上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表及审计报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–2
合并及公司资产负债表 3–4
合并及公司利润表 5–6
合并及公司现金流量表 7–8
合并股东权益变动表 9–10
公司股东权益变动表 11–12
财务报表附注 13–111
审计报告
普华永道中天审字(2013)第 10020 号
(第一页，共二页)
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2013)第 10020 号
(第二页，共二页)
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并
及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 ————————
胡 亮
中国上海市
2013 年 3 月 13 日 注册会计师
————————
周 章
-2-
-2-
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 427,563 366,957 424,989 365,310
存放同业款项 五、2 311,293 267,876 310,022 266,563
拆出资金 五、3 85,420 111,415 85,420 111,405
贵金属 6,673 683 6,673 683
交易性金融资产 五、4 18,441 5,867 18,441 5,867
衍生金融资产 五、5 907 549 907 549
买入返售金融资产 五、6 267,089 281,510 267,089 281,510
应收利息 五、7 13,546 11,071 13,496 11,063
发放贷款和垫款 五、8 1,508,806 1,302,324 1,498,621 1,295,764
可供出售金融资产 五、9 150,741 147,929 150,741 147,929
持有至到期投资 五、10 159,286 158,535 159,286 158,535
分为贷款和应收款类的投资 五、11 159,734 8,760 159,734 8,760
长期股权投资 五、12 2,464 1,857 5,363 2,485
固定资产 五、13 8,781 8,137 8,746 8,116
在建工程 五、14 1,320 457 1,319 457
无形资产 517 457 516 457
长期待摊费用 五、15 1,379 1,206 1,316 1,170
递延所得税资产 五、16 5,636 4,270 5,611 4,268
其他资产 五、17 16,111 4,834 6,340 4,825
资产总额 3,145,707 2,684,694 3,124,630 2,675,716
3
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 115 50 - -
同业及其他金融机构存放款项 五、19 546,564 440,908 544,477 443,115
拆入资金 五、20 32,466 66,970 32,466 66,970
衍生金融负债 五、5 1,944 1,515 1,944 1,515
卖出回购金融资产款 五、21 84,540 86,020 84,490 85,954
吸收存款 五、22 2,134,365 1,851,055 2,119,284 1,840,833
应付职工薪酬 五、23 7,214 6,854 7,121 6,817
应交税费 五、24 8,295 6,510 8,218 6,492
应付利息 五、25 24,679 20,279 24,546 20,245
应付股利 12 12 12 12
应付债券 五、26 68,600 32,600 68,600 32,600
其他负债 五、27 57,254 22,379 56,197 22,351
负债总额 2,966,048 2,535,152 2,947,355 2,526,904
股东权益
股本 五、28 18,653 18,653 18,653 18,653
资本公积 五、29 59,560 59,543 59,560 59,543
盈余公积 五、30 27,248 21,806 27,248 21,806
一般风险准备 五、31 23,050 18,700 23,050 18,700
未分配利润 五、32 48,986 30,188 48,764 30,110
归属于母公司股东权益合计 177,497 148,890 177,275 148,812
少数股东权益 五、33 2,162 652 - -
股东权益合计 179,659 149,542 177,275 148,812
负债及股东权益合计 3,145,707 2,684,694 3,124,630 2,675,716
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
董事长： 行长： 财务总监： 财务机构负责人：
4
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度合并及公司利润表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 82,952 67,918 82,059 67,527
利息收入 150,243 121,221 149,028 120,062
利息支出 (76,881) (59,780) (76,547) (58,989)
利息净收入 五、34 73,362 61,441 72,481 61,073
手续费及佣金收入 9,321 7,205 9,305 7,181
手续费及佣金支出 (575) (488) (574) (487)
手续费及佣金净收入 五、35 8,746 6,717 8,731 6,694
投资收益 五、36 76 194 79 194
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 92 72 92 72
公允价值变动损失 五、37 (180) (860) (180) (860)
汇兑收益 417 243 417 243
其他业务收入 531 183 531 183
二、营业支出 (38,533) (32,161) (37,897) (31,922)
营业税金及附加 五、38 (6,258) (4,899) (6,219) (4,884)
业务及管理费 五、39 (23,814) (19,553) (23,519) (19,399)
资产减值损失 五、40 (8,119) (7,500) (7,817) (7,430)
其他业务成本 (342) (209) (342) (209)
三、营业利润 44,419 35,757 44,162 35,605
加：营业外收入 434 157 293 108
减：营业外支出 (99) (75) (81) (67)
四、利润总额 44,754 35,839 44,374 35,646
减：所得税费用 五、41 (10,443) (8,484) (10,332) (8,438)
五、净利润 34,311 27,355 34,042 27,208
归属于母公司股东
的净利润 34,186 27,286
少数股东损益 125 69
34,311 27,355
5
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度合并及公司利润表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
六、每股收益
基本及稀释每股收益(人
民币元) 五、42 1.83 1.46
七、其他综合收益 五、43 17 905 17 905
八、综合收益总额 34,328 28,260 34,059 28,113
归属于母公司股东的综
合收益 34,203 28,191
归属于少数股东的综合
收益 125 69
34,328 28,260
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
6
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 388,966 313,685 379,814 309,014
向中央银行借款净增加额 65 - - -
同业拆借资金净增加额 7,895 143,675 7,900 143,671
收到的利息 133,657 107,996 132,483 106,832
收取的手续费及佣金 9,069 6,998 9,053 6,974
收到其他与经营活动有关的现金 37,307 9,659 36,165 9,597
经营活动现金流入小计 576,959 582,013 565,415 576,088
客户贷款及垫款净增加额 (214,125) (185,455) (210,354) (181,910)
存放中央银行和同业款项净增加额 (127,939) (118,817) (128,271) (117,777)
支付的交易性金融资产款项 (12,598) (5,862) (12,598) (5,862)
支付的利息 (70,700) (50,546) (70,466) (49,780)
支付的手续费及佣金 (575) (489) (574) (487)
支付给职工以及为职工支付的现金 (14,029) (12,181) (13,941) (12,126)
支付的各项税费 (16,472) (11,851) (16,351) (11,804)
购买租赁资产支付的现金 (9,935) - - -
支付其他与经营活动有关的现金 (18,008) (7,034) (17,880) (6,960)
经营活动现金流出小计 (484,381) (392,235) (470,435) (386,706)
经营活动产生的现金流量净额 92,578 189,778 94,980 189,382
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 170,237 233,593 170,237 233,593
取得投资收益收到的现金 14,348 8,927 14,351 8,927
收到其他与投资活动有关的现金 23 71 20 71
投资活动现金流入小计 184,608 242,591 184,608 242,591
投资支付的现金 (324,063) (296,387) (326,359) (296,698)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (3,356) (2,683) (3,292) (2,651)
投资活动现金流出小计 (327,419) (299,070) (329,651) (299,349)
投资活动支付的现金流量净额 (142,811) (56,479) (145,043) (56,758)
7
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,385 299 - -
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 1,385 299 - -
发行债券收到的现金 42,000 18,400 42,000 18,400
筹资活动现金流入小计 43,385 18,699 42,000 18,400
偿还债务支付的现金 (6,000) (2,600) (6,000) (2,600)
分配股利和偿付利息支付的现金 (7,376) (3,005) (7,376) (3,005)
筹资活动现金流出小计 (13,376) (5,605) (13,376) (5,605)
筹资活动产生的现金流量净额 30,009 13,094 28,624 12,795
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (230) (1,361) (230) (1,361)
五、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (20,454) 145,032 (21,669) 144,058
加：年初现金及现金等价物余额 五、44 312,628 167,596 310,863 166,805
六、 年末现金及现金等价物余额 五、44 292,174 312,628 289,194 310,863
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2012 年 1 月 1 日余额 18,653 59,543 21,806 18,700 30,188 148,890 652 149,542
二、 本年增减变动金额 - 17 5,442 4,350 18,798 28,607 1,510 30,117
(一) 净利润 - - - - 34,186 34,186 125 34,311
(二) 其他综合收益 - 17 - - - 17 - 17
(三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 1,385 1,385
少数股东新增资本 - - - - - - 240 240
新设子公司导致少数
股东权益增加 - - - - - - 1,145 1,145
(四) 利润分配 - - 5,442 4,350 (15,388) (5,596) - (5,596)
提取盈余公积 - - 5,442 - (5,442) - - -
提取一般风险准备 - - - 4,350 (4,350) - - -
现金股利 - - - - (5,596) (5,596) - (5,596)
三、 2012 年 12 月 31 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,986 177,497 2,162 179,659
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度合并股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2011 年 1 月 1 日余额 14,349 58,638 15,250 9,500 25,258 122,995 284 123,279
二、 本年增减变动金额 4,304 905 6,556 9,200 4,930 25,895 368 26,263
(一) 净利润 - - - - 27,286 27,286 69 27,355
(二) 其他综合收益 - 905 - - - 905 - 905
(三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 299 299
少数股东新增资本 - - - - - - 201 201
新设子公司导致少数股
东权益增加 - - - - - - 98 98
(四) 利润分配 - - 6,556 9,200 (18,052) (2,296) - (2,296)
提取盈余公积 - - 6,556 - (6,556) - - -
提取一般风险准备 - - - 9,200 (9,200) - - -
现金股利 - - - - (2,296) (2,296) - (2,296)
(五) 股东权益内部结转 4,304 - - - (4,304) - - -
转增股本的普通股股利 4,304 - - - (4,304) - - -
三、 2011 年 12 月 31 日余额 18,653 59,543 21,806 18,700 30,188 148,890 652 149,542
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
10
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32
一、 2012 年 1 月 1 日余额 18,653 59,543 21,806 18,700 30,110 148,812
二、 本年增减变动金额 - 17 5,442 4,350 18,654 28,463
(一) 净利润 - - - - 34,042 34,042
(二) 其他综合收益 - 17 - - - 17
(三) 利润分配 - - 5,442 4,350 (15,388) (5,596)
提取盈余公积 - - 5,442 - (5,442) -
提取一般风险准备 - - - 4,350 (4,350) -
现金股利 - - - - (5,596) (5,596)
三、 2012 年 12 月 31 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,764 177,275
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度公司股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32
一、 2011 年 1 月 1 日余额 14,349 58,638 15,250 9,500 25,258 122,995
- - - - - -
二、 本年增减变动金额 4,304 905 6,556 9,200 4,852 25,817
(一) 净利润 - - - - 27,208 27,208
(二) 其他综合收益 - 905 - - - 905
(三) 股东投入资本 - - - - - -
(四) 利润分配 - - 6,556 9,200 (18,052) (2,296)
提取盈余公积 - - 6,556 - (6,556) -
提取一般风险准备 - - - 9,200 (9,200) -
现金股利 - - - - (2,296) (2,296)
(五) 股东权益内部结转 4,304 - - - (4,304) -
转增股本的普通股股利 4,304 - - - (4,304) -
三、 2011 年 12 月 31 日余额 18,653 59,543 21,806 18,700 30,110 148,812
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月
28 日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中国上海。
1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。
1999 年 11 月 10 日，本公司在上海证券交易所上市交易。
本 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 310000000013047 ， 金 融 许 可 证 号 为
B0015H131000001。
于 2012 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 186.53 亿元，其中限售股为 37.31 亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，经营范围为经中国
人民银行及中国银行业监督管理委员会批准的商业银行业务及融资租赁业务。
本财务报表已于 2013 年 3 月 13 日由本公司董事会批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计年度.
