目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介 03
三、会计数据和业务数据摘要 05
四、银行业务信息与数据 06
五、股本变动及股东情况 19
六、董事、监事和高级管理人员 21
七、董事会报告 23
八、重要事项 32
九、财务会计报告 37
十、备查文件目录 38
附件: 1、财务会计报告 40
2012 年半年度报告
第一节 重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带
责任。
2、公司于 2012 年 8 月 14 日以通讯表决的方式召开第四届董事会第二十九次会议审议
通过本报告，全体董事出席会议并行使表决权。
3、公司半年度报告中按照企业会计准则编制的中期财务报告和按照国际会计准则第 34
号-中期财务报告编制的中期财务报告未经审计，但已经普华永道中天会计师事务所有限公
司分别根据中国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅，并均出具了无保留结论的审阅报
告。
4、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
5、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
6、公司董事长、行长吉晓辉、财务总监刘信义及财务机构负责人傅能，保证半年度报
告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
一、公司基本情况
公司法定中文名称 上海浦东发展银行股份有限公司
公司法定中文名称缩写 上海浦东发展银行、浦发银行
公司法定英文名称 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
公司法定英文名称缩写 SPDBANK
公司法定代表人 吉晓辉
公司董事会秘书情况
董事会秘书姓名 沈 思
董事会秘书联系地址 中国上海市中山东一路 12 号
董事会秘书电话 021-63611226
董事会秘书传真 021-63230807
董事会秘书电子信箱 Shens2@spdb.com.cn
公司证券事务代表情况
证券事务代表姓名 杨国平、吴 蓉
证券事务代表联系地址 中国上海市中山东一路 12 号
证券事务代表电话 021-61618888 转董事会办公室
证券事务代表传真 021-63230807
证券事务代表电子信箱 Yanggp@spdb.com.cn；wur2@spdb.com.cn
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2012 年半年度报告
公司注册地址 中国上海市中山东一路 12 号
公司注册地邮政编码 200002
公司办公地址 中国上海市中山东一路 12 号
公司办公地址邮政编码 200002
公司国际互联网网址 http://www.spdb.com.cn
公司电子信箱 bdo@spdb.com.cn
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 浦发银行 600000 -
其他有关资料
公司首次注册日期 1992 年 10 月 19 日
公司首次注册地点 中国上海市浦东新区浦东南路 500 号
公司变更注册日期 2011 年 11 月 25 日
公司变更注册地点 中国上海市中山东一路 12 号
企业法人营业执照注册号 310000000013047—
国税沪字 31004313221158X
税务登记号码
地税沪字 31004313221158X
组织机构代码 13221158－X
金融许可证机构编码 B0015H131000001
公司聘请的会计师事务所情况
公司聘请的会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
公司有限售条件流通股的托管机构 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
二、公司主营业务
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公众
存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、
代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款
项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结
算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代
理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业
务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民银行
和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
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2012 年半年度报告
第三节 会计数据和业务数据
一、主要会计数据和财务指标
单位:人民币千元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
主要会计数据
（未经审计数） （经审计数） 度期末增减(%)
资产总额 3,036,432,422 2,684,693,689 13.10
负债总额 2,872,537,098 2,535,150,909 13.31
归属于上市公司股东所有者权益 162,030,331 148,891,235 8.82
归属于上市公司股东的每股净资产（元） 8.686 7.982 8.82
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同
（未经审计数） （未经审计数） 期增减（％）
营业收入 40,002,992 31,865,108 25.54
营业利润 22,506,464 16,938,388 32.87
利润总额 22,547,351 16,938,090 33.12
归属于上市公司股东的净利润 17,192,982 12,879,524 33.49
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
17,021,130 12,783,971 33.14
的净利润
基本每股收益(元) 0.922 0.690 33.62
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.912 0.685 33.14
稀释每股收益(元) 0.922 0.690 33.62
加权平均净资产收益率(%) 10.86 9.96 上升 0.90 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 20,989,668 9,751,301 115.25
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 1.125 0.523 115.11
注：（1）非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008 年第43号—公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第1 号--非经常性损益》的定义计算。
（2）每股经营活动产生的现金流量净额、归属于母公司股东的每股净资产，按期末股本 18,653,471,415
股摊薄计算。
补充财务比例
盈利能力指标(%) 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 本报告期比上年同期增减
平均总资产回报率 0.60 0.56 上升 0.04 个百分点
全面摊薄净资产收益率 10.61 9.67 上升 0.94 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 10.50 9.60 上升 0.90 个百分点
净利差 2.43 2.33 上升 0.10 个百分点
净利息收益率 2.64 2.49 上升 0.15 个百分点
成本收入比 28.77 33.12 下降 4.35 个百分点
占营业收入百分比(%) 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 本报告期比上年同期增减
净利息收入占营业收入百分比 89.01 89.03 下降 0.02 个百分点
非利息净收入占营业收入百分比 10.99 10.97 上升 0.02 个百分点
手续费及佣金净收入占营业收入百分比 9.69 10.35 下降 0.66 个百分点
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2012 年半年度报告
资产质量指标(%) 2012 年 6 月末 2011 年 12 月末 本报告期较上年末增减
不良贷款率 0.53 0.44 上升 0.09 个百分点
贷款减值准备对不良贷款比率 414.03 499.60 下降 85.57 个百分点
贷款减值准备对贷款总额比率 2.19 2.19 持平
注：（1）净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额。
（2）净利息收益率为净利息收入/总生息资产平均余额。
（3）成本收入比=业务及管理费用/营业收入。
（4）平均总资产回报率、加权平均净资产收益率、全面摊薄净资产收益率、扣除非经常性损益后全面
摊薄净资产收益率财务指标未经年化处理。
二、非经常性损益项目和金额
单位: 人民币千元
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损失 11,463
收回以前年度核销贷款的收益 188,249
其他营业外收支净额 29,424
非经常性损益的所得税影响数 (57,284)
合 计 171,852
三、境内外会计准则差异
公司按照企业会计准则编制的境内财务报告和按照国际财务报告准则编制的境外财务
报告中列示的本报告期的净利润、资产总额、负债总额无差异。
四、报告期内信用评级情况
评级公司 本报告期末 2011 年末
银行财务实力评级：D 银行财务实力评级：D
长期银行存款评级（外币）：Baa3 长期银行存款评级（外币）：Baa3
穆迪（Moody’s） 长期银行存款评级（本币）：Baa3 长期银行存款评级（本币）：Baa3
短期银行存款评级（外币）：Prime-3 短期银行存款评级（外币）：Prime-3
短期银行存款评级（本币）：Prime-3 短期银行存款评级（本币）：Prime-3
第四节 银行业务信息与数据
一、截至报告期末前三年主要财务会计数据
单位:人民币千元
项目 本报告期末 2011 年末 2010 年末
资产总额 3,036,432,422 2,684,693,689 2,191,410,774
负债总额 2,872,537,098 2,535,150,909 2,068,130,924
存款总额 2,061,749,192 1,851,055,121 1,640,459,532
其中：企业活期存款 583,971,599 582,969,466 623,228,016
企业定期存款 760,075,660 647,712,370 573,012,546
储蓄活期存款 93,826,371 86,572,289 83,035,127
储蓄定期存款 276,101,842 236,345,787 193,086,894
贷款总额 1,452,436,870 1,331,436,044 1,146,489,301
其中：正常贷款 1,444,749,283 1,325,608,926 1,140,609,417
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2012 年半年度报告
不良贷款 7,687,587 5,827,118 5,879,884
同业拆入 26,646,298 66,970,025 14,415,145
贷款减值准备 31,828,710 29,112,094 22,376,311
注：（1）存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期
储蓄存款、存入长期保证金和汇出汇款、国库定存款等；
（2）根据《中国人民银行关于 2011 年中资金融机构金融统计制度有关事项的通知》（银发［2011］
7 号）有关规定，从 2011 年起汇出汇款归入存款统计口径，以前年度数据按同口径调整。
单位:人民币百万元
项目 本报告期末 2011 年末 2010 年末
资本净额 212,185 199,764 153,846
其中:核心资本总额 157,128 146,005 120,675
附属资本 60,043 56,153 34,876
扣减项 4,987 2,394 1,705
核心资本净额 154,635 144,808 119,823
加权风险资产 1,727,022 1,560,180 1,278,361
二、公司前三年主要财务指标
本报告期 2011 年 2010 年
项 目 标准值
期末 平均 年末 平均 年末 平均
资产利润率 0.57 0.60 1.02 1.12 0.88 1.01
资本利润率 10.61 10.86 18.33 20.07 15.59 23.27
资本充足率 ≥8 12.21 12.46 12.70 11.83 12.02 10.59
核心资本充足率 ≥4 8.90 9.04 9.20 9.17 9.37 7.45
不良贷款比例 ≤5 0.53 0.48 0.44 0.44 0.51 0.65
人民币 ≥25 38.65 42.72 42.80 44.12 40.28 43.78
资产流动性比率
外币 ≥25 114.35 91.35 68.07 55.99 54.54 52.70
人民币 ≤75 70.34 71.38 71.48 70.83 69.76 72.08
存贷比
外币 ≤85 59.66 67.60 74.86 81.18 78.17 66.05
拆入资金比 ≤4 1.30 2.47 3.64 1.57 0.88 0.50
拆借资金比例
拆出资金比 ≤8 5.23 5.63 6.03 2.82 1.91 1.79
单一最大客户贷款比例 ≤10 2.46 2.57 2.65 3.09 3.30 3.97
最大十家客户贷款比例 ≤50 15.08 16.05 16.50 18.70 19.55 24.32
拨备覆盖率 414.03 457.41 499.60 448.76 380.56 302.03
注：（1）资本充足率、核心资本充足率、流动性比率、存贷比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、
最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算，不包括浦发村镇银行、浦银金融租赁有限公司；
（2）不良贷款率按“五级分类”口径，不良贷款率=(次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款)/贷款总额；
（3）拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额。
贷款迁徙率情况
本报告期 2011 年 2010 年
项 目（%）
期 末 平 均 期 末 平 均 期 末 平 均
正常类贷款迁徙率 0.55 0.46 0.76 0.73 0.71 1.32
关注类贷款迁徙率 13.08 8.49 7.83 6.02 4.21 12.31
次级类贷款迁徙率 34.51 30.24 51.94 46.84 41.75 30.99
可疑类贷款迁徙率 4.26 11.04 35.63 36.51 37.39 30.86
注：本表不包括浦发村镇银行、浦银金融租赁有限公司。
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2012 年半年度报告
三、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
本行实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，按照全国性商
业银行的发展布局，在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后
设置了分支机构。截止报告期末，公司共有760个分支机构，具体情况详见下表：
序号 机构名称 地址 职工数 资产规模（千元） 所属机构数
1 总 行 上海市中山东一路12号 2,465 770,058,355 759
2 上海分行 上海市浦东南路588号 3,426 402,365,040 127
3 杭州分行 杭州市延安路129号 1,788 157,010,434 43
4 宁波分行 宁波市江厦街21号 1,156 97,341,981 25
5 南京分行 南京市中山东路90号 2,275 172,728,036 56
6 北京分行 北京市东城区东四十条 68 号 1,385 180,014,279 41
7 温州分行 温州市车站大道高联大厦1-3层 799 50,534,940 18
8 苏州分行 苏州市人民路1478号 588 63,859,717 15
9 重庆分行 重庆市北部新区高新园星光大道 78 号 606 52,096,113 20
10 广州分行 广州市体育西路189号 1,023 105,707,620 28
11 深圳分行 深圳市福田区福华山路国际商会中心 945 137,776,793 26
12 昆明分行 昆明市东风西路156号 458 41,558,654 14
13 芜湖分行 芜湖市人民路203号 261 11,961,985 9
14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座 889 130,962,946 21
15 郑州分行 郑州市金水路299号 1,301 127,258,544 29
16 大连分行 大连市中山区中山广场3号 834 98,957,077 23
17 济南分行 济南市黑虎泉西路139号 935 71,313,788 21
18 成都分行 成都市双林路288号 504 93,359,802 19
19 西安分行 西安市北大街29号 677 76,676,495 15
20 沈阳分行 沈阳市沈河区青年大街158号 668 55,704,068 19
21 武汉分行 武汉市江汉区新华路 218 号 599 69,631,809 18
22 青岛分行 青岛市香港西路53路 480 30,727,851 14
23 太原分行 太原市迎泽大街 333 号 759 59,183,079 16
24 长沙分行 长沙市五一大道 559 号 615 47,853,763 15
25 哈尔滨分行 哈尔滨市汉水路 200 号 413 58,695,315 12
26 南昌分行 南昌市永叔路 15 号 430 41,674,488 10
27 南宁分行 南宁市金蒲 22 号 342 37,597,595 8
28 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市民主路 87 号 325 25,258,470 8
29 长春分行 长春市西安大路1277号 318 38,971,989 8
30 呼和浩特分行 呼和浩特市大学西街28号 345 23,067,127 12
31 合肥分行 合肥市长江西路3号 443 36,706,819 11
32 兰州分行 兰州市广场南路101号 233 24,983,293 6
33 石家庄分行 石家庄市自强路35号 401 48,124,820 8
34 福州分行 福州市湖东路222号 318 37,035,516 5
35 贵阳分行 贵阳市延安中路20号 152 38,491,369 2
36 厦门分行 厦门市厦禾路666号之一 115 15,655,197 0
37 香港分行 香港中环夏悫道12号美国银行中心15楼 69 11,612,482 0
38 西宁分行 西宁市城西区微波巷1号1-7亚楠大厦 39 5,401,687 0
总行直属经营机构 3,176 12,805,905 38
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2012 年半年度报告
汇总调整 (538,256,131)
全行总计 32,555 3,022,469,110 760
注：全行职工数总数、资产规模总数、所属机构总数均不包括浦发村镇银行、浦银金融租赁有限公司。
四、报告期贷款资产质量情况
1、五级分类情况
单位:人民币千元
五级分类 金 额 占 比% 与上年末相比增减%
正常类 1,431,433,760 98.56 8.84
关注类 13,315,523 0.92 27.76
次级类 3,541,873 0.24 58.99
可疑类 2,529,632 0.17 31.52
损失类 1,616,082 0.11 (3.58)
合计 1,452,436,870 100 9.09
分类 期初余额 期末余额 所占比例%
重组贷款 83,785 38,903 0.003
逾期贷款 6,790,056 12,328,925 0.85
2、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量
单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
不良贷款 不良贷款
贷款总额 不良贷款总额 贷款总额 不良贷款总额
率（%） 率（%）
公司贷款 1,104,878,949 6,497,473 0.59 1,046,136,632 4,968,138 0.47
票据贴现 70,037,070 - - 23,994,515 - -
零售贷款 277,520,851 1,190,114 0.43 261,304,897 858,980 0.33
总计 1,452,436,870 7,687,587 0.53 1,331,436,044 5,827,118 0.44
3、按行业划分的贷款结构及质量
单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
贷款余额 占总贷款 不良贷款 贷款余额 占总贷 不良贷款
比例（%） 率（%） 款比例 率（%）
公司贷款 （%）
1,104,878,949 76.07 0.59 1,046,136,632 78.57 0.47
农、林、牧、渔业 8,989,885 0.62 - 8,012,922 0.60 -
采掘业 39,839,955 2.74 0.03 32,493,241 2.44 -
制造业 327,324,458 22.53 1.20 301,013,060 22.60 0.98
电力、燃气及水的生产
47,302,260 3.26 0.26 50,809,298 3.82 0.29
和供应业
建筑业 76,054,983 5.24 0.33 69,554,536 5.22 0.35
地质勘查、水利管理业 88,490,418 6.09 - 96,352,526 7.24 -
交通运输、仓储和邮电
通信业 94,884,658 6.53 0.06 92,241,356 6.93 0.01
批发和零售贸易、餐饮 182,176,705 12.54 0.95 154,511,923 11.60 0.78
业
9
2012 年半年度报告
房地产业 107,392,661 7.39 0.15 115,118,113 8.65 0.16
社会服务业 80,196,066 5.52 0.15 81,128,873 6.09 0.13
卫生、社会保障和社会
4,900,535 0.34 - 4,873,488 0.37 -
福利业
教育/文化及电影电视
18,810,196 1.30 0.68 18,764,174 1.41 0.55
服务业
科学研究和综合技术服
3,897,025 0.27 0.21 3,566,969 0.27 0.24
务业
其他 24,619,144 1.70 - 17,696,153 1.33 -
零售贷款 277,520,851 19.11 0.43 261,304,897 19.63 0.33
票据贴现 70,037,070 4.82 - 23,994,515 1.80 -
转贴现 29,759,996 2.05 - 11,204,646 0.84 -
银行承兑汇票贴现 37,594,399 2.59 - 11,833,184 0.89 -
商业承兑汇票贴现 2,682,675 0.18 - 956,685 0.07 -
总计 1,452,436,870 100.00 0.53 1,331,436,044 100.00 0.44
4、政府融资平台贷款管理情况
报告期内，为持续深化地方政府融资平台贷款风险管理工作，推进融资平台贷款风险化
解工作的有序展开，公司根据银监会的要求，认真贯彻落实“政策不变、深化改革、审慎退
出、重在增信”的总体思路，以降旧控新为重点，以现金流覆盖率为抓手，持续推进地方政
府融资平台贷款风险化解工作。一是严格落实“降旧控新”管理目标，对“监管类”平台的
新增贷款进行重点管理，对“监测类”平台贷款的变动情况进行跟踪监测，确保落实融资平
台贷款“降旧控新”的总体目标。二是在持续推进“名单制”管理基础上，实行信贷分类制
度，实现统一标准，分类管理。三是审慎退出，加强退后动态管理，严格把握平台退出条件，
实行总行集中审批，审慎评估退出后平台贷款风险，强化监测类平台贷款的风险管控。四是
按照分类处置原则妥善化解存量平台贷款风险，按自身现金流、项目进展情况妥善处理。五
是加强检查、监控力度，通过现场检查和非现场监控形式，强化对融资平台贷款政策执行情
况的监督力度。
报告期内公司政府融资平台贷款业务整体运行稳定，风险可控，完全符合监管要求。
5、期末不良贷款情况及采取的相应措施
按五级分类口径，报告期末，公司后三类不良贷款比例为 0.53%，比 2011 年末上升了
0.09 个百分点。受地域经济影响,公司 2012 上半年度新增不良贷款主要集中在温州和杭州
地区，其他地区的贷款质量基本保持稳定。针对温州和杭州地区 2012 年上半年度增加的信
用风险，公司在计提贷款准备金时已经予以考虑。
公司在控制和化解不良贷款方面主要采取了以下措施：一是根据国家宏观调控政策要
求，实现贷款规模平稳有效增长；二是制定各项信贷政策，对行业投向、区域投向、客户及
产品政策投向以及风险偏好提出组合管理要求，实现信贷结构有效调整；三是充分运用客户
风险预警系统,严格贷后检查制度，尽早识别、控制和化解风险；四是全面开展风险排查，
加大对潜在风险的排查监控力度，夯实信贷资产质量，五是继续积极有效地通过多种途径和
措施处置不良资产，清收压缩工作取得良好的成效。同时，进一步加强对已核销资产的管理，
现金收回已核销贷款取得良好效果。
10
2012 年半年度报告
五、贷款减值准备金的计提情况
单位:人民币千元
期初余额 29,112,094
本期计提 2,601,052
本期核销 -
收回以前年度核销贷款转回 188,249
因折现价值上升转回 (72,685)
期末余额 31,828,710
贷款减值准备金的计提方法的说明：在资产负债表日对贷款的账面价值进行检验，当有客观证据表明贷
款发生减值的，且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，则将该贷款的账面价
值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值，按照该贷款原实际利率折现确定，并考虑相关担保
物的价值。对单项金额重大的贷款单独进行减值测试。对单项金额不重大的贷款，包括在具有类似信用风
险特征的贷款组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的贷款（包括单项金额重大和不重大的贷款），
包括在具有类似信用风险特征的贷款中再进行减值测试。确认减值损失后，如有客观证据表明该贷款价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
六、公司应收利息情况
单位: 人民币千元
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
表内应收利息 11,071,074 67,346,664 (64,248,994) 14,168,744
表外应收利息 1,824,951 519,788 (123,534) 2,221,205
说明：公司贷款规模扩大，债券投资业务规模增加，应收利息期末较期初有较大幅度增加。
七、业务收入
单位: 人民币千元
项目 数额 所占比例（%） 与上年同期相比增减（%）
贷款利息收入 48,774,824 61.89 39.68
拆借利息收入 2,936,820 3.73 1,048.25
存放央行及同业利息收入 8,939,799 11.34 143.00
债券投资收入 6,286,686 7.98 42.91
买入返售业务收入 7,198,273 9.13 (19.44)
手续费及佣金收入 4,154,212 5.27 18.49
其他项目收入 517,808 0.66 133.40
合 计 78,808,422 100.00 40.94
说明：报告期内公司业务收入中，贷款业务收入仍是主要部分，占业务收入比重的61.89%，受益于贷款规
模扩大和净息差逐步提升，贷款业务收入较去年同期增长39.68%；报告期，公司动态调整资产配置策略,
灵活调整投资结构，与同业间资金业务规模增长迅速，业务收入增幅较大。
八、贷款投放情况
1、公司贷款投放按行业（前十个行业）分布情况
单位: 人民币千元
期 末 期 初
行业分布
账面余额 占总贷款比例（%） 账面余额 占总贷款比例（%）
制造业 327,324,458 22.53 301,013,060 22.60
批发和零售贸易、餐饮业 182,176,705 12.54 154,511,923 11.60
房地产业 107,392,661 7.39 115,118,113 8.65
地质勘查业、水利管理业 88,490,418 6.09 96,352,526 7.24
11
2012 年半年度报告
交通运输、仓储及邮电通信业 94,884,658 6.53 92,241,356 6.93
社会服务业 80,196,066 5.52 81,128,873 6.09
建筑业 76,054,983 5.24 69,554,536 5.22
电力、煤气及水的生产和供应业 47,302,260 3.26 50,809,298 3.82
采掘业 39,839,955 2.74 32,493,241 2.44
教育/文化及广播电影电视业 18,810,196 1.30 18,764,174 1.41
2、贷款投放按地区分布情况
单位: 人民币千元
期 末 年 初
地区分布
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
浙江地区 230,133,593 15.84 211,264,823 15.87
上海地区 191,836,980 13.21 173,384,367 13.02
江苏地区 157,092,452 10.82 146,616,104 11.01
广东地区 86,439,639 5.95 81,448,454 6.12
辽宁地区 84,456,310 5.81 77,438,050 5.82
河南地区 72,212,910 4.97 69,194,164 5.20
山东地区 72,016,650 4.96 63,021,874 4.73
北京地区 67,844,929 4.67 66,064,834 4.96
四川地区 58,668,182 4.04 53,700,099 4.03
天津地区 48,495,483 3.34 47,046,428 3.53
其他地区 383,239,742 26.39 342,256,847 25.71
合计 1,452,436,870 100 1,331,436,044 100
3、前十名客户贷款情况
单位: 人民币千元
客户名称 贷款余额 占贷款总额比例(%)
客户 A 5,219,000 0.36
客户 B 4,982,500 0.34
客户 C 3,534,350 0.24
客户 D 3,500,000 0.24
客户 E 2,857,200 0.20
客户 F 2,570,000 0.18
客户 G 2,498,250 0.17
客户 H 2,346,500 0.16
客户 I 2,252,000 0.16
客户 J 2,231,500 0.15
合 计 31,991,300 2.20
4、贷款担保方式分布情况
单位: 人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
担保方式
贷款余额 占贷款总额比例（%） 贷款余额 占贷款总额比例（%）
信用贷款 320,399,810 22.06 282,388,294 21.21
保证贷款 432,281,665 29.76 400,149,867 30.05
12
2012 年半年度报告
抵押贷款 555,066,927 38.22 522,317,829 39.23
质押贷款 144,688,468 9.96 126,580,054 9.51
合 计 1,452,436,870 100.00 1,331,436,044 100.00
5、集团客户授信业务的风险管理情况
公司按集团客户授信管理办法，坚持“统一授信、总量控制、实体授信、风险预警、
分级管理”的原则，一是完善集团客户管理的制度建设，进一步规范集团客户授信管理规
程，明确集团客户识别、认定、授信审批及贷后管理要求。二是公司已实现集团授信额度
审批和管控的系统化，为进一步提高集团客户统一授信管理提供有效的技术支持。三是积
极实施主办行- 协办行制度、三查制度和风险预警制度；四是加强集团客户的准入控制，
建立集团客户核定授信额度制度，以防范和控制集团客户授信业务的风险。
九、抵债资产
单位: 人民币千元
期末数 期初数
类别
原值 减值准备 原值 减值准备
房地产 900,289 629,164 907,259 623,438
法人股 115,766 96,209 67,110 41,249
合 计 1,016,055 725,373 974,369 664,687
十、公司主要存款与贷款结构情况
1、主要存款及利率情况
单位: 人民币千元
类别 平均余额 平均利率(%)
企业活期存款 547,346,269 0.63
企业定期存款 717,800,741 3.54
储蓄活期存款 80,220,223 0.48
储蓄定期存款 248,611,550 2.62
2、主要贷款及利率情况
单位: 人民币千元
类别 平均余额 平均利率(%)
短期贷款 690,426,704 7.24
中长期贷款 650,820,973 6.63
注：短期贷款不含票据融资
十一、公司持有的金融债券情况
单位:人民币千元
类别 面 值
可供出售金融资产 56,986,716
持有至到期投资 47,762,562
分为贷款和应收款类投资 7,923,600
其中，重大金融债券的情况：
单位:人民币千元
类别 面值 年利率 到期日 计提减值准备
国家开发银行 2012 年第十八期金融债券 4,390,000 3.45% 2013-4-23 -
中国民生银行 2012 年第一期金融债券 3,250,000 4.30% 2017-2-14 -
13
2012 年半年度报告
一年定存利
中国进出口银行 2010 年第六期金融债券 2,750,000 2015-8-25 -
率+0.25%
国家开发银行 2007 年第十六期金融债券 2,720,000 4.35% 2014-8-30 -
一年定存利
国家开发银行 2007 年第二十八期金融债 2,240,000 2013-2-19 -
率+0.61%
公司持有的衍生金融工具情况
单位:人民币千元
公允价值
类 别 合约/名义金额
资 产 负 债
利率互换合同 58,897,886 290,802 1,371,665
外汇远期合同 43,272,855 105,018 113,335
货币互换合同 102,022,736 250,245 267,847
贵金属远期合约 10,584,542 - 9,088
合 计 - 646,065 1,761,935
十二、报告期委托理财、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
1、报告期委托理财业务的开展和损益情况
报告期根据市场需求， 加大了银行理财产品发行力度，共发行个人客户银行理财产品
711 款，募集规模 3,523 亿；理财产品对公销售 3,349 亿元，客户数量突破 5,000 户。
2、报告期各项代理业务的开展和损益情况
截止报告期末，代理个人贵金属交易量同比增长 32%；代理保险业务由于产品结构的调
整，规模保费同比下降 50%，但高内涵价值的中长期保险产品和期缴型保险产品保费基本与
去年持平；受证券市场持续调整的影响，代理个人基金及证券集合理财产品销售有所放缓，
销量同比增加 4.31%，代理收付集合资金信托计划同比增长 342%。
3、报告期托管业务的开展和损益情况
加大托管创新，在阳光慈善托管、金融产品销售资金监管、QDLP、融资融券托管等领域
进行了有益的探索。报告期末，资产托管业务规模 5,216 亿元，同比增长 157%；实现托管
费收入 2.36 亿元，同比增长 61%
十三、公司对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
单位: 人民币千元
项目 期 末 期 初
信贷承诺 777,083,516 685,625,869
其中: 银行承兑汇票 493,856,026 370,981,123
开出保函 47,527,475 47,854,363
开出信用证 159,497,201 198,422,064
信用证下承兑汇票 29,252,597 25,615,734
信用卡尚未使用授信额度 46,950,217 42,752,585
租赁承诺 5,594,607 5,817,070
资本性支出承诺 181,978 414,912
说明：信用卡尚未使用授信额度为扣除休眠卡后的尚未使用的授信额度。上述表外项目对公司财务状
况和经营成果可能会产生一定影响，其最终结果需由未来相关事项的发生或不发生加以决定。在未来一定
条件下，根据或有事项的确认原则，有可能转化为公司的现实义务。
14
2012 年半年度报告
十四、公司各类风险和风险管理情况
公司面临的各种风险。作为经营货币信用的特殊企业，公司在经营中主要面临以下风险：
信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风
险、技术风险、系统风险）等。
1、 信用风险状况的说明
政策制定方面，坚持战略转型导向，积极审慎应对当前宏观调控政策，制定发布年度业
务经营风险偏好策略、年度信贷投向政策及非信贷业务政策，对行业投向、区域投向、客户
及产品政策投向提出组合管理要求，及时调整重点领域的授信政策，引导业务有序发展。在
确保资产质量总体稳定的前提下，适度提高对金融机构同业授信、融资性担保和债券投资等
创新业务的风险容忍度，促进业务结构的改进，实现风险、效益和增长的合理平衡。建立风
险偏好、信贷政策执行评价报告制度，监测、报告政策执行情况，提出纠偏对策。
授信管理方面，重点推进授信管理各项基础性工作，完善行业授信政策，优化授信审批
流程，规范审批标准，确保审批工作质量。制定行业、产品的审贷标准，统一并优化授信审
查模板，进一步推动授信审贷标准化建设。推进同业授信管理机制建设，完善同业授信管理
制度体系。继续支持实体经济，对政府融资平台贷款采取结构优化、适度支持和控制总量的
总体政策，对房地产行业在坚持风险可控的前提下持续推进结构优化，对符合战略转型方向
的优势业务领域强化支持力度。
风险预警方面，完善风险识别、报告、处置的预警流程，强化风险预警和贷后检查制度，
完善大额公司授信预警监控机制，尽早识别、控制和化解风险。针对政府融资平台贷款、中
长期贷款等重点风险领域，以及房地产信托项目、银担合作业务、案件风险、个人业务、五
级分类偏离度等重点监管领域开展自查。加大风险监测的频度和力度，对重点区域、重点分
行、重点业务领域进行持续监测，对民间借贷资金链断裂企业主逃逸风险加强监控，提高对
风险事项和突发事件应对处理的敏感性和有效性。
资产保全方面，切实加大对不良贷款的风险化解处置力度，建立了大额不良资产从风险
化解方案制定、资产保全措施落实和动态跟踪反馈推进的全程责任机制，逐户制定化解预案。
建立了对特别关注贷款风险化解工作提前介入的工作机制，推进保全工作关口前移，提高特
别关注类贷款的风险化解成效。对不良增速较快的分行，实施“一行一策”，有针对性地加
强资产质量管理。通过现金清收、以资抵债、财产保全、重组化解、损失核销等手段加大处
置化解力度，对年内重点化解的逾期、欠息、关注类、后三类贷款集中统一处理。
2、流动性风险状况的说明
公司已经建立了比较完善的流动性风险管理体系，主要包括以下方面的内容：管理架构、
规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告等。
在管理策略方面，公司采用审慎的流动性风险管理策略，制定相应的流动性风险管理政
策及一系列流动性风险管理指标，确保本外币流动性的稳健运行，满足日常对外支付需求。
在管理工具方面，公司运用先进的流动性风险管理工具，采用累计现金流缺口对现金流
变动进行动态管理，合理计算出累计现金流缺口大小和方向，通过资产负债组合调整合、市
场融资等方式熨平现金流波动，管理流动性风险；通过建立不同的情景假设，模拟在市场发
生不同程度变化时，公司应对流动性风险的能力。
在风险管理模式上，公司采用全流程管理的模式。建立了“事先预算、事中管控、事后
调整”的日常流动性风险管理方法和流程，包括动态开展年度、季度、月度资产负债组合配
置策略，以及资金头寸审批、头寸变动预测、账户行管理和头寸调拨、库存现金管理等方法。
15
2012 年半年度报告
报告期末，公司人民币流动性比例为 38.65%，较 2011 年末下降 4.15 个百分点；外币
流动性比例为 114.35%，较 2011 年末提高 46.28 个百分点。人民币存贷比为 70.34%，较 2011
年末下降 1.14 个百分点；外币存贷比为 59.66%，较 2011 年末下降 15.20 个百分点。人民
币中长期贷款比例为 46.20%，较 2011 年末下降 4.10 个百分点；外币中长期贷款比例为
19.41 %，较 2011 年末提高 1.44 个百分点。公司在人民银行人民币超额备付率维持在 2.80%
左右。
根据压力测试方案，公司定期对流动性进行压力测试，并根据压力测试的情景，制定相
应的流动性应急管理办法，积极管理与应对可能突发的流动性应急事件。公司的压力测试情
况包括：自身事件引发的中度压力情景、自身事件引发的重度压力情景、系统性风险情景等
三个方面。
3、市场风险状况的说明
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表
内和表外业务发生损失的风险。公司面临的市场风险存在于公司的交易账户与银行账户中，
主要包括利率风险和汇率风险。
报告期内，在政策宽松的推动下，资金面整体呈现宽松态势，货币市场利率震荡下行；
银行间市场国债收益率曲线总体呈现陡峭化下移走势；人民币兑美元上半年累计贬值0.39%，
海外市场对人民币升值或贬值预期呈现交替式变化；贵金属及大宗商品价格上半年维持剧烈
波动的态势。
报告期内公司紧密跟踪市场风险暴露及市场变化趋势，加强动态监测与风险预判；继续
推动境外分行、并表机构的市场风险归口管理；持续完善市场风险的识别、计量、监控和报
告体系；加强市场风险方面研究和审核，保障公司资金类新产品、新业务平稳开展；将可能
由市场风险引起的交易对手信用风险纳入日常监测体系，确保市场风险整体可控，有力地支
持公司业务创新和转型发展。新资本协议实施工作有序推进，市场风险内部模型系统二期功
能完成上线并顺利投产，按期完成市场风险合规达标项目建设,建立七层架构分类限额体系，
完善资金业务限额管理，成果应用不断推进。
公司分开监控交易账户组合和非交易账户组合的市场风险，交易账户组合包括汇率、利
率等衍生金融工具，以及持有作交易目的的债券；银行账户记录所有未划入交易账户的表内
外业务。
公司已建立了市场风险管理体系，并根据业务发展不断提高市场风险管理水平和对市场
风险的识别、计量、监测和控制的能力。公司主要通过每日风险价值计量、返回检验、压力
测试、敏感性分析、限额管理等手段对交易账户进行市场风险管理；运用利率掉期、远期等
金融衍生产品工具的组合，实现市场风险转移和对冲，以有效控制市场风险；采取敏感性分
析、限额管理管理以及利用外汇衍生品进行风险对冲等措施将汇率风险控制在公司可接受的
风险范围之内。
公司建立了一套与市场风险内部模型配套的政策体系；完善交易对手信用风险监测及计
量体系，实现对特定风险及衍生产品表外风险暴露计量。全面实施包括各类敞口、敏感性、
止损在内的限额管理，加强创新业务领域的风险管理配套，积极跟进人民币对外汇期权、国
债期货交易、远期运费协议（FFA）等创新业务，加强政策引导，评估市场风险，积极支持
资金产品创新。
风险价值分析(“VaR”)模型是公司计量、监测市场风险的重要工具。风险价值是指假
设在某一给定时间范围及某一置信区间之内，预测由于市场利率或者股票价格等风险因素的
16
2012 年半年度报告
不利变化而导致的最大可能持仓亏损的计量方法。公司采用99%的置信水平（即损失超过风
险价值的统计概率为1%）下的历史模拟法计算风险价值。其中，风险价值计量使用实际10
天持有期的风险价值，其观察期为1年（250个交易日）。
报告期内公司的风险价值分析概括如下：
2012 上半年度（单位：万元）
风险价值（10 天持有期）
上半年末 上半年平均 最高 最低
利率风险 10,346.01 9,076.99 13,384.97 4,882.59
汇率风险 17,829.29 14,366.85 20,776.59 8,560.84
总体风险价值 18,900.78 17,736.21 28,355.76 11,101.70
注：每一个风险因素的风险价值都是仅由该风险因素的波动产生的在一定持有期内和置信水平下可能
的最大潜在损失。由于各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的简单风险价值
累加并无法得出风险价值总额。
4、操作风险状况的说明
公司积极致力于操作风险管理体系建设。根据风险管理的需要，借鉴国际先进经验，构
建起完整的操作风险管理体系，包括制定并完善操作风险管理政策，开发操作风险管理系统，
确立评价考核机制，持续加强操作风险管理制度建设。针对操作风险多发领域，及时研究操
作风险表现形式、形成原因，提出针对性管控措施建议，发布操作风险提示。开展操作风险
管理前沿研究探索，建立并实施操作风险识别评估与监测报告制度。
公司细化损失事件收集要求，扩充关键风险指标池，加强操作风险损失事件和关键风险
指标监测；完成了新资本协议操作风险标准法项目，推进了操作风险与控制自我评估、操作
风险监管资本计量、业务连续性、外包管理、压力测试、操作风险报告等管理工具方法在公
司范围内的广泛实施和应用。“小前台、大后台”的运营作业模式基本建成，业务集中系统
和运营内控系统全面上线，运营环节操作风险管理能力不断加强。
借鉴国际上较好商业银行内控管理的经验，通过梳理业务和管理流程，识别评估各类风
险，已在公司范围内建立起“系统、透明、文件化”的内控体系。开展内控体系文件的持续
更新工作，扩大内控体系文件的覆盖范围，确保内控体系整体框架的有效性、适宜性和完整
性，实现内控体系建设向持续改进的常态化管理过渡，为建立内控持续改进长效机制奠定基
础。开展内控自我评估工作，强化整改落实机制。
5、其他风险状况的说明
合规风险方面：围绕年度战略目标，审慎应对监管形势变化，持续推进合规管理机制建
设，有效落实监管政策，进一步提升合规风险管理对业务发展的服务效能和对公司战略转型
的支撑力度，确保各类业务合规、稳健发展，各级机构合规经营。上半年，合规风险管理总
体情况良好，无重大损失性事件、无重大违规违法案件发生。
法律风险方面：公司已建立全面的法律风险管理组织架构，已基本建立内部法律事务操
作平台和流程控制，从而有效控制各类业务的法律风险。推进法律工作流程标准化、规范化
建设，制定法律风险管理基础规章制度，推动了法律工作有序、规范开展。
信息科技风险方面：信息系统总体安全、稳定运行，信息科技风险处于可控范围，未发
生范围影响重大的信息科技风险事件。安全制度及技术控制措施执行情况良好，核心网络、
核心业务系统可用率均达到 100%，其他重要系统可用率全部达到 99.9%以上、传信系统可用
率达到 100%，信息科技风险管理体系不断完善。
17
2012 年半年度报告
战略风险方面：面对利率市场化进程加快、商业银行资本管理办法出台等新形势变化，
公司不断巩固完善战略管理的模式和流程，围绕战略规划，通过项目组合管理的方式协调推
进各重点项目，从组合层面把握战略执行中存在的风险，控制战略执行偏差造成的战略风险，
进一步强化应对系统性风险的能力，战略风险总体平稳可控。
声誉风险方面：声誉风险管理机制运转有效，通过不断加强媒体关系、舆情监测及品牌
宣传，及时、有效处置声誉风险事件，防范和应对声誉风险的意识、手段和水平持续提升。
上半年，声誉风险情况整体良好，未发生重大声誉风险事件。
国别风险方面：遵循监管要求，初步建立国别风险管理体系，制定《国别风险管理政策》、
《国别风险管理办法》等制度，推进报表平台功能优化，初步建立了国别风险识别、计量、
监测和控制的方法和程序。报告期内，重点加强了对欧债危机影响国家的监测和报告，对部
分流动性风险恶化、信用评级下降的国家或交易对手及时提出了风险预警和防控措施，研究
制定重大风险事件应急管理办法，并对主要地区进行了重点风险研究，及时更新相关评级情
况，全面提高国别风险管理水平。
十五、公司的内部控制制度的完整性、合理性与有效性和内部控制执行情况的说明
公司依据经营管理目标，密切关注外部经营环境的变化，尤其重点关注最新的监管动态，
同时综合考虑自身组织架构的变动情况，及时收集与分析业务产品与管理活动调整与创新的
相关信息。在此基础上，组织总行各职能部门开展了 2012 年度规章制度清理工作，梳理和
评估规章制度的效力状态，剔除已失效的规章制度，整理已不再适用的规章制度进行集中废
止，进行规章制度的版本控制和管理，持续更新和维护规章制度库，保持各类规章制度的适
宜性、规范性和有效性。根据规章制度的修订和更新情况，组织进行关键风险点的再次识别，
更新具体风险控制措施，持续完善内部控制管理体系；同时强化总、分行各级监督管理机构
的检查、监督和评价工作，保障各项规章制度得到有效执行和落实。
十六、公司进行业务创新，推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况
公司银行领域持续强化贸易融资业务，加强了货押融资全流程在线服务，率先推出了全
版公司手机银行服务，完善了供应链融资产品的制度化建设。继续巩固特色业务优势，国内
碳交易试点配套金融服务取得突破，以绿色金融为突破口加强了与大客户的合作。加大托管
业务创新力度，成功营销山东蓝色基金等多个大型股权基金合作，“直接股权基金综合金融
服务”获得 2011 年度上海金融服务创新成果一等奖。试点开展投贷联动业务，“科技金融
阿尔法（α ）模式”获上海金融服务创新成果三等奖。
个人银行领域。加快构建财富管理的差异化优势，有 12 家分行发行了区域化特色产品，
创新了多元化的贵金属交易模式。探索经营性贷款批量化发展方向，突出了重点行业、渠道、
客群和市场的营销组织。支付结算凸显特色化，推进区域性 IC 卡项目，不断拓展支付通路，
初步奠定间联收单业务基础。中移动战略合作取得较好成效，联名小卡新增 4 万张，实现快
捷支付和代缴话费等功能，发行专属理财产品 24.4 亿元，客户共享与渠道共建成效显现。
持续推进空中银行建设，按照“人性化、个性化、专业化”的要求加快提升营销支撑能力。
金融机构与金融市场领域。开展金融机构客户产品视图创新试点，推动福费庭受让等业
务合规开展，探索与外资银行重点客户开展资源互换合作。积极推动银行理财资金对接券商、
基金等业务创新，加强与国际集团内金融机构的协同机制建设。加大理财产品创新力度，拓
展了上市公司股权等新型投资标的。自营投资的领域也拓展到信托收益权、信用债质押回购
等，扩大了中小机构交易对手的范围，实现了自营投资品种多元化。资金业务收入大幅增长，
对收入贡献进一步增强。
18
2012 年半年度报告
十七、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能
力构成重大影响情况
2012 年以来，我国金融体制改革进入的新阶段，利率市场化、汇率浮动化、资本项目
兑换自由化以及人民币国际化，将为商业银行开辟广阔的市场空间，也对银行持续发展提出
了更高要求。6 月 7 日和 7 月 6 日，央行两次宣布降息并调整了金融机构存贷款利率的浮动
区间，存款利率可以上浮到基准利率的 1.1 倍，贷款浮动区间下限则可放松为基准利率的
0.7 倍，一年期的存贷款基准利率分别下调至 3%和 6%。随着利率市场化进程的加快，商业
银行针对存款利率进行频繁的市场营销将发展为常态。此外，2012 年上半年，央行两次下
调金融机构人民币存款准备金率。央行下调存款准备金率有利于缓解银行体系的流动性压力
从而有助于银行信贷投放，增加经济运行活力，实现相对宽松的资金面。
2012 年以来，人民币汇率改革进一步推进。央行宣布自 2012 年 4 月 16 日起，银行间
即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度由千分之五扩大至百分之一。这是自 2007 年人
民币兑美元汇率单日波动幅度由千分之三扩大至千分之五以来的再度扩大。短期来看，放宽
人民币兑美元汇率幅度能够活跃外汇市场，增强人民币汇率的弹性，一定程度上能减轻央行
干预外汇市场的压力；中长期来看，能够推动人民币汇率的双向波动，提升人民币的可兑换
性和国际认知度。
2012 年 5 月 26 日，银监会印发《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》，
鼓励支持民间资本进入银行业。此次银监会意见的下发可视为对民间资金进行组织化和金融
化的指引，可以更加有效地发挥资金配置资源的有效作用，有利于促进中小企业融资和实体
经济的发展。新增的民间资本对现有的银行业竞争格局不会造成较大的影响。
2012 年 6 月 8 日，银监会正式发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，该办法相
当于中国版的巴塞尔新资本协议，它将巴塞尔协议Ⅱ与巴塞尔协议Ⅲ统筹推进，于 2013 年
1 月 1 日起开始实施。该《办法》一方面延长了商业银行资本要求的达标期限，缓解了短期
达标的压力；另一方面，下调了对小微企业、个人贷款及信用卡授信的风险权重，有利于继
续鼓励银行对个人贷款的投放力度。
第五节 股本变动及股东情况
一、股本结构情况
数量（单位:股） 比例％
一、有限售条件股份 3,730,694,283 20
1、国家持股 - -
2、国有法人持股 - -
3、其他内资持股 3,730,694,283 20
其中：境内法人持股 3,730,694,283 20
境内自然人持股 - -
4、外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 - -
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2012 年半年度报告
二、无限售条件股份 14,922,777,132 80
1、人民币普通股 14,922,777,132 80
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
三、股份总数 18,653,471,415 100
二、股东情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 （户） 456,587
前十名股东持股情况
持股总数 限售条件
股东名称 比例(%)
（单位：股） 股份数量（股）
中国移动通信集团广东有限公司 20 3,730,694,283 3,730,694,283
上海国际集团有限公司 16.927 3,157,513,917 -
上海国际信托有限公司 5.232 975,923,794 -
上海国鑫投资发展有限公司 2.022 377,101,999 -
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险 1.131 211,000,000 -
产品 1.019 190,083,517 -
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L 0.976 182,057,690 -
－FH002 沪 0.958 178,692,048 -
雅戈尔集团股份有限公司 0.948 176,900,000 -
中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司） 0.862 160,880,407 -
质押或冻结股份数：前十名股东所持股份无质押冻结情况 -
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海国际集团有限公司 3,157,513,917 人民币普通股
上海国际信托有限公司 975,923,794 人民币普通股
上海国鑫投资发展有限公司 377,101,999 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险 211,000,000 人民币普通股
产品 190,083,517 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L 182,057,690 人民币普通股
－FH002 沪 178,692,048 人民币普通股
雅戈尔集团股份有限公司 176,900,000 人民币普通股
中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司） 160,880,407 人民币普通股
纳爱斯集团有限公司 153,224,629 人民币普通股
上海国际信托投资有限公司、上海国鑫投资发展有
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
限公司为上海国际集团有限公司的控股子公司；
20
2012 年半年度报告
2、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件
有限售条件股东名称 新增可上市 限售条件
股份数量 可上市交易时间
交易股份数
参与定向增
中国移动通信集团广东有限公
3,730,694,283 2015-10-14 - 发，五年内不
司
转让。
3、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司合并持股第一大股东为上海国际集团有限公司没有发生变更。
第六节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股没有发生变化。
职务 姓名 性别 出生年份 任期起止日期 持股量
董事长 吉晓辉 男 1955 年 2008.11.20-至今（注） －
副董事长 傅建华 男 1951 年 2008.11.20-2012.01.10（注） －
副董事长 陈 辛 男 1955 年 2008.11.20-至今 －
董事 杨德红 男 1966 年 2008.11.20-至今 －
董事 潘卫东 男 1966 年 2008.11.20-至今 －
董事 沙跃家 男 1958 年 2010.09.20-至今 －
董事 朱 敏 女 1964 年 2010.09.20-至今 －
Stephen Bird
董事 男 1967 年 2008.11.20-至今 －
