准
确、完整披露公司信息，并及时接待投资者来访和电话咨询，开展投资者互动活动，保障投资者的信
息获取、参与公司重大决策等权利。
公司重视职工权益保护，不断改善职工薪酬待遇与工作环境，足额按月及时支付职工工资，足额
缴纳各类社保费用，创建和谐友善的用工关系。公司以人为本，关心关爱员工身体健康，组织年度体
检，疫情期间，为降低员工出行风险，采取居家弹性办公。
21
公司认真贯彻执行国家生产安全方面的法律法规及标准，全面落实各级人员安全生产责任制。下
属子公司认真开展安全生产风险评价、安全教育培训，对特种设备、危化品管理、消防管理、事故应
急预案演练等管理工作，为员工创造健康、安全的工作环境。公司及所属子公司安全生产形势总体平
稳良好，全年未发生任何安全生产事故。
公司建立完善的采购制度和招标管理制度，不断推进采购流程标准化，规范员工采购行为，积极
落实反商业贿赂责任，维护公司及供应商的利益，提高物资采购质量，降低采购成本。公司建立了供
应商管理评估体系，定期对供应商进行评价筛选，质量管理部门定期对主要物料供应商的生产和质量
管理体系进行现场审计，不断提升质量管理水平。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司认真贯彻执行国家环保方面的法律法规及标准，注重加强全员环保意识，建立环境监督管理
制度，通过各种培训强化员工环保意识，认真执行各项环保制度，落实企业节能减排等环境保护主体
责任。
公司通过建立和不断完善科学有效的管理制度，加强节能环保管理，做好环境保护相关工作及履
行企业应尽的环境保护义务。一方面，通过软硬件升级改造，提高计量器具配备率，定期开展能耗水
平影响因素分析和相关性分析，不断提高能源资源利用效率；另一方面，关于固体危险废弃物处理，
公司通过与有资质单位签订处理协议，合规分类暂存危化废弃物，由有资质单位进行定期处置，确保
危险废弃物合规处置。
下属生产类子公司通过使用天然气等清洁能源，定期对能源中心检测，确保废气排放达标；污水
排放通过污水处理站处理后，通过手工取样和自动监测等工作，确保经过处理后的污水达标排放，并
且将污水排放污染物数值将实时传输至监管单位，确保污水合规排放；依照国家相关法律法规要求均
编制了《突发环境事件应急预案》，建立了环境污染事故应急机制，保证突发环境事件及时上报，有效
预防、及时控制和消除突发性环境污染事件的危害，并得到有效处理。
2022 上半年，生物工程产业化项目开工建设，严格遵守北京市建设工程的相关规定，严格施工现
场管理，并将绿色、节能的理念在设计中加以实现。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
√适用 □不适用
公司处于产品研发阶段、研发支出较大，公司创新药尚未获得商业销售批准，因此，公司未来一
定期间无法盈利或存在累计未弥补亏损。
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
√适用 □不适用
22
报告期内，公司主要研发产品尚处于药物研发阶段，主营业务收入为滴眼液销售收入，其他业务
收入为汇恩兰德提供受托加工服务取得的加工费收入。报告期内，虽然公司滴眼液销售收入较上年同
期已明显增长，但收入额仍不能满足公司研发和公司日常经营需要。在研核心产品 NL003 等尚需时日
才能商业化，预计公司 2022 年 1-9 月仍将持续亏损。
十四、 公司面临的风险和应对措施
1、药品研发风险
药品研发从立项到产品获得批准上市，须经过药物筛选、药学研究、药理与毒理等临床前研究以
及临床研究、规模化工艺 放大与质量标准研究等一系列复杂过程。公司在研药品均处于临床试验阶段
或临床前研究阶段，在研发过程中可能存在因研发技术路线出现偏差、关键技术难点未能攻克、研发
进度缓慢等因素而导致研发失败的风险。
应对措施：（1）对进入临床研究后期项目，集中公司资源重点推进临床试验进展，同时加大工艺
放大和质量控制等方面的研究投入，制定科学合理的研究方案，严格遵循药品研发相关指导原则，确
保研究工作的规范性和质量要求；（2）对于新立项和进入临床前研究的项目，对所治疗适应症的临床
需求、目前该领域研发进展做充分调研，并对该项目所需技术要求进行充分评估，以制定科学、可行
的项目开发方案，按相关法规及规范要求有步骤的开展系统研究。
2、临床试验进度不及预期风险
临床试验的完成进度取决于主管部门审批、与临床试验机构等第三方的合作、临床试验中心的启
动、试验所需资金筹集情况、患者招募、研究过程中方案执行、药物供应、数据处理及统计分析以及
过程中与监管机构沟通、竞争对手同时进行类似临床试验等因素，任何政策变动、临床方案调整或变
更、监管机构沟通时间延长、临床试验效果不及预期或失败等，都可能对临床试验的如期完成和在研
药物开发的顺利推进造成不利影响。
应对措施：加强与临床试验机构、CRO 等第三方机构的合作，增加临床试验参与机构数量，形成标
准流程化的管理模式，充分调动各方协作，制定灵活多样的患者招募政策，保障新冠疫情期间受试者
来院访视按计划进行，严控质量控制，落实方案执行与及时评估调整；同时，保持与监管机构定期有
效的沟通，跟踪行业领域最新研究进展，集中资金、人力资源开展分区域管理，落实责任重点保障临
床试验进度。
3、 存在累计未弥补亏损及持续亏损的风险
创新药研发资金投入大、周期长。公司仍处于产品研发阶段，公司尚未盈利且存在累计未弥补亏
损，系公司主要产品仍处于研发阶段，研发支出较大。在产品获批上市之前，公司仍存在累计未弥补
亏损及持续亏损的风险。
应对措施：（1）进一步扩充眼科药品产品管线，开展眼科药品销售及 CDMO 服务，增加眼科药销
售收入；（2）利用自身研发平台积极开展技术转让、技术服务，形成新的创收途径；（3）积极用好各
级政府优惠政策，申报政府科研课题及专项补贴；（4）加快推进项目研发与注册以实现早日获批上市
23
销售。
4、新冠疫情对公司研发进度影响的风险
公司新药研发进入临床阶段后需要委托医院进行，新冠疫情的形势及防控政策与措施直接影响到
各地医院就诊及人员进出等，从而医院接受相关临床试验患者的诊治病例大幅减少，相关临床研究工
作受到不同程度的影响，导致目前临床试验入组进度不及预期。如新冠疫情发生反复及持续，可能会
对公司核心在研项目研发进度产生较大的负面影响。
应对措施：（1）扩充临床试验医院数：公司持续在全国范围内筛选具有相关科室临床试验资质的
医院，通过实地调研了解目标患者人群数量并与院方进行合作洽谈，扩充临床试验医院数量；（2）建
立协作医院模式：公司通过参研医院的学术影响力，联系周边地区兄弟科室或医生，开展学术活动宣
传药物机理和参与试验给受试者带来的潜在获益，以增强临床试验医院与外院医生对公司产品临床试
验的了解程度，共同建立外院患者推荐协作体系，将目前无可用治疗手段或治疗效果不佳的患者推荐
至参研医院，给急需治疗的患者提供更多选择的同时增加试验受试者来源；（3）导入第三方招募公
司：公司将继续扩大与第三方招募公司合作，进一步增加受试者来源，提前开展患者储备；（4）加强
内部管理与优化工作方式公司高管落实对现有试验医院按地区分片分工管理，落实责任，定期拜访所
管地区试验医院，在保持与主要研究者良好沟通的同时，监督指导项目组现场工作；同时，通过电
话、视频、邮件等开展相关工作，推广远程办公、智能协同等新工作方式，并在网络信息和资源共享
中提升工作效果，对外部突发事件积极反应和处理。
24
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 四.二.（二）
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（三）
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 √是 □否 四.二.（五）
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
报告期内，公司第一期股权激励计划第一个行权期条件及第一个解除限售期解除限售条件已成
就，公司于 2022 年 6 月完成股权激励计划的限制性股票和股票期权的解除限售及行权手续，其中，限
制性股票解除限售共计 1,505,000 股，股票期权行权共计 468,000 股。
因激励对象杨振等 5 人在期权授予之后、行权之前离职及激励对象中许松山等 5 人放弃全部或部分
已获授的第一个条件成就期的股票期权，因此共计注销股票期权 51 万份。报告期内，公司不存在调整
权益价格与权益数量的情况。
报告期内，公司董事长、总经理许松山解除限售 17.5 万股限制性股票及行权 0 股股票期权，存在
已行使权益及权益失效的情况；董事、副总经理聂李亚解除限售 5 万股限制性股票及 0 股股票期权，存
在已行使权益及权益失效的情况；董事、副总经理韩成权解除限售 10 万股限制性股票及行权 0 股股票
期权，存在已行使权益及权益失效的情况；董事会秘书、财务总监高洁解除限售 10 万股限制性股票及
行权 0 股股票期权，存在已行使权益及权益失效的情况；副总经理（总监级）李艳伟解除限售 10 万股
25
限制性股票及行权 3 万股股票期权，存在已行使权益、不存在权益失效的情况；副总经理（总监级）马
杉姗解除限售 7.5 万股限制性股票及 3 万股股票期权，存在已行使权益及权益失效的情况。
2022 年 6 月，公司已完成股权激励计划的限制性股票的解除限售及和股票期权的行权登记手续，
其中，股票期权行权共计 468,000 股，已完成注册资本变更登记，注册资本增加 468,000 股。公司总股
本由 257,250,203 股增加至 257,718,203 股。
股票期权会计处理方法
根据财政部《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的相关规定，公司将在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩
指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，确
认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。
限制性股票会计处理方法
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最
新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数
量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。本期
股权激励对公司各期经营业绩影响：本次股权激励适用股份支付会计政策，将按照股票期权/ 限制性股
票授予日的公允价值，确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行
权比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
公司以目前信息初步估计，股权激励费用的摊销会降低有效期内各年净利润，但不会影响公司经
营活动现金流。若考虑股票期权激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队及核心员工
的积极性，提高经营效率。
报告期内，公司股权激励计划股票期权第一个行权期及限制性股票第一个解除限售期条件已成
就，存在确认行权、解除限售条件达成的情况。
报告期内，不存在终止实施股权激励的情况。
（四） 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 况
实际控制人 2009 年 2 - 挂牌 同业竞争承 承诺不构成同业竞 正在履行中
或控股股东 月 18 日 诺 争
董监高 2009 年 2 - 挂牌 同业竞争承 承诺不构成同业竞 正在履行中
月 18 日 诺 争
其他 2020 年 6 2021 年 11 发行 股份增减持 实际控制人或控股 已履行完毕
月 23 日 月 24 日 承诺 股东或持股 10%以
上股份的股东及其
亲属（许松山、许
日山、许松山之女
许兰瑛、许日山配
26
偶之弟李明宙）、
聂李亚、高洁、韩
成权、许成日承诺
股票在精选层挂牌
之日起十二个月
内，本人不转让或
者委托他人管理本
人直接和/或间接
持有的发行人在公
开发行前已发行的
股份，也不由发行
人回购该部分股份
其他 2020 年 6 - 发行 股份增减持 持股 5%以上的股 正在履行中
月 23 日 承诺 东承诺在锁定期满
减持股份的，及时
通知公司，并配合
公司按照中国证监
会等相关规定，履
行信息披露义务。
公司 2020 年 6 - 发行 稳定公司股 承诺严格按照《稳 正在履行中
月 17 日 价预案以及 定股价预案》之规
相关约束措 定全面且有效地履
施 行、承担本公司在
《稳定股价预案》
项下的各项义务和
责任
实际控制人 2020 年 6 - 发行 稳定公司股 承诺在稳定股价预 正在履行中
或控股股东 月 16 日 价预案以及 案有效期内，如出
相关约束措 现触发发行人稳定
施 股价预案执行条件
之情形时，将采取
增持公司股份的稳
定股价措施
其他 2020 年 6 - 发行 稳定公司股 董事、高级管理人 正在履行中
月 24 日 价预案以及 员承诺在稳定股价
相关约束措 预案有效期内，如
施 出现触发发行人稳
定股价预案执行条
件之情形时，将采
取增持公司股份的
稳定股价措施，并
按照公司股东大会
审议通过的《稳定
股价预案》有关规
定执行
其他 2020 年 6 - 发行 关于填补被 承诺确保公司填补 正在履行中
月 23 日 摊薄即期回 回报措施能够得到
报的措施及 有效的实施
承诺
公司 2020 年 6 - 发行 利润分配政 承诺严格执行相关 正在履行中
27
月 23 日 策的承诺 利润分配政策，如
未按照规定进行利
润分配的，本公司
将及时、充分披露
未能履行承诺的具
体原因，并依法承
担相应责任
实际控制人 2020 年 6 - 发行 利润分配政 承诺将极力敦促发 正在履行中
或控股股东 月 23 日 策的承诺 行人严格按照《公
司 章 程 （ 草 案 ）》
（在精选层挂牌后
适用）、《公司未来
三年股东回报规
划》之规定全面且
有效地履行利润分
配政策。本人同意
在审议发行人的利
润分配议案时参加
股东大会并投赞成
票。
公司 2020 年 6 - 发行 关于履行承 承诺如违反相关承 正在履行中
月 23 日 诺之约束措 诺，需接受相关约
施的承诺 束措施承诺如违反
相关承诺，需接受
相关约束措施
实际控制人 2020 年 6 - 发行 关于履行承 承诺如违反相关承 正在履行中
或控股股东 月 22 日 诺之约束措 诺，需接受相关约
施的承诺 束措施承诺如违反
相关承诺，需接受
相关约束措施
董监高 2020 年 6 发行 关于履行承 承诺如违反相关承 正在履行中
月 22 日 诺之约束措 诺，需接受相关约
施的承诺 束措施
其他 2020 年 6 - 发行 关于履行承 持股 5%以上的股 正在履行中
月5日 诺之约束措 东承诺如违反相关
施的承诺 承诺，需接受相关
约束措施持股 5%
以上的股东承诺如
违反相关承诺，需
接受相关约束措施
公司 2020 年 6 - 发行 对提供文件 承诺公开发行说明 正在履行中
月 23 日 的真实性、 书及其他相关文件
准确性和完 不存在虚假记载、
整性的承诺 误导性陈述或者重
大遗漏
其他 2020 年 6 - 发行 对提供文件 控股股东、实际控 正在履行中
月 23 日 的真实性、 制人、董事、监
准确性和完 事、高级管理人员
整性的承诺 承诺公开发行说明
书及其他相关文件
28
不存在虚假记载、
误导性陈述或者重
大遗漏
实际控制人 2020 年 6 - 发行 同业竞争承 承诺不构成同业竞 正在履行中
或控股股东 月 28 日 诺 争承诺不构成同业
竞争
其他 2020 年 6 - 发行 资金占用承 实际控制人、持股 正在履行中
月 24 日 诺 5%以上股份的股东
承诺不利用关联关
系非法占用公司的
资金、资产、谋取
其他任何不正当利
益或使公司承担任
何不正当的义务
其他股东 2020 年 9 2021 年 11 发行 限售承诺 公司高级管理人员 已履行完毕
月 17 日 月 24 日 聂李亚、韩成权、
高洁，基于对公司
未来业务发展的认
可和对公司价值增
长的信心及承诺，
自愿限售所持有的
全部流通股股份
承诺事项详细情况：
公司在申请挂牌时，公司股东、董事、监事和高级管理人员做作出的《避免同业竞争承诺函》，在报
告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
公司在申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌时，公司、实际控制人/控股股东、持
股 5%以上股东、董事、监事和高级管理人员等相关主体作出关于股份增减持、稳定公司股价预案以及
相关约束措施、填补被摊薄即期回报的措施、利润分配政策、履行承诺之约束措施、对提供文件的真
实性、准确性和完整性保证、避免同业竞争、杜绝资金占用方面的承诺，在报告期内均严格履行上述
承诺,未有违背承诺事项。
（五） 重大合同及其履行情况
公司子公司诺思兰德生物制药与中建安装集团有限公司于 2022 年 4 月就公司生物药物产业化项目
工程施工总承包及有关事项签订《建设工程施工合同》，合同金额总价为 10,350 万元。生物工程新药
产业化项目实施主体为诺思兰德生物制药，实施地点位于北京市通州区靓丽五街 3 号。目前合同正在
履行中。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
29
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限 无限售股份总数 147,788,948 57.45% 1,470,500 149,259,448 57.92%
售条 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 43,750 43,750 0.017%
件股 董事、监事、高管 0 0.00% 123,750 123,750 0.05%
份 核心员工 1,020,926 0.40% 1,534,858 2,555,784 0.99%
有限 有限售股份总数 109,461,255 42.55% -1,002,500 108,458,755 42.08%
售条 其中：控股股东、实际控制人 65,892,687 25.61% -43,750 65,848,937 25.55%
件股 董事、监事、高管 41,200,568 16.02% -12,896,458 28,304,110 10.98%
份 核心员工 1,810,000 0.70% -905,000 905,000 0.35%
总股本 257,250,203 - 468,000 257,718,203 -
普通股股东人数 8,254
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
报告期内，公司第一期股权激励计划第一个行权期条件及第一个解除限售期解除限售条件已成
就，公司于 2022 年 6 月完成股权激励计划的限制性股票和股票期权的解除限售及行权手续，股票期权
行权已完成变更登记，总股本增加 468,000 股。
无限售条件股份数量增加及有限售股份总数减少，主要是由于报告期内股票期权及限制性股票第
一个行权期及第一个解除限售期条件已成就，公司为股权激励对象办理行权、解除限售手续所致，本
次行权股票数量为 468,000 股，解除限售股票数量为 1,505,000 股。同时报告期内，部分核心员工于
二级市场买入公司股票。
董事、监事、高管有限售条件股份大幅减少，主要是公司原监事李相哲于报告期内辞职，其所持
有的 12,842,708 限售股不再与期末董监高限售股份合并计算所致。
30
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无 期末持有的 期末持有的
期末持 期末持有限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 质押股份数 司法冻结股
股比例% 售股份数量
量 量 份数量
1 许松山 境内自然人 36,566,730 0 36,566,730 14.19% 36,522,980 43,750 0 0
2 许日山 境内自然人 29,325,957 0 29,325,957 11.38% 29,325,957 0 0 0
3 聂李亚 境内自然人 17,675,951 0 17,675,951 6.86% 17,663,451 12,500 0 0
4 许成日 境内自然人 15,532,008 0 15,532,008 6.03% 0 15,532,008 0 0
5 李相哲 境内自然人 12,842,708 0 12,842,708 4.98% 12,842,708 0 0 0
6 马素永 境内自然人 9,373,650 0 9,373,650 3.64% 9,373,650 0 0 0
7 武汉启迪东 境内非国有 5,700,000 0 5,700,000 2.21% 0 5,700,000 0 0
湖创业投资 法人
有限公司
8 中国银行股 其他 4,348,504 0 4,348,504 1.69% 0 4,348,504 0 0
份有限公司
－富国积极
成长一年定
期开放混合
型证券投资
基金
9 沈超英 境内自然人 3,588,888 100,000 3,688,888 1.43% 0 3,688,888 0 0
10 北京爱科时 境内非国有 3,610,000 0 3,610,000 1.40% 0 3,610,000 0 0
代科技有限 法人
公司
合计 - 138,564,396 100,000 138,664,396 53.80% 105,728,746 32,935,650 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东中，董事长、总经理许松山与董事许日山系兄弟关系，为一致行动人。其他股
东之间不存在关联关系。
31
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 中国银行股份有限公司－富国 2020 年 11 月 24 日起
积极成长一年定期开放混合型
证券投资基金
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
公司第一大股东为许松山，其持有 36,566,730 股公司股份，占总股本的 14.19%。公司第二大股东
为许日山，其持有 29,325,957 股公司股份，占总股本的 11.38%。许松山和许日山为兄弟关系，为一致
行动人，共持有 65,892,687 股公司股份，占总股本的 25.57%，为公司控股股东、实际控制人。
许松山，男，1960 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。医学学士，毒理学硕士。曾任延
边大学医学院讲师、吉林化学工业股份有限公司职业病研究所所长、吉林亚泰（集团）股份有限公司
副总裁。2004 年至今，历任诺思兰德核心技术人员、法定代表人、董事长兼总经理。现当选北京市海
淀区政协委员、北京市侨联委员会委员，现为诺思兰德法定代表人、董事长、总经理。
许日山，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，高级工程师。
曾任国家交通部科学研究院研究员，2004 年参与发起设立北京诺思兰德生物技术有限责任公司。现任
诺思兰德董事。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
1、 定向发行情况
□适用 √不适用
32
2、 公开发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行情
况报告 是否变 变更用
发行次 书/公开 报告期内使用 更募集 变更用途 途的募 是否履行必
募集金额
数 发行说 金额 资金用 情况 集资金 要决策程序
明书披 途 金额
露时间
1 2020 年 229,007,628.31 46,310,256.55 否 不适用
11 月 13
日
募集资金使用详细情况：
2020 年 11 月 13 日，公司新增发行人民币普通股 4,112.67 万股（含超额配售部分），发行价格为
人民币 6.02 元/股，实际募集资金总额为人民币 24,758.30 万元，扣除与发行有关费用（不含税）
1,857.54 万元，实际募集资金净额为 22,900.76 万元。截至报告期末，该次发行股票募集资金已使用
11,959.86 万元，剩余募集资金存放于募集资金账户中，不存在变更募集资金用途的情况。
单位：元
募集资金净额 229,007,628.31 本报告期投入募集资金总额 46,310,256.55
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额 119,598,646.12
0.00%
总额比例
截至期 项目 项目
是否已 末投入 达到 可行
是否
募集 变更项 截至期末累 进度 预定 性是
调整后投资总 本报告期投入 达到
资金 目，含 计投入金额 （%） 可使 否发
额（1） 金额 预计
用途 部分变 （2） (3)＝ 用状 生重
效益
更 (2)/(1) 态日 大变
期 化
研 发 否 118,560,000.00 23,875,087.68 74,863,600.46 63.14% 不适 不适 否
项目 用 用
产 业 否 80,447,628.31 15,972,767.47 20,540,600.85 25.53% 不适 不适 否