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港分行的记账本位币为港币，编制财务报
表时折算为人民币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
4、企业合并
同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业
合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重
大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净
损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中
股东权益及净利润项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其在合并日前实现的净利润在合并利润
表中单列项目反映。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
6、外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，除分类为可供
出售的货币性证券外，其他项目产生的折算差额计入利润表。以外币计量，分类为可供出售的
货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生
的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折
算差额计入资本公积。
于资产负债表日，对以历史成本计量的非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额
计入资本公积；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入
利润表。
将外币财务报表折算为人民币时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算，利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算，折算产生的财务报表折算差额，在
资产负债表中股东权益项目下列示。
7、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款
准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。
8、贵金属
本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，
并于资产负债表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
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9、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的义务已被解除、取消或到期时，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件
之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于
衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当
期损益；在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期
损益。
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9、金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，期后采用实际利率法，在资产负债表日
以摊余成本列示。除特定情况外，如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重分类至可
供出售金融资产，本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由按摊余成
本计量改为按公允价值计量，且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此类投资重
新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时，本集团将其确认为
贷款和应收款项。对于此类金融资产，期后采用实际利率法，在资产负债表日以摊余成本列示。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。对于债权类
可供出售金融资产，其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失
及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为
资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积
中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
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9、金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件
之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实
现的损益均计入当期损益。
本集团报告期内无初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值方法确定其公允价值，估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值方法时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参
数，减少使用与本集团特定相关的参数。
金融资产减值
本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其
初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的
预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确
认减值损失。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括：
利息或本金发生违约或逾期；
借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标恶化)；
债务人违背合同条款或条件；
启动破产程序；
借款人的市场竞争地位恶化等。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑
相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率
作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该金融资产
进行核销，冲减相应的资产减值准备。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权
益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始
投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考
虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
如果可供出售金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额，减去原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他
综合收益中确认。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融工具抵销
本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；但下列情况除
外：
(i)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
(ii)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产不
予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已
协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终止确认，对交易对手的债务在“卖出回购
金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在
协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后
续计量。公允价值变动计入利润表中的公允价值变动损益。
某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中，嵌入衍生工具与主合同构成混合
工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为
单独计量衍生工具处理：
(i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的
长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方
对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响
的被投资单位。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
12、长期股权投资（续）
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的
长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资
成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合
或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资
单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算
应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照
本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失
不予抵销。
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12、长期股权投资（续）
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价
值得以恢复的部分。
13、固定资产
（1）固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备
和办公设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被
替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及
为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安
装费等。
（2）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
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13、固定资产（续）
（2）固定资产的折旧方法（续）
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 30 年 3-5% 3.17-3.23%
运输工具 5年 3-5% 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 3-5% 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5 年 3-5% 19.00-32.33%
电器设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
办公设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资
产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额(附注二(18))。
15、无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权和软件。
（1）无形资产按购入时实际支付的价款计价。
（2）无形资产摊销方法和年限如下：
A：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销；
B：软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
（3）使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年
度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（4）当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
（1）租赁费按实际租赁期限平均摊销；
（2）经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
17、抵债资产
本集团的债务人以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，抵债资产按照其公允价值和
取得成本进行初始确认和计量，后续计量时按其账面价值与可收回金额孰低列示。于资产负债
表日，本集团对抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备，计入当
期损益。
处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外
收入或营业外支出，同时结转已计提的减值准备。
18、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期
股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资
产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、发行债务
已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法按摊余成
本计量。
20、预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价
值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
21、受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，包括委托贷款、基金托
管和代理理财业务等，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产
负债表内。
22、财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履
行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量。不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除
按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
23、收入及支出确认原则和方法
（1）利息收入和利息支出
除租赁利息收入之外的利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。租赁利息收
入的确认原则和方法，参见附注二(26(2))。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。
实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现
至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且
包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
（2）手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金
及其他社会保障计划。根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超
过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付，相应支出计入
当期损益。除了社会基本养老保险之外，本公司员工还可以自愿参加本公司设立的年金计划。
本公司按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。本公司向年金计划的缴款于发生时计入当
期损益。
除前述社会保障义务之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关
的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当
期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
26、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
(1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
26、经营租赁、融资租赁（续）
(2) 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分
配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入，在利润表中列示为利息收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目列示，
在进行终止确认的判断和减值评估时，则视为贷款和应收款金融资产进行处理。
27、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
28、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事件的合理预期，对所采用的主要会计判断
和估计进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在
重大差异。
（1）贷款和垫款的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情
况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对该组合是
否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流
减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例如，
借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化
等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的
历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。
（2）金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照
在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市
场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值
方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对
手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价
值。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
28、重要会计判断和估计（续）
（3）所得税
在计提所得税时本集团需进行大量的判断和估计工作。日常经营活动中很多交易的最终税
务处理存在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款的估计确认
相应的负债。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果这些税务事
项的最终结果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的确
定产生影响。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，
管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生
偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。
三、税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
营业税(本公司) 营业收入 5%
营业税(子公司) 营业收入 3%
增值税(子公司) 应纳税增值额(应纳税额按 17%
应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额计算)
城建税 缴纳的营业税 7%
教育费附加 缴纳的营业税 3%
