上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年年度报告
二〇一四年三月十八日
2013 年年度报告
重要提示和释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别及连带的法律责任。
2、公司于 2014 年 3 月 18 日在上海召开第五届董事会第十八次会议审议通过本报告，
公司董事朱敏因公务未亲自出席会议，书面委托沙跃家董事代行表决权；张维迎独立董事因
公务未亲自出席会议，书面委托郭为独立董事代行表决权，孙持平独立董事因公务未亲自出
席会议，书面委托陈学彬独立董事代行表决权，其余董事亲自出席会议并行使表决权。
3、公司 2013 年度分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表均经普
华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司董事长吉晓辉、行长朱玉辰、财务总监刘信义及财务机构负责人林道峰，保证
年度报告中财务报告的真实、完整。
5、经董事会审议的报告期利润分配预案：
以 2013 年末总股本 18,653,471,415 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 6.6
元人民币（含税）。
6、前瞻性陈述的风险声明：本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构
成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
7、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
8、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
9、重大风险提示：公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用
风险、市场风险、流动性风险、操作风险等，公司已经采取各种措施，有效管理和控制各类
经营风险，具体详见第四节银行业务信息与数据中“各类风险和风险管理情况”。
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2013 年年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介 ................................................. 4
第二节 会计数据和财务指标摘要 ........................................... 6
第三节 董事会报告 ....................................................... 9
第四节 银行业务信息与数据 .............................................. 29
第五节 重要事项 ........................................................ 44
第六节 股本变动及股东情况 .............................................. 46
第七节 董事、监事和高级管理人员 ........................................ 49
第八节 公司治理 ........................................................ 56
第九节 内部控制 ........................................................ 63
第十节 财务报告 ........................................................ 65
第十一节 备查文件目录 ................................................. 65
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2013 年年度报告
第一节 公司基本情况简介
一、公司基本情况
公司法定中文名称 上海浦东发展银行股份有限公司
公司法定中文名称缩写 上海浦东发展银行、浦发银行
公司法定英文名称 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
公司法定英文名称缩写 SPD BANK
公司法定代表人 吉晓辉
公司董事会秘书情况
董事会秘书姓名 沈 思
董事会秘书联系地址 中国上海市中山东一路 12 号
董事会秘书电话 021-63611226
董事会秘书传真 021-63230807
董事会秘书电子信箱 Shens2@spdb.com.cn
公司证券事务代表情况
证券事务代表姓名 杨国平、吴 蓉
证券事务代表联系地址 中国上海市中山东一路 12 号
证券事务代表电话 021-61618888 转董事会办公室
证券事务代表传真 021-63230807
证券事务代表电子信箱 Yanggp@spdb.com.cn；wur2@spdb.com.cn
公司注册地址 中国上海市中山东一路 12 号
公司注册地邮政编码 200002
公司办公地址 中国上海市中山东一路 12 号
公司办公地址邮政编码 200002
公司国际互联网网址 http://www.spdb.com.cn
公司电子信箱 bdo@spdb.com.cn
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 浦发银行 600000 -
其他有关资料
公司首次注册日期 1992 年 10 月 19 日
公司首次注册地点 中国上海市浦东新区浦东南路 500 号
公司变更注册日期 2011 年 11 月 25 日
公司变更注册地点 中国上海市中山东一路 12 号
企业法人营业执照注册号 310000000013047—
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2013 年年度报告
国税沪字 31004313221158X
税务登记号码
地税沪字 31004313221158X
组织机构代码 13221158－X
金融许可证机构编码 B0015H131000001
名 称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事 办公地址 中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
务所（境内） 胡 亮
签字会计师姓名
周 章
公司聘请的会计师事 名 称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
务所（境外） 办公地址 中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
公司有限售条件流通股的托管机构 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理
公司其他基本情况
解上发生歧义时，以中文本为准。
二、公司简介
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“公司”）是于 1992 年 10 月成立、1993 年
1 月 9 日正式开业、1999 年 11 月在上海证券交易所挂牌上市，是《证券法》颁布后国内第
一家按照规范上市的商业银行。现注册资本金 186.53 亿元，是以企业法人和社会公众共同
参股的、全国性的、资本多元化的上市商业银行。
作为上海新一轮改革开放的产物，特别是作为股份制商业银行，公司从成立之初，就一
直致力于建立和完善股份制商业银行的运行机制，在国内较早实施了资产负债比例管理、授
权授信经营以及审贷分离，形成了具有自身特色的内部控制和管理制度，依法经营，规范操
作，防范和化解金融风险。建行 20 多年来，公司积极支持并促进上海经济振兴和国内经济
发展，在规模迅速扩大的同时，公司各项业务发展健康、迅速，取得了明显的经济效益和社
会效益。
三、公司主营业务
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公众
存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、
代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款
项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结
算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代
理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业
务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民银行
和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
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2013 年年度报告
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据
单位：人民币百万元
本期比上
2013 年 2013 年 2012 年 2011 年
主要会计数据 年同期增
境内审计数 境外审计数 境内审计数 境内审计数
减(%)
营业收入 100,015 100,353 82,952 20.57 67,918
利润总额 53,849 53,849 44,754 20.32 35,839
归属于母公司股东的净利润 40,922 40,922 34,186 19.70 27,286
归属于母公司股东的扣除非经常
40,397 40,922 33,748 19.70 27,051
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 308,406 308,406 92,578 233.13 189,778
本年末比上
2013 年末 2013 年末 2012 年末 2011 年末
年同期末增
境内审计数 境外审计 境内审计数 境内审计数
减(%)
归属于母公司股东的净资产 204,375 204,375 177,497 15.14 148,890
资产总额 3,680,125 3,680,125 3,145,707 16.99 2,684,694
2、主要财务数据
2013 年 2013 年境外 2012 年 本期比上年 2011 年
主要财务指标
境内审计数 审计数 境内审计数 同期增减（％） 境内审计数
基本每股收益（元／股） 2.194 2.194 1.833 19.69 1.463
稀释每股收益（元／股） 2.194 2.194 1.833 19.69 1.463
扣除非经常性损益后的基本
2.166 2.194 1.809 19.73 1.450
每股收益（元／股）
上升 0.58 个
加权平均净资产收益率（％） 21.53 21.53 20.95 20.07
百分点
扣除非经常性损益后的加权 上升 0.57 个
21.25 21.53 20.68 19.90
平均净资产收益率（％） 百分点
每股经营活动产生的现金流
16.534 16.534 4.963 233.15 10.174
量净额（元／股）
2013 年末 2013 年末 2012 年末 本期末比上年 2011 年末
境内审计数 境外审计数 境内审计数 同期末增减（％） 境内审计数
归属于母公司股东的每股净
10.957 10.957 9.516 15.14 7.982
资产（元／股）
注：非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008年第43号—公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1 号--非经常性损益》的定义计算。
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2013 年年度报告
3、补充财务比例
财务比例（％） 2013 年 2012 年 本年比上年增减 2011 年
盈利能力指标
平均总资产回报率 1.21 1.18 上升 0.03 个百分点 1.12
全面摊薄净资产收益率 20.02 19.26 上升 0.76 个百分点 18.33
扣除非经常性损益后全面摊薄净
19.77 19.01 上升 0.76 个百分点 18.17
资产收益率
净利差 2.26 2.39 下降 0.13 个百分点 2.42
净利息收益率 2.46 2.58 下降 0.12 个百分点 2.60
成本收入比 25.83 28.71 下降 2.88 个百分点 28.79
现金分红比例 30.08 30.01 上升 0.07 个百分点 20.57
占营业收入百分比
净利息收入比营业收入 85.16 88.44 下降 3.28 个百分点 90.46
非利息净收入比营业收入 14.84 11.56 上升 3.28 个百分点 9.54
手续费及佣金净收入比营业收入 13.90 10.54 上升 3.36 个百分点 9.89
资产质量指标
不良贷款率 0.74 0.58 上升 0.16 个百分点 0.44
贷款减值准备对不良贷款比率 319.65 399.85 下降 80.20 个百分点 499.60
贷款减值准备对贷款总额比率 2.36 2.31 上升 0.05 个百分点 2.19
注: （1）平均总资产回报率=净利润/资产平均余额，资产平均余额＝(期初资产总额＋期末资产总额)/2；
（2）净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额；
（3）净利息收益率=净利息收入/总生息资产平均余额；
（4）成本收入比=业务及管理费用/营业收入。
二、境内外会计准则下会计数据差异
公司按照企业会计准则编制的境内财务报告和按照国际财务报告准则编制的境外财务
报告中列示的本报告期的净利润、资产总额、负债总额无差异。
三、非经常性损益项目和金额
单位: 人民币百万元
非经常性损益项目 2013 年度 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 15 82 -23
收回以前年度核销贷款的收益 374 251 231
其他营业外净收入 311 251 105
非经常性损益的所得税影响数 -175 -146 -78
合计 525 438 235
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2013 年年度报告
四、报告期内股东权益变动情况及变化原因
1、境内审计数
单位:人民币百万元
归属于母公
项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
司股东权益
期初数 18,653 59,560 27,248 23,050 48,986 177,497
本期增加 - 52 10,212 6,400 40,922 57,586
本期减少 - -3,837 - - -26,871 -30,708
期末数 18,653 55,775 37,460 29,450 63,037 204,375
主要原因：本报告期公司净利润增加。
2、境外审计数
单位:人民币百万元
归属于母公
项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润
司股东权益
期初数 18,653 60,560 27,248 23,050 -1,000 48,986 177,497
本期增加 - 52 10,212 6,400 40,922 57,586
本期减少 - - - - -3,837 -26,871 -30,708
期末数 18,653 60,612 37,460 29,450 -4,837 63,037 204,375
主要原因： 本报告期公司净利润增加。
五、报告期内信用评级情况
评级公司 2013 年
银行财务实力评级：D
长期银行存款评级（外币）：Baa3
穆迪（Moody’s） 长期银行存款评级（本币）：Baa3
短期银行存款评级（外币）：Prime-3
短期银行存款评级（本币）：Prime-3
长期发债人信用评级: BBB+
标准普尔（Standard & Poor’s） 短期发债人信用评级: A-2
长期大中华区信用体系评级: cnA+
短期大中华区信用体系评级: cnA-1
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2013 年年度报告
第三节 董事会报告
一、公司整体经营情况
2013 年度，公司紧紧抓住国家宏观经济政策及经济发展方式转变的有利时机，深入贯
彻落实中央经济工作会议精神和金融监管机构的各项政策要求，积极服务实体经济，大力推
进经营转型，持续优化业务结构，经营效益稳步提升，实现了董事会年初确定的目标。在《财
富》杂志世界 500 强的评选中，公司名列全球企业第 460 位，首次进入“世界 500 强”，提
前两年实现战略规划的要求。
——报告期内公司实现营业收入 1,000.15 亿元，比 2012 年增加 170.63 亿元，增长
20.57%；实现利润总额 538.49 亿元，比 2012 年增加 90.95 亿元，增长 20.32%；税后归属
于母公司股东的净利润 409.22 亿元，比 2012 年增加 67.36 亿元，增长 19.70%。报告期内
公司生息资产规模稳步扩大、中间业务收入同比增加、成本费用有效控制是盈利增长的主要
驱动因素。随着公司盈利的提升，2013 年公司平均资产利润率为 1.21%，比上年上升了 0.03
个百分点；加权平均净资产收益率为 21.53%，比上年上升了 0.58 个百分点。报告期内，公
司继续努力控制各类成本开支，成本收入比率为 25.83%，较上年下降 2.88 个百分点。
——报告期末公司资产总额为 36,801.25 亿元，比 2012 年底增加 5,344.18 亿元，增长
16.99%；其中本外币贷款余额为 17,674.94 亿元，比 2012 年底增加 2,229.41 亿元，增幅
14.43%。公司负债总额 34,728.98 亿元，其中，本外币存款余额为 24,196.96 亿元，比 2012
年底增加 2,853.31 亿元，增幅 13.37%。
——公司资产质量总体可控，风险处置化解积极。报告期内，公司加大江浙等重点区域
管理，落实专项风险排查，大力推进风险处置与化解，不良资产清收工作成效明显，资产质
量总体平稳。截至报告期末，按五级分类口径统计，公司后三类不良贷款余额为 130.61 亿
元，比 2012 年底增加 41.21 亿元；不良贷款率为 0.74%，较 2012 年末上升 0.16 个百分点；
不良贷款的准备金覆盖率达到 319.65%，比 2012 年末下降了 80.20 个百分点，但仍在国内
同行业中处于较好水平；公司贷款拨备率（拨贷比）2.36%，较年初提高 0.05 个百分点，抵
御风险的基础进一步夯实。
——公司获得了一系列重要业务资格。报告期内，公司成为了贷款基础利率（LPR）首
批报价行；成功中标中央财政授权支付代理银行资格，取得了财资业务领域的重大突破；在
股份制银行中首批获得期货存管银行资格，成为首家对国内各期交所服务全覆盖的银行；另
外，公司还获得了央行短期流动性调节工具交易商资格、首批理财资产管理业务试点资格、
上海清算所资金结算银行资格、白银期货自营交易试点资格等，为一系列新业务的开展创造
了先决条件。公司首批获准设立自贸区分行，进一步加强完善了离在岸、境内外、跨区域的
服务平台，为构建综合性、一体化的金融服务体系创造了条件。
——公司的国际化、综合化、集团化经营稳步发展。一是香港分行经营运作日趋顺畅，
资产总额已达 318.97 亿元，客户存款 129.51 亿元，实现净利润 6,871.51 万元；积极拓展
在港中资企业和本港客户基础，跨境协同效应初步显现。二是加强对村镇银行及其他投资机
构的管理，截止报告期末，25 家浦发村镇银行业务保持良好发展势头，资产总额达到 265.52
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2013 年年度报告
亿元，比 2012 年底增加 64.51 亿元，增长 32.09%；实现税前账面利润 5.49 亿元，增幅 63.39%；
各项贷款中涉农和小微贷款占比达到 86%，为农村金融做出较好贡献，树立了良好的品牌形
象。浦银租赁公司资产总额 189.69 亿元，其中，租赁资产为 190.08 亿元，负债总额 156.85
亿元，实现营业收入 5.74 亿元；浦发硅谷银行的总资产达 13.55 亿元，存款超过 3.58 亿元。
三是 2013 年 10 月公司伦敦代表处正式揭牌，标志着公司国际化战略迈出新步伐。
——公司在国际、国内继续保持了较好声誉。《福布斯》杂志全球企业 2000 强榜单中，
公司位居第 125 位，较 2012 年上升 28 位，居上榜中资银行第 7 位；英国《银行家》杂志“2013