化 项 用 用
目
补 充 否 30,000,000.00 6,462,401.40 24,194,444.81 80.65% 不适 不适 否
流 动 用 用
资金
合计 - - - - - - - -
募投项目的实际进度是否落后于 “生物工程创新药研发项目”受新冠疫情及新药研发本身不确
公开披露的计划进度，如存在，
定性等因素影响，新药研发进度不及预期，截至期末实际已投入金
请说明应对措施、投资计划是否
需要调整（分具体募集资金用 额 7,486.36 万元，实际投入进度 63.14%。公司采取扩充临床试验
途）
33
医院数量、建立协作医院模式、合作单位人力资源投入、导入第三
方招募公司、加强内部激励和考核机制等措施加快临床阶段项目研
发进度。其他募投项目的进度与计划不存在较大差异，不存在投资
计划调整事项。
可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金用途变更的情况说明 无
（分具体募集资金用途）
经公司 2020 年 12 月 11 日召开第五届董事会第七次会议和第
五届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先
投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以
募集资金置换自筹资金情况说明 募集资金置换预先投入募投项目及预先支付发行费用的自筹资金，
置换资金总额为人民币 1,283.96 万元，其中置换预先投入募投项
目合计人民币 1,211.79 万元，募集资金已支付的各项发行费用
72.17 万元。
使用闲置募集资金暂时补充流动 无
资金情况说明
公司本报告期内购买的结构性存款产品均已到期，截至报告期末，
使用闲置募集资金购买相关理财
产品情况说明 未继续购买理财产品。
超募资金投向 无
用超募资金永久补充流动资金或 无
归还银行借款情况说明
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二） 半年度的权益分派预案
□适用 √不适用
34
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
35
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
许松山 董事长、总经理 男 1960 年 8 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
许日山 董事 男 1963 年 3 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
聂李亚 董事、副总经理 男 1975 年 2 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
韩成权 董事 男 1980 年 1 月 2020 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 6 日
陈垒 董事 男 1979 年 10 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
高洁 董事、财务总监、董 女 1974 年 8 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
事会秘书
王英典 独立董事 男 1961 年 10 月 2020 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 6 日
徐辉 独立董事 男 1971 年 6 月 2020 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 6 日
任自力 独立董事 男 1971 年 2 月 2022 年 5 月 17 日 2023 年 5 月 6 日
高钟镐 监事 男 1963 年 1 月 2022 年 5 月 17 日 2023 年 5 月 6 日
马素永 监事 男 1973 年 10 月 2020 年 4 月 15 日 2023 年 5 月 6 日
李丽华 监事 女 1984 年 10 月 2020 年 4 月 15 日 2023 年 5 月 6 日
韩成权 副总经理 男 1980 年 1 月 2020 年 5 月 11 日 2023 年 5 月 6 日
李艳伟 副总经理（总监级） 女 1973 年 11 月 2021 年 4 月 14 日 2023 年 5 月 6 日
马杉姗 副总经理（总监级） 女 1985 年 1 月 2021 年 4 月 14 日 2023 年 5 月 6 日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 6
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事长、总经理许松山先生、董事许日山先生为公司控股股东、实际控制人，二人为兄弟关
系，是一致行动人。除此之外其他董事、监事、高级管理人员相互之间关系及与控股股东、实际控制
人之间不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末被授 期末持
期末普 期末持有
期初持普 数量 期末持普 予的限制 有无限
姓名 职务 通股持 股票期权
通股股数 变动 通股股数 性股票数 售股份
股比例% 数量
量 数量
许松山 董事长、 36,566,730 0 36,566,730 14.1886% 280,000 350,000 43,750
总经理
许日山 董事 29,325,957 0 29,325,957 11.3791% 0 0 0
聂李亚 董事、副 17,675,951 0 17,675,951 6.8586% 320,000 100,000 12,500
总经理
韩成权 董事 301,900 0 301,900 0.1171% 240,000 200,000 25,000
陈垒 董事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
高洁 董事、财 301,900 0 301,900 0.1171% 240,000 200,000 25,000
务总监、
36
董事会秘
书
王英典 独立董事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
徐辉 独立董事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
任自力 独立董事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
高钟镐 监事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
马素永 监事 9,373,650 0 9,373,650 3.6372% 0 0 0
李丽华 监事 117,373 0 117,373 0.0455% 0 0 0
李艳伟 副总经理 253,738 30,000 283,738 0.1101% 120,000 200,000 32,500
（ 总 监
级）
马杉姗 副总经理 333,348 40,000 373,348 0.1449% 280,000 150,000 28,750
（ 总 监
级）
合计 - 94,250,547 - 94,320,547 36.60% 1,480,000 1,200,000 167,500
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
谭崇利 董事 离任 无 个人原因辞职
李相哲 监事 离任 无 个人原因辞职
任自力 无 新任 独立董事 选举为独立董事
高钟镐 无 新任 监事 选举为监事
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
任自力，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；博士，教授、博士生导师；1994 年 7
月，毕业于河南大学法学专业，获学士学位；1998 年 7 月，毕业于北京大学民法学专业，获硕士学
位；2005 年 6 月，毕业于中国政法大学民商经济法学院，获博士学位；1994 年 8 月至 1995 年 7 月，
就职于河南省开封市进口汽车修理有限公司，任总裁助理；1998 年 9 月至 1999 年 8 月，就职于北京航
空航天大学法学系，任助教；1999 年 8 月至 2004 年 7 月，就职于北京航空航天大学法学院，任讲师；
2004 年 7 月至 2009 年 7 月，就职于北京航空航天大学法学院，任副教授；2009 年 7 月至今，就职于
北京航空航天大学法学院，任教授；2003 年 2 月至今，任北京市汉鼎联合律师事务所兼职律师；2015
年 5 月至今，任北京仲裁委员会/北京国际仲裁中心仲裁员、深圳国际仲裁院仲裁员；2017 年 7 月至
今，任北京互保天下科技有限公司经理；2021 年 6 月至今，任北京金融法院首批咨询专家；现任中国
法学会保险法研究会副会长兼秘书长、亚太保险法国际论坛秘书长、中国保险学会法律专业委员会副
主任、中国法学会银 行法学研究会理事、中国商业法学会理事、中国应急管理学会理事。
37
高钟镐，男，1963 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，药学博士、教授、博士生导师、研
究员；1986 年 7 月毕业于延边大学药学院，获学士学位；1991 年 8 月年毕业于延边大学药学院，获硕
士学位；1998 年 2 月毕业于韩国首尔大学药学院，获博士学位；1998 年 2 月至 2000 年 2 月于韩国忠
北大学担任研究员；于 2000 年 2 月至 2003 年 3 月美国东北大学 Vladimir P Torchilin 教授实验组从
事博士后研究；2003 年 3 月至 2008 年 2 月担任美国犹他大学教授；2008 年 2 月至今就职于中国医学
科学院药物研究所，从事药物和基因靶向纳米载体治疗领域研究。现任教育部长白山功能资源开发重
点实验室学术委员、中国药剂专业委员会委员、中国抗癌协会纳米肿瘤分会学术委员、中国医药生物
技术杂志编委、国家药物价格评审专家。
（四） 股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期
行权价
已行权股 末市价
姓名 职务 已解锁股份 未解锁股份 可行权股份 （元/
份 （元/
股）
股）
许松山 董事长、总经理 175,000 175,000 70,000 0 0 11.76
聂李亚 董事、副总经理 50,000 50,000 80,000 0 0 11.76
韩成权 董事、副总经理 100,000 100,000 60,000 0 0 11.76
高洁 董事、董事会秘 100,000 100,000 60,000 0 0 11.76
书
马杉姗 副总经理（总监 75,000 75,000 70,000 40,000 8.6 11.76
级）
李艳伟 副总经理（总监 100,000 100,000 30,000 30,000 8.6 11.76
级）
王永江 核心员工 175,000 175,000 30,000 30,000 8.6 11.76
杨晶 核心员工 100,000 100,000 40,000 40,000 8.6 11.76
刘跃 核心员工 100,000 100,000 30,000 30,000 8.6 11.76
孙寅健 核心员工 100,000 100,000 20,000 20,000 8.6 11.76
高长江 核心员工 50,000 50,000 40,000 40,000 8.6 11.76
肖瑞娟 核心员工 75,000 75,000 30,000 30,000 8.6 11.76
梁明征 核心员工 95,000 95,000 22,000 22,000 8.6 11.76
汤晓闯 核心员工 65,000 65,000 14,000 14,000 8.6 11.76
韩昭 核心员工 35,000 35,000 6,000 6,000 8.6 11.76
张彦兴 核心员工 30,000 30,000 8,000 8,000 8.6 11.76
刘金灿 核心员工 50,000 50,000 0 0 - 11.76
张延辉 核心员工 30,000 30,000 8,000 8,000 8.6 11.76
马锐 核心员工 0 0 20,000 20,000 8.6 11.76
陈杰 核心员工 0 0 12,000 12,000 8.6 11.76
冯丽娜 核心员工 0 0 12,000 12,000 8.6 11.76
王娜 核心员工 0 0 12,000 12,000 8.6 11.76
王艺诺 核心员工 0 0 12,000 12,000 8.6 11.76
侯慧丽 核心员工 0 0 12,000 12,000 8.6 11.76
张波 核心员工 0 0 12,000 12,000 8.6 11.76
程璐璐 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
38
张海智 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
丁少童 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
吴德峰 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
张妍 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
李俊萱 核心员工 0 0 600 600 8.6 11.76
关富娜 核心员工 0 0 600 600 8.6 11.76
贾小飞 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
肖翔月 核心员工 0 0 2,200 2,200 8.6 11.76
王雪连 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
吴金龙 核心员工 0 0 600 600 8.6 11.76
宋文鹏 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
赵楠 核心员工 0 0 6,000 6,000 8.6 11.76
合计 - 1,505,000 1,505,000 768,000 468,000 - -
备注 第一期股权激励计划第一个行权期条件及第一个解除限售期解除限售条件成就均已达
（如
成，公司于 2022 年 6 月完成股权激励计划的限制性股票和股票期权的解除限售及行权手
有）
续。详见股权激励计划股票期权行权结果公告（2022-063 号公告）。
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 5 0 0 5
生产人员 53 7 8 52
销售人员 4 0 0 4
技术人员 55 12 5 62
财务人员 6 1 0 7
行政人员 12 2 2 12
员工总计 135 22 15 142
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 4 5
硕士 18 19
本科 41 43
专科 31 36
专科以下 41 39
员工总计 135 142
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 35 0 2 33
核心人员的变动情况：
本报告期内，公司未新增核心员工。期末核心员工人数为 33 人，减少两人，减少原因为肖翔月、
张志晖因个人原因离职导致。
39
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2022 年 7 月 5 日，公司完成了第一期股权激励计划第一期股票期权预留期权授予的登记手续，期
权简称：诺思 JLC2，期权代码：850033，本次登记股票期权总量为 760,000 份。
40
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 三、6.1 177,822,513.70 163,606,807.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 三、6.2 30,100,273.98
衍生金融资产
应收票据
应收账款 三、6.3 8,466,252.16 12,433,189.48
应收款项融资
预付款项 三、6.4 8,981,639.18 7,917,773.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 三、6.5 396,675.55 324,125.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 三、6.6 12,927,609.47 8,601,627.01
合同资产 三、6.7 11,439.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 三、6.8 2,361,889.44 2,405,304.53
流动资产合计 210,956,579.50 225,400,541.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 三、6.9 1,991,621.43 2,853,905.74
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 三、6.10 47,784,998.68 48,448,801.86
在建工程 三、6.11 6,779,928.98 4,025,191.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
41
无形资产 三、6.12 36,072,296.19 36,762,685.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 三、6.13 23,144,057.12 23,902,325.78
递延所得税资产 三、6.14 2,193,605.47 2,570,098.72
其他非流动资产 三、6.15 12,044,773.52 6,635,934.79
非流动资产合计 130,011,281.39 125,198,943.06
资产总计 340,967,860.89 350,599,484.65
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 三、6.16 19,125,500.71 16,319,160.24
预收款项
合同负债 三、6.17 3,213,922.98 3,343,881.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 三、6.18 1,126,800.00 3,829,373.33
应交税费 三、6.19 242,761.68 82,652.48
其他应付款 三、6.20 8,436,507.49 15,633,923.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 三、6.21 202,546.49 434,704.60
流动负债合计 32,348,039.35 39,643,695.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 三、6.22 20,606,666.67 20,571,666.67
长期应付职工薪酬
预计负债 三、6.23 721,771.63 1,284,554.78
递延收益 三、6.24 20,460,492.32 9,190,371.98
递延所得税负债 三、6.14 81,963.94
其他非流动负债
非流动负债合计 41,788,930.62 31,128,557.37
负债合计 74,136,969.97 70,772,252.69
所有者权益（或股东权益）：
42
股本 三、6.25 257,718,203.00 257,250,203.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 三、6.26 230,190,046.68 218,563,831.62
减：库存股 三、6.27 6,471,500.00 12,943,000.00
其他综合收益 三、6.28 -353,712.28 379,229.38
专项储备
盈余公积 三、6.29 10,618.70 10,618.70
一般风险准备
未分配利润 三、6.30 -254,581,557.43 -220,954,681.11
归属于母公司所有者权益（或股东权 226,512,098.67 242,306,201.59
益）合计
少数股东权益 40,318,792.25 37,521,030.37
所有者权益（或股东权益）合计 266,830,890.92 279,827,231.96
负债和所有者权益（或股东权益）总计 340,967,860.89 350,599,484.65
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：高洁 会计机构负责人：高洁
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 128,718,978.79 107,374,895.72
交易性金融资产 30,100,273.98
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 7,953,909.15 6,996,717.54
其他应收款 三、16.1 1,115,445.04 616,825.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 4,133,032.46 1,621,852.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 905,306.48 480,814.22
流动资产合计 142,826,671.93 147,191,380.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 三、16.2 25,348,474.55 25,230,686.93
其他权益工具投资 1,991,621.43 2,853,905.74
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 5,103,716.94 4,148,912.51
43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,069,915.27 6,343,240.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,012,027.49 2,408,482.51
其他非流动资产 109,563,027.62 114,298,594.45
非流动资产合计 150,088,783.30 155,283,822.91
资产总计 292,915,455.23 302,475,202.93
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,715,525.11 6,888,984.13
预收款项
合同负债 4,000,000.00 4,000,000.00
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 1,102,500.00 2,937,066.00
应交税费 79,063.95 69,444.07
其他应付款 6,628,682.73 13,110,005.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 23,525,771.79 27,005,499.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,570,000.00 1,200,000.00
递延所得税负债 81,963.94
其他非流动负债
非流动负债合计 12,570,000.00 1,281,963.94
负债合计 36,095,771.79 28,287,463.19
所有者权益（或股东权益）：
股本 257,718,203.00 257,250,203.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
44
资本公积 230,207,024.92 218,580,809.86
减：库存股 6,471,500.00 12,943,000.00
其他综合收益 -353,712.28 379,229.38
专项储备
盈余公积 10,618.70 10,618.70
一般风险准备
未分配利润 -224,290,950.90 -189,090,121.20
所有者权益（或股东权益）合计 256,819,683.44 274,187,739.74