所得税 应纳税所得额 25%
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围
1、本公司重要子公司的情况如下：
被投资单 注册地 注册 2012 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代
位全称 资本 12 月 31 日 比例 东权益 中用于冲减少 码
(万元) 投资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
浦银金融租赁
有限公司 上海 270,000 180,000 67% 67% 91,138 - 股份有限公司 陈辛 59471350-9
绵竹浦发村镇
银行有限责任
公司 四川绵竹 5,000 2,750 55% 55% 3,841 - 有限责任公司 王兵 68239414-9
溧阳浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏溧阳 23,000 11,730 51% 51% 13,481 - 股份有限公司 吴国元 69130715-8
巩义浦发村镇
银行股份有限
公司 河南巩义 15,000 7,956 51% 51% 10,980 - 股份有限公司 李万军 69488186-8
奉贤浦发村镇
银行股份有限
公司 上海奉贤 15,000 11,262 69% 69% 14,064 - 股份有限公司 黄建强 69297537-7
资兴浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南资兴 15,800 8,058 51% 51% 9,988 - 股份有限公司 李荣军 69623035-6
重庆巴南浦发
村镇银行股份
有限公司 重庆巴南 5,000 2,550 51% 51% 3,651 - 股份有限公司 王晓中 69925976-0
邹平浦发村镇
银行股份有限
公司 山东邹平 17,200 8,772 51% 51% 10,537 - 股份有限公司 耿光新 55522573-X
泽州浦发村镇
银行股份有限
公司 山西晋城 15,000 10,965 51% 51% 12,863 - 股份有限公司 李健 55657751-8
大连甘井子浦
发村镇银行股
份有限公司 辽宁甘井子 5,000 2,550 51% 51% 3,015 - 股份有限公司 王新浩 55981311-7
韩城浦发村镇
银行股份有限
公司 陕西韩城 5,000 2,550 51% 51% 2,378 - 股份有限公司 杨志辉 56294304-3
江阴浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏江阴 10,000 5,100 51% 51% 5,912 - 股份有限公司 季永明 56379954-9
平阳浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江平阳 10,000 5,100 51% 51% 5,287 - 股份有限公司 钟明明 56938660-6
新昌浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江新昌 10,000 5,100 51% 51% 6,140 - 股份有限公司 赵峥嵘 57650005-9
沅江浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南沅江 5,000 2,550 51% 51% 2,266 (184) 股份有限公司 阳新民 05581415-9
茶陵浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南株洲 5,000 2,550 51% 51% 2,277 (173) 股份有限公司 李荣军 05581780-0
临川浦发村镇
银行股份有限
公司 江西抚州 10,000 5,100 51% 51% 4,698 (202) 股份有限公司 邓从国 05644486-6
临武浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南郴州 5,000 2,550 51% 51% 2,249 (201) 股份有限公司 温小寒 05800077-5
衡南浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南衡阳 5,000 2,550 51% 51% 2,257 (193) 股份有限公司 曹志红 05802767-9
哈尔滨呼兰浦
发村镇银行股 黑龙江哈
份有限公司 尔滨 10,000 5,100 51% 51% 4,687 (213) 股份有限公司 姜涛 05631404-3
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围（续）
1、 本公司重要子公司的情况如下（续）：
被投资单 注册地 注册 2012 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代
位全称 资本 12 月 31 日 比例 东权益 中用于冲减少 码
(万元) 投资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
公主岭浦发村
镇银行股份有
限公司 吉林四平 5,000 2,550 51% 51% 2,203 (247) 股份有限公司 王殿生 05409801-5
榆中浦发村镇
银行股份有限
公司 甘肃兰州 5,000 2,550 51% 51% 2,336 (113) 股份有限公司 张宜临 05759037-1
289,943 216,248 (1,526)
本公司上述子公司均为通过设立方式取得，全部纳入合并报表的合并范围。
本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司，其中：1)商业银行经营范围为：吸引公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；
从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管
理机构批准的其他业务；2)金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；吸收非银行股东 1
年期(含)以上定期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；经批准
发行金融债券；同业拆借；向金融机构借款；境外外汇借款；租赁物品残值变卖及处理；
中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
2、本年度新纳入合并范围的主体（本年新设子公司）：
2012 年 12 月 31 日 本年净利润/(亏损) 成立日期
净资产
浦银金融租赁有限公司 2,734 34 20/04/2012
沅江浦发村镇银行股份有限公司 46 (4) 24/10/2012
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 46 (4) 25/10/2012
临川浦发村镇银行股份有限公司 96 (4) 23/11/2012
临武浦发村镇银行股份有限公司 46 (4) 15/11/2012
衡南浦发村镇银行股份有限公司 46 (4) 05/12/2012
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有
限公司 96 (4) 30/11/2012
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 45 (5) 12/12/2012
榆中浦发村镇银行股份有限公司 48 (2) 25/12/2012
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释
1、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
库存现金 6,126 5,648 6,051 5,603
存放中央银行法定准备金 360,101 307,862 358,220 306,666
存放中央银行超额存款准备金 60,873 52,979 60,255 52,573
存放中央银行财政存款 463 468 463 468
合计 427,563 366,957 424,989 365,310
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2012年
12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18%(2011年12月31日：19%)，外币存款准备金缴
存比例为5%(2011年12月31日：5%)。
2、存放同业款项
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
存放境内银行 302,241 257,163 300,970 255,850
存放境外银行 9,052 10,713 9,052 10,713
合计 311,293 267,876 310,022 266,563
3、拆出资金
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
拆放境内银行 53,017 104,747 53,017 104,737
拆放境外银行 13,897 5,734 13,897 5,734
拆放境内非银行金融机构 18,506 934 18,506 934
合计 85,420 111,415 85,420 111,405
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五、财务报表主要项目注释（续）
4、 交易性金融资产
持有作交易用途：
本集团及本公司
2012-12-31 2011-12-31
企业债 10,090 3,347
政策性银行债券 1,061 1,800
国债 277 372
中央银行票据 111 348
小计(注 1) 11,539 5,867
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
非银行金融机构借款(注 2) 6,902 -
合计 18,441 5,867
注 1：本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。
注 2：该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均不重大。
5、衍生金融工具
本集团及本公司
2012-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 145,829 664 (579)
外汇远期合同 50,219 50 (125)
利率互换合同 52,567 104 (1,240)
外汇期权合约 93 - -
贵金属远期合约 13,012 89 -
合计 907 (1,944)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
5、衍生金融工具（续）
本集团及本公司
2011-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 55,961 356 (301)
外汇远期合同 46,045 150 (132)
利率互换合同 39,454 43 (1,069)
贵金属远期合约 3,712 - (13)
合计 549 (1,515)
资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的
对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风
险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，
衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影响可能在
不同期间有较大的波动。
6、买入返售金融资产
本集团及本公司
2012-12-31 2011-12-31
买入返售票据 258,520 271,600
买入返售债券 3,500 9,910
买入返售信托受益权(注 1) 5,069 -
合计 267,089 281,510
注 1：信托受益权的投资方向主要为信托公司作为受托人所管理运作的信托贷款。
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五、财务报表主要项目注释（续）
7、应收利息
本集团
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
应收债券利息 4,583 19,641 (19,416) 4,808
应收贷款利息 3,712 99,036 (97,777) 4,971
应收同业往来利息 2,704 19,585 (18,566) 3,723
应收买入返售金融资产利息 41 294 (333) 2
其他 31 948 (937) 42
合计 11,071 139,504 (137,029) 13,546
本公司
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
应收债券利息 4,583 19,641 (19,416) 4,808
应收贷款利息 3,704 98,209 (96,956) 4,957
应收同业往来利息 2,704 19,554 (18,534) 3,724
应收买入返售债券利息 41 294 (333) 2
其他 31 595 (621) 5
合计 11,063 138,293 (135,860) 13,496
34
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
企业贷款
一般企业贷款 1,142,439 1,023,791 1,135,019 1,019,335
贸易融资 37,806 22,346 37,806 22,346
贴现 55,124 23,995 54,234 23,245
个人贷款
不动产抵押贷款 258,185 225,690 256,189 225,071
信用卡和准贷记卡透支 18,858 11,826 18,858 11,826
其他 32,141 23,788 32,005 22,941
贷款和垫款总额 1,544,553 1,331,436 1,534,111 1,324,764
贷款单项减值准备 (3,228) (2,222) (3,228) (2,222)
贷款组合减值准备 (32,519) (26,890) (32,262) (26,778)
贷款减值准备合计 (35,747) (29,112) (35,490) (29,000)
贷款和垫款净额 1,508,806 1,302,324 1,498,621 1,295,764
35
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2012 年 12 月 31 日
企业贷款 1,227,855 2,407 5,107 7,514 1,235,369
个人贷款 307,758 1,426 - 1,426 309,184
1,535,613 3,833 5,107 8,940 1,544,553
减值准备 (30,012) (2,507) (3,228) (5,735) (35,747)
贷款和垫款
净额 1,505,601 1,326 1,879 3,205 1,508,806
2011 年 12 月 31 日
企业贷款 1,065,163 1,601 3,367 4,968 1,070,131
个人贷款 260,446 859 - 859 261,305
1,325,609 2,460 3,367 5,827 1,331,436
减值准备 (25,310) (1,580) (2,222) (3,802) (29,112)
贷款和垫款
净额 1,300,299 880 1,145 2,025 1,302,324
36
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下（续）
本公司 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2012 年 12 月 31 日
企业贷款 1,219,544 2,407 5,107 7,514 1,227,058
个人贷款 305,627 1,426 - 1,426 307,053
1,525,171 3,833 5,107 8,940 1,534,111
减值准备 (29,755) (2,507) (3,228) (5,735) (35,490)
贷款和垫款
净额 1,495,416 1,326 1,879 3,205 1,498,621
2011 年 12 月 31 日
企业贷款 1,059,957 1,601 3,367 4,968 1,064,925
个人贷款 258,980 859 - 859 259,839
1,318,937 2,460 3,367 5,827 1,324,764
减值准备 (25,198) (1,580) (2,222) (3,802) (29,000)
贷款和垫款
净额 1,293,739 880 1,145 2,025 1,295,764
37
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况
本集团
2012-12-31 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 354,125 22.92 301,013 22.60
批发和零售贸易、餐饮业 203,400 13.17 154,512 11.60
房地产业 112,803 7.30 115,118 8.65
交通运输、仓储及邮电通信业 98,500 6.38 92,241 6.93
社会服务业 91,205 5.90 81,129 6.09
地质勘查业、水利管理业 84,436 5.47 96,353 7.24
建筑业 81,622 5.28 69,555 5.22
采掘业 45,623 2.95 32,493 2.44
电力、煤气及水的生产和供应业 43,571 2.82 50,809 3.82
教育/文化及广播电影电视业 16,351 1.06 18,764 1.41
农、林、牧、渔业 10,830 0.70 8,013 0.60
卫生、体育和社会福利业 5,952 0.39 4,873 0.37
科学研究和综合技术服务业 5,260 0.34 3,567 0.27
其他 26,567 1.72 17,696 1.33
1,180,245 76.40 1,046,136 78.57
银行承兑汇票贴现 39,796 2.58 11,833 0.89
转贴现 13,534 0.88 11,205 0.84
商业承兑汇票贴现 1,794 0.12 957 0.07
55,124 3.58 23,995 1.80
个人贷款 309,184 20.02 261,305 19.63
合计 1,544,553 100.00 1,331,436 100.00
38
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况（续）
本公司
2012-12-31 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 350,260 22.83 298,746 22.55
批发和零售贸易、餐饮业 202,252 13.18 153,977 11.62
房地产业 112,803 7.35 115,118 8.69
交通运输、仓储及邮电通信业 98,285 6.41 92,192 6.96
社会服务业 90,999 5.93 81,032 6.12
地质勘查业、水利管理业 84,424 5.50 96,338 7.27
建筑业 81,221 5.29 69,374 5.24
采掘业 45,456 2.96 32,409 2.45
电力、煤气及水的生产和供应业 43,371 2.83 50,710 3.83
教育/文化及广播电影电视业 16,206 1.06 18,634 1.41
农、林、牧、渔业 10,085 0.66 7,590 0.57
卫生、体育和社会福利业 5,800 0.38 4,747 0.36
科学研究和综合技术服务业 5,216 0.34 3,528 0.27
其他 26,447 1.72 17,286 1.30
1,172,825 76.44 1,041,681 78.64
银行承兑汇票贴现 39,044 2.55 11,123 0.84
转贴现 13,534 0.88 11,165 0.84
商业承兑汇票贴现 1,656 0.11 957 0.07
54,234 3.54 23,245 1.75
个人贷款 307,052 20.02 259,838 19.61
合计 1,534,111 100.00 1,324,764 100.00
39
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.3 按地区分布情况
本集团
2012-12-31 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江 241,227 15.62 211,265 15.87
上海 198,081 12.82 173,384 13.02
江苏 167,938 10.87 146,616 11.01
广东 93,945 6.08 81,449 6.12
辽宁 90,540 5.86 77,438 5.82
河南 76,873 4.98 69,194 5.20
山东 73,367 4.75 63,022 4.73
北京 72,229 4.68 66,065 4.96
四川 60,750 3.93 53,700 4.03
天津 52,019 3.37 47,046 3.53
其他 417,584 27.04 342,257 25.71
合计 1,544,553 100.00 1,331,436 100.00
40
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.3 按地区分布情况（续）
本公司
2012-12-31 2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江 239,872 15.64 210,325 15.88
上海 197,142 12.85 172,796 13.04
江苏 166,025 10.82 145,345 10.97
广东 93,945 6.12 81,448 6.15
辽宁 90,121 5.87 77,238 5.83
