上海浦东发展银行股份有限公司 2012 年内控规范实施工作方案
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年内控规范实施工作方案
一、 公司基本情况介绍
（一）公司基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司（公司简称“浦发银行”，
股票代码 600000）是于 1992 年 8 月 28 日经中国人民银行批准
设立、1993 年 1 月 9 日开业、1999 年在上海证券交易所挂牌上
市（股票交易代码：600000）的股份制商业银行，总行设在上海，
主要经营经中国人民银行业监督管理委员会批准的银行业务。目
前，公司注册资本金 143.49 亿元。截止 2011 年末，总资产总额
26,847 亿元。
（二） 组织架构
公司整体组织架构如图所示（截至 2011 年末）：
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（三）控股及参股公司情况
截止 2011 年末，公司持有 4 家非上市金融企业股权，其中
持有中国银联股份有限公司 10.4 亿元、占该公司股权比例
3.715%；华一银行 71.1 亿元，占该公司股权比例 30%；浦银安
盛基金管理有限公司 1.8 亿元，占该公司股权比例 51%；莱商银
行 73.8 亿元，占该公司股权比例 18%。公司控股子公司包括 13
家村镇银行，总投资额 62.8 亿元。
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二、 组织保障
为保障内部控制规范实施及评价工作有效实施，公司已从组
织机构、人员安排、资源配置方面落实组织保障：
（一）内部控制规范实施及评价工作组织机构
（1）建立内部控制规范实施及评价工作领导小组，在分管
风险行长领导下，由总行高层管理人员、相关部门主要负责人组
成，负责决策并指导相关工作。
（2）建立内部控制规范实施及评价工作小组，由总行合规
部牵头，由相关部门负责人及工作人员组成，负责协调并落实具
体工作。
（3）建立内部控制评价小组，由总、分行合规部门牵头，
相关部门人员组成，负责实施内部控制评价。
（二）专业咨询机构聘请情况
公司聘请了安永（中国）企业咨询有限公司，负责提供内部
控制基本规范的实施和评价相关咨询服务。同时，公司拟聘请内
部控制管理系统开发商，负责规划并实施内部控制管理系统。
（三）内控规范实施及评价工作预算
内部控制规范实施及评价工作预算主要包括聘请外部咨询
机构及外部审计机构费用、公司内部资源配置及人员管理费用，
公司坚持成本与效益原则，科学合理地规划各项工作预算，保障
了内控规范实施及评价工作所需资源的有效落实。
三、 2012 年度内控建设工作计划
2012 年度，将在上一年度内控建设工作基础上，根据实际
情况变化更新现有内部控制规范实施工具及方法，并在分行层面
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持续内部控制规范实施工作。
（一）收集基础信息
分析公司战略与经营目标、政策与流程、业务产品及管理活
动的变化情况，为更新内部控制评价标准收集基础资料，重点关
注最新外部监管要求、公司组织架构变动、业务产品与管理活动
调整与创新、规章制度变化情况。
（二）更新内控流程框架和风险清单
通过查阅与业务流程及管理活动相关的最新内外部制度、与
相关人员进行访谈、分析利用前期收集的资料，对内控流程框架
的结构及对应制度进行更新，确保其准确性与适宜性。同步更新
风险清单的相关内容，使其切实反映实际情况，有效指导后续测
试与评价的开展。
（三）整改落实与监督阶段
排查和分析内部控制缺陷，就内控缺陷的真实存在性、缺陷
类型、涉及部门、补充措施的有效性与各相关部门进行沟通和确
认，最终拟定整改计划，组织各相关部门根据整改计划实施整改，
定期跟踪整改执行情况，督促各部门在拟定时间内完成整改。收
集整改结果，评估整改效果是否达到预期。
（四）在分行推广内控建设成果
拟定分行总体推广方案,分批、分次逐步开展分行现场培训
与推广工作，将内部控制规范实施及评价的理念、方法及工具在
分行层面推广介绍，并根据计划对各流程及管理活动执行控制有
效性的测试，在验证内部控制在分行层面设计与执行有效性的同
时，为更新调整内部控制规范实施及评价相关方法与工具收集资
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料。
四、 内控自我评价工作计划
2012 年内控自我评价工作重点包括拟定年度自我评价工作计
划、更新内控缺陷评价标准、实施自我评价、认定缺陷与整改、
内控自我评价报告编制与披露。
（一）拟定年度自我评价计划
本阶段工作任务包括认定纳入年度评价范围的总行各部室、
分行及各分支结构的范围、认定待评价的重要业务流程及管理活
动范围、确定评价工作的具体时间及人员分工。
（二）更新内控缺陷标准
结合外部监管要求与实际情况，对内控缺陷标准进行评估，
必要时对缺陷评价的定量及定性标准进行调整，使之更切合实际
情况。
（三）实施自我评价
多渠道、多方位收集外部审计、监管检查、内部审计发现等
信息，分析年度分行推广及测试结果等信息，组织实施自我评价
工作，汇总评价发现问题，并与各相关部门沟通确认缺陷与整改
方案并实施整改。
（四）内控自我评估报告编制与披露
根据内控评价结果和内控实施整体情况，编制内控自我评估
报告，经审批后按要求进行披露。
五、 内控审计工作计划
该阶段重点工作包括：拟定内部控制审计工作计划，选定专
业审计机构，安排审计前期准备事宜，配合专业审计机构组织实
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施内部控制审计，形成内部控制审计报告，按照监管格式和要求
对外披露《内部控制审计报告》。
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