（卓曦文）
董事 马新生 男 1954 年 2008.11.20-至今 －
董事 尉彭城 男 1953 年 2008.11.20-至今 －
董事 王观锠 男 1949 年 2008.11.20-至今 －
董事、董事会秘书 沈 思 男 1953 年 2008.11.20-至今 －
独立董事 孙 铮 男 1957 年 2008.11.20-至今 －
独立董事 刘廷焕 男 1942 年 2008.11.20-至今 －
独立董事 陈学彬 男 1953 年 2008.11.20-至今 －
独立董事 徐 强 男 1951 年 2008.11.20-至今 －
独立董事 赵久苏 男 1954 年 2009.05.05-至今 －
独立董事 张维迎 男 1959 年 2010.09.20-至今 -
独立董事 郭 为 男 1963 年 2010.09.20-至今 -
监事会主席 刘海彬 男 1952 年 2008.11.20-至今 －
监事 张林德 男 1950 年 2008.11.20-至今 －
监事 张宝华 男 1951 年 2008.11.20-至今 －
21
2012 年半年度报告
监事 李庆丰 男 1971 年 2010.09.20-至今 －
外部监事 胡祖六 男 1963 年 2008.11.20-至今 －
外部监事 夏大慰 男 1953 年 2008.11.20-至今 －
职工监事 冯树荣 男 1952 年 2008.11.20-至今 －
职工监事 杨绍红 男 1950 年 2008.11.20-至今 －
职工监事 李万军 男 1951 年 2008.11.20-至今 －
副行长 商洪波 男 1959 年 2008.11.20-至今 －
副行长、财务总监 刘信义 男 1965 年 2008.11.20-至今 －
副行长 姜明生 男 1960 年 2008.11.20-至今 -
副行长 冀光恒 男 1968 年 2009.04.28-至今 －
副行长 穆 矢 男 1961 年 2009.04.28-至今 －
副行长 徐海燕 女 1960 年 2009.04.28-至今 －
注、1、原公司副董事长、行长傅建华先生因年龄原因自 2012 年 1 月 11 日起不再担任公司副董事长、
行长；公司董事长吉晓辉先生代行行长。
2、第四届董事会、监事会换届改选工作目前正在进行之中。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，原公司副董事长、行长傅建华因年龄原因自 2012 年 1 月 11 日起不再担任公
司副董事长、行长；公司董事长吉晓辉代行行长。
三、公司员工情况
在职员工总数(人) 32,555 离退休职工人数(人) 308
管理人员(人) 人 290
专业类别 银行业务人员(人) 31,603
技术人员(人) 662
大专、中专学历(人) 8,615
教育类别 大学本科学历(人) 20,912
硕士、博士学历(人) 3,028
22
2012 年半年度报告
第七节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
（一）公司整体经营情况
报告期内，公司积极贯彻国家宏观调控政策，认真落实监管机构要求，着力应对国际国
内复杂多变的经济形势，按照董事会确定的工作目标，强化客户经营、坚持开拓创新、夯实
管理基础，各项工作取得了新进展。
——报告期内公司实现营业收入为 400.03 亿元，比 2011 年同期增加 81.38 亿元，增长
25.54%；实现税前利润 225.47 亿元，比 2011 年同期增加 56.09 亿元，增长 33.12%；税后归
属于母公司股东的净利润 171.93 亿元，比 2011 年同期增加 43.13 亿元，增长 33.49%。本报
告期公司平均资产利润率(ROA)为 0.60%，比上年同期上升了 0.04 个百分点；加权平均净资
产收益率(ROE)为 10.86%，比上年同期上升了 0.90 个百分点。报告期内，公司继续努力控制
各类成本开支，成本收入比率为 28.77%，较去年同期的 33.12%继续下降 4.35 个百分点。
——报告期末公司总资产为 30,364.32 亿元，比 2011 年底增加 3,517.39 亿元，增长
13.10%；本外币贷款余额为 14,524.37 亿元，比 2011 年底增加 1,210.01 亿元，增幅 9.09%。
公司负债总额 28,725.37 亿元，其中，本外币存款余额为 20,617.49 亿元，比 2011 年底增
加 2,106.94 亿元，增幅 11.38%，期末人民币和外币存贷比分别为 70.34%和 59.66%，严格控
制在监管标准之内。
——报告期末，按五级分类口径统计，公司期末后三类不良贷款余额为 76.88 亿元，
比 2011 年底增加 18.60 亿元；不良贷款率为 0.53%，较 2011 年底上升 0.09 个百分点；不
良贷款的准备金覆盖率达到 414.03%，比 2011 年底下降了 85.57 个百分点。
——报告期末归属于母公司股东的所有者权益为 1,620.30 亿元，比 2011 年底增长
8.82 %；加权风险资产总额为 17,270.22 亿元，比 2011 年底增加 1,668.42 亿元，增长 10.69 %。
由于风险资产稳步增长，资本充足率由上年末的 12.70%略降至 12.21%，核心资本充足率从
2011 年底的 9.20%略降至 8.90%。
——公司在国际、国内继续保持了良好的声誉。英国《银行家》杂志“2012 年全球银行
品牌 500 强排行榜”，公司以 24.5 亿美元的品牌位居总榜单第 62 位；英国《银行家》杂志
“2012 年全球银行 1000 强”榜单，公司按照核心资本计进入全球银行 60 强之列，排名全球
第 57 位，较上年上升 7 位，在上榜中资银行中排名第 8；公司按总资产计排全球第 56 位。
（二）公司财务状况和经营成果
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物变动额
单位：人民币千元
项目 本报告期数 上年同期数 增减率%
营业收入 40,002,992 31,865,108 25.54
营业利润 22,506,464 16,938,388 32.87
归属于母公司股东的净利润 17,192,982 12,879,524 33.49
现金及现金等价物增加额 (32,017,392) (7,425,831) 331.16
变动的主要原因是：
（1）营业收入增长的原因是：存贷款规模持续扩大，贷款利息净收入增加；收入结构优化，资金业务
收益和手续费佣金收入稳步增加。
23
2012 年半年度报告
（2）营业利润增长的原因是：营业收入增长、成本费用控制。
（3）净利润增长的原因是：受益于营业利润同比持续增长。
（4）现金及现金等价物增加额减少的主要原因是：报告期加大了对债券类产品的投资，投资活动现金
流流出高于去年同期，从而现金及现金等价物增加额减少。
2、营业收入情况
报告期公司实现营业收入人民币400.03亿元，比上年同期增长81.38亿。主要是贷款规
模稳步扩张、净息差扩大，贷款利息净收入增加；收入结构合理调整，资金业务收益和手续
费净收入持续增长。其中，营业收入中各类业务利息净收入的占比为89.01%，比上年同期下
降0.02个百分点，非利息净收入的占比为10.99%，比上年同期上升0.02个百分点。
单位: 人民币千元
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息净收入 35,606,322 28,368,393
手续费及佣金净收入 3,877,385 3,298,188
其他净收入 519,285 198,527
营业收入合计 40,002,992 31,865,108
营业收入按地区划分：
单位: 人民币千元
地 区 营业收入 营业利润
上海地区 9,024,641 5,728,256
北京地区 2,015,424 1,221,913
四川地区 1,251,367 765,387
天津地区 1,540,784 1,125,853
山东地区 1,540,375 677,598
广东地区 2,677,878 1,701,134
江苏地区 3,541,658 2,012,781
河南地区 1,872,266 1,062,904
浙江地区 5,148,764 1,895,693
辽宁地区 1,877,631 1,085,579
其他地区 9,512,204 5,229,366
合 计 40,002,992 22,506,464
3、股东权益：报告期末归属于母公司股东的所有者权益为1,620.30亿元，比上年底增
加了131.36亿，增幅8.82%。
单位: 人民币千元
2012 年 6 月末 2011 年末 变动比例%
股本 18,653,471 18,653,471 -
资本公积 61,086,057 59,543,902 2.59
盈余公积 27,247,335 21,805,744 24.95
一般风险准备 23,050,000 18,700,000 23.26
未分配利润 31,993,468 30,188,118 5.98
归属于母公司股东权益合计 162,030,331 148,891,235 8.82
少数股东权益 1,864,993 651,545 186.24
股东权益合计 163,895,324 149,542,780 9.60
24
2012 年半年度报告
4、同公允价值计量相关的内部控制制度情况
对于存在活跃市场的金融工具，公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不
存在活跃市场的金融工具，采用估值模型或第三方报价等估值技术确定其公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使
用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，需就交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等
方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
单位：人民币千元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 2011-12-31 2012-06-30
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
5,866,841 2,542 - - 8,338,175
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2.衍生金融资产 548,787 97,278 - - 646,065
3.可供出售金融资产 147,929,131 - 695,827 - 186,178,349
金融资产小计 154,344,759 99,820 695,827 - 195,162,589
金融负债
衍生金融负债 1,515,029 246,906 - - 1,761,935
金融负债小计 1,515,029 246,906 - - 1,761,935
注: 本表不存在必然的勾稽关系。
持有外币金融资产、金融负债情况 单位：人民币千元
计入权益的
本期公允价 本期计提的
项目 2011-12-31 累计公允价 2012-6-30
值变动损益 减值
值变动
金融资产
现金及存放中央
银行款项 2,558,661 - - - 3,769,337
存放同业款项 21,854,606 - - - 52,319,705
拆出资金 6,692,361 - - - 16,543,831
衍生金融资产 113,310 443,599 - - 556,909
发放贷款和垫款 50,280,470 - - (195,367) 70,811,477
可供出售金融资 1,229,640 - 64,039 - 1,974,307
产 314,444 - - - -
金融资产小计 83,043,492 443,599 64,039 (195,367) 145,975,566
金融负债
同业及其他金融机
构存放款项 5,046,397 - - - 15,278,545
拆入资金 7,985,280 - - - 14,166,553
衍生金融负债 1,491,697 52,145 - - 1,439,552
吸收存款 58,592,380 - - - 99,015,589
金融负债小计 73,115,754 52,145 - - 129,900,239
注: 本表不存在必然的勾稽关系。
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2012 年半年度报告
（三）各条线经营业绩情况
1、公司金融业务
报告期，公司金融业务积极把握机遇，强化基础业务，加快转型步伐，加大创新力度，
提升管理能力。公司坚持以客户为中心，为客户提供融资、理财、投行、现金管理、电子银
行、资产托管等综合化金融服务。报告期末，对公客户79万余户，比上年末增加5万户。客
户基础不断扩大，客户结构更趋合理，业务盈利能力稳步提升，业务与收入结构持续优化。
——对公存贷款业务：报告期末，一般对公存款余额 16，918.21 亿元，较年初新增
1,636.84 亿元，增幅 10.71%；一般对公贷款余额（含票据贴现）11,749.16 亿元，较年初
新增 1,047.84 亿元，增长 9.79%；对公不良贷款率为 0.55%，较年初上升 0.09 个百分点。
——中小企业业务：报告期末，对中小企业（工信部新标准口径）表内外授信总额
12,138.35亿元，授信客户数39,928户，表内贷款总额7,546.52亿元；与2011年底（原国家
四部委口径）相比，中小企业表内外授信业务增长23.73%，授信客户数增长11.87%，表内贷
款金额增长39.32%。其中小微企业（公司法人）贷款2,366.85亿元，与2012年初同口径相比，
小微企业贷款增长5.09%。
——投资银行业务：报告期末，债务融资工具承销额实现336.95亿元，同比增幅19%；
银团贷款余额930亿元，同比增长21.7%，位居股份制银行前列；同时，继续深化发展绿色金
融，实现节能环保类贷款余额为250.47亿元。
——贸易结算业务：报告期末，2012年1-6月累计完成国际结算量1,045.11亿美元，比
去年同期增长26.93%；保理业务量完成858.14亿元，同比上升104.65%。累计完成跨境人民
币结算业务454.05亿人民币，同比增长145.37%。
——资产托管业务：报告期末，资产托管业务规模5,216.04亿元，比去年同期增长157%；
2012年上半年实现托管费收入2.36亿元，比去年同期增长61%。
——支付结算型业务：报告期末，银关通签约客户数已达2,347户，当年银关通网上支
付及担保业务的交易笔数累计为21.35万笔，交易金额为91.26亿元；且与四家全国性第三方
支付机构正式开展合作代理缴费业务。
——养老金业务：报告期末，企业年金实际运作的个人账户数余额32.93万户，企业年
金实际运作托管余额204.67亿元。此外，还为91家企业提供福利计划管理服务。
2、个人金融业务
公司坚持“以客户为中心”的经营理念，以市场为导向，加快业务结构调整，加大系统
建设，全面实行客户分层、分类管理，完善产品体系；注重渠道建设，优化业务处理流程，
提高服务效率和品牌影响力，增强了整体营销能力和市场竞争力，继续保持了个人金融业务
的快速发展，主要经营指标位列同类股份制银行前列。报告期末，个人客户较年初增加212
万户，个人优质客户突破170万户。
——个人金融资产和个人存款：充分发挥个人金融资产对负债业务的促进作用，个人金
融资产和个人存款业务再上新台阶。报告期末，个人金融资产首次突破5,000亿元，新增个
人存款470.10亿元，增幅14.56%，个人存款余额突破3,600亿元。
——个人贷款：个人贷款稳步增长，经营类贷款占比持续提升。报告期末，个人贷款余
额2,775.21亿元，新增162.16亿元，增幅6.21%；报告期末个人经营性贷款余额在个人贷款
余额中占比较上年末提高1.74个百分点；个贷不良率比年初0.33%上升0.10个百分点，风险
整体可控。
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2012 年半年度报告
——个人理财业务： 聚焦客户需求，不断丰富产品线。报告期，新增引入保险产品6
款,新增引入基金、证券集合理财产品71款，发行银行理财产品711款。报告期理财产品销量
突破3,810亿元，与去年同期相比增长1.4倍。
——电子银行业务： 持续完善“六位一体”的渠道体系和渠道服务功能，连续推出覆
盖主流智能手机平台的手机银行客户端软件，成为目前国内为数不多的、基本实现智能手机
版本全覆盖的银行；正式推出个人网上银行理财版，进一步满足了不同风险偏好的个人客户
对网上银行服务的安全性要求和功能性需求，上线至今，用户已突破64万人。在自助设备上
新增了自助设备代缴话费、卡激活、取款限额调整、移动联名卡优化等功能。电子渠道客户
拓展能力不断提升，个人网银有效客户达到373.73万户；个人手机银行有效客户数达到36.78
万户；现金类自助设备保有量达到5,558台，各类自助网点达到3,223个。其中，电子银行服
务能力进一步增强，全部电子渠道的交易占比达到81%。
——银行卡：进一步发挥银行卡个人综合金融服务平台的价值，加大支付结算服务、跨
行业增值服务创新和捆绑营销力度，联名卡、主题卡产品品种进一步丰富。报告期末东方卡、
轻松理财卡余卡量2,687万张，当年新增发卡180万张；卡存款达2,314亿元，占个人存款总
额的63%，卡均存款达到8,614元，较上年同期提升11.48%；卡消费金额776亿元，较上年同
期提升9.70%。
——信用卡：加快产品创新与功能整合，提升服务品质，扩大品牌影响力，信用卡发
卡量、消费额、透支额稳步增加，盈利能力显著提升。结合客户需求，推出多种主题卡、功
能卡、联名卡，形成层次清晰的产品线，完善客户服务体系，提升服务品质。当期信用卡新
增发卡71万张，截止报告期末累计发卡超过692万张；POS消费金额350亿元；实现营业收入
83,222万元, 同比增长53％,其中利息收入为39,667万元；信用卡中间收入（含年费收入等）
43,555万元。
——私人银行：报告期末，私人银行客户超过 5,000 户，上半年私人银行客户新增已
超过去年全年新增。私人银行将加快区域布局，在重点区域建立私人银行分部，聚焦企业
主和企业高管客户群体，建立完善的私人银行产品与服务体系，为私人银行客户提供个性
化、定制化服务，加快推进私人银行业务的发展。
3、资金业务
报告期末，公司资金类资产规模达 15,256 亿元，超过总资产的 50%；其中债券投资规
模近 3,580 亿元，货币市场及同业等短期运作类资产 7,741 亿元。2012 年上半年资金运作
净收入 96.45 亿元，同比增长 53%；非利息收入 2.65 亿元，同比增长 277%。2012 年上半年，
累计发行各类理财产品 6,894 亿元，各类代客及自营外汇累计交易量 2,528 亿美元。
4、网点建设
报告期内，公司制定了机构建设规划，以创新和转型驱动发展业务。2012 年上半年新
开设了渭南和沧州 2 家二级分行，新建支行 17 家，至此，公司已在全国 116 个地级市以上
城市开设了 38 家分行（包括香港分行）、760 家机构网点。
5、运营支撑与信息科技
推进“厅堂服务一体化”整合，确立了“七个到位”的工作目标。加强分行作业中心建
设。建立高端客户差异化服务和优质客户个性化绿色通道机制。强化内控领域管理，提高对
账管理要求。统筹科技资源支持战略项目推进，加快中移动战略项目研发。推进核心系统平
台升级和 CRM 系统优化。加强运维管理，确保系统安全运行，顺利完成年度灾难恢复演练。
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2012 年半年度报告
二、公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分地区情况 单位：人民币千元
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
上海地区 9,024,641 63.51
北京地区 2,015,424 36.77
四川地区 1,251,367 16.09
天津地区 1,540,784 16.82
山东地区 1,540,375 23.99
广东地区 2,677,878 26.03
江苏地区 3,541,658 18.05
河南地区 1,872,266 10.95
浙江地区 5,148,764 8.33
辽宁地区 1,877,631 14.87
其他地区 9,512,204 18.41
合 计 40,002,992 25.54
2、主要参股公司的情况
单位：人民币千元
报告期内公司投资额 1,941,541
报告期内公司投资额比上年增减数 84,680
报告期内公司投资额增减幅度(%) 4.56
单位：人民币千元
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(％) 备 注
申联国际投资有限公司 投资业务 16.50 成本法核算
中国银联股份有限公司 银行卡资金清算业 3.715 成本法核算
华一银行 银行业务
务 30 权益法核算
浦银安盛基金管理有限公司 基金投资业务 51 权益法核算
莱商银行 银行业务 18 成本法核算
截至 2012 年 6 月 30 日，公司长期股权投资余额 19.42 亿元，比 2011 年末增长 8,468
万元，主要是对浦银安盛基金管理有限公司的增资及权益法下确认的投资收益增加。
单位: 人民币千元
2012年6月末 2011年
对合营公司的投资 33,242 18,502
对联营公司的投资 780,679 710,739
其他长期股权投资 1,127,620 1,127,620
合计 1,941,541 1,856,861
注：公司合营公司包括浦银安盛基金管理有限公司；公司联营公司包括华一银行；其他长期股权投资
包括：申联国际投资有限公司、中国银联股份有限公司、莱商银行。
三、公司募集资金和投资情况
1、募集资金使用情况
1999 年 9 月 23 日，公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股，每股发行价格人民币 10
元，扣除发行费用，实际募集资金人民币 39.55 亿元；2003 年 1 月 8 日，公司增发人民币普
通股 3 亿股，每股发行价格人民币 8.45 元，扣除发行费用，实际募集资金人民币 24.94 亿元。
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2012 年半年度报告
2006 年 11 月 16 日，公司增发新股 439,882,697 股，每股发行价格人民币 13.64 元，扣除发
行费用，实际募集资金人民币 59.10 亿元。2009 年 9 月 21 日，公司非公开发行 904,159,132
股，每股发行价格人民币 16.59 元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币 148.27 亿元。
2010 年 10 月 14 日公司非公开发行股票 2,869,764,833 股，发行价格人民币 13.75 元/股，
扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币 391.99 亿元。所募集资金已按中国银监会、中
国人民银行的批复认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，股东权益大
幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使用计划，
合理运用募股资金，取得了明显效益。
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
2、报告期内集团对外股权投资净额为 1,941,541 千元。
四、报告期内公司财务状况与经营成果分析
1、主要财务指标增减变动幅度及原因
单位:人民币千元
项 目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 增减% 主要原因
资产总额 3,036,432,422 2,684,693,689 13.10 发放贷款及同业资产规模增加
股权投资 1,941,541 1,856,861 4.56 对浦银安盛基金管理有限公司增资
7,861,619 8,137,072 固定资产投入基本持平累计折旧增
固定资产 (3.39)
加
总负债 2,872,537,098 2,535,150,909 13.31 吸收存款及同业负债规模增加
归属于母公司股
162,030,331 148,891,235 8.82 经营利润积累
东权益
单位:人民币千元
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减% 报告期内变动的主要原因
存贷款、资金业务规模持续增长，
营业利润 22,506,464 16,938,388 32.87
净息差扩大，手续费收入稳定增长
投资收益 117,620 66,966 75.64 交易性债券投资收益增加
存贷款规模稳步扩张、净息差逐步提
归属于母公司
17,192,982 12,879,524 33.49 升、资金业务收益和中间业务收入稳定
股东净利润
增长、成本费用有效控制
2、会计报表中变动超过 30%以上项目及原因
单位：人民币千元
项 目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 增减% 报告期内变动的主要原因
存放同业款项 351,323,828 267,876,482 31.15 报告期加大了对同业资产的配置规模
贵金属 3,281,630 683,246 380.30 报告期适时加大黄金投资规模
交易性金融资产 8,338,175 5,866,841 42.12 报告期末持有企业债头寸增加
分为贷款和应收款
48,512,794 8,759,536 453.83 报告期末持有人民币金融债头寸增加
类的投资
在建工程 1,173,373 457,178 156.66 新建办公用楼，在建工程投入增加
报告期内投资设立浦银金融租赁有限
其他资产 10,439,938 4,833,068 116.01
公司，其应收融资租赁款增加
向中央银行借款 110,270 50,000 120.54 报告期内，新增村镇银行支农再贷款
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2012 年半年度报告
拆入资金 26,646,298 66,970,025 (60.21) 境内银行拆入款项减少
应付职工薪酬 8,941,543 6,853,628 30.46 计提尚未发放的职工薪酬增加
应付股利 24,166 12,139 99.08 部分股利尚未支付
应付债券 62,600,000 32,600,000 92.02 报告期内发行了三百亿小企业金融债
其他负债 72,956,142 22,378,875 226.00 报告期内保本理财产品规模增长较快
单位：人民币千元
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减 报告期内变动的主要原因
投资收益 117,620 66,966 75.64 交易性债券投资收益增加
市场利率波动导致衍生金融工具公允
公允价值变动损益 (138,626) 3,720 (3,826.51)
价值变动
汇兑收益 485,132 62,781 672.74 外币汇率上升显著，汇兑收益增加
营业税金及附加 3,051,302 2,262,433 34.87 收入增长，营业税金及附加相应增加
资产减值损失 2,851,760 1,829,036 55.92 贷款规模增加，计提拨备支出相应增加
其他业务成本 85,298 281,654 (69.72) 其他业务支出减少
营业外收入 52,516 14,164 270.77 非流动资产处置收入较去年增加
所得税费用 5,281,591 4,027,403 31.14 利润增长导致所得税费用增长
存贷款规模稳步增长，净息差持续提
归属于母公司的净
17,192,982 12,879,524 33.49 升，手续费收入同比增加、成本费用有
利润
效控制
五、年度目标完成情况
对照年初董事会对母公司提出的经营目标，报告期完成情况如下：
——总资产规模突破 3.04 万亿元左右，较 2011 年末增幅接近 14%；现总资产为 30，224.69
亿元，新增 3,467.54 亿元，完成全年增长计划的 95.19%；
——本外币各项贷款余额达到 1.49 万亿元左右，增长 12.5%；现各项贷款余额为
14,432.52 亿元，新增 1,184.88 亿元，完成全年增长计划的 71.71%；
——本外币各项存款余额达到 2.08 万亿元左右，增长 13%；现总存款余额为 20,499.87
亿元，新增 2,091.54 亿元，完成全年增长计划 87.45%；
——税后利润增长 17％以上；现增长 33.25%；
——年末不良贷款率，按“五级分类”口径，控制在 1％以内；现不良贷款比例为 0.53%。
六、下半年度经营措施
下半年公司将继续按照新五年发展战略规划要求和年初董事会确定的经营目标,坚持以
客户为导向，牢牢抓住“谋发展、控风险”两个主线, 工作主要措施包括：
——深入推进客户与产品经营，着力夯实发展基础。扎实推动客户体系建设与优化。
努力完成客户视图的梳理工作，积极优化客户结构，建立与客户结构相适应的营销策略。
着力提高产品的体系化和渗透度。要加快完善有竞争力的产品体系，依靠产品组合和交叉
销售锁定客户关系，获取客户更大的业务份额，提升客户回报率。要突出重点领域的产品
渗透，进一步完善客户经营的体制机制。
——持续优化应对策略，推动主营业务发展和盈利增长。合理把握信贷投放结构与力
度，提高回报水平；多渠道稳定负债来源，着力稳定和拓展中间业务来源，持续强化金融
机构和金融市场业务。
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2012 年半年度报告
——严守风险底线，确保资产质量稳定。聚焦重点领域，防范系统性风险。加强风险
监控与化解，夯实全面风险管理基础。深化合规内控与审计管理，有效防控案件风险。
——不断改善机制流程，提升卓越营运水平。推动机制流程的优化调整，持续强化运
营效能和科技支撑，进一步优化资源配置与成本管理，加强机构建设与投资管理，扎实推
进重点战略项目，加快项目成果转化。
七、内控规范实施情况
公司始终将构建科学、系统、覆盖完整的内部控制规范体系作为提升业务发展后劲和构
建竞争优势的有效手段，并将提高内控管理水平作为实现“创新驱动、转型发展”的重要基
础。公司作为内控规范试点公司将持续、深入夯实内控管理基础。
1、内控管理状况：根据监管要求，结合内控管理目标，考虑经营管理现状，建立了具
有自身特色的内控管理模式。一是建立健全有机统一的内部控制管理架构。内控组织架构以
公司治理结构为基础，职责明确、分工合理、分权制衡，并在高管层下设了内部控制委员会，
明确内控管理日常归口管理部门，确保各级机构充分行使内控管理职责。二是探索建立以规
章制度为载体的内部控制管控标准。从效力层级、管理领域两个纬度建立规章制度矩阵，保
证制度与产品业务、管理内容的严格匹配，并对制度进行常态化、标准化、流程化的管理，
实现规章制度精细化管理模式。三是根据内外部环境变化，动态保持内控管理的适宜性和规
范性。密切关注政策变化、监管重点、业务发展、管理创新等领域动态变动，及时提示业务
部门重点关注并强化相关领域的内控合规管理，通过规范开展内控合规咨询和审核等工作，
提升规范经营能力。四是依据监管要求，确保内控规范落到实处。公司于 2011 年度开展专
项内部控制规范实施及评价项目，以《企业内部控制基本规范》为标准，围绕内部环境、风
险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督建立内控体系，充分识别信用风险、市场风险、
操作风险、合规风险、法律风险等各类风险，建立“内部控制体系”与“规章制度体系”的
统一衔接关系，以规章制度为载体明确各项管理活动和业务流程中关键风险，将内控要求与
制度管理紧密结合。五是建立整改监督数据库，提高内部控制持续改进的能力。通过对监管
意见、内外部审计和检查发现问题进行梳理归类，建立总、分行不同层次的整改监督事项库，
持续跟踪整改、纠正和落实情况，确保各项整改要求得到最大程度的落实。
2、报告期内控管理工作推进情况：公司通过内部控制规范实施及评价项目的实施，进
一步理顺了内控管理框架，明晰了内控管理标准，优化了内控管理方法和工具。报告期内，
公司在充分吸收和利用内控规范实施及评价项目取得成果的基础上，持续推进内控规范的深
度实施，保障内控项目成果在各级分支机构得到广泛运用，强化内部控制常态化管理。一是
提升内控管理体系框架的持续有效性。梳理、和分析与业务流程及管理活动相关的最新内外
部制度，结合经营管理的变动情况，重新识别关键风险点，匹配对应控制措施，对内部控制
管理体系进行持续优化和完善，进一步提升内控措施的有针对性和可操作性。二是统筹规划
辖内各级分支机构开展内控规范实施工作。结合公司分支机构的设置和分布特点，将所辖分
行划分为不同的片区，在综合考虑资产规模、机构设立、风险管理状况等因素的基础上，选
取重要业务领域的主要业务产品和管理活动，在片区内采用以点带面的方式，分批次逐步推
广内控规范实施工作。三是研究探索系统化的内控管控手段。公司探索利用先进技术手段，
结合业务需求与管理理念，有针对性地开发管理系统，将内部控制、合规风险、操作风险、
法律风险等活动的管控标准、使用工具、工作流程进行整合和控制，提高内控管理效率，保
障内控理念和方法落到实处。
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2012 年半年度报告
3、后续工作计划：公司将进一步探索和推进内控管理的机制，支撑经营管理稳健可持
续发展，在新的发展阶段寻求全新突破，保障合法、合规经营目标的实现，重点推进工作如
下：一是持续完善内控管理组织机制，充分发挥内控管理效能。从总、分行两个层面逐步补
充和完善内部控制专业管理人员队伍，提高内控管理的专业化水平，夯实内部控制管理基础，
保障内部控制体系的日常管理工作得以开展。二是提升合规测试水平，促进重点业务健康发
展。跟踪重点业务领域和监管关注问题，统筹开展和管理合规测试，建立合规测试成果库，
确保测试发现的问题得到有效落实，巩固测试成果，实现防控风险目的。三是持续推进内控
规范深度实施。将内部控制管理理念、方法及工具在分行层面推广介绍，开展主要业务流程
及管理活动的控制合理性和有效性测试，在验证内部控制设计与执行有效性的同时，更新调
整内部控制规范实施及评价相关方法与工具，从而进一步优化和改善内部控制管理体系，提
升内部控制适宜性。四是加强整改监督全方位管理，强化内控措施实施效果。综合利用整改
监督数据库，重点加强对监管意见较为集中问题的分析，提出具体的风险控制要求。
八、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况
第八节 重要事项
一、公司治理状况
1、股东大会情况
2011 年年度股东大会于 2012 年 6 月 13 日在上海召开，审议并通过了《公司 2011 年度
董事会工作报告》、《公司 2011 年度监事会工作报告》、《公司 2011 年度财务决算和 2012
年度财务预算报告》、《公司 2011 年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所》等议
案，决议刊登在 2012 年 6 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
2、董事会、监事会召开情况
（1）2012 年 3 月 1 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第二十
二次会议，决议刊登在 2012 年 3 月 2 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
上。
（2）2012 年 3 月 14 日，公司召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第二十
三次会议，决议刊登在 2012 年 3 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
上。
（3）2012 年 4 月 26 日，公司召开第四届董事会第二十六次会议、第四届监事会第二十
四次会议，决议刊登在 2012 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
上。
（4）2012年5月23 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议以通讯表决方式召开，决
议刊登在2012年5月24日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
二、报告期内公司利润分配情况
1、公司 2011 年度利润分配方案已经 2011 年年度股东大会通过，即“分配普通股股利
每 10 股派发 3 元人民币（含税）”。股权登记日为 2012 年 6 月 25 日，除息日为 2012 年 6
月 26 日，现金红利发放日为 2012 年 6 月 29 日。公告刊登在 2012 年 6 月 19 日的《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。该分配方案已实施。
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2012 年半年度报告
2、2012 年半年度不进行利润分配，亦不实施公积金转增股本。
3、报告期内现金分红政策的执行情况。根据《公司章程》，公司可以采取现金或股票
方式分配股利，并应保持利润分配政策的连续性和稳定性。最近三年以现金方式累计分配的
利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
三、公司与战略投资者合作情况
报告期内，公司与战略投资者中国移动的合作已取得多项成果。截至目前，累计发展手
机支付用户近 10 万户，并启动全国 35 家分行联名卡市场营销工作；双方在银企直连、1+N
供应链融资等基础银行业务领域已逐步开展合作；双方在 200 余家营业网点达成渠道共享意
向；双方联合举办了百余场 VIP 讲堂活动，客户共享工作融入双方日常经营中；理财产品发
行超过 20 款；双方完成总对总全国一点接入代缴移动话费的平台建设，并在全国 27 个省市
实现业务受理。
四、公司发行金融债券情况
经中国银监会和中国人民银行批准，公司于 2012 年 2 月 24 日至 28 日在全国银行间债
券市场成功发行总额为 300 亿元人民币的金融债券。本期债券为 5 年期固定利率债券，票面
年利率为 4.2%。2 月 28 日，300 亿元债券募集资金已经全额划入公司账户，本次金融债券
募集的款项将充实公司资金来源，优化负债期限结构，并全部用于支持小企业贷款，促进公
司业务的持续稳健发展。
五、规范实施新巴塞尔协议情况
报告期内，公司在新资本协议实施方面取得了实质性进展。完成了零售风险分池项目、
流动性及银行账户利率风险项目，实现了零售决策管理系统资产分池模块、市场风险管理系
统二期管理提升功能的上线投产，并在期内启动了押品管理、操作风险管理系统、数据集市、
风险量化策略平台等项目，进一步提升公司全面风险管理的整体能力及水平。加之此前公司
已完成的对公客户评级系统实施、零售评分卡系统实施、模型验证及合规、市场风险系统实
施、操作风险业务咨询等项目，截至本报告期末，公司已完成在信用风险、市场风险、操作
风险各领域 20 余项目的成功建设及应用落地，公司的全面风险管理框架已基本搭建完成。
六、公司发起设立浦银租赁以及浦发硅谷银行的情况
1、浦银金融租赁股份有限公司：立足于支持国产大飞机战略，以船舶、轨道交通、工
程机械设备、工业制造设备、公共基础设施行业及中小企业等实体经济产业为服务方向。是
国内首家由商业银行、先进制造企业和综合化金融控股集团共同发起设立的金融租赁公司。
其经营优势和特色明显，其中股东方上海国际集团将发挥涵盖多个金融领域所具有的金融创
新优势；浦发银行则在融资服务领域累积丰富经验，具有品牌优势、客户优势和渠道优势。
该公司的设立，是上海国际金融中心集群效应的重要体现，进一步壮大了上海国际金融中心
的整体实力，并将通过与浦发银行的战略协同和业务协同，有力提升双方跨市场、跨领域综
合金融服务能力。经过历时半年的紧张筹备，2012 年 4 月，浦银金融租赁股份有限公司取得
了中国银监会开业批复文件和各项许可证，具备了正式营业的资格。5 月 11 日，浦银金融租
赁股份有限公司在上海举行了开业仪式。目前公司经营稳健，融资租赁业务开展情况良好。
2、浦发硅谷银行：为更好地支持高科技企业，为我国经济结构调整和经济发展方式转
变服务，促进上海两个中心建设，公司与硅谷银行合资成立了浦发硅谷银行，目前该行正处
于筹备期。浦发硅谷银行是一家专注于服务科技型中小企业合资银行，目的是支持并分享高
科技企业的发展，提升企业乃至国家的自主创新能力，为我国经济结构调整和经济发展方式
转变服务。浦发硅谷银行将引入硅谷银行先进经验，并结合中国国情，探索建立我国商业银
33
2012 年半年度报告
行服务高科技企业的专业经营模式。
自银监会于 2011 年 10 月 14 日正式批复上海浦东发展银行股份有限公司与美国硅谷银
行有限公司在上海筹建中外合资银行浦发硅谷银行有限公司以来，股东双方迅速组建了筹备
组启动筹备工作。
目前该行已基本完成各项筹备工作，并已接受上海银监局开业验收。该行将在获得中国
银监会相关批复后正式开业。
七、重大诉讼、仲裁事项
截止报告期末，公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 477 笔，涉及金额为人民币
277,974 万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 38 笔，涉及金额人民币 29,422
万元。
八、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
本年度公司无证券投资事项。
2、持有非上市金融企业股权情况 单位：千元/千股
股权投资 持有数 占该公司 报告期 报告期所
所持对象名称 会计核算科目 股份来源
金额 量 股权比例 损益 有者权益
中国银联股份有限公司 104,200 90,000 （％）
3.715 3,150 变动
/ 长期股权投 投资取得
华一银行 780,679 / 30 69,300 / 长期股权投 投资取得
浦银安盛基金管理有限 资
长期股权投
33,242 / 51 (5,660) / 投资取得
公司 资
莱商银行 738,000 / 18 - / 长期股权投 投资取得
合计 1,656,121 / / 66,790 / 资 /
注：1、本表列示集团持有非上市金融企业股权情况。
2、报告期损益及所有者权益变动指该项投资对集团报告期净利润及除净利润外的所有者权益的影响。
九、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项
十、关联交易事项
报告期内，公司的关联交易为对主要股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关
法律规定及我行贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对公司的经营成果和财务
状况无任何负面影响。
（一）公司的关联法人
1、主要法人股东，即能够直接、间接、共同持有或控制公司 5%以上股份或表决权的法
人股东，该类关联法人包括中国移动通信集团广东有限公司、上海国际集团有限公司和上海
国际信托有限公司。
2、公司董事直接、间接、共同控制或可施加重大影响（担任法定代表人、总经理）的
法人或其他组织（不包括商业银行），该类关联法人包括：中国移动通信集团公司、中国移
动有限公司、上海爱建股份有限公司、百联集团有限公司、上海友谊集团股份有限公司、百
联（香港）有限公司、中国烟草总公司江苏省公司、上海市邮政公司。
3、公司投资的并对其可施加重大影响及共同控制、控制的金融企业，该类关联法人包
括：华一银行、浦银安盛基金管理有限公司、浦发硅谷银行（筹）以及由公司发起设立的浦
发村镇银行、浦银金融租赁股份有限公司。
34
2012 年半年度报告
不存在控制关系的关联法人交易情况见下表 （单位：人民币千元）
（1）不存在控制关系的关联方交易
2012 年 1-6 月 2011 年度 1-6 月 2012 年度 1-6 月 2011 年度 1-6 月
企业名称
利息收入 利息收入 利息支出 利息支出
上海国际集团有限公司 - - 691 -
华一银行 603 - 2,127 35
浦银安盛基金管理有限公司 - - 28 212
上海国际信托有限公司 - - 170 541
百联集团有限公司 1,042 2,616 227 -
百联（香港）有限公司 - - 41 -
上海友谊集团股份有限公司 1,007 2,038 349 -
上海市邮政公司 - - 93 -
上海爱建股份有限公司 - - 79 -
中国烟草总公司江苏省公司 - - 528,438 -
中国移动有限公司 - - 358,347 37,080
其中:中国移动通信集团广东
有限公司 - - 29,046 4,818
（2）不存在控制关系的关联方贷款\拆放余额
企业名称 2012-6-30 2011-12-31
百联集团有限公司 60,000 60,000
上海友谊集团股份有限公司 50,000 -
注：上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。
（3）不存在控制关系的关联方存款\存放余额
企业名称 2012-6-30 2011-12-31
华一银行 253,824 129,702
浦银安盛基金管理有限公司 21,693 27,931
上海国际信托有限公司 143,836 19,252
上海市邮政公司 3,032 -
中国移动有限公司 21,205,933 17,319,224
其中:中国移动通信集团广东有限公司 2,230,951 1,447,283
上海国际集团有限公司 310,480 -
上海爱建股份有限公司 63,630 -
百联集团有限公司 10,222 -
上海友谊集团股份有限公司 32,244 -
百联（香港）有限公司 1,840 -
中国烟草总公司江苏省公司 7,316,253 -
（4）未结清关联方信用证\保函余额
企业名称 2012-6-30 2011-12-31
百联集团有限公司 413,010 408,850
（二）公司的关联自然人
主要指公司的董事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授信和资产转移的其
他人员等相关关联自然人。截止报告期末，公司未收到关联自然人关于关联交易的申报。
35
2012 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
1、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
2、重大担保：报告期内，公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，无
其他需要披露的重大担保事项。
3、委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。
4、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正
常，无重大合同纠纷发生。
十二、公司或持股 5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
公司股东中国移动通信集团广东有限公司（简称“广东移动”，持股占公司总股本 20%）
承诺：其参与认购公司 2010 年 10 月非公开发行股票的限售期为 36 个月；另根据中国银监
会关于相关商业银行主要股东资格审核的监管要求，广东移动的控股母公司中国移动有限公
司于 2010 年 8 月 31 日在香港联交所公告如下对中国银监会的承诺：广东移动自本次非公开
发行股份交割之日起 5 年内不转让所持该公司股份（适用法律法规许可范围内，在广东移动
关联机构之间的转让不受此限）；到期转让股份及受让方的股东资格应根据相关法律法规的
规定取得监管部门的同意。
十三、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十四、公司报告期内核销损失类贷款情况
报告期内,公司董事会未审议并进行核销账务处理的损失类贷款。
十五、公司获奖情况
评奖机构 奖项名称
WTO 经济导刊主办的 2011 企业社会责任中国榜评 2011 金蜜蜂企业社会责任中国榜——金蜜蜂
企业
选活动 企业
社会
中国银行业协会 2011 年度中国银行业最具社会责任金融机构
责任
中国银行业协会 奖 年度中国银行业最佳社会责任实践案例
《亚洲银行家》杂志 中国最佳储蓄产品——浦发银行周周赢
奖（浦发志愿者活动）
中国最佳零售支付产品——浦发银行 中国移
动浦发银行借贷合一联名卡
2012 中国区优秀投行评——证券时报社、新财富杂 最佳创新银行投行、最佳财务顾问银行、 最
金融 志社联合主办的“2012 投行创造价值高峰论坛” 佳银团融资银行、最佳银团融资项目
服务 2011 年度上海金融创新奖榜单 金融创新成果一等奖——商业银行股权基金
综合 综合金融服务
中国证券报社主办“第 14 届中国上市公司金牛奖
第 14 届中国上市公司金牛奖百强
百强”评选
由国际财经时报、中国经济导报、华尔街日报、 2012 最佳企业品牌形象奖
和讯网等联合发起主办的“2012 中国财经峰会”
英国《银行家》杂志 2012 年全球银行品牌 500 强排行榜。浦发银行
以 24.5 亿美元的品牌位居总榜单第 62 位
国际 英国《银行家》杂志 “2012 年全球银行 1000 强”榜单，浦发银行
排名 按照核心资本计，进入全球银行 60 强之列，排
名全球第 57 位，较上年上升 7 位，在上榜中资
银行中排名第 8。按总资产计排第 56 位。
36
2012 年半年度报告
十六、信息披露索引
事 项 刊载的报刊 刊载日期 互联网站及检
《中国证券 http://www.ss
报》、《上 e.com
公司 2011 年度业绩快报 海证券报》、 2012-01-05 http://www.sp
《证券时 db.com.cn
报》
公司获准发行金融债券的公告 同上 2012-01-05 同上
公司公告 同上 2012-01-11 同上
公司关于金融债券发行完毕的公告 同上 2012-02-29 同上
公司第四届董事会第二十四次会议（通讯表决）决议公告 同上 2012-03-02 同上
公司行第四届监事会第二十二次会议（通讯表决）决议公告 同上 2012-03-02 同上
公司第四届董事会第二十五次会议决议公告 同上 2012-03-16 同上
公司行第四届监事会第二十三次会议决议公告 同上 2012-03-16 同上
公司 2011 年年度报告及摘要 同上 2012-03-16 同上
公司独立董事述职报告 同上 2012-03-16 同上
公司 2011 年度内部控制评价报告 同上 2012-03-16 同上
公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方占用资金情 同上 同上
2012-03-16
况专项报告
公司内部控制审计报告 同上 2012-03-16 同上
公司 2011 年企业社会责任报告 同上 2012-03-16 同上
关于花旗银行海外投资公司转让本公司股份的公告 同上 2012-03-20 同上
公司第四届董事会第二十六次会议（通讯表决）决议公告 同上 2012-04-28 同上
公司行第四届监事会第二十四次会议（通讯表决）决议公告 同上 2012-04-28 同上
公司关于与关联人共同投资的关联交易公告 同上 2012-04-28 同上
公司 2012 年第一季度报告 同上 2012-04-28 同上
公司第四届董事会第二十七次会议（通讯表决）决议公告 同上 2012-05-24 同上
公司关于召开 2011 年年度股东大会的通知 同上 2012-05-24 同上
公司关于 2011 年年度股东大会决议的公告 同上 2012-06-14 同上
公司 2011 年度利润分配实施公告 同上 2012-06-19 同上
第九节 财务会计报告
一、财务报表（见附件）
二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计年度：本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。
3、主要会计政策、会计估计和核算方法没有变更以及没有重大会计差错更正及其影响。
37
2012 年半年度报告
三、企业合并及合并财务报表
2012 年 5 月，经监管部门核准，公司作为发起人在上海市发起设立浦银金融租赁股份
有限公司并开业营业。公司投资 18 亿元，占其注册资本的 67%，为第一大股东。浦银金融租
赁股份有限公司纳入合并报表范围。
四、补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益：
单位:人民币千元
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 10.61 10.86 0.922 0.922
扣除非经常性损益后归属于
10.50 10.76 0.912 0.912
母公司普通股股东的净利润
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告正文。
3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所
有文件正本及公告原件。
4、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。
董事长：吉晓辉
董事会批准报送日期：二○一二年八月十四日
38
2012 年半年度报告
董事、高级管理人员关于 2012 年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号〈半年度报告
的内容与格式〉》（2007 年修订）相关规定和要求，作为公司的董事、高级管理人员，我们
在全面了解和审核公司 2012 年半年度报告及其《摘要》后，出具意见如下：
1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作，公司 2012 年半年度报告及其《摘
要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
2、半年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定，体现了稳健、客观、真实、准确、
全面的原则。我们认为，本公司 2012 年半年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误
导性陈述和重大遗漏，符合中国证监会等监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况。
3、公司 2012 年半年度财务报告未经审计，已经普华永道中天会计师事务所有限公司分
别根据中国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅，并出具了无保留结论的审阅报告。
董事、高管人员签名：
吉晓辉 （签名） 傅建华 （签名）
陈 辛 （签名） 杨德红 （签名）
潘卫东 （签名） 沙跃家 （签名）
卓曦文
朱 敏 （签名） （签名）
Stephen Bird
马新生 （签名） 尉彭城 （签名）
王观锠 （签名） 沈 思 （签名）
孙 铮 （签名） 刘廷焕 （签名）
陈学彬 （签名） 徐 强 （签名）
赵久苏 （签名） 张维迎 （签名）
郭 为 （签名） 商洪波 （签名）
刘信义 （签名） 姜明生 （签名）
冀光恒 （签名） 穆 矢 （签名）
徐海燕 （签名）
39
2012 年半年度报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度
中期财务报告及审阅报告
40
2012 年半年度报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告及审阅报告
内容 页码
审阅报告 1
合并及公司资产负债表 2–3
合并及公司利润表 4–5
合并及公司现金流量表 6–7
合并股东权益变动表 8–9
公司股东权益变动表 10–11
中期财务报表附注 12–105
41
审阅报告
普华永道中天阅字(2012)第 029 号
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公
司(以下合称“贵集团”)的 2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告，包括 2012
年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2012 年 6 月 30 日止上半年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和中期财务报
告附注。按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制中期财务报告
是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报告
出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审
阅工作，该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报告是否不存在重
大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程
序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信2012年6月30日止上半年
度中期财务报告未能在所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》
的规定编制。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 ————————
胡 亮
注册会计师
中国上海市 ————————
2012年8月14日 周 章
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 395,913,033 366,957,099 394,058,770 365,310,102
存放同业款项 五、2 351,323,828 267,876,482 349,707,709 266,562,818
拆出资金 五、3 112,107,557 111,415,298 112,097,557 111,405,298
贵金属 3,281,630 683,246 3,281,630 683,246
交易性金融资产 五、4 8,338,175 5,866,841 8,338,175 5,866,841
衍生金融资产 五、5 646,065 548,787 646,065 548,787
买入返售金融资产 五、6 303,110,389 281,509,782 303,110,389 281,509,782
应收利息 五、7 14,168,744 11,071,074 14,143,297 11,063,132
发放贷款和垫款 五、8 1,420,608,160 1,302,323,950 1,411,577,961 1,295,763,717
可供出售金融资产 五、9 186,178,349 147,929,131 186,178,349 147,929,131
持有至到期投资 五、10 164,759,891 158,535,453 164,759,891 158,535,453