河南 75,628 4.93 68,298 5.16
山东 72,247 4.71 62,292 4.70
北京 72,229 4.71 66,065 4.99
四川 60,355 3.93 53,415 4.03
天津 52,019 3.39 47,046 3.55
其他 414,528 27.03 340,496 25.70
合计 1,534,111 100.00 1,324,764 100.00
41
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.4 按担保方式分布情况
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
抵押贷款 616,846 522,318 615,021 520,935
保证贷款 492,124 400,150 485,767 396,426
信用贷款 271,860 282,388 270,767 281,392
质押贷款 163,723 126,580 162,556 126,011
贷款和垫款总额 1,544,553 1,331,436 1,534,111 1,324,764
8.5 逾期贷款
本集团
2012-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 484 5,231 1,230 500 7,445
保证贷款 559 2,161 751 779 4,250
信用贷款 1,193 230 259 25 1,707
质押贷款 55 309 73 - 437
合计 2,291 7,931 2,313 1,304 13,839
本公司
2012-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 480 5,231 1,230 500 7,441
保证贷款 553 2,161 751 779 4,244
信用贷款 1,193 230 259 25 1,707
质押贷款 55 309 73 - 437
合计 2,281 7,931 2,313 1,304 13,829
42
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.5 逾期贷款（续）
本集团及本公司 2011-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 668 792 1,061 547 3,068
保证贷款 400 186 911 934 2,431
信用贷款 696 54 184 23 957
质押贷款 33 97 14 190 334
合计 1,797 1,129 2,170 1,694 6,790
8.6 贷款减值准备
本集团 2012年度 2011年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计
年初余额 2,222 26,890 29,112 2,783 19,593 22,376
本年计提/(转回) 1,641 5,963 7,604 (380) 7,540 7,160
本年核销 (669) (338) (1,007) (186) (323) (509)
收回原核销贷款 153 97 250 95 135 230
因折现价值上升转回 (119) (93) (212) (90) (55) (145)
年末余额 3,228 32,519 35,747 2,222 26,890 29,112
本公司 2012年度 2011年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计
年初余额 2,222 26,778 29,000 2,780 19,564 22,344
本年计提/(转回) 1,641 5,818 7,459 (377) 7,466 7,089
本年核销 (669) (338) (1,007) (186) (323) (509)
收回原核销贷款 153 97 250 95 126 221
因折现价值上升转回 (119) (93) (212) (90) (55) (145)
年末余额 3,228 32,262 35,490 2,222 26,778 29,000
43
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
9、可供出售金融资产
本集团及本公司
2012-12-31 2011-12-31
政策性银行债券 55,725 34,218
企业债 51,948 46,600
国债 18,516 13,816
地方政府债券 10,727 8,952
中央银行票据 7,321 43,148
其他金融债券 6,504 1,195
合计 150,741 147,929
10、持有至到期投资
本集团及本公司
2012-12-31 2011-12-31
国债 81,703 70,532
政策性银行债券 41,272 42,849
地方政府债券 19,370 26,494
企业债券 13,431 16,707
金融债券 3,421 1,865
中央银行票据 89 88
合计 159,286 158,535
44
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
11、分为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2012-12-31 2011-12-31
债券
金融债券 10,362 4,676
国债 984 1,685
企业债券 2,466 430
中央银行票据 - 965
13,812 7,756
理财产品 2,004 -
资金信托计划(注 1) 122,357 1,004
其他(注 2) 21,561 -
合计 159,734 8,760
注 1：资金信托计划的投资方向主要为信托公司作为受托人所管理运作的信托贷款。
注 2：其他应收款项类投资主要为本集团发行的保本型理财产品所投资的信托计划和资产管理计划。这
些计划的投资方向为信托公司和证券公司作为受托人所管理运作的信托贷款。
12、长期股权投资
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
合营企业 512 18 512 18
联营企业
- 无公开报价 824 711 824 711
子公司(附注四、1) - - 2,899 628
其他长期股权投资 1,128 1,128 1,128 1,128
合计 2,464 1,857 5,363 2,485
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本行子公司不存在向本行转移资金的能力受到限制的情况。本行子公司的基本情况见附注四。
45
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（1） 以权益法核算的联营和合营企业：
本集团及本公司
本年增减变动
投资成本 2011-12-31 追加或减少 按权益法调整 宣告分派的现 其他权益变动 汇率调整 2012-12-31 持股 表决权
投资 的净损益 金股利 比例 比例
华一银行 联营 363 711 - 117 - (3) (1) 824 30% 30%
浦银安盛基金管
理有限公司 合营 122 18 21 (17) - - - 22 51% 51%
浦发硅谷银行有
限公司 合营 500 - 500 (8) - - (2) 490 50% 50%
根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准
公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分
之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司 51%的表决权股份，但需与另一股东共同对其施加控制。
（2） 以成本法核算的长期股权投资：
本集团及本公司
2011-12-31 本年增加 2012-12-31 持股比例 表决权比例 本年宣告分派的现金股利
申联投资公司 286 - 286 16.50% 16.50% 25
中国银联股份有限公司 104 - 104 3.72% 3.72% 3
莱商银行 738 - 738 18.00% 18.00% 28
1,128 - 1,128 56
46
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（3）合营企业及联营企业的主要财务信息：
合营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦银安盛基金管理 中外合资 上海 姜明生 证券投资基金募集、基金销售、资产管理 人民币
有限公司 基金公司 和中国证监会许可的其他业务 2.4亿元
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净亏损 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
63 19 44 32 (34) 共同控制 71788059-4
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦发硅谷银行 中外合资 上海 傅建华 经营对各类客户的外汇业务：吸收公众存 人民币
有限公司 银行 款；发放短期、中期和长期贷款；办理票 10亿元
据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债券， 等值美金
买卖股票以外的其他外币有价证券；提供
信用证服务及担保；办理国内外结算；买
卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银监会
批准的其他业务。
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净亏损 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
1,079 92 987 18 (15) 共同控制 05128657-1
联营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
华一银行 合资银行 上海 刘信义 吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款； 人民币
办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融 11亿元
债券、买卖股票以外的其他外币有价证券；
提供信用证服务及担保；办理国内外结算；
买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银行业监
督管理机构批准的其他业务。
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
44,687 41,849 2,838 1,039 388 重大影响 60736846-9
注：被投资企业向本集团转移资金的能力没有受到限制。
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产
本集团
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
原价合计 12,489 1,668 (266) 13,891
房屋及建筑物 8,004 766 - 8,770
运输工具 352 66 (16) 402
电子计算机及其他
设备 4,133 836 (250) 4,719
累计折旧合计 4,352 1,004 (246) 5,110
房屋及建筑物 1,842 264 - 2,106
运输工具 204 45 (15) 234
电子计算机及其他
设备 2,306 695 (231) 2,770
账面价值合计 8,137 8,781
房屋及建筑物 6,162 6,664
运输工具 148 168
电子计算机及其他
设备 1,827 1,949
本集团本年计提的折旧费用为人民币10.04亿元。
于2012年12月31日，本集团原值为人民币6.39亿元，净值为人民币6.08亿元（2011年12月31日：原值为人民币
3.48亿元，净值为人民币3.23亿元）的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
48
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产（续）
本公司
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
原价合计 12,459 1,647 (266) 13,840
房屋及建筑物 8,004 766 - 8,770
运输工具 343 57 (16) 384
电子计算机及其他
设备 4,112 824 (250) 4,686
累计折旧合计 4,343 996 (245) 5,094
房屋及建筑物 1,842 264 - 2,106
运输工具 202 43 (15) 230
电子计算机及其他
设备 2,299 689 (230) 2,758
账面价值合计 8,116 8,746
房屋及建筑物 6,162 6,664
运输工具 141 154
电子计算机及其他
设备 1,813 1,928
本公司本年计提的折旧费用为人民币 9.96 亿元。
49
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
14、在建工程
本集团 2011-12-31 本年增加 本年转入长期资产 2012-12-31
房屋及建筑物 446 809 - 1,255
其他 11 65 (11) 65
合计 457 874 (11) 1,320
本公司 2011-12-31 本年增加 本年转入长期资产 2012-12-31
房屋及建筑物 446 809 - 1,255
其他 11 64 (11) 64
合计 457 873 (11) 1,319
15、长期待摊费用
本集团
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
经营租入固定资产
改良支出 1,078 563 (413) 1,228
租赁费 124 68 (49) 143
其他 4 5 (1) 8
合计 1,206 636 (463) 1,379
本集团本年度计提的摊销费用为人民币 4.54 亿元。
本公司
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
经营租入固定资产
改良支出 1,047 531 (402) 1,176
租赁费 119 62 (47) 134
其他 4 3 (1) 6
合计 1,170 596 (450) 1,316
本公司本年度计提的摊销费用为人民币 4.43 亿元。
50
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2012年度
年初余额 4,270
计入利润表的递延所得税(附注五、41) 1,373
计入资本公积的递延所得税(附注五、43) (7)
年末余额 5,636
2012-12-31 2011-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 19,355 4,839 14,169 3,542
长期资产摊销 49 12 23 6
应付工资 623 156 527 132
可供出售金融资产公允价值变
动 1,345 336 1,372 343
贵金属公允价值变动 32 8 37 9
交易性金融资产公允价值变动 110 28 - -
衍生金融工具公允价值变动 1,037 259 966 242
未经抵销的递延所得税资产 22,551 5,638 17,094 4,274
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 - - (14) (4)
固定资产折旧费用 (6) (2) - -
未经抵销的递延所得税负债 (6) (2) (14) (4)
抵销后的递延所得税资产净值 22,545 5,636 17,080 4,270
于 2012 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 200 万元(2011 年 12 月 31
日：人民币 400 万元)。
51
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、递延所得税资产（续）
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2012年度
年初余额 4,268
计入利润表的递延所得税(附注五、41) 1,350
计入资本公积的递延所得税(附注五、43) (7)
年末余额 5,611
2012-12-31 2011-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 19,263 4,816 14,169 3,542
长期资产摊销 49 12 23 6
应付工资 614 154 520 130
可供出售金融资产公允价值变
动 1,345 336 1,372 343
贵金属公允价值变动 32 8 37 9
交易性金融资产公允价值变动 110 28 - -
衍生金融工具公允价值变动 1,037 259 966 242
未经抵销的递延所得税资产 22,450 5,613 17,087 4,272
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 - - (14) (4)
固定资产折旧费用 (6) (2) - -
未经抵销的递延所得税负债 (6) (2) (14) (4)
抵销后的递延所得税资产净值 22,444 5,611 17,073 4,268
于 2012 年 12 月 31 日，本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币 200 万元(2011 年 12 月 31
日：人民币 400 万元)。
52
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、其他资产
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
待划转结算和暂付款项 1,368 1,646 1,368 1,646
存出交易保证金 2,347 972 2,347 972
预付工程款项 577 1,164 577 1,164
抵债资产 253 310 253 310
预付投资款 25 - 25 -
应收融资租赁款净额(注 1) 9,761 - - -
其他应收款(注 2) 1,780 742 1,770 733
合计 16,111 4,834 6,340 4,825
注 1：应收融资租赁款
本集团
2012-12-31
应收融资租赁款 11,959
减：未实现融资收益 (2,024)
减：应收融资租赁款减值准备 (174)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备后) 9,761
资产负债表日后第 1 年收回 2,751
资产负债表日后第 2 年收回 2,751
资产负债表日后第 3 年收回 2,510
以后年度收回 3,947
最低租赁收款额合计 11,959
未实现融资收益 (2,024)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备前) 9,935
其中：1 年内到期的应收融资租赁款 2,102
1 年后到期的应收融资租赁款 7,833
53
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、其他资产（续）
注 2：其他应收款
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
一年以内 1,892 778 1,882 769
一到二年 185 430 185 430
二到三年 407 143 407 143
三年以上 355 246 355 246
2,839 1,597 2,829 1,588
减：坏账准备 (1,059) (855) (1,059) (855)
净值 1,780 742 1,770 733
18、资产减值准备
本集团 2011-12-31 本年计提 本年核销 其他 2012-12-31
贷款和垫款减值准备 29,112 7,604 (1,007) 38 35,747
坏账准备 855 210 (5) (1) 1,059
抵债资产减值准备 664 78 (87) - 655
应收融资租赁款减值
准备 - 174 - - 174
应收利息减值准备 99 70 - - 169
合计 30,730 8,136 (1,099) 37 37,804
本公司 2011-12-31 本年计提 本年核销 其他 2012-12-31
贷款和垫款减值准备 29,000 7,459 (1,007) 38 35,490
坏账准备 855 210 (5) (1) 1,059
抵债资产减值准备 664 78 (87) - 655
应收利息减值准备 99 70 - - 169
合计 30,618 7,817 (1,099) 37 37,373
54
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
19、同业及其他金融机构存放款项
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
境内银行存放款项 354,318 328,063 352,303 330,271
境内其他金融机构存放款项 179,704 109,074 179,632 109,073
境外银行存放款项 11,218 2,276 11,218 2,276
境外其他金融机构存放款项 1,324 1,495 1,324 1,495
合计 546,564 440,908 544,477 443,115
20、拆入资金
本集团及本公司
2012-12-31 2011-12-31
境内银行拆入款项 30,729 66,970
境外银行拆入款项 1,737 -
合计 32,466 66,970
21、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
卖出回购债券 77,299 76,022 77,299 76,021
卖出回购票据 7,241 9,998 7,191 9,933
合计 84,540 86,020 84,490 85,954
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
22、吸收存款
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