年世界银行 1000 强”中，公司排名第 53 位，较 2012 年上升 4 位，上榜中资银行第 8 位；
美国《财富》（FORTUNE）杂志“2013 年财富世界 500 强排行榜”，公司位列全球企业第 460
位，位列上榜中资企业第 88 位和上榜中资银行第 9 位。
二、本行各条线经营情况
1、公司金融业务。报告期内，本行抓住产业升级的机遇，持续调整信贷结构，提升管
理能力，推动各项业务快速发展。本行坚持以客户为中心，着力服务实体经济，为客户提供
融资、理财、投行、现金管理、电子银行、资产托管等综合化金融服务。客户基础不断夯实，
公司客户突破100万户，比2012年末增加14万余户，客户结构趋于合理，盈利能力稳步提升，
业务与收入结构持续优化。
——对公存贷款业务：报告期末，对公存款为 19,763.31 亿元，比 2012 年末增加了
2,458.90 亿元，增长 14.21%；对公贷款余额 13,619.10 亿元，比 2012 年末增加 1,348.52
亿元，增长 10.99%。
——投资银行业务：报告期内，本行债务融资工具承销额 1,450.26 亿元，同比增长了
42.40%；银团贷款余额 1,181.93 亿元，同比增长 15.52%；新增托管股权基金近 100 只，托
管规模 1,758 亿元。
——贸易金融业务：报告期内，本行国内贸易金融业务累计完成约 4,700 亿元人民币，
同比增长约 5%。完成保理业务量逾 2,600 亿元，同比上升约 45%,其中，国际双保理业务量
同比上升 143%。离、在岸国际结算量累计突破 2,900 亿美元，同比增长约 25%。跨境人民币
结算量突破 1,800 亿元，同比增长约 69%。通过整合联动境内外服务平台，推出多项跨境人
民币创新业务，丰富了跨境贸易金融服务内涵，促进了本行国际业务发展。
——现金管理业务：报告期末，本行集团资金管理客户数累计突破 9,000 家，同比增长
41%，核心客户基础不断夯实。对公理财销售超过 9,000 亿元，同比增长 32%，并形成涵盖
开放式、封闭式、半开放式产品的完整产品线。电子银行业务保持良好发展势头，白银客户
数突破 12 万户，银税通业务首次突破千亿元大关；银关通业务实现快速增长，交易笔数逾
60 万笔，交易金额逾 300 亿元。
——资产托管业务：报告期末，资产托管业务规模 17,640.63 亿元，同比增长 124.29%；
本报告期实现托管费收入 20.94 亿元，比同比增长 156.30%。
——养老金业务：报告期末，企业年金实际运作的个人账户数余额达到 38.16 万户，比
上年同期增长 0.75%。
——金融机构业务：报告期内，新增合作金融机构客户 70 余家，已合作客户总数 2,342
家，年内各类金融机构授信客户达 360 余家（额度在有效期内）。全球代理行总数达 1,686
家，覆盖全球 109 个国家和地区，与各家代理行在代理清算结算、同业存放、资金交易、贸
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2013 年年度报告
易融资和担保贷款等各业务领域开展了广泛合作。证券、信托、汽车金融、金融租赁等行业
覆盖率均达到 60%以上。累计代理证券、基金、保险、信托等业务 1,989 亿元，累计实现代
理信用证、银票、外币等结算量近 2,152 亿元。
2、个人金融业务。报告期内，本行继续深化“以客户为中心”的经营理念，通过体制
优化构建了“客户—产品—渠道”的零售业务管理构架与流程，提高了市场反应速度。强化
客户分层、分类等精细化管理，推进重点客户群经营，提升客户经营能力；丰富和完善零售
产品体系，推出“Q 点理财”、“天添盈”等产品，满足客户多元化理财服务需求；创新贷款
支用和担保方式，推出“融资易”、“六贷六模版”，推动信贷业务逐步向批量化、集约化转
变；强化与中移动战略合作，保持移动金融领先优势，加快电子银行业务发展，推进社区银
行试点，新型渠道贡献度不断提升。
——个人存款：报告期内本行积极组织存款，加大理财产品销售，带动个人存款增长，
报告期末个人存款余额达到 4,224.41 亿元，较 2012 年新增 335.98 亿元。
——个人客户：报告期内，本行不断深化客户视图应用，加强客户专业化经营，不断夯
实客户基础。开展手机（微信）银行、信用卡等重点产品的交叉销售，有效提升客户的精细
化管理水平。组织形式多样的客户活动，完善客户增值服务体系建设，提升客户服务体验。
创立移动金融品牌，着力提升品牌影响力，。报告期末，本行个人客户数超过 2,600 万户。
——零售信贷：积极响应国家保民生、扩内需、扶持小型微型企业的政策导向,严格执
行差别化住房信贷政策；借助“融资易”产品方案式、批量化拓展经营性贷款，支持个体经
营户和小微企业主发展；发挥“消贷易卡”消费便利的优点，并陆续推出出国金融服务、私
人银行专属融资等贷款产品和服务方案，满足各类客群合理的消费需求。报告期末,零售信
贷（含信用卡）余额达到 3,893 亿元，较年初新增 822 亿元。资产质量保持良好态势。
——电子银行业务：报告期末，个人网银客户数达到 919 万户；手机银行客户数达到
313 万户；现金类自助设备保有量达到 6,674 台；各类自助网点 3,821 个；个人电子银行交
易额达到 3.76 万亿元；手机银行客户新增为前四年总和的 1.6 倍，手机银行交易笔数、交
易金额分别为上年的 4.6 倍和 15.5 倍，报告期末电子渠道交易占比达到 80.92%。
——个人理财业务：聚焦客户需求，在不断丰富基础产品线的同时，以产品创新推动理
财业务取得多项突破，推出随心享盈 21 天理财计划、月月享盈和季季享盈计划，丰富产品
期限结构。为满足白领阶层偏好电子渠道理财需求，推出“Q 点理财”系列产品。引入分级
基金专户和小集合产品，满足钻石级客户固定收益产品需求，提升了客户满意度。全年理财
产品销量突破 1.55 万亿元，同比增幅 79%。
——银行借记卡：充分发挥借记卡作为零售客户金融综合平台的作用，加大家庭现金管
理、融资功能加载、移动支付等金融服务创新和交叉营销力度，进一步丰富产品品种和介质
形态，积极推进 IC 卡公共服务领域应用，全面支持电子现金跨行圈存功能，成功与银联合
作推出基于 NFC 手机形态的金融 IC 卡产品。报告期末，借记卡余卡量 3,645.07 万张。
——银行信用卡：加快产品创新与功能整合，提升服务品质，扩大品牌影响力，信用卡
发卡量、消费额、透支额稳步增加，盈利能力显著提升；围绕客户分层分类经营，推出多种
主题卡、功能卡、联名卡，完善客户经营体系。截止报告期末，信用卡账户达到 653 万户，
同比增长 32%；全年交易额 1,475 亿元，同比增长 77%；期末应收账款达到 313 亿元，同比
增长 78%。全年实现营业收入 26.1 亿元, 同比增长 37％,其中利息收入 12.8 亿元,中间收入
（含年费收入等）13.3 亿元。
11
2013 年年度报告
——私人银行：报告期末，全行私人银行客户数超过 8,600 户，管理金融资产总量突
破 1,400 亿元，增幅均超过 40%。报告期内，本行围绕以客户为中心的战略思想，进一步深
化公私联动，通过方案式营销加速成果转化，发行私人银行美国运通信用卡，推出专属投资
账户服务，不断丰富和完善私人银行专属产品和服务体系，进一步打造以资产管理和顾问咨
询为特色的私人银行核心竞争力。
3、资金业务：报告期内本行强化客户资源整合，加大产品和业务创新力度，调整资产
配置策略，紧抓市场机遇，不断增强金融市场业务运作水平和投资交易能力，板块盈利水平
和竞争实力同步增强，为推动收入结构调整和发展方式转变发挥了重要作用。
报告期末，本行资金类主动运作资产规模 1.31 万亿元，较 2012 年末增长 19.7%；实现
金融市场与金融机构板块业务总收入近 325 亿元，同比增长 47%。其中资金运作利息净收入
超过 290 亿元，同比增长 40%；非利息净收入超 34 亿元。
——同业业务：报告期内，金融机构授信客户 398 家，授信额度 2.19 万亿元；新增合
作金融机构客户 100 余家，已合作客户总数 2,342（含代理行）家，证券、信托、汽车金融、
金融租赁等行业覆盖率均达到 60%以上。累计代理证券、基金、保险、信托等业务规模 1,989
亿元，累计实现代理信用证、银票、外币等结算量 2,152 亿元。
——投资交易：债券交易方面，面对市场大幅波动，本行坚持走交易策略创新发展之路，
加强市场研判提升交易与做市能力。报告期内，人民币债券交割量 6.78 万亿元；债券做市
成交总量、请求回复成交量等多项做市指标在全国银行间同业拆借中心的 25 家做市商中排
名前列；抓住境外央行委托债券投资业务契机，全年代理总额达 76 亿元。
贵金属交易方面，报告期内，本行场内黄金交易量在上海黄金交易所、上海期货交易所
同类型股份制商业银行自营会员中排名第一。同时，积极推动各类贵金属创新业务发展，全
面开展上海黄金交易所银行间贵金属询价市场交易业务、白银产品自营交易业务，并首批获
得上海期货交易所白银期货交易资格，实现贵金属业务从单一黄金向其他品种的扩展。
——资产管理：报告期内，资产管理领域不断开辟新的投资渠道，积极研发理财业务品
种，严格遵守监管文件的规范指导，严控内部风险，稳中求进，在转型发展、客户服务以及
传统业务支撑方面起到了积极的作用。本报告期，本行理财产品销量持续增长，各类理财产
品销售总量突破 2.46 万亿元，同比增长 64.5%。
4、中小微企业业务：报告期末，本行中小企业（国家四部委口径）表内外授信总额
14,712.98 亿元，授信客户数 49,653 户，表内贷款总额 9,512.65 亿元；与 2012 年年末相
比，中小企业表内外授信业务增 13.23%，授信客户数增长 15.56%，表内贷款余额增长 16.23%。
根据小微企业的经营特征和融资特点，本行整合推出了“信贷工厂”,通过建立一整套
电子化分析与判断体系，形成小微信贷批量化、标准化、集约化管理。信贷工厂的上线，极
大提高了本行小微金融服务的效率和能力。截至报告期末，共 35 家分行、400 家支行开展
了信贷工厂业务，共拓展准入客户 6,088 户，发生授信业务 11,215 笔，授信余额达到 113.63
亿元，户均余额 300 万元；“二区一链吉祥三宝”落地项目共计 917 项，为 8,323 户中小企
业提供贷款 496.50 亿元，已经成为业务发展的增长点。
5、网点建设：报告期内，本行新设机构 91 家，其中一级分行 2 家，二级分行 9 家，
同城支行 75 家，社区支行 5 家。银川分行已获得中国银监会的筹建批复。本行已在 29 个省、
直辖市、自治区开设了 39 家一级分行，共 915 个网点，包括在境外开设的香港分行。
12
2013 年年度报告
6、运营支撑：报告期内，本行坚持客户中心理念，聚焦卓越运营支撑体系建设，强化
基础保障作用，加大创新支持力度，助推全行转型发展。一是持续推动网点转型，升级厅堂
服务一体化管理，推进新一代网点平台建设，运营坐销已成为全行重要销售渠道之一，在客
户获取、产品加载方面发挥着越来越大的作用；二是持续推进服务质量管理体系建设，7 家
网点荣获全国银行业“百佳网点”称号，在股份制银行中名列前茅；三是持续提升运营作业
效能，采取各类增效减负措施，控制超长时长业务占比，改进优化矛盾突出的瓶颈环节，客
户服务体验不断改善；四是持续深化集约化运营，提升业务流程和作业环节的弹性，扩大共
享服务范围，并在此基础上进一步开拓完善智能化和移动化运营模式；五是持续参与重点突
破领域拓展，配合各类金融市场业务创新及推广，支持各类金融机构跨界合作项目，支撑中
小微业务发展。
7、人力资源：报告期内完成了全行组织架构的全面优化。在总行架构设置上“撤销总
部，取消二级部，整合一级部”，实行“部、处”两级管理体制。加强人才梯队建设，推进
总行和分行后备干部的双向挂职锻炼；继续加大中高级管理人员培训力度，注重推进各类人
才统筹培养；引进跨领域高端人才，统一全行校园招聘，建立健全外部人才库，为公司做大
做强提供充分人才储备；开展专业岗位考核与浮动薪酬方案试点运作，逐步建立市场可比、
风险可控、多劳多得的专业岗位薪酬体系；组织开展人事重点领域案防自查，进一步帮助和
督促银行从业人员增强风险意识，提高职业操守。
三、董事会关于报告期内经营情况的讨论与分析
（一）营业收入分析
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物增加额
单位：人民币百万元
项目 2013 年度 2012 年度 增减％
营业收入 100,015 82,952 20.57
营业利润 53,523 44,419 20.50
归属于母公司股东净利润 40,922 34,186 19.70
现金及现金等价物净减少额 -26,058 -20,454 27.40
变动的主要原因：
（1）营业收入增长的原因是：生息资产规模持续增加、手续费收入大幅增加。
（2）营业利润增长的原因是：营业收入增长、成本费用控制。
（3）净利润增长的原因是：受益于营业利润同比持续增长。
（4）现金及现金等价物净减少的原因是：投资活动支出的现金流出增加。
2、营业收入情况：2013年公司实现营业收入人民币1,000.15亿元，比上年增长20.57%。
其中营业收入中利息净收入占比为85.16%，比上年下降3.28个百分点，手续费及佣金净收入
的占比为13.90%，比上年上升3.36个百分点。
单位:人民币百万元
营业收入比 营业利润比
营业收入 营业利润
地 区 上年增减（%） 上年增减（%）
上 海 17,836 38.18 7,603 180.55
北 京 5,137 20.76 3,152 18.36
13
2013 年年度报告
四 川 4,128 42.05 2,901 35.18
天 津 3,721 32.42 2,250 23.90
山 东 4,229 28.70 2,151 25.06
广 东 6,195 15.58 3,684 11.60
江 苏 8,884 20.36 5,032 16.54
河 南 4,943 28.39 3,211 38.52
浙 江 10,682 -26.74 2,995 -61.28
辽 宁 4,653 13.49 2,667 3.86
其它地区 29,607 37.60 17,877 36.23
合 计 100,015 20.57 53,523 20.50
3、业务总收入变动情况
单位:人民币百万元
项目 金 额 占业务总收入比重 较上年同期增减（%）
贷款收入 105,899 54.79 6.93
（%）
拆借收入 2,422 1.25 -54.09
存放央行收入 6,882 3.56 11.98
存放同业及其他金融机构收入 7,388 3.82 -30.06
买入返售收入 16,183 8.37 13.03
投资收入 37,769 19.54 159.74
手续费及佣金收入 14,573 7.54 56.35
租赁利息收入 1,029 0.53 209.94
其他收入 1,166 0.60 32.95
合 计 193,311 100.00 20.51
（二）公司财务数据分析
会计报表中变动超过 30％以上项目及原因 单位：人民币百万元
项目 2013 年末 2012 年末 增减％ 报告期内变动的主要原因
拆出资金 26,828 85,420 -68.59 拆放同业款项减少
贵金属 3,348 6,673 -49.83 报告期减少黄金投资规模
交易性金融资产 28,627 18,441 55.24 期末持有交易性债券头寸增加
衍生金融资产 1,946 907 114.55 公允价值估值变化所致
分类为贷款和应收 购买他行理财产品和投资信托及资产管理计划
515,234 159,734 222.56
款类的投资 产品增加
在建工程 1,861 1,320 40.98 新建办公用楼，在建工程投入增加
无形资产 758 517 46.62 软件、系统投入增加
贷款及其他资产减值准备和可供出售金融资产
递延所得税资产 9,382 5,636 66.47
公允价值变化造成的递延所得税资产增加
其他资产 26,537 16,111 64.71 应收融资租赁款规模增加
向中央银行借款 601 115 422.61 村镇银行向中央银行借款增加
同业及其他金融机
721,119 546,564 31.94 境内银行存放款项增加
构存放款项
拆入资金 61,981 32,466 90.91 境内银行拆入款项增加
衍生金融负债 3,853 1,944 98.20 公允价值估值变化所致
14
2013 年年度报告
应付利息 32,841 24,679 33.07 应付存款利息增加
根据股东大会决议计提法定盈余公积和任意盈
盈余公积 37,460 27,248 37.48
余公积
少数股东权益 2,852 2,162 31.91 子公司收益增加
项目 2013 年度 2012 年度 增减％ 报告期内变动的主要原因
手续费及佣金净收入 13,904 8,746 58.98 收入结构优化，手续费及佣金净收入增加
自营贵金属收益增加，以及取得处置华一银行部
投资收益 820 76 978.95
分股权投资取得的收益
公允价值变动损失 -1,565 -180 769.44 市场波动导致衍生金融工具公允价值变动
汇兑收益 767 417 83.93 人民币汇率波动，汇兑收益增长
其他业务收入 912 531 71.75 票据买卖收益增加
应对不良贷款和逾期贷款有所反弹，加大了对
资产减值损失 -13,074 -8,119 61.03 贷款拨备计提力度，拨贷比进一步提高，并针
对分为贷款和应收款项类投资计提了减值准备
其他业务成本 -775 -342 126.61 其他业务支出增长
（三）资产情况分析
截至报告期末，公司资产总额36,801.25亿元，比2012年底增长5,344.18亿，增长16.99%
1、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量
单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
不良贷款 不良贷款 不良贷款
贷款总额 不良贷款总额 贷款总额
率（%） 总额 率（%）
公司贷款 1,339,766 10,610 0.79 1,180,245 7,514 0.64
票据贴现 33,690 - - 55,124 - -
个人贷款 394,038 2,451 0.62 309,184 1,426 0.46
总计 1,767,494 13,061 0.74 1,544,553 8,940 0.58
截至报告期末，公司贷款占比75.80%，较期初下降0.61个百分点，个人贷款占比22.29%，
较期初上升2.27个百分点，票据贴现占比1.91%，较期初下降1.66个百分点。
2、按行业划分的贷款结构及贷款质量
单位：人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占总贷款 不良贷款 占总贷款 不良贷款
贷款余额 贷款余额
比例（%） 率（%） 比例（%） 率（%）
企业贷款 1,339,766 75.80 0.79 1,180,245 76.41 0.64
制造业 1,339,766 21.50 1.60 354,650 22.95 1.04
批发和零售业 253,692 14.35 1.36 206,128 13.35 1.46
房地产业 149,953 8.48 0.05 114,838 7.44 0.11
建筑业 100,650 5.69 0.16 81,622 5.28 0.28
交通运输、仓储和邮政业 97,414 5.51 0.28 100,284 6.49 0.05
租赁和商务服务业 97,409 5.51 0.12 75,207 4.87 0.11
15
2013 年年度报告
水利、环境和公共设施管理业 75,552 4.27 - 84,436 5.47 -
采矿业 53,078 3.00 0.24 45,623 2.95 0.30
电力、热力、燃气及水生产和供
43,712 2.47 0.20 43,571 2.82 0.11
应业
农、林、牧、渔业 14,588 0.83 0.07 10,830 0.70 0.03
信息传输、软件和信息技术服务 11,355 0.64 1.00 7,560 0.49 0.13
业 10,388 0.59 0.19 11,118 0.72 1.13
住宿和餐饮业 10,373 0.59 0.58 9,236 0.60 0.32
居民服务、修理和其他服务业 9,315 0.53 0.50 7,503 0.49 0.04
卫生和社会工作 7,647 0.43 - 5,952 0.39 -
公共管理、社会保障和社会组织 6,984 0.40 - 4,709 0.30 -
科学研究和技术服务业 6,774 0.38 0.35 5,273 0.34 0.15
文化、体育和娱乐业 5,075 0.29 0.04 5,234 0.34 -
金融业 2,782 0.16 - 1,991 0.13 -
其他 3,142 0.18 - 4,480 0.29 -
票据贴现 33,690 1.91 - 55,124 3.57 -
转贴现 3,847 0.22 - 13,534 0.88 -
银行承兑汇票贴现 27,967 1.58 - 39,796 2.57 -
商业承兑汇票贴现 1,876 0.11 - 1,794 0.12 -
个人贷款 394,038 22.29 0.62 309,184 20.02 0.46
总计 1,767,494 100.00 0.74 1,544,553 100.00 0.58
3、按地区划分的贷款结构
单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