负债和所有者权益（或股东权益）合计 292,915,455.23 302,475,202.93
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业总收入 36,283,095.76 22,821,499.34
其中：营业收入 三、6.31 36,283,095.76 22,821,499.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 66,681,270.01 51,988,370.15
其中：营业成本 三、6.31 10,895,929.98 5,341,461.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 三、6.32 334,219.58 129,002.90
销售费用 三、6.33 14,936,639.41 11,569,143.69
管理费用 三、6.34 17,001,966.44 15,327,652.42
研发费用 三、6.35 25,375,853.40 19,632,625.27
财务费用 三、6.36 -1,863,338.80 -11,515.46
其中：利息费用 35,000.00 35,000.00
利息收入 1,886,178.72 150,153.66
加：其他收益 三、6.37 441,141.51 11,970.54
投资收益（损失以“-”号填列） 三、6.38 130,356.16 2,504,909.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填 三、6.39 187,442.19
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 三、6.40 42,406.20 -77,119.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） 三、6.41 -68,207.66 -50,313.59
45
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -29,852,478.04 -26,589,982.27
加：营业外收入 三、6.42 155,235.56 100,393.61
减：营业外支出 三、6.43 708,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -30,405,242.48 -26,489,588.66
减：所得税费用 三、6.44 423,871.96 67,602.95
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -30,829,114.44 -26,557,191.61
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -30,829,114.44 -26,557,191.61
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 2,797,761.88 -793,388.13
2.归属于母公司所有者的净利润 -33,626,876.32 -25,763,803.48
六、其他综合收益的税后净额 -732,941.66 31,461.22
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益 -732,941.66 31,461.22
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 三、6.45 -732,941.66 31,461.22
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -31,562,056.10 -26,525,730.39
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -34,359,817.98 -25,732,342.26
（二）归属于少数股东的综合收益总额 2,797,761.88 -793,388.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.13 -0.10
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：高洁 会计机构负责人：高洁
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业收入
46
减：营业成本
税金及附加 8,092.40 20,329.60
销售费用
管理费用 10,238,709.93 7,269,943.32
研发费用 25,375,853.40 19,618,465.98
财务费用 -1,393,009.23 -31,617.53
其中：利息费用 2,938.00
利息收入 1,385,521.08 131,923.32
加：其他收益 24,252.50 10,326.88
投资收益（损失以“-”号填列） 130,356.16 1,912,614.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填 100,647.67
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -26,243.13 48,910.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -34,101,280.97 -24,804,622.40
加：营业外收入 52,285.00
减：营业外支出 708,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -34,756,995.97 -24,804,622.40
减：所得税费用 443,833.73 -2,799.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -35,200,829.70 -24,801,823.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -35,200,829.70 -24,801,823.22
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 -732,941.66 31,461.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -732,941.66 31,461.22
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -732,941.66 31,461.22
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -35,933,771.36 -24,770,362.00
七、每股收益：
47
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44,326,494.41 29,361,346.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,807,851.16
三、 15,730,344.33 1,945,977.43
收到其他与经营活动有关的现金
6.46.1
经营活动现金流入小计 65,864,689.90 31,307,323.81
购买商品、接受劳务支付的现金 22,417,229.11 19,411,067.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,452,678.21 15,228,183.53
支付的各项税费 537,260.60 229,913.32
三、 27,737,317.10 7,454,935.58
支付其他与经营活动有关的现金
6.46.2
经营活动现金流出小计 70,144,485.02 42,324,099.73
经营活动产生的现金流量净额 -4,279,795.12 -11,016,775.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 265,114,067.30
取得投资收益收到的现金 230,630.14 3,801,886.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,230,630.14 268,915,953.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 15,731,832.10 2,724,492.05
付的现金
48
投资支付的现金 180,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,731,832.10 183,624,492.05
投资活动产生的现金流量净额 14,498,798.04 85,291,461.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,024,800.00 12,943,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,024,800.00 12,943,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 49,741.00
筹资活动现金流出小计 10,000.00 49,741.00
筹资活动产生的现金流量净额 4,014,800.00 12,893,259.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,096.65 -97,367.99
五、现金及现金等价物净增加额 14,215,706.27 87,070,576.73
加：期初现金及现金等价物余额 163,606,807.43 18,953,837.67
六、期末现金及现金等价物余额 177,822,513.70 106,024,414.40
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：高洁 会计机构负责人：高洁
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,115,100.00
收到的税费返还 5,807,851.16
收到其他与经营活动有关的现金 14,687,215.00 1,980,773.57
经营活动现金流入小计 20,495,066.16 5,095,873.57
购买商品、接受劳务支付的现金 13,826,010.17 5,694,292.55
支付给职工以及为职工支付的现金 12,685,144.46 9,903,266.51
支付的各项税费 8,092.40 20,329.60
支付其他与经营活动有关的现金 4,869,721.75 7,296,267.88
经营活动现金流出小计 31,388,968.78 22,914,156.54
经营活动产生的现金流量净额 -10,893,902.62 -17,818,282.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 220,114,067.30
取得投资收益收到的现金 230,630.14 3,140,426.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,230,630.14 223,254,494.13
49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 2,016,225.00 1,428,868.41
付的现金
投资支付的现金 160,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,016,225.00 162,328,868.41
投资活动产生的现金流量净额 28,214,405.14 60,925,625.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,024,800.00 12,943,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,024,800.00 12,943,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 49,741.00
筹资活动现金流出小计 10,000.00 49,741.00
筹资活动产生的现金流量净额 4,014,800.00 12,893,259.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,780.55 -97,367.79
五、现金及现金等价物净增加额 21,344,083.07 55,903,233.96
加：期初现金及现金等价物余额 107,374,895.72 12,080,004.20
六、期末现金及现金等价物余额 128,718,978.79 67,983,238.16
50
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 专 般 所有者权益合
资本 其他综合收 项 盈余 风 少数股东权益
股本 优 永 减：库存股 未分配利润 计
其 公积 益 储 公积 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年 257,250,203.00 218,563,831.62 12,943,000.00 379,229.38 10,618.70 -220,954,681.11 37,521,030.37 279,827,231.96
期末余额
加：会计
政策
变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年 257,250,203.00 218,563,831.62 12,943,000.00 379,229.38 10,618.70 -220,954,681.11 37,521,030.37 279,827,231.96
期初余额
三、本期 468,000.00 11,626,215.06 -6,471,500.00 -732,941.66 -33,626,876.32 2,797,761.88 -12,996,341.04
增减变动
金额（减
少 以
“－”号
填列）
（一）综 -732,941.66 -33,626,876.32 2,797,761.88 -31,562,056.10
合收益总
额
（二）所 468,000.00 11,626,215.06 -6,471,500.00 18,565,715.06
51
有者投入
和减少资
本
1.股东投
入的普通
股
2.其他权
益工具持
有者投入
资本
3.股份支 468,000.00 11,626,215.06 -6,471,500.00 18,565,715.06
付计入所
有者权益
的金额
4.其他
（三）利
润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有
者（或股
东）的分
配
4.其他
（四）所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资
本（或股
本）
2.盈余公
积转增资
本（或股
本）
52
3.盈余公
积弥补亏
损
4.设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5.其他综
合收益结
转留存收
益
6.其他
（五）专
项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
（六）其
他
四、本期 257,718,203.00 230,190,046.68 6,471,500.00 -353,712.28 10,618.70 -254,581,557.43 40,318,792.25 266,830,890.92
期末余额
上期情况
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 资 专 般 所有者权益合
本 项 盈余 风 少数股东权益
股本 优 永 减：库存股 其他综合收益 未分配利润 计
其 公 储 公积 险
先 续
他 积 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 254,240,203.00 1,689,743.96 10,618.70 -170,447,622.58 36,482,832.23 314,380,420.29
加：会计政策变更
前期差错更正
53
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 254,240,203.00 1,689,743.96 10,618.70 -170,447,622.58 36,482,832.23 314,380,420.29
三、本期增减变动 3,010,000.00 12,943,000.00 -1,028,132.33 -24,704,209.93 -793,388.13 -21,381,526.69
金 额 （ 减 少 以
“－”号填列）
（一）综合收益总 31,461.22 -25,763,803.48 -793,388.13 -26,525,730.39
额
（二）所有者投入 3,010,000.00 12,943,000.00 5,144,203.70
和减少资本
1. 股 东 投 入 的 普 通
股
2. 其 他 权 益 工 具 持
有者投入资本
3. 股 份 支 付 计 入 所 3,010,000.00 12,943,000.00 5,144,203.70
有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险 准
备
3. 对 所 有 者 （ 或 股
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益 -1,059,593.55 1,059,593.55
内部结转
1. 资 本 公 积 转 增 资
本（或股本）
2. 盈 余 公 积 转 增 资
本（或股本）
3. 盈 余 公 积 弥 补 亏
损
4. 设 定 受 益 计 划 变
动额结转留存收益
5. 其 他 综 合 收 益 结 -1,059,593.55 1,059,593.55
54
转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 257,250,203.00 12,943,000.00 661,611.63 10,618.70 -195,151,832.51 35,689,444.10 292,998,893.60
法定代表人：许松山 主管会计工作负责人：高洁 会计机构负责人：高洁
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权 一
益工具 专 般
项目 其他综合收 项 风 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 益 储 险 计
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 257,250,203.00 218,580,809.86 12,943,000.00 379,229.38 10,618.70 -189,090,121.20 274,187,739.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 257,250,203.00 218,580,809.86 12,943,000.00 379,229.38 10,618.70 -189,090,121.20 274,187,739.74
三、本期增减变动金额 468,000.00 11,626,215.06 -6,471,500.00 -732,941.66 -35,200,829.70 -17,368,056.30
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -732,941.66 -35,200,829.70 -35,933,771.36
（二）所有者投入和减少 468,000.00 11,626,215.06 -6,471,500.00 18,565,715.06
资本
1.股东投入的普通股 3,556,800.00 4,024,800.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权 468,000.00 8,069,415.06 -6,471,500.00 14,540,915.06
55
益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的
分配
3.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 257,718,203.00 230,207,024.92 6,471,500.00 -353,712.28 10,618.70 -224,290,950.90 256,819,683.44
上期情况
单位：元
2021 年半年度
其他权益工 一
具 专 般
项目 项 风 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险 计
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 254,240,203.00 192,421,623.22 1,689,743.96 10,618.70 -138,716,989.24 309,645,199.64
加：会计政策变更
前期差错更正
56
其他
二、本年期初余额 254,240,203.00 192,421,623.22 1,689,743.96 10,618.70 -138,716,989.24 309,645,199.64
三、本期增减变动金额 3,010,000.00 15,077,203.70 12,943,000.00 -1,028,132.33 -23,742,229.67 -19,626,158.30
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 31,461.22 -24,801,823.22 -24,770,362.00
（二）所有者投入和减 3,010,000.00 15,077,203.70 12,943,000.00 5,144,203.70
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者 3,010,000.00 15,077,203.70 12,943,000.00 5,144,203.70
权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）
的分配
3.其他
（四）所有者权益内部 -1,059,593.55 1,059,593.55
结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留 -1,059,593.55 1,059,593.55
存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 257,250,203.00 207,498,826.92 12,943,000.00 661,611.63 10,618.70 -162,459,218.91 290,019,041.34
57
58
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 √是 □否 12.1
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 √是 □否 6.35
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 √是 □否 6.23
附注事项索引说明：
1、 证券发行、回购和偿还情况详见附注 12.1；
2、 研究和开发支出情况详见附注 6.35；
3、 预计负债详见附注 6.23。
（二） 财务报表项目附注
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
2022 年半年度财务报表附注
1、公司基本情况
1.1 公司概况
北京诺思兰德生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2004 年 6 月在北京注
册成立，现总部位于北京市海淀区上地开拓路 5 号 A406 室，法定代表人：许松山，设立时公司注册资
本 200 万元，截止 2022 年 06 月 30 日，公司总股本 257,718,203.00 元，本公司所处行业为医药制造
行业，公司已取得批号为 GR202011008704 的高新技术企业认定证书。
公司下设总裁办、财务部、内审部、证券事务部、注册部、临床研究部、药物研发部、运营管理