分为贷款和应收款类的投资 五、11 48,512,794 8,759,536 48,512,794 8,759,536
长期股权投资 五、12 1,941,541 1,856,861 4,585,971 2,484,961
固定资产 五、13 7,861,619 8,137,072 7,839,822 8,115,898
在建工程 五、14 1,173,373 457,178 1,173,373 457,178
无形资产 448,033 457,034 448,012 456,972
长期待摊费用 五、15 1,103,637 1,205,938 1,072,438 1,169,904
递延所得税资产 五、16 4,515,666 4,269,859 4,513,452 4,268,466
其他资产 五、17 10,439,938 4,833,068 6,423,455 4,824,299
资产总额 3,036,432,422 2,684,693,689 3,022,469,110 2,675,715,521
2
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
负债
向中央银行借款 110,270 50,000 - -
同业及其他金融机构存放款项 五、19 523,824,140 440,908,269 524,454,330- 443,114,951
拆入资金 五、20 26,646,298 66,970,025 26,646,298 66,970,025
衍生金融负债 五、5 1,761,935 1,515,029 1,761,935 1,515,029
卖出回购金融资产款 五、21 85,406,239 86,019,569 85,226,169 85,954,448
吸收存款 五、22 2,061,749,192 1,851,055,121 2,049,987,132 1,840,832,529
应付职工薪酬 五、23 8,941,543 6,853,628 8,917,397 6,817,140
应交税费 五、24 5,648,582 6,509,666 5,622,682 6,492,059
应付利息 五、25 22,868,591 20,278,588 22,812,576 20,245,022
应付股利 24,166 12,139 24,166 12,139
应付债券 五、26 62,600,000 32,600,000 62,600,000 32,600,000
其他负债 五、27 72,956,142 22,378,875 72,542,179 22,349,318
负债总额 2,872,537,098 2,535,150,909 2,860,594,864 2,526,902,660
股东权益
股本 五、28 18,653,471 18,653,471 18,653,471 18,653,471
资本公积 五、29 61,086,057 59,543,902 61,085,309 59,543,154
盈余公积 五、30 27,247,335 21,805,744 27,247,335 21,805,744
一般风险准备 五、31 23,050,000 18,700,000 23,050,000 18,700,000
未分配利润 五、32 31,993,468 30,188,118 31,838,131 30,110,492
归属于母公司股东权益合计 162,030,331 148,891,235 161,874,246 148,812,861
少数股东权益 五、33 1,864,993 651,545 - -
股东权益合计 163,895,324 149,542,780 161,874,246 148,812,861
负债及股东权益合计 3,036,432,422 2,684,693,689 3,022,469,110 2,675,715,521
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
董事长：吉晓辉 行长：吉晓辉 财务总监：刘信义 财务机构负责人：傅 能
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司利润表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、营业收入 40,002,992 31,865,108 39,646,037 31,714,397
利息收入 74,134,925 52,212,378 73,698,585 51,558,297
利息支出 (38,528,603) (23,843,985) (38,441,590) (23,329,710)
利息净收入 五、34 35,606,322 28,368,393 35,256,995 28,228,587
手续费及佣金收入 4,154,212 3,505,997 4,146,422 3,493,043
手续费及佣金支出 (276,827) (207,809) (276,592) (205,749)
手续费及佣金净收入 五、35 3,877,385 3,298,188 3,869,830 3,287,294
投资收益 五、36 117,620 66,966 117,620 66,966
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 63,640 53,114 63,640 53,114
公允价值变动损益 五、37 (138,626) 3,720 (138,626) 3,720
汇兑收益 485,132 62,781 485,132 62,781
其他业务收入 55,159 65,060 55,086 65,049
二、营业支出 (17,496,528) (14,926,720) (17,326,116) (14,852,565)
营业税金及附加 五、38 (3,051,302) (2,262,433) (3,039,046) (2,256,905)
业务及管理费 五、39 (11,508,168) (10,553,597) (11,433,463) (10,505,306)
资产减值损失 五、40 (2,851,760) (1,829,036) (2,768,309) (1,808,706)
其他业务成本 (85,298) (281,654) (85,298) (281,648)
三、营业利润 22,506,464 16,938,388 22,319,921 16,861,832
加：营业外收入 52,516 14,164 49,171 11,529
减：营业外支出 (11,629) (14,462) (11,483) (14,362)
四、利润总额 22,547,351 16,938,090 22,357,609 16,858,999
减：所得税费用 五、41 (5,281,591) (4,027,403) (5,242,338) (4,014,775)
五、净利润 17,265,760 12,910,687 17,115,271 12,844,224
归属于母公司股东
的净利润 17,192,982 12,879,524
少数股东损益 72,778 31,163
17,265,760 12,910,687
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司利润表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
六、每股收益
基本及稀释每股收益(人
民币元) 五、42 0.92 0.69
七、其他综合收益 五、43 1,542,155 (351,778) 1,542,155 (351,778)
八、综合收益总额 18,807,915 12,558,909 18,657,426 12,492,446
归属于母公司股东的综
18,735,137 12,527,746
合收益
归属于少数股东的综合
收益 72,778 31,163
18,807,915 12,558,909
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 293,609,943 160,641,104 290,493,983 157,643,368
向中央银行借款净增加额 60,270 - - -
向其他金融机构拆出资金净减少额 - 36,291,670 - 36,291,670
向其他金融机构拆入资金净增加额 - 95,073,552 - 95,089,752
收到的利息 66,619,160 46,823,607 66,240,754 46,170,752
收取的手续费及佣金 3,964,095 3,505,997 3,956,305 3,493,043
收到其他与经营活动有关的现金 53,349,543 248,450 52,961,717 247,198
经营活动现金流入小计 417,603,011 342,584,380 413,652,759 338,935,783
发放贷款及垫款净增加额 (121,000,825) (91,158,106) (118,487,837) (89,284,127)
存放中央银行和同业款项净增加额 (147,090,777) (193,428,798) (145,844,892) (192,803,400)
向其他金融机构拆出资金净增加额 (19,622,760) - (19,622,760) -
向其他金融机构拆入资金净减少额 (40,937,056) - (41,052,005) -
支付的利息 (35,938,600) (19,332,803) (35,874,036) (18,826,159)
支付的手续费及佣金 (276,827) (207,809) (276,592) (205,749)
支付给职工以及为职工支付的现金 (5,614,579) (4,512,423) (5,575,513) (4,489,499)
支付的各项税费 (9,954,771) (6,196,518) (9,910,734) (6,181,789)
支付其他与经营活动有关的现金 (16,177,148) (17,996,622) (12,130,529) (17,968,500)
经营活动现金流出小计 (396,613,343) (332,833,079) (388,774,898) (329,759,223)
经营活动产生的现金流量净额 20,989,668 9,751,301 24,877,861 9,176,560
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 147,223,989 89,139,260 147,223,989 89,139,260
取得投资收益收到的现金 4,545,851 4,123,952 4,545,851 4,123,952
收到其他与投资活动有关的现金 5,606 47,758 5,568 47,755
投资活动现金流入小计 151,775,446 93,310,970 151,775,408 93,310,967
投资支付的现金 (229,596,427) (105,210,052) (231,612,757) (105,312,053)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (1,084,681) (460,655) (1,079,671) (453,400)
投资活动现金流出小计 (230,681,108) (105,670,707) (232,692,428) (105,765,453)
投资活动支付的现金流量净额 (78,905,662) (12,359,737) (80,917,020) (12,454,486)
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,140,670 98,000 - -
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 1,140,670 98,000 - -
发行债券收到的现金 30,000,000 - 30,000,000 -
筹资活动现金流入小计 31,140,670 98,000 30,000,000 -
偿还债务支付的现金 - (2,600,000) - (2,600,000)
分配股利和偿付利息支付的现金 (5,584,014) (2,315,395) (5,584,014) (2,315,395)
筹资活动现金流出小计 (5,584,014) (4,915,395) (5,584,014) (4,915,395)
筹资活动产生/(支付)的现金流量净
额 25,556,656 (4,817,395) 24,415,986 (4,915,395)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 341,946 - 341,946 -
五、 现金及现金等价物净增加额 (32,017,392) (7,425,831) (31,281,227) (8,193,321)
加：期初现金及现金等价物余额 五、44 312,627,228 167,595,679 310,862,784 166,804,726
六、 期末现金及现金等价物余额 五、44 280,609,836 160,169,848 279,581,557 158,611,405
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2012 年 1 月 1 日余额 18,653,471 59,543,902 21,805,744 18,700,000 30,188,118 148,891,235 651,545 149,542,780
二、 本期增减变动金额 - 1,542,155 5,441,591 4,350,000 1,805,350 13,139,096 1,213,448 14,352,544
(一) 净利润 - - - - 17,192,982 17,192,982 72,778 17,265,760
(二) 其他综合收益 -- 1,542,155 - - - 1,542,155 - 1,542,155
(三) 股东投入和减少资本 -- - - - - - 1,140,670 1,140,670
少数股东新增资本 -- - - - - - 240,670 240,670
新设子公司 - - - - - - 900,000 900,000
-
(四) 利润分配 - - 5,441,591 4,350,000 (15,387,632) (5,596,041) - (5,596,041)
提取盈余公积 - - 5,441,591 - (5,441,591) - - -
提取一般风险准备 - - - 4,350,000 (4,350,000) - - -
现金股利 - - - - (5,596,041) (5,596,041) - (5,596,041)
三、 2012 年 6 月 30 日余额 18,653,471 61,086,057 27,247,335 23,050,000 31,993,468 162,030,331 1,864,993 163,895,324
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、 2011 年 1 月 1 日余额 14,348,824 58,639,173 15,249,813 9,500,000 25,258,526 122,996,336 283,514 123,279,850
二、 本期增减变动金额 4,304,647 (351,778) 3,835,136 9,200,000 (6,756,070) 10,231,935 129,163 10,361,098
(一) 净利润 - - - - 12,879,524 12,879,524 31,163 12,910,687
(二) 其他综合收益 - (351,778) - - - (351,778) - (351,778)
(三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 98,000 98,000
新设子公司 - - - - - - 98,000 98,000
(四) 利润分配 - - 3,835,136 9,200,000 (15,330,947) (2,295,811) - (2,295,811)
提取盈余公积 - - 3,835,136 - (3,835,136) - - -
提取一般风险准备 - - - 9,200,000 (9,200,000) - - -
现金股利 - - - - (2,295,811) (2,295,811) - (2,295,811)
(五) 股东权益内部结转 4,304,647 - - - (4,304,647) - - -
转增股本的普通股
股利 4,304,647 - - - (4,304,647) - - -
三、 2011 年 6 月 30 日余额 18,653,471 58,287,395 19,084,949 18,700,000 18,502,456 133,228,271 412,677 133,640,948
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32
一、 2012 年 1 月 1 日余额 18,653,471 59,543,154 21,805,744 18,700,000 30,110,492 148,812,861
二、 本期增减变动金额 - 1,542,155 5,441,591 4,350,000 1,727,639 13,061,385
(一) 净利润 - - - - 17,115,271 17,115,271
(二) 其他综合收益 - 1,542,155 - - - 1,542,155
(三) 利润分配 - - 5,441,591 4,350,000 (15,387,632) (5,596,041)
提取盈余公积 - - 5,441,591 - (5,441,591) -
提取一般风险准备 - - - 4,350,000 (4,350,000) -
现金股利 - - - - (5,596,041) (5,596,041)
三、 2012 年 6 月 30 日余额 18,653,471 61,085,309 27,247,335 23,050,000 31,838,131 161,874,246
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2011 年 1 月 1 日余额 14,348,824 58,638,425 15,249,813 9,500,000 25,258,928 122,995,990
二、 本期增减变动金额 4,304,647 (351,778) 3,835,136 9,200,000 (6,791,370) 10,196,635
(一) 净利润 - - - - 12,844,224 12,844,224
(二) 其他综合收益 - (351,778) - - - (351,778)
(三) 利润分配 - - 3,835,136 9,200,000 (15,330,947) (2,295,811)
提取盈余公积 - - 3,835,136 - (3,835,136) -
提取一般风险准备 - - - 9,200,000 (9,200,000) -
现金股利 - - - - (2,295,811) (2,295,811)
(四) 股东权益内部结转 4,304,647 - - - (4,304,647) -
转作股本的普通股
股利 4,304,647 - - - (4,304,647) -
三、 2011 年 6 月 30 日余额 18,653,471 58,286,647 19,084,949 18,700,000 18,467,558 133,192,625
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月 28
日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中国上海。
1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。
1999 年 11 月 10 日，本公司在上海证券交易所上市交易。
本公司法人营业执照注册号为 310000000013047，金融许可证号为 B0015H131000001。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司股本为人民币 186.53 亿元，其中限售股为 37.31 亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，经营范围为经中国
人民银行及中国银行业监督管理委员会批准的商业银行业务及融资租赁业务。
本财务报表已于 2012 年 8 月 14 日由本公司董事会批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
1、中期财务报告的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期财务报告根据财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)进行确认和计量，并按照《企业会计准则第 32 号-中期财务报告》和中国证券监督
管理委员会(“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度
报告的内容与格式》(2007 年修订)的要求进行列报和披露。本中期财务报表应与本集团 2011
年度财务报表一并阅读。
2、会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港分行的记账本位币为港币，编制财务报
表时折算为人民币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
4、企业合并
同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业
合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重
大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净
损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中
股东权益及净利润项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其在合并日前实现的净利润在合并利润
表中单列项目反映。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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6、外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，除分类为可供
出售的货币性证券外，其他项目产生的折算差额计入利润表。以外币计量，分类为可供出售的
货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生
的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折
算差额计入资本公积。
于资产负债表日，对以历史成本计量的非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额
计入资本公积；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入
利润表。
7、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款
准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。
8、贵金属
本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，
并于资产负债表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的义务已被解除、取消或到期时，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。如果满足下列条件之一，本集团将
金融资产划分为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组
合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益；在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处
置损益计入当期损益。
本集团报告期内无初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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9、金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，期后采用实际利率法，在资产负债表日
以摊余成本列示。除特定情况外，如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重分类至可
供出售金融资产，本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由按摊余成
本计量改为按公允价值计量，且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此类投资重
新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时，本集团将其确认为
贷款和应收款项。对于此类金融资产，期后采用实际利率法，在资产负债表日以摊余成本列示。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，其折溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，
直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当
期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
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金融负债分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。如果满足下列条件之一，本集团将
金融负债划分为交易性金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
本集团报告期内无初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值方法确定其公允价值，估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值方法时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参
数，减少使用与本集团特定相关的参数。
金融资产减值
本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其
初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的
预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确
认减值损失。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括：
利息或本金发生违约或逾期；
借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标恶化)；
债务人违背合同条款或条件；
启动破产程序；
借款人的市场竞争地位恶化等。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失现值)，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相
关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作
为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该金融资产
进行核销，冲减相应的资产减值准备。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额，减去原已计入损益的减
值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他
综合收益中确认。
金融工具抵销
本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；但下列情况除
外：
(i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
(ii) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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10、买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产不
予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已
协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终止确认，对交易对手的债务在“卖出回购
金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在
协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后
续计量。公允价值变动计入利润表中的公允价值变动损益。
某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中，嵌入衍生工具与主合同构成混合
工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为
单独计量衍生工具处理：
(i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的
长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方
对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响
的被投资单位。
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12、长期股权投资（续）
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的
长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资
成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合
或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资
单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算
应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照
本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失
不予抵销。
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12、长期股权投资（续）
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价
值得以恢复的部分。
13、固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备
和办公设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被
替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及
为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安
装费等。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
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13、固定资产（续）
(2) 固定资产的折旧方法（续）
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 30 年 3-5% 3.17-3.23%
运输工具 5年 3-5% 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 3-5% 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5 年 3-5% 19.00-32.33%
电器设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
办公设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资
产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额(附注二(18))。
15、无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权和软件。
(1) 无形资产按购入时实际支付的价款计价。
(2) 无形资产摊销方法和年限如下：
A：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销；
B：软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
(3) 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年
度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(4) 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
(1) 租赁费按实际租赁期限平均摊销；
(2) 经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
17、抵债资产
本集团的债务人以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，抵债资产按照其公允价值和
取得成本进行初始确认和计量，后续计量时按其账面价值与可收回金额孰低列示。于资产负债
表日，本集团对抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备，计入当
期损益。
处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外
收入或营业外支出，同时结转已计提的减值准备。
18、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期
股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资
产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、发行债务
已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法按摊余成
本计量。
20、预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下
条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价
值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
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21、受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，包括委托贷款、基金托
管和代理理财业务等，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产
负债表内。
22、财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履
行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量。不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除
按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
23、收入及支出确认原则和方法
(1) 利息收入和利息支出
利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。
实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现
至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且
包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金
及其他社会保障计划。根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超
过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付，相应支出计入
当期损益。除了社会基本养老保险之外，本公司员工还可以自愿参加本公司设立的年金计划。
本公司按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。本公司向年金计划的缴款于发生时计入当
期损益。
除前述社会保障义务之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关
的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本会计期间税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成
的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
26、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
(1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
26、经营租赁、融资租赁（续）
(2) 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现
融资收益后的余额在“其他资产”项目列示。
27、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
28、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事件的合理预期，对所采用的主要会计判
断和估计进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计期间资产和负债的账面价值出现重大
调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存
在重大差异。
(1) 贷款和垫款的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失
情况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对该组合
是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金
流减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例
如，借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利
变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资
产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。
(2) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参
照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考
市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估
值方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易
对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允
价值。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
28、重要会计判断和估计（续）
(3) 所得税
在计提所得税时本集团需进行大量的判断和估计工作。日常经营活动中很多交易的最终
税务处理存在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款的估计确
认相应的负债。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果这些税务
事项的最终结果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的
确定产生影响。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，
管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生
偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。
三、税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
营业税(本公司) 营业收入 5%
营业税(子公司) 营业收入 3%
增值税(子公司) 租赁收入 17%
城建税 缴纳的营业税 7%
教育费附加 缴纳的营业税 3%
所得税 应纳税所得额 25%
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四、合并财务报表的合并范围
1、本公司重要子公司的情况如下：
被投资单 注册地 注册 2012 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代码
位全称 资本 6 月 30 日 比例 东权益 中用于冲减少
(万元) 投资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
浦银金融租赁
股份有限公司 上海 270,000 180,000 67% 67% 89,999 1 股份有限公司 陈辛 59471350-9
绵竹浦发村镇
银行有限责任
公司 四川绵竹 5,000 2,750 55% 55% 3,611 - 有限责任公司 王兵 68239414-9
溧阳浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏溧阳 23,000 11,730 51% 51% 13,056 - 股份有限公司 吴国元 69130715-8
巩义浦发村镇
银行股份有限
公司 河南巩义 15,000 7,956 51% 51% 10,180 - 股份有限公司 李万军 69488186-8
奉贤浦发村镇
银行股份有限
公司 上海奉贤 15,000 11,262 51% 51% 13,213 - 股份有限公司 黄建强 69297537-7
资兴浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南资兴 15,800 8,058 51% 51% 9,582 - 股份有限公司 李荣军 69623035-6
重庆巴南浦发
村镇银行股份
有限公司 重庆巴南 5,000 2,550 51% 51% 3,471 - 股份有限公司 王晓中 69925976-0
邹平浦发村镇
银行股份有限
公司 山东邹平 17,200 8,772 51% 51% 9,542 - 股份有限公司 耿光新 55522573-X
泽州浦发村镇
银行股份有限
公司 山西晋城 15,000 10,965 51% 51% 12,278 - 股份有限公司 李健 55657751-8
大连甘井子浦
发村镇银行股
份有限公司 辽宁甘井子 5,000 2,550 51% 51% 2,719 - 股份有限公司 王新浩 55981311-7
韩城浦发村镇
银行股份有限
公司 陕西韩城 5,000 2,550 51% 51% 2,474 - 股份有限公司 杨志辉 56294304-3
江阴浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏江阴 10,000 5,100 51% 51% 5,627 - 股份有限公司 季永明 56379954-9
平阳浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江平阳 10,000 5,100 51% 51% 5,053 - 股份有限公司 钟明明 56938660-6
新昌浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江新昌 10,000 5,100 51% 51% 5,694 - 股份有限公司 赵峥嵘 57650005-9
264,443 186,499 1
本公司上述子公司均为通过设立方式取得，全部纳入合并报表的合并范围。
本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司，其中商业银行经营范围为：吸引公众存款；
发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事
银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机
构批准的其他业务。金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；吸收非银行股东 1 年期(含)
以上定期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；经批准发行金融
债券；同业拆借；向金融机构借款；境外外汇借款；租赁物品残值变卖及处理；中国银行
业监督管理委员会批准的其他业务。
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四、合并财务报表的合并范围（续）
2、本会计期间新纳入合并范围的主体（本期新设子公司）：
2012 年 6 月 30 日净资产 本期净损益
浦银金融租赁股份有限公司 2,699,969 (31)
浦银金融租赁股份有限公司于 2012 年 4 月 20 日成立。
五、财务报表主要项目注释
1、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
库存现金 5,346,019 5,648,021 5,289,678 5,603,272
存放中央银行法定准备金 339,649,459 307,862,296 338,194,114 306,666,511
存放中央银行超额存款准备金 50,627,615 52,978,762 50,285,112 52,572,730
存放中央银行财政存款 289,940 468,020 289,866 467,589
合计 395,913,033 366,957,099 394,058,770 365,310,102
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2012年
6月30日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18% (2011年12月31日：19%)，外币存款准备金缴
存比例为5%(2011年12月31日：5%)。
2、存放同业款项
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
存放境内银行 345,551,290 257,163,843 343,935,171 255,850,179
存放境外银行 5,772,538 10,712,639 5,772,538 10,712,639
合计 351,323,828 267,876,482 349,707,709 266,562,818
3、拆出资金
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
拆放境内银行 77,975,713 104,746,813 77,965,713 104,736,813
拆放境内非银行金融机构 17,854,000 934,000 17,854,000 934,000
拆放境外银行 16,277,844 5,734,485 16,277,844 5,734,485
合计 112,107,557 111,415,298 112,097,557 111,405,298
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
4、交易性金融资产
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
企业债 5,978,765 3,347,336
政策性银行债券 2,125,742 1,799,974
国债 132,890 371,410
中央银行票据 100,778 348,121
合计 8,338,175 5,866,841
本集团交易性金融资产的变现不存在限制。
5、衍生金融工具
本集团及本公司
2012-06-30
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 102,022,736 250,245 (267,847)
外汇远期合同 43,272,855 105,018 (113,335)
利率互换合同 58,897,886 290,802 (1,371,665)
贵金属远期合约 10,584,542 - (9,088)
合计 646,065 (1,761,935)
本集团及本公司
2011-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 55,961,106 355,635 (301,356)
外汇远期合同 46,044,831 150,181 (132,030)
利率互换合同 39,453,623 42,971 (1,068,997)
贵金属远期合约 3,712,055 - (12,646)
合计 548,787 (1,515,029)
资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负
债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的
信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格
的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这
些影响可能在不同期间有较大的波动。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
6、买入返售金融资产
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
买入返售票据 296,352,689 271,599,582
买入返售债券 6,757,700 9,910,200
合计 303,110,389 281,509,782
7、应收利息
本集团
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
应收债券利息 4,582,532 10,232,136 (8,499,186) 6,315,482
应收贷款利息 3,711,853 46,448,524 (45,400,091) 4,760,286
应收同业往来利息 2,704,382 10,264,496 (9,981,500) 2,987,378
应收买入返售债券利息 41,363 129,034 (147,598) 22,799
其他 30,944 272,474 (220,619) 82,799
合计 11,071,074 67,346,664 (64,248,994) 14,168,744
本公司
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
应收债券利息 4,582,532 10,232,136 (8,499,186) 6,315,482
应收贷款利息 3,704,485 46,157,477 (45,112,049) 4,749,913
应收同业往来利息 2,703,808 10,237,908 (9,953,679) 2,988,037
应收买入返售债券利息 41,363 129,034 (147,598) 22,799
其他 30,944 256,741 (220,619) 67,066
合计 11,063,132 67,013,296 (63,933,131) 14,143,297
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
企业贷款
一般企业贷款 1,077,035,836 1,023,791,007 1,070,668,685 1,019,334,920
贸易融资 27,843,113 22,345,625 27,843,113 22,345,625
贴现 70,037,070 23,994,515 68,943,973 23,244,759
个人贷款
不动产抵押贷款 235,756,053 225,690,380 235,159,369 225,071,302
信用卡和准贷记卡透支 13,679,685 11,826,372 13,679,685 11,826,372
其他 28,085,113 23,788,145 26,956,768 22,940,778
贷款和垫款总额 1,452,436,870 1,331,436,044 1,443,251,593 1,324,763,756
贷款单项减值准备 (2,500,645) (2,222,442) (2,500,645) (2,222,442)
贷款组合减值准备 (29,328,065) (26,889,652) (29,172,987) (26,777,597)
贷款减值准备合计 (31,828,710) (29,112,094) (31,673,632) (29,000,039)
贷款和垫款净额 1,420,608,160 1,302,323,950 1,411,577,961 1,295,763,717
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2012 年 6 月 30 日
企业贷款 1,168,418,546 2,203,424 4,294,049 6,497,473 1,174,916,019
个人贷款 276,330,737 1,190,114 - 1,190,114 277,520,851
减值准备 (27,202,230) (2,125,835) (2,500,645) (4,626,480) (31,828,710)
贷款和垫款
净额 1,417,547,053 1,267,703 1,793,404 3,061,107 1,420,608,160
2011 年 12 月 31 日
企业贷款 1,065,163,009 1,600,918 3,367,220 4,968,138 1,070,131,147
个人贷款 260,445,917 858,980 - 858,980 261,304,897
减值准备 (25,309,972) (1,579,680) (2,222,442) (3,802,122) (29,112,094)
贷款和垫款
净额 1,300,298,954 880,218 1,144,778 2,024,996 1,302,323,950
33
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下（续）
本公司 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2012 年 6 月 30 日
企业贷款 1,160,958,298 2,203,424 4,294,049 6,497,473 1,167,455,771
个人贷款 274,605,708 1,190,114 - 1,190,114 275,795,822
减值准备 (27,047,152) (2,125,835) (2,500,645) (4,626,480) (31,673,632)
贷款和垫款
净额 1,408,516,854 1,267,703 1,793,404 3,061,107 1,411,577,961
2011 年 12 月 31 日
企业贷款 1,059,957,166 1,600,918 3,367,220 4,968,138 1,064,925,304
个人贷款 258,979,472 858,980 - 858,980 259,838,452
减值准备 (25,197,917) (1,579,680) (2,222,442) (3,802,122) (29,000,039)
贷款和垫款
净额 1,293,738,721 880,218 1,144,778 2,024,996 1,295,763,717
34
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况
本集团
2012-06-30 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 327,324,458 22.53 301,013,060 22.60
批发和零售贸易、餐饮业 182,176,705 12.54 154,511,923 11.60
房地产业 107,392,661 7.39 115,118,113 8.65
地质勘查业、水利管理业 88,490,418 6.09 96,352,526 7.24
交通运输、仓储及邮电通信业 94,884,658 6.53 92,241,356 6.93