地区分布
账面余额 比例（％） 账面余额 比例（％）
上 海 237,610 13.44 198,081 12.82
北 京 79,371 4.49 72,229 4.68
四 川 68,619 3.88 60,750 3.93
天 津 59,036 3.34 52,019 3.37
山 东 83,034 4.70 73,367 4.75
广 东 107,313 6.07 93,945 6.08
江 苏 185,532 10.50 167,938 10.87
河 南 85,721 4.85 76,873 4.98
浙 江 258,533 14.63 241,227 15.62
辽 宁 100,108 5.66 90,540 5.86
其 他 502,617 28.44 417,584 27.04
合计 1,767,494 100.00 1,544,553 100.00
4、贷款迁徙率情况
2013 年末 2012 年年末 2011 年年末
项目（%）
期末 平均 年末 平均 年末 平均
正常类贷款迁徙率 1.95 1.67 1.40 1.08 0.76 0.73
关注类贷款迁徙率 34.59 30.42 26.24 17.03 7.83 6.02
16
2013 年年度报告
次级类贷款迁徙率 53.42 60.66 67.90 59.92 51.94 46.84
可疑类贷款迁徙率 9.00 7.93 6.86 21.25 35.63 36.51
5、担保方式分布情况
单位: 人民币百万元
担保方式 2013 年 12 月 31 日 占比（%）
信用贷款 274,383 15.52
保证贷款 533,000 30.16
抵押贷款 767,585 43.43
质押贷款 192,526 10.89
合 计 1,767,494 100.00
6、前十名客户贷款情况
单位: 人民币百万元
客户名称 2013 年 12 月 31 日 占比（%）
客户 A 4,958 0.28
客户 B 4,489 0.25
客户 C 4,007 0.23
客户 D 3,400 0.19
客户 E 3,332 0.19
客户 F 3,149 0.18
客户 G 2,881 0.16
客户 H 2,496 0.14
客户 I 2,474 0.14
客户 G 2,412 0.14
合计 33,598 1.90
7、个人贷款结构 单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
不良贷款 不良贷
贷款余额 占比（%） 贷款余额 占比（%）
率（%） 款率（%）
个人住房贷款 186,575 47.35 0.33 157,486 50.93 0.26
个人经营贷款 122,753 31.15 0.96 100,699 32.57 0.68
信用卡及透支 32,921 8.35 1.75 18,858 6.10 1.55
其 他 51,789 13.15 0.15 32,141 10.40 0.14
合 计 394,038 100.00 0.62 309,184 100.00 0.46
8、买入返售金融资产情况 单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
品 种
余额 占比（%） 余额 占比（%）
债券 22,633 7.65 3,500 1.31
票据 256,487 86.66 258,520 96.79
其他金融资产 16,833 5.69 5,069 1.90
合 计 295,953 100.00 267,089 100.00
17
2013 年年度报告
9、投资情况
截至报告期末，公司投资净额8,243.48亿元，较期初增加3,521.23亿元，增长74.57%。
单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
可供出售金融资产 160,593 19.48 150,741 31.92
分类为贷款和应收款类的投资 515,234 62.50 159,734 33.83
持有至到期投资 146,253 17.74 159,286 33.73
长期股权投资 2,268 0.28 2,464 0.52
合 计 824,348 100.00 472,225 100.00
对外股权投资情况 单位：人民币百万元
报告期内公司投资额 2,268
报告期内公司投资额比上年增减数 -196
报告期内公司投资额增减幅度(%) -7.95
对外企业股权情况 单位：人民币百万元
报告期
持有数 占该公司 报告期
所持对象名称 投资余额 其他所有者 备注
量（股） 股权比（%） 损益
权益变动
申联国际投资有限公司 286 / 16.50 23 / 成本法核算
中国银联股份有限公司 104 90,000 3.715 4 / 成本法核算
华一银行 605 / 20.00 484 -12 权益法核算
浦银安盛基金管理有限公司 42 / 51.00 - / 权益法核算
莱商银行 738 / 18.00 27 / 成本法核算
浦发硅谷银行 493 / 50.00 8 / 权益法核算
合计 2,268 / / 546 -12 /
注：报告期损益指该项投资对集团报告期利润的影响。
单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
对合营公司的投资 535 512
对联营公司的投资 605 824
其他长期股权投资 1,128 1,128
合计 2,268 2,464
注：公司合营公司包括浦银安盛基金管理有限公司、浦发硅谷银行有限公司；公司联营公司包括华一银行；
其他长期股权投资包括：申联国际投资有限公司、中国银联股份有限公司、莱商银行。
（四）负债情况分析
截至报告期末，公司负债总额34,728.98亿元，较期初增加5,068.50亿元，增长17.09%。
1、客户存款构成
单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
余 额 占比（%） 余 额 占比（%）
活期存款 846,814 34.99 725,822 34.01
其中：公司存款 746,749 30.86 628,074 29.43
18
2013 年年度报告
个人存款 100,065 4.13 97,748 4.58
定期存款 1,218,951 50.38 1,051,219 49.25
其中：公司存款 891,929 36.86 757,502 35.49
个人存款 327,022 13.52 293,717 13.76
保证金存款 350,781 14.50 345,805 16.20
国库存款 - - 8,000 0.38
其他存款 3,150 0.13 3,519 0.16
合计 2,419,696 100.00 2,134,365 100.00
2、同业及其他金融机构存放款项 单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易对方
余额 占比（%） 余额 占比（%）
银行同业 503,979 69.89 365,536 66.88
非银行同业 217,140 30.11 181,028 33.12
合 计 721,119 100.00 546,564 100.00
3、卖出回购金融资产情况 单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
品 种
余额 占比（%） 余额 占比（%）
债 券 70,088 88.10 77,299 91.43
票 据 9,469 11.90 7,241 8.57
合 计 79,557 100.00 84,540 100.00
（五）利润表分析
报告期内，公司各项业务持续发展，中间业务收入快速增长；成本收入比继续保持较低
水平，实现归属于母公司股东的净利润409.22亿元，同比增长19.70%。
单位: 人民币百万元
项 目 2013年 2012年
营业收入 100,015 82,952
其中： 利息净收入 85,177 73,362
非利息净收入 14,838 9,590
营业税金及附加 6,813 6,258
业务及管理费 25,830 23,814
资产减值损失 13,074 8,119
其他业务成本 775 342
营业外收支净额 326 335
利润总额 53,849 44,754
所得税 12,649 10,443
净利润 41,200 34,311
少数股东损益 278 125
归属于母公司股东的净利润 40,922 34,186
19
2013 年年度报告
1、利息收入
报告期内，公司实现利息收入1,778.04亿元，同比增加275.61亿元，增长18.34%。
单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
项 目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
公司贷款利息收入 80,699 45.39 76,054 50.62
个人贷款利息收入 21,536 12.11 18,054 12.02
贴现利息收入 3,664 2.06 4,927 3.28
存放同业利息收入 7,388 4.16 10,563 7.03
存放中央银行利息收入 6,882 3.87 6,146 4.09
拆出资金利息收入 2,422 1.36 5,275 3.51
买入返售利息收入 16,183 9.10 14,318 9.53
债券利息收入 12,289 6.91 12,296 8.18
其他应收款类投资利息 25,568 14.38 2,221 1.48
租赁利息收入 1,029 0.58 332 0.22
收入
其他利息收入 144 0.08 57 0.04
合 计 177,804 100.00 150,243 100.00
2、利息支出
报告期内，公司实现利息支出926.27亿元，同比增加157.46亿元，增长20.48%。
单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
存款利息支出 55,202 59.60 47,070 61.22
发行债券利息支出 3,348 3.61 2,837 3.69
同业往来利息支出 31,641 34.16 23,603 30.70
向中央银行借款利息 13 0.01 4 0.01
卖出回购利息支出 1,860 2.01 3,320 4.32
支出
其他利息支出 563 0.61 47 0.06
合 计 92,627 100.00 76,881 100.00
3、非利息收入
报告期内，公司实现非利息净收入148.38亿元，同比增加52.48亿元，增长54.72%。中
间业务净收入（手续费及佣金净收入、汇兑收益和其他业务收入）155.83亿元，同比增加58.89
亿元，同比增长60.75%。
单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
项 目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
手续费及佣金净收入 13,904 93.70 8,746 91.20
其中: 手续费及佣金收入 14,573 98.21 9,321 97.19
手续费及佣金支出 -669 -4.51 -575 -5.99
投资收益 820 5.53 76 0.79
20
2013 年年度报告
公允价值变动损失 -1,565 -10.55 -180 -1.88
汇兑收益 767 5.17 417 4.35
其他业务收入 912 6.15 531 5.54
合 计 14,838 100.00 9,590 100.00
（1）手续费及佣金收入 单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
项 目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
结算与清算手续费 470 3.23 645 6.92
代理业务手续费 1,446 9.92 1,026 11.01
信用承诺手续费 2,832 19.43 2,769 29.71
银行卡手续费 1,541 10.57 1,275 13.68
投行类业务手续费 2,562 17.58 1,250 13.41
资金理财手续费 1,346 9.24 306 3.28
托管业务手续费 2,094 14.37 817 8.77
其他 2,282 15.66 1,233 13.22
合 计 14,573 100.00 9,321 100.00
（2）投资收益 单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
项 目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
按成本法核算的长期股权投资收益 54 6.59 56 73.68
按权益法核算的长期股权投资收益 106 12.93 92 121.05
股权处置收益 386 47.07 - -
债券买卖差价
交易性债券 -98 -11.95 - -
可供出售债券 10 1.22 24 31.58
自营黄金净损益 362 44.14 -99 -130.26
其他收益 - - 3 3.95
合 计 820 100.00 76 100.00
（3）公允价值变动损失 单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
项 目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
贵金属 -162 10.35 6 -3.33
交易性债券 -254 16.23 -26 14.44
以公允价值计量其变动计
-274 17.51 -98 54.44
入当期损益的金融资产
被套期债券 -5 0.32 1 -0.55
衍生金融工具 -870 55.59 -63 35.00
合 计 -1,565 100.00 -180 100.00
21
2013 年年度报告
4、业务及管理费
报告期内，公司营业费用支出258.30亿元，同比增加20.16亿元，增长8.47%。
单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
项 目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
员工工资、奖金、津贴 12,547 48.58 11,774 49.44
福利费 364 1.41 305 1.28
社会保险 1,836 7.11 1,397 5.87
住房公积金 630 2.44 533 2.24
工会经费和职工教育经费 425 1.65 380 1.60
租赁费 1,868 7.23 1,549 6.50
折旧及摊销费 1,810 7.01 1,590 6.68
电子设备运转及维护费 603 2.33 599 2.52
税金 193 0.75 184 0.77
其他业务费用 5,554 21.49 5,503 23.10
合计 25,830 100.00 23,814 100.00
5、资产减值损失 单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
项 目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
发放贷款和垫款 10,419 79.69 7,587 93.45
其他应收款 75 0.57 210 2.59
抵债资产 36 0.28 78 0.96
应收利息 37 0.28 70 0.86
应收融资租赁款 206 1.58 174 2.14
分类为贷款及其他应收款类的投资 2,301 17.60 - -
合计 13,074 100.00 8,119 100.00
6、所得税费用
单位: 人民币百万元
项 目 2013 年度 2012 年度
税前利润 53,849 44,754
按法定税率 25%计算之所得税 13,462 11,189
以前年度汇算清缴差异 28 27
不得抵扣的费用 225 277
免税收入 -1,069 -1,051
子公司未确认的税务亏损 3 1
所得税费用 12,649 10,443
（六）公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
同公允价值计量相关的内部控制制度情况：对于存在活跃市场的金融工具，公司优先采
用活跃市场的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值模型或第三
方报价等估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现
22
2013 年年度报告
法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，需就交
易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工
具的公允价值产生影响。
与公允价值计量相关的项目
单位：人民币百万元
2012 年 12 月 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 2013 年 12 月
项 目
31 日 值变动损益 公允价值变动 的减值 31 日
金融资产 2013-12-31
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融
资产） 18,441 -528 - - 28,627
2.衍生金融资产 907 1,039 - - 1,946
3.可供出售金融资产 150,741 -5 -6,452 - 160,593
金融资产小计 170,089 506 -6,452 - 191,166
金融负债
衍生金融负债 1,944 1,909 - - 3,853
金融负债小计 1,944 1,909 - - 3,853
注: 本表不存在必然的勾稽关系。
持有外币金融资产、金融负债情况 单位：人民币百万元
2012 年 12 月 本期公允价 计入权益的累计 本 期 计 提 2013 年 12 月
项 目
31 日 值变动损益 公允价值变动 的减值 31 日
金融资产
1.现金、存放中央银行款
项及存放同业款项 68,837 - - - 63,308
2.拆放同业和买入返售
金融资产 13,672 - - - 8,744
3.衍生金融资产 200 17 - - 217
4.发放贷款和垫款 82,556 - - -803 105,827
5.可供出售金融资产 2,260 - -39 - 3,549
-
6.分为贷款和应收款项
类投资 - - - 182
金融资产小计 167,525 17 -39 -803 181,827
金融负债
1.同业及其他金融机构
存放款项 21,602 - - - 25,727
2.拆入资金 4,167 - - - 22,198
3.衍生金融负债 1,911 -216 - - 1,695
4.吸收存款 102,184 - - - 122,980
金融负债小计 129,864 -216 - - 172,600
注: 本表不存在必然的勾稽关系。
（七）股东权益变动分析
报告期末归属于母公司股东的所有者权益为2,043.75亿元，比上年底增加了268.78亿元,
增幅15.14%。公司通过自身净利润积累补充了资本。
23
2013 年年度报告
单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 变动比例%
股本 18,653 18,653 -
资本公积 55,775 59,560 -6.35
盈余公积 37,460 27,248 37.48
一般风险准备 29,450 23,050 27.77
未分配利润 63,037 48,986 28.68
归属于母公司股东权益合计 204,375 177,497 15.14
少数股东权益 2,852 2,162 31.91
股东权益合计 207,227 179,659 15.34
（八）核心竞争力分析
公司拥有明确清晰的发展战略，实施以客户为中心的基本策略，推进创新驱动、转型发
展，能够有效应对复杂环境和市场竞争。拥有突出的公司银行业务实力及高质量的公司客户
基础，公司银行业务位居同类股份制银行前列。拥有审慎高效的风险管理，建立了全面风险
管理体系，积极推动新资本协议在本行的实施和运用，资产质量在上市银行中处于优良水平。
拥有战略性的经营网络布局和高效的营销渠道，分支机构已基本覆盖全国各省区直辖市，并
战略性地布局于人均收入水平较高的经济发达地区，在中国经济发展水平领先的长三角地区
实现了地级市网点全覆盖，同时通过扩展完善全方位的电子银行渠道大幅提升了本行产品与
服务的覆盖面。拥有经验丰富的高级管理团队和高素质的员工队伍，高管人员拥有丰富的金
融业从业和管理经验，同时通过富有竞争力的人才激励和培养机制，打造了一支专业化、高
素质的员工队伍。
（九）募集资金使用情况
1999 年 9 月 23 日，公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股，每股发行价格人民币
10 元，扣除发行费用，实际募集资金人民币 39.55 亿元；2003 年 1 月 8 日，公司增发人民
币普通股 3 亿股，每股发行价格人民币 8.45 元，扣除发行费用，实际募集资金人民币 24.94
亿元。2006 年 11 月 16 日，公司增发新股 439,882,697 股，每股发行价格人民币 13.64 元，