部，目前公司及所属子公司主要收入来源于技术转让、技术服务、眼科药品生产销售及代加工，生物
59
制药暂处于临床实验阶段。
公司于 2009 年 2 月在全国中小企业股权转让系统挂牌，股票名称：诺思兰德；股票代码 430047。
2020 年 9 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2473 号批复，核准公司向不特定投资
者公开发行不超过 5000 万股新股。公司分别于 2020 年 11 月 13 日（首次公开发行）及 2020 年 12 月
24 日（超额配售）分两次共计发行新股 41,126,749 股，每股发行价 6.02 元。公司于 2020 年 11 月 24
日正式在精选层竞价交易。2021 年 11 月，北京证券交易所成立后，公司平移至北交所上市。
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 8 月 19 日批准报出。
1.2 合并财务报表范围及其变化情况
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司
本期合并范围与上期相比未发生变化。另外，本公司子公司北京诺思兰德医药科技有限公司更名为北
京诺思兰德生物制药有限公司，以前年度简称“医药科技”，本年度简称“生物制药”。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其
后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月内，预计公司财务方面、经营方面及其他方面，无影响持续经营能力
事项，公司能保持持续经营能力。
3、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事药品开发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据
相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会
计估计，详见本附注“4.29 收入”等各项描述。
4.1 会计期间
60
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1 同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控
制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净
资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通
过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金
额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的
交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方
向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
61
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而
需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按
购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延
所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.16 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的
相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
4.5.2 合并财务报表编制的方法
62
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初
数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的
子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并
方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较
报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财
务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营
成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股
合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续
计量，详见本附注“4.16 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件
以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其
63
他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关
资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营
安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.16 权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司
份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生 的收
入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本
公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他
参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购
买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8 外币业务和外币报表折算
4.8.1 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
64
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
4.8.3 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入
处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一
年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项
目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的
外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境
外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
4.9 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金
融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.9.1 金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资
65
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的
业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本
公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计
入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销
或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入
其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括
交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其
公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况，本公司将结构性存款指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，上述结构性金融资产为保本收益浮动型金融资产，其
收益与外币汇率、利率挂钩。本产品一经指定不得撤销。
4.9.2 金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
66
的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础
确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由
租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.10 应
收票据、4.11 应收账款、4.15 合同资产及负债。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显
著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利
得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方
法及会计处理方法，详见 4.13 其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公
司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由
此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
67
4.9.2.1 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个指标发生显
著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或
担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义
务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其
合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务
人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能
破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。
4.9.3 金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终
止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价
值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承
担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
68
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价
值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承
担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为
按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
4.9.4 金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计
量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.5 金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的
金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
4.10 应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业
汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
69
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
4.10.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发
生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收
款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收票据[组合 1] 银行承兑汇票
应收票据[组合 2] 低风险商业承兑汇票
4.10.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票
据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信
用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司本报告期及历史暂未发生过票据结算情况。
4.10.3 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发
生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收
款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收账款[组合 1] 国内客户销售款
应收账款[组合 2] 国际客户销售款
4.10.4 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.11 应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应
收取的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
4.11.1 预期信用损失的确定方法
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本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发
生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收
款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
应收账款[组合 1] 国内客户销售款
应收账款[组合 2] 国际客户销售款
4.11.2 本期依据迁徙模型计算的预期信用损失率如下表：
[组合 1]账龄 预期损失率
未逾期 1.00%
逾期 1 年以内 23.94%
1-2 年 47.89%
2-3 年 94.85%
3 年以上 100.00%
[组合 2]账龄 预期损失率
未逾期 5.00%
逾期 1 年以内 25.00%
1-2 年 80.00%
2 年以上 100.00%
4.11.3 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.12 应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和
应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理
业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金
流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
4.13 其他应收款
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收
利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
4.13.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已
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经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合
的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
组合名称 组合内容
其他应收款[组合 1] 押金及保证金
其他应收款[组合 2] 非关联单位往来款
其他应收款[组合 3] 关联方及员工备用金
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他
应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相
当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
4.13.2 本期预期损失率
组合名称 第一阶段 第二阶段 第三阶段
组合 1 5% 50% 100%
组合 2 5% 50% 100%
组合 3 5% 50% 100%
4.13.3 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失
准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准
备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.14 存货
4.14.1 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
4.14.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
先进先出法计价。
4.14.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于原材料中数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
72
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.14.4 存货的盘存制度为永续盘存制。
4.14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.15 合同资产
4.15.1 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权
利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同
负债不予抵销。
4.15.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发
生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同
资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
合同资产[组合 1] 销货及代工合同相关
合同资产[组合 2] 技术开发与转让合同相关
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。
4.16 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。
4.16.1 投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价
值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项
长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
4.16.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
73
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
4.16.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.16.2.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4.16.2.3 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计
政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益。
74
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例
结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损
益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期
投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.17 固定资产
4.17.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.17.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
75
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 5 1.9-4.75
机器设备 年限平均法 10 年 5 9.5
办公及电子设备 年限平均法 5年 5 19
运输设备 年限平均法 5年 5 19
实验设备 年限平均法 5年 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.17.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.23 长期资产减值”。
4.17.4 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
4.18 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在
建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.23 长期资产减值”。
4.19 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款
费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
76
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.20 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的
账面价值参照上述原则计提折旧。
4.21 无形资产
4.21.1 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损
益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。
类别 摊销方法 摊销年限(年) 残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 年限平均法 50 2
专利权 年限平均法 20 5
非专利技术 年限平均法 14-30 3.3-7
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊
销政策进行摊销。
77
4.21.2 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司财务部门根据研发费用资本化条件及公司实际情况，确定资本化开始时点，一般情况下，公