活期存款
-公司 628,074 582,970 621,866 578,201
-个人 97,748 86,572 96,707 85,829
定期存款
-公司 757,502 647,712 753,633 645,308
-个人 293,717 236,346 292,136 235,524
保证金存款 345,805 264,050 343,653 262,604
国库存款 8,000 30,780 8,000 30,780
其他存款 3,519 2,625 3,289 2,587
合计 2,134,365 1,851,055 2,119,284 1,840,833
23、应付职工薪酬
本集团
2011-12-31 本年增加 本年支付 2012-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 6,662 11,774 (11,503) 6,933
职工福利费 - 305 (305) -
社会保险费 67 1,397 (1,376) 88
住房公积金 14 533 (526) 21
工会经费和职工教育经费 111 380 (319) 172
合计 6,854 14,389 (14,029) 7,214
本公司
2011-12-31 本年增加 本年支付 2012-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 6,626 11,640 (11,426) 6,840
职工福利费 - 305 (305) -
社会保险费 67 1,392 (1,371) 88
住房公积金 14 530 (523) 21
工会经费和职工教育经费 110 378 (316) 172
合计 6,817 14,245 (13,941) 7,121
根据监管部门的要求以及本公司相关规定，本公司应付职工薪酬中递延支付部分将在三年后发放。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
24、应交税费
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
营业税 1,815 1,464 1,806 1,459
城建税 104 95 102 94
所得税 5,301 4,039 5,250 4,027
教育费附加 55 50 55 50
代扣代缴个人所得税 969 837 967 837
增值税 12 - - -
其他 39 25 38 25
合计 8,295 6,510 8,218 6,492
25、应付利息
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
应付客户存款利息 20,759 15,261 20,691 15,230
应付同业往来利息 2,443 4,315 2,378 4,315
应付发行债券利息 1,313 256 1,313 256
应付卖出回购证券利息 120 413 120 413
其他 44 34 44 31
合计 24,679 20,279 24,546 20,245
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
26、应付债券
本集团及本公司
2012-12-31 2011-12-31
07 次级债券 - 6,000
08 次级债券(注 1) 8,200 8,200
11 次级债券(注 2) 18,400 18,400
12 次级债券(注 3) 12,000 -
12 小企业金融债(注 4) 30,000 -
合计 68,600 32,600
本集团及本公司
应付债券之应计利息分析如下：
应计利息
2011-12-31 本年应计利息 本年已付利息 2012-12-31
07 次级债券 3 321 (324) -
08 次级债券 5 324 (324) 5
11 次级债券 248 1,132 (1,132) 248
12 小企业金融债 - 1,060 - 1,060
合计 256 2,837 (1,780) 1,313
注 1：2008 年 12 月 26 日，本公司发行总额为 82 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 10 年，
本公司具有在第 5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权，前 5 个计息年度的年利率为 3.95%，
后 5 个计息年度的年利率为 6.95%。
注 2：2011 年 10 月 11 日，本公司发行总额为 184 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 6.15%。
注 3：2012 年 12 月 28 日，本公司发行总额为 120 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 5.2%。
注 4：2012 年 2 月 28 日，本公司发行总额为 300 亿元人民币的金融债券。该债券期限为 5 年，票
面利率固定为 4.2%。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
27、其他负债
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
理财产品(注 1) 48,297 15,714 48,297 15,714
待划转结算和暂收款项 4,905 4,650 4,905 4,650
转贷资金 493 456 493 456
租赁项目保证金 766 - - -
递延收益 426 207 252 207
暂收财政性款项 1,016 119 931 119
久悬未取款 121 103 121 103
预提费用 222 26 222 26
其他 1,008 1,104 976 1,076
合计 57,254 22,379 56,197 22,351
注 1：理财产品
本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在资产负债表内。其中
收到的资金记录为其他负债，投资取得的资产按照其产品类型分别记录在相应财务报表科目。
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五、财务报表主要项目注释（续）
28、股本
2012 年度 年初数 比例 送股 增发 限售流通 年末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
其中：境内法人持股 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922 80.00% - - - 14,922 80.00%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 14,922 80.00% - - - 14,922 80.00%
三、股份总数 18,653 100.00% - - - 18,653 100.00%
2011 年度 年初数 比例 送股 增发 限售流通 年末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 2,870 20.00% 861 - - 3,731 20.00%
其中：境内法人持股 2,870 20.00% 861 - - 3,731 20.00%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 2,870 20.00% 861 - - 3,731 20.00%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 11,479 80.00% 3,443 - - 14,922 80.00%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 11,479 80.00% 3,443 - - 14,922 80.00%
三、股份总数 14,349 100.00% 4,304 - - 18,653 100.00%
60
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
29、资本公积
本集团及本公司
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (1,025) 20 (3) (1,008)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (26) - (3) (29)
可供出售金融资产公允价
值变动 (1,020) 20 - (1,000)
其他 21 - - 21
合计 59,543 20 (3) 59,560
本集团及本公司
2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (1,930) 914 (9) (1,025)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (17) - (9) (26)
可供出售金融资产公允价
值变动 (1,934) 914 - (1,020)
其他 21 - - 21
合计 58,638 914 (9) 59,543
61
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
30、盈余公积
本集团及本公司
2011-12-31 本年增加 2012-12-31
法定盈余公积 10,071 - 10,071
任意盈余公积 11,735 5,442 17,177
合计 21,806 5,442 27,248
2010-12-31 本年增加 2011-12-31
法定盈余公积 7,350 2,721 10,071
任意盈余公积 7,900 3,835 11,735
合计 15,250 6,556 21,806
根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余
公积金累计额达到本公司股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公
积金。
31、一般风险准备
本集团及本公司
2011-12-31 本年增加 2012-12-31
一般风险准备 18,700 4,350 23,050
2010-12-31 本年增加 2011-12-31
一般风险准备 9,500 9,200 18,700
根据财政部于 2005 年 5 月 17 日和 2005 年 9 月 5 日分别颁布的《关于印发〈金融企业呆账准备提取
管理办法〉的通知》(财金[2005]49 号)和《关于呆账准备提取有关问题的通知》(财金[2005]90 号)，为
了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般风险准备作为利润分配处理，并作
为股东权益的组成部分。一般风险准备的计提比例由金融企业综合考虑所面临的风险状况等因素确定，
原则上一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的 1%。
从 2012 年 7 月 1 日开始，本公司将按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的
规定提取一般准备，原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的 1.5%。同时该办法规定：金融
企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原则上不得
超过 5 年。
62
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
32、未分配利润
本集团
2012 年度 2011 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 30,188 25,258
加：本年归属于母公司股东的净利润 34,186 27,286
减：提取法定盈余公积 - (2,721) 10.00%
提取任意盈余公积 (5,442) 20.00% (3,835) 20.00%
提取一般风险准备金 (4,350) (9,200)
发放现金股利 (5,596) (2,296)
转作股本的普通股股利 - (4,304)
年末未分配利润 48,986 30,188
于2012年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币594万元(2011
年12月31日：人民币58万元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为536万元(2011
年度：58万元)。
本公司
2012 年度 2011 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 30,110 25,258
加：本年净利润 34,042 27,208
减：提取法定盈余公积 - (2,721) 10.00%
提取任意盈余公积 (5,442) 20.00% (3,835) 20.00%
提取一般风险准备金 (4,350) (9,200)
发放现金股利 (5,596) (2,296)
转作股本的普通股股利 - (4,304)
年末未分配利润 48,764 30,110
根据本公司于 2012 年 6 月 13 日召开的 2011 年度股东大会的决议，决定本公司除依法提取法定盈
余公积外，在 2011 年度利润分配中按照税后利润的 20%提取任意盈余公积人民币 54.42 亿元，提
取一般风险准备人民币 43.50 亿元，按 2011 年末股本 187 亿股向全体股东每 10 股派发现金股利 3
63
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
元人民币，共计发放股利人民币 55.96 亿元(含税)。
64
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
32、未分配利润（续）
根据 2013 年 3 月 13 日的董事会决议，董事会提议本公司按当年度税后利润 10%的比例提取法定
盈余公积人民币 34.04 亿元；按当年度税后利润 20%的比例提取任意盈余公积人民币 68.08 亿元；
提取一般风险准备人民币 64 亿元；向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.55 元，按已发行股份
18,653 百万股计算，拟派发现金股利共计人民币 102.59 亿元(含税)，上述提议尚待股东大会批准。
33、少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：
2012-12-31 2011-12-31
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 38 33
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 135 123
巩义浦发村镇银行股份有限公司 110 39
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 141 20
资兴浦发村镇银行股份有限公司 100 89
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 36 32
邹平浦发村镇银行股份有限公司 105 88
泽州浦发村镇银行股份有限公司 129 31
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 30 24
韩城浦发村镇银行股份有限公司 24 23
江阴浦发村镇银行股份有限公司 59 50
平阳浦发村镇银行股份有限公司 53 49
新昌浦发村镇银行股份有限公司 61 51
沅江浦发村镇银行股份有限公司 23 -
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 23 -
临川浦发村镇银行股份有限公司 47 -
临武浦发村镇银行股份有限公司 22 -
衡南浦发村镇银行股份有限公司 23 -
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 47 -
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 22 -
榆中浦发村镇银行股份有限公司 23 -
浦银金融租赁有限公司 911 -
合计 2,162 652
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
34、利息净收入
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
利息收入
存放同业 10,563 5,697 10,532 5,659
存放中央银行 6,146 4,917 6,120 4,904
拆出资金 5,275 2,378 5,275 2,374
发放贷款和垫款
- 企业贷款 76,054 60,818 75,535 60,567
- 个人贷款 18,054 13,710 17,926 13,637
- 贴现 4,927 2,425 4,748 2,170
买入返售金融资产 14,318 21,723 14,318 21,198
债券投资 14,517 9,541 14,517 9,541
租赁利息收入 332 - - -
其他 57 12 57 12
小计 150,243 121,221 149,028 120,062
其中：已减值金融资产利息
收入 212 145 212 145
利息支出
同业往来 (23,603) (20,633) (23,493) (20,463)
向中央银行借款 (4) (7) - (6)
吸收存款 (47,070) (33,056) (46,852) (32,959)
卖出回购金融资产 (3,320) (4,519) (3,318) (3,996)
发行债券 (2,837) (908) (2,837) (908)
其他 (47) (657) (47) (657)
小计 (76,881) (59,780) (76,547) (58,989)
利息净收入 73,362 61,441 72,481 61,073
66
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
35、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
手续费及佣金收入
结算与清算手续费 645 1,042 642 1,037
代理业务手续费 2,313 1,107 2,312 1,097
信用承诺手续费 2,769 2,072 2,769 2,064
银行卡手续费 1,275 961 1,275 961
顾问和咨询费 780 1,151 780 1,151
其他 1,539 872 1,527 871
小计 9,321 7,205 9,305 7,181
手续费及佣金支出 (575) (488) (574) (487)
手续费及佣金净收入 8,746 6,717 8,731 6,694
36、投资收益
本集团
2012年度 2011年度
按成本法核算的长期股权投资收益 56 49
按权益法核算的长期股权投资收益 92 72
债券买卖差价
- 交易性债券 - (19)
- 可供出售债券 24 (65)
自营黄金净损益 (99) 155
其他收益 3 2
合计 76 194
于资产负债表日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
36、投资收益（续）
本公司
2012年度 2011年度
按成本法核算的长期股权投资收益 59 49
按权益法核算的长期股权投资收益 92 72
债券买卖差价
- 交易性债券 - (19)
- 可供出售债券 24 (65)
自营黄金净损益 (99) 155
其他收益 3 2
合计 79 194
于资产负债表日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
37、公允价值变动损失
本集团及本公司
2012年度 2011年度
贵金属 6 (37)
交易性债券 (25) 5
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 (98) -
衍生金融工具 (63) (828)
合计 (180) (860)
38、营业税金及附加
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
营业税 5,571 4,366 5,535 4,352
城建税 386 303 384 303
教育费及附加 207 230 206 229
其他附加 94 - 94 -
合计 6,258 4,899 6,219 4,884
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
39、业务及管理费
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
员工工资、奖金、津贴和补贴 11,774 9,815 11,640 9,750
福利费 305 234 305 234
社会保险费 1,397 1,195 1,392 1,191
住房公积金 533 463 530 461
工会经费和职工教育经费 380 472 378 471
租赁费 1,549 1,267 1,533 1,256
折旧及摊销费 1,590 1,392 1,570 1,376
电子设备运转及维护费 599 435 596 433
税金 184 145 177 144
其他业务费用 5,503 4,135 5,398 4,083
合计 23,814 19,553 23,519 19,399
40、资产减值损失
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
发放贷款和垫款 7,587 7,159 7,459 7,089
其他应收款 210 205 210 205
抵债资产 78 83 78 83
应收融资租赁款 174 - - -
应收利息 70 53 70 53
合计 8,119 7,500 7,817 7,430
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
41、所得税费用
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
当期所得税费用 11,816 9,283 11,682 9,236
递延所得税收入 (1,373) (799) (1,350) (798)