扣除发行费用，实际募集资金人民币 59.10 亿元。2009 年 9 月 21 日，公司非公开发行
904,159,132 股，每股发行价格人民币 16.59 元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币
148.27 亿元。2010 年 10 月 14 日公司非公开发行股票 2,869,764,833 股，发行价格人民币
13.75 元/股，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币 391.99 亿元。所募集资金已按
中国银监会、中国人民银行的批复认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足
率，股东权益大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募
股资金使用计划，合理运用募股资金，取得了明显效益。
四、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
1、银行业的发展趋势及面临的市场竞争格局以及对公司的影响
当前,我国银行业围绕服务实体经济，持续推动转变发展模式。银行在服务经济转型和
产业升级的同时，持续优化调整信贷结构。产品创新能力和服务意识不断提高，寻求差异化、
专业化服务的战略意识日益增强。在居民收入和中小企业地位持续提升的背景下，零售银行、
中小企业金融服务日益成为银行的重要业务增长点。商业银行纷纷加大中间业务的发展力
24
2013 年年度报告
度，积极应对金融脱媒的挑战，通过推动综合化经营，拓展多元化的收入来源。为顺应经济
全球化的趋势，服务中国企业日益增长的跨境金融服务需求，中国银行业加快了国际化经营
的进程，着力提升了跨境金融服务能力。同时，随着金融监管的完善和银行内部治理机制的
优化，我国银行业的风险管理能力不断增强，资本管理的科学化、精细化水平不断提升。
从市场竞争格局来看，目前，大型国有商业银行在我国银行体系中仍占据主导地位，在
市场规模和机构网点上均占据优势，近年来国有银行体制机制更趋灵活，加快发展的意识更
加强烈，正在将其传统优势更有效地转化为市场竞争力。股份制商业银行凭借灵活的经营机
制、较短的管理半径等优势，对客户的个性化需求反应较快，产品创新开发周期更短，服务
质量和效率较高，取得了一定的竞争优势，总体市场份额不断扩大。近年来，股份制商业银
行更加注重培育提升核心竞争力，部分银行的差异化经营特色日益突出。城市商业银行虽然
在资产质量、分销网络、资本规模以及信息系统等方面与大型国有银行及股份制银行尚存在
一定差距，但是近年来通过加强公司治理和提高经营管理能力，资产规模增长较快，在区域
市场的竞争力不断提升。此外，证券、基金、信托、保险等非银行金融机构以及一些新兴的
互联网企业，也积极向商业银行的金融服务领域渗透，对商业银行形成越来越强的竞争。
面对当前银行业的发展趋势和竞争格局，商业银行需要积极应对，通过优化客户结构，
深入挖掘客户需求，加大创新力度，不断培育新的业务增长点，持续改善收入结构。通过转
变粗放的经营模式，大力发展资本集约型业务，着力降低对利差收入的依赖；通过加强全面
风险管理，增强整体抗风险能力，实现稳定可持续增长。
2、公司发展战略
公司第四届董事会二十次会议审议通过了《上海浦东发展银行 2011-2015 年发展规划》。
规划期间，公司将以建设具有核心竞争优势的现代金融服务企业愿景为引领，以科学发展为
主题，以转变发展模式为主线，创新驱动，转型发展。实施以客户为中心的基本策略，以创
新作为发展的主要驱动力，以卓越营运作为发展的战略支撑，以风险内控作为提升可持续发
展能力的基础内容，以队伍文化建设作为发展的战略保障，推动现代金融服务企业建设取得
明显成效。公司将继续培育和增强主要发展指标的领先优势、主要竞争领域的比较优势、经
营管理的效率优势和全面价值创造的品牌优势。
公司明确了转型发展的重点领域，着力通过推动重点业务突破，以点带面，深入推进全
行的转型发展。一是大力发展投资银行业务，积极应对大中型客户融资脱媒；二是加快发展
金融机构和金融市场业务，着力把握泛金融市场快速发展的机遇；三是推动客户结构下沉，
积极开展中小和小微业务，应对利率市场化带来的挑战；四是强化财富管理业务，努力满足
新市场格局下的客户理财需求；五是加快发展移动金融和电子银行业务，应对技术脱媒和互
联网金融等带来的挑战。
3、2014 年公司经营管理工作的指导思想
深入贯彻党的十八届三中全会和中央经济工作会议精神，落实银行业监管工作会议要
求，坚定不移地推进以客户为中心战略，以全面深化改革的思路，推动全行提升适应能力。
强化理念引领，推进跨界经营，加强资产负债经营与管理，提升风险经营水平，加快推进转
型发展步伐。经营管理方面，切实过好客户经营关、跨界经营关、资产负债表经营关和风险
经营关，积极有效应对环境变化的挑战。打好客户结构转型攻坚战、创新攻坚战、零售攻坚
战、风险管理攻坚战和机制体制优化攻坚战等“五大战役”，加快创新与转型步伐，有效服
务实体经济，加强风险管理，提高经营效益，全面完成董事会下达的各项任务，持续打造具
25
2013 年年度报告
有核心竞争优势的现代金融服务企业。
4、公司可能面对的风险、发展机遇和挑战
我国进入新一轮改革开放期，商业银行迎来新的发展机遇。党的十八届三中全会提出要
使市场在资源配置中发挥决定性作用，开启了我国改革开放的新局面，为转变经济发展方式
提供了强大的动力。会议提出的多项改革措施将有助于商业银行探索新的发展模式，如国有
资产资本化运营、利率与汇率市场化、人民币国际化、健全多层次资本市场、加快自贸区建
设、推进新型城镇化建设等。这些改革措施将打破藩篱，促使市场主体更加清晰、金融需求
更加丰富、社会资金流动更加活跃、金融创新空间进一步扩大，为业务经营带来新的机遇。
与此同时，商业银行在复杂多变的经济金融形势下也面临诸多风险考验和挑战。一是我
国中长期经济增长速度放缓，产业结构调整和化解过剩产能深入推进，商业银行的资产质量
面临考验；二是我国利率市场化改革进程加快，存贷利差趋向收窄，商业银行的传统盈利空
间受到挤压；三是直接融资市场加快发展，金融脱媒程度日益加深，商业银行传统经营模式
面临重大挑战；四是金融管制逐渐放松，设立商业银行的准入限制进一步放宽，各类金融机
构跨界经营趋势日益凸显，商业银行面临更加激烈的市场竞争；五是互联网金融蓬勃发展，
互联网企业向小微贷款、信用支付、移动金融、网络借贷、财富管理等领域积极渗透，造成
技术脱媒进程明显加快。
5、2014 年度公司主要措施
2014 年，公司将进一步强化落实以客户为中心的战略，推动营业收入持续健康增长。
着力强化风险经营，不断加大对公司转型创新的支撑力度。通过积极转变、优化管理思路、
管理方式和管理流程，不断提升经营管理水平。主要工作措施包括：
——深化对公客户经营，巩固和提升核心竞争能力。进一步完善客户经营，深化客户定
位，强化交叉销售，形成中型客户竞争优势；强化基础性业务拓展，提升营业收入；加快投
行业务突破步伐，拓宽收入增长空间。
——推进大零售整合，努力形成大零售格局。加快网点转型和社区银行建设，加强移动
金融、电子银行以及互联网金融领域的重点突破，深化客户经营，加快零售业务与收入增长。
——规范推进业务创新，提高跨市场交易能力。在落实监管要求的基础上，规范推进金
融市场业务创新；优化财富管理业务运作机制，实现财富管理业务跨越式突破；提升跨市场
交易能力，盘活存量，做大流量，扩大代客代理业务规模，增强持续创新能力；提升金融机
构联动营销能力，创新同业合作新模式。
——严密防控与化解风险，构建风险管理长效机制。紧盯重点业务领域，严密防范与化
解系统性风险，加大风险处置化解力度，确保资产质量持续稳定；强化风险垂直管理，打造
完善风险管理体系，营建统一的风险管理文化；积极推进新资本协议项目成果应用，夯实风
险管理基础；持续推进合规管理，加强案防与审计力度。
——增强创新支撑能力，提升服务水平。增强市场响应效率，提升对一线经营的科技支
撑水平；加快自主研发能力建设，优化运营产能配置，实施差异化的支撑服务，全面提升运
营服务水平。
——完善资产负债管理，提升政策统筹与配套能力。围绕转型发展要求，加强预算统筹
与滚动调整，推进资源配置灵活反应市场变化；加强定价管理和流动性管理，提升 FTP 的有
效性，构建和优化符合转型要求的资源配置与考核评价体系；加强并表管理，提升集团资产
负债管理能力与水平。
26
2013 年年度报告
——完善科学管理，强化队伍与文化建设。加强人才培养、选拔与引进力度，提升人力
资源供给与配置的市场化水平；通过人才梯队建设、完善考核与激励约束机制、拓宽员工职
业发展通道等措施，激发全员的进取性和创造性。
五、利润分配或资本公积金转增预案
1、现金分红政策的制定及执行情况
为进一步贯彻落实中国证监会、上海证券交易所等监管机构有关上市公司现金分红等新
的要求，切实保护投资者的合法利益，报告期内，公司股东大会审议通过了《公司章程（2013
年修订）》并获中国银监会核准。修订后的《公司章程》进一步明确公司利润分配的基本原
则、具体政策、决策程序、组织实施及利润分配政策的变更，明确公司现金分红方案应遵循
监管机构的相关规定，除特殊情况外，最近三年现金分红累计分配的利润应不少于最近三年
实现的年均可分配利润的百分之三十。
公司最近三年（2011年度-2013年度）由董事会拟定以及经股东大会审议通过的利润分
配方案，现金分红累计分配的利润占最近三年实现的年均可分配利润的58.63%，符合公司章
程的相关要求。
公司利润分配相关决策程序符合《公司章程》的规定，各位独立董事对利润分配方案发
表了明确意见。公司通过多种形式听取中小股东意见和诉求，利润分配结合了公司的行业特
点、发展阶段和自身盈利水平、资本需求等因素，又兼顾了投资者分享公司成长、发展成果，
取得合理投资回报等要求。
2、公司发展阶段与现金分红政策
公司当前处于成熟期且有重大资金支出安排，为保持现金分红的连续性和稳定性，兼顾
公司全体股东的整体利益及公司的可持续发展，董事会拟定本年度利润分配全部为现金分
红。
3、公司 2013 年度利润分配预案
根据经审计的 2013 年度会计报表，母公司共实现净利润 406.22 亿元，2013 年初未分
配利润为 487.64 亿元,扣除 2012 年度各项利润分配事项 268.71 亿后，本次实际可供分配的
利润为 625.15 亿元。此外，按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20
号）的规定，从事存贷款业务的金融企业，应在税后净利润中按一定比例计提一般准备,一
般准备余额占风险资产期末余额的比例不低于 1.5%，可分年到位，原则上不得超过 5 年。
从此规定，公司 2012 年起，每年一般准备余额与风险资产的最低比例由原定的 1%提高 0.1%，
至 2016 年达到财政部规定的 1.5%。2013 年度拟从净利润中提取 72.5 亿元的一般准备，使
一般准备的余额达到 367 亿，不低于期末主要风险资产余额的 1.2%。
根据上述情况，公司拟定 2013 年度预分配方案如下：
（1）按当年度税后利润 10%的比例提取法定盈余公积，共计 40.62 亿元；
（2）按当年度税后利润 20%的比例提取一般任意盈余公积，共计 81.24 亿元；
（3）提取一般准备 72.5 亿元；
（4）以 2013 年末总股本 18,653,471,415 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利
6.6 元人民币（含税），合计分配 123.11 亿，与年度实现的净利润之比不低于 30%。
上述分配方案执行后，结余未分配利润 307.68 亿元，结转到下一年度，按照银监会对
商业银行资本充足的有关要求，留做补充资本。
27
2013 年年度报告
4、公司近三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况：
单位: 人民币百万元
分红年度合 占合并报表
每 10 股派息 并报表中归 中归属于母
每 10 股送红 每 10 股转增 现金分红的
分红年度 数(元)（含 属于母公司 公司股东的
股数（股） 数（股） 数额（含税）
税） 股东的净利 净利润的比
润 率(%)
2013 年度 - 6.6 - 12,311 40,922 30.08
2012 年度 - 5.5 - 10,259 34,186 30.01
2011 年度 - 3.0 - 5,596 27,286 20.51
注：2013 年度利润分配预案尚需股东大会审议批准后方可实施。
六、积极履行社会责任的工作情况
公司在中国银行业较早启动全面、系统的企业社会责任工作，率先发布中国银行业第一
本企业社会责任报告，较早制订企业社会责任战略规划，积极开展各类企业社会责任实践，
形成了良好的品牌效应。在本报告期内，公司继续推进实施2009-2014企业社会责任战略规
划，明确新时期的社会责任理念、责任目标、责任标准和责任领域，从经济、社会、环境三
个层面，围绕公司的重点责任领域，集中优势资源，与各利益相关方携手同行，致力于实现
社会和谐、共同发展。公司积极探索要素市场金融服务创新，以金融服务支持国家和地方实
体经济建设，积极参与上海国际金融中心建设和中国（上海）自由贸易试验区金融服务；积
极推行国际化战略；积极以专营机制创新推进中小微企业金融服务；引领绿色金融，支持生
态文明建设；努力扩大“三农”服务覆盖面，做好金融援疆服务，支持中西部产业升级，推
动普惠金融体系建设。公司继续大力推进浦发志愿者工作机制，连续第七年开展全行志愿者
日活动，志愿者们积极开展“情系社区，支援先行”为主题的活动，大力倡导“我奉献，我
快乐”的志愿服务精神，使其成为企业文化的有机组成部分。
本报告期每股社会贡献值：
时 间（年） 2011 年 2012 年 2013 年
每股社会贡献值(按加权平均股数） 5.95 7.61 9.07
注：每股社会贡献值=每股收益+（纳税额+职工费用+利息支出+公益投入总额）/总股本。
28
2013 年年度报告
第四节 银行业务信息与数据
一、公司前三年主要财务会计数据
单位:人民币百万元
项目 本报告期末 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
资产总额 3,680,125 3,145,707 2,684,694
负债总额 3,472,898 2,966,048 2,535,152
存款总额 2,419,696 2,134,365 1,851,055
其中：企业活期存款 746,749 628,074 582,970
企业定期存款 891,929 757,502 647,712
储蓄活期存款 100,065 97,748 86,572
储蓄定期存款 327,022 293,717 236,346
贷款总额 1,767,494 1,544,553 1,331,436
其中： 正常贷款 1,754,433 1,535,613 1,325,609
不良贷款 13,061 8,940 5,827
同业拆入 61,981 32,466 66,970
贷款损失准备 41,749 35,747 29,112
注：（1）存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储
蓄存款、存入长期保证金、委托资金；
（2）贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、透支及垫款、保理业务。
二、资本结构情况
根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算：
单位：人民币百万元
2013 年 12 月 31 日
项 目
母公司口径 集团公司口径
资本总额 262,349 266,004
1、核心一级资本 204,669 207,698
2、其他一级资本 - 28
3、二级资本 57,680 58,278
资本扣除项 4,034 1,009
1、核心一级资本扣减项 3,534 509
2、其他一级资本扣减项 - -
3、二级资本扣减项 500 500
资本净额 258,315 264,995
最低资本要求(%) 8 8
储备资本和逆周期资本要求(%) 2.5 2.5
附加资本要求 - -
信用风险加权资产 2,209,664 2,241,966
29
2013 年年度报告
市场风险加权资产 14,247 14,247
操作风险加权资产 157,540 158,380
风险加权资产合计 2,381,451 2,414,593
核心一级资本充足率(%) 8.45 8.58
一级资本充足率(%) 8.45 8.58
资本充足率(%) 10.85 10.97
注：1、以上为根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》计量的母公司和集团口径资本充足率相
关数据及信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资本净额
+其他一级资本-其他一级资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
2、根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，在公司网站(www.spdb.com.cn)
投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息。
3、按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（简称“旧办法”）规定计算，截止报告期末母
公司口径的资本充足率 11.36%，比上年末降低 1.09 个百分点；核心资本充足率 8.56%，比上年末降低 0.41
个百分点。 集团公司口径的资本充足率 11.50%，核心资本充足率 8.64%。
4、享受过渡期优惠政策的资本工具：按照中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定，
商业银行 2010 年 9 月 12 日以前发行的不合格二级资本工具可享受优惠政策，即 2013 年 1 月 1 日起按年递
减 10%。2012 年末本公司不合格二级资本账面金额为 386 亿元，2013 年起按年递减 10%，报告期末本公司
不合格二级资本工具可计入金额为 304 亿元。
三、公司前三年其他监管财务指标
项目 2013 年 2012 年 2011 年
标准值
期末 平均 年末 平均 年末 平均
《商业银行资本管 资本充足率（%） ≥8.5 10.85 11.15 11.41 不适用 不适用 不适用
理 办 法 （ 试 行 ）》 一级资本充足率（%） ≥6.5 8.45 8.46 8.45 不适用 不适用 不适用
（注） 核心一级资本充足率（%） ≥5.5 8.45 8.46 8.45 不适用 不适用 不适用
《商业银行资本充 资本充足率 ≥8 11.36 11.94 12.45 12.38 12.70 11.83
足率管理办法》 核心资本充足率 ≥4 8.56 8.69 8.97 8.99 9.20 9.17
人民币 ≥25 30.86 32.60 37.57 42.44 42.80 44.12
资产流动性比率（%）
本外币合计 ≥25 31.34 33.22 37.54 41.36 43.83 44.82
人民币 ≤75 72.30 70.29 71.94 71.56 71.48 70.83
存贷比（%）
本外币合计 ≤75 73.01 71.26 72.21 71.22 71.58 71.12
拆入资金比 ≤4 2.03 1.67 1.54 2.16 3.64 1.57
拆借资金比例（%）
拆出资金比 ≤8 1.45 2.11 4.19 5.15 6.03 2.82
单一最大客户贷款比例（%） ≤10 1.92 2.00 2.17 2.45 2.65 3.09
最大十家客户贷款比例（%） ≤50 13.01 12.60 13.97 15.26 16.50 18.70
注：本表中本报告期资本充足率、流动性比率、存贷比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、
最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算，数据口径为母公司口径（含境外分行）。
四、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
本行实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，按照全国性商
业银行的发展布局，在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后
设置了分支机构。截止报告期末公司共有 915 个分支机构，具体情况详见下表：
资产规模
序号 机构名称 地址 职工数 所属机构数
（百万元）
1 总 行 上海市中山东一路12号 2,746 833,430 914
30
2013 年年度报告
2 上海分行 上海市浦东南路588号 3,647 441,563 135
3 杭州分行 杭州市延安路129号 2,073 178,316 48
4 宁波分行 宁波市江厦街21号 1,268 108,359 28
5 南京分行 南京市中山东路90号 2,574 213,255 69
6 北京分行 北京市西城区太平桥大街 18 号 1,436 251,860 43
7 温州分行 温州市车站大道高联大厦1-3层 818 52,841 19