司在研药物取得药品注册批件时，确认为资本化时点。
4.21.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.23 长期资产减值”。
4.22 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
司的长期待摊费用主要包括为通过 GMP 认证对车间净化改造以及办公区的内外装修。长期待摊费用在
预计受益期间按直线法摊销，其中，办公楼外装修以及车间净化按 25 年摊销、办公楼内装修按 10 年
摊销。
4.23 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场
的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信
息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为
使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
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产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.24 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款
项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.25 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会
计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利
按公允价值计量。
本公司离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期
损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.26 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
79
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
4.27 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付
款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择
权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
4.28 股份支付
4.28.1 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本
公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价
值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股
东权益。
4.28.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日
的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍
80
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益
工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
4.28.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公
司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值
确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服
务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
4.29 收入
4.29.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各
方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和
义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司
未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约
进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约
进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享
有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即
客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业
81
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项
履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，
应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：（a）合同要求或客户能够合理预期本公司将从事
对该项知识产权有重大影响的活动；（b）该活动对客户将产生有利或不利影响；（c）该活动不会导致
向客户转让某项商品。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再
转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获
得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收
入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收
入。
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始
费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照
分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项
履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确
认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在
未来转让该商品时确认为收入。
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：
4.29.1.1 销售药品收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务
不满足在某一时段内履行的三个条件，因此采用时点法确认，本公司通常通过快递方式发出商品，当
客户接收药品快递后确认收入。
4.29.1.2 提供代工服务
本公司的代工合同，根据合同条款约定，通常判定为时点义务，本公司也仅包含转让代加工产品
的履约义务。即当该批次代加工产品完工交付并得到客户验收后确认为收入。
4.29.1.3 受托生产研发(CDMO/CMO)服务
本公司受托的 CMO/CDMO 服务通常为受托生产中试批次、PV 批次产品的同时，提供配方研发、工艺
验证、化验检测、提供 QA 记录、稳定性试验、代为申请注册等多项工作内容，即生产加研发混合模
式。公司与委托方签订的合同中可明确区分不同工作阶段的工作任务、相对应的工作成果移交以及对
应的合同金额，因此本公司按已完成的工作阶段对应金额分阶段确认收入。
4.29.1.4 技术转让收入
本公司技术转让按合同主义务履约时点确认收入，前提为其他未完成的附属工作①不会导致合同
撤销。②对技术本身已无实质影响，同时对客户使用该项技术及获取经济利益无重大影响。③对合同
82
金额不产生重大影响。④可能产生的成本支出极小。
4.30 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本
与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该
成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。该成本预
期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能
够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资产”），采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则
在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于
超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取
得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
4.31 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享
有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目
的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表
述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名
义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照
应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确
认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不
确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可
申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项
83
的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和
该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价
值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
4.32 递延所得税资产/递延所得税负债
4.32.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法
规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.32.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.32.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.32.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列报。
4.33 租赁
4.33.1 租赁会计政策
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付
对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为办公用房。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的
租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，
本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
率。
② 后续计量
85
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当
期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（1） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上
转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租
赁。
④ 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关
的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
⑤ 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租
赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）
进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.34 其他重要的会计政策和会计估计
4.34.1 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参
86
与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转
移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格
相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的
除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第
二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观
察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量
负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让
方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其
他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具
相关的权利、承担相应的义务。
4.35 重要会计政策、会计估计的变更
4.35.1 会计政策变更
本公司本报告期内无会计政策变更
4.35.2 会计估计变更
本公司本报告期内无会计估计变更
5、税项
5.1 主要税种及税率
税(费)种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 13%、6%、3%
增值税 适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余
额计算)
教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 2%
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7%、5%
87
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京诺思兰德生物制药有限公司 25%
北京汇恩兰德制药有限公司 25%
5.2 税收优惠及批文
本公司于 2020 年 12 月 2 日再次经过北京市科委的高新技术企业认定并取得高新技术企业认定证
书。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司（不含子公司）企业所得税率为 15%。另根据
国务院颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条及《中华人民共和国企业所得税
法》第二十七条第（四）项：“一个纳税年度内居民企业转让技术所有权所得不超过 500 万元部分免征
企业所得税，超过 500 万元的部分减半征收企业所得税。本公司可根据会计年度经营业务情况享受该
项税收优惠政策。”
另根据财税【2016】36 号文附件三规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨
询、技术服务免征增值税。
另根据国家税务总局公告 2019 年第 20 号，符合留抵退税条件的纳税人，可以向主管税务机关申
请退还增量留抵税额。公司符合留抵退税条件，申请并收到增值税留抵退税。
另根据财政部 税务总局公告 2022 年第 14 号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度
的公告》，公司符合条件申请并收到增值税增量留底退税。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年期末指 2021 年 12 月 31 日，
本期期末指 2022 年 06 月 30 日，本期指 2022 年 1-6 月份，上期指 2021 年 1-6 月份。
6.1 货币资金
项目 本期期末 上年期末
库存现金 1,212.35 1,150.35
银行存款 177,821,301.35 163,605,657.08
其他货币资金
合计 177,822,513.70 163,606,807.43
其中：存放在境外的款项总额
6.2 交易性金融资产
项目 本期期末 上年期末
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
0.00 30,100,273.98
产
其中：结构性存款 0.00 30,100,273.98
合计 0.00 30,100,273.98
结构性存款说明：
公司与北京银行签订《单位结构性存款协议》购买了结构性存款产品，具体情况如下表：
产品名称 产品预期年化收益率 起止期限 期限 金额
88
北京银行-单位结构性 2021.11.22-
存款 浮动收益 1.35%-3.05% 2022.02.22 92 30,000,000.00
①上述产品为保本浮动收益型产品。
②上述产品为到期一次还本付息。
③购买上述结构性存款资金来源于暂时闲置的募集资金。
④公允价值以已存续期间观察值及波动概率推算。
⑤上述结构性存款产品已在本报告期内到期取回。
6.3 应收账款
6.3.1 按账龄披露
账龄 本期期末 上年期末
未逾期 8,527,439.40 12,201,884.98
1 年以内 9,701,884.98
1至2年 2,500,000.00
已逾期 191,629.89 530,346.28
1 年以内 21,342.89 360,059.28
1至2年 152,500.00
2至3年 152,500.00
3 年以上 17,787.00 17,787.00
小计 8,719,069.29 12,732,231.26
减：坏账准备 252,817.13 299,041.78
合计 8,466,252.16 12,433,189.48
6.3.2 按坏账计提方法分类披露
本期期末 上年期末
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
按 单 项
计 提 坏
账准备
按 组 合
12,433,189.4
计 提 坏 8,719,069.29 100 252,817.13 2.90% 8,466,252.16 12,732,231.26 100 299,041.78 2.35
8
账准备
其 中 ：
12,433,189.4
国 内 客 8,719,069.29 100 252,817.13 2.90% 8,466,252.16 12,732,231.26 100 299,041.78 2.35
8
户
12,433,189.4
合计 8,719,069.29 / 252,817.13 / 8,466,252.16 12,732,231.26 / 299,041.78 /
8
按组合计提坏账准备：
组合 1-国内客户
本期期末
国内客户组合
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 8,527,439.40 85,274.39 1.00
89
逾期 1 年以内 21,342.89 5,109.49 23.94
1-2 年
2-3 年 152,500.00 144,646.25 94.85
3 年以上 17,787.00 17,787.00 100.00
合计 8,719,069.29 252,817.13 2.90
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注 4.11.1
6.3.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 上年期末 本期期末
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提 299,041.78 70,973.44 117,198.09 252,817.13
合计 299,041.78 70,973.44 117,198.09 252,817.13
6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 计提的坏账准备期末
单位名称 本期期末
余额的比例（%） 余额
欧康维视生物医药（上海）有限公司 2,500,000.00 28.67 25,000.00
国药控股分销中心有限公司 1,153,627.74 13.23 11,536.28
上药控股有限公司 872,849.51 10.01 8,728.50
上药控股江苏股份有限公司 741,499.89 8.50 7,415.00
国药控股江苏有限公司 492,083.96 5.64 4,920.84
合计 5,760,061.10 66.05 57,600.62
6.4 预付款项
6.4.1 预付款项按账龄列示
本期期末 上年期末
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,305,356.82 92.47% 7,245,491.54 91.51
1至2年 91,370.30 1.15
2至3年 676,282.36 7.53% 580,912.06 7.34
3 年以上
合计 8,981,639.18 100.00% 7,917,773.90 100.00
注：本公司以首例入组为依据确认研发费用，本公司超过一年的预付款为首例入组前预付实验中
心临床实验合同款。
6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余
单位名称 本期期末
额的比例（%）
吉林省博大伟业制药有限公司 1,981,132.02 22.06
北京海金格医药科技股份有限公司 976,415.09 10.87
Basell Asia Pacific Ltd 847,600.88 9.44
上海药明津石医药科技有限公司 603,794.61 6.72
北京医院 580,912.06 6.47
合计 4,989,854.66 55.56
6.5 其他应收款
项目 期末账面价值 期初账面价值
90
应收利息
应收股利
其他应收款 396,675.55 324,125.28
合计 396,675.55 324,125.28
6.5.1 其他应收款
6.5.1.1 按账龄披露
账龄 本期期末 上年期末
未逾期 417,553.24 341,184.50
其中：1 年以内 266,753.24 190,384.50
1至2年 150,800.00 150,800.00
已逾期
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
小计 417,553.24 341,184.50
减：坏账准备 20,877.69 17,059.22
合计 396,675.55 324,125.28
6.5.1.2 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
房租押金 204,053.25 188,084.50
保证金及备用金 213,500.00 153,100.00
合计 417,553.25 341,184.50
6.5.1.3 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年12月31日余额 17,059.22 17,059.22
2021年12月31日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,818.47 3,818.47