合计 10,443 8,484 10,332 8,438
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
税前利润 44,754 35,839 44,374 35,646
按适用税率计算之所得税 11,189 8,960 11,094 8,912
以前年度汇算清缴差异 27 (14) 27 (14)
不得抵扣的费用 277 325 270 323
免税收入 (1,051) (787) (1,059) (783)
子公司未确认的税务亏损 1 - - -
所得税费用 10,443 8,484 10,332 8,438
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
42、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算。本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2012 年度 2011 年度
净利润 34,186 27,286
本公司发行在外普通股的加权平均数
（百万股） 18,653 18,653
基本及稀释每股收益(人民币元) 1.83 1.46
43、其他综合收益
本集团及本公司
2012 年度 2011 年度
1.可供出售金融资产公允价值变动 27 1,218
减：所得税影响 (7) (304)
小计 20 914
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额 (3) (9)
合计 17 905
44、现金及现金等价物
本集团 本公司
2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31
库存现金 6,126 5,648 6,051 5,603
存放中央银行超额存款准备金 60,873 52,979 60,255 52,573
原始到期日不超过三个月的:
- 存放同业款项 200,894 233,183 198,607 231,869
- 拆放同业 24,281 20,818 24,281 20,818
合计 292,174 312,628 289,194 310,863
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
45、现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
净利润 34,311 27,355 34,042 27,208
加：资产减值损失 8,119 7,500 7,817 7,430
固定资产折旧 1,004 882 996 877
无形资产摊销 132 100 131 101
长期待摊费用摊销 454 410 443 398
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产
的损失 4 13 4 13
公允价值变动损益 180 860 180 860
发行债券利息支出 2,837 908 2,837 908
债券利息收入 (14,517) (9,541) (14,517) (9,541)
投资收益 (172) (56) (175) (56)
递延所得税资产的增
加 (1,373) (799) (1,350) (798)
经营性应收项目的增加 (332,605) (293,826) (319,196) (289,235)
经营性应付项目的增加 394,204 455,972 383,768 451,217
经营活动产生的现金流量
净额 92,578 189,778 94,980 189,382
2012 年度本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2011 年度：无)。
现金及现金等价物净变动情况
本集团 本公司
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
现金及现金等价物年末余额 292,174 312,628 289,194 310,863
减：现金及现金等价物年初余额 (312,628) (167,596) (310,863) (166,805)
现金及现金等价物净(减少)/增
加额 (20,454) 145,032 (21,669) 144,058
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告
本集团高级管理层按照本公司各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营分部中上海地
区包括总行本部、离岸部及上海分行。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2012 年度
一、营业收入 12,908 4,254 2,906 2,810 3,286 5,360 7,381 3,850 14,580 4,100 21,517 - 82,952
利息收入 161,525 15,125 9,438 10,481 12,349 20,738 35,710 11,256 50,428 13,107 77,735 (267,649) 150,243
其中：外部利息收入 30,672 6,573 5,199 7,217 5,390 10,202 11,988 5,525 17,418 8,196 41,863 - 150,243
分部间利息收
入 130,853 8,552 4,239 3,264 6,959 10,536 23,722 5,731 33,010 4,911 35,872 (267,649) -
利息支出 (150,582) (11,278) (6,972) (8,016) (9,513) (16,318) (29,011) (7,744) (37,057) (9,492) (58,547) 267,649 (76,881)
其中：外部利息支出 (22,093) (5,037) (2,287) (2,141) (2,448) (5,792) (5,667) (2,803) (7,326) (2,979) (18,308) - (76,881)
分部间利息支
出 (128,489) (6,241) (4,685) (5,875) (7,065) (10,526) (23,344) (4,941) (29,731) (6,513) (40,239) 267,649 -
手续费及佣金净收
入 1,933 353 399 280 381 875 580 323 1,002 437 2,183 - 8,746
投资收益 76 - - - - - - - - - - - 76
公允价值变动收益 (180) - - - - - - - - - - - (180)
汇兑损益 8 30 3 24 30 32 55 11 124 29 71 - 417
其他业务收入 128 24 38 41 39 33 47 4 83 19 75 - 531
73
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2012 年度
二、营业支出 (10,198) (1,591) (760) (994) (1,566) (2,059) (3,063) (1,532) (6,844) (1,532) (8,394) - (38,533)
营业税金及附加 (961) (277) (262) (196) (334) (367) (636) (292) (989) (347) (1,597) - (6,258)
业务及管理费 (6,970) (1,263) (452) (751) (889) (1,538) (1,867) (952) (2,629) (1,067) (5,436) - (23,814)
资产减值损失 (2,114) (48) (43) (44) (338) (121) (549) (281) (3,212) (109) (1,260) - (8,119)
其他业务成本 (153) (3) (3) (3) (5) (33) (11) (7) (14) (9) (101) - (342)
三、营业利润 2,710 2,663 2,146 1,816 1,720 3,301 4,318 2,318 7,736 2,568 13,123 - 44,419
加：营业外收入 72 17 3 6 14 7 15 6 18 8 268 - 434
减：营业外支出 (7) (4) - (3) (1) (6) (7) (3) (21) (3) (44) - (99)
四、分部利润总额 2,775 2,676 2,149 1,819 1,733 3,302 4,326 2,321 7,733 2,573 13,347 - 44,754
74
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2012-12-31
发放贷款和垫款 182,103 71,531 59,550 51,264 70,988 92,635 163,754 74,490 233,696 89,094 419,701 1,508,806
分部资产总额 658,403 228,963 106,446 111,064 117,398 229,730 250,217 135,534 303,264 143,711 860,977 3,145,707
吸收存款 353,022 143,384 96,032 79,445 91,543 143,190 216,248 121,494 254,056 109,757 526,194 2,134,365
分部负债总额 519,202 226,305 104,280 108,523 115,579 226,307 245,867 133,221 299,527 141,053 846,184 2,966,048
分部资产负债
净头寸 139,201 2,658 2,166 2,541 1,819 3,423 4,350 2,313 3,737 2,658 14,793 179,659
75
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2011 年度
一、营业收入 10,832 3,224 2,352 2,802 2,772 4,709 6,378 3,627 9,903 3,554 17,765 - 67,918
利息收入 135,638 10,960 6,936 10,408 7,287 16,840 26,015 9,572 31,937 11,778 62,706 (208,856) 121,221
其中：外部利息收入 25,432 4,342 3,741 6,915 4,140 8,474 7,975 4,772 13,339 7,522 34,569 - 121,221
分部间利息收
入 110,206 6,618 3,195 3,493 3,147 8,366 18,040 4,800 18,598 4,256 28,137 (208,856) -
利息支出 (125,583) (8,023) (4,864) (7,810) (4,877) (12,776) (20,121) (6,242) (23,129) (8,525) (46,686) 208,856 (59,780)
其中：外部利息支出 (15,626) (3,082) (2,001) (2,297) (1,501) (5,071) (3,049) (2,150) (5,276) (3,310) (16,417) - (59,780)
分部间利息支
出 (109,957) (4,941) (2,863) (5,513) (3,376) (7,705) (17,072) (4,092) (17,853) (5,215) (30,269) 208,856 -
手续费及佣金净收
入 1,468 230 277 180 332 617 425 287 967 268 1,666 - 6,717
投资收益 194 - - - - - - - - - - - 194
公允价值变动收益 (862) - - - - -- - - - - 2 - (860)
汇兑损益 (129) 26 3 23 28 26 52 9 111 31 63 - 243
其他业务收入 106 31 - 1 2 2 7 1 17 2 14 - 183
76
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2011 年度
二、营业支出 (8,123) (1,615) (867) (996) (1,221) (2,138) (2,801) (1,489) (4,321) (1,603) (6,987) - (32,161)
营业税金及附加 (644) (222) (237) (169) (236) (294) (504) (245) (841) (276) (1,231) - (4,899)
业务及管理费 (6,256) (1,020) (390) (533) (647) (1,276) (1,498) (778) (2,191) (891) (4,073) - (19,553)
资产减值损失 (1,045) (371) (238) (294) (336) (564) (798) (464) (1,288) (422) (1,680) - (7,500)
其他业务成本 (178) (2) (2) - (2) (4) (1) (2) (1) (14) (3) - (209)
三、营业利润 2,709 1,609 1,485 1,806 1,551 2,571 3,577 2,138 5,582 1,951 10,778 - 35,757
加：营业外收入 31 9 5 2 7 7 10 4 7 5 70 - 157
减：营业外支出 (23) (3) - (3) (2) (4) (7) (3) (12) (3) (15) - (75)
四、分部利润总额 2,717 1,615 1,490 1,805 1,556 2,574 3,580 2,139 5,577 1,953 10,833 - 35,839
77
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2011-12-31
发放贷款和垫款 161,331 65,235 52,717 46,288 61,360 80,030 143,191 67,036 206,532 76,102 342,502 1,302,324
分部资产总额 597,827 136,226 84,876 130,868 88,377 205,467 212,878 129,515 258,444 129,250 710,966 2,684,694
吸收存款 361,224 118,537 76,102 65,093 74,647 119,279 185,958 108,694 231,338 96,836 413,347 1,851,055
分部负债总额 486,582 134,386 83,270 128,843 86,742 202,605 208,999 127,247 252,662 127,145 696,671 2,535,152
分部资产负债
净头寸 111,245 1,840 1,606 2,025 1,635 2,862 3,879 2,268 5,782 2,105 14,295 149,542
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺
1、信用承诺
项目 2012-12-31 2011-12-31
银行承兑汇票 521,767 370,981
信用证下承兑汇票 37,681 25,616
开出保函 54,784 47,854
开出信用证 120,024 198,422
信用卡尚未使用授信额度 58,195 42,753
合计 792,451 685,626
2、凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国债本金至对付
日的应付利息。截至 2012 年 12 月 31 日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债
的本金余额为人民币 22.26 亿元（2011 年 12 月 31 日：人民币 27.13 亿元）。财政部对本集团提
前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。本集团管理层认为在该等凭证
式国债到期日前，本集团所需提前兑付的凭证式国债金额并不重大。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2012-12-31 2011-12-31
一年内 1,477 1,151
一年至五年 4,132 3,249
五年以上 1,766 1,417
合计 7,375 5,817
4、资本性承诺
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 3.31 亿元（2011 年 12
月 31 日为人民币 4.15 亿元）。
5、前期承诺履行情况
本集团 2011 年 12 月 31 日之资本性支出承诺、股权投资承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
6、诉讼事项
于 2012 年 12 月 31 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 38 笔，涉及金额约人民币
4.11 亿元，预计赔付可能性不大，因此年末无需确认预计负债(2011 年 12 月 31 日：本集团作为
被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 20 笔，涉及金额约人民币 1.51 亿元，预计赔付可能性不大，无
需确认预计负债)。
79
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于2012年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币1,244亿元(2011年12月31日：人民币986亿
元)。
九、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司 5%及以上股份的主要股东、
本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及关键管理人员
及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司。
2、子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
3、合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、12—长期股权投资。
4、其他关联方
于 2012 年 12 月 31 日，持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
80
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序
进行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
（1）发放贷款和垫款
2012-12-31 2011-12-31
关键管理人员能施加重大影响的公司
百联集团有限公司 50 60
上海百联集团股份有限公司 50 -
合计 100 60
2012年度 2011年度
发放贷款和垫款利息收入 6 7
（2）同业及其他金融机构存放款项
2012-12-31 2011-12-31
华一银行 128 130
浦银安盛基金管理有限公司 28 28
上海国际信托有限公司 199 19
浦发硅谷银行有限公司 991 -
关键管理人员能施加重大影响的公司
上海市邮政公司 10 -
合计 1,356 177
2012年度 2011年度
关联方存放利息支出 53 3
81
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易和余额（续）
（3）吸收存款
2012-12-31 2011-12-31
中国移动有限公司 29,095 17,319
其中：中国移动通信集团广东有限公司 2,438 1,447
上海国际集团有限公司 11 -
关键管理人员能施加重大影响的公司
上海爱建股份有限公司 66 -
百联集团有限公司 1 -
上海友谊集团股份有限公司 39 -
百联（香港）有限公司 184 -
中国烟草总公司江苏省公司 5,612 -
合计 35,008 17,319
2012年度 2011年度
关联方存款利息支出 929 223
（4）开出保函
2012-12-31 2011-12-31
百联集团有限公司 280 409
于2012年12月31日，本集团对百联集团有限公司共有一笔保函，将在2013年内到期。
（5）关联方银行承兑汇票余额
2012-12-31 2011-12-31
中国移动有限公司 132 -
（6）拆出资金
2012-12-31 2011-12-31
华一银行 - 95
2012年度 2011年度
关联方拆出利息收入 1 1
82
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
5、关联方交易和余额（续）
（7）衍生交易
2012-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
华一银行
货币互换合同 672 8 (3)
外汇远期合同 233 - (3)
衍生金融资产/负债总计 8 (6)
2011-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
华一银行
货币互换合同 1,447 - 12
外汇远期合同 333 3 -
衍生金融资产/负债总计 3 12
（8）手续费收入
2012年度 2011年度
浦银安盛基金管理有限公司 16 3
（9）营业费用
2012年度 2011年度
中国移动有限公司 61 47
（10）关键管理人员薪酬
根据有关部门的规定，本公司董事、监事及其他高级管理人员 2012 年度最终薪酬尚待主管
部门批准，待主管部门批准后正式实施并对外披露。所计提的关键管理人员薪酬不会对本公司
2012 年度的财务报表产生重大影响。(2011 年度经主管部门批准的本公司董事、监事及其他高
级管理人员的薪酬为人民币 3,768 万元)。
83
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控
制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部
门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对