社会服务业 80,196,066 5.52 81,128,873 6.09
建筑业 76,054,983 5.24 69,554,536 5.22
电力、煤气及水的生产和供应业 47,302,260 3.26 50,809,298 3.82
采掘业 39,839,955 2.74 32,493,241 2.44
教育/文化及广播电影电视业 18,810,196 1.30 18,764,174 1.41
农、林、牧、渔业 8,989,885 0.62 8,012,922 0.60
卫生、体育和社会福利业 4,900,535 0.34 4,873,488 0.37
科学研究和综合技术服务业 3,897,025 0.27 3,566,969 0.27
其他 24,619,144 1.70 17,696,153 1.33
1,104,878,949 76.07 1,046,136,632 78.57
银行承兑汇票贴现 37,594,399 2.59 11,833,184 0.89
转贴现 29,759,996 2.05 11,204,646 0.84
商业承兑汇票贴现 2,682,675 0.18 956,685 0.07
70,037,070 4.82 23,994,515 1.80
个人贷款 277,520,851 19.11 261,304,897 19.63
合计 1,452,436,870 100.00 1,331,436,044 100.00
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况（续）
本公司
2012-06-30 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 323,849,583 22.44 298,746,314 22.55
批发和零售贸易、餐饮业 181,213,025 12.57 153,977,401 11.62
房地产业 107,392,661 7.44 115,118,113 8.69
地质勘查业、水利管理业 88,478,418 6.13 96,337,526 7.27
交通运输、仓储及邮电通信业 94,656,008 6.56 92,192,256 6.96
社会服务业 80,018,480 5.54 81,031,554 6.12
建筑业 75,770,883 5.25 69,373,886 5.24
电力、煤气及水的生产和供应业 47,153,870 3.27 50,709,763 3.83
采掘业 39,733,555 2.75 32,408,641 2.45
教育/文化及广播电影电视业 18,669,796 1.29 18,633,774 1.41
农、林、牧、渔业 8,363,115 0.58 7,590,472 0.57
卫生、体育和社会福利业 4,767,235 0.33 4,747,088 0.36
科学研究和综合技术服务业 3,893,525 0.27 3,528,269 0.27
其他 24,551,644 1.70 17,285,488 1.30
1,098,511,798 76.12 1,041,680,545 78.64
银行承兑汇票贴现 36,565,655 2.53 11,123,328 0.84
转贴现 29,759,996 2.06 11,164,746 0.84
商业承兑汇票贴现 2,618,322 0.18 956,685 0.07
68,943,973 4.77 23,244,759 1.75
个人贷款 275,795,822 19.11 259,838,452 19.61
合计 1,443,251,593 100.00 1,324,763,756 100.00
36
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.3 按地区分布情况
本集团
2012-06-30 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海 191,836,980 13.21 173,384,367 13.02
北京 67,844,929 4.67 66,064,834 4.96
四川 58,668,182 4.04 53,700,099 4.03
天津 48,495,483 3.34 47,046,428 3.53
山东 72,016,650 4.96 63,021,874 4.73
广东 86,439,639 5.95 81,448,454 6.12
江苏 157,092,452 10.82 146,616,104 11.01
河南 72,212,910 4.97 69,194,164 5.20
浙江 230,133,593 15.84 211,264,823 15.87
辽宁 84,456,310 5.81 77,438,050 5.82
其他 383,239,742 26.39 342,256,847 25.71
合计 1,452,436,870 100.00 1,331,436,044 100.00
37
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.3 按地区分布情况（续）
本公司
2012-06-30 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海 191,027,114 13.24 172,796,094 13.04
北京 67,844,929 4.70 66,064,834 4.99
四川 58,311,658 4.04 53,414,936 4.03
天津 48,495,483 3.36 47,046,428 3.55
山东 70,876,986 4.91 62,291,854 4.70
广东 86,439,639 5.99 81,448,454 6.15
江苏 155,439,197 10.77 145,344,509 10.97
河南 71,046,026 4.92 68,297,527 5.16
浙江 228,990,952 15.87 210,325,239 15.88
辽宁 84,177,556 5.83 77,238,108 5.83
其他 380,602,053 26.37 340,495,773 25.70
合计 1,443,251,593 100.00 1,324,763,756 100.00
38
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.4 按担保方式分布情况
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
抵押贷款 555,066,927 522,317,829 553,410,142 520,934,594
保证贷款 432,281,665 400,149,867 427,040,927 396,426,218
信用贷款 320,399,810 282,388,294 319,127,872 281,391,615
质押贷款 144,688,468 126,580,054 143,672,652 126,011,329
贷款和垫款总额 1,452,436,870 1,331,436,044 1,443,251,593 1,324,763,756
8.5 逾期贷款
本集团及本公司
2012-06-30
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 2,126,337 2,943,169 828,067 757,961 6,655,534
保证贷款 737,223 1,259,473 815,002 984,129 3,795,827
信用贷款 837,984 189,731 204,127 31,438 1,263,280
质押贷款 115,593 222,941 84,192 191,558 614,284
合计 3,817,137 4,615,314 1,931,388 1,965,086 12,328,925
本集团及本公司
2011-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 667,840 791,890 1,061,273 547,150 3,068,153
保证贷款 399,600 185,997 911,257 934,335 2,431,189
信用贷款 695,453 53,605 184,242 23,020 956,320
质押贷款 33,210 97,170 14,349 189,665 334,394
合计 1,796,103 1,128,662 2,171,121 1,694,170 6,790,056
39
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.6 贷款减值准备
本集团
2012年1-6月
单项计提 组合计提 合计
期初余额 2,222,442 26,889,652 29,112,094
本期计提(附注五、40) 160,673 2,440,379 2,601,052
收回原核销贷款 158,734 29,515 188,249
因折现价值上升转回 (41,204) (31,481) (72,685)
期末余额 2,500,645 29,328,065 31,828,710
本公司
2012年1-6月
单项计提 组合计提 合计
期初余额 2,222,442 26,777,597 29,000,039
本期计提(附注五、40) 160,673 2,397,358 2,558,031
收回原核销贷款 158,734 29,513 188,247
因折现价值上升转回 (41,204) (31,481) (72,685)
期末余额 2,500,645 29,172,987 31,673,632
40
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
9、可供出售金融资产
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
企业债 62,868,945 46,599,867
政策性银行债券 50,970,270 34,217,723
中央银行票据 36,789,682 43,148,040
国债 18,699,593 13,815,846
地方政府债券 10,833,413 8,952,175
金融债券 6,016,446 1,195,480
合计 186,178,349 147,929,131
10、持有至到期投资
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
国债 83,845,266 70,531,903
政策性银行债券 44,441,022 42,848,894
地方政府债券 17,675,436 26,493,856
企业债券 15,387,713 16,707,352
金融债券 3,321,540 1,864,913
中央银行票据 88,914 88,535
合计 164,759,891 158,535,453
41
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
11、分为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
债券
金融债券 7,923,600 4,675,956
国债 1,125,473 1,685,111
企业债券 1,029,746 429,819
中央银行票据 965,227 965,242
11,044,046 7,756,128
资金信托计划 37,468,748 1,003,408
合计 48,512,794 8,759,536
12、长期股权投资
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
合营企业 33,242 18,502 33,242 18,502
联营企业
- 无公开报价 780,679 710,739 780,679 710,739
子公司(附注四、1) - - 2,644,430 628,100
其他长期股权投资 1,127,620 1,127,620 1,127,620 1,127,620
合计 1,941,541 1,856,861 4,585,971 2,484,961
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本公司子公司不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。本公司子公司的基本情况见附注四。
42
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（1） 以权益法核算的联营和合营企业：
本集团及本公司
本期增减变动
投资成本 2011-12-31 追加投资 按权益法调整 宣告分派的现 其他权益变动 汇率调整 2012-06-30 持股 表决权
的净损益 金股利 比例 比例
华一银行 联营 363,414 710,739 - 69,300 - - 640 780,679 30% 30%
浦银安盛基金管
理有限公司 合营 122,400 18,502 20,400 (5,660) - - - 33,242 51% 51%
根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准
公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分
之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司 51%的表决权股份，但需与另一股东共同对其施加控制。
（2） 以成本法核算的长期股权投资：
本集团及本公司
2011-12-31 本期增加 2012-06-30 持股比例 表决权比例 本期宣告分派的现金股利
申联投资公司 285,420 - 285,420 16.50% 16.50% 25,685
中国银联股份有限公司 104,200 - 104,200 3.72% 3.72% 3,150
莱商银行 738,000 - 738,000 18.00% 18.00% -
1,127,620 - 1,127,620 28,835
43
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（3）合营企业及联营企业的主要财务信息：
合营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦银安盛基金管理 中外合资 上海 姜明生 证券投资基金募集、基金销售、资产管理 人民币
有限公司 基金公司 和中国证监会许可的其他业务 2.4亿元
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净亏损 关联关系 组织机构代码
总额(千元) 总额(千元) 总额(千元) 总额(千元) (千元)
72,696 46,018 26,678 11,235 (10,753) 共同控制 71788059-4
联营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
华一银行 合资银行 上海 刘信义 吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款； 人民币
办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融 11亿元
债券、买卖股票以外的其他外币有价证券；
提供信用证服务及担保；办理国内外结算；
买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银行业监
督管理机构批准的其他业务。
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 关联关系 组织机构代码
总额(千元) 总额(千元) 总额(千元) 总额(千元) (千元)
42,670,231 39,968,034 2,702,197 534,189 237,290 重大影响 60736846-9
注：被投资企业向本集团转移资金的能力没有受到限制。
44
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产
本集团
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
原价合计 12,488,437 217,657 (80,691) 12,625,403
房屋及建筑物 8,003,761 - (177) 8,003,584
运输工具 351,543 17,603 (3,603) 365,543
电子计算机及其他
设备 4,133,133 200,054 (76,911) 4,256,276
累计折旧合计 4,351,365 487,892 (75,473) 4,763,784
房屋及建筑物 1,841,668 126,502 - 1,968,170
运输工具 203,929 22,300 (3,293) 222,936
电子计算机及其他
设备 2,305,768 339,090 (72,180) 2,572,678
账面价值合计 8,137,072 7,861,619
房屋及建筑物 6,162,093 6,035,414
运输工具 147,614 142,607
电子计算机及其他
设备 1,827,365 1,683,598
本集团本期计提的折旧费用为人民币487,892千元。
于2012年6月30日，本集团原值为人民币314,396千元，净值为人民币285,067千元（2011年12月31日：原
值为人民币348,196千元，净值为人民币323,122千元）的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产（续）
本公司
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
原价合计 12,458,775 213,572 (80,691) 12,591,656
房屋及建筑物 8,003,761 - (177) 8,003,584
运输工具 343,033 17,603 (3,603) 357,033
电子计算机及其他
设备 4,111,981 195,969 (76,911) 4,231,039
累计折旧合计 4,342,877 484,430 (75,473) 4,751,834
房屋及建筑物 1,841,668 126,502 - 1,968,170
运输工具 202,327 21,504 (3,293) 220,538
电子计算机及其他
设备 2,298,882 336,424 (72,180) 2,563,126
账面价值合计 8,115,898 7,839,822
房屋及建筑物 6,162,093 6,035,414
运输工具 140,706 136,495
电子计算机及其他
设备 1,813,099 1,667,913
本公司本期计提的折旧费用为人民币 484,430 千元。
14、在建工程
本集团及本公司
2011-12-31 本期增加 本期其他转入 2012-06-30
合肥综合中心指挥部后援基
地项目 214,686 50,000 - 264,686
成都分行营业大楼 - - 193,675 193,675
太原分行网点 - - 135,822 135,822
乌鲁木齐分行营业大楼 122,009 - - 122,009
呼和浩特分行营业大楼 93,000 - - 93,000
其他 27,483 21,528 315,170 364,181
合计 457,178 71,528 644,667 1,173,373
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
15、长期待摊费用
本集团
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
经营租入固定资产
改良支出 1,077,358 65,555 (189,557) 953,356
租赁费 124,181 43,295 (20,871) 146,605
其他 4,399 - (723) 3,676
合计 1,205,938 108,850 (211,151) 1,103,637
本集团本期计提的摊销费用为人民币 204,083 千元。
本公司
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
经营租入固定资产
改良支出 1,046,933 65,070 (184,887) 927,116
租赁费 119,163 42,855 (19,854) 142,164
其他 3,808 - (650) 3,158
合计 1,169,904 107,925 (205,391) 1,072,438
本公司本期计提的摊销费用为人民币 198,323 千元。
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2012年1-6月
期初余额 4,269,859
计入当期利润表的递延所得税(附注 41) 760,794
计入资本公积的递延所得税 (514,987)
期末余额 4,515,666
2012-06-30 2011-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 15,252,147 3,813,037 14,169,546 3,542,387
长期资产摊销 8,032 2,008 22,620 5,655
应付工资 2,370,215 592,554 525,516 131,379
可供出售金融资产重估储备 - - 1,371,585 342,896
贵金属公允价值变动 29,141 7,285 37,601 9,400
衍生金融工具公允价值变动 1,115,870 278,967 966,242 241,561
未经抵销的递延所得税资产 18,775,405 4,693,851 17,093,110 4,273,278
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 (14,786) (3,697) (13,676) (3,419)
可供出售金融资产重估储备 (688,365) (172,091) - -
固定资产 (9,589) (2,397) - -
未经抵销的递延所得税负债 (712,740) (178,185) (13,676) (3,419)
抵销后的递延所得税资产净值 18,062,665 4,515,666 17,079,434 4,269,859
于 2012 年 6 月 30 日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 178,185 千元(2011 年 12 月
31 日：人民币 3,419 千元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、递延所得税资产（续）
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2012年1-6月
期初余额 4,268,466
计入当期利润表的递延所得税(附注 41) 759,973
计入资本公积的递延所得税 (514,987)
期末余额 4,513,452
2012-06-30 2011-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 15,252,147 3,813,037 14,169,546 3,542,387
长期资产摊销 8,032 2,008 22,620 5,655
应付工资 2,361,359 590,340 519,944 129,986
可供出售金融资产重估储备 - - 1,371,585 342,896
贵金属公允价值变动 29,141 7,285 37,601 9,400
衍生金融工具公允价值变动 1,115,870 278,967 966,242 241,561
未经抵销的递延所得税资产 18,766,549 4,691,637 17,087,538 4,271,885
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 (14,786) (3,697) (13,676) (3,419)
可供出售金融资产重估储备 (688,365) (172,091) - -
固定资产 (9,589) (2,397) - -
未经抵销的递延所得税负债 (712,740) (178,185) (13,676) (3,419)
抵销后的递延所得税资产净值 18,053,809 4,513,452 17,073,862 4,268,466
于 2012 年 6 月 30 日，本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币 178,185 千元(2011 年 12 月
31 日：人民币 3,419 千元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、其他资产
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
待划转结算和暂付款项 2,341,789 1,646,205 2,341,789 1,646,205
存出黄金交易保证金 1,225,515 900,882 1,225,515 900,882
预付工程款项 983,915 1,163,743 983,915 1,163,743
抵债资产(注 1) 290,682 309,682 290,682 309,682
预付投资款 501,469 - 501,469 -
应收融资租赁款(注 2) 4,002,570 - - -
其他应收款(注 3) 1,093,998 812,556 1,080,085 803,787
合计 10,439,938 4,833,068 6,423,455 4,824,299
注 1：抵债资产
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值
房地产 900,289 (629,164) 271,125 907,259 (623,438) 283,821
法人股 115,766 (96,209) 19,557 67,110 (41,249) 25,861
合计 1,016,055 (725,373) 290,682 974,369 (664,687) 309,682
抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。
注 2：应收融资租赁款
本集团
2012-06-30
应收融资租赁款 5,083,363
减：未实现融资收益 (1,040,363)
减：应收融资租赁款减值准备 (40,430)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备后) 4,002,570
50
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、其他资产（续）
注 2：应收融资租赁款(续)
本集团
2012-06-30
资产负债表日后第 1 年收回 1,077,278
资产负债表日后第 2 年收回 1,077,278
资产负债表日后第 3 年收回 1,058,678
以后年度收回 1,870,129
最低租赁收款额合计 5,083,363
未实现融资收益 (1,040,363)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备前) 4,043,000
其中：1 年内到期的应收融资租赁款 873,283
1 年后到期的应收融资租赁款 3,169,717
注 3：其他应收款
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
一年以内 1,244,893 848,930 1,230,980 840,161
一到二年 46,908 429,857 46,908 429,857
二到三年 421,783 143,475 421,783 143,475
三年以上 328,458 245,650 328,458 245,650
2,042,042 1,667,912 2,028,129 1,659,143
减：坏账准备 (948,044) (855,356) (948,044) (855,356)
净值 1,093,998 812,556 1,080,085 803,787
18、资产减值准备
本集团 2011-12-31 本期计提 本期核销 其他 2012-06-30
贷款和垫款减值准备 29,112,094 2,601,052 - 115,564 31,828,710
坏账准备 855,356 91,118 - 1,570 948,044
抵债资产减值准备 664,687 70,263 (9,577) - 725,373
应收融资租赁款减值
准备 - 40,430 - - 40,430
应收利息减值准备 97,595 48,897 - - 146,492
合计 30,729,732 2,851,760 (9,577) 117,134 33,689,049
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
18、资产减值准备(续)
本公司 2011-12-31 本期计提 本期核销 其他 2012-06-30
贷款和垫款减值准备 29,000,039 2,558,031 - 115,562 31,673,632
坏账准备 855,356 91,118 - 1,570 948,044
抵债资产减值准备 664,687 70,263 (9,577) - 725,373
应收利息减值准备 97,595 48,897 - - 146,492
合计 30,617,677 2,768,309 (9,577) 117,132 33,493,541
19、同业及其他金融机构存放款项
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
境内银行存放款项 382,788,564 328,062,870 384,458,362 330,270,542
境内其他金融机构存放款项 130,669,267 109,074,407 129,629,659 109,073,417
境外银行存放款项 8,591,185 2,275,948 8,591,185 2,275,948
境外其他金融机构存放款项 1,775,124 1,495,044 1,775,124 1,495,044
合计 523,824,140 440,908,269 524,454,330 443,114,951
20、拆入资金
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
境内银行拆入款项 26,646,298 66,970,025
21、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
卖出回购票据 13,274,584 9,997,894 13,094,514 9,932,773
卖出回购债券 72,131,655 76,021,675 72,131,655 76,021,675
合计 85,406,239 86,019,569 85,226,169 85,954,448
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
22、吸收存款
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
活期存款
-公司 583,971,599 582,969,466 579,916,731 578,201,045
-个人 93,826,371 86,572,289 93,122,827 85,829,141
定期存款
-公司 760,075,660 647,712,370 756,445,811 645,307,940
-个人 276,101,842 236,345,787 275,060,115 235,523,781
保证金存款 306,255,572 264,050,073 303,983,687 262,603,866
国库存款 37,050,000 30,780,000 37,050,000 30,780,000
其他存款 4,468,148 2,625,136 4,407,961 2,586,756
合计 2,061,749,192 1,851,055,121 2,049,987,132 1,840,832,529
23、应付职工薪酬
本集团
2011-12-31 本期增加 本期支付 2012-06-30
工资、奖金、津贴和补贴 6,662,114 6,490,017 (4,539,215) 8,612,916
职工福利费 - 121,759 (121,759) -
社会保险费 67,356 639,367 (597,364) 109,359
住房公积金 13,769 246,843 (232,628) 27,984
工会经费和职工教育经费 110,389 204,508 (123,613) 191,284
合计 6,853,628 7,702,494 (5,614,579) 8,941,543
本公司
2011-12-31 本期增加 本期支付 2012-06-30
工资、奖金、津贴和补贴 6,625,626 6,467,333 (4,504,189) 8,588,770
职工福利费 - 121,756 (121,756) -
社会保险费 67,356 637,049 (595,046) 109,359
住房公积金 13,769 245,660 (231,445) 27,984
工会经费和职工教育经费 110,389 203,972 (123,077) 191,284
合计 6,817,140 7,675,770 (5,575,513) 8,917,397
根据监管部门的要求以及本公司相关规定，本公司应付职工薪酬中递延支付部分将在三年后发放。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
24、应交税费
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
营业税 1,594,362 1,463,853 1,588,466 1,458,911
城建税 107,868 94,610 107,515 94,305
所得税 3,693,118 4,038,632 3,683,427 4,026,908
教育费附加 56,244 49,796 56,029 49,628
代扣代缴个人所得税 153,141 836,932 153,120 836,526
增值税 8,920 - - -
其他 34,929 25,843 34,125 25,781
合计 5,648,582 6,509,666 5,622,682 6,492,059
25、应付利息
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
应付客户存款利息 17,965,323 15,261,116 17,907,024 15,229,818
应付同业往来利息 2,961,063 4,314,886 2,963,347 4,314,519
应付发行债券利息 1,564,444 256,497 1,564,444 256,497
应付卖出回购证券利息 311,159 412,964 311,159 412,964
其他 66,602 33,125 66,602 31,224
合计 22,868,591 20,278,588 22,812,576 20,245,022
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
26、应付债券
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
07 次级债券(注 1) 6,000,000 6,000,000
08 次级债券(注 2) 8,200,000 8,200,000
11 次级债券(注 3) 18,400,000 18,400,000
12 小企业金融债(注 4) 30,000,000 -
合计 62,600,000 32,600,000
应付债券之应计利息分析如下：
应计利息
2011-12-31 本期应计利息 本期已付利息 2012-06-30
07 次级债券 3,151 161,575 - 164,726
08 次级债券 5,324 160,619 - 165,943
11 次级债券 248,022 561,150 - 809,172
12 小企业金融债 - 424,603 - 424,603
合计 256,497 1,307,947 - 1,564,444
注 1：2007 年 12 月 28 日，本公司发行总额为 60 亿元人民币的次级债券，分固定利率和浮动利率两
种，前者发行 10 亿人民币，后者发行 50 亿人民币。固定利率次级债系 10 年期债券，本公司有权在
第 5 年末按照面值全部或部分赎回。前 5 个计息年度内的票面利率为 6.0%，后 5 个计息年度内的票面
利率为 9.0%。浮动利率次级债系 10 年期债券，本公司有权在第 5 年末按照面值全部或部分赎回。票
面利率为基础利率加基本利差，基础利率为各计息年度起息日适用的人行公布的一年期整存整取定期
储蓄存款利率。前 5 个计息年度内的基本利差为 1.8%，后 5 个计息年度内的基本利差为 4.8%。
注 2：2008 年 12 月 26 日，本公司发行总额为 82 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 10 年，
本公司具有在第 5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权，前 5 个计息年度的年利率为 3.95%，
后 5 个计息年度的年利率为 6.95%。
注 3：2011 年 10 月 11 日，本公司发行总额为 184 亿元人民币的次级债券。该债券期限为 15 年，本
公司具有在第 10 年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 6.15%。
注 4：2012 年 2 月 28 日，本公司发行总额为 300 亿元人民币的金融债券，所筹资金将全部用于支持
小企业贷款。该债券期限为 5 年，票面利率固定为 4.2%。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
27、其他负债
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
理财产品(注 1) 65,181,500 15,713,540 65,181,500 15,713,540
待划转结算和暂收款项 4,898,466 4,649,723 4,898,466 4,649,723
转贷资金 479,448 456,389 479,448 456,389
预收租赁保证金 374,092 - - -
递延收益 229,988 207,074 190,117 207,074
暂收财政性款项 294,917 118,964 294,917 118,964
久悬未取款 124,618 102,954 124,618 102,954
预提费用 168,779 158,999 168,779 158,999
其他 1,204,334 971,232 1,204,334 941,675
合计 72,956,142 22,378,875 72,542,179 22,349,318
注 1：理财产品
本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在资产负债表内。其中
收到的资金记录为其他负债，投资取得的资产按照其产品类型分别记录在相应财务报表科目。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
28、股本
2012 年 1-6 月 期初数 比例 送股 增发 限售流通 期末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 3,730,695 20% - - - 3,730,695 20%
其中：境内法人持股 3,730,695 20% - - - 3,730,695 20%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 3,730,695 20% - - - 3,730,695 20%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922,776 80% - - - 14,922,776 80%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 14,922,776 80% - - - 14,922,776 80%
三、股份总数 18,653,471 100% - - - 18,653,471 100%
29、资本公积
本集团
2011-12-31 本期增加 2012-06-30
股本溢价 60,568,141 - 60,568,141
其他资本公积 (1,024,239) 1,542,155 517,916
权益法下被投资单位其他所有者
权益变动 (26,273) - (26,273)
可供出售金融资产公允价值变动 (1,020,285) 1,542,155 521,870
其他 22,319 - 22,319
合计 59,543,902 1,542,155 61,086,057
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
29、资本公积（续）
本公司
2011-12-31 本期增加 2012-06-30
股本溢价 60,568,141 - 60,568,141
其他资本公积 (1,024,987) 1,542,155 517,168
权益法下被投资单位其他所有者
权益变动 (26,273) - (26,273)
可供出售金融资产公允价值变动 (1,020,285) 1,542,155 521,870
其他 21,571 - 21,571
合计 59,543,154 1,542,155 61,085,309
30、盈余公积
本集团及本公司
2011-12-31 本期增加 2012-06-30
法定盈余公积 10,071,039 - 10,071,039
任意盈余公积 11,734,705 5,441,591 17,176,296
合计 21,805,744 5,441,591 27,247,335
根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公
积金累计额达到本公司股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
31、一般风险准备
本集团及本公司
2011-12-31 本期增加 2012-06-30
一般风险准备 18,700,000 4,350,000 23,050,000
根据财政部于 2005 年 5 月 17 日和 2005 年 9 月 5 日分别颁布的《关于印发〈金融企业呆账准备提取
管理办法〉的通知》(财金[2005]49 号)和《关于呆账准备提取有关问题的通知》(财金[2005]90 号)，为
了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般风险准备作为利润分配处理，并作
为股东权益的组成部分。一般风险准备的计提比例由金融企业综合考虑所面临的风险状况等因素确定，
原则上一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的 1%。
从 2012 年 7 月 1 日开始，本公司将按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》 (财金[2012]20 号)
的规定提取一般准备，原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的 1.5%。同时该办法规定：金
融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原则上不
得超过 5 年。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
32、未分配利润
本集团
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
期初未分配利润 30,188,118 25,258,526
加：本期归属于母公司股东的净利润 17,192,982 12,879,524
减：提取任意盈余公积 (5,441,591) 20.00% (3,835,136) 20.00%
提取一般风险准备金 (4,350,000) (9,200,000)
发放现金股利 (5,596,041) (2,295,811)
转作股本的普通股股利 - (4,304,647)
期末未分配利润 31,993,468 18,502,456
于2012年6月30日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额1,982千元(2011年12月
31日：582千元)，其中子公司本期计提的归属于母公司的盈余公积为1,400千元(2011年半年度：144
千元)。
本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
期初未分配利润 30,110,492 25,258,928
加：本期净利润 17,115,271 12,844,224
减：提取任意盈余公积 (5,441,591) 20.00% (3,835,136) 20.00%
提取一般风险准备金 (4,350,000) (9,200,000)
发放现金股利 (5,596,041) (2,295,811)
转作股本的普通股股利 - (4,304,647)
期末未分配利润 31,838,131 18,467,558
根据本公司于 2012 年 6 月 13 日召开的 2011 年度股东大会的决议，决定本公司除依法提取法定盈
余公积外，在 2011 年度利润分配中按照税后利润的 20%提取任意盈余公积人民币 54.42 亿元，提
取一般风险准备人民币 43.50 亿元，按 2011 年末股本 186.53 亿股向全体股东每 10 股派送现金股
利 3 元人民币，共计发放股利人民币 55.96 亿元(含税)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
33、少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：
2012-06-30 2011-12-31
浦银租赁股份有限公司 899,990 -
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 36,105 33,552
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 130,563 122,369
巩义浦发村镇银行股份有限公司 101,803 38,835
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 132,134 20,049
资兴浦发村镇银行股份有限公司 95,824 88,899
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 34,708 31,571
邹平浦发村镇银行股份有限公司 95,421 88,518
泽州浦发村镇银行股份有限公司 122,775 30,623
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 27,190 24,018
韩城浦发村镇银行股份有限公司 24,739 22,903
江阴浦发村镇银行股份有限公司 56,269 49,996
平阳浦发村镇银行股份有限公司 50,533 49,073
新昌浦发村镇银行股份有限公司 56,939 51,139
合计 1,864,993 651,545
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
34、利息净收入
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息收入
存放同业 5,879,427 1,373,282 5,865,025 1,365,038
存放中央银行 3,060,372 2,305,669 3,048,185 2,300,406
拆出资金 2,936,820 255,765 2,936,820 251,642
发放贷款和垫款
- 企业贷款 37,740,432 27,956,819 37,510,983 27,857,956
- 个人贷款 8,708,092 6,268,370 8,646,494 6,241,967
- 贴现及转贴现 2,326,300 694,611 2,221,043 655,824
买入返售金融资产 7,198,273 8,935,498 7,198,273 8,463,100
债券投资 6,249,966 4,421,369 6,249,966 4,421,369
其他 35,243 995 21,796 995
小计 74,134,925 52,212,378 73,698,585 51,558,297
其中：已减值金融资产利息
收入 72,685 109,875 72,685 109,875
利息支出
同业往来 (12,518,681) (7,251,004) (12,588,789) (7,264,042)
吸收存款 (22,944,207) (22,828,233)
(14,349,212) (14,315,965)
卖出回购金融资产 (1,702,465) (1,875,524) (1,701,596) (1,404,602)
发行债券 (1,307,946) (338,598) (1,307,946) (338,598)
其他 (55,304) (29,647) (15,026) (6,503)
小计 (38,528,603) (23,843,985) (38,441,590) (23,329,710)
利息净收入 35,606,322 28,368,393 35,256,995 28,228,587
61
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
35、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
手续费及佣金收入
结算与清算手续费 367,883 582,346 365,744 523,320
代理业务手续费 802,754 431,942 802,574 488,664
信用承诺手续费 1,342,520 958,133 1,342,520 957,871
银行卡手续费 577,672 422,586 577,672 422,586
顾问和咨询费 322,084 755,373 322,084 746,192
其他 741,299 355,617 735,828 354,410
小计 4,154,212 3,505,997 4,146,422 3,493,043
手续费及佣金支出 (276,827) (207,809) (276,592) (205,749)
手续费及佣金净收入 3,877,385 3,298,188 3,869,830 3,287,294
36、投资收益
本集团及本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
按成本法核算的长期股权投资收益 28,835 26,036
按权益法核算的长期股权投资收益 63,640 53,114
债券买卖差价
- 交易性债券 49,303 2,975
- 可供出售债券 (12,583) (25,305)
自营黄金净损益 (11,587) 10,146
其他收益 12 -
合计 117,620 66,966
于资产负债表日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。
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五、财务报表主要项目注释（续）
37、公允价值变动损益
本集团及本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
贵金属 8,460 (120)
交易性债券 2,542 (16,861)
衍生金融工具 (149,628) 20,701
合计 (138,626) 3,720
38、营业税金及附加
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
营业税 2,715,844 2,019,061 2,704,732 2,014,033
城建税 188,722 140,574 188,054 140,264
教育费及附加 101,090 74,531 100,656 74,344
其他附加 45,646 28,267 45,604 28,264
合计 3,051,302 2,262,433 3,039,046 2,256,905
39、业务及管理费
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
员工工资、奖金、津贴和补贴 6,490,017 6,309,854 6,467,333 6,296,716
福利费 121,759 99,878 121,756 99,099
社会保险费 639,367 570,982 637,049 568,666
住房公积金 246,843 214,429 245,660 214,429
工会经费和职工教育经费 204,508 58,877 203,972 58,383
租赁费 776,574 626,507 770,110 626,507
折旧及摊销费 749,688 665,526 740,464 662,901
电子设备运转及维护费 193,420 202,140 192,634 201,285
税金 85,946 67,938 82,588 67,578
其他业务费用 2,000,046 1,737,466 1,971,897 1,709,742
合计 11,508,168 10,553,597 11,433,463 10,505,306
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
40、资产减值损失
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
发放贷款和垫款 2,601,052 1,566,205 2,558,031 1,545,875
其他应收款 91,118 196,235 91,118 196,235
抵债资产 70,263 39,827 70,263 39,827
应收融资租赁款 40,430 - - -
应收利息 48,897 26,769 48,897 26,769
合计 2,851,760 1,829,036 2,768,309 1,808,706
41、所得税费用
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
当期所得税费用 6,042,385 4,829,820 6,002,311 4,815,799
递延所得税收入 (760,794) (802,417) (759,973) (801,024)
合计 5,281,591 4,027,403 5,242,338 4,014,775
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
税前利润 22,547,351 16,938,090 22,357,609 16,858,999
按法定税率 25%计算之所
得税 5,636,838 4,234,523 5,589,402 4,214,750
以前年度汇算清缴差异 27,036 (14,403) 27,036 (14,403)
不得抵扣的费用 138,736 163,123 134,790 163,123
免税收入 (521,019) (355,840) (508,890) (348,695)
所得税费用 5,281,591 4,027,403 5,242,338 4,014,775
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
42、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算。本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2012年1-6月 2011年1-6月
净利润 17,192,982 12,879,524
本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 18,653,471 18,653,471
基本及稀释每股收益(人民币元) 0.92 0.69
43、其他综合收益
本集团及本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
可供出售金融资产公允价值变动 2,056,207 (469,037)
减：所得税影响 (514,052) 117,259
合计 1,542,155 (351,778)
44、现金及现金等价物
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
库存现金 5,346,019 5,648,021 5,289,678 5,603,272
存放中央银行超额存款准备金 50,627,615 52,978,762 50,285,112 52,572,730
原始到期日不超过三个月的:
- 存放同业款项 201,148,472 233,182,821 200,519,037 231,869,158
- 拆放同业 23,487,730 20,817,624 23,487,730 20,817,624
合计 280,609,836 312,627,228 279,581,557 310,862,784
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
45、现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
净利润 17,265,760 12,910,687 17,115,271 12,844,224
加：资产减值损失 2,851,760 1,829,036 2,768,309 1,808,706
固定资产折旧 487,892 439,472 484,430 437,085
无形资产摊销 57,713 46,069 57,711 46,069
长期待摊费用摊销 204,083 179,985 198,323 179,747
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产
的收益 (53) - (53) -
公允价值变动损益 138,626 (3,720) 138,626 (3,720)
发行债券利息支出 1,307,946 338,598 1,307,946 338,598
债券利息收入 (4,517,016) (4,097,916) (4,517,016) (4,097,916)
投资收益 (28,835) (26,036) (28,835) (26,036)
递延所得税资产的增加 (760,794) (802,417) (759,973) (801,024)