本期转回
本期转销
91
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额 20,877.69 20,877.69
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：（1）本公司对于
房租押金组合，如果出租方违约收回房产且拒绝退回押金时视为信用风险显著增加。（2）本公司对于
保证金组合，当保证金到期后逾期超过 30 日的，视为信用风险显著增加。逾期超过 90 日的，推断违
约已经发生。（3）本公司对于约定到期日的一般往来款逾期超过 30 日的，视为信用风险显著增加，预
期超过 90 日的，推断违约已经发生。对于未约定到期日的一般往来款，账龄超过 1 年时，视为信用风
险显著增加。当账龄超过 3 年时，推断违约已经发生。
6.5.1.4 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 上年期末 本期期末
计提 收回或转回 转销或核销 其他
第一阶段 17,059.22 3,818.47 / / / 20,877.69
合计 17,059.22 3,818.47 / / / 20,877.69
6.5.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 本期期末 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
北京海淀科技 178,591.75 42.77 8,929.59
金融资本控股集 房租押金 1 年以内
团股份有限公司
中国医学科学 150,000.00 35.92 7,500.00
合同保证金 1-2 年
院阜外医院
北京市海淀区 24,461.50 5.86 1,223.08
保障性住房发展 房租押金 1 年以内
有限公司
个人借款 备用金 62,700.00 1 年以内 15.02 3,135.00
房租押金 房租押金 1,000.00 1 年以内 0.24 50.00
合计 / 416,753.25 / 99.81 20,837.67
6.6 存货
6.6.1 存货分类
本期期末 上年期末
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,597,824.25 21,559.66 4,576,264.59 4,029,491.99 21,559.66 4,007,932.33
在产品 1,101,946.02 1,101,946.02 1,860,516.00 1,860,516.00
库存商 7,375,238.03 125,839.17 7,249,398.86
2,013,287.05 104,373.63 1,908,913.42
品
委托加
700,388.57 700,388.57
工
合同履
123,876.69 123,876.69
约成本
92
合计 13,075,008.30 147,398.83 12,927,609.47 8,727,560.30 125,933.29 8,601,627.01
6.6.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年期末 本期期末
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,559.66 21,559.66
库存商品 104,373.63 68,207.66 46,742.12 125,839.17
合计 125,933.29 68,207.66 46,742.12 147,398.83
6.7 合同资产
合同资产情况
本期期末 上年期末
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已发货未验收的销售合同 0.00 0.00 11,439.98 11,439.98
减：计入其他非流动资产
合计 0.00 0.00 11,439.98 11,439.98
6.8 其他流动资产
项目 本期期末 上年期末
应收退货成本 33,983.23 136,570.00
待抵扣进项税额 2,327,906.21 2,268,734.53
合计 2,361,889.44 2,405,304.53
6.9 其他权益工具投资
6.9.1 其他权益工具投资情况
项目 本期期末 上年期末
韩国 pangen 株式会社流通股 1,991,621.43 2,853,905.74
合计 1,991,621.43 2,853,905.74
6.9.2 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值
本期确认 其他综合收 其他综合收
计量且其变动计入
项目 的股利收 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
其他综合收益的原
入 收益的金额 收益的原因
因
韩 国
与前期报表保持一
pangen 0.00 0.00 862,284.31 0.00
致性
株式会社
其他说明：（1）本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，是基于该项投资以前年度分类为可供出售金融资产，公允价值变动原在其他综合
收益确认，为了保持前后期会计处理一致性，将其指定为公允价值变动计入其他综合收益金融资产。
（2）本公司于 2014 年认购韩国 pangen 株式会社新发普通股，投资成本 6,172,400.00 元，持有其
2.17%的股份。韩国 pangen 株式会社于 1999 年在韩国成立，注册资本 168.159 万美元，投资总额 1900
万美元，主要从事医疗用化合物及重组基因蛋白质制造、生物医药品生产用原料制造、自然科学研究
开发。2015 年 8 月 10 日，其他股东对该公司增资 952,864 股，本公司持股比例稀释至 2.11%，2016 年
93
3 月 11 日该公司在韩国上市。本公司核算方法由成本计量变更为公允价值计量，2017 年 12 月 31 日，
公司共计持有 145,984 股，公允价值为 13,198,880.59 元。2018 年 6 月及 9 月共计出售 39,038 股，出
售后持股比例降为 1.11%，2018 年度确认其他综合收益 2,330,813.43 元，截至 2019 年 12 月 31 日，
结余股数为 106,946 股，每股收盘价 7770 韩元，当日汇率 0.006032，折合人民币 5,012,413.57 元。
截止 2020 年 12 月 31 日，结余股数为 106,946 股，每股收盘价 10150 韩元，当日汇率 0.005997，折合
人民币 6,509,754.89 元。2021 年 2 月，出售 50,000 股，截止 2021 年 12 月 31 日，结存股数为 56,946
股，当日收盘价 9,350 韩元，当日汇率 0.00536，折合人民币 2,853,905.74 元； 截止 2022 年 06 月
30 日 ， 结 存 股 数 为 56,946 股 ， 当 日 收 盘 价 6,740 韩 元 ， 当 日 汇 率 0.005189 ， 折 合 人 民 币
1,991,621.43 元。
6.10 固定资产
项目 本期期末 上年期末
固定资产 47,784,998.68 48,448,801.86
固定资产清理
合计 47,784,998.68 48,448,801.86
6.10.1 固定资产
6.10.1 固定资产情况
房屋及建筑 电子及办公
项目 机器设备 运输设备 实验设备 合计
物 设备
一、账面原值：
1.上年期末 21,913,631.06 47,320,162.86 6,418,543.49 2,475,919.10 8,255,517.71 86,383,774.22
2.本期增加金额 - 1,127,666.50 2,387,843.48
7,522.12 - 1,252,654.86
（1）购置 7,522.12
1,127,666.50
1,252,654.86 2,387,843.48
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.本期期末 21,913,631.06 47,327,684.98 7,546,209.99 2,475,919.10 9,508,172.57 88,771,617.70
二、累计折旧
1.上年期末 2,526,004.74 23,751,655.94 5,108,608.84 1,840,140.81 4,708,562.03 37,934,972.36
2.本期增加金额 237,094.76 2,247,294.86 152,600.89 59,800.50 354,855.65 3,051,646.66
（1）计提 237,094.76 2,247,294.86 152,600.89 59,800.50 354,855.65 3,051,646.66
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.本期期末 2,763,099.50 25,998,950.80 5,261,209.73 1,899,941.31 5,063,417.68 40,986,619.02
三、减值准备
1.上年期末
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
94
（1）处置或报废
4.本期期末
四、账面价值
1.期末账面价值 19,150,531.56 21,328,734.18 2,285,000.26 575,977.79 4,444,754.89 47,784,998.68
2.期初账面价值 19,387,626.32 23,568,506.92 1,309,934.65 635,778.29 3,546,955.68 48,448,801.86
其他说明:公司本期末不存在闲置及融资租入固定资产。
6.11 在建工程
项目 本期期末 上年期末
在建工程 6,779,928.98 4,025,191.12
合计 6,779,928.98 4,025,191.12
6.11.1 在建工程
6.11.1.1 在建工程情况
本期期末 上年期末
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生物工
程新药
产业化
6,779,928.98 6,779,928.98 4,025,191.12 4,025,191.12
项目
合计 6,779,928.98 6,779,928.98 4,025,191.12 4,025,191.12
6.11.1.2 重要在建工程项目本期变动情况
工
本 程
利 本
期 本 累
息 其 期
转 期 计
资 中： 利
项 入 其 投 工
本 本期 息
目 期初 本期增加金 固 他 期末 入 程 资金来
预算数 化 利息 资
名 余额 额 定 减 余额 占 进 源
累 资本 本
称 资 少 预 度
计 化金 化
产 金 算
金 额 率
金 额 比
额 (%)
额 例
(%)
生物
工程
新药
269,736,600.00 4,025,191.12 2,754,737.86 6,779,928.98 2.51 集资金
产业
化项
目
合
269,736,600.00 4,025,191.12 2,754,737.86 6,779,928.98 / / / /
计
6.12 无形资产
6.12.1 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.上年期末 34,203,338.75 6,160,000.00 16,077,019.40 56,440,358.15
95
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.本期期末 34,203,338.75 6,160,000.00 16,077,019.40 56,440,358.15
二、累计摊销
1.上年期末 6,896,946.01 6,160,000.00 6,620,727.09 19,677,673.10
2.本期增加金额 342,050.04 - 348,338.82 690,388.86
（1）计提 342,050.04 348,338.82 690,388.86
3.本期减少金额
（1）终止
4.本期期末 7,238,996.05 6,160,000.00 6,969,065.91 20,368,061.96
三、减值准备
1.上年期末
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.本期期末
四、账面价值
1.期末账面价值 26,964,342.70 0.00 9,107,953.49 36,072,296.19
2.期初账面价值 27,306,392.74 0.00 9,456,292.31 36,762,685.05
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
其他说明：
①土地使用权为子公司北京诺思兰德生物制药有限公司 2011 年 12 月 5 日与北京市国土资源局
通州分局签定的国有建设用地使用权出让合同，支付土地出让金、前期开发补偿费共计
33,207,125.00 元，2012 年 1 月 6 日缴纳土地契税 996,213.75 元。于 2012 年 3 月办理国有土
地使用证，持有的土地使用权期限为 50 年，终止日期为 2061 年 12 月 4 日。
②专利技术为 2006 年 7 月购买的“△1-9，丙氨酸 10，天冬酰胺 134 重组人白细胞介素
11”，合同总价款人民币 960 万元。合同中约定在公司向出让方支付完本合同标的转让费之前，出让
方将保留本项目已有专利的专利申请人的署名权，但收益权归北京诺思兰德生物技术有限责任公司所
有。依据国家知识产权局出具的变更手续，此专利技术的申请日为 2001 年 3 月 30 日，专利权人为
北京英莱特生物技术开发有限公司，共同专利权人为北京诺思兰德生物技术有限责任公司，收益权归
北京诺思兰德生物技术有限责任公司所有。根据合同约定和执行情况公司于 2006 年 7 月 13 日支付
444 万元转让费； 2010 年 8 月完成Ⅱb 期临床试总结报告，符合技术转让合同中约定的完成二期临
床研究报告部分的转让费支付时间，2010 年 8 月增加无形资产 172 万元。专利权使用期限为 240
个月（即 20 年），公司购入时该专利权已使用 63 个月，依据 2006 年 7 月 20 日召开的 2006 年第
二次临时股东会决议，此项无形资产自 2006 年 7 月开始在剩余的 177 个月内平均摊销，截止 2021
96
年 3 月 31 日该项资产已摊销完毕。
③非专利技术
A、2012 年 9 月购买“重组凝血因子 VIII”，合同金额为 450 万元，剩余使用期限 204 个月
（17 年），已付款 315 万元。此项无形资产自 2012 年 9 月开始在剩余的 204 个月内平均摊销，截
止 2022 年 06 月 30 日剩余摊销期限为 86 个月。
B、2013 年 3 月购买“纯化用单抗凝胶介质设备”技术，合同金额为 270 万元，已付款 270 万
元。此项技术实施许可期限为 20 年，截止 2022 年 06 月 30 日剩余摊销期限为 128 个月。
C、2014 年 8 月购买“表达贝伐珠单抗（Avastin）细胞构建”技术，合同金额为 72.20 万元，
已付款 72.20 万元。此项技术实施许可期限为 20 年，截止 2022 年 06 月 30 日剩余摊销期限为 145
个月。
D、2014 年 12 月购买“凝血因子Ⅷ纯化用单抗的 CHO 细胞株、单抗培养和纯化以及单抗介质制
备”技术，合同金额为 230.42 万元，已付款 230.42 万元。此项技术实施许可期限为 14 年，截止
2022 年 06 月 30 日剩余摊销期限为 77 个月。
E、2015 年 7 月购买“重组凝血因子 VIIa”技术，已支付 270 万元，此项技术实施许可期限为
240 个月，截止 2022 年 06 月 30 日剩余摊销期限为 156 个月。
F、专有技术为汇恩兰德原股东韩国 HUMEDIX 株式会社于 2012 年 10 月投入本公司的“预防与治
疗眼疾用玻璃酸钠配方及制备工艺”知识产权，原价 4,500,800.00 元。按照技术转让合同规定期限
30 年摊销。
6.13 长期待摊费用
项目 上年期末 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 本期期末
外装修 12,785,384.89 329,192.58 12,456,192.31
内装修 1,736,029.36 189,385.02 1,546,644.34
净化车间 9,380,911.53 239,691.06 9,141,220.47
合计 23,902,325.78 758,268.66 23,144,057.12
6.14 递延所得税资产/递延所得税负债
6.14.1 未经抵销的递延所得税资产明细
本期期末 上年期末
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 334,380.06 79,995.60 442,034.29 108,814.15
股份支付 13,674,600.40 2,051,190.06 16,254,772.49 2,461,284.57
其他权益工具投资公允 416,132.07 62,419.81
价值变动
合计 14,425,112.53 2,193,605.47 16,696,806.78 2,570,098.72
6.14.2 未经抵销的递延所得税负债明细
本期期末 上年期末
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税 应纳税暂时性差异 递延所得税
97
负债 负债
交 易 性金 融资 产 公允
0.00 0.00 100,273.98 15,041.10
价值变动
其 他 权益 工具 投 资公
0.00 0.00 446,152.22 66,922.84
允价值变动
合计 0.00 0.00 546,426.20 81,963.94
6.14.3 未确认递延所得税资产明细
项目 本期期末 上年期末
可抵扣亏损 419,033,591.89 300,603,380.64
合计 419,033,591.89 300,603,380.64
6.14.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 本期期末 上年期末 备注
2022 年 9,814,097.47 盈利不确定
2023 年 18,591,449.64 9,814,097.47 盈利不确定
2024 年 20,543,335.07 18,591,449.64 盈利不确定
2025 年 24,246,605.00 20,543,335.07 盈利不确定
2026 年 15,703,123.85 24,246,605.00 盈利不确定
2027 年 6,768,762.98 15,703,123.85 盈利不确定
2028 年 16,085,269.36 6,768,762.98 盈利不确定
2029 年 51,962,067.22 16,085,269.36 盈利不确定
2030 年 45,767,122.73 51,962,067.22 盈利不确定
2031 年 91,121,547.32 45,767,122.73 盈利不确定
2032 年 118,430,211.25 91,121,547.32 盈利不确定
合计 419,033,591.89 300,603,380.64 /
6.15 其他非流动资产
项目 本期期末 上年期末
设备定金 254,271.16 918,977.38
购买技术定金 571,533.14 571,533.14
待抵扣进项税额 0.00 5,145,424.27
在建工程预付款 11,218,969.22 0.00
减：一年内到期部分 0.00 0.00
合计 12,044,773.52 6,635,934.79
6.16 应付账款
6.16.1 应付账款列示
项目 本期期末 上年期末
设备及工程款 780,617.11 825,604.87
原辅料及耗材等 1,015,144.58 1,734,120.00
运输服务 121,884.50 69,474.76
技术服务 11,238,585.70 5,726,646.39
市场推广 5,313,473.09 7,148,231.40
水电气及其他服务等 655,795.73 815,082.82
合计 19,125,500.71 16,319,160.24
98
6.16.2 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 本期期末 未偿还或结转的原因
江苏姑苏净化科技有限公司 120,000.00 质保金
达尔嘉（广州）标识设备有限公司 294,800.00 部分设备拟退回
上海鑫化机械设备有限公司 19,500.00 质保金
合计 434,300.00
6.17 合同负债
分类
项目 本期期末 上年期末
销货合同相关的合同负债 138,730.08 51,700.88
技术合同相关的合同负债 3,075,192.90 3,292,180.70
合计 3,213,922.98 3,343,881.58
6.18 应付职工薪酬
6.18.1 应付职工薪酬列示
项目 上年期末 本期增加 本期减少 本期期末
一、短期薪酬 3,829,373.33 15,376,656.21 18,079,229.54 1,126,800.00
二、离职后福利-设定提存计 1,349,448.67 1,349,448.67 -
划
三、辞退福利 24,000.00 24,000.00 -
四、一年内到期的其他福利 - - -
合计 3,829,373.33 16,750,104.88 19,452,678.21 1,126,800.00
6.18.2 短期薪酬列示
项目 上年期末 本期增加 本期减少 本期期末
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,829,373.33 13,014,548.42 15,717,121.75 1,126,800.00
二、职工福利费 304,726.45 304,726.45
三、社会保险费 849,913.19 849,913.19
其中：医疗保险费 762,003.17 762,003.17
工伤保险费 48,422.76 48,422.76
生育保险费 39,487.26 39,487.26
四、住房公积金 917,152.00 917,152.00
五、工会经费和职工教育经费 171,331.75 171,331.75
六、劳务费 118,984.40 118,984.40
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
合计 3,829,373.33 15,376,656.21 18,079,229.54 1,126,800.00
6.18.3 设定提存计划列示
项目 上年期末 本期增加 本期减少 本期期末
1、基本养老保险 1,308,555.67 1,308,555.67
2、失业保险费 40,893.00 40,893.00
3、企业年金缴费
合计 1,349,448.67 1,349,448.67
其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公
99
司分别按员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承
担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
6.19 应交税费
项目 本期期末 上年期末
个人所得税 87,077.53 82,652.48
城建税、教育税附加、地方教育税附加 60,205.21
增值税 95,478.94
合计 242,761.68 82,652.48
6.20 其他应付款
项目 本期期末 上年期末
应付利息
其他应付款 8,436,507.49 15,633,923.09
合计 8,436,507.49 15,633,923.09
按款项性质列示其他应付款
项目 本期期末 上年期末
职工个人承担社保及公积金 216,311.30 199,041.90
保证金 1,736,779.59 2,477,779.59
党建经费 10,966.60 13,151.60
未付报销款 950.00 950.00
限制性股票回购义务 6,471,500.00 12,943,000.00
合计 8,436,507.49 15,633,923.09
6.21 其他流动负债
项目 本期期末 上年期末
待转销项税额 202,546.49 434,704.60
合计 202,546.49 434,704.60
6.22 长期应付款
项目 本期期末 上年期末
长期应付款 20,606,666.67 20,571,666.67
合计 20,606,666.67 20,571,666.67
其他说明：中关村发展集团（以下简称“中发展”）于 2013 年 2 月与公司以及公司的控股子公司-
北京诺思兰德生物制药有限公司（原简称“医药科技”）签订了政府股权投资协议，协议约定由中关村
发展集团投资 2000 万元对医药科技进行增资，增资后医药科技注册资本 2717.4 万元，其中发展持股