8 苏州分行 苏州市人民路1478号 708 78,311 17
9 重庆分行 重庆市北部新区高新园星光大道 78 号 682 68,532 23
10 广州分行 广州市天河区珠江西路12号 1,241 109,564 38
11 深圳分行 深圳市福田区福华山路国际商会中心 951 160,284 29
12 昆明分行 昆明市东风西路156号 551 58,549 18
13 芜湖分行 芜湖市文化路39-2号 280 18,064 10
14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座 1,086 131,699 22
15 郑州分行 郑州市金水路299号 1,471 145,740 36
16 大连分行 大连市中山区中山广场3号 1,000 100,369 28
17 济南分行 济南市黑虎泉西路139号 1,104 107,421 31
18 成都分行 成都市一环路南一段6号 581 167,303 25
19 西安分行 西安市北大街29号 789 86,573 19
20 沈阳分行 沈阳市沈河区奉天大街326号 725 50,519 22
21 武汉分行 武汉市江汉区新华路 218 号 716 77,621 21
22 青岛分行 青岛市香港西路53路 581 50,253 16
23 太原分行 太原市迎泽大街 333 号 737 74,818 21
24 长沙分行 长沙市芙蓉中路一段 478 号 741 59,739 21
25 哈尔滨分行 哈尔滨市南岗区红旗大街 226 号 487 54,228 16
26 南昌分行 南昌市永叔路 15 号 562 41,673 16
27 南宁分行 南宁市金蒲 22 号 457 54,088 10
28 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市民主路 87 号 408 32,907 11
29 长春分行 长春市人民大街3518号 409 28,968 9
30 呼和浩特分行 呼和浩特市大学街28号 394 36,739 12
31 合肥分行 合肥市长江西路3号 453 85,602 13
32 兰州分行 兰州市广场南路101号 325 50,371 11
33 石家庄分行 石家庄市自强路35号 513 50,538 14
34 福州分行 福州市湖东路222号 454 46,974 15
35 贵阳分行 贵阳市延安中路20号 235 34,851 5
36 厦门分行 厦门市厦禾路666号之一 155 24,338 3
37 香港分行 香港中环夏悫道 12 号美国银行中心 15 楼 96 31,897 -
38 西宁分行 西宁市城西区微波巷 1 号 1-7 亚楠大厦 84 10,953 1
39 海口分行 海口市玉沙路 26 号 75 5,118 -
上海自由贸易
40 中国（上海）自贸试验区加枫路 18 号 4 楼 43 注2 -
区分行
31
2013 年年度报告
总行直属经营
41 4,409 31,316 40
机构
汇总调整 - -601,666 -
全行总计 38,065 3,643,878 915
注：1、职工数总计数、资产规模总计数、所属机构总计数均不包含控股子公司。
2、截至报告期末，上海自由贸易区分行相关金融资产服务业务尚未正式开展。
五、报告期贷款资产质量情况
1、五级分类情况
单位:人民币百万元
五级分类 2013 年 12 月 31 日 占比％ 与上年同期相比增减（％）
正常类 1,732,607 98.03 14.08
关注类 21,826 1.23 29.18
次级类 7,333 0.42 216.08
可疑类 4,631 0.26 -12.97
损失类 1,097 0.06 -15.55
合 计 1,767,494 100.00 14.43
分 类 2013 年 12 月 31 日 占比％ 2012 年 12 月 31 日
重组贷款 123 0.01 30
逾期贷款 22,984 1.30 13,839
2、政府融资平台贷款管理情况
报告期内，公司严格控制融资平台贷款总量，确保余额不增，结构优化。报告期内，公
司坚持“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”的原则，通过实施“降旧控新”方案、
夯实抵质押担保、稳步推进结构调整等手段，努力控制融资平台贷款总量，加紧退出较高风
险融资平台贷款业务，提高融资平台总体现金流覆盖率，逐步提高整体融资平台客户质量。
报告期内,政府融资平台贷款业务整体运行稳定，风险可控，符合监管要求。
3、期末不良贷款情况及采取的相应措施
一是根据国家宏观调控政策要求，实现贷款规模平稳有效增长；二是制定各项信贷政策，
对行业投向、区域投向、客户及产品投向以及风险偏好提出组合管理要求，并对信贷政策执
行情况持续跟踪监测，实现信贷结构有效调整；三是强化风险预警和贷后检查制度，建立公
司授信客户预警管理流程，同时加强风险行业和风险区域预警管理，尽早识别、控制和化解
风险；四是全面开展风险排查，加大对潜在风险的排查监控力度，防范系统性风险，夯实信
贷资产质量；五是深化资产保全管理工作机制建设，进一步推动资产保全工作前移，通过现
金清收、不良资产批量转让等多种有效途径和措施加大不良资产处置力度，为确保持续良好
的资产质量打下较为坚实的基础。
4、集团客户贷款授信情况
公司对集团客户坚持“统一授信、总量控制、实体授信、风险预警、分级管理”的原则。
一是严格执行集团客户授信管理办法，进一步规范集团客户授信管理规程，明确集团客户识
别、认定、授信审批及贷后管理要求；二是公司已实现集团授信额度审批和管控的系统化，
为进一步提高集团客户统一授信管理提供有效的技术支持；三是持续推进实施主办行、协办
32
2013 年年度报告
行制度、三查制度和风险预警制度；四是加强集团客户的准入控制，建立集团客户核定授信
额度制度，防范和控制集团客户授信业务风险；五是优化重点授信客户管理机制，深化大中
型集团公司客户管理，加强对跨区域集团公司的协同能力。
六、贷款损失准备计提情况
单位:人民币百万元
2013 年 2012 年
年初余额 35,747 29,112
本年计提 10,419 7,604
本年转出 -1,485 -
本年核销 -2,952 -1,007
收回原转销贷款 374 250
因折现价值上升转回 -354 -212
年末余额 41,749 35,747
贷款减值准备金的计提方法的说明：在资产负债表日对贷款的帐面价值进行检验，当有客观证据表明
贷款发生减值的，且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，则将该贷款的账面
价值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值，按照该贷款原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。公司对单项金额重大的贷款单独进行减值测试，对单项金额不重大的贷款进行组合评估。单
独测试未发现减值的贷款，包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行组合评估。确认减值损失后，
如有客观证据表明该贷款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
七、应收利息情况
单位: 人民币百万元
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
债券及其他应收款项类投资 4,808 26,362 -24,467 6,703
贷款 4,971 101,881 -100,593 6,259
存放央行及同业往来 3,723 16,692 -18,840 1,575
买入返售金融资产 2 385 -364 23
融资租赁 35 1,029 -915 149
其他 7 144 -151 -
合计 13,546 146,493 -145,330 14,709
八、抵债资产
单位: 人民币百万元
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
类别
金额 减值准备余额 金额 减值准备余额
房地产 832 583 838 599
法人股 158 48 70 56
其他 57 46 - -
合计 1,047 677 908 655
33
2013 年年度报告
九、主要计息负债与生息资产
1、主要存款类别 单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
类别
平均余额 平均利率（%） 平均余额 平均利率（%）
企业活期存款 693,167 0.62 566,430 0.77
企业定期存款 863,522 3.35 750,411 3.42
储蓄活期存款 92,403 0.39 83,463 0.43
储蓄定期存款 308,793 2.92 265,096 3.14
保证金存款 362,364 2.59 308,251 2.70
2、主要贷款类别 单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
类别
平均余额 平均利率（%） 平均余额 平均利率（%）
企业贷款 1,274,108 6.33 1,097,913 6.93
零售贷款 348,990 6.17 277,681 6.50
票据贴现 65,725 5.57 72,564 6.79
2013年贷款和垫款从期限结构来看，短期贷款平均余额9,112.88亿元，平均收益率
6.26%；中长期贷款平均余额7,118.10亿元，平均收益率6.35%。
3、其他 单位: 人民币百万元
2013 年度 2012 年度
类别
平均余额 平均利率（%） 平均余额 平均利率（%）
存放中央银行款项 452,021 1.52 397,667 1.55
存放同业款项及拆出资金 225,611 4.35 339,731 4.66
买入返售金融资产 317,047 5.10 261,210 5.48
债券及应收款项类投资 767,915 4.93 382,298 3.80
同业及其他金融机构存放
715,680 4.42 532,365 4.43
款项和拆入资金
卖出回购金融资产 51,727 3.60 75,918 4.37
已发行债务证券 68,573 4.88 57,895 4.90
注：公司根据于 2014 年 1 月 10 日起生效的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号——商业银行
信息披露特别规定(2014 修订)》的有关规定，分类披露主要生息资产和计息负债的平均余额和平均利率。
2012 年相关数据根据规定一并重新列报。
十、公司持有的面值最大的十只金融债券情况
单位: 人民币百万元
类别 面值 年利率 到期日 计提
中国民生银行股份有限公司 2012 年第一期金融债券 3,250 4.30% 2017 年 2 月 14 日 减-值
一年定存利 准备
中国进出口银行 2010 年第六期金融债券
2,750 率+0.25% 2015 年 8 月 25 日 -
国家开发银行股份有限公司 2007 年 16 期金融债券 2,720 4.35% 2014 年 8 月 30 日 -
34
2013 年年度报告
国家开发银行股份有限公司 2013 年第一期金融债券 2,660 3.32% 2014 年 1 月 10 日 -
中信银行股份有限公司 2013 年金融债券 2,600 5.20% 2018 年 11 月 12 日 -
国家开发银行股份有限公司 2010 年第二十二期金融 一年定存利
债券 2,080 率+0.45% 2020 年 8 月 11 日 -
中国人寿保险股份有限公司 2012 年次级定期债务 2,000 4.70% 2022 年 6 月 29 日 -
交通银行股份有限公司 2013 年第一期金融债券 2,000 4.37% 2018 年 7 月 29 日 -
国家开发银行股份有限公司 2007 年十五期金融债券 1,990 4.13% 2017 年 8 月 20 日 -
国家开发银行股份有限公司 2010 年二十五期金融债 1,880 3.05% 2015 年 9 月 7 日 -
券
持有的衍生金融工具情况 单位:人民币百万元
公允价值
合同/名义金额
资产 负债
非套期衍生产品：
货币互换合同 283,309 1,263 1,475
外汇远期合同 47,577 116 327
利率互换合同 73,325 512 1,610
外汇及股票期权合约 5,758 8 428
贵金属远期合约 利率互换合同 4,586 38 -
被指定为公允价值套期工具的衍生产品：
交叉货币利率互换 200 - 13
利率互换合同 729 9 -
合 计 / 1,946 3,853
十一、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
1、报告期财富管理业务的开展情况
报告期内，公司理财产品销量持续增长，各类理财产品销售总量突破 2.46 万亿元，同
比增长 64.5%，带来中间业务收入 13.46 亿元，荣获证券时报社颁发的“中国最佳银行理财
品牌”，资产管理业务品牌形象得到进一步提升。截至 2013 年末，公司理财产品余额共计
3,978 亿元，与 2013 年初相比增长幅度达 75.2%。公司发行并管理的未纳入合并范围的理财
产品余额为人民币 2,569 亿元，最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费。
2、报告期资产证券化业务的开展和损益情况
公司积极准备新一轮信贷证券化试点工作，入池资产的选择兼顾收益性和导向性，遴选
节能减排贷款、战略性新兴产业贷款等多元化信贷资产入池，进一步丰富信贷资产证券化基
础资产的种类。
3、报告期托管业务的开展和损益情况
加快产品研发、扩大托管业务创新，在证券托管、客户资产托管、养老金产品等领域紧
贴市场前沿、把握行业动脉，开拓深耕各类托管业务。推出对接 SOT、证券定向收益权、
委贷模式、结构化股票质押式回购、证券公司资产证券化、中小金融机构委托管理、有限合
伙企业基金份额受益权投资等各种新型业务模式的资产托管业务；扩大全球托管业务产品类
型，QDII 托管客户从银行延伸到基金公司，产品类型从理财 QDII 产品拓展到了基金专户
QDII 产品；研发理财直投融资工具托管业务、中小金融机构委托资产管理托管业务；打造
资产托管业务的受托支付平台，为托管客户实现多渠道、快速、便捷的支付服务。
35
2013 年年度报告
4、报告期信托（代理）业务的开展和损益情况
信托代理资金来源涵盖了个人、公司、同业等多类客户。报告期末,资金信托托管业务
规模 5,655.23 亿元，比去年同期增长 166.54%；本报告期实现托管费收入 10.56 亿元，比
去年同期增长 124.32%，完成信托代理收付业务规模 707 亿，信托代理收付笔数 661 笔。
十二、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
单位: 人民币百万元
项目 期 末 期 初
信贷承诺 842,398 792,451
其中:
银行承兑汇票 502,094 521,767
信用证下承兑汇票 64,935 37,681
开出保函 81,195 54,784
开出信用证 97,336 120,024
信用卡及其他承诺 96,838 58,195
经营租赁承诺 8,044 7,375
资本性支出承诺 449 331
说明：上述表外项目对公司财务状况和经营成果可能会产生一定影响，其最终结果需由未来相关事项
的发生或不发生加以决定。在未来一定条件下，根据或有事项的确认原则，有可能转化为公司的义务。
十三、公司各类风险和风险管理情况
公司面临的各种风险。作为经营货币和信用的特殊企业，公司在经营中主要面临以下风
险：信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结
算风险、技术风险、系统风险、道德风险等）、法律风险、战略风险、国别风险等。
1、信用风险状况的说明
(1) 政策制定方面：公司持续完善与业务发展和战略目标相适应的风险政策，制定发布
年度业务经营风险偏好策略、年度信贷投向政策和非信贷业务政策，适度提高对转型业务、
创新业务的风险容忍度，重点支持投行、金融同业、中小企业等转型业务发展，实现风险、
效益和增长的合理平衡。加强信贷政策制定的差异化管理，优化行业投向管控目标，对行业、
区域、客户及产品投向提出组合管理要求，推动实施客户下沉策略。建立风险偏好、信贷政
策执行评价报告制度，监测、报告政策执行情况，提出纠偏对策，确保年度信贷政策得到较
好落实。
（2）授信管理方面: 持续推进授信管理各项基础性工作，进一步优化审贷模式，完善重
点授信客户管理机制，加强投行业务授信管理，完善同业授信管理，规范理财资金投资资产
业务运作，提升授信管理效率和风险管理的实效。加大对实体经济的支持力度，支持传统产
业转型升级，加大对先进制造业、现代服务业、战略性新兴产业等行业的信贷投放。
（3）风险预警方面：完善风险识别、报告、处置的预警流程，科学设定风险预警指标，
强化风险预警和贷后检查制度，建立独立的公司授信客户预警管理机制，加强风险行业预警、
区域预警。加大对重点区域以及钢贸、光伏等高风险行业的监测力度，对高风险行业实行差
别化管控。开展大宗商品贸易融资专项风险排查，加大对融资平台贷款、房地产贷款等重点
业务领域的现场检查力度，加强钢铁、有色、航运、船舶等产能过剩行业企业的风险排查。
36
2013 年年度报告
（4）资产保全方面：不断健全完善不良资产处置工作机制，齐抓共管，切实加大对不良
贷款的风险化解处置力度；加强对重点、大额不良资产的清收指导，同时加强政策调研和专
业研究，促进不良资产处置和司法维权工作的有效开展；进一步督促落实保全关口前移，继
续加大已核销资产清收力度，持续加强对员工的风险教育。
2、流动性风险状况的说明
（1）流动性风险管理目标和重要政策。公司流动性风险的管理目标是确保履行对客户提
款及支付义务，实现资产负债总量与结构的均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，
避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统性流动性风险。
根据内部管理与监管的双重要求，公司明确了流动性风险管理策略与政策，制定并发布
了一系列管理办法，确立了公司流动性风险偏好与管理原则，流动性风险管理的治理架构，
各相关组织的职能职责，授权与限额管理，流动性风险的日常管理，新产品、新业务、新机
构、新技术的评估及审批，压力测试及应急流程，报告、内控及审计以及管理信息系统等各
个方面。同时，流动性风险管理策略、政策和程序基本涵盖了银行（集团）并表范围内的表
内外各项业务。
（2）流动性风险管理体系。公司流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应
急管理体系，具体内容主要涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工
具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
（3）流动性风险管理主要职责分工。董事会负责审核批准公司的流动性风险管理体系、
风险偏好、风险限额、应急计划，承担对流动性风险管理的最终责任；监事会负责对董事会
和高管层的流动性风险管理履职情况进行监督；董事会授权高管层履行全行流动性风险管理
工作职责；资产负债管理委员会职责为审议流动性风险管理政策、风险限额、压力测试方案
及应急计划，组织职能部门进行压力测试，审议压力测试报告等；资产负债管理部负责流动
性风险的日常管理工作，包括但不限于：识别、计量、监测、分析与管控，对新产品、新业
务、新机构等流动性风险进行审批，拟定压力测试方案和应急预案，识别流动性应急事件，
并提交报告。负责流动性风险的偏好制定与制度建设，流动性风险指标的计量、监测与报告
等事项，以及流动性资产及抵质押品的配置与管理；开展压力测试及建立应急预案。金融市
场部负责开展全行日间流动性管理，确保日间及日终备付安全；负责开展与流动性相关的资
金类资产负债的配置，以及报送与职能相关的流动性风险指标。
（4）流动性风险的日常管理。报告期内，公司根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分
层次的流动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行
集中调拨；按旬滚动编制资金预算，建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监
测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流
缺口变化状况；定期（遇重大事项时也可不定期）对资产负债表内外项目进行流动性风险评
估，根据公司流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使
公司在业务发展中实现总量平衡、结构均衡，有效满足适度流动性管理的目标要求。
公司日常流动性风险管理方法和工具包括但不限于：一是市场调节，通过资金市场交易
和分行代理总行司库业务吐纳公司的流动性资金；二是价格引导，根据公司流动性风险状况，
通过调节内部资金转移定价的流动性风险溢价，引导分行合理适度的开展各类资产、负债业