经营性应收项目的增加 (347,693,729) (256,985,487) (339,992,448) (254,478,100)
经营性应付项目的增加 351,676,315 255,923,030 348,105,570 252,928,927
经营活动产生的现金流量
净额 20,989,668 9,751,301 24,877,861 9,176,560
2012 年 6 月 30 日止上半年度本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2011 年 6 月 30 日止
上半年度：无)。
现金及现金等价物净变动情况
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
现金及现金等价物期末余额 280,609,836 160,169,848 279,581,557 158,611,405
减：现金及现金等价物期初余额 (312,627,228) (167,595,679) (310,862,784) (166,804,726)
现金及现金等价物净增加额 (32,017,392) (7,425,831) (31,281,227) (8,193,321)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告
本集团高级管理层按照本银行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营分部中上海地
区包括总行本部、离岸部及上海分行。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2012 年 1-6 月
一、营业收入 9,024,641 2,015,424 1,251,367 1,540,784 1,540,375 2,677,878 3,541,658 1,872,266 5,148,764 1,877,631 9,512,204 - 40,002,992
利息收入 81,889,829 5,856,740 4,646,511 6,142,801 4,258,738 10,355,274 16,853,641 5,754,157 18,798,683 9,517,327 36,898,279 (126,837,055) 74,134,925
其中：外部利息收入 15,203,554 2,221,961 2,674,905 4,295,038 2,169,612 5,288,702 5,103,090 2,935,385 7,634,311 7,070,636 19,537,731 - 74,134,925
分部间利息收
入 66,686,275 3,634,779 1,971,606 1,847,763 2,089,126 5,066,572 11,750,551 2,818,772 11,164,372 2,446,691 17,360,548 (126,837,055) -
利息支出 (74,095,173) (4,010,332) (3,502,806) (4,730,670) (2,884,473) (8,157,619) (13,593,117) (4,031,621) (14,216,911) (7,786,696) (28,356,240) 126,837,055 (38,528,603)
其中：外部利息支出 (10,857,364) (1,073,961) (1,448,889) (1,612,359) (713,700) (2,902,473) (1,902,990) (1,573,952) (2,534,393) (4,535,317) (9,373,205) - (38,528,603)
分部间利息支
出 (63,237,809) (2,936,371) (2,053,917) (3,118,311) (2,170,773) (5,255,146) (11,690,127) (2,457,669) (11,682,518) (3,251,379) (18,983,035) 126,837,055 -
手续费及佣金净收
入 928,757 142,102 106,365 116,272 151,519 465,262 251,217 142,967 501,906 133,338 937,680 - 3,877,385
投资收益 117,608 - - - - - - - - - 12 - 117,620
公允价值变动收益 (140,079) - - - - - - - - - 1,453 - (138,626)
汇兑损益 293,489 15,713 1,180 12,237 13,811 14,416 28,080 6,109 61,060 13,330 25,707 - 485,132
其他业务收入 30,210 11,201 117 144 780 545 1,837 654 4,026 332 5,313 - 55,159
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2012 年 1-6 月
二、营业支出 (3,296,385) (793,511) (485,980) (414,931) (862,777) (976,744) (1,528,877) (809,362) (3,253,071) (792,052) (4,282,838) - (17,496,528)
营业税金及附加 (454,620) (137,383) (129,698) (97,717) (157,522) (183,072) (312,527) (148,889) (497,627) (165,299) (766,948) - (3,051,302)
业务及管理费 (2,729,232) (634,019) (255,405) (316,101) (408,336) (749,789) (968,061) (552,268) (1,515,731) (544,981) (2,834,245) - (11,508,168)
资产减值损失 (36,179) (21,129) (100,877) (1,113) (295,981) (41,870) (248,254) (106,056) (1,239,001) (81,166) (680,134) - (2,851,760)
其他业务成本 (76,354) (980) - - (938) (2,013) (35) (2,149) (712) (606) (1,511) - (85,298)
三、营业利润 5,728,256 1,221,913 765,387 1,125,853 677,598 1,701,134 2,012,781 1,062,904 1,895,693 1,085,579 5,229,366 - 22,506,464
加：营业外收入 20,231 364 1,637 - 2,621 355 1,633 40 7,861 2,305 15,469 - 52,516
减：营业外支出 (526) (122) - (193) (127) (52) (1,500) (122) (6,958) - (2,029) - (11,629)
四、利润总额 5,747,961 1,222,155 767,024 1,125,660 680,092 1,701,437 2,012,914 1,062,822 1,896,596 1,087,884 5,242,806 - 22,547,351
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2012-06-30
发放贷款和垫款 178,986,895 66,941,642 57,602,210 47,737,132 69,658,122 84,935,389 153,091,332 69,786,300 224,191,887 83,043,244 384,634,007 1,420,608,160
资产总额 659,945,623 179,996,947 93,442,340 126,599,151 102,030,216 243,429,374 236,587,523 127,293,494 304,850,275 154,124,220 808,133,259 3,036,432,422
-
吸收存款 392,568,713 141,295,766 79,848,968 71,532,644 83,471,656 129,507,172 211,439,409 114,445,339 257,499,956 106,680,529 473,459,040 2,061,749,192
负债总额 513,510,216 178,757,918 92,657,226 125,222,597 101,300,787 241,501,846 234,470,075 126,212,535 302,759,708 152,920,361 803,223,829 2,872,537,098
资产负债净头寸 146,435,407 1,239,029 785,114 1,376,554 729,429 1,927,528 2,117,448 1,080,959 2,090,567 1,203,859 4,909,430 163,895,324
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2011 年 1-6 月
一、营业收入 5,519,382 1,473,608 1,077,943 1,318,886 1,242,388 2,124,832 3,000,080 1,687,417 4,752,846 1,634,519 8,033,207 - 31,865,108
利息收入 60,221,019 4,731,243 2,861,083 4,401,645 3,165,562 6,401,239 11,830,829 4,326,836 14,578,503 5,009,003 26,830,285 (92,144,869) 52,212,378
其中：外部利息收入 11,404,227 1,777,429 1,414,594 2,886,692 1,816,424 2,808,771 3,630,631 2,339,145 6,098,182 2,895,599 15,140,684 - 52,212,378
分部间利息收
48,816,792 2,953,814 1,446,489 1,514,953 1,349,138 3,592,468 8,200,198 1,987,691 8,480,321 2,113,404 11,689,601 (92,144,869) -
入
利息支出 (55,324,470) (3,421,971) (1,893,233) (3,166,256) (2,096,040) (4,593,615) (9,077,587) (2,762,620) (10,386,964) (3,526,760) (19,739,338) 92,144,869 (23,843,985)
其中：外部利息支出 (5,471,267) (1,249,814) (678,659) (810,130) (643,296) (1,688,892) (1,403,836) (841,970) (2,553,659) (1,266,830) (7,235,632) - (23,843,985)
分部间利息支
(49,853,203) (2,172,157) (1,214,574) (2,356,126) (1,452,744) (2,904,723) (7,673,751) (1,920,650) (7,833,305) (2,259,930) (12,503,706) 92,144,869 -
出
手续费及佣金净收
632,322 141,399 108,097 70,135 160,684 304,262 220,965 118,605 501,955 137,555 902,209 - 3,298,188
入
投资收益 66,966 - - - - - - - - - - - 66,966
公允价值变动收益 3,720 - - - - - - - - - - - 3,720
汇兑损益 (113,017) 11,651 1,864 13,200 11,723 11,971 22,478 4,237 52,252 14,401 32,021 - 62,781
其他业务收入 32,842 11,286 132 162 459 975 3,395 359 7,100 320 8,030 - 65,060
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2011 年 1-6 月
二、营业支出 (4,536,689) (682,278) (402,366) (412,615) (520,201) (820,369) (1,173,980) (648,078) (1,921,227) (708,564) (3,100,353) - (14,926,720)
营业税金及附加 (316,766) (102,787) (93,964) (79,082) (103,370) (133,876) (230,791) (113,529) (390,703) (130,517) (567,048) - (2,262,433)
业务及管理费 (3,643,748) (523,499) (229,423) (294,480) (299,215) (595,792) (808,931) (427,796) (1,250,711) (455,591) (2,024,411) - (10,553,597)
资产减值损失 (309,243) (55,873) (78,899) (39,040) (116,881) (88,905) (134,016) (106,753) (279,424) (112,865) (507,137) - (1,829,036)
其他业务成本 (266,932) (119) (80) (13) (735) (1,796) (242) - (389) (9,591) (1,757) - (281,654)
三、营业利润 982,693 791,330 675,577 906,271 722,187 1,304,463 1,826,100 1,039,339 2,831,619 925,955 4,932,854 - 16,938,388
加：营业外收入 2,322 11 919 70 291 1,154 3,493 21 249 521 5,113 - 14,164
减：营业外支出 (2,163) (347) (2) (440) (710) (1,920) (238) (50) (7,038) (152) (1,402) - (14,462)
四、利润总额 982,852 790,994 676,494 905,901 721,768 1,303,697 1,829,355 1,039,310 2,824,830 926,324 4,936,565 - 16,938,090
71
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2011-12-31
发放贷款和垫款 161,330,675 65,234,643 52,716,899 46,288,179 61,360,320 80,029,502 143,190,658 67,036,498 206,531,772 76,102,296 342,502,508 1,302,323,950
资产总额 597,827,086 136,225,662 84,876,353 130,867,953 88,376,536 205,466,885 212,877,512 129,515,154 258,443,618 129,250,157 710,966,773 2,684,693,689
吸收存款 361,223,612 118,536,628 76,102,207 65,093,236 74,646,601 119,278,660 185,958,164 108,694,047 231,338,290 96,836,082 413,347,594 1,851,055,121
负债总额 486,582,147 134,385,942 83,269,803 128,842,605 86,742,471 202,605,335 208,998,682 127,246,532 252,662,004 127,144,579 696,670,809 2,535,150,909
资产负债净头寸 111,244,939 1,839,720 1,606,550 2,025,348 1,634,065 2,861,550 3,878,830 2,268,622 5,781,614 2,105,578 14,295,964 149,542,780
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
七、或有事项及承诺
1、信用承诺
项目 2012-06-30 2011-12-31
银行承兑汇票 493,856,026 370,981,123
信用证下承兑汇票 29,252,597 25,615,734
开出保函 47,527,475 47,854,363
开出信用证 159,497,201 198,422,064
信用卡尚未使用授信额度 46,950,217 42,752,585
合计 777,083,516 685,625,869
2、凭证式国债兑付承诺
本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
时间兑付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国债本金至兑付
日的应付利息。截至 2012 年 6 月 30 日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额为人
民币 2,263,830 千元（2011 年 12 月 31 日：人民币 2,713,032 千元）。财政部对提前兑付的凭证
式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本
公司所需兑付的凭证式国债金额并不重大。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2012-06-30 2011-12-31
一年内 1,113,430 1,151,157
一年至五年 3,158,308 3,248,764
五年以上 1,322,869 1,417,149
合计 5,594,607 5,817,070
4、资本性承诺
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 181,978 千元（2011 年 12
月 31 日：人民币 414,912 千元）。
5、前期承诺履行情况
本集团 2011 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
6、诉讼事项
于 2012 年 6 月 30 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 38 笔，涉及金额约人民币
2.94 亿元，预计赔付可能性不大，因此期末无需确认预计负债(2011 年 12 月 31 日：无需确认预
计负债)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
八、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务，因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于 2012 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 1,085.87 亿元(2011 年 12 月 31 日：人民
币 985.95 亿元)。
九、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司 5%及以上股份的主要股东、
本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及关键管理人员
及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司。
2、子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
3、合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、12—长期股权投资。
4、其他关联方
于 2012 年 6 月 30 日，持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序
进行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
（1）发放贷款和垫款
2012-06-30 2011-12-31
关键管理人员能施加重大影响的公司
百联集团有限公司 60,000 60,000
上海友谊集团股份有限公司 50,000 -
合计 110,000 60,000
2012年1-6月 2011年1-6月
发放贷款和垫款利息收入 2,049 4,654
（2）同业及其他金融机构存放款项
2012-06-30 2011-12-31
华一银行 253,824 129,702
浦银安盛基金管理有限公司 21,693 27,931
上海国际信托有限公司 143,836 19,252
关键管理人员能施加重大影响的公司
上海市邮政公司 3,032 -
合计 422,385 176,885
2012年1-6月 2011年1-6月
同业存放利息支出 2,417 788
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易和余额（续）
（3）吸收存款
2012-06-30 2011-12-31
中国移动有限公司 21,205,933 17,319,224
其中：中国移动通信集团广东有限公司 2,230,951 1,447,283
上海国际集团有限公司 310,480 -
关键管理人员能施加重大影响的公司
上海爱建股份有限公司 63,630 -
百联集团有限公司 10,222 -
上海友谊集团股份有限公司 32,244 -
百联（香港）有限公司 1,840 -
中国烟草总公司江苏省公司 7,316,253 -
合计 28,940,602 17,319,224
2012年1-6月 2011年1-6月
吸收存款利息支出 888,173 37,080
（4）开出保函
2012-06-30 2011-12-31
百联集团有限公司 413,010 408,850
于2012年6月30日，本集团对百联集团有限公司共有两笔保函，将分别在2012年和2013年内
到期。
（5）拆出资金
2012-06-30 2011-12-31
华一银行 - 94,514
2012年1-6月 2011年1-6月
拆出资金利息收入 603 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易和余额（续）
（6）衍生交易
2012-06-30
公允价值
名义金额 资产 负债
华一银行
货币互换合同 310,075 570 (55)
外汇远期合同 385,698 2,564 (69)
衍生金融资产/负债总计 3,134 (124)
2011-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
华一银行
货币互换合同 1,446,700 - (11,909)
外汇远期合同 332,761 2,661 (246)
衍生金融资产/负债总计 2,661 (12,155)
（7）手续费收入
2012年1-6月 2011年1-6月
中国移动有限公司 145 167
浦银安盛基金管理有限公司 1,882 1,674
合计 2,027 1,841
（8）营业费用
2012年1-6月 2011年1-6月
中国移动有限公司 22,080 16,468
（9）关键管理人员薪酬
2012年1-6月 2011年1-6月
关键管理人员薪酬 12,000 13,417
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十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控
制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部
门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对
手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或
行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风
险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低
信用风险。
(1) 信用风险衡量
(i) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
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十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(1) 信用风险衡量(续)
(i) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极
少部分。
(ii) 债券及其他票据
本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、贷后管理等机制管理债券及其
他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
等同评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
定的信用评级机构)在 AA-或以上。
(iii) 存放和拆放同业
总行对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本公司有资金往来的单个银行
或非银行金融机构均设定有信用额度。
(2) 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业
和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上
述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
其他具体的管理和缓解措施包括：
(i) 抵质押物
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得
公司或个人的担保是本公司控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的
种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
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十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓释措施(续)
(i) 抵质押物(续)
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生
减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，
本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷
款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定。债权性投资、国债和其他票据
通常没有抵质押，资产支持证券通常由金融工具组合作为抵押。
(ii) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释
衍生金融工具相关的信用风险。
(iii) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承
诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三
方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺
金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(3) 本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2012-06-30 2011-12-31
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 390,567,014 361,309,078
存放同业款项 351,323,828 267,876,482
拆出资金 112,107,557 111,415,298
交易性金融资产 8,338,175 5,866,841
衍生金融资产 646,065 548,787
买入返售金融资产 303,110,389 281,509,782
应收利息 14,168,744 11,071,074
发放贷款和垫款 1,420,608,160 1,302,323,950
可供出售金融资产 186,178,349 147,929,131
持有至到期投资 164,759,891 158,535,453
分为贷款和应收款类的投资 48,512,794 8,759,536
其他金融资产 7,438,357 2,458,761
小计 3,007,759,323 2,659,604,173
表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 493,856,026 370,981,123
信用证下承兑汇票 29,252,597 25,615,734
开出保函 47,527,475 47,854,363
开出信用证 159,497,201 198,422,064
未使用的信用卡额度 46,950,217 42,752,585
小计 777,083,516 685,625,869
合计 3,784,842,839 3,345,230,042
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表项目，上列风
险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
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十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(4) 存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
存放同业及拆出资金的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
存放同业及拆出资金 2012-06-30 2011-12-31
境内商业银行 423,527,003 361,910,656
境外商业银行 22,050,382 16,447,124
境内非银行金融机构 17,854,000 934,000
463,431,385 379,291,780
买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5) 发放贷款和垫款
2012-06-30 2011-12-31
未逾期未减值 1,439,759,646 1,324,094,797
逾期未减值 4,989,637 1,514,129
已减值 7,687,587 5,827,118
合计 1,452,436,870 1,331,436,044
减：减值准备 (31,828,710) (29,112,094)
净额 1,420,608,160 1,302,323,950
(a) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、
1(1)，未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2012-06-30
正常 1,157,464,088 273,372,065 1,430,836,153
关注 6,991,758 1,931,735 8,923,493
1,164,455,846 275,303,800 1,439,759,646
2011-12-31
正常 1,056,776,979 258,260,891 1,315,037,870
关注 7,642,173 1,414,754 9,056,927
1,064,419,152 259,675,645 1,324,094,797
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十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款(续)
(b) 逾期未减值贷款
逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2012-06-30
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
企业贷款 874,270 725,362 619,826 1,743,242 3,962,700
个人贷款 872,636 83,545 70,554 202 1,026,937
1,746,906 808,907 690,380 1,743,444 4,989,637
2011-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
企业贷款 375,564 118,622 26,203 223,468 743,857
个人贷款 649,618 92,267 28,340 47 770,272
1,025,182 210,889 54,543 223,515 1,514,129
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得
补偿，因此并未将其认定为减值贷款。
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十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款(续)
(c) 减值贷款
2012-06-30 2011-12-31
企业贷款 6,497,473 4,968,138
个人贷款 1,190,114 858,980
7,687,587 5,827,118
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据现有经验及当前的市场情况对公允价值
进行调整，在评估该等贷款的减值时，本公司会考虑抵质押物的公允价值。
(d) 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本集
团于 2012 年 6 月 30 日的重组贷款净值为人民币 38,903 千元(2011 年 12 月 31 日：人民币 83,785 千元)。
(6) 证券投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 持有至到期投资 合计
2012-06-30
AAA 1,953,482 - 1,953,482
未评级 20,825 - 20,825
1,974,307 - 1,974,307
2011-12-31
AAA 1,214,332 314,444 1,528,776
未评级 15,308 - 15,308
1,229,640 314,444 1,544,084
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6) 证券投资(续)
人民币
分为贷款和
交易性金融 可供出售金 持有至到期 应收款类的
资产 融资产 投资 投资 合计
2012-06-30
中长期债券：
AAA 902,070 46,664,277 15,138,903 929,815 63,635,065
AA-到 AA+ 495,445 14,336,581 1,810,398 99,931 16,742,355
短期债券：
A-1 4,581,250 7,029,873 1,759,952 - 13,371,075
未评级债券：
国债 132,890 17,579,946 83,845,266 1,125,473 102,683,575
中央银行票据 100,778 36,789,682 88,914 965,227 37,944,601
政策性银行金融债 2,125,742 50,970,270 44,441,022 - 97,537,034
金融债券(注 1) - - - 7,923,600 7,923,600
地方政府债券(注 1) - 10,833,413 17,675,436 - 28,508,849
资金信托计划(注 2) - - - 37,468,748 37,468,748
8,338,175 184,204,042 164,759,891 48,512,794 405,814,902
注 1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券由财政
部代理发行并由中央财政提供担保。
注 2：资金信托计划系本集团购买的信托受益权，该产品的投资方向为信托公司作为资金受托管理人运
作的信托贷款，其中 31,392,080 千元由境内同业金融机构根据相关协议进行远期回购。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6) 证券投资(续)
人民币
分为贷款和
交易性金融 可供出售金 持有至到期 应收款类的
资产 融资产 投资 投资 合计
2011-12-31
中长期债券：
AAA 483,520 36,944,513 14,050,788 329,862 51,808,683
AA-到 AA+ 19,852 5,799,774 1,804,316 99,957 7,723,899
A-到 A - - 1,620 - 1,620
短期债券：
A-1 2,843,964 4,841,770 2,401,097 - 10,086,831
未评级债券：
国债 371,410 12,795,495 70,531,903 1,685,111 85,383,919
中央银行票据 348,121 43,148,040 88,535 965,242 44,549,938
政策性银行金融债 1,799,974 34,217,723 42,848,894 - 78,866,591
金融债券 - - - 4,675,956 4,675,956
地方政府债券 - 8,952,176 26,493,856 - 35,446,032
资金信托计划 - - - 1,003,408 1,003,408
5,866,841 146,699,491 158,221,009 8,759,536 319,546,877
2、 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业
务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利率风险
和汇率风险。
市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，并对市场风
险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资组合管理，从事自营及
代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对市场风险管理体系各组成部
分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价值分
析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按
照规定流程予以辨识。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人
民币金额：
2012-06-30
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 392,143,696 3,318,498 281,023 169,816 395,913,033
存放同业款项 299,004,123 48,417,324 779,918 3,122,463 351,323,828
拆出资金 95,563,726 15,184,446 311,334 1,048,051 112,107,557
交易性金融资产 8,338,175 - - - 8,338,175
衍生金融资产 89,156 463,496 3,225 90,188 646,065
买入返售金融资产 303,110,389 - - - 303,110,389
应收利息 13,236,729 887,444 22,520 22,051 14,168,744
发放贷款和垫款 1,349,796,683 62,579,701 6,884,547 1,347,229 1,420,608,160
可供出售金融资产 184,204,042 409,957 1,564,350 - 186,178,349
持有至到期投资 164,759,891 - - - 164,759,891
分为贷款和应收款类
的投资 48,512,794 - - - 48,512,794
其他金融资产 7,438,357 - - - 7,438,357
金融资产总额 2,866,197,761 131,260,866 9,846,917 5,799,798 3,013,105,342
向中央银行借款 110,270 - - - 110,270
同业及其他金融机构
存放款项 508,545,595 8,498,501 4,962,960 1,817,084 523,824,140
拆入资金 12,479,745 13,235,382 819,300 111,871 26,646,298
衍生金融负债 322,383 1,406,454 97 33,001 1,761,935
卖出回购金融资产款 85,406,239 - - - 85,406,239
吸收存款 1,962,733,603 88,444,865 4,191,212 6,379,512 2,061,749,192
应付利息 22,428,056 410,996 16,605 12,934 22,868,591
应付债券 62,600,000 - - - 62,600,000
其他金融负债 70,978,949 - - - 70,978,949
金融负债总额 2,725,604,840 111,996,198 9,990,174 8,354,402 2,855,945,614
金融工具净头寸 140,592,921 19,264,668 (143,257) (2,554,604) 157,159,728
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
2011-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 364,398,438 2,175,502 203,862 179,297 366,957,099
存放同业款项 246,021,876 18,300,332 1,567,605 1,986,669 267,876,482
拆出资金 104,722,937 5,112,888 - 1,579,473 111,415,298
交易性金融资产 5,866,841 - - - 5,866,841
衍生金融资产 435,477 25,658 10,282 77,370 548,787
买入返售金融资产 281,509,782 - - - 281,509,782
应收利息 10,575,024 466,992 7,364 21,694 11,071,074
发放贷款和垫款 1,252,043,480 47,262,266 2,200,612 817,592 1,302,323,950
可供出售金融资产 146,699,491 298,789 930,851 - 147,929,131
持有至到期投资 158,221,009 314,444 - - 158,535,453
分为贷款和应收款类
的投资 8,759,536 - - - 8,759,536
其他金融资产 2,458,761 - - - 2,458,761
金融资产总额 2,581,712,652 73,956,871 4,920,576 4,662,095 2,665,252,194
向中央银行借款 50,000 - - - 50,000
同业及其他金融机构
存放款项 435,861,872 3,434,537 847,269 764,591 440,908,269
拆入资金 58,984,745 6,365,480 1,619,800 - 66,970,025
衍生金融负债 23,332 1,459,336 - 32,361 1,515,029
卖出回购金融资产款 86,019,569 - - - 86,019,569
吸收存款 1,792,462,741 49,564,078 3,324,097 5,704,205 1,851,055,121
应付利息 20,125,602 129,522 9,297 14,167 20,278,588
应付债券 32,600,000 - - - 32,600,000
其他金融负债 21,041,570 - - - 21,041,570
金融负债总额 2,447,169,431 60,952,953 5,800,463 6,515,324 2,520,438,171
金融工具净头寸 134,543,221 13,003,918 (879,887) (1,853,229) 144,814,023
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表
日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2012-06-30 2011-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (60,414) 60,414 (102,003) 102,003
其他外币对人民币 20,193 (20,193) 22,081 (22,081)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外
币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度
是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外
币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口
和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本公司净利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损
失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
本集团主要面临的利率风险源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部
资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。
本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到
期日两者较早者，以账面价值列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
2012-06-30
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
- - - - 395,913,033
现金及存放中央银行款项 390,567,014 5,346,019
195,816,823 55,826,787 95,513,821 4,090,000 - 76,397 351,323,828
存放同业款项
29,341,688 36,994,111 45,771,758 - - - 112,107,557
拆出资金
180,199 1,666,413 3,949,612 2,101,173 440,778 - 8,338,175
交易性金融资产
- - - - - 646,065 646,065
衍生金融资产
29,901,678 87,231,898 185,976,813 - - - 303,110,389
买入返售金融资产
- - - - - 14,168,744 14,168,744
应收利息
320,224,163 301,551,405 779,899,547 13,957,225 4,975,820 - 1,420,608,160
发放贷款和垫款
6,566,917 18,485,985 52,736,650 91,389,287 16,999,510 - 186,178,349
可供出售金融资产
2,269,920 15,077,145 13,430,083 97,171,585 36,811,158 - 164,759,891
持有至到期投资
分为贷款和应收款类的投
资 87,281 1,629,957 16,162,856 24,298,219 6,334,481 - 48,512,794
74,114 145,838 652,684 2,879,985 249,949 3,435,787 7,438,357
其他金融资产
金融资产总额 975,029,797 518,609,539 1,194,093,824 235,887,474 65,811,696 23,673,012 3,013,105,342
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
2012-06-30
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
- - 110,270 - - - 110,270
向中央银行借款
322,589,245 165,820,459 33,723,924 253,983 - 1,436,529 523,824,140
同业及其他金融机构存放款项
22,144,428 4,048,860 453,010 - - - 26,646,298
拆入资金
- - - - - 1,761,935 1,761,935
衍生金融负债
71,730,986 5,600,808 8,074,445 - - - 85,406,239
卖出回购金融资产款
1,080,608,225 289,440,486 495,953,040 189,534,468 1,750,000 4,462,973 2,061,749,192
吸收存款
- - - - - 22,868,591 22,868,591
应付利息
- - 6,000,000 38,200,000 18,400,000 - 62,600,000
应付债券
23,061,930 22,441,840 19,677,730 - - 5,797,449 70,978,949
其他金融负债
1,520,134,814 487,352,453 563,992,419 227,988,451 20,150,000 36,327,477 2,855,945,614
金融负债总额
(545,105,017) 31,257,086 630,101,405 7,899,023 45,661,696 (12,654,465) 157,159,728
利率风险缺口
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
2011-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 361,309,078 - - - - 5,648,021 366,957,099
214,423,156 45,631,500 7,073,230 700,000 - 48,596 267,876,482
存放同业款项
20,418,362 44,505,475 46,491,461 - - - 111,415,298
拆出资金
189,919 1,404,058 2,914,895 842,732 515,237 - 5,866,841
交易性金融资产
- - - - - 548,787 548,787
衍生金融资产
55,497,238 150,256,828 75,755,716 - - - 281,509,782
买入返售金融资产
- - - - - 11,071,074 11,071,074
应收利息
383,301,288 261,235,277 607,504,190 28,422,092 21,861,103 - 1,302,323,950
发放贷款和垫款
4,556,851 14,294,591 37,699,551 71,019,599 20,358,539 - 147,929,131
可供出售金融资产
2,207,857 11,700,705 32,483,501 79,227,255 32,916,135 - 158,535,453
持有至到期投资
分为贷款和应收款类的投
资 953 483,238 2,694,020 1,295,288 4,286,037 - 8,759,536
- - - - - 2,458,761 2,458,761
其他金融资产
金融资产总额 1,041,904,702 529,511,672 812,616,564 181,506,966 79,937,051 19,775,239 2,665,252,194
92
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2012 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
2011-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
- - 50,000 - - - 50,000
向中央银行借款
156,420,200 129,692,829 154,792,154 - - 3,086 440,908,269
同业及其他金融机构存放款项
63,000,870 2,429,161 1,539,994 - - - 66,970,025
拆入资金
- - - - - 1,515,029 1,515,029
衍生金融负债
65,336,720 6,273,035 14,409,814 - - - 86,019,569
卖出回购金融资产款
1,012,856,951 244,297,572 431,363,209 157,950,632 2,000,000 2,586,757 1,851,055,121
吸收存款
- - - - - 20,278,588 20,278,588
应付利息
- - 6,000,000 8,200,000 18,400,000 - 32,600,000
应付债券
8,900,790 4,994,750 1,818,000 - - 5,328,030 21,041,570
其他金融负债
1,306,515,531 387,687,347 609,973,171 166,150,632 20,400,000 29,711,490 2,520,438,171
金融负债总额
利率风险缺口 (264,610,829) 141,824,325 202,643,393 15,356,334 59,537,051 (9,936,251) 144,814,023
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债
表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2012-06-30 2011-12-31
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利润增加/(减少) (152,063) 152,063 (2,359,825) 2,359,825
权益中重估储备增加/(减少) 2,952,931 (2,808,424) 2,384,413 (2,315,606)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，
反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：
（1）除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间中间重新定价或到期；（2）活期存款和央行存款准备金利率保持不变：（3）收益率曲线随
利率变化而平行移动；（4）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集
团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的
事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节，并且根据监管部门对流动性风险监控的
指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有
关指标限额的执行情况，通过资金集中管理体系，对全行流动性风险集中到法人层而进行集中管理。
下表按剩余期限列示的非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流
2012-06-30
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 395,913,033 - - - - 395,913,033
存放同业款项 - 16,311,334 236,816,835 99,342,270 4,547,245 - 357,017,684
拆出资金 - - 67,786,832 47,354,892 - - 115,141,724
交易性金融资产 - - 1,145,343 4,233,791 3,130,424 824,547 9,334,105
买入返售金融资产 - - 117,992,189 189,194,268 - - 307,186,457
发放贷款和垫款 11,357,859 - 282,205,700 704,244,875 351,321,695 462,829,995 1,811,960,124
可供出售金融资产 - - 14,825,442 51,578,028 115,507,327 28,328,241 210,239,038
持有至到期投资 - - 10,347,108 15,556,437 119,954,950 46,489,262 192,347,757
分为贷款和应收款类投资 - - 2,031,537 18,320,150 27,720,686 7,734,871 55,807,244
其他金融资产 - 3,435,787 268,790 797,606 3,582,905 382,704 8,467,792