比例为 8%。由于该投资协议中约定中发展有附条件回购权利，回购价款为出资本金以及按出资时点的
同期银行活期存款利率利息，因此公司依据企业会计准则的相关规定，在报表中列示为“长期应付
款”。
6.23 预计负债
项目 本期期末 上年期末 形成原因
100
721,771.63 1,284,554.78
玻璃酸钠滴眼液新包装规
应付退货款 格替代旧包装形成的预估
退货数
合计 721,771.63 1,284,554.78
其他说明：为了满足市场需求，公司于 2021 年 9 月开始生产 20 支/盒的玻璃酸钠滴眼液，由于该
规格产品性价比高于 10 支/盒产品，因此给代理商及配送商销售旧规格产品带来了一定的销售压力，
为了保持销售渠道的稳定性，公司在进行对配送商旧规格产品存量调查后，承诺可以对未能销售的旧
规格产品予以退货，公司根据各配送商暂未出售的旧规格产品数量估计了退货金额，在冲减销售收入
的同时计提了预计负债，并对相应冲减的销售成本计入其他流动资产-应收退货款中（详见附注
“6.8”）。
6.24 递延收益
递延收益情况
项目 上年期末 本期增加 本期减少 本期期末 形成原因
政府补助 9,190,371.98 11,370,000.00 99,879.66 20,460,492.32 政府扶持
合计 9,190,371.98 11,370,000.00 99,879.66 20,460,492.32 —
涉及政府补助的项目：
本期计 与资产
本期计入
本期新增补 入其他 冲减费 相关/
项目 上年期末 营业外收 本期期末
助金额 收益金 用 与收益
入金额
额 相关
招商引资扶
7,990,371.98 99,879.66 7,890,492.32 收益
持
政府间国际
科技创新合 1,200,000.00 1,300,000.00 2,500,000.00 收益
作
高精尖发展
10,000,000.00 10,000,000.00 收益
专项基金
军事科学院
70,000.00 70,000.00 收益
合作项目
合计 9,190,371.98 11,370,000.00 99,879.66 20,460,492.32
6.25 股本
本期增减变动（+、-）
项目 上年期末 发行 公积金 本期期末
送股 小计
其他
新股 转股
股份总数 257,250,203.00 468,000.00 468,000.00 257,718,203.00
其他说明：公司于 2021 年 4 月 20 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审计通过的《北京诺思兰
德生物技术股份有限公司第一期股权激励计划（草 案）》，以及第五届董事会第十九次会议决议，鉴于
2022 年股票期权激励计划规定的行权条件已经成就，通过向 33 名股权激励对象定向发行人民币普通股
468,000 股,每股面值 1 元，增加注册资本 468,000 元。该事项已于 2022 年 5 月 17 日经中审亚太会计
师事务所（特殊普通合伙）出具的“中审亚太验字（2022）000034 号”验字报告予以验证，至此公司
股本变更至 257,718,203.00 元。
101
6.26 资本公积
项目 上年期末 本期增加 本期减少 本期期末
资本溢价 202,304,718.49 3,556,800.00 205,861,518.49
其他资本公积 16,259,113.13 8,069,415.06 24,328,528.19
合计 218,563,831.62 11,626,215.06 230,190,046.68
其他说明：（1）根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 5 月 17 日出具的《验资报
告》（2022000034),截至 2022 年 5 月 12 日止，公司已收到 33 名股票期权激励对象以货币资金出资的行权
款共计 4,024,800.00 元。其中按每股 1 元计入股本 468,000 元，其余募集资金计入资本公积-资本溢价
3,556,800 元。（2）公司本期向员工实行股权激励，激励方式包括限制性股票及股票期权两种方式，其
中，限制性股票参照发行当日精选层交易价格确定公允价值并在各会计期末确认相关费用及资本公
积；股票期权依据 BS 模型计算公允价值并在各会计期末确认相关费用及资本公积，本期共确认资本公
积 8,069,415.06 元。
6.27 库存股
项目 上年期末 本期增加 本期减少 本期期末
限制性股票 12,943,000.00 6,471,500.00 6,471,500.00
合计 12,943,000.00 6,471,500.00 6,471,500.00
其他说明：（1）公司 2021 年向员工发行限制性股票 3,010,000.00 股，每股发行价 4.3 元，共募集资
金 12,943,000.00 元，发行同时公司产生回购义务 12,943,000.00 元。本期限制性股票规定行权条件已经
成就，已完成行权比例 50%，结转库存股对应比例 50%。
6.28 其他综合收益
本期发生金额
减： 减：前期
前期 计入其他
计入 综合收益 税后
期初 税后 期末
项目 其他 当期转入 归属
余额 本期所得税 减：所得税 归属 余额
综合 留存收益 于少
前发生额 费用 于母
收益 数股
公司
当期 东
转入
损益
一、不能重分类进损益的其 -
379,229.38 -862,284.31 -129,342.65 353,712.
他综合收益
28
其中：重新计量设定受益计
划变动额
权益法下不能转损益的其
他综合收益
其他权益工具投资公允价 -
379,229.38 -862,284.31 -129,342.65 353,712.
值变动
28
企业自身信用风险公允价
值变动
二、将重分类进损益的其他
综合收益
102
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资公允价值变
动
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他债权投资信用减值准
备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
-
其他综合收益合计 379,229.38 -862,284.31 -129,342.65 353,712.
28
6.29 盈余公积
项目 上年期末 本期增加 本期减少 本期期末
法定盈余公积 10,618.70 10,618.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 10,618.70 10,618.70
6.30 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 -220,954,681.11 -170,447,622.58
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -220,954,681.11 -170,447,622.58
加：本期归属于母公司股东的净利润 -33,626,876.32 -25,763,803.48
加：本期其它综合收益转入 1,059,593.55
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -254,581,557.43 -195,151,832.51
6.31 营业收入和营业成本
6.31.1 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 32,678,419.08 9,989,962.12 21,974,488.15 5,085,588.31
其他业务 3,604,676.68 905,967.86 847,011.19 255,873.02
合计 36,283,095.76 10,895,929.98 22,821,499.34 5,341,461.33
6.31.2 合同产生的收入的情况
本期发生额
收入分类
药品销售 代加工 合计
主要产品类型
103
技术转让
技术服务
多剂量滴眼液 22,316,618.09 22,316,618.09
单剂量滴眼液 10,361,800.99 10,361,800.99
代加工 3,604,676.68 3,604,676.68
合计 32,678,419.08 3,604,676.68 36,283,095.76
收入确认时间
商品及技术（在某 32,678,419.08 3,604,676.68 36,283,095.76
一时点转让）
服务（在某一时间
段内提供）
合计 32,678,419.08 3,604,676.68 36,283,095.76
6.32 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 44,422.41 367.33
教育费附加 42,512.41 157.43
环保税 121.47 104.95
房产税 158,532.26 79,266.13
土地使用税 34,065.53 17,032.76
车船使用税 4,225.00 4,225.00
印花税 50,340.50 27,849.30
合计 334,219.58 129,002.90
其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注 5、税项。
6.33 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 428,430.76 398,238.86
差旅费 - 12,168.92
宣传费 16,885.70 47,867.18
招待费 53,472.80 31,975.67
办公费 2,500.00 22,981.42
服务费 8,490.57 8,490.57
快递费 8,482.92 114,416.86
折旧费 3,497.60 3,056.04
市场推广费 14,414,879.06 10,929,948.17
合计 14,936,639.41 11,569,143.69
6.34 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 7,383,086.25 7,162,784.01
股权激励 3,579,941.65 2,414,226.22
固定资产折旧 1,287,626.41 2,061,755.86
水电气 185,103.82 238,683.23
摊销装修 80,425.03 217,582.66
中介及咨询费 1,019,248.63 473,750.23
104
无形资产摊销 417,063.36 417,063.36
租赁费 683,751.69 352,275.59
物料消耗 271,354.23 456,068.89
办公费 361,149.36 564,018.13
服务费 288,905.94 206,041.48
差旅费 9,662.05 87,379.98
招待费用 280,750.09 302,855.01
会议费 0.00 24,589.12
其他 1,153,897.93 348,578.65
合计 17,001,966.44 15,327,652.42
6.35 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料及委托 12,238,703.00 9,369,681.70
工资薪金 6,900,562.56 5,152,787.79
股权激励 4,333,542.77 2,758,563.33
科研条件支撑费 510,218.16 434,045.22
无形资产摊销 273,325.50 432,397.38
固定资产折旧 360,960.08 297,669.49
专利费出版文献 125,666.14 404,069.03
会议费 20,834.62 230,992.70
差旅费 230,644.55 154,505.93
燃料动力费 18,746.98 10,364.01
注册评审费 183,600.00 382,694.34
其他 179,049.04 4,854.35
合计 25,375,853.40 19,632,625.27
6.36 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 35,000.00 35,000.00
减：财政贴息
减：利息收入 1,886,178.72 150,153.66
汇兑损益 -18,096.65 97,367.99
手续费及其他 5,936.57 6,270.21
合计 -1,863,338.80 -11,515.46
6.37 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 414,726.00
代扣个人所得税手续费返回 26,415.51 11,970.54
合计 441,141.51 11,970.54
6.38 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投
130,356.16 2,504,909.28
资收益
合计 130,356.16 2,504,909.28
105
其他说明：公司投资收益为结构性存款利息。
6.39 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 0.00 187,442.19
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 0.00 187,442.19
其他说明：公司公允价值变动为结构性存款期末结存预计利息。
6.40 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 46,224.65 - 77,119.88
其他应收款坏账损失 -3,818.45
合计 42,406.20 - 77,119.88
6.41 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -68,207.66 -50,313.59
合计 -68,207.66 -50,313.59
6.42 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 152,164.66 99,879.66 152,164.66
其他利得 3,070.90 513.95 3,070.90
合计 155,235.56 100,393.61 155,235.56
6.43 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠支出 708,000.00 0.00 708,000.00
合计 708,000.00 0.00 708,000.00
6.44 所得税费用
6.44.1 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 423,871.96 67,602.95
合计 423,871.96 67,602.95
6.44.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -30,405,242.48
106
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00
子公司适用不同税率的影响 0.00
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 423,871.96
所得税费用 423,871.96
6.45 其他综合收益
详见附注 6.28。
6.46 现金流量表项目
6.46.1 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息 1,886,178.72 150,153.66
政府补助 11,811,141.51 11,970.54
往来款及保证金 2,033,024.10 1,783,853.23
合计 15,730,344.33 1,945,977.43
6.46.2 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 26,984,732.47 7,329,803.97
往来 752,584.63 125,131.61
合计 27,737,317.10 7,454,935.58
6.46.3 吸收投资收到的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励员工入资款 4,024,800.00 12,943,000.00
合计 4,024,800.00 12,943,000.00
6.46.4 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励验资费等 10,000.00 49,741.00
合计 10,000.00 49,741.00
6.47 现金流量表补充资料
6.47.1 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -30,829,114.44 -26,557,191.61
加：资产减值准备 68,207.66 50,313.59
信用减值损失 -42,406.20 77,119.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 3,051,646.66 3,246,968.23
107
生物资产折旧
无形资产摊销 690,388.86 849,460.73
长期待摊费用摊销 758,268.66 755,439.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -187,442.19
财务费用 53,096.65 132,367.99
投资损失 -130,356.16 -2,504,909.28
递延所得税资产减少 376,493.25 73,331.15
递延所得税负债增加 -81,963.94 -5,728.20
存货的减少 - 4,325,982.46 -1,484,047.86
经营性应收项目的减少 2,885,376.84 3,060,991.75
经营性应付项目的增加 15,177,134.45 6,303,761.17
其他 8,069,415.05 5,172,789.55
经营活动产生的现金流量净额 -4,279,795.12 -11,016,775.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的本期期末 177,822,513.70 106,024,414.40
减：现金的期初余额 163,606,807.43 18,953,837.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,215,706.27 87,070,576.73
其他说明：“其他”项为股权激励费用影响。
6.47.2 现金及现金等价物的构成
项目 本期期末 上年期末
一、现金 177,822,513.70 163,606,807.43
其中：库存现金 1,212.35 1,150.35
可随时用于支付的银行存款 177,821,301.35 163,605,657.08
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 177,822,513.70 163,606,807.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
6.48 所有权或使用权受限制的资产
无
6.49 外币货币性项目
6.49.1 外币货币性项目
108
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 21,885.43 6.7114 146,881.87
其中：美元 21,885.43 6.7114 146,881.87
6.50 政府补助
6.50.1 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府补助 441,141.51 其他收益 441,141.51
政府补助 11,370,000.00 递延收益 0.00
6.50.2 政府补助退回情况
无。
(1)本期初始确认的政府补助的基本情况
是否
与资产相关 与收益相关 实际
收到
冲
减
补助项目 金额 资
递延收 产 营业外 冲减成本
递延收益 其他收益
益 账 收入 费用
面
价
值
政府间国际科技创新合作 1,300,000.00 1,300,000.00 是
10,000,000.0
高精尖专项发展资金 10,000,000.00 是
0
军事研究院合作研发资金 70,000.00 70,000.00 是
合计 11,370,000 11,370,000 ——
(2)计入当期损益的政府补助情况
计入营业外收
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 冲减成本费用
入
招商引资扶持 收益 0.00 99,879.66
稳岗补助 收益 10,456.00 0.00
岗位津贴 收益 104,000.00 0.00
个税手续费返还
收益 26,415.51
0.00
创新券补贴 52,285.00
收益 0.00
专利补贴 收益 270.00 0.00
高精尖产业发展经费 收益 300,000.00 0.00
合计 —— 441,141.51 152,164.66
(3)本期退回的政府补助情况
无。
7、合并范围的变更
109
本期无合并范围变更事项
8、在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市通州区
北京市通州区经
北京诺思兰德生物制药 经济开发区东
有限公司
济开发区东区靓
区靓丽五街 19
药品生产 92 设立
丽五街 19 号
号
北京市通州区经 北 京 市 通 州 区
北京汇恩兰德制药有限 济 开 发 区 东 区 靓 经 济 开 发 区 东
公司 丽五街 3 号院 7 区 靓 丽 五 街 3
药品生产 43.2 设立
号楼 号院 7 号楼
注：2021 年 06 月 22 日，本公司子二级子公司汇恩兰德原股东韩国投资未来成长风险基金第
22 号和韩国投资海外进出平台基金将其持股比例各 3.07%的股权转让韩国 HUONS 株式会社，原股东
爱博诺德(北京)医疗科技有限公司将其持有的 1.72%股权转让给刘增玉、将其持有的 1.72%的股权转让
给李相哲；谢江冰辞去董事职位，选举刘增玉为董事。生物制药、李相哲和刘增玉于 2021 年 6 月
25 日签订一致行动人决议，协议约定各方在行使汇恩兰德股东权利，特别是行使召集权、提案权、表
决权时应事先与其他方协商一致，在董事会/股东大会审议事项中各方意见发生分歧且经协商仍不能达
成一致意见时，最终以生物制药意见为准，因此生物制药能够实质控制汇恩兰德日常生产经营。
8.1.2 重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例(%) 的损益 分派的股利 权益余额
北京诺思兰德生物制药有限公
司
8 2,797,761.88 40,318,792.25
北京汇恩兰德制药有限公司 53.04 2,797,761.88 40,318,792.25
注：上表中北京诺思兰德生物制药有限公司填列数据为合并口径。北京汇恩兰德制药有限公司系
北京诺思兰德生物制药有限公司的非全资子公司。
8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息
本期期末
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京诺思兰德生物
33,250,889.52 120,474,722.97 153,725,612.49 109,655,481.60 7,890,492.32 117,545,973.92
制药有限公司
北京汇恩兰德制药
35,856,077.13 54,376,279.66 90,232,356.79 13,494,762.65 721,771.63 14,216,534.28
有限公司
（续 1）
上年期末
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京诺思兰德生物
47,811,341.61 107,116,816.70 154,928,158.31 109,970,506.00 7,990,371.98 117,960,877.98
制药有限公司
北京汇恩兰德制药
30,710,393.14 57,513,737.99 88,224,131.13 16,198,568.85 1,284,554.78 17,483,123.63
有限公司
110
（续 2）
本期发生额 上期发生额
经营活
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益
营业收入 净利润 营业收入 净利润 动现金
总额 现金流量 总额
流量
北京诺思兰德生物 -
243,119.27 -905,429.38 -905,429.38 -627,624.55 259,752.48 -203,312.00 -203,312.00
制药有限公司 129,224.97
北京汇恩兰德制药 - - 6,350,662.