手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或
行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风
险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低
信用风险。
(1) 信用风险衡量
(i) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
84
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(1) 信用风险衡量(续)
(i) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极
少部分。
(ii) 债券及其他票据
本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、贷后管理等机制管理债券及其
他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
等同评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
定的信用评级机构)在 AA-或以上。
(iii) 同业往来
总行对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本公司有资金往来的单个银行
或非银行金融机构均设定有信用额度。
(2) 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业
和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上
述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
其他具体的管理和缓解措施包括：
(i) 抵质押物
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得
公司或个人的担保是本公司控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的
种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
金融工具，如债券和股票
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓释措施(续)
(i) 抵质押物(续)
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生
减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，
本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷
款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定。债权性投资、国债和其他票
据通常没有抵质押，买入返售金融资产和资产支持证券通常有金融工具组合作为抵押。
(ii) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释
衍生金融工具相关的信用风险。
(iii) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承
诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三
方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺
金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(3)本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2012-12-31 2011-12-31
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 421,437 361,309
存放同业款项 311,293 267,876
拆出资金 85,420 111,415
交易性金融资产 18,441 5,867
衍生金融资产 907 549
买入返售金融资产 267,089 281,510
应收利息 13,546 11,071
发放贷款和垫款 1,508,806 1,302,324
可供出售金融资产 150,741 147,929
持有至到期投资 159,286 158,535
分为贷款和应收款类的投资 159,734 8,760
其他金融资产 12,909 2,388
小计 3,109,609 2,659,533
表外项目信用风险敞口包括：
开出信用证 120,024 198,422
信用证下承兑汇票 37,681 25,616
开出保函 54,784 47,854
银行承兑汇票 521,767 370,981
未使用的信用卡额度 58,195 42,753
小计 792,451 685,626
合计 3,902,060 3,345,159
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表项目，上列风
险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
87
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(4)存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
存放同业、拆出资金及买入返售金融资产均为未逾期未减值，其中存放同业、拆出资金和买入返
售信托受益权的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
2012-12-31 2011-12-31
境内商业银行 360,327 361,910
境外商业银行 22,949 16,447
境内非银行金融机构 18,506 934
401,782 379,291
其他买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，2012 年 12 月 31 日余额为人民币
2,620 亿元(2011 年 12 月 31 日：人民币 2,815 亿元)，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5)发放贷款和垫款
2012-12-31 2011-12-31
未逾期未减值 1,530,426 1,324,095
逾期未减值 5,187 1,514
已减值 8,940 5,827
合计 1,544,553 1,331,436
减：减值准备 (35,747) (29,112)
净额 1,508,806 1,302,324
(a) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、1(1)，
未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2012-12-31
正常 1,214,037 304,535 1,518,572
关注 9,747 2,107 11,854
1,223,784 306,642 1,530,426
2011-12-31
正常 1,056,777 258,261 1,315,038
关注 7,642 1,415 9,057
1,064,419 259,676 1,324,095
88
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(b) 逾期未减值贷款
逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2012-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
企业贷款 529 214 262 3,066 4,071
个人贷款 962 89 61 4 1,116
1,491 303 323 3,070 5,187
2011-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
企业贷款 376 119 26 223 744
个人贷款 650 92 28 - 770
1,026 211 54 223 1,514
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得
补偿，因此并未将其认定为减值贷款。
于2012年12月31日，逾期未减值贷款和垫款对应的抵质押物公允价值为人民币71亿元(2011年12月31日：
人民币42亿元)。
89
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(c) 减值贷款
2012-12-31 2011-12-31
企业贷款 7,514 4,968
个人贷款 1,426 859
8,940 5,827
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据现有经验及当前的市场情况对公允价
值进行调整，在评估该等贷款的减值时，本公司会考虑抵质押物的公允价值。
(d) 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本
公司于 2012 年 12 月 31 日的重组贷款净值为 3,000 万元(2011 年 12 月 31 日：人民币 8,400 万元)。
(6)证券投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 持有至到期投资 合计
2012-12-31
AAA 2,231 - 2,231
未评级 29 - 29
2,260 - 2,260
2011-12-31
AAA 1,214 314 1,528
未评级 16 - 16
1,230 314 1,544
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
分为贷款和
交易性金 可供出售金 持有至到期 应收款类的
融资产 融资产 投资 投资 合计
2012-12-31
中长期债券：
AAA 768 39,920 15,626 1,266 57,580
AA-到 AA+ 783 9,737 1,226 1,199 12,945
短期债券：
A-1 8,539 7,636 - - 16,175
未评级债券：
国债 277 17,414 81,703 984 100,378
中央银行票据 111 7,321 89 - 7,521
政策性银行金融债 1,061 55,725 41,272 - 98,058
金融债券(注 1) - - - 10,363 10,363
地方政府债券(注 1) - 10,728 19,370 - 30,098
理财产品(注 2) - - - 2,004 2,004
资金信托计划(注 3) - - - 122,357 122,357
其他应收款项类投资(注 4) - - - 21,561 21,561
非银行金融机构借款 6,902 - - - 6,902
18,441 148,481 159,286 159,734 485,942
注 1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券由财政部
代理发行并由中央财政提供担保。
注 2：理财产品为购买国内商业银行发行的承诺保本保收益的理财产品。
注 3：2012 年 12 月 31 日余额均由境内商业银行根据相关协议在产品到期时或信托贷款出现违约时按照
未偿本金及应收未收利息余额购买。
注 4：参照银监会《贷款风险分类指引》，该等债权性投资符合正常类的核心定义。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
分为贷款和
交易性金融 可供出售金 持有至到期 应收款类的
资产 融资产 投资 投资 合计
2011-12-31
中长期债券：
AAA 484 36,944 14,050 330 51,808
AA-到 AA+ 20 5,800 1,804 100 7,724
A-到 A - - 2 - 2
短期债券：
A-1 2,844 4,842 2,401 - 10,087
未评级债券：
国债 371 12,795 70,532 1,685 85,383
中央银行票据 348 43,148 89 965 44,550
政策性银行金融债 1,800 34,218 42,849 - 78,867
金融债券 - - - 4,677 4,677
地方政府债券 - 8,952 26,494 - 35,446
资金信托计划 - - - 1,003 1,003
5,867 146,699 158,221 8,760 319,547
2、 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表
外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本公司的交易账户与银行账户中，主要包括利
率风险和汇率风险。
市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，并对市
场风险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资组合管理，从事
自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对市场风险管理体系
各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价
值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风
险将按照规定流程予以辨识。
92
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人
民币金额：
2012-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 393,104 33,894 389 176 427,563
存放同业款项 276,915 29,697 371 4,310 311,293
拆出资金 71,748 13,095 211 366 85,420
交易性金融资产 18,441 - - - 18,441
衍生金融资产 707 145 4 51 907
买入返售金融资产 267,089 - - - 267,089
应收利息 12,651 767 96 32 13,546
发放贷款和垫款 1,426,250 71,668 9,390 1,498 1,508,806
可供出售金融资产 148,481 718 1,542 - 150,741
持有至到期投资 159,286 - - - 159,286
分为贷款和应收款类
的投资 159,734 - - - 159,734
其他金融资产 12,691 218 - - 12,909
金融资产总额 2,947,097 150,202 12,003 6,433 3,115,735
向中央银行借款 115 - - - 115
同业及其他金融机构
存放款项 524,962 17,190 3,682 730 546,564
拆入资金 28,299 4,064 92 11 32,466
衍生金融负债 33 1,853 49 9 1,944
卖出回购金融资产款 84,540 - - - 84,540
吸收存款 2,032,181 90,068 6,763 5,353 2,134,365
应付利息 23,839 785 48 7 24,679
应付债券 68,600 - - - 68,600
其他金融负债 54,290 31 - 511 54,832
金融负债总额 2,816,859 113,991 10,634 6,621 2,948,105
金融工具净头寸 130,238 36,211 1,369 (188) 167,630
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
2011-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 364,398 2,176 204 179 366,957
存放同业款项 246,022 18,300 1,567 1,987 267,876
拆出资金 104,723 5,113 - 1,579 111,415
交易性金融资产 5,867 - - - 5,867
衍生金融资产 436 26 10 77 549
买入返售金融资产 281,510 - - - 281,510
应收利息 10,575 467 7 22 11,071
发放贷款和垫款 1,252,043 47,262 2,201 818 1,302,324
可供出售金融资产 146,699 299 931 - 147,929
持有至到期投资 158,221 314 - - 158,535
分为贷款和应收款类
的投资 8,760 - - - 8,760
其他金融资产 2,388 - - - 2,388
金融资产总额 2,581,642 73,957 4,920 4,662 2,665,181
向中央银行借款 50 - - - 50
同业及其他金融机构
存放款项 435,862 3,435 847 764 440,908
拆入资金 58,985 6,365 1,620 - 66,970
衍生金融负债 23 1,459 - 33 1,515
卖出回购金融资产款 86,020 - - - 86,020
吸收存款 1,792,463 49,564 3,324 5,704 1,851,055
应付利息 20,126 130 9 14 20,279
应付债券 32,600 - - - 32,600
其他金融负债 20,586 - - 456 21,042
金融负债总额 2,446,715 60,953 5,800 6,971 2,520,439
金融工具净头寸 134,927 13,004 (880) (2,309) 144,742
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表
日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2012-12-31 2011-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (251) 251 (102) 102
其他外币对人民币 (32) 32 22 (22)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外
币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度
是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外
币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口
和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本公司净利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损
失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
由于本集团银行账户的大部分资产负债的利率是受到央行管制利率的约束，本集团主要面临
的利率风险源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部资金转移定价体系，
通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。本集团利用风险价值
分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到
期日两者较早者，以账面价值列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 417,252 - - - - 10,311 427,563
存放同业款项 206,763 42,321 59,725 2,470 - 14 311,293
拆出资金 31,816 29,113 24,491 - - - 85,420
交易性金融资产 310 1,281 7,718 8,838 294 18,441
衍生金融资产 - - - - - 907 907
买入返售金融资产 132,760 38,353 95,176 800 - - 267,089
应收利息 - - - - - 13,546 13,546
发放贷款和垫款 473,903 294,752 726,015 10,008 4,128 - 1,508,806
可供出售金融资产 4,504 18,532 38,626 73,635 15,444 - 150,741
持有至到期投资 1,158 10,609 14,179 97,185 36,155 - 159,286
分为贷款和应收款类的投
资 1,810 6,552 88,653 53,246 9,473 - 159,734
其他金融资产 195 370 1,726 6,839 631 3,148 12,909
金融资产总额 1,270,471 441,883 1,056,309 253,021 66,125 27,926 3,115,735
96
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 - 60 55 - - - 115
同业及其他金融机构存放款项 238,700 169,764 137,307 791 - 2 546,564
拆入资金 16,561 12,891 3,014 - - - 32,466
衍生金融负债 - - - - - 1,944 1,944
卖出回购金融资产款 64,476 17,698 2,366 - - - 84,540
吸收存款 1,166,133 254,851 509,455 200,637 - 3,289 2,134,365
应付利息 - - - - - 24,679 24,679
应付债券 - - 8,200 30,000 30,400 - 68,600
其他金融负债 23,881 10,282 14,125 10 - 6,534 54,832
金融负债总额 1,509,751 465,546 674,522 231,438 30,400 36,448 2,948,105
利率风险缺口 (239,280) (23,663) 381,787 21,583 35,725 (8,522) 167,630