金融资产总额 11,357,859 415,660,154 733,419,776 1,130,622,317 625,765,232 546,589,620 3,463,414,958
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-06-30
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 110,306 - - - 110,306
同业及其他金融机构存放款项 - 42,237,325 454,548,110 34,903,406 262,125 - 531,950,966
拆入资金 - - 26,265,928 464,449 - - 26,730,377
卖出回购金融资产款 - - 77,699,431 8,265,816 - - 85,965,247
吸收存款 - 751,177,489 683,218,644 517,732,071 227,052,401 2,257,822 2,181,438,427
应付债券 - - - 9,040,500 48,090,300 24,058,000 81,188,800
其他金融负债 - 9,856,099 41,952,065 20,207,455 - - 72,015,619
金融负债总额 - 803,270,913 1,283,794,484 590,613,697 275,404,826 26,315,822 2,979,399,742
流动性净额 11,357,859 (387,610,759) (550,374,708) 540,008,620 350,360,406 520,273,798 484,015,216
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2011-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 366,957,099 - - - - 366,957,099
存放同业款项 - 16,370,589 245,736,576 7,324,765 729,726 - 270,161,656
拆出资金 - - 65,957,111 46,995,145 - - 112,952,256
交易性金融资产 - - 502,491 3,092,403 2,281,652 842,127 6,718,673
买入返售金融资产 - - 207,725,324 77,800,792 - - 285,526,116
发放贷款和垫款 6,216,914 - 212,854,924 649,540,653 342,700,599 424,046,233 1,635,359,323
可供出售金融资产 - - 7,521,641 37,609,506 91,760,628 31,942,600 168,834,375
持有至到期投资 - - 5,269,085 33,778,986 101,764,371 41,366,819 182,179,261
分为贷款和应收款类投资 - - 296,089 3,210,377 2,477,591 5,483,378 11,467,435
其他金融资产 - 2,458,761 - - - - 2,458,761
金融资产总额 6,216,914 385,786,449 745,863,241 859,352,627 541,714,567 503,681,157 3,042,614,955
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2011-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - - 50,000 - - 50,000
同业及其他金融机构存放款项 - 42,958,099 248,607,524 159,875,779 - - 451,441,402
拆入资金 - - 65,583,679 1,568,230 - - 67,151,909
卖出回购金融资产款 - - 71,873,106 14,605,162 - - 86,478,268
吸收存款 - 742,793,153 530,036,824 444,406,546 181,040,895 2,088,128 1,900,365,546
应付债券 - - - 7,780,500 13,050,300 24,058,000 44,888,800
其他金融负债 - 5,328,030 13,895,540 1,818,000 - - 21,041,570
金融负债总额 - 791,079,282 929,996,673 630,104,217 194,091,195 26,146,128 2,571,417,495
流动性净额 6,216,914 (405,292,833) (184,133,432) 229,248,410 347,623,372 477,535,029 471,197,460
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十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(2) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团期末持有的以净额交割的衍生金融工具包括利率互换等利率衍生工具和贵金属衍生合约。
下表列示了本集团期末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-06-30
利率类衍生工具 (122,710) 1,952 (157,881) (1,583,877) - (1,862,516)
贵金属衍生合约 (9,088) - - - - (9,088)
合计 (131,798) 1,952 (157,881) (1,583,877) - (1,871,604)
2011-12-31
利率类衍生工具 (159,849) 957 (148,118) (1,236,746) 10,883 (1,532,873)
贵金属衍生合约 (12,657) - - - - (12,657)
合计 (172,506) 957 (148,118) (1,236,746) 10,883 (1,545,530)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(2) 衍生金融工具现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团期末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。
下表列示了本集团期末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-06-30
外汇衍生工具
-流出 (59,477,439) (23,823,838) (60,396,121) (1,595,740) - (145,293,138)
-流入 59,498,031 23,813,527 60,391,030 1,593,003 - 145,295,591
2011-12-31
外汇衍生工具
-流出 (45,450,075) (22,374,629) (32,698,422) (1,417,807) - (101,940,933)
-流入 45,455,964 22,439,566 32,693,856 1,416,551 - 102,005,937
100
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十、金融风险管理（续）
3、 流动性风险（续）
(3) 表外项目
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
2012-06-30
银行承兑汇票 493,856,026 - - 493,856,026
信用证下承兑汇票 29,252,597 - - 29,252,597
开出保函 24,792,250 16,321,645 6,413,580 47,527,475
开出信用证 158,119,778 1,300,580 76,843 159,497,201
信用卡尚未使用授信额
度 46,950,217 - - 46,950,217
合计 752,970,868 17,622,225 6,490,423 777,083,516
4、金融工具的公允价值
(1) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业
款项、拆出资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分为贷款和应收款类
的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款、应付利息和
应付债券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和应收款
类的投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。
2012-06-30 2011-12-31
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
持有至到期投资 164,759,891 166,738,130 158,535,453 159,088,021
分为贷款和应收款类投
资 48,512,794 49,951,688 8,759,536 8,872,568
金融负债：
应付债券 62,600,000 64,101,591 32,600,000 32,630,030
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十、金融风险管理（续）
4、 金融工具的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 持有至到期投资和分为贷款和应收款类的投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的
投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市
场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
(ii) 应付债券
应付债券的公允价值以市场报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的
剩余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采
用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。
(2) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工具。
第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价之外
的可观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风
险的输入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权益工具和
具有重大非可观察组成部分的债权工具。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2) 公允价值层级（续）
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2012-06-30
交易性金融资产 - 8,338,175 - 8,338,175
可供出售金融资产 - 186,178,349 - 186,178,349
衍生金融资产 - 423,675 222,390 646,065
金融资产合计 - 194,940,199 222,390 195,162,589
衍生金融负债 - 1,761,935 - 1,761,935
金融负债合计 - 1,761,935 - 1,761,935
2011-12-31
交易性金融资产 - 5,866,841 - 5,866,841
可供出售金融资产 - 147,929,131 - 147,929,131
衍生金融资产 - 548,787 - 548,787
金融资产合计 - 154,344,759 - 154,344,759
衍生金融负债 - 1,515,029 - 1,515,029
金融负债合计 - 1,515,029 - 1,515,029
本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
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5、资本管理
本公司采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符
合监管当局的要求。本公司资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的
资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本公司将积极调整资本结构。
这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行新的次级债券等。本期间内，本公司
资本管理的目标，方法与上一年度相比没有变化。
本公司按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》和监管部门认可的方法计算核心资本和附属
资本。
核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括一般准备和长期次级债券。
在计算资本充足率时，按照规定扣除的扣除项主要包括对未合并的金融机构的资本投资。
2012-06-30 2011-12-31
扣除前总资本 217,171,760 202,157,870
其中：核心资本总额 157,128,390 146,005,110
附属资本总额 60,043,370 56,152,760
扣除项：未合并股权投资及其他 (4,986,990) (2,393,590)
资本净额 212,184,770 199,764,280
核心资本净额 154,634,895 144,808,315
表内加权风险资产 1,447,316,990 1,328,919,126
表外加权风险资产 279,704,624 231,260,892
市场风险资本调整 10,896,125 13,127,875
1,737,917,739 1,573,307,893
资本充足率 12.21% 12.70%
核心资本充足率 8.90% 9.20%
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十一、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2012-06-30 2011-12-31
贴现及转贴现票据 13,437,014 10,076,043
可供出售金融资产 40,563,704 45,845,734
持有至到期投资 77,767,036 69,572,056
合计 131,767,754 125,493,833
十二、资产负债表日后事项
本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
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2012 年 6 月 30 日止上半年度
中期财务报表补充资料
一、净资产收益率和每股收益
2012 年 1-6 月 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 10.86% 0.92 0.92
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 10.76% 0.91 0.91
2011 年 1-6 月 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 9.96% 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 9.89% 0.69 0.69
本公司无稀释性潜在普通股。
二、扣除非经常性损益后的净利润：
项目 2012年1-6月 2011年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 17,192,982 12,879,524
加/(减)：非经常性损益
非流动资产处置损益 (11,463) 7,365
收回以前年度核销贷款 (188,249) (127,702)
其他营业外收支净额 (29,424) (7,067)
非经常性损益的所得税影响数 57,284 31,851
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的净利润 17,021,130 12,783,971
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、
交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度
简要中期财务报告及审阅报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告及审阅报告
内容 页码
审阅报告 1
合并及公司综合收益表 2–3
合并及公司财务状况表 4–5
合并股东权益变动表 6
公司股东权益变动表 7
合并及公司现金流量表 8–9
简要中期财务报告附注 10 – 81
审阅报告
2012/SH-205/MHL/AZWU
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
引言
我们已审阅了后附的简要中期财务报告，此简要中期财务报告包括上海浦东发展银
行股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)于 2012
年 6 月 30 日的公司及合并财务状况表，2012 年 6 月 30 日止上半年度的公司及合
并综合收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及主要会计政策概要和附注。贵
公司管理层须负责根据国际会计准则第 34 号 「中期财务报告」编制及列报该等
简要中期财务报告。我们的责任是根据我们的审阅对该等简要中期财务报告作出结
论，并按照委聘之条款仅向全体股东报告，除此之外本报告别无其他目的。我们不
会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。
审阅范围
我们已根据国际审阅准则第 2400 号「财务报表审阅」进行审阅。审阅中期财务报
告包括向主要负责财务和会计事务的人员作出查询及应用分析性和其他审阅程序。
审阅的范围远较根据国际审计准则进行审核的范围为小，故不能令我们可保证我们
将知悉在审核中可能被发现的所有重大事项。因此，我们不会发表审核意见。
结论
按照我们的审阅，我们没有发现任何事项，使我们相信简要中期财务报告未能在所
有重大方面根据国际会计准则第34号「中期财务报告」编制。
普华永道中天会计师事务所有限公司
中国上海市
2012 年 8 月 14 日
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司综合收益表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
利息收入 74,134,925 52,212,378 73,698,585 51,558,297
利息支出 (38,528,603) (23,843,985) (38,441,590) (23,329,710)
利息净收入 五、1 35,606,322 28,368,393 35,256,995 28,228,587
手续费及佣金收入 4,154,212 3,505,997 4,146,422 3,493,043
手续费及佣金支出 (276,827) (207,809) (276,592) (205,749)
手续费及佣金净收入 五、2 3,877,385 3,298,188 3,869,830 3,287,294
股息收入 28,835 26,036 28,835 26,036
净交易损益 五、3 (100,898) 13,866 (100,898) 13,866
终止确认投资类证券净损
失 (12,583) (22,330) (12,583) (22,330)
失
其他营业收入 五、4 592,808 142,005 589,389 139,359
员工费用 五、5 (7,702,494) (7,254,020) (7,675,770) (7,237,293)
业务及管理费用 五、6 (3,179,612) (2,967,661) (3,139,618) (2,941,806)
物业及设备折旧 (722,990) (628,032) (714,856) (622,217)
营业税及附加 五、7 (3,051,302) (2,262,433) (3,039,046) (2,256,905)
资产减值损失 五、8 (2,851,760) (1,829,036) (2,768,309) (1,808,706)
应占联营企业净损益 69,300 58,886 69,300 58,886
应占共同控制企业净损失 (5,660) (5,772) (5,660) (5,772)
税前利润 22,547,351 16,938,090 22,357,609 16,858,999
所得税费用 五、9 (5,281,591) (4,027,403) (5,242,338) (4,014,775)
净利润 17,265,760 12,910,687 17,115,271 12,844,224
净利润归属于：
母公司 17,192,982 12,879,524
非控制性权益所有者 72,778 31,163
17,265,760 12,910,687
基本和稀释每股盈利
(人民币元) 五、10 0.92 0.69
2
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司综合收益表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
其他综合收益
可供出售金融资产未实现损益 1,542,155 (351,778) 1,542,155 (351,778)
其他综合收益，税后 1,542,155 (351,778) 1,542,155 (351,778)
综合收益合计 18,807,915 12,558,909 18,657,426 12,492,446
综合收益总额归属于：
母公司 18,735,137 12,527,746
非控制性权益所有者 72,778 31,163
18,807,915 12,558,909
3
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司财务状况表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
资产
现金及存放中央银行款项 五、11 395,913,033 366,957,099 394,058,770 365,310,102
存放和拆放同业款项 五、12 463,431,385 379,291,780 461,805,266 377,968,116
贵金属 3,281,630 683,246 3,281,630 683,246
交易性金融资产 五、13 8,338,175 5,866,841 8,338,175 5,866,841
衍生金融资产 五、14 646,065 548,787 646,065 548,787
买入返售金融资产 五、15 303,110,389 281,509,782 303,110,389 281,509,782
发放贷款和垫款 五、16 1,420,608,160 1,302,323,950 1,411,577,961 1,295,763,717
可供出售金融资产 五、17 187,305,969 149,056,751 187,305,969 149,056,751
持有至到期投资 五、18 164,759,891 158,535,453 164,759,891 158,535,453
分为贷款和应收款类的投资 五、19 48,512,794 8,759,536 48,512,794 8,759,536
于联营企业的权益 五、20 780,679 710,739 780,679 710,739
于共同控制企业的权益 五、21 33,242 18,502 33,242 18,502
于子公司的投资 四 - - 2,644,430 628,100
物业及设备 五、22 8,992,195 9,397,547 8,944,137 9,345,886
在建工程 五、23 1,173,373 457,178 1,173,373 457,178
递延所得税资产 五、24 4,515,666 4,269,859 4,513,452 4,268,466
其他资产 五、25 25,029,776 16,306,639 20,982,887 16,284,319
资产总额 3,036,432,422 2,684,693,689 3,022,469,110 2,675,715,521
4
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司财务状况表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
负债
向中央银行借款 110,270 50,000 - -
同业及其他金融机构存入和拆
入款项 五、26 550,470,438 507,878,294 551,100,628 510,084,976
衍生金融负债 1,761,935 1,515,029 1,761,935 1,515,029
卖出回购金融资产款 五、27 85,406,239 86,019,569 85,226,169 85,954,448
吸收存款 五、28 2,061,749,192 1,851,055,121 2,049,987,132 1,840,832,529
应付所得税 3,693,118 4,038,632 3,683,427 4,026,908
发行债券 五、29 62,600,000 32,600,000 62,600,000 32,600,000
其他负债 五、30 106,745,906 51,994,264 106,235,573 51,888,770
负债总额 2,872,537,098 2,535,150,909 2,860,594,864 2,526,902,660
股东权益
股本 五、31 18,653,471 18,653,471 18,653,471 18,653,471
资本公积 五、32 60,564,187 60,564,187 60,563,439 60,563,439
盈余公积 五、33 27,247,335 21,805,744 27,247,335 21,805,744
一般风险准备 五、34 23,050,000 18,700,000 23,050,000 18,700,000
重估储备 521,870 (1,020,285) 521,870 (1,020,285)
未分配利润 五、35 31,993,468 30,188,118 31,838,131 30,110,492
归属于母公司股东权益合计 162,030,331 148,891,235 161,874,246 148,812,861
非控制性权益 五、36 1,864,993 651,545 - -
股东权益合计 163,895,324 149,542,780 161,874,246 148,812,861
负债及股东权益合计 3,036,432,422 2,684,693,689 3,022,469,110 2,675,715,521
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
本财务报表已于2012年8月14日由董事会批准并由下列人员签署：
董事长：吉晓辉 行长：吉晓辉 财务总监：刘信义 财务机构负责人：傅 能
5
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 归属于母公司 非控制性
股东权益合计 权益 合计
附注 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36
2012年1月1日余额 18,653,471 60,564,187 21,805,744 18,700,000 (1,020,285) 30,188,118 148,891,235 651,545 149,542,780
净利润 - - - - - 17,192,982 17,192,982 72,778 17,265,760
其他综合收益 - - - - 1,542,155 - 1,542,155 - 1,542,155
综合收益合计 - - - - 1,542,155 17,192,982 18,735,137 72,778 18,807,915
新增股本 - - - - - - - 240,670 240,670
新设子公司 - - - - - - - 900,000 900,000
提取盈余公积及一般风险准备 - - 5,441,591 4,350,000 - (9,791,591) - - -
分配现金股利 - - - - - (5,596,041) (5,596,041) - (5,596,041)
2012年6月30日余额 18,653,471 60,564,187 27,247,335 23,050,000 521,870 31,993,468 162,030,331 1,864,993 163,895,324
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 归属于母公司 非控制性
股东权益合计 权益 合计
2011年1月1日余额 14,348,824 60,573,265 15,249,813 9,500,000 (1,934,092) 25,258,526 122,996,336 283,514 123,279,850
净利润 - - - - - 12,879,524 12,879,524 31,163 12,910,687
其他综合收益 - - - - (351,778) - (351,778) - (351,778)
综合收益合计 - - - - (351,778) 12,879,524 12,527,746 31,163 12,558,909
新设子公司 - - - - - - - 98,000 98,000
提取盈余公积及一般风险准备 - - 3,835,136 9,200,000 - (13,035,136) - - -
分配股票股利和现金股利 4,304,647 - - - - (6,600,458) (2,295,811) - (2,295,811)
2011年6月30日余额 18,653,471 60,573,265 19,084,949 18,700,000 (2,285,870) 18,502,456 133,228,271 412,677 133,640,948
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 合计
附注 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35
2012年1月1日 18,653,471 60,563,439 21,805,744 18,700,000 (1,020,285) 30,110,492 148,812,861
净利润 - - - - - 17,115,271 17,115,271
其他综合收益 - - - - 1,542,155 - 1,542,155
综合收益合计 - - - - 1,542,155 17,115,271 18,657,426
提取盈余公积及一般风险准备 - - 5,441,591 4,350,000 - (9,791,591) -
分配现金股利 - - - - - (5,596,041) (5,596,041)
2012年6月30日 18,653,471 60,563,439 27,247,335 23,050,000 521,870 31,838,131 161,874,246
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 合计
2011年1月1日 14,348,824 60,572,517 15,249,813 9,500,000 (1,934,092) 25,258,928 122,995,990
净利润 - - - - - 12,844,224 12,844,224
其他综合收益 - - - - (351,778) - (351,778)
综合收益合计 - - - - (351,778) 12,844,224 12,492,446
提取盈余公积及一般风险准备 - - 3,835,136 9,200,000 - (13,035,136) -
分配股票股利和现金股利 4,304,647 - - - - (6,600,458) (2,295,811)
2011年6月30日 18,653,471 60,572,517 19,084,949 18,700,000 (2,285,870) 18,467,558 133,192,625
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
浦发银行集团 浦发银行
截至6月30日止上半年度 截至6月30日止上半年度
2012年 2011年 2012年 2011年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、 经营活动产生的现金流
税前利润 22,547,351 16,938,090 22,357,609 16,858,999
调整：
折旧及摊销 723,233 633,201 715,099 627,386
贷款减值损失 2,601,052 1,566,205 2,558,031 1,545,875
其他资产减值损失 250,708 262,831 210,278 262,831
利息支出 38,528,603 23,843,985 38,441,590 23,329,710
利息收入 (74,134,925) (52,212,378) (73,698,585) (51,558,297)
处置物业和设备净损益 (53) - (53) -
股息收入 (28,835) (26,036) (28,835) (26,036)
应占联营企业净收益 (69,300) (58,886) (69,300) (58,886)
应占共同控制企业净损失 5,660 5,772 5,660 5,772
衍生金融工具未实现净损失 149,628 (20,701) 149,628 (20,701)
投资类证券处置损失 12,583 22,330 12,583 22,330
投资、筹资活动产生的汇兑损失 (640) 1,265 (640) 1,265
营运资产的净(增加)/减少：
存放中央银行法定存款准备金 (31,609,082) (64,492,865) (31,349,880) (63,867,468)
存放和拆放同业及其他金融机构款项 (113,503,848) (129,059,889) (112,517,164) (129,059,889)
交易性金融资产 (2,471,334) (4,656,899) (2,471,334) (4,656,899)
买入返售款项 (21,600,607) 36,415,627 (21,600,607) 36,415,627
贵金属 (2,598,384) (3,257) (2,598,384) (3,257)
发放贷款和垫款 (121,000,825) (92,370,490) (118,487,837) (90,476,180)
其他资产 (8,723,137) 1,703,055 (4,698,568) 1,709,842
营运负债的净增加/(减少)：
向中央银行借款 (60,270,000) - (60,270,000) -
同业及其他金融机构存入和拆入款项 42,592,144 55,280,891 41,015,653 54,801,990
卖出回购款项 (613,329) 89,975,841 (728,278) 89,992,041
吸收存款 210,694,073 110,457,923 209,154,603 107,939,089
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 - 115,418 - 115,418
其他负债 115,216,271 (7,974,241) 114,755,666 (7,993,208)
经营活动现金产生/(支付)的金额 (3,302,993) (13,653,208) 856,935 (14,092,646)
收到利息 66,619,160 46,823,607 66,240,754 46,170,752
支付利息 (35,938,600) (19,332,803) (35,874,036) (18,826,159)
支付所得税 (6,387,899) (4,086,295) (6,345,792) (4,075,387)
经营活动产生的净现金流 20,989,668 9,751,301 24,877,861 9,176,560
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
二、 投资活动产生的现金流
收到投资收益 4,545,851 4,123,952 4,545,851 4,123,952
处置物业及设备所收到的现金 5,606 47,758 5,568 47,755
购置物业及设备所支付的现金 (323,190) (451,154) (318,590) (443,899)
购置其他长期资产所支付的现金 (761,491) (9,501) (761,081) (9,501)
增加股权投资所支付的现金 (20,400) - (2,036,730) (102,001)
债券投资所支付的现金 (229,576,027) (105,210,052) (229,576,027) (105,210,052)
收回债券投资收到的现金 147,223,989 89,139,260 147,223,989 89,139,260
投资活动产生的净现金流出额 (78,905,662) (12,359,737) (80,917,020) (12,454,486)
三、 筹资活动产生的现金流
吸收权益性投资收到的现金 1,140,670 98,000 - -
发行债券收到的现金 30,000,000 - 30,000,000 -
偿还到期债务支付的现金 - (2,600,000) - (2,600,000)
支付发行债券的利息 - (97,500) - (97,500)
支付股利 (5,584,014) (2,217,895) (5,584,014) (2,217,895)
筹资活动产生的净现金流入额 25,556,656 (4,817,395) 24,415,986 (4,915,395)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 341,946 - 341,946 -
五、 现金及现金等价物净增加 (32,017,392) (7,425,831) (31,281,227) (8,193,321)
现金及现金等价物期初数 312,627,228 167,595,679 310,862,784 166,804,726
现金及现金等价物期末数 280,609,836 160,169,848 279,581,557 158,611,405
六、 现金及现金等价物的组成
库存现金 5,346,019 4,471,263 5,289,678 4,431,580
存放中央银行超额存款准备金 50,627,615 68,516,789 50,285,112 68,350,367
三个月以内的存放同业款项 201,148,472 62,058,764 200,519,037 60,706,426
三个月以内的拆放同业款项 23,487,730 25,123,032 23,487,730 25,123,032
280,609,836 160,169,848 279,581,557 158,611,405
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月 28
日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中国上海。
1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。
1999 年 11 月 10 日，本公司在上海证券交易所上市交易。
本公司法人营业执照注册号为 310000000013047，金融许可证号为 B0015H131000001。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司股本为人民币 186.53 亿元，其中限售股为 37.31 亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，经营范围为经中国
人民银行及中国银行业监督管理委员会批准的商业银行业务及融资租赁业务。
二、重要会计政策和会计估计
1、编制基础
本简要中期财务报告按国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》第 34 号－《中期财
务报告》编制。本简要中期财务报告应连同本集团按照国际财务报告准则编制的 2011 年度的
财务报表一起阅读。
本简要中期财务报告以持续经营假设为基础编制。
本集团自 2012 年 1 月 1 日起采用了以下开始生效的修订：
国际会计准则第 12 号(修订)–所得税，生效日 2012 年 1 月 1 日
该修订的应用并未对本集团的经营成果或财务状况产生重大影响。除此以外，在准备本简
要中期财务报告时所采用的主要会计政策与 2011 年度财务报表中采用的相一致。
2、重要会计判断和估计
本集团作出的会计判断和估计会影响下一会计期间的资产和负债的账面价值。本集团根据
历史经验以及对未来事件的合理预期等因素做出会计判断和估计，并且会不断地对其进行后续
评估。资产和负债的账面价值受会计判断和估计影响的主要领域列示如下。要确定下列重要判
断和估计的变更所带来的影响是不现实的，在未来本集团有可能根据实际情况的变化对这些会
计判断和估计做出重大调整。
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
2、重要会计判断和估计（续）
（1）贷款的减值损失
除非已知情况显示在每次评估之间的报告期间已经发生减值损失，本集团只定期对贷款
组合的减值损失情况进行评估。对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合，本集
团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。发
生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例
如，借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利
变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资
产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的
金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况
之间的差异。
（2）金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参
照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考
市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估
价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易
对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允
价值。
（3）所得税
在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作。日常经营活动中很多交易的最终税务处
理存在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应
的负债。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果这些税务事项的
最终结果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的确定产
生影响。
（4）持有至到期投资
本集团将支付额固定或可确定并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时，本集团会考虑自身是否有意愿并有能力持有此类
投资至到期日。如果在投资到期日前，本集团将金额重大的持有至到期投资出售，则本集团必
须将持有至到期投资组合全部划分为可供出售金融资产，并将相应投资由摊余成本计量改为按
公允价值计量。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
三、税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
营业税(本公司) 营业收入 5%
营业税(子公司) 营业收入 3%
增值税(子公司) 租赁收入 17%
城建税 缴纳的营业税 7%
教育费附加 缴纳的营业税 3%
所得税 应纳税所得额 25%
四、合并财务报表的合并范围
1、本公司重要子公司的情况如下：
被投资单 注册地 注册资本 2012 年 持股比例 表决权比例 非控制性权益 企业类型 法人代表 组织机构
位全称 (万元) 6 月 30 日 (万元) 代码
投资额
(万元)
浦银金融租赁股
份有限公司 上海 270,000 180,000 67% 67% 89,999 股份有限公司 陈辛 59471350-9
绵竹浦发村镇银
行有限责任公司 四川绵竹 5,000 2,750 55% 55% 3,611 有限责任公司 王兵 68239414-9
溧阳浦发村镇银
行股份有限公司 江苏溧阳 23,000 11,730 51% 51% 13,056 股份有限公司 吴国元 69130715-8
巩义浦发村镇银
行股份有限公司 河南巩义 15,000 7,956 51% 51% 10,180 股份有限公司 李万军 69488186-8
奉贤浦发村镇银
行股份有限公司 上海奉贤 15,000 11,262 51% 51% 13,213 股份有限公司 黄建强 69297537-7
资兴浦发村镇银
行股份有限公司 湖南资兴 15,800 8,058 51% 51% 9,582 股份有限公司 李荣军 69623035-6
重庆巴南浦发村
镇银行股份有限
公司 重庆巴南 5,000 2,550 51% 51% 3,471 股份有限公司 王晓中 69925976-0
邹平浦发村镇银
行股份有限公司 山东邹平 17,200 8,772 51% 51% 9,542 股份有限公司 耿光新 55522573-X
泽州浦发村镇银
行股份有限公司 山西晋城 15,000 10,965 51% 51% 12,278 股份有限公司 李健 55657751-8
大连甘井子浦发
村镇银行股份有 辽宁甘井
限公司 子 5,000 2,550 51% 51% 2,719 股份有限公司 王新浩 55981311-7
韩城浦发村镇银
行股份有限公司 陕西韩城 5,000 2,550 51% 51% 2,474 股份有限公司 杨志辉 56294304-3
江阴浦发村镇银
行股份有限公司 江苏江阴 10,000 5,100 51% 51% 5,627 股份有限公司 季永明 56379954-9
平阳浦发村镇银
行股份有限公司 浙江平阳 10,000 5,100 51% 51% 5,053 股份有限公司 钟明明 56938660-6
新昌浦发村镇银
行股份有限公司 浙江新昌 10,000 5,100 51% 51% 5,694 股份有限公司 赵峥嵘 57650005-9
264,443 186,499
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
四、合并财务报表的合并范围（续）
1、本公司重要子公司的情况如下（续）：
本公司上述子公司均为通过设立方式取得，全部纳入合并报表的合并范围。
本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司，其中商业银行经营范围为：吸引公众存款；发
放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行
卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批准
的其他业务。金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；吸收非银行股东 1 年期(含)以上定
期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；经批准发行金融债券；同
业拆借；向金融机构借款；境外外汇借款；租赁物品残值变卖及处理；中国银行业监督管理
委员会批准的其他业务。
2、本会计期间新纳入合并范围的主体（本期新设子公司）：
2012 年 6 月 30 日净资产 本期净损益
浦银金融租赁股份有限公司 2,699,969 (31)
浦银金融租赁股份有限公司于 2012 年 4 月 20 日成立。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释
1、利息净收入
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息收入
存放同业 5,879,427 1,373,282 5,865,025 1,365,038
存放中央银行 3,060,372 2,305,669 3,048,185 2,300,406
拆出资金 2,936,820 255,765 2,936,820 251,642
发放贷款和垫款
- 企业贷款 37,740,432 27,956,819 37,510,983 27,857,956
- 个人贷款 8,708,092 6,268,370 8,646,494 6,241,967
- 贴现及转贴现 2,326,300 694,611 2,221,043 655,824
买入返售金融资产 7,198,273 8,935,498 7,198,273 8,463,100
债券投资 6,249,966 4,421,369 6,249,966 4,421,369
其他 35,243 995 21,796 995
小计 74,134,925 52,212,378 73,698,585 51,558,297
其中：已减值金融资产利息
收入 72,685 109,875 72,685 109,875
利息支出
同业往来 (12,518,681) (7,251,004) (12,588,789) (7,264,042)
吸收存款 (22,944,207) (22,828,233)
(14,349,212) (14,315,965)
卖出回购金融资产 (1,702,465) (1,875,524) (1,701,596) (1,404,602)
发行债券 (1,307,946) (338,598) (1,307,946) (338,598)
其他 (55,304) (29,647) (15,026) (6,503)
小计 (38,528,603) (23,843,985) (38,441,590) (23,329,710)
利息净收入 35,606,322 28,368,393 35,256,995 28,228,587
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五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
2、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
手续费及佣金收入
结算与清算手续费 367,883 582,346 365,744 523,320
代理业务手续费 802,754 431,942 802,574 488,664
信用承诺手续费 1,342,520 958,133 1,342,520 957,871
银行卡手续费 577,672 422,586 577,672 422,586
顾问和咨询费 322,084 755,373 322,084 746,192
其他 741,299 355,617 735,828 354,410
小计 4,154,212 3,505,997 4,146,422 3,493,043
手续费及佣金支出 (276,827) (207,809) (276,592) (205,749)
手续费及佣金净收入 3,877,385 3,298,188 3,869,830 3,287,294
3、净交易损益
本集团及本公司
2012年1-6月 2011年1-6月
贵金属 (3,127) 10,026
交易性证券 51,857 (16,861)
衍生金融工具 (149,628) 20,701
合计 (100,898) 13,866
4、其他营业收入
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
汇兑收益 485,132 62,781 485,132 62,781
房产租赁收入 28,180 39,997 28,180 39,997
处置抵债资产净损益 11,410 (7,364) 11,410 (7,364)
其他 68,086 46,591 64,667 43,945
合计 592,808 142,005 589,389 139,359
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5、员工费用
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
员工工资、奖金、津贴和补贴 6,490,017 6,309,854 6,467,333 6,296,716
福利费 121,759 99,878 121,756 99,099
社会保险费 639,367 570,982 637,049 568,666
住房公积金 246,843 214,429 245,660 214,429
工会经费和职工教育经费 204,508 58,877 203,972 58,383
合计 7,702,494 7,254,020 7,675,770 7,237,293
6、业务及管理费用
本集团 本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
租赁费 776,574 626,507 770,110 626,507
广告宣传费 530,122 490,133 528,612 490,133
办公费用 199,165 193,684 196,170 193,684
电子设备运转及维护费 193,420 202,140 192,634 201,285
物业管理费 85,864 72,281 85,864 72,153
钞币运送费 77,021 59,655 76,332 59,655
其他业务费用 1,317,446 1,323,261 1,289,896 1,298,389
合计 3,179,612 2,967,661 3,139,618 2,941,806
7、营业税金及附加
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
营业税 2,715,844 2,019,061 2,704,732 2,014,033
城建税 188,722 140,574 188,054 140,264
教育费及附加 101,090 74,531 100,656 74,344
其他附加 45,646 28,267 45,604 28,264
合计 3,051,302 2,262,433 3,039,046 2,256,905
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
8、资产减值损失
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
发放贷款和垫款 2,601,052 1,566,205 2,558,031 1,545,875
其他应收款 91,118 196,235 91,118 196,235
抵债资产 70,263 39,827 70,263 39,827
应收融资租赁款 40,430 - - -
应收利息 48,897 26,769 48,897 26,769
合计 2,851,760 1,829,036 2,768,309 1,808,706
9、所得税费用
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
当期所得税费用 6,042,385 4,829,820 6,002,311 4,815,799
递延所得税收入 (760,794) (802,417) (759,973) (801,024)
合计 5,281,591 4,027,403 5,242,338 4,014,775
将基于利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团 本公司
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年1-6月 2011年1-6月
税前利润 22,547,351 16,938,090 22,357,609 16,858,999
按法定税率 25%计算之所
得税 5,636,838 4,234,523 5,589,402 4,214,750
以前年度汇算清缴差异 27,036 (14,403) 27,036 (14,403)
不得抵扣的费用 138,736 163,123 134,790 163,123
免税收入 (521,019) (355,840) (508,890) (348,695)
所得税费用 5,281,591 4,027,403 5,242,338 4,014,775
17
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
10、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算。本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2012年1-6月 2011年1-6月
净利润 17,192,982 12,879,524
本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 18,653,471 18,653,471
基本及稀释每股收益(人民币元) 0.92 0.69
11、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