务，从而达到调节流动性的目的；三是计划调节，以业务计划和资金预算管理为手段，调控
流动性风险；四是窗口指导，对于个别资产、负债业务失衡的分行，总行进行及时窗口指导。
37
2013 年年度报告
（5）压力测试及相应的风险缓释安排。公司目前采用的压力测试情景包括由自身事件引
发的流动性风险压力测试情景和由系统性事件引发的压力测试情景。压力程度上分为中度、
重度和系统性三个类别。根据每次压力测试的结果，资产负债管理部负责提交流动性风险压
力测试报告，报告内容包括：压力情景、前提假设、测试结果及其相关调整建议等。流动性
风险压力测试报告逐级提交资产负债管理委员会、高管层、董事会。2013 年全年流动性风
险压力测试结果，均符合监管规定。
流动性应急事件及处置程序。公司制定了详尽的流动性风险应急处置方案，根据公司的
流动性风险应急管理流程，各单位承担流动性风险应急管理中的相关工作职责。压力情况下
的应急措施包括但不限于：通过货币市场进行同业拆入和证券正回购；通过同业市场吸收存
款、发行同业存单和票据正回购；扩大外汇多头敞口（适用于外币）；出售流动性资产；进
行货币掉期；向央行申请运用公开市场短期流动性调节工具等。
（6）流动性风险状况说明。公司积极关注宏观经济变化，把握信贷政策和货币政策的
调控节奏，结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况，及时调整公司现金流缺口的方向、
规模和结构，积极防范流动性风险，业务经营总体稳健，流动性水平保持合理平衡。具体说
就是公司采用累计现金流缺口作为流动性风险管理工具，对公司现金流变动进行集中与动态
管理，计算出累计现金流缺口大小和方向。通过资产负债组合调整结合市场融资等方式缓解
现金流波动，管理流动性风险。
报告期末，根据监管口径计算的本行人民币流动性比例为 30.86%，较 2012 年末下降 6.71
个百分点；全币折人民币流动性比例为 31.34%，较 2012 年末下降 6.20 个百分点；人民币
存贷比为 72.3%，较 2012 年末上升 0.36 个百分点；全币折人民币存贷比为 73.01%，较 2012
年末上升 0.8 个百分点；人民币中长期贷款比例为 45.27%，较 2012 年末上升 0.78 个百分
点。在人民银行超额备付率维持在 2.78%，较年初下降 0.45 个百分点，整体流动性状况适
度、稳健。
3、市场风险状况的说明
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表
内和表外业务发生损失的风险。公司面临的市场风险存在于公司的交易账户与银行账户中，
主要包括利率风险和汇率风险。
公司市场风险组织架构由董事会、高级管理层、执行层三个层级构成。董事会承担对市
场风险管理实施监控的最终责任，确保全行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担
的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责全行市场风险管理体系的建设，建立
分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。风险管理部门负责从政策流程、
计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实全行市场风险管理的执行工作，及时
准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董事会和高级管理层进行汇报。
同时，公司市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有关
市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审计部门构成市场
风险管理的三道防线。
公司已建立较为完善的市场风险管理体系，并根据业务发展不断提高市场风险管理水平
和对市场风险的识别、计量、监测和控制的能力，有序推进市场风险管理各项工作。公司主
要通过每日风险价值计量、返回检验、压力测试、敏感性分析、限额管理等手段对交易账户
进行市场风险管理；制定了涉及风险价值计量、模型验证、数据管理等方面的配套制度；完
38
2013 年年度报告
善了交易对手信用风险监测及计量体系，实现对特定风险及衍生产品表外风险暴露计量。建
立市场风险“限额监测指标”体系，加强市场风险限额管理和监控的精细化程度，进一步完
善市场风险的管理手段，不断提升市场风险的识别、计量、监测和控制能力。报告期内，公
司紧密跟踪市场风险暴露及市场变化趋势，加强动态监测与风险预判，继续推动境外分行、
并表机构的市场风险归口管理，确保市场风险整体可控。
报告期内，公司各项市场风险监控指标均处于偏好许可范围内；压力测试结果显示公司
在极端不利情景下虽然会面临一定的负面影响，但该影响仍在公司可控范围内；市场风险返
回检验结果未显示公司市场风险内部模型存在重大问题。
4、操作风险状况的说明
公司持续提升操作风险管理水平。包括制定并完善操作风险管理政策、开发操作风险管
理系统、建立评价考核机制等，持续加强操作风险管理制度建设。针对操作风险多发领域，
及时研究操作风险表现形式、形成原因，发布操作风险提示，制定管控措施。开展操作风险
管理前沿研究探索，建立并实施操作风险识别评估与监测报告制度。
公司持续优化关键风险指标体系，加强操作风险损失事件收集和关键风险指标监测，提
高监控敏感度；积极推进操作风险与控制自我评估、操作风险监管资本计量、业务连续性、
外包管理、压力测试等管理工具方法在公司范围内的广泛实施和应用，操作风险管理能力有
所提升。报告期内，公司应用各项管理工具，做好操作风险评估、监测、排查、控制和报告
工作，操作风险关键指标基本正常，损失事件数量和金额保持平稳。
5、其他风险状况的说明
合规风险方面：围绕年度战略目标，审慎应对监管形势变化，加强对重点领域的合规风
险把控，有效落实监管政策。通过政策解读、分析监测、事后评估与整改的全流程管理机制，
增强合规管理能力，进一步提升合规风险管理对公司业务发展的推动作用和对战略转型的支
撑力度，确保各类业务合规、稳健发展，各级机构合规经营。报告期内，公司合规风险管理
总体情况良好，无重大损失事件、重大违规违法案件发生。
法律风险方面：公司已建立全面的法律风险管理组织架构、内部法律事务操作平台和流
程控制，覆盖面包括日常经营及业务开展的所有领域，有效控制各类业务的法律风险。持续
推进法律工作流程标准化、规范化建设，制定和完善法律风险管理基础规章制度，推动法律
工作有序、规范开展。报告期内，公司法律风险总体可控。
信息科技风险方面：公司信息科技风险管理总体情况良好，重要信息系统安全、稳定、
持续运行，核心业务系统各项重要指标正常，未发生重要数据损毁、丢失、泄露等突发事件
及信息科技相关案件。信息科技风险管理体系建设稳步开展，进一步加强信息科技外包管理，
推进业务连续性管理，信息科技风险管理不断完善，为公司经营目标的实现提供强有力的科
技系统支撑。
战略风险方面：公司继续秉持“战略-规划-预算-考核”的战略管理模式，不断巩固完
善战略管理的模式和流程，坚持既定战略方向，深入推进“以客户为中心”战略的实施，通
过深化客户经营，推动重点领域突破，推进全行体制机制改革，完善战略风险管理体系，增
强全行转型发展的动力，进一步强化应对系统性风险的能力。报告期内，公司战略风险总体
平稳可控。
声誉风险方面：公司声誉风险管理机制运转有效，围绕战略规划和重点工作，积极开展
新闻宣传和声誉风险管理，稳步提升正面新闻宣传数量和质量，积极有效处置个别声誉风险
事件，有效管理包括并表范围内所有机构的声誉风险。声誉风险的管理意识、手段和水平持
39
2013 年年度报告
续提升。报告期内，公司声誉情况整体稳定，未造成重大声誉风险影响。
国别风险方面：公司遵循监管要求，持续完善国别风险管理体系，推进国别风险报表平
台的建设，完善国别风险的报告机制。重点关注风险程度较高的国家和地区状况，及时监控
风险较高国家国别风险敞口情况的变化，及时提出风险预警和防控措施，全面提高国别风险
管理水平。
十四、关联交易事项
根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》以及企业会计
准则和中国证监会关联交易管理办有关规定，公司制定了《关联交易管理办法》，根据该办
法，不存在对公司有控制关系的关联方。
报告期内，公司的关联交易主要是为对关联股东以及其他关联方提供贷款等金融服务，
所有关联方贷款均按相关法律规定及我行贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，
对公司的经营成果和财务状况无负面影响。
1、关联方交易及余额 单位: 人民币百万元
（1）发放贷款和垫款
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计 275 100
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)合计 500 -
2013 年度 2012 年度
发放贷款和垫款利息收入 20 6
（2）存放同业及其他金融机构款项
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 435 -
2013 年度 2012 年度
存放关联方利息收入 2 -
（3）同业及其他金融机构存放款项
2013-12-31 2012-12-31
股东合计 19 199
联营公司及合营公司合计 1,036 1,147
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 7,910 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计 240 -
合计 9,205 1,346
2013 年度 2012 年度
关联方存放利息支出 334 53
（4）吸收存款
2013-12-31 2012-12-31
股东合计 3,062 2,449
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计 6,288 5,902
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 32,536 26,657
合计 41,886 35,008
2013 年度 2012 年度
关联方存款利息支出 1,228 929
40
2013 年年度报告
（5）开出保函
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 1 -
联营公司及合营公司合计 12 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计 303 280
合计 316 280
（6）关联方银行承兑汇票余额
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 - 132
（7）关联方拆入
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2013 年度 2012 年度
联营公司及合营公司利息支出 1 -
（8）拆出资金
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2013 年度 2012 年度
联营公司及合营公司利息收入 - 1
（9）衍生交易
2013-12-31 2012-12-31
名义金额 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 2,289 7 5 672 8 3
外汇远期合同 657 2 8 233 - 3
衍生金融资产/负债总计 / 9 13 / 8 6
（10）手续费收入
2013 年度 2012 年度
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 2 -
联营公司及合营公司合计 15 16
（11）营业费用
2013 年度 2012 年度
股东合计 1 2
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 82 59
合计 83 61
（12）与存在控制关系的关联方交易
与公司存在控制关系的关联方为公司的控股子公司，与控股子公司之间的重大往来余
额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额： 2013-12-31 2012-12-31
存放同业及其他金融机构款项 340 780
应收利息 - 1
41
2013 年年度报告
同业及其他金融机构存放款项 5,853 5,968
应付利息 26 10
提供给子公司的拆借额度 2,300 -
本年交易： 2013 年度 2012 年度
存放同业及其他金融机构款项利息收入 11 14
拆出资金利息收入 1 -
同业及其他金融机构存放款项利息支出 155 92
手续费及佣金净收入 21 18
其他业务收入 3 2
2、关联自然人
主要指公司的董事、监事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授信和资产转
移的其他人员等相关自然人。截止报告期末，公司未收到关联自然人关联交易的申报。
3、共同对外投资的重大关联交易
经中国银监会核准，公司与中国商用飞机有限责任公司及上海国际集团有限公司（公司
关联人）共同发起设立浦银金融租赁股份有限公司，注册地为上海，注册资本为 29.5 亿元
人民币。其中本公司出资 18 亿元人民币，持有股份 18 亿股，持股比例 61.02%；中国商用
飞机有限责任公司出资 6 亿元人民币，持有股份 6 亿股，持股比例 20.34%；上海国际集团
有限公司出资 3 亿元人民币，持有股份 3 亿股，持股比例 10.17%，上海龙华国际航空投资
有限公司出资 2.5 亿元人民币，持有股份 2.5 亿股，持股比例 8.47%。
十五、公司进行业务创新，推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况
2013 年，对公金融业务多项创新业务推出，创新推出国内首个以人民币计价清算的全
球化场外衍生产品——人民币 FFA；创新发行国内首单并购私募债；国内首单债券票面利率
挂钩 CCER（核证自愿减排量）市场价格的债券正式注册成功；首单亚行（ADB）建筑节能贷
款项目成功提款；首笔北金所委托债权投资业务成功落地；首批首家通过中金所、上期所、
大商所和监控中心的期货保证金存管验收测试，顺利获得中金所首批期货保证金存管银行资
格批复，并成为行业内首家与期货公司投产一线通平台的股份制银行。
在投资银行产品上，成功发行 15 年期长期限债务融资工具，创新研发股权基金结构化
融资业务；顺利开展本行股权基金投贷联动创新业务。
在贸易金融与现金管理产品上，推出银证保、银商保、银财保、再保理、出口双保理海
外预付、出口保理代付、标准仓单质押授信业务、国内信用证项下福费廷业务、票据池、小
微电子银行、跨境集团查询服务等新业务；正式推广上线航付通业务，为全国航运类企业提
供了高效、便捷、专业的电子支付及航运金融服务；顺应大数据时代潮流，积极试点与第三
方数据平台合作，推出了富基标商在线应收账款池融资业务。
在资产托管与养老金业务上，推出“阳光慈善”托管服务产品和品牌；开展股票质押式
回购资产管理计划托管业务、商业银行理财资金管理产品托管业务、基金专户资产管理计划
托管业务、证券公司资产证券化托管业务等，丰富资产管理计划托管业务品种。五款养老金
产品获人社部批复，累积规模超过 90 亿元。
在移动金融领域，公司率先完成与中国移动、中国银联的 NFC 手机支付产品研发和推广；
首家推出了基于自然语言、符合微信用户使用习惯的微信银行，并形成了集微理财、微支付、
微融资、微取款等于一体的微信银行服务体系；领先完成了远程智能银行的研发，并初步构
42
2013 年年度报告
建了规模化布放体系。在不断推出创新产品的同时，联合高校与行业主流企业，推进移动金
融标准与发展趋势研究，与中国移动联合发布移动金融 2.0 标准，引领行业发展趋势。移动
金融业务年内荣获“2013 年中国移动金融领先银行奖”等多项荣誉，NFC 手机支付获得“2013
年度上海金融创新奖二等奖”。
十六、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能
力构成重大影响情况
一是利率市场化改革快速推进。十八届三中全会对金融深化改革做了总体部署，利率市
场化改革明显提速。2013 年，继 7 月央行全面放开金融机构贷款利率管制后，央行又于 12
月允许金融机构在银行间市场发行大额可转让同业存单(NCD)，意味着我国存款利率市场化
步伐又往前推进了一步。从利率走势来看，主要表现为理财产品收益率与同期限定期存款利
差持续上行，同时金融机构实际贷款利率和民间借贷利率创下历史新高。2013 年 6 月份以
来，货币市场利率与以往年度相比波动较大，市场流动性维持紧平衡状态。公司积极贯彻落
实“以客户为中心”策略，持续推进客户下沉策略，加强客户分层分类经营，同时强化风险
定价能力，有效应对利率市场化带来的挑战。同时，公司持续加强资产负债管理和流动性管
理，对外支付和超额备付均处于正常水平，无任何对外违约，流动性风险相对可控，各项流
动性指标均未突破监管限额，得到央行等监管机构的肯定。
二是热钱流入压力加大，人民币汇率持续创新高，人民币双向浮动弹性特征更趋明显。
2013 年四季度以来，外部热钱一反三季度持续流出的趋势，流入压力逐步加大。人民币对
美元汇率延续升值态势，即期汇率和中间价持续创新高。同时，人民币弹性特征更趋明显，
人民币日波动幅度逐步加大。针对汇率波动幅度加大带来的市场风险，公司一方面进一步完
善资金市场风险管理机制，建立了一套与市场风险内部模型配套的政策体系，不断完善市场
风险监测、计量和控制体系；另一方面，公司积极提升市场风险监控深度，扩大风险监控范
围，进一步优化和加强对交易账户和资金理财业务的市场风险管理，市场风险得到有效控制。
三是监管政策密集出台，有利于银行业在规范中保持稳健发展。2013 年下半年以来，
国务院、央行、银监会等部门相继出台了加强影子银行监管的 107 号文、金融支持上海自贸
区建设 30 条意见、商业银行流动性风险管理办法等监管政策。这些政策从本质看是以规范
促发展、以改革控风险、以开放促提升，对于促进银行业保持稳健和可持续发展具有积极作
用。同时，也有利于商业银行在金融深化改革的背景下，通过深入推进治理体系改革，完善
风险治理体系，推动产品服务创新，抓住自贸区建设、人民币国际化、金融互联网化等机遇，
更好地服务实体经济，形成新的业务模式和收入增长点。
43
2013 年年度报告
第五节 重要事项
一、公司与战略投资者合作情况
报告期内，公司与战略投资者中国移动跨界合作取得新的突破。一是在移动金融及移动
电子商务领域，中国移动浦发银行手机支付联名卡发卡量突破 120 万，同时，推出了“NFC
手机钱包联名卡”创新产品，成为业内首个将金融 IC 卡植入中国移动 SIM 卡安全空间的银
行卡，NFC 应用下载量及用户规模全国第一，并获得由上海市政府颁发的“金融创新奖”，
并成功实施上海地铁 NFC 应用改造。二是渠道资源共享领域突破颇丰，实现 200 余家营业网
点置放对方自助设备，在国内独家推出总对总代缴中国移动话费功能，实现公司 6,000 余台
自助设备的跨省、跨行代缴中国移动话费功能。三是客户服务资源共享深获市场认可，双方
通过 VIP 讲堂、理财产品、贵宾客户增值服务共享等活动，提升了双方客户满意度。此外，
双方进一步加强基础结算业务合作，扩大供应链融资范围，支持中国移动上下游企业和产业
的发展。
二、规范实施新巴塞尔协议情况
报告期公司持续推进新资本协议实施工程，在项目实施、落地应用、合规达标、落实新
规等方面取得新进展。一是公司根据监管机构有关新资本协议实施情况的试评估意见，开展
了一系列的深化完善工作，进一步夯实合规达标基础。二是公司继续推进内部评级高级法和
第二支柱领域的项目建设，押品管理和债项评级项目已完成管理咨询阶段，正在启动后续系
统实施，内部资本充足评估项目取得阶段性成果。三是依托组织架构优化契机，公司充分整
合新协议实施成果，与风险管理实践紧密结合，推动风险组合管理能力的提升和完善。从治
理架构、组织保障等层面确保新资本协议实施成果的落地应用。四是认真贯彻《商业银行资
本管理办法（试行）》实施，合理制定达标期内规划，组织专家加强新规的培训，多措并举
推动落实。
三、重大诉讼、仲裁事项
截止报告期末，公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 831 笔，涉及金额约人民币 61.54
亿元。公司作为被告（含第三人）被起诉尚未判决的诉讼案件有 42 笔，涉及金额约人民币
3.39 亿元。
四、报告期内公司无资金被占用情况
五、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
六、重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
七、重大合同及其履行情况
1、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
2、重大担保：报告期内，公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，无
其他需要披露的重大担保事项。