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十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2011-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 361,309 - - - - 5,648 366,957
存放同业款项 214,423 45,632 7,073 699 - 49 267,876
拆出资金 20,418 44,505 46,492 - - - 111,415
交易性金融资产 190 1,404 2,915 843 515 - 5,867
衍生金融资产 - - - - - 549 549
买入返售金融资产 55,497 150,257 75,756 - - - 281,510
应收利息 - - - - - 11,071 11,071
发放贷款和垫款 383,301 261,235 607,505 28,422 21,861 - 1,302,324
可供出售金融资产 4,557 14,295 37,698 71,020 20,359 - 147,929
持有至到期投资 2,208 11,701 32,484 79,226 32,916 - 158,535
分为贷款和应收款类的投
资 1 483 2,694 1,295 4,287 - 8,760
其他金融资产 - - - - - 2,388 2,388
金融资产总额 1,041,904 529,512 812,617 181,505 79,938 19,705 2,665,181
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2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2011-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 - - 50 - - - 50
同业及其他金融机构存放款项 156,420 129,693 154,792 - - 3 440,908
拆入资金 63,001 2,429 1,540 - - - 66,970
衍生金融负债 - - - - - 1,515 1,515
卖出回购金融资产款 65,337 6,273 14,410 - - - 86,020
吸收存款 1,012,857 244,297 431,363 157,951 2,000 2,587 1,851,055
应付利息 - - - - - 20,279 20,279
应付债券 - - 6,000 8,200 18,400 - 32,600
其他金融负债 8,901 4,995 1,818 - - 5,328 21,042
金融负债总额 1,306,516 387,687 609,973 166,151 20,400 29,712 2,520,439
利率风险缺口 (264,612) 141,825 202,644 15,354 59,538 (10,007) 144,742
99
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债
表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2012-12-31 2011-12-31
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利润增加/(减少) (1,424) 1,424 (2,360) 2,360
权益中重估储备增加/(减少) 2,508 (2,377) 2,384 (2,316)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，
反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：
（1）除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间中间重新定价或到期；（2）活期存款和央行存款准备金利率保持不变：（3）收益率曲线随
利率变化而平行移动；（4）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集
团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的
事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节，并且根据监管部门对流动性风险监控的
指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有
关指标限额的执行情况，通过资金集中管理体系，对全行流动性风险集中到法人层而进行集中管理。
下表按剩余期限列示的非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
100
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流
2012-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 427,563 - - - - 427,563
存放同业款项 - 17,392 233,971 61,899 2,733 - 315,995
拆出资金 - - 61,112 24,713 - - 85,825
交易性金融资产 - - 1,363 8,092 11,367 335 21,157
买入返售金融资产 - - 171,642 96,556 896 - 269,094
发放贷款和垫款 13,357 - 271,074 769,353 380,686 476,088 1,910,558
可供出售金融资产 - - 10,831 38,344 99,834 22,643 171,652
持有至到期投资 - - 5,163 16,129 118,378 46,408 186,078
分为贷款和应收款类的投
资 - - 10,829 96,683 61,954 11,518 180,984
其他金融资产 - 3,148 669 2,043 8,210 863 14,933
金融资产总额 13,357 448,103 766,654 1,113,812 684,058 557,855 3,583,839
101
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 62 56 - - 118
同业及其他金融机构存放款项 - 49,347 362,834 141,516 815 - 554,512
拆入资金 - - 16,593 12,998 3,148 - 32,739
卖出回购金融资产款 - - 82,452 2,385 - - 84,837
吸收存款 - 793,602 642,928 528,789 230,651 - 2,195,970
应付债券 - - - 11,540 42,062 38,046 91,648
其他金融负债 - 16,219 23,989 14,126 10 493 54,837
金融负债总额 - 859,168 1,128,858 711,410 276,686 38,539 3,014,661
流动性净额 13,357 (411,065) (362,204) 402,402 407,372 519,316 569,178
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2011-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 366,957 - - - - 366,957
存放同业款项 - 16,371 245,737 7,325 730 - 270,163
拆出资金 - - 65,957 46,995 - - 112,952
交易性金融资产 - - 502 3,092 2,282 842 6,718
买入返售金融资产 - - 207,725 77,801 - - 285,526
发放贷款和垫款 6,217 - 212,854 649,541 342,701 424,046 1,635,359
可供出售金融资产 - - 7,522 37,610 91,761 31,943 168,836
持有至到期投资 - - 5,269 33,779 101,764 41,367 182,179
分为贷款和应收款类的投
资 - - 296 3,210 2,478 5,483 11,467
其他金融资产 - 2,388 - - - - 2,388
金融资产总额 6,217 385,716 745,862 859,353 541,716 503,681 3,042,545
103
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2011-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - - 50 - - 50
同业及其他金融机构存放款项 - 42,958 248,608 159,876 - - 451,442
拆入资金 - - 65,584 1,568 - - 67,152
卖出回购金融资产款 - - 71,873 14,605 - - 86,478
吸收存款 - 742,793 530,037 444,407 181,041 2,088 1,900,366
应付债券 - - - 7,781 13,050 24,058 44,889
其他金融负债 - 5,328 13,896 1,818 - - 21,042
金融负债总额 - 791,079 929,998 630,105 194,091 26,146 2,571,419
流动性净额 6,217 (405,363) (184,136) 229,248 347,625 477,535 471,126
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(ii) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具包括利率互换等利率衍生工具和贵金属衍生合约。下表列示了本集团年末持有的以净额交割的衍生金
融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-12-31
利率类衍生工具 (3) - (263) (1,017) - (1,283)
贵金属衍生合约 89 - - - - 89
合计 86 - (263) (1,017) - (1,194)
2011-12-31
利率类衍生工具 (160) 1 (148) (1,237) 11 (1,533)
贵金属衍生合约 (13) - - - - (13)
合计 (173) 1 (148) (1,237) 11 (1,546)
105
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(ii) 衍生金融工具现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金
融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-12-31
外汇衍生工具
-流出 (66,332) (29,140) (99,976) (511) - (195,959)
-流入 66,208 29,134 100,206 527 - 196,075
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2011-12-31
外汇衍生工具
-流出 (45,450) (22,375) (32,698) (1,418) - (101,941)
-流入 45,456 22,440 32,694 1,417 - 102,007
106
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、 流动性风险（续）
(iii) 表外项目
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
2012-12-31
银行承兑汇票 521,432 335 - 521,767
信用证下承兑汇票 36,904 13 764 37,681
开出保函 30,812 17,446 6,526 54,784
开出信用证 118,022 899 1,103 120,024
信用卡尚未使用授信额度 58,195 - - 58,195
合计 765,365 18,693 8,393 792,451
4、金融工具的公允价值
(1) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存
放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分为贷款和
应收款类的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款、
应付利息和应付债券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和
应收款类的投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。
2012-12-31 2011-12-31
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
持有至到期投资 159,286 158,856 158,535 159,088
分为贷款和应收款类的投资 159,734 159,604 8,760 8,873
金融负债：
应付债券 68,600 68,663 32,600 32,630
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、 金融工具的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 持有至到期投资和分为贷款和应收款类的投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收
款类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，
参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
(ii) 应付债券
应付债券的公允价值以市场报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该
债券的剩余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融
负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。
(2) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工
具。
第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价
之外的可观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对
手方信用风险的输入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权益工
具和具有重大非可观察组成部分的债权工具。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2)公允价值层级（续）
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2012-12-31
交易性金融资产 - 18,441 - 18,441
可供出售金融资产 - 150,741 - 150,741
衍生金融资产 - 907 - 907
金融资产合计 - 170,089 - 170,089
衍生金融负债 - 1,944 - 1,944
金融负债合计 - 1,944 - 1,944
2011-12-31
交易性金融资产 - 5,867 - 5,867
可供出售金融资产 - 147,929 - 147,929
衍生金融资产 - 549 - 549
金融资产合计 - 154,345 - 154,345
衍生金融负债 - 1,515 - 1,515
金融负债合计 - 1,515 - 1,515
本集团无公允价值层级分类为第一层级和第三层级的金融工具。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
5、资本管理
本公司采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理
完全符合监管当局的要求。本公司资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能
够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本公司
将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增资和发行新的债券等。
本期间内，本公司资本管理的目标，方法与上一年度相比没有变化。
本公司按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》和监管部门认可的方法计算核心资本
和附属资本。
核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括一般准备和长期次级
债券。在计算资本充足率时，按照规定扣除的扣除项主要包括对未合并的金融机构的资本投资。
2012-12-31 2011-12-31
扣除前总资本 238,711 202,158
其中：核心资本总额 170,719 146,005
附属资本总额 67,992 56,153
扣除项：未合并股权投资及其他 (5,294) (2,394)
资本净额 233,417 199,764
核心资本净额 168,072 144,808
表内加权风险资产 1,564,305 1,328,919
表外加权风险资产 292,761 231,261
市场风险资本调整 17,164 13,128
1,874,230 1,573,308
资本充足率 12.45% 12.70%
核心资本充足率 8.97% 9.20%
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、以公允价值计量的金融资产和金融负债
2011-12-31 公允价值 计入权益的累计 计提的减值 2012-12-31
变动损益 公允价值变动
金融资产
交易性金融资产 5,867 (123) - - 18,441
衍生金融资产 549 358 - - 907
可供出售金融资产 147,929 - (1,423) - 150,741
154,345 235 (1,423) - 170,089
金融负债
衍生金融负债 1,515 429 - - 1,944
1,515 429 - - 1,944
本表不存在必然的勾稽关系。
111
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2012 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、外币金融资产和外币金融负债
2011-12-31 公允价值 计入权益的累计 计提的减值 2012-12-31
变动损益 公允价值变动
金融资产
现金、存放中央银行款项
及存放同业款项 24,413 - - - 68,837
拆放同业 6,692 - - - 13,672
衍生金融资产 113 87 - - 200
发放贷款和垫款 50,281 - - (407) 82,556
可供出售金融资产 1,230 - (3) - 2,260
持有至到期投资 314 - - - -
83,043 87 (3) (407) 167,525
金融负债
同业及其他金融机构存放
款项 5,046 - - - 21,602
拆入资金 7,985 - - - 4,167
衍生金融负债 1,492 419 - - 1,911
吸收存款 58,592 - - - 102,184
73,115 419 - - 129,864
本表不存在必然的勾稽关系。
十三、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2012-12-31 2011-12-31
贴现及转贴现票据 7,272 10,076
可供出售金融资产 12,924 45,846
持有至到期投资 75,766 69,572
合计 95,962 125,494
十四、资产负债表日后事项
截至 2013 年 3 月 13 日，本集团未发生重大的影响 2012 年度财务报表或者需要披露的事项。
112
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2012 年度财务报表补充资料
上海浦东发展银行股份有限公司
2012 年度财务报表补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、净资产收益率和每股收益
2012 年度 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 20.95% 1.833 1.833
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 20.68% 1.809 1.809
2011 年度 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 20.07% 1.463 1.463
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 19.90% 1.450 1.450
本公司无稀释性潜在普通股。
二、扣除非经常性损益后的净利润：
项目 2012年度 2011年度
归属于母公司普通股股东的净利润 34,186 27,286
加/(减)：非经常性损益
非流动资产处置损益 (82) 23
收回以前年度核销贷款 (251) (231)
其他营业外收支净额 (251) (105)
非经常性损益的所得税影响数 146 78
(438) (235)
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的净利润 33,748 27,051
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资
产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。