库存现金 5,346,019 5,648,021 5,289,678 5,603,272
存放中央银行法定准备金 339,649,459 307,862,296 338,194,114 306,666,511
存放中央银行超额存款准备金 50,627,615 52,978,762 50,285,112 52,572,730
存放中央银行财政存款 289,940 468,020 289,866 467,589
合计 395,913,033 366,957,099 394,058,770 365,310,102
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2012年6
月30日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18% (2011年12月31日：19%)，外币存款准备金缴存
比例为5%(2011年12月31日：5%)。
12、存放及拆放同业款项
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
存放境内银行 345,551,290 257,163,843 343,935,171 255,850,179
存放境外银行 5,772,538 10,712,639 5,772,538 10,712,639
拆放境内银行 77,975,713 104,746,813 77,965,713 104,736,813
拆放境外银行 16,277,844 5,734,485 16,277,844 5,734,485
拆放境内非银行金融机构 17,854,000 934,000 17,854,000 934,000
合计 463,431,385 379,291,780 461,805,266 377,968,116
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
13、交易性金融资产
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
企业债 5,978,765 3,347,336
政策性银行债券 2,125,742 1,799,974
国债 132,890 371,410
中央银行票据 100,778 348,121
合计 8,338,175 5,866,841
本集团交易性金融资产的变现不存在限制。
14、衍生金融工具
本集团及本公司
2012-06-30
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 102,022,736 250,245 (267,847)
外汇远期合同 43,272,855 105,018 (113,335)
利率互换合同 58,897,886 290,802 (1,371,665)
贵金属远期合约 10,584,542 - (9,088)
合计 646,065 (1,761,935)
本集团及本公司
2011-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 55,961,106 355,635 (301,356)
外汇远期合同 46,044,831 150,181 (132,030)
利率互换合同 39,453,623 42,971 (1,068,997)
贵金属远期合约 3,712,055 - (12,646)
合计 548,787 (1,515,029)
各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的对比基础，
并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场
风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，衍生金
融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影响可能在不
同期间有较大的波动。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
15、买入返售金融资产
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
买入返售票据 296,352,689 271,599,582
买入返售债券 6,757,700 9,910,200
合计 303,110,389 281,509,782
16、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
企业贷款
一般企业贷款 1,077,035,836 1,023,791,007 1,070,668,685 1,019,334,920
贸易融资 27,843,113 22,345,625 27,843,113 22,345,625
贴现 70,037,070 23,994,515 68,943,973 23,244,759
个人贷款
不动产抵押贷款 235,756,053 225,690,380 235,159,369 225,071,302
信用卡和准贷记卡透支 13,679,685 11,826,372 13,679,685 11,826,372
其他 28,085,113 23,788,145 26,956,768 22,940,778
贷款和垫款总额 1,452,436,870 1,331,436,044 1,443,251,593 1,324,763,756
贷款单项减值准备 (2,500,645) (2,222,442) (2,500,645) (2,222,442)
贷款组合减值准备 (29,328,065) (26,889,652) (29,172,987) (26,777,597)
贷款减值准备合计 (31,828,710) (29,112,094) (31,673,632) (29,000,039)
贷款和垫款净额 1,420,608,160 1,302,323,950 1,411,577,961 1,295,763,717
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2012 年 6 月 30 日
企业贷款 1,168,418,546 2,203,424 4,294,049 6,497,473 1,174,916,019
个人贷款 276,330,737 1,190,114 - 1,190,114 277,520,851
减值准备 (27,202,230) (2,125,835) (2,500,645) (4,626,480) (31,828,710)
贷款和垫款
净额 1,417,547,053 1,267,703 1,793,404 3,061,107 1,420,608,160
2011 年 12 月 31 日
企业贷款 1,065,163,009 1,600,918 3,367,220 4,968,138 1,070,131,147
个人贷款 260,445,917 858,980 - 858,980 261,304,897
减值准备 (25,309,972) (1,579,680) (2,222,442) (3,802,122) (29,112,094)
贷款和垫款
净额 1,300,298,954 880,218 1,144,778 2,024,996 1,302,323,950
21
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下（续）
本公司 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2012 年 6 月 30 日
企业贷款 1,160,958,298 2,203,424 4,294,049 6,497,473 1,167,455,771
个人贷款 274,605,708 1,190,114 - 1,190,114 275,795,822
减值准备 (27,047,152) (2,125,835) (2,500,645) (4,626,480) (31,673,632)
贷款和垫款
净额 1,408,516,854 1,267,703 1,793,404 3,061,107 1,411,577,961
2011 年 12 月 31 日
企业贷款 1,059,957,166 1,600,918 3,367,220 4,968,138 1,064,925,304
个人贷款 258,979,472 858,980 - 858,980 259,838,452
减值准备 (25,197,917) (1,579,680) (2,222,442) (3,802,122) (29,000,039)
贷款和垫款
净额 1,293,738,721 880,218 1,144,778 2,024,996 1,295,763,717
22
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.2 按行业分类分布情况
本集团
2012-06-30 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 327,324,458 22.53 301,013,060 22.60
批发和零售贸易、餐饮业 182,176,705 12.54 154,511,923 11.60
房地产业 107,392,661 7.39 115,118,113 8.65
地质勘查业、水利管理业 88,490,418 6.09 96,352,526 7.24
交通运输、仓储及邮电通信业 94,884,658 6.53 92,241,356 6.93
社会服务业 80,196,066 5.52 81,128,873 6.09
建筑业 76,054,983 5.24 69,554,536 5.22
电力、煤气及水的生产和供应业 47,302,260 3.26 50,809,298 3.82
采掘业 39,839,955 2.74 32,493,241 2.44
教育/文化及广播电影电视业 18,810,196 1.30 18,764,174 1.41
农、林、牧、渔业 8,989,885 0.62 8,012,922 0.60
卫生、体育和社会福利业 4,900,535 0.34 4,873,488 0.37
科学研究和综合技术服务业 3,897,025 0.27 3,566,969 0.27
其他 24,619,144 1.70 17,696,153 1.33
1,104,878,949 76.07 1,046,136,632 78.57
银行承兑汇票贴现 37,594,399 2.59 11,833,184 0.89
转贴现 29,759,996 2.05 11,204,646 0.84
商业承兑汇票贴现 2,682,675 0.18 956,685 0.07
70,037,070 4.82 23,994,515 1.80
个人贷款 277,520,851 19.11 261,304,897 19.63
合计 1,452,436,870 100.00 1,331,436,044 100.00
23
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.2 按行业分类分布情况（续）
本公司
2012-06-30 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 323,849,583 22.44 298,746,314 22.55
批发和零售贸易、餐饮业 181,213,025 12.57 153,977,401 11.62
房地产业 107,392,661 7.44 115,118,113 8.69
地质勘查业、水利管理业 88,478,418 6.13 96,337,526 7.27
交通运输、仓储及邮电通信业 94,656,008 6.56 92,192,256 6.96
社会服务业 80,018,480 5.54 81,031,554 6.12
建筑业 75,770,883 5.25 69,373,886 5.24
电力、煤气及水的生产和供应业 47,153,870 3.27 50,709,763 3.83
采掘业 39,733,555 2.75 32,408,641 2.45
教育/文化及广播电影电视业 18,669,796 1.29 18,633,774 1.41
农、林、牧、渔业 8,363,115 0.58 7,590,472 0.57
卫生、体育和社会福利业 4,767,235 0.33 4,747,088 0.36
科学研究和综合技术服务业 3,893,525 0.27 3,528,269 0.27
其他 24,551,644 1.70 17,285,488 1.30
1,098,511,798 76.12 1,041,680,545 78.64
银行承兑汇票贴现 36,565,655 2.53 11,123,328 0.84
转贴现 29,759,996 2.06 11,164,746 0.84
商业承兑汇票贴现 2,618,322 0.18 956,685 0.07
68,943,973 4.77 23,244,759 1.75
个人贷款 275,795,822 19.11 259,838,452 19.61
合计 1,443,251,593 100.00 1,324,763,756 100.00
24
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.3 按地区分布情况
本集团
2012-06-30 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海 191,836,980 13.21 173,384,367 13.02
北京 67,844,929 4.67 66,064,834 4.96
四川 58,668,182 4.04 53,700,099 4.03
天津 48,495,483 3.34 47,046,428 3.53
山东 72,016,650 4.96 63,021,874 4.73
广东 86,439,639 5.95 81,448,454 6.12
江苏 157,092,452 10.82 146,616,104 11.01
河南 72,212,910 4.97 69,194,164 5.20
浙江 230,133,593 15.84 211,264,823 15.87
辽宁 84,456,310 5.81 77,438,050 5.82
其他 383,239,742 26.39 342,256,847 25.71
合计 1,452,436,870 100.00 1,331,436,044 100.00
25
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.3 按地区分布情况（续）
本公司
2012-06-30 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海 191,027,114 13.24 172,796,094 13.04
北京 67,844,929 4.70 66,064,834 4.99
四川 58,311,658 4.04 53,414,936 4.03
天津 48,495,483 3.36 47,046,428 3.55
山东 70,876,986 4.91 62,291,854 4.70
广东 86,439,639 5.99 81,448,454 6.15
江苏 155,439,197 10.77 145,344,509 10.97
河南 71,046,026 4.92 68,297,527 5.16
浙江 228,990,952 15.87 210,325,239 15.88
辽宁 84,177,556 5.83 77,238,108 5.83
其他 380,602,053 26.37 340,495,773 25.70
合计 1,443,251,593 100.00 1,324,763,756 100.00
26
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.4 按担保方式分布情况
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
抵押贷款 555,066,927 522,317,829 553,410,142 520,934,594
保证贷款 432,281,665 400,149,867 427,040,927 396,426,218
信用贷款 320,399,810 282,388,294 319,127,872 281,391,615
质押贷款 144,688,468 126,580,054 143,672,652 126,011,329
贷款和垫款总额 1,452,436,870 1,331,436,044 1,443,251,593 1,324,763,756
16.5 逾期贷款
本集团及本公司
2012-06-30
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 2,126,337 2,943,169 828,067 757,961 6,655,534
保证贷款 737,223 1,259,473 815,002 984,129 3,795,827
信用贷款 837,984 189,731 204,127 31,438 1,263,280
质押贷款 115,593 222,941 84,192 191,558 614,284
合计 3,817,137 4,615,314 1,931,388 1,965,086 12,328,925
本集团及本公司
2011-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 667,840 791,890 1,061,273 547,150 3,068,153
保证贷款 399,600 185,997 911,257 934,335 2,431,189
信用贷款 695,453 53,605 184,242 23,020 956,320
质押贷款 33,210 97,170 14,349 189,665 334,394
合计 1,796,103 1,128,662 2,171,121 1,694,170 6,790,056
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.6 贷款减值准备
本集团
2012年1-6月
单项计提 组合计提 合计
期初余额 2,222,442 26,889,652 29,112,094
本期计提(附注五、8) 160,673 2,440,379 2,601,052
收回原核销贷款 158,734 29,515 188,249
因折现价值上升转回 (41,204) (31,481) (72,685)
期末余额 2,500,645 29,328,065 31,828,710
本公司
2012年1-6月
单项计提 组合计提 合计
期初余额 2,222,442 26,777,597 29,000,039
本期计提(附注五、8) 160,673 2,397,358 2,558,031
收回原核销贷款 158,734 29,513 188,247
因折现价值上升转回 (41,204) (31,481) (72,685)
期末余额 2,500,645 29,172,987 31,673,632
28
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
17、可供出售金融资产
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
企业债 62,868,945 46,599,867
政策性银行债券 50,970,270 34,217,723
中央银行票据 36,789,682 43,148,040
国债 18,699,593 13,815,846
地方政府债券 10,833,413 8,952,175
金融债券 6,016,446 1,195,480
186,178,349 147,929,131
权益性证券(成本计量) 1,127,620 1,127,620
合计 187,305,969 149,056,751
18、持有至到期投资
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
国债 83,845,266 70,531,903
政策性银行债券 44,441,022 42,848,894
地方政府债券 17,675,436 26,493,856
企业债券 15,387,713 16,707,352
金融债券 3,321,540 1,864,913
中央银行票据 88,914 88,535
合计 164,759,891 158,535,453
29
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
19、分为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
债券
金融债券 7,923,600 4,675,956
国债 1,125,473 1,685,111
企业债券 1,029,746 429,819
中央银行票据 965,227 965,242
11,044,046 7,756,128
资金信托计划 37,468,748 1,003,408
合计 48,512,794 8,759,536
20、于联营企业的权益
本集团
本期增减变动
投资成本 2011-12-31 按权益法 其他权 汇率调 2012-06-30 持股 表决权
调整的净 益变动 整 比例 比例
损益
华一银行 363,414 710,739 69,300 - 640 780,679 30% 30%
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
华一银行 合资银行 上海 刘信义 吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；人民币
办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债 11亿元
券、买卖股票以外的其他外币有价证券；提供
信用证服务及担保；办理国内外结算；买卖、
代理买卖外汇；代理保险；从事同业拆借；从
事银行卡业务；提供保管箱服务；提供资信调
查和咨询服务；经中国银行业监督管理机构批
准的其他业务。
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 关联关系 组织机构代码
总额(千元) 总额(千元) 总额(千元) 总额(千元) (千元)
42,670,231 39,968,034 2,702,197 534,189 237,290 重大影响 60736846-9
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
21、于共同控制企业的权益
本集团
本期增减变动
投资成本 2011-12-31 追加或减少投资 按权益法调整 2012-06-30 持股 表决权
的净损益 比例 比例
浦银安盛基金
管理有限
公司 122,400 18,502 20,400 (5,660) 33,242 51% 51%
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦银安盛基金管 中外合资 上海 姜明生 证券投资基金募集、基金销售、资产管理 人民币
理有限公司 基金公司 和中国证监会许可的其他业务 2.4亿元
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净亏损 关联关系 组织机构代码
总额(千元) 总额(千元) 总额(千元) 总额(千元) (千元)
72,696 46,018 26,678 11,235 (10,753) 共同控制 71788059-4
根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、
授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批
准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代
表所持表决权三分之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公
司 51%的表决权股份，但需与另一股东共同对其施加控制。
31
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
22、物业及设备
本集团
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
原价合计 16,219,880 323,190 (87,980) 16,455,090
房屋及建筑物 8,003,761 - (177) 8,003,584
运输工具 351,543 17,603 (3,603) 365,543
软件 597,038 46,750 (221) 643,567
电子计算机及其他设备 4,133,133 200,054 (76,911) 4,256,276
租入固定资产改良支出 3,134,405 58,783 (7,068) 3,186,120
累计折旧合计 6,822,333 722,990 (82,428) 7,462,895
房屋及建筑物 1,841,668 126,502 - 1,968,170
运输工具 203,929 22,300 (3,293) 222,936
软件 413,921 52,609 (183) 466,347
电子计算机及其他设备 2,305,768 339,090 (72,180) 2,572,678
租入固定资产改良支出 2,057,047 182,489 (6,772) 2,232,764
账面价值合计 9,397,547 8,992,195
房屋及建筑物 6,162,093 6,035,414
运输工具 147,614 142,607
软件 183,117 177,220
电子计算机及其他设备 1,827,365 1,683,598
租入固定资产改良支出 1,077,358 953,356
本集团本期计提的折旧费用为人民币 722,990 千元。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
22、物业及设备（续）
本公司
2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
原价合计 16,145,959 318,621 (87,942) 16,376,638
房屋及建筑物 8,003,761 - (177) 8,003,584
运输工具 343,033 17,603 (3,603) 357,033
软件 596,968 46,751 (183) 643,536
电子计算机及其他设备 4,111,981 195,969 (76,911) 4,231,039
租入固定资产改良支出 3,090,216 58,298 (7,068) 3,141,446
累计折旧合计 6,800,073 714,856 (82,428) 7,432,501
房屋及建筑物 1,841,668 126,502 - 1,968,170
运输工具 202,327 21,504 (3,293) 220,538
软件 413,913 52,607 (183) 466,337
电子计算机及其他设备 2,298,882 336,424 (72,180) 2,563,126
租入固定资产改良支出 2,043,283 177,819 (6,772) 2,214,330
账面价值合计 9,345,886 8,944,137
房屋及建筑物 6,162,093 6,035,414
运输工具 140,706 136,495
软件 183,055 177,199
电子计算机及其他设备 1,813,099 1,667,913
租入固定资产改良支出 1,046,933 927,116
本公司本期计提的折旧费用为人民币 714,856 千元。
23、在建工程
本集团及本公司
2011-12-31 本期增加 本期其他转入 2012-06-30
合肥综合中心指挥部后援
基地项目 214,686 50,000 - 264,686
成都分行营业大楼 - - 193,675 193,675
太原分行网点 - - 135,822 135,822
乌鲁木齐分行营业大楼 122,009 - - 122,009
呼和浩特分行营业大楼 93,000 - - 93,000
其他 27,483 21,528 315,170 364,181
合计 457,178 71,528 644,667 1,173,373
33
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
24、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2012年1-6月
期初余额 4,269,859
计入当期损益的递延所得税(附注五、9) 760,794
计入股东权益的递延所得税 (514,987)
期末余额 4,515,666
2012-06-30 2011-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 15,252,147 3,813,037 14,169,546 3,542,387
长期资产摊销 8,032 2,008 22,620 5,655
应付工资 2,370,215 592,554 525,516 131,379
可供出售金融资产重估储备 - - 1,371,585 342,896
贵金属公允价值变动 29,141 7,285 37,601 9,400
衍生金融工具公允价值变动 1,115,870 278,967 966,242 241,561
未经抵销的递延所得税资产 18,775,405 4,693,851 17,093,110 4,273,278
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 (14,786) (3,697) (13,676) (3,419)
可供出售金融资产重估储备 (688,365) (172,091) - -
固定资产 (9,589) (2,397) - -
未经抵销的递延所得税负债 (712,740) (178,185) (13,676) (3,419)
抵销后的递延所得税资产净值 18,062,665 4,515,666 17,079,434 4,269,859
34
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
24、递延所得税资产（续）
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2012年1-6月
期初余额 4,268,466
计入当期损益的递延所得税(附注五、9) 759,973
计入股东权益的递延所得税 (514,987)
期末余额 4,513,452
2012-06-30 2011-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 15,252,147 3,813,037 14,169,546 3,542,387
长期资产摊销 8,032 2,008 22,620 5,655
应付工资 2,361,359 590,340 519,944 129,986
可供出售金融资产重估储备 - - 1,371,585 342,896
贵金属公允价值变动 29,141 7,285 37,601 9,400
衍生金融工具公允价值变动 1,115,870 278,967 966,242 241,561
未经抵销的递延所得税资产 18,766,549 4,691,637 17,087,538 4,271,885
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 (14,786) (3,697) (13,676) (3,419)
可供出售金融资产重估储备 (688,365) (172,091) - -
固定资产 (9,589) (2,397) - -
未经抵销的递延所得税负债 (712,740) (178,185) (13,676) (3,419)
抵销后的递延所得税资产净值 18,053,809 4,513,452 17,073,862 4,268,466
35
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
25、其他资产
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
待划转结算和暂付款项 2,341,789 1,646,205 2,341,789 1,646,205
存出黄金交易保证金 1,225,515 900,882 1,225,515 900,882
预付工程款项 983,915 1,163,743 983,915 1,163,743
抵债资产(注 1) 290,682 309,682 290,682 309,682
应收利息 14,168,744 11,071,074 14,143,297 11,063,132
预付投资款 501,469 - 501,469 -
应收融资租赁款(注 2) 4,002,570 - - -
其他应收款(注 3) 1,093,998 812,556 1,080,085 803,787
其他长期资产 421,094 402,497 416,135 396,888
合计 25,029,776 16,306,639 20,982,887 16,284,319
注 1：抵债资产
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值
房地产 900,289 (629,164) 271,125 907,259 (623,438) 283,821
法人股 115,766 (96,209) 19,557 67,110 (41,249) 25,861
合计 1,016,055 (725,373) 290,682 974,369 (664,687) 309,682
抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。
注 2：应收融资租赁款
本集团
2012-06-30
应收融资租赁款 5,083,363
减：未实现融资收益 (1,040,363)
减：应收融资租赁款减值准备 (40,430)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备后) 4,002,570
36
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
25、其他资产（续）
注 2：应收融资租赁款(续)
本集团
2012-06-30
资产负债表日后第 1 年收回 1,077,278
资产负债表日后第 2 年收回 1,077,278
资产负债表日后第 3 年收回 1,058,678
以后年度收回 1,870,129
最低租赁收款额合计 5,083,363
未实现融资收益 (1,040,363)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备前) 4,043,000
其中：1 年内到期的应收融资租赁款 873,283
1 年后到期的应收融资租赁款 3,169,717
注3：其他应收款
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
一年以内 1,244,893 848,930 1,230,980 840,161
一到二年 46,908 429,857 46,908 429,857
二到三年 421,783 143,475 421,783 143,475
三年以上 328,458 245,650 328,458 245,650
2,042,042 1,667,912 2,028,129 1,659,143
减：坏账准备 (948,044) (855,356) (948,044) (855,356)
净值 1,093,998 812,556 1,080,085 803,787
26、同业及其他金融机构存入和拆入款项
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
境内银行存放款项 382,788,564 328,062,870 384,458,362 330,270,542
境内其他金融机构存放款项 130,669,267 109,074,407 129,629,659 109,073,417
境外银行存放款项 8,591,185 2,275,948 8,591,185 2,275,948
境外其他金融机构存放款项 1,775,124 1,495,044 1,775,124 1,495,044
境内银行拆入款项 26,646,298 66,970,025 26,646,298 66,970,025
合计 550,470,438 507,878,294 551,100,628 510,084,976
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
27、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
卖出回购票据 13,274,584 9,997,894 13,094,514 9,932,773
卖出回购债券 72,131,655 76,021,675 72,131,655 76,021,675
合计 85,406,239 86,019,569 85,226,169 85,954,448
28、吸收存款
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
活期存款
-公司 583,971,599 582,969,466 579,916,731 578,201,045
-个人 93,826,371 86,572,289 93,122,827 85,829,141
定期存款
-公司 760,075,660 647,712,370 756,445,811 645,307,940
-个人 276,101,842 236,345,787 275,060,115 235,523,781
保证金存款 306,255,572 264,050,073 303,983,687 262,603,866
国库存款 37,050,000 30,780,000 37,050,000 30,780,000
其他存款 4,468,148 2,625,136 4,407,961 2,586,756
合计 2,061,749,192 1,851,055,121 2,049,987,132 1,840,832,529
29、发行债券
本集团及本公司
2012-06-30 2011-12-31
07 次级债券(注 1) 6,000,000 6,000,000
08 次级债券(注 2) 8,200,000 8,200,000
11 次级债券(注 3) 18,400,000 18,400,000
12 小企业金融债(注 4) 30,000,000 -
合计 62,600,000 32,600,000
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
29、发行债券（续）
注 1：2007 年 12 月 28 日，本公司发行总额为 60 亿元人民币的次级债券，分固定利率和浮动利率两
种，前者发行 10 亿人民币，后者发行 50 亿人民币。固定利率次级债系 10 年期债券，本公司有权在
第 5 年末按照面值全部或部分赎回。前 5 个计息年度内的票面利率为 6.0%，后 5 个计息年度内的票面
利率为 9.0%。浮动利率次级债系 10 年期债券，本公司有权在第 5 年末按照面值全部或部分赎回。票
面利率为基础利率加基本利差，基础利率为各计息年度起息日适用的人行公布的一年期整存整取定期
储蓄存款利率。前 5 个计息年度内的基本利差为 1.8%，后 5 个计息年度内的基本利差为 4.8%。
注 2：2008 年 12 月 26 日，本公司发行总额为 82 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 10 年，
本公司具有在第 5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权，前 5 个计息年度的年利率为 3.95%，
后 5 个计息年度的年利率为 6.95%。
注 3：2011 年 10 月 11 日，本公司发行总额为 184 亿元人民币的次级债券。该债券期限为 15 年，本
公司具有在第 10 年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 6.15%。
注 4：2012 年 2 月 28 日，本公司发行总额为 300 亿元人民币的金融债券，所筹资金将全部用于支持
小企业贷款。该债券期限为 5 年，票面利率固定为 4.2%。
30、其他负债
本集团 本公司
2012-06-30 2011-12-31 2012-06-30 2011-12-31
应付利息 22,868,591 20,278,588 22,812,576 20,245,022
应付职工薪酬 8,941,543 6,853,628 8,917,397 6,817,140
理财产品(注 1) 65,181,500 15,713,540 65,181,500 15,713,540
待划转结算和暂收款项 4,898,466 4,649,723 4,898,466 4,649,723
应交营业税金及附加 1,793,403 1,634,102 1,786,135 1,628,625
代扣代缴个人所得税 153,141 836,932 153,120 836,526
转贷资金 479,448 456,389 479,448 456,389
预收租赁保证金 374,092 - - -
递延收益 229,988 207,074 190,117 207,074
暂收财政性款项 294,917 118,964 294,917 118,964
久悬未取款 124,618 102,954 124,618 102,954
预提费用 168,779 26,006 168,779 26,006
其他 1,237,420 1,116,364 1,228,500 1,086,807
合计 106,745,906 51,994,264 106,235,573 51,888,770
注 1：理财产品
本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在财务状况表内。其中
收到的资金记录为其他负债，投资取得的资产按照其产品类型分别记录在相应财务报表科目。
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五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
31、股本
本公司股本全部为已发行且缴足的普通股，每股面值人民币 1 元。
2012 年 1-6 月 期初数 比例 送股 增发 限售流通 期末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 3,730,695 20% - - - 3,730,695 20%
其中：境内法人持股 3,730,695 20% - - - 3,730,695 20%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 3,730,695 20% - - - 3,730,695 20%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922,776 80% - - - 14,922,776 80%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 14,922,776 80% - - - 14,922,776 80%
三、股份总数 18,653,471 100% - - - 18,653,471 100%
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
32、资本公积
本集团
2011-12-31 本期增减 2012-06-30
股本溢价 60,568,141 - 60,568,141
其他资本公积 (3,954) - (3,954)
权益法下被投资单位其他所有者
权益变动 (26,273) - (26,273)
其他 22,319 - 22,319
合计 60,564,187 - 60,564,187
本公司
2011-12-31 本期增减 2012-06-30
股本溢价 60,568,141 - 60,568,141
其他资本公积 (4,702) - (4,702)
权益法下被投资单位其他所有者
权益变动 (26,273) - (26,273)
其他 21,571 - 21,571
合计 60,563,439 - 60,563,439
33、盈余公积
本集团及本公司
2011-12-31 本期增加 2012-06-30
法定盈余公积 10,071,039 - 10,071,039
任意盈余公积 11,734,705 5,441,591 17,176,296
合计 21,805,744 5,441,591 27,247,335
根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公
积金累计额达到本行股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
34、一般风险准备
本集团及本公司
2011-12-31 本期增加 2012-06-30
一般风险准备 18,700,000 4,350,000 23,050,000
根据财政部于 2012 年 4 月 17 日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金
[2012]20 号)，为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应按规定提取一般风险准备
作为利润分配处理，并作为所有者权益的组成部分。一般风险准备，是指金融企业运用动态拨备原理，
采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中
计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期
末余额的 1.5%。
35、未分配利润
本集团
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
期初未分配利润 30,188,118 25,258,526
加：本期归属于母公司股东的净利润 17,192,982 12,879,524
减：提取任意盈余公积 (5,441,591) 20.00% (3,835,136) 20.00%
提取一般风险准备金 (4,350,000) (9,200,000)
发放现金股利 (5,596,041) (2,295,811)
转作股本的普通股股利 - (4,304,647)
期末未分配利润 31,993,468 18,502,456
于2012年6月30日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额1,982千元(2011年12月31
日：582千元)，其中子公司本期计提的归属于母公司的盈余公积为1,400千元(2011年半年度：144千元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
五、合并及公司财务报表主要项目注释（续）
35、未分配利润（续）
本公司
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
期初未分配利润 30,110,492 25,258,928
加：本期净利润 17,115,271 12,844,224
减：提取任意盈余公积 (5,441,591) 20.00% (3,835,136) 20.00%
提取一般风险准备金 (4,350,000) (9,200,000)
发放现金股利 (5,596,041) (2,295,811)
转作股本的普通股股利 - (4,304,647)
期末未分配利润 31,838,131 18,467,558
根据本公司于 2012 年 6 月 13 日召开的 2011 年度股东大会的决议，决定本公司除依法提取法定盈余
公积外，在 2011 年度利润分配中按照税后利润的 20%提取任意盈余公积人民币 54.42 亿元，提取一
般风险准备人民币 43.50 亿元，按 2011 年末股本 186.53 亿股向全体股东每 10 股派送现金股利 3 元
人民币，共计发放股利人民币 55.96 亿元(含税)。
36、非控制性权益
本集团非控制性权益如下：
2012-06-30 2011-12-31
浦银租赁股份有限公司 899,990 -
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 36,105 33,552
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 130,563 122,369
巩义浦发村镇银行股份有限公司 101,803 38,835
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 132,134 20,049
资兴浦发村镇银行股份有限公司 95,824 88,899
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 34,708 31,571
邹平浦发村镇银行股份有限公司 95,421 88,518
泽州浦发村镇银行股份有限公司 122,775 30,623
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 27,190 24,018
韩城浦发村镇银行股份有限公司 24,739 22,903
江阴浦发村镇银行股份有限公司 56,269 49,996
平阳浦发村镇银行股份有限公司 50,533 49,073
新昌浦发村镇银行股份有限公司 56,939 51,139
合计 1,864,993 651,545
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告
本集团高级管理层按照本银行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营分部中上海地
区包括总行本部、离岸部及上海分行。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2012 年 1-6 月
利息收入 81,889,829 5,856,740 4,646,511 6,142,801 4,258,738 10,355,274 16,853,641 5,754,157 18,798,683 9,517,327 36,898,279 (126,837,055) 74,134,925
其中：外部利息收入 15,203,554 2,221,961 2,674,905 4,295,038 2,169,612 5,288,702 5,103,090 2,935,385 7,634,311 7,070,636 19,537,731 - 74,134,925
分部间利息收
入 66,686,275 3,634,779 1,971,606 1,847,763 2,089,126 5,066,572 11,750,551 2,818,772 11,164,372 2,446,691 17,360,548 (126,837,055) -
利息支出 (74,095,173) (4,010,332) (3,502,806) (4,730,670) (2,884,473) (8,157,619) (13,593,117) (4,031,621) (14,216,911) (7,786,696) (28,356,240) 126,837,055 (38,528,603)
其中：外部利息支出 (10,857,364) (1,073,961) (1,448,889) (1,612,359) (713,700) (2,902,473) (1,902,990) (1,573,952) (2,534,393) (4,535,317) (9,373,205) - (38,528,603)
分部间利息支
出 (63,237,809) (2,936,371) (2,053,917) (3,118,311) (2,170,773) (5,255,146) (11,690,127) (2,457,669) (11,682,518) (3,251,379) (18,983,035) 126,837,055 -
净利息收入 7,794,656 1,846,408 1,143,705 1,412,131 1,374,265 2,197,655 3,260,524 1,722,536 4,581,772 1,730,631 8,542,039 - 35,606,322
手续费及佣金净收
入 928,757 142,102 106,365 116,272 151,519 465,262 251,217 142,967 501,906 133,338 937,680 - 3,877,385
股息收入 28,835 - - - - - - - - - - - 28,835
净交易损益 (102,363) - - - - - - - - - 1,465 - (100,898)
终止确认投资类证
券净损失 (12,583) - - - - - - - - - - - (12,583)
其他营业收入 343,931 27,278 2,934 12,381 17,212 15,316 31,550 6,803 72,947 15,967 46,489 - 592,808
44
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2012 年 1-6 月
员工费用、折旧费及
其他管理费用 (2,806,113) (635,121) (255,405) (316,294) (409,401) (751,854) (969,596) (554,539) (1,523,401) (545,587) (2,837,785) - (11,605,096)
营业税及附加 (454,620) (137,383) (129,698) (97,717) (157,522) (183,072) (312,527) (148,889) (497,627) (165,299) (766,948) - (3,051,302)
资产减值损失 (36,179) (21,129) (100,877) (1,113) (295,981) (41,870) (248,254) (106,056) (1,239,001) (81,166) (680,134) - (2,851,760)
应占联营企业净损
益 69,300 - - - - - - - - - - - 69,300
应占共同控制企业
净损益 (5,660) - - - - - - - - - - - (5,660)
分部利润总额 5,747,961 1,222,155 767,024 1,125,660 680,092 1,701,437 2,012,914 1,062,822 1,896,596 1,087,884 5,242,806 - 22,547,351
45
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2012-06-30
发放贷款和垫款 178,986,895 66,941,642 57,602,210 47,737,132 69,658,122 84,935,389 153,091,332 69,786,300 224,191,887 83,043,244 384,634,007 1,420,608,160
资产总额 659,945,623 179,996,947 93,442,340 126,599,151 102,030,216 243,429,374 236,587,523 127,293,494 304,850,275 154,124,220 808,133,259 3,036,432,422
吸收存款 392,568,713 141,295,766 79,848,968 71,532,644 83,471,656 129,507,172 211,439,409 114,445,339 257,499,956 106,680,529 473,459,040 2,061,749,192
负债总额 513,510,216 178,757,918 92,657,226 125,222,597 101,300,787 241,501,846 234,470,075 126,212,535 302,759,708 152,920,361 803,223,829 2,872,537,098
资产负债净头寸 146,435,407 1,239,029 785,114 1,376,554 729,429 1,927,528 2,117,448 1,080,959 2,090,567 1,203,859 4,909,430 163,895,324
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2011 年 1-6 月
利息收入 60,221,019 4,731,243 2,861,083 4,401,645 3,165,562 6,401,239 11,830,829 4,326,836 14,578,503 5,009,003 26,830,285 (92,144,869) 52,212,378
其中：外部利息收入 11,404,227 1,777,429 1,414,594 2,886,692 1,816,424 2,808,771 3,630,631 2,339,145 6,098,182 2,895,599 15,140,684 - 52,212,378
分部间利息收
入 48,816,792 2,953,814 1,446,489 1,514,953 1,349,138 3,592,468 8,200,198 1,987,691 8,480,321 2,113,404 11,689,601 (92,144,869) -
利息支出 (55,324,470) (3,421,971) (1,893,233) (3,166,256) (2,096,040) (4,593,615) (9,077,587) (2,762,620) (10,386,964) (3,526,760) (19,739,338) 92,144,869 (23,843,985)
其中：外部利息支出 (5,471,267) (1,249,814) (678,659) (810,130) (643,296) (1,688,892) (1,403,836) (841,970) (2,553,659) (1,266,830) (7,235,632) - (23,843,985)
分部间利息支
出 (49,853,203) (2,172,157) (1,214,574) (2,356,126) (1,452,744) (2,904,723) (7,673,751) (1,920,650) (7,833,305) (2,259,930) (12,503,706) 92,144,869 -
净利息收入 4,896,549 1,309,272 967,850 1,235,389 1,069,522 1,807,624 2,753,242 1,564,216 4,191,539 1,482,243 7,090,947 - 28,368,393