3、委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。
44
2013 年年度报告
4、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正
常，无重大合同纠纷发生。
八、公司或持股 5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
公司股东中国移动通信集团广东有限公司（简称“广东移动”，持股占公司总股本 20%）
承诺：其参与认购公司 2010 年 10 月非公开发行股票的限售期为 36 个月；另根据中国银监
会关于相关商业银行主要股东资格审核的监管要求，广东移动的控股母公司中国移动有限公
司于 2010 年 8 月 31 日在香港联交所公告如下对中国银监会的承诺：广东移动自本次非公开
发行股份交割之日起 5 年内不转让所持该公司股份（适用法律法规许可范围内，在广东移动
关联机构之间的转让不受此限）；到期转让股份及受让方的股东资格应根据相关法律法规的
规定取得监管部门的同意。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
公司 2012 年度股东大会审议通过决议，续聘普华永道中天会计师事务所有限公司作为
2013 年度外部审计师。根据财政部批复，普华永道中天会计师事务所有限公司于 2013 年 7
月 1 日转制设立为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。根据财政部、证监会及国
资委相关规定，“转制后的特殊普通合伙会计师事务所履行原会计师事务所的业务合同，或
与客户续签新的业务合同，不视为更换或重新聘任会计师事务所”。据此，普华永道中天会
计师事务所（特殊普通合伙）继续担任公司 2013 年度的外部审计师。
公司 2013 年度按企业会计准则编制的财务报告和按国际财务报告准则编制的财务报
告由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，审计费用合计为 690 万（包含中期
财务报告审阅和年度财务报告审计）。公司 2013 年度内部控制评价报告由普华永道中天会计
师事务所（特殊普通合伙）审计，审计费用为 210 万。
十、监管部门立案调查、行政处罚等情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、第一大股东、
不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他
行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
报告期内公司没有发生被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施并提出限期整改
要求的情形。
十一、公司报告期内核销损失类贷款情况
报告期内,根据《上海浦东发展银行信贷资产损失核销管理办法》等制度规定，经公司
董事会审批通过并进行核销账务处理的损失类贷款共 44.37 亿元（含部分无追索权贷款损失
核销）。公司将按照“账销、案存、权在”原则，继续对外追索（无追索权的除外），把信
贷资金损失减少到最低度。
45
2013 年年度报告
第六节 股本变动及股东情况
一、股本情况
1、股份结构情况表
单位:股
数量 比例(％）
一、有限售条件股份
1、国家持股 - -
2、国有法人持股 - -
3、其他内资持股 3,730,694,283 20
其中：境内法人持股 3,730,694,283 20
境内自然人持股 - -
4、外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 - -
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922,777,132 80
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
三、股份总数 18,653,471,415 100
2、限售股份变动情况
单位：股
本年增
本年解除 解除限售日
股东名称 年初限售股数 加限售 年末限售股数 限售原因
限售股数 期
股数
中国移动通信 参与定向增
集团广东有限 3,730,694,283 0 0 3,730,694,283 发，五年内不 2015-10-14
公司 转让
二、证券发行与上市情况
1、 前三年历次证券发行情况：公司 2010 年非公开发行股票：2010 年 9 月 26 日，中
国证监会证监许可[2010]1278 号文批复核准公司非公开发行 A 股，实际发行 2,869,764,833
股，发行价格 13.75 元/股，扣除发行费用后，该次非公开发行新股的实际募集资金净额为
人民币 39,199,464,245.32 元，发行完成后，公司总股本为 14,348,824,165 股。
2、报告期内，公司没有实施送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票等引
起公司股份总数及股东结构的变动。亦无内部职工股。
46
2013 年年度报告
三、股东情况
1、股东数量和持股情况
年度报告披露日前第 5
报告期末股东总数 520,753 517,256
个交易日末股东总数
前十名股东持股情况
比例 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数 报告期内增减
(%) 件股份数量 股份数
中国移动通信集团广东有限
3,730,694,283 20.000 - 3,730,694,283 -
公司
上海国际集团有限公司 3,157,513,917 16.927 - - -
上海国际信托有限公司 975,923,794 5.232 - - -
上海国鑫投资发展有限公司 377,101,999 2.022 - - -
中国平安人寿保险股份有限
272,109,484 1.459 +216,611,500 - -
公司－传统－普通保险产品
百联集团有限公司 190,083,517 1.019 - - -
中国烟草总公司江苏省公司
160,880,407 0.862 - - -
（江苏省烟草公司）
中国证券金融股份有限公司 133,073,014 0.713 +133,073,014 - -
雅戈尔集团股份有限公司 116,600,000 0.625 -60,300,000 - 12,000,000
上海市邮政公司 113,141,353 0.607
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
上海国际集团有限公司 份数量
3,157,513,917 人民币普通股
上海国际信托有限公司 975,923,794 人民币普通股
上海国鑫投资发展有限公司 377,101,999 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 272,109,484 人民币普通股
百联集团有限公司 190,083,517 人民币普通股
中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司） 160,880,407 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司 133,073,014 人民币普通股
雅戈尔集团股份有限公司 116,600,000 人民币普通股
上海市邮政公司 113,141,353 人民币普通股
中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 103,426,062 人民币普通股
上海国际集团有限公司为上海国际信托有限
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司、上海国鑫投资发展有限公司的控股公
司。
2、公司合并持有股份第一大股东简介
(1) 本报告期内公司合并持有股份第一大股东没有发生变更。
(2) 公司与合并持有股份第一大股东之间的产权及控制关系的方框图
公司合并持有股份第一大股东为上海国际集团有限公司，合计持有公司24.319%股份，
其成立于2000年4月20日，注册资本人民币1,055,884万元，注册地址为威海路511号，法定
代表人为沈骏。企业类型为有限责任公司（国有独资）。经营范围为：开展以金融为主、非
47
2013 年年度报告
金融为辅的投资、资本运作与资产管理业务，金融研究，社会咨询等。其组织机构代码为
63175773-9。
公司与合并持有股份第一大股东及其关联公司之间的股权关系如下：
上海市国有资产监督管理委员会
持股100％
持股66.33％
上海国际集团有限公司
持股100% 持股66.33% 持股100%
上海国有资产经营有限公司 上海国际信托有限公司 上海国际集团
持股100% 资产管理有限公司
持股 16.927％ 持股 5.232％ 持股 0.138%
上海国鑫投资发展有限公司
持股 2.022%
上海浦东发展银行股份有限公司
3、截止本报告期末公司其他持股在百分之十以上的法人股东
公司股东中国移动通信集团广东有限公司，持有公司 20%股份，其注册资本：人民币
559,484 万元，注册地：广州市，法定代表人为钟天华。企业类型为有限责任公司。经营范
围：在其所在省经营移动通信业务（包括语音、数据、多媒体等）；IP 电话及互联网接入服
务；从事移动通信、IP 电话和互联网等网络的设计、投资和建设；移动通信、IP 电话和互
联网等设施的安装、工程安装和维修；经营与移动通信、IP 电话和互联网业务相关的系统
集成、漫游结算、技术开发、技术服务、设备销售等；出售、出租移动电话终端设备、IP
电话设备、互联网设备及其零配件，并提供售后服务。
48
2013 年年度报告
第七节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
1、报告期现任董事、监事、高级管理人员
持 报告期内从公
出生
职务 姓名 性别 任职起止日期 股 司领取的报酬
年份
量 (万元)（税前）
董事长 吉晓辉 男 1955 年 2012.10.11-2015.10.10 - 150
副董事长、行长 朱玉辰 男 1961 年 2012.10.11-2015.10.10 - 150
副董事长 陈 辛 男 1955 年 2012.10.11-2015.10.10 - 150
董事 杨德红 男 1966 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
董事 潘卫东 男 1966 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
董事 沙跃家 男 1958 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
董事 朱 敏 女 1964 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
董事 马新生 男 1954 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
董事 尉彭城 男 1953 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
董事 王观锠 男 1949 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
董事、董事会秘书 沈 思 男 1953 年 2012.10.11-2015.10.10 - 200
独立董事 陈学彬 男 1953 年 2012.10.11-2015.10.10 - 32
独立董事 赵久苏 男 1954 年 2012.10.11-2015.10.10 - 34
独立董事 张维迎 男 1959 年 2012.10.11-2015.10.10 - 26
独立董事 郭 为 男 1963 年 2012.10.11-2015.10.10 - 26
独立董事 华仁长 男 1950 年 2012.10.11-2015.10.10 - 31
独立董事 周勤业 男 1952 年 2012.10.11-2015.10.10 - 34
独立董事 孙持平 男 1958 年 2012.10.11-2015.10.10 - 28
监事会主席 刘海彬 男 1952 年 2012.10.11-2014.02.11 - 150
监事 张林德 男 1950 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
监事 李庆丰 男 1971 年 2012.10.11-2015.10.10 - -
外部监事 胡祖六 男 1963 年 2012.10.11-2015.10.10 - 23
外部监事 夏大慰 男 1953 年 2012.10.11-2015.10.10 - 25
外部监事 陈世敏 男 1958 年 2012.10.11-2015.10.10 - 25
职工监事 吴国元 男 1961 年 2012.10.11-2015.10.10 - 230
职工监事 耿光新 男 1961 年 2012.10.11-2015.10.10 - 230
副行长 商洪波 男 1959 年 2012.10.11-2015.10.10 - 230
副行长、财务总监 刘信义 男 1965 年 2012.10.11-2014.01.17 - 230
副行长 姜明生 男 1960 年 2012.10.11-2015.10.10 - 230
副行长 冀光恒 男 1968 年 2012.10.11-2015.10.10 - 230
副行长 穆 矢 男 1961 年 2012.10.11-2015.10.10 - 230
副行长 徐海燕 女 1960 年 2012.10.11-2015.10.10 - 230
注：1、2014 年 1 月 17 日，公司副行长、财务总监刘信义因工作调动不再担任副行长、财务总监职务。
49
2013 年年度报告
2、2014 年 2 月 11 日，公司监事会主席刘海彬因已届退休年龄，辞去监事会主席、监事职务。
3、公司领薪的董事、监事、高级管理人员的最终薪酬主管部门正在确认过程中，其余部分待确认之后
再行披露。
2、2012 年度，经考核及主管部门确认后的领薪情况
姓名 职务 2012 年度薪酬总额(万元、税前)
吉晓辉 董事长 209.85
朱玉辰 副董事长、行长 52.46
陈 辛 副董事长 209.85
沈 思 董事、董事会秘书 281.29
刘海彬 监事会主席 209.85
吴国元 职工监事 351.60
耿光新 职工监事 351.60
商洪波 副行长 342.16
刘信义 副行长、财务总监 351.60
姜明生 副行长 332.72
冀光恒 副行长 345.31
穆矢 副行长 348.46
徐海燕 副行长 329.57
注：朱玉辰副董事长、行长领薪期间为 2012 年 10 月-12 月。
3、报告期内，董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
4、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况
（1）董事
吉晓辉，男，1955 年出生，工商管理硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海浦东
分行行长、党委副书记；中国工商银行上海市分行副行长、党委副书记；中国工商银行上海
市分行行长、党委书记；上海市政府副秘书长、上海市金融工作党委副书记、上海市金融服
务办公室主任、上海国际集团有限公司董事长、党委书记，第十届、第十一届全国政协委员。
现任上海浦东发展银行股份有限公司董事长、党委书记。中共上海市第十届委员会委员。
朱玉辰，男，1961年出生，研究生学历，经济学博士，高级经济师，中国农业大学兼职
教授。曾任中国粮食贸易公司粮食批发市场管理办公室主任，深圳中期期货经纪有限公司总
裁，上海中期期货经纪有限公司董事长、总裁，中国国际期货经纪有限公司高级副总裁，大
连商品交易所党委书记、总经理，中国金融期货交易所股份有限公司总经理、党委副书记；
现任上海浦东发展银行副董事长、行长、党委副书记。第十二届全国政协委员。
陈 辛，男，1955年出生，硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海市分行静安支行
副行长；上海浦东发展银行信贷部总经理；上海浦东发展银行董事、副行长；上海银行董事
长、党委书记、行长。现任上海浦东发展银行副董事长、党委副书记，上海国际集团有限公
司副董事长。
杨德红，男，1966 年出生，大学学历，硕士，经济师。曾任上海国际信托投资公司投
资银行总部总经理；上海上投国际投资咨询有限公司总经理；上海国际集团资产经营有限公
司总经理；上海国际集团有限公司办公室、董事会办公室、信息中心主任；上海国际信托投
50
2013 年年度报告
资有限公司副总经理；上海国际集团有限公司总经理助理。现任上海国际集团副总裁、上海
爱建股份有限公司总经理、。
潘卫东，男，1966 年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任宁波证券公司业务部副经
理；上海浦东发展银行宁波分行资财部总经理、北仑支行行长、宁波分行副行长；上海浦东
发展银行产品开发部总经理；上海浦东发展银行昆明分行行长、党组书记；2005 年 6 月至
2008 年 3 月挂职于上海市金融服务办公室任金融机构处处长。现任上海国际集团副总裁，
上海国际信托有限公司党委书记、董事长。
沙跃家，男，1958 年出生，博士研究生，教授级高级工程师。曾任北京电信管理局工
建部四处处长，北京电信规划设计院院长，北京电信管理局副局长，北京移动通信公司副总
经理、党委委员，北京移动通信有限责任公司董事长、总经理、党委书记。现任中国移动通
信集团公司副总裁/副总经理、党组成员。
朱 敏，女，1964 年出生，博士研究生，高级会计师。曾任中国电信（香港）有限公
司财务部总经理，中国移动通信集团公司财务部部长、资金调度中心主任。现任中国移动通
信集团公司财务部总经理，中国移动有限公司副财务总监、财务部总经理、中国移动（香港）
集团有限公司财务部总经理。
马新生，男，1954 年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任上海整流器总厂党委书记、
厂长；上海电气股份公司副总经理；上海机电贸易大厦党委书记、总经理；上海电气集团党
委副书记、副董事长、总裁；上海市国资委党委副书记；百联集团有限公司党委书记、董事
长；现任上海市人大财经委副主任。
尉彭城，男，1953 年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任徐州卷烟厂厂长，徐州市
烟草专卖局局长，江苏省烟草专卖局（公司）副总经理、党组成员、徐州市局党委书记，江
苏省烟草专卖局（公司）副局长、副总经理、党组成员（正厅级）。现任江苏省烟草专卖局
（公司）局长、总经理、党组书记。
王观锠，男，1949 年出生，大学，高级经济师。曾任上海市邮政运输局局长；上海市
邮电管理局局长助理、副局长；上海市邮政局局长、党委书记，上海市邮政公司党委书记、
总经理，上海市邮政速递物流有限公司董事长，现任上海市集邮协会会长。上海市第十三届
人大常务委员会常委，内务司法委委员，法制委员。第十届全国人大代表。
沈 思，男，1953 年出生，硕士、EMBA，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行
副处长、处长，中国人民银行总行调统司副司长，上海浦东发展银行杭州分行副行长、上海
浦东发展银行董事会秘书，现任上海浦东发展银行董事、董事会秘书。
陈学彬，男，1953 年出生，博士，教授，博士生导师。曾任上海财经大学金融研究中
心主任，复旦大学金融研究院副院长。现任复旦大学金融研究院教授。兼任中国金融学会常
务理事学术委员，中国国际金融学会常务理事学术委员，中国金融学专业学位教育指导委员
会委员。
赵久苏，男，1954 年出生，博士。曾任美国高特兄弟律师事务所律师、英国高伟绅律
师事务所合伙人、美国众达律师事务所上海代表处合伙人，现任美国 McDermott Will & Emery
律师事务所合伙人，元达律师事务所（MWE 在华战略合作伙伴）高级法律顾问。
张维迎，男，1959 年出生，博士、教授。曾任国家体改委中国经济体制改革研究院副
研究员、北京大学工商管理研究所所长、光华管理学院副院长、院长、北京大学校长助理，
现任北京大学经济学教授。
51
2013 年年度报告
郭 为，男，1963 年出生，硕士研究生，高级工程师。曾任联想集团董事、高级副总
裁，神州数码（中国）有限公司 CEO。现任神州数码控股有限公司董事局主席；第十二届全
国政协委员、北京信息化协会会长、中国民营科技企业家协会会长、中国企业家协会副会长；
2002 年荣获“中国十大杰出青年”、2005 年荣获“中国青年企业家管理创新金奖”。
华仁长，男，1950 年出生，大专学历，研究员。曾任中国科学院上海药物研究所党委
副书记、副所长；中国科学院上海分院副院长、常务副院长、党组书记兼常务副院长；第九
届上海市政协委员，第十二届上海市人大教科文卫委员，第九届上海市市委委员，第十三届
上海市人大常委；现任上海联升创业投资有限公司董事长。
周勤业，男，1952 年出生，研究生学历，教授，博士生导师。曾任上海财经大学会计