36,283,095.76 5,274,815.01 5,274,815.01 9,067,543.91 22,821,499.34
有限公司 1,495,829.82 1,495,829.82 02
9、与金融工具相关的风险
9.1 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风
险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管
理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
9.2 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致
面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特
别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这些金融资
产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公
司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进
行。信用期通常为 60 天，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信
誉良好的大型国有药品批发商进行交易，所以无需担保物。合并资产负债表中应收账款的账面价值正
是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项
占 66.26%，信用风险较为集中，但上述客户与我公司历史交易信用良好，且均为上市公司或国资药
批。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划
分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注
4.11。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不
同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包
111
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵
质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注 4.11 和附
注 4.13 的披露。
9.3 流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司上年度完成增发融资及本年度实施股权激励计划收取融资款，期末货币资金共计
177,822,513.70 元，金融负债仅为 29,967,492.28 元(含长期负债 20,606,666.67 元)，本年度不会出现流
动性风险。
9.4 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇
率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司期末外币金融资产仅为美元存款以及韩国 PANGEN 股票投资，期末，外币银行存款余额仅为
21,885.43 美元，且公司除少量原材料外不会产生进出口交易，因此不存在汇率风险。期末，韩国
PANGEN 股票投资余额 1,991,621.43 元，其中，投资成本 2,407,753.52 元，我公司随时关注股票价格
以及韩元汇率，在出现风险时及时出售。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
除结构性存款外，暂无涉及公允价值的金融资产以及金融负债。
9.5.10 公允价值
详见本附注 10、公允价值的披露。
10、公允价值的披露
10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入其他综合收
益的金融资产
112
（1）权益工具投资 1,991,621.43 1,991,621.43
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）结构性存款
10.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目 期末公允价值 可观察输入值
韩国 Pangen 股票 1,991,621.43 1,991,621.43
注：该股票在活跃市场交易。
11、关联方及关联交易
11.1 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是许松山、许日山，二人为一致行动人。其中许松山持股 14.19%，许日山持
股 11.38%。
11.2 本公司的子公司情况
详见附注“8.1 在子公司中的权益”。
11.3 本公司的合营和联营企业情况
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司无合营和联营企业。
11.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
爱博诺德（北京）医疗科技股份有限公司 本公司董事陈垒同为对方董事
重庆大鸟迈森智能物联科技有限公司 受本公司董事聂李亚重大影响
滁州禾田农业机械有限公司 受本公司持股 5%以上股东许成日控制的企业
滁州禾田农机销售有限公司 受本公司持股 5%以上股东许成日控制的企业
苏州博行而诚管理咨询有限公司 受本公司董事陈垒控制
珠海博行精一创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行韶华汉广创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行韶华淇奥创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行韶华载驰创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行元圣管理咨询合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行为学创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
苏州博行敏求创业投资合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
北京博行往来管理咨询合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
北京启沃博行管理咨询有限公司 受本公司董事陈垒控制
北京启沃博观投资管理合伙企业（有限合伙） 受本公司董事陈垒控制
健赞（北京）生物科技有限公司 本公司董事陈垒担任监事
北京康美特科技股份有限公司 本公司董事陈垒担任董事
深圳市翔丰华科技股份有限公司 本公司董事陈垒担任董事
北京恒诺基医药科技有限公司 本公司董事陈垒担任监事
上海蒂螺医疗器械股份有限公司 本公司董事陈垒担任董事
无锡海斯凯尔医学技术有限公司 本公司董事陈垒担任监事
华尔兹（北京）科技有限公司 本公司董事陈垒担任监事
113
深圳雅济科技有限公司 本公司董事陈垒担任董事
北京银杏启沃医疗投资管理有限公司 本公司董事陈垒担任董事、经理
精微视达医疗科技（武汉）有限公司 本公司董事陈垒担任董事
北京睿仁医疗科技有限公司 本公司董事陈垒担任董事
传世未来（北京）信息科技有限公司 本公司董事陈垒担任董事
山东拉峰服装有限公司 受本公司原监事会主席李相哲控制
山东缔一智能服装科技有限公司 受本公司原监事会主席李相哲控制
烟台速缔美电子商务有限公司 受本公司原监事会主席李相哲控制
烟台十八子时装有限公司 受本公司原监事会主席李相哲控制
龙口十八子时装有限公司 受本公司原监事会主席李相哲控制
北京相和服装检验有限公司烟台分公司 受本公司原监事会主席李相哲控制
北京百颐东方教育科技有限公司 受本公司独立董事王英典控制
北京北陆药业股份有限公司 本公司独立董事王英典担任监事
北京中悦恒祥科技有限公司 本公司独立董事徐辉担任执行董事
许松山 董事长、总经理
许日山 董事
谭崇利 原董事
聂李亚 董事、副总经理
许成日 持股 5%以上股东
陈垒 董事
李相哲 原监事会主席
李丽华 监事
马素永 监事
高洁 财务总监、董秘、董事
韩成权 董事、副总经理
任自力 独立董事
高钟镐 独立董事
王英典 独立董事
徐辉 独立董事
11.5 关联方交易情况
11.5.1 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,870,006.02 2,070,353.04
12、股份支付
12.1 股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 股票期权 76 万份。
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票 150.5 万份； 股票期权 46.8 万份
公司本期失效的各项权益工具总额 股票期权 51 万份
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
行权价 8.6 元/股；剩余 2 年
合同剩余期限
公司期末发行在外的限制性股票行权价格的范围
发行价 4.3 元/股；剩余 2 年
和合同剩余期限
公司 2021 年第一次临时股东大会决议,通过了《北京诺思兰德生物技术股份有限公司第一期股权
114
激励计划（草案）》，根据该计划公司于 2021 年 4 月 20 日，实际授予限制性股票 3,010,000 股，每股授
予价格 4.30 元，实际授予人数 18 人。2021 年 4 月 20 日，实际授予股票期权 4,050,000 份，每份行权
价格 8.60 元，实际授予 42 人。
2022 年 4 月 19 日，公司召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予第一
期股权激励计划预留股票期权的议案》。董事会根据公司 2021 年第一次临时股 东大会的授权确定：公
司本次激励计划预留部分的授予日为 2022 年 4 月 19 日，实际授予股票期权 76 万份，每份行权价格
8.60 元，实际授予 3 人。
2021 年股权激励计划自授予日起共计 36 个月，每 12 月解锁一期，共分为三期解锁。
其中：限制性股票限售解除时间安排
解限售安排 解限售期间 解限售比例
第一个解限售期 自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予 50%
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个解限售期 自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予 30%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
第三个解限售期 自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予 20%
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票解锁条件
解除限售期 公司业绩指标
第一个解除限售期 2021 年完成 NL005 项目 IIa 期临床试验入组。
第二个解除限售期 2022 年 NL005 项目启动 IIb 期临床试验并开始入组或完成 NL003 项
目 III 期临床试验并提交上市申请（其中一个适应症满足即可）。
第三个解除限售期 2023 年 NL003 项目获得上市批准或生物工程新药产业化生产车间
获得药品生产许可证。
股票期权行权时间安排
行权安排 行权期间 行权比例
第一个行权期 自本次激励计划授予日起 12 个月后的首个交易日起至授权 20%
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自本次激励计划授予日起 24 个月后的首个交易日起至授权 30%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自本次激励计划授予日起 36 个月后的首个交易日起至授权 50%
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
股票期权行权条件
行权期/解除限 公司业绩指标
售期
第一个行权期 2021 年完成 NL005 项目 IIa 期临床试验入组。
第二个行权期 2022 年 NL005 项目启动 IIb 期临床试验并开始入组或完成 NL003 项目 III
期临床试验并提交上市申请（其中一个适应症满足即可）。
115
第三个行权期 2023 年 NL003 项目获得上市批准或生物工程新药产业化生产车间获得药品
生产许可证。
12.2 以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法
1、限制性股票 参照授予日收盘价
2、股票期权 BS 估值模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计离职率
本期估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 28,621,658.10
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,069,415.06
其他说明：BS 估值采用的无风险报酬率为 1.5%-2.75%；股价波动率（标准差σ）采用本公司精选
层挂牌后每日收盘价计算为 139.72%。
13、承诺及或有事项
13.1 承诺事项
公司承诺本公司在研新药 NL003 开始产业化时，需按投资本金 2000 万元以及投资期间的银行活期
存款利息，收购本公司子公司即北京诺思兰德生物制药有限公司小股东，即北京中关村发展集团有限
公司持有的 8%股权。
13.2 或有事项
本公司本报告期内无或有事项。
14、资产负债表日后事项
无。
15、其他重要事项
本公司本报告期内无其他重要事项。
16、公司财务报表重要项目注释
16.1 其他应收款
16.1.1 按账龄披露
账龄 本期期末 上年期末
1 年以内 1,023,352.70 498,490.24
未逾期 1,023,352.70 498,490.24
1 年以内小计 1,023,352.70 498,490.24
1至2年 150,800.00 150,800.00
2至3年
已逾期
3至4年
4至5年
5 年以上
116
小计 1,174,152.70 649,290.24
减：坏账准备 58,707.64 32,464.51
合计 1,115,445.06 616,825.73
16.1.2 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
房租押金 204,053.25 188,084.50
保证金和备用金 197,531.25 150,800.00
往来款 772,568.20 310,405.74
合计 1,174,152.70 649,290.24
16.1.3 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
2021 年 12 月 31 日
余额 32,464.51 32,464.51
2021 年 12 月 31 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 26,243.13 26,243.13
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余
额 58,707.64 - 58,707.64
16.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 本期期末 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
北京汇恩兰德制 往来款 65.80
772,568.20 1 年以内 38,628.41
药有限公司
117
北京海淀科技 房租押金 13.85
金融资本控股集 162,623.00 1 年以内 8,131.15
团股份有限公司
中国医学科学 合同保证金 12.78
150,000.00 1-2 年 7,500.00
院阜外医院
个人 员工备用金 62,700.00 1 年以内 5.34 3,135.00
北京市海淀区 房租押金 2.08
保障性住房发展 24,461.50 1 年以内 1,223.08
有限公司
合计 / 1,172,352.70 / 99.85 58,617.64
16.2 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 权益变动
一、子公司
北京诺思兰德生物
25,230,686.93 117,787.62
制药有限公司
合 计 25,230,686.93 117,787.62
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 本期期末
计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
一、子公司
北京诺思兰德生物
25,348,474.55
制药有限公司
合 计 25,348,474.55
注:本期增加原因为公司对子公司高管授予本公司股权激励导致。
17、补充资料
17.1 本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
593,306.17
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
118
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
130,356.16
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -704,929.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 18,733.23
所得税影响额 -15,041.10
少数股东权益影响额（税后） 222,559.92
合计 -218,867.79
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。
17.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.91% -0.13 -0.13
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -14.82% -0.13 -0.13
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
2022 年 8 月 19 日
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第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务
报表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
北京诺思兰德生物技术股份有限公司
董事会
2022 年 8 月 19 日
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