手续费及佣金净收
入 632,322 141,399 108,097 70,135 160,684 304,262 220,965 118,605 501,955 137,555 902,209 - 3,298,188
净交易收益 13,866 - - - - - - - - - - - 13,866
其他营业收入 (21,033) 22,948 2,915 13,432 12,473 14,100 29,366 4,617 59,601 15,242 45,164 - 198,825
营业税及附加 (316,766) (102,787) (93,964) (79,082) (103,370) (133,876) (230,791) (113,529) (390,703) (130,517) (567,048) - (2,262,433)
员工费用、折旧费及
其他管理费用 (3,912,843) (523,965) (229,505) (294,933) (300,660) (599,508) (809,411) (427,846) (1,258,138) (465,334) (2,027,570) - (10,849,713)
资产减值损失 (309,243) (55,873) (78,899) (39,040) (116,881) (88,905) (134,016) (106,753) (279,424) (112,865) (507,137) - (1,829,036)
分部利润总额 982,852 790,994 676,494 905,901 721,768 1,303,697 1,829,355 1,039,310 2,824,830 926,324 4,936,565 - 16,938,090
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2011-12-31
发放贷款和垫款 161,330,675 65,234,643 52,716,899 46,288,179 61,360,320 80,029,502 143,190,658 67,036,498 206,531,772 76,102,296 342,502,508 1,302,323,950
资产总额 597,827,086 136,225,662 84,876,353 130,867,953 88,376,536 205,466,885 212,877,512 129,515,154 258,443,618 129,250,157 710,966,773 2,684,693,689
吸收存款 361,223,612 118,536,628 76,102,207 65,093,236 74,646,601 119,278,660 185,958,164 108,694,047 231,338,290 96,836,082 413,347,594 1,851,055,121
负债总额 486,582,147 134,385,942 83,269,803 128,842,605 86,742,471 202,605,335 208,998,682 127,246,532 252,662,004 127,144,579 696,670,809 2,535,150,909
资产负债净头寸 111,244,939 1,839,720 1,606,550 2,025,348 1,634,065 2,861,550 3,878,830 2,268,622 5,781,614 2,105,578 14,295,964 149,542,780
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
七、或有事项及承诺
1、信用承诺
项目 2012-06-30 2011-12-31
银行承兑汇票 493,856,026 370,981,123
信用证下承兑汇票 29,252,597 25,615,734
开出保函 47,527,475 47,854,363
开出信用证 159,497,201 198,422,064
信用卡尚未使用授信额度 46,950,217 42,752,585
合计 777,083,516 685,625,869
2、凭证式国债兑付承诺
本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
时间兑付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国债本金至兑付
日的应付利息。截至 2012 年 6 月 30 日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额为人
民币 2,263,830 千元（2011 年 12 月 31 日：人民币 2,713,032 千元）。财政部对提前兑付的凭证
式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本
公司所需兑付的凭证式国债金额并不重大。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2012-06-30 2011-12-31
一年内 1,113,430 1,151,157
一年至五年 3,158,308 3,248,764
五年以上 1,322,869 1,417,149
合计 5,594,607 5,817,070
4、资本性承诺
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 181,978 千元（2011 年 12
月 31 日：人民币 414,912 千元）。
5、前期承诺履行情况
本集团 2011 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
6、诉讼事项
于 2012 年 6 月 30 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 38 笔，涉及金额约人民币
2.94 亿元，预计赔付可能性不大，因此期末无需确认预计负债(2011 年 12 月 31 日：无需确认预
计负债)。
八、托管业务
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务，因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于 2012 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 1,085.87 亿元(2011 年 12 月 31 日：人民
币 985.95 亿元)。
九、关联方关系及其交易
2、 关联方关系
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司 5%及以上股份的主要股东、
本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及关键管理人员
及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司。
2、子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
3、合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见于联营企业的权益(附注五、20)和与控制企业的权
益(附注五、21)。
4、其他关联方
于 2012 年 6 月 30 日，持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
5、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序
进行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易及余额（续）
（1）发放贷款和垫款
2012-06-30 2011-12-31
关键管理人员能施加重大影响的公司
百联集团有限公司 60,000 60,000
上海友谊集团股份有限公司 50,000 -
合计 110,000 60,000
2012年1-6月 2011年1-6月
发放贷款和垫款利息收入 2,049 4,654
（2）同业及其他金融机构存放款项
2012-06-30 2011-12-31
华一银行 253,824 129,702
浦银安盛基金管理有限公司 21,693 27,931
上海国际信托有限公司 143,836 19,252
关键管理人员能施加重大影响的公司
上海市邮政公司 3,032 -
合计 422,385 176,885
2012年1-6月 2011年1-6月
同业存放利息支出 2,417 788
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易和余额（续）
（3）吸收存款
2012-06-30 2011-12-31
中国移动有限公司 21,205,933 17,319,224
其中：中国移动通信集团广东有限公司 2,230,951 1,447,283
上海国际集团有限公司 310,480 -
关键管理人员能施加重大影响的公司
上海爱建股份有限公司 63,630 -
百联集团有限公司 10,222 -
上海友谊集团股份有限公司 32,244 -
百联（香港）有限公司 1,840 -
中国烟草总公司江苏省公司 7,316,253 -
合计 28,940,602 17,319,224
2012年1-6月 2011年1-6月
吸收存款利息支出 888,173 37,080
（4）开出保函
2012-06-30 2011-12-31
百联集团有限公司 413,010 408,850
于2012年6月30日，本集团对百联集团有限公司共有两笔保函，将分别在2012年和2013年内
到期。
（5）拆出资金
2012-06-30 2011-12-31
华一银行 - 94,514
2012年1-6月 2011年1-6月
拆出资金利息收入 603 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易和余额（续）
（6）衍生交易
2012-06-30
公允价值
名义金额 资产 负债
华一银行
货币互换合同 310,075 570 (55)
外汇远期合同 385,698 2,564 (69)
衍生金融资产/负债总计 3,134 (124)
2011-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
华一银行
货币互换合同 1,446,700 - (11,909)
外汇远期合同 332,761 2,661 (246)
衍生金融资产/负债总计 2,661 (12,155)
（7）手续费收入
2012年1-6月 2011年1-6月
中国移动有限公司 145 167
浦银安盛基金管理有限公司 1,882 1,674
合计 2,027 1,841
（8）营业费用
2012年1-6月 2011年1-6月
中国移动有限公司 22,080 16,468
（9）关键管理人员薪酬
2012年1-6月 2011年1-6月
关键管理人员薪酬 12,000 13,417
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控
制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部
门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对
手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或
行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风
险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低
信用风险。
(3) 信用风险衡量
(iii) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、 信用风险（续）
(1)信用风险衡量(续)
(ii) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极
少部分。
(iv) 债券及其他票据
本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、贷后管理等机制管理债券及其
他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
等同评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
定的信用评级机构)在 AA-或以上。
(iii)存放和拆放同业
总行对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本公司有资金往来的单个银行
或非银行金融机构均设定有信用额度。
(4) 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业
和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上
述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
其他具体的管理和缓解措施包括：
(iv) 抵质押物
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得
公司或个人的担保是本公司控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的
种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、 信用风险（续）
(2)风险限额管理及缓释措施(续)
(ii) 抵质押物(续)
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生
减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，
本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷
款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定。债权性投资、国债和其他票据
通常没有抵质押，资产支持证券通常由金融工具组合作为抵押。
(v) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释
衍生金融工具相关的信用风险。
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承
诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三
方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺
金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
5、 信用风险（续）
(3)本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2012-06-30 2011-12-31
财务状况表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 390,567,014 361,309,078
存放和拆放同业款项 463,431,385 379,291,780
交易性金融资产 8,338,175 5,866,841
衍生金融资产 646,065 548,787
买入返售金融资产 303,110,389 281,509,782
发放贷款和垫款 1,420,608,160 1,302,323,950
可供出售金融资产 186,178,349 147,929,131
持有至到期投资 164,759,891 158,535,453
分为贷款和应收款类的投资 48,512,794 8,759,536
其他金融资产 21,607,101 13,529,835
小计 3,007,759,323 2,659,604,173
表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 493,856,026 370,981,123
信用证下承兑汇票 29,252,597 25,615,734
开出保函 47,527,475 47,854,363
开出信用证 159,497,201 198,422,064
未使用的信用卡额度 46,950,217 42,752,585
小计 777,083,516 685,625,869
合计 3,784,842,839 3,345,230,042
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于财务状况表项目，上列风
险敞口金额为财务状况表日的账面净额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(4)存放和拆放同业款项及买入返售金融资产
存放同业及拆出资金的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
存放同业及拆出资金 2012-06-30 2011-12-31
境内商业银行 423,527,003 361,910,656
境外商业银行 22,050,382 16,447,124
境内非银行金融机构 17,854,000 934,000
463,431,385 379,291,780
买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5)发放贷款和垫款
2012-06-30 2011-12-31
未逾期未减值 1,439,759,646 1,324,094,797
逾期未减值 4,989,637 1,514,129
已减值 7,687,587 5,827,118
合计 1,452,436,870 1,331,436,044
减：减值准备 (31,828,710) (29,112,094)
净额 1,420,608,160 1,302,323,950
(e) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、
1(1)，未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2012-06-30
正常 1,157,464,088 273,372,065 1,430,836,153
关注 6,991,758 1,931,735 8,923,493
1,164,455,846 275,303,800 1,439,759,646
2011-12-31
正常 1,056,776,979 258,260,891 1,315,037,870
关注 7,642,173 1,414,754 9,056,927
1,064,419,152 259,675,645 1,324,094,797
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(f) 逾期未减值贷款
逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2012-06-30
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
企业贷款 874,270 725,362 619,826 1,743,242 3,962,700
个人贷款 872,636 83,545 70,554 202 1,026,937
1,746,906 808,907 690,380 1,743,444 4,989,637
2011-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
企业贷款 375,564 118,622 26,203 223,468 743,857
个人贷款 649,618 92,267 28,340 47 770,272
1,025,182 210,889 54,543 223,515 1,514,129
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得
补偿，因此并未将其认定为减值贷款。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(g) 减值贷款
2012-06-30 2011-12-31
企业贷款 6,497,473 4,968,138
个人贷款 1,190,114 858,980
7,687,587 5,827,118
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据现有经验及当前的市场情况对公允价值
进行调整，在评估该等贷款的减值时，本行会考虑抵质押物的公允价值。
(h) 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本集
团于 2012 年 6 月 30 日的重组贷款净值为人民币 38,903 千元(2011 年 12 月 31 日：人民币 83,785 千元)。
(6)证券投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 持有至到期投资 合计
2012-06-30
AAA 1,953,482 - 1,953,482
未评级 20,825 - 20,825
1,974,307 - 1,974,307
2011-12-31
AAA 1,214,332 314,444 1,528,776
未评级 15,308 - 15,308
1,229,640 314,444 1,544,084
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
分为贷款和
交易性金融 可供出售金 持有至到期 应收款类的
资产 融资产 投资 投资 合计
2012-06-30
中长期债券：
AAA 902,070 46,664,277 15,138,903 929,815 63,635,065
AA-到 AA+ 495,445 14,336,581 1,810,398 99,931 16,742,355
短期债券：
A-1 4,581,250 7,029,873 1,759,952 - 13,371,075
未评级债券：
国债 132,890 17,579,946 83,845,266 1,125,473 102,683,575
中央银行票据 100,778 36,789,682 88,914 965,227 37,944,601
政策性银行金融债 2,125,742 50,970,270 44,441,022 - 97,537,034
金融债券(注 1) - - - 7,923,600 7,923,600
地方政府债券(注 1) - 10,833,413 17,675,436 - 28,508,849
资金信托计划(注 2) - - - 37,468,748 37,468,748
8,338,175 184,204,042 164,759,891 48,512,794 405,814,902
注 1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券由财政
部代理发行并由中央财政提供担保。
注 2：资金信托计划系本集团购买的信托受益权，该产品的投资方向为信托公司作为资金受托管理人运
作的信托贷款，其中 31,392,080 千元由境内同业金融机构根据相关协议进行远期回购。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
分为贷款和
交易性金融 可供出售金 持有至到期 应收款类的
资产 融资产 投资 投资 合计
2011-12-31
中长期债券：
AAA 483,520 36,944,513 14,050,788 329,862 51,808,683
AA-到 AA+ 19,852 5,799,774 1,804,316 99,957 7,723,899
A-到 A - - 1,620 - 1,620
短期债券：
A-1 2,843,964 4,841,770 2,401,097 - 10,086,831
未评级债券：
国债 371,410 12,795,495 70,531,903 1,685,111 85,383,919
中央银行票据 348,121 43,148,040 88,535 965,242 44,549,938
政策性银行金融债 1,799,974 34,217,723 42,848,894 - 78,866,591
金融债券 - - - 4,675,956 4,675,956
地方政府债券 - 8,952,176 26,493,856 - 35,446,032
资金信托计划 - - - 1,003,408 1,003,408
5,866,841 146,699,491 158,221,009 8,759,536 319,546,877
6、 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业
务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利率风险
和汇率风险。
市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，并对市场风
险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资组合管理，从事自营及
代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对市场风险管理体系各组成部
分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价值分
析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按
照规定流程予以辨识。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1)汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人
民币金额：
2012-06-30
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 392,143,696 3,318,498 281,023 169,816 395,913,033
存放和拆放同业款项 394,567,849 63,601,770 1,091,252 4,170,514 463,431,385
交易性金融资产 8,338,175 - - - 8,338,175
衍生金融资产 89,156 463,496 3,225 90,188 646,065
买入返售金融资产 303,110,389 - - - 303,110,389
发放贷款和垫款 1,349,796,683 62,579,701 6,884,547 1,347,229 1,420,608,160
可供出售金融资产 184,204,042 409,957 1,564,350 - 186,178,349
持有至到期投资 164,759,891 - - - 164,759,891
分为贷款和应收款类
的投资 48,512,794 - - - 48,512,794
其他金融资产 20,675,086 887,444 22,520 22,051 21,607,101
金融资产总额 2,866,197,761 131,260,866 9,846,917 5,799,798 3,013,105,342
向中央银行借款 110,270 - - - 110,270
同业及其他金融机构
存入和拆入款项 521,025,340 21,733,883 5,782,260 1,928,955 550,470,438
衍生金融负债 322,383 1,406,454 97 33,001 1,761,935
卖出回购金融资产款 85,406,239 - - - 85,406,239
吸收存款 1,962,733,603 88,444,865 4,191,212 6,379,512 2,061,749,192
应付债券 62,600,000 - - - 62,600,000
其他金融负债 93,407,005 410,996 16,605 12,934 93,847,540
金融负债总额 2,725,604,840 111,996,198 9,990,174 8,354,402 2,855,945,614
金融工具净头寸 140,592,921 19,264,668 (143,257) (2,554,604) 157,159,728
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
2011-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 364,398,438 2,175,502 203,862 179,297 366,957,099
存放和拆放同业款项 350,744,813 23,413,220 1,567,605 3,566,142 379,291,780
交易性金融资产 5,866,841 - - - 5,866,841
衍生金融资产 435,477 25,658 10,282 77,370 548,787
买入返售金融资产 281,509,782 - - - 281,509,782
发放贷款和垫款 1,252,043,480 47,262,266 2,200,612 817,592 1,302,323,950
可供出售金融资产 146,699,491 298,789 930,851 - 147,929,131
持有至到期投资 158,221,009 314,444 - - 158,535,453
分为贷款和应收款类
的投资 8,759,536 - - - 8,759,536
其他金融资产 13,033,785 466,992 7,364 21,694 13,529,835
金融资产总额 2,581,712,652 73,956,871 4,920,576 4,662,095 2,665,252,194
向中央银行借款 50,000 - - - 50,000
同业及其他金融机构
存入和拆入款项 494,846,617 9,800,017 2,467,069 764,591 507,878,294
衍生金融负债 23,332 1,459,336 - 32,361 1,515,029
卖出回购金融资产款 86,019,569 - - - 86,019,569
吸收存款 1,792,462,741 49,564,078 3,324,097 5,704,205 1,851,055,121
应付债券 32,600,000 - - - 32,600,000
其他金融负债 41,167,172 129,522 9,297 14,167 41,320,158
金融负债总额 2,447,169,431 60,952,953 5,800,463 6,515,324 2,520,438,171
金融工具净头寸 134,543,221 13,003,918 (879,887) (1,853,229) 144,814,023
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(3) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表
日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2012-06-30 2011-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (60,414) 60,414 (102,003) 102,003
其他外币对人民币 20,193 (20,193) 22,081 (22,081)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外
币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度
是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外
币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口
和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本公司净利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(4) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损
失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
本集团主要面临的利率风险源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部
资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。
本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到
期日两者较早者，以账面价值列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-06-30
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
- - - - 395,913,033
现金及存放中央银行款项 390,567,014 5,346,019
存放和拆放同业款项 225,158,511 92,820,898 141,285,579 4,090,000 - 76,397 463,431,385
180,199 1,666,413 3,949,612 2,101,173 440,778 - 8,338,175
交易性金融资产
- - - - - 646,065 646,065
衍生金融资产
29,901,678 87,231,898 185,976,813 - - - 303,110,389
买入返售金融资产
320,224,163 301,551,405 779,899,547 13,957,225 4,975,820 - 1,420,608,160
发放贷款和垫款
6,566,917 18,485,985 52,736,650 91,389,287 16,999,510 - 186,178,349
可供出售金融资产
2,269,920 15,077,145 13,430,083 97,171,585 36,811,158 - 164,759,891
持有至到期投资
分为贷款和应收款类的投
资 87,281 1,629,957 16,162,856 24,298,219 6,334,481 - 48,512,794
74,114 145,838 652,684 2,879,985 249,949
其他金融资产 17,604,531 21,607,101
金融资产总额 975,029,797 518,609,539 1,194,093,824 235,887,474 65,811,696 23,673,012 3,013,105,342
66
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-06-30
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
- - 110,270 - - - 110,270
向中央银行借款
同业及其他金融机构存入和拆
入款项 344,733,673 169,869,319 34,176,934 253,983 - 1,436,529 550,470,438
- - - - - 1,761,935 1,761,935
衍生金融负债
71,730,986 5,600,808 8,074,445 - - - 85,406,239
卖出回购金融资产款
1,080,608,225 289,440,486 495,953,040 189,534,468 1,750,000 4,462,973 2,061,749,192
吸收存款
- - 6,000,000 38,200,000 18,400,000 - 62,600,000
应付债券
23,061,930 22,441,840 19,677,730 - -
其他金融负债 28,666,040 93,847,540
1,520,134,814 487,352,453 563,992,419 227,988,451 20,150,000 36,327,477 2,855,945,614
金融负债总额
(545,105,017) 31,257,086 630,101,405 7,899,023 45,661,696 (12,654,465) 157,159,728
利率风险缺口
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2011-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 361,309,078 - - - - 5,648,021 366,957,099
-
存放和拆放同业款项 234,841,518 90,136,975 53,564,691 700,000 48,596 379,291,780
189,919 1,404,058 2,914,895 842,732 515,237 - 5,866,841
交易性金融资产
- - - - - 548,787 548,787
衍生金融资产
55,497,238 150,256,828 75,755,716 - - - 281,509,782
买入返售金融资产
383,301,288 261,235,277 607,504,190 28,422,092 21,861,103 - 1,302,323,950
发放贷款和垫款
4,556,851 14,294,591 37,699,551 71,019,599 20,358,539 1,127,620 149,056,751
可供出售金融资产
2,207,857 11,700,705 32,483,501 79,227,255 32,916,135 - 158,535,453
持有至到期投资
分为贷款和应收款类的投
资 953 483,238 2,694,020 1,295,288 4,286,037 - 8,759,536
- - - - -
其他金融资产 13,529,835 13,529,835
金融资产总额 1,041,904,702 529,511,672 812,616,564 181,506,966 79,937,051 20,902,859 2,666,379,814
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2011-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
- - 50,000 - - - 50,000
向中央银行借款
同业及其他金融机构存入和拆
入款项 219,421,070 132,121,990 156,332,148 - - 3,086 507,878,294
- - - - - 1,515,029 1,515,029
衍生金融负债
65,336,720 6,273,035 14,409,814 - - - 86,019,569
卖出回购金融资产款
1,012,856,951 244,297,572 431,363,209 157,950,632 2,000,000 2,586,757 1,851,055,121
吸收存款
- - 6,000,000 8,200,000 18,400,000 - 32,600,000
应付债券
8,900,790 4,994,750 1,818,000 - -
其他金融负债 25,606,618 41,320,158
1,306,515,531 387,687,347 609,973,171 166,150,632 20,400,000 29,711,490 2,520,438,171
金融负债总额
利率风险缺口 (264,610,829) 141,824,325 202,643,393 15,356,334 59,537,051 (8,808,631) 145,941,643
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债
表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2012-06-30 2011-12-31
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利润增加/(减少) (152,063) 152,063 (2,359,825) 2,359,825
权益中重估储备增加/(减少) 2,952,931 (2,808,424) 2,384,413 (2,315,606)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，
反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：
（1）除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间中间重新定价或到期；（2）活期存款和央行存款准备金利率保持不变：（3）收益率曲线随
利率变化而平行移动；（4）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集
团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的
事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节，并且根据监管部门对流动性风险监控的
指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有
关指标限额的执行情况，通过资金集中管理体系，对全行流动性风险集中到法人层而进行集中管理。
下表按剩余期限列示的非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流
2012-06-30
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 395,913,033 - - - - 395,913,033
存放和拆放同业款项 - 16,311,334 304,603,667 146,697,162 4,547,245 - 472,159,408
交易性金融资产 - - 1,145,343 4,233,791 3,130,424 824,547 9,334,105
买入返售金融资产 - - 117,992,189 189,194,268 - - 307,186,457
发放贷款和垫款 11,357,859 - 282,205,700 704,244,875 351,321,695 462,829,995 1,811,960,124
可供出售金融资产 - - 14,825,442 51,578,028 115,507,327 28,328,241 210,239,038
持有至到期投资 - - 10,347,108 15,556,437 119,954,950 46,489,262 192,347,757
分为贷款和应收款类投资 - - 2,031,537 18,320,150 27,720,686 7,734,871 55,807,244
其他金融资产 - 3,435,787 268,790 797,606 3,582,905 382,704 8,467,792
金融资产总额 11,357,859 415,660,154 733,419,776 1,130,622,317 625,765,232 546,589,620 3,463,414,958
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-06-30
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 110,306 - - - 110,306
同业及其他金融机构存入和拆
入款项 - 42,237,325 480,814,038 35,367,855 262,125 - 558,681,343
卖出回购金融资产款 - - 77,699,431 8,265,816 - - 85,965,247
吸收存款 - 751,177,489 683,218,644 517,732,071 227,052,401 2,257,822 2,181,438,427
应付债券 - - - 9,040,500 48,090,300 24,058,000 81,188,800
其他金融负债 - 9,856,099 41,952,065 20,207,455 - - 72,015,619
金融负债总额 - 803,270,913 1,283,794,484 590,613,697 275,404,826 26,315,822 2,979,399,742
流动性净额 11,357,859 (387,610,759) (550,374,708) 540,008,620 350,360,406 520,273,798 484,015,216
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2011-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 366,957,099 - - - - 366,957,099
存放和拆放同业款项 - 16,370,589 311,693,687 54,319,910 729,726 - 383,113,912
交易性金融资产 - - 502,491 3,092,403 2,281,652 842,127 6,718,673
买入返售金融资产 - - 207,725,324 77,800,792 - - 285,526,116
发放贷款和垫款 6,216,914 - 212,854,924 649,540,653 342,700,599 424,046,233 1,635,359,323
可供出售金融资产 - - 7,521,641 37,609,506 91,760,628 33,070,220 169,961,995
持有至到期投资 - - 5,269,085 33,778,986 101,764,371 41,366,819 182,179,261
分为贷款和应收款类投资 - - 296,089 3,210,377 2,477,591 5,483,378 11,467,435
其他金融资产 - 2,458,761 - - - - 2,458,761
金融资产总额 6,216,914 385,786,449 745,863,241 859,352,627 541,714,567 504,808,777 3,043,742,575
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
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3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2011-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - - 50,000 - - 50,000
同业及其他金融机构存入和拆
入款项 - 42,958,099 314,191,203 161,444,009 - - 518,593,311
卖出回购金融资产款 - - 71,873,106 14,605,162 - - 86,478,268
吸收存款 - 742,793,153 530,036,824 444,406,546 181,040,895 2,088,128 1,900,365,546
应付债券 - - - 7,780,500 13,050,300 24,058,000 44,888,800
其他金融负债 - 5,328,030 13,895,540 1,818,000 - - 21,041,570
金融负债总额 - 791,079,282 929,996,673 630,104,217 194,091,195 26,146,128 2,571,417,495
流动性净额 6,216,914 (405,292,833) (184,133,432) 229,248,410 347,623,372 478,662,649 472,325,080
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3、流动性风险（续）
(2) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团期末持有的以净额交割的衍生金融工具包括利率互换等利率衍生工具和贵金属衍生合约。
下表列示了本集团期末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-06-30
利率类衍生工具 (122,710) 1,952 (157,881) (1,583,877) - (1,862,516)
贵金属衍生合约 (9,088) - - - - (9,088)
合计 (131,798) 1,952 (157,881) (1,583,877) - (1,871,604)
2011-12-31
利率类衍生工具 (159,849) 957 (148,118) (1,236,746) 10,883 (1,532,873)
贵金属衍生合约 (12,657) - - - - (12,657)
合计 (172,506) 957 (148,118) (1,236,746) 10,883 (1,545,530)
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十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(2) 衍生金融工具现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团期末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。
下表列示了本集团期末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-06-30
外汇衍生工具
-流出 (59,477,439) (23,823,838) (60,396,121) (1,595,740) - (145,293,138)
-流入 59,498,031 23,813,527 60,391,030 1,593,003 - 145,295,591
2011-12-31
外汇衍生工具
-流出 (45,450,075) (22,374,629) (32,698,422) (1,417,807) - (101,940,933)
-流入 45,455,964 22,439,566 32,693,856 1,416,551 - 102,005,937
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7、 流动性风险（续）
(3)表外项目
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
2012-06-30
493,856,026 - - 493,856,026
银行承兑汇票
29,252,597 - - 29,252,597
信用证下承兑汇票
24,792,250 16,321,645 6,413,580 47,527,475
开出保函
158,119,778 1,300,580 76,843 159,497,201
开出信用证
信用卡尚未使用授信额
度 46,950,217 - - 46,950,217
752,970,868 17,622,225 6,490,423 777,083,516
合计
4、金融工具的公允价值
(2) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款
项、拆出资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分为贷款和应收款类的投
资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款、应付利息和应付债
券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和应收款类
的投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。
2012-06-30 2011-12-31
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
持有至到期投资 164,759,891 166,738,130 158,535,453 159,088,021
分为贷款和应收款类投
资 48,512,794 49,951,688 8,759,536 8,872,568
金融负债：
应付债券 62,600,000 64,101,591 32,600,000 32,630,030
77
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十、金融风险管理（续）
8、 金融工具的公允价值（续）
(3) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(iii) 持有至到期投资和分为贷款和应收款类的投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投
资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对
具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
(iv) 应付债券
应付债券的公允价值以市场报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的剩
余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用
未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。
(4) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工具。
第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风险的
输入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权益工具和具
有重大非可观察组成部分的债权工具。
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2012 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2)公允价值层级（续）
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2012-06-30
交易性金融资产 - 8,338,175 - 8,338,175
可供出售金融资产 - 186,178,349 - 186,178,349
衍生金融资产 - 423,675 222,390 646,065
金融资产合计 - 194,940,199 222,390 195,162,589
衍生金融负债 - 1,761,935 - 1,761,935
金融负债合计 - 1,761,935 - 1,761,935
2011-12-31
交易性金融资产 - 5,866,841 - 5,866,841
可供出售金融资产 - 147,929,131 - 147,929,131
衍生金融资产 - 548,787 - 548,787
金融资产合计 - 154,344,759 - 154,344,759
衍生金融负债 - 1,515,029 - 1,515,029
金融负债合计 - 1,515,029 - 1,515,029
本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十、金融风险管理（续）
5、资本管理
本公司采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监
管当局的要求。本公司资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本
充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本公司将积极调整资本结构。这
些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行新的次级债券等。本期间内，本公司资
本管理的目标，方法与上一年度相比没有变化。
本公司按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》和监管部门认可的方法计算核心资本和附属资本。
核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括一般准备和长期次级债券。在计
算资本充足率时，按照规定扣除的扣除项主要包括对未合并的金融机构的资本投资。
2012-06-30 2011-12-31
扣除前总资本 217,171,760 202,157,870
其中：核心资本总额 157,128,390 146,005,110
附属资本总额 60,043,370 56,152,760
扣除项：未合并股权投资及其他 (4,986,990) (2,393,590)
资本净额 212,184,770 199,764,280
核心资本净额 154,634,895 144,808,315
表内加权风险资产 1,447,316,990 1,328,919,126
表外加权风险资产 279,704,624 231,260,892
市场风险资本调整 10,896,125 13,127,875
1,737,917,739 1,573,307,893
资本充足率 12.21% 12.70%
核心资本充足率 8.90% 9.20%
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(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2012-06-30 2011-12-31
贴现及转贴现票据 13,437,014 10,076,043
可供出售金融资产 40,563,704 45,845,734
持有至到期投资 77,767,036 69,572,056
合计 131,767,754 125,493,833
十二、资产负债表日后事项
本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
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