系副系主任，上海证券交易所发展研究中心主任、上市部总监、副总经理、总会计师；现任
财政部会计准则委员会委员、中国注册会计师协会审计准则委员会委员，兴业银行股份有限
公司、上海汽车集团股份有限公司、中国中煤能源股份有限公司独立董事；上海华东电脑股
份有限公司、安信信托投资股份有限公司、浙江龙盛集团股份有限公司董事。
孙持平，男，1958 年出生，硕士学位，高级经济师。曾任中国工商银行上海市分行营
业部副主任、党委副书记兼纪委书记，中国工商银行上海市徐汇支行行长、党委副书记，中
国工商银行上海市分行国际业务部总经理，中国工商银行上海市分行副行长；中国工商银行
广东省分行行长、党委书记，上海市分行行长、党委书记，江苏省分行行长、党委书记；现
任工银安盛人寿保险公司董事长。
（2）监事
刘海彬，男，1952 年出生，研究生学历、工商管理硕士。曾任安徽日报记者，国家审
计出版社编辑二室主任，国家审计署驻南京特派办特派员助理、副特派员（主持工作），国
家审计署驻上海特派办特派员、党组书记。任上海浦东发展银行监事会主席、浦发银行党建
督察员、上海国际集团有限公司董事，2014 年 2 月 11 日，因已届退休年龄，辞去浦发银行
监事会主席、监事职务。
李庆丰，男，1971 年出生，研究生学历。曾任上海久恒期货经纪有限公司总经理、董
事长，上海久联集团有限公司副总经理、党总支副书记。现任上海久联集团有限公司总经理、
党总支书记，上海石油交易所总经理。
张林德，男，1950 年出生，工商管理硕士。曾任上海国脉通信有限公司副经理，上海
市图像数据公司经理、支部副书记，上海市邮电管理局办公室主任，上海市信息产业有限公
司总经理、党委副书记，上海市邮电管理局副局长，上海市电信公司副总经理。现任上海邮
电经济研究会会长。
夏大慰，男，1953 年出生，硕士，教授，博士生导师。曾任上海财经大学院长、校长
助理、副校长，上海国家会计学院院长。现任上海国家会计学院教授，兼任中国工业经济学
会副会长，财政部会计准则委员会咨询专家，财政部企业内部控制标准委员会委员，上海证
券交易所上市委员会委员。享受国务院政府津贴。
胡祖六，男，1963 年出生，博士。曾任世界银行顾问，国际货币基金组织官员，瑞士
日内瓦－达沃斯世界经济论坛首席经济学家与研究部主管、高盛（亚洲）董事总经理。现任
春华资本集团董事长，兼任清华大学教授、香港特区政府策略委员会委员、香港证监会顾问。
52
2013 年年度报告
陈世敏，男，1958 年出生，博士，具有美国注册管理会计师资格。曾在国内外多所大
学任教，包括上海财经大学、香港岭南大学、香港理工大学、美国宾州克莱瑞恩大学、美国
路易斯安那大学拉斐亚校区。现任中欧国际工商学院副教务长、MBA 主任及会计学教授，兼
上海财经大学会计学院客席教授及博士生导师。
吴国元，男，1961 年出生，大专学历，工商管理硕士学位，高级经济师职称。曾任中
国农业银行江阴市支行虹桥营业部主任、计划科科长，上海浦东发展银行江阴支行行长、党
组书记、南京分行副行长。现任上海浦东发展银行南京分行行长、党委书记，溧阳浦发村镇
银行董事长。
耿光新，男，1961 年出生，大学学历，工商管理硕士学位，高级经济师职称。曾任中
国人民银行莒县支行信贷股股长、临沂地区中心支行计划人事副科长、日照分行主任，中国
工商银行日照分行行长、党委书记，上海浦东发展银行济南分行行长、党委书记，邹平浦发
村镇银行董事长，现任上海浦东发展银行村镇银行管理中心总经理。
（3）高级管理人员
商洪波，男，1959 年出生，硕士、EMBA。曾任中国人民银行宁波分行办公室副主任、
金管处副处长（主持工作）、办公室主任、副行长，上海浦东发展银行宁波分行行长、党委
书记、上海浦东发展银行董事、副行长。现任上海浦东发展银行副行长。
刘信义，男，1965 年出生，研究生学历，高级经济师，曾任上海浦东发展银行空港支
行副行长(主持工作)、上海浦东发展银行上海地区总部副总经理、党委委员，2002 年 10 月
上海市金融服务办挂职任机构处处长、市金融服务办主任助理，上海浦东发展银行副行长，
上海浦东发展银行副行长、财务总监。2014 年 1 月 17 日，因工作调动辞去副行长、财务总
监职务。
姜明生，男，1960 年出生，大学学历。曾任招商银行广州分行副行长（主持工作）、招
商银行总行公司银行部总经理、招商银行上海分行党委书记、副行长（主持工作）、招商银
行上海分行党委书记、行长，上海浦东发展银行副行长兼上海分行行长、党委书记。现任上
海浦东发展银行副行长。
冀光恒，男，1968 年出生，博士，高级经济师。曾任上海银工房地产开发公司董事、
副总经理、中国工商银行总行住房信贷部市场开发处副处长、中国工商银行总行副行长专职
秘书、中国工商银行北京市分行办公室主任兼党办主任、长安支行行长、党委书记、北京市
分行党委委员、副行长，上海浦东发展银行副行长兼北京分行行长、党委书记。现任上海浦
东发展银行副行长。
穆 矢，男，1961 年出生，研究生学历，高级经济师。曾任天津市人大财经委办公室
副主任、天津信托投资公司总裁助理、上海浦东发展银行天津分行副行长、行长、党委书记、
总行风险管理总部总监。现任上海浦东发展银行副行长。
徐海燕，女，1960 年出生，大学学历，EMBA，高级经济师。曾任中国投资银行宁波分
行筹建负责人、中国建设银行宁波分行计划处处长、上海浦东发展银行宁波分行副行长、总
行公司金融部总经理、总行公司及投资银行总部总经理。现任上海浦东发展银行副行长。
53
2013 年年度报告
二、在股东单位任职情况
姓 名 任职的股东名称 现担任的职务 任期起始日期
陈 辛 上海国际集团有限公司 副董事长 2008 年 11 月
杨德红 上海国际集团有限公司 副总经理 2008 年 4 月
潘卫东 上海国际信托有限公司 董事长、党委书记 2008 年 6 月
尉彭城 中国烟草总公司江苏省公司 总经理、党组书记 2004 年 6 月
刘海彬 上海国际集团有限公司 董事 2005 年 9 月
李庆丰 上海久联集团有限公司 总经理 2008 年 12 月
三、在其他单位任职情况
姓 名 其他单位名称 现担任的职务
沙跃家 中国移动通信集团公司 副总裁
朱 敏 中国移动通信集团公司 财务部总经理
马新生 上海市人大财经委 副主任
王观锠 上海市集邮协会 会长
陈学彬 复旦大学金融研究院 教授
美国 McDermott Will & Emery 律师事务所 合伙人
赵久苏
元达律师事务所（MWE 在华战略合作伙伴） 高级法律顾问
张维迎 北京大学 教授
神州数码控股有限公司 董事局主席兼 CEO
慧聪网有限公司 非执行董事
郭 为
鼎捷软件股份有限公司 董事
泰康人寿保险股份有限公司 独立董事
华仁长 上海联升创业投资有限公司 董事长
兴业银行股份有限公司、上海汽车集团股份有限公司、
独立董事
中国中煤能源有限公司
周勤业
上海华东电脑股份有限公司、安信信托投资股份有限公司、
董事
浙江龙盛集团股份有限公司
孙持平 工银安盛人寿保险公司 董事长
沈 思 复旦大学经济学院 硕士生兼职导师
李庆丰 上海石油交易所 总经理
张林德 上海邮电经济研究会 会长
夏大慰 上海国家会计学院 教授、学术委员会主任
胡祖六 春华资本集团 董事长
陈世敏 中欧国际工商学院 教授、副教务长、MBA 主任
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬 公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会下设的薪酬与
的决策程序 考核委员会审核，并报董事会通过。
公司薪酬分配范围包括全部人员，分配方案报董事会及其薪酬与考核
董事、监事、高级管理人员报酬
委员会通过，公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬均按照上
确定依据
述分配方案，根据考核结果并报上级主管部门确定。
54
2013 年年度报告
董事、监事和高级管理人员报酬 由于董事、监事和高级管理人员的考核尚未结束，报告期内的薪酬还
的应付报酬情况 未包括考核核定应发放的薪酬。
报告期末全体董事、监事和高级 公司领薪董事、监事和高级管理人员的最终薪酬主管部门正在确认过
管理人员实际获得的报酬合计 程中，目前公司支付的薪酬合计为 2640 万元（税前）。
五、母公司和主要子公司的员工情况
母公司在职员工的数量（人） 38,065
主要子公司在职员工的数量（人） 911
在职员工的数量合计（人） 38,976
母公司及主要子公司离退休职工人数（人） 402
其中：母公司员工专业构成
专业构成类别 人数
管理人员（人） 315
银行业务人员（人） 36,885
技术人员（人） 865
其中：母公司员工教育程度类别
教育程度 人数
大专、中专学历（人） 7,770
大学本科学历（人） 26,199
硕士、博士学历（人） 4,096
55
2013 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司进一步完善公司治理结构，借鉴国际上成熟的公司治理经验，努力构建
和形成合理的股权结构，通过明晰公司治理各主体的职责边界，实现各利益相关者的利益均
衡化和最大化，保护存款人的利益，为股东赢取回报，为社会创造价值，努力建设资本充足、
内控严密、运营安全、效益良好的具有核心竞争优势的现代金融服务企业。
1、 关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求
召集、召开股东大会，2013 年度公司共召开一次股东大会，通过决议 9 项，保证股东对公
司重大事项的知情权、参与权和表决权，确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充
分行使自己的权利。
2、关于董事与董事会：公司第五届董事会现有 18 名董事，其中执行董事 4 名、股东单
位董事 7 名、独立董事 7 名，独立董事均由金融、法律、战略管理、IT 等方面有较大社会
影响的专业人士担任。报告期内董事会共召开会议 12 次，其中实体会议 5 次，通讯表决会
议 7 次，通过决议 52 项，审阅专项报告 12 项；执行董事会议召开 5 次，通过决议 11 项。
董事会下设的委员会有战略委员会、提名委员会、风险管理与关联交易控制委员会、薪酬与
考核委员会、审计委员会和资本与经营管理委员会六个委员会，各委员会分工明确，权责分
明，有效运作；六个专门委员会共召开会议 16 次，通过决议 39 项。公司董事运用丰富的知
识、经验和良好的职业道德，在确定公司的经营发展战略、聘任高级管理层成员、制订银行
年度财务预算方案、利润分配方案、完善银行的风险管理、内部控制、资本充足率管理、监
督高级管理层的有效履职、监督银行财务报告的完整性、准确性等方面倾注了大量的时间和
精力，确保银行遵守法律、法规、规章，切实保护股东的合法权益，关注和维护存款人和其
他利益相关者的利益，有效履行受托职责。
3、关于监事和监事会：公司第五届监事会现有监事 8 名，其中外部监事 3 名、职工代
表监事 2 名；监事会下设提名委员会、监督委员会。全体监事勤勉、尽责，积极发挥监事会
对银行合规、风险、内控制度建设和经营成果真实性的监督作用。报告期内监事会共召开
12 次会议，其中实体会议召开 5 次，通讯表决会议召开了 7 次，通过各项决议 51 项；监事
会专门委员会召开会议 1 次，审议通过了 4 项议案。本着对股东负责的精神，公司监事认真
履行职责，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
4、关于高级管理层：报告期末，公司高级管理层设 1 名行长、6 名副行长、1 名董事会
秘书、1 名财务总监。公司高管层在董事会领导下，遵循诚信原则，审慎、勤勉地在其职权
范围内行使职权。高级管理层积极贯彻国家宏观调控政策，紧紧转变经济发展方式的有利时
机，认真落实监管机构要求，着力应对国际国内复杂多变的经济形势，以客户为中心，强化
创新驱动，加快转型发展，优化业务结构，提升收入水平，确保银行经营与董事会批准的发
展战略、风险偏好、各项政策流程和程序相一致。市场竞争力、社会影响力、企业凝聚力得
到进一步增强，完成董事会年初下达的经营计划指标。公司高级管理层下设资产负债管理委
员会、营销推进委员会、风险管理委员会、信息化建设委员会等。
56
2013 年年度报告
5、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和公司章程，以及公司信息披露
制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得
信息。报告期内完成定期报告披露 4 次，临时公告披露 37 次，对公司“三会”决议以及重
大事项如实施利润分配等及时进行了公告。2013 年 1 月 5 日公司披露业绩快报，再次成为
沪深两市首家披露业绩快报的公司。
6、关于内幕信息知情人及外部信息使用人管理制度的建立健全情况
公司制定了《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人制度》等制度，明确规定公
司向股东及其他外部信息使用人报送文件涉及未公开重大信息的，应当依法履行报告和披露
手续，不得违反相关法律法规与规章制度。在法定应披露的信息未公开披露前，任何部门和
个人都不得以任何形式向外泄漏，公司董事、监事、高级管理人员和其他知情人员在重大信
息披露前，应将该信息的知情者控制在最小范围内，不得泄漏本行内幕信息，不得进行内幕
交易或配合他人操纵证券及其衍生品种交易价格。经自查内幕信息知情人没有在影响公司股
价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司还将继续结合监管要求和
实践经验，规范和加强内幕信息知情人和对外信息报送的管理，进一步完善相关管理制度。
二、股东大会情况简介
2013 年 5 月 16 日，公司在上海召开了 2012 年年度股东大会，参加表决的股东（股东
授权代理人）共 150 人，共持有代表公司 9,740,763,540 股有表决权股份，占公司股份总数
的 52.219%。会议以现场记名投票方式表决，审议并通过《公司 2012 年度董事会工作报告》、
《公司 2012 年度监事会工作报告》、《公司 2012 年度财务决算和 2013 年度财务预算报告》、
《公司 2012 年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于修改<公司章程>
的议案》、《关于实施董事、监事及高级管理人员责任保险的议案》、《关于外部监事津贴制度
的议案》。相关决议公告刊登在 2013 年 5 月 17 日《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券
报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
三、董事履行职责情况
1、董事参加董事会议的出席情况
本年应参 以通讯 是否连续
是否独立 亲自出席 委托出 缺席次 出席股东
董事姓名 加董事会 方式参 两次未亲
董事 次数 席次数 数 大会次数
次数 加次数 自参会
吉晓辉 否 12 12 7 0 0 否 1
朱玉辰 否 12 11 7 1 0 否 1
陈 辛 否 12 12 7 0 0 否 1
杨德红 否 12 11 7 1 0 否 0
潘卫东 否 12 12 7 0 0 否 0
沙跃家 否 12 9 7 3 0 否 0
朱 敏 否 12 9 7 3 0 否 0
马新生 否 12 10 7 2 0 否 0
尉彭城 否 12 8 7 4 0 否 0
王观锠 否 12 11 7 1 0 否 1
沈 思 否 12 12 7 0 0 否 1
陈学彬 是 12 12 7 0 0 否 1
赵久苏 是 12 11 7 1 0 否 1
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2013 年年度报告
张维迎 是 12 10 7 2 0 否 0
郭 为 是 12 9 7 3 0 否 0
华仁长 是 12 12 7 0 0 否 0
周勤业 是 12 12 7 0 0 否 1
孙持平 是 12 9 7 3 0 否 1
年内召开董事会会议次数 12
其中：现场会议次数 5
通讯方式召开会议次数 7
现场结合通讯方式召开会议次数 -
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
3、独立董事履职情况
公司董事会共有独立董事7名，达到董事会成员三分之一以上的规定。董事会风险管理
与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会主任委员均由独立董
事担任。独立董事专业涵盖会计、金融和法律，并在国内外享有较高的声誉。2013年，董事
会召开12次会议，独立董事亲自出席会议率达到89%。董事会专门委员会召开16次会议，独
立董事在专业委员会中占一半以上人数，发挥了较大的作用；报告期召开独立董事会议1次，
通过决议1项，独立董事发表专项独立意见4次。各独立董事本着为全体股东负责的态度，认
真履行诚信和勤勉义务，维护公司整体利益及中小股东的合法权益不受侵犯，并为董事会科
学决策发挥了积极作用。
4、独立董事关于对外担保情况的独立意见
根据中国证券监督管理委员会证监发【2003】56 号文的相关规定及要求，本着公正、
公平、客观的态度，独立董事对公司的对外担保情况进行了核查。截止 2013 年 12 月 31 日，
公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，对外担保业
务属于公司的正常业务之一，《公司章程》就审批权限做了明确规定，公司针对担保业务的
风险特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，从而有效控制了担保业务的风险。
本公司对外担保均系正常表外业务，表外负债情况如下：
单位：人民币百万元
项目内容 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 502,094 521,767
信用证下承兑汇票 64,935 37,681
开出保函 81,195 54,784
开出信用证 97,336 120,024
信用卡及其他承诺 96,838 58,195
本公司没有对关联方的特殊担保情况。报告期内，公司认真执行证监会【2003】56 号文
件的相关规定，没有违规担保的情况。
58
2013 年年度报告
四、董事会各专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
1、战略委员会：报告期内召开 1 次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、
《关于制定<投资者关系管理工作实施细则>的议案》、《2013-2015 年国际化发展战略规划》、
《2012 年社会企业责任报告》等 4 项议案，对影响公司发展重大事项进行研究并提出建议。
2、资本与经营管理委员会：报告期内召开 2 次会议，根据公司的发展战略，审议了《关
于 2013-2018 年资本充足率达标规划的议案》、关于 2008 年次级债券赎回相关事宜的议案》、
《关于修订资产负债管理政策（2013 年）的议案》、《关于收购设立香港投资银行的议案》、
《关于购置上海世博地块建设综合业务运营中心的议案》等 5 项议案，对须经董事会批准的
资本运作项目与制度进行了讨论与研究，并提出了明确的建议。
3、审计委员会：报告期内共召开 6 次会议，履行审核公司的财务信息、审查公司内控
制度的建设与执行情况等职责，审议了《2012 年度报告及其摘要》、《2012 年度利润分配预
案》、《2012 年度财务决算和 2013 年度财务预算报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、
《2012 年度内部控制自我评估报告》、《2013 年第一季度报告》、《2013 年半年度报告及其摘
要》、《2013 年第三季度报告》、《关于内部审计工作规划（2013-2015 年）的议案》等 10 项议
案。认真落实有关定期报告编制要求，召开专题会议，与会计师事务所协商确定了财务报告
审计工作的时间安排，在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，并督促年审会计师在保
证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告。
4、风险管理与关联交易控制委员：报告期内召开 6 次会议，审议《关于 2013 年业务经
营风险偏好策略的议案》、《关于 2012 年关联交易情况的报告》、《关于信贷资产损失核销的
议案》、《关于信用卡资产损失核销的议案》、《关于公司业务不良贷款批量转让立项报告的议
案》、《关于<信息科技风险管理政策>的议案》、《公司关于调整外包范围及相关安排的议案》
等 17 项议案。对公司风险及管理现状、风险承受能力进行评估，提出了完善风险管理的意
见，审查与批准关联交易，控制关联交易风险。
5、薪酬与考核委员会：报告期内召开 1 次会议，审议了《2012 年度董事履职评价的报
告》、《关于高级管理人员 2012 年度履职考核情况的议案》、等内容。认真听取《公司 2012
年度薪酬分配执行情况的报告》，研究董事（公司领薪董事）、高管人员的考核标准、薪酬政
策与方案，同时监督薪酬方案的实施。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司没有控股股东。公司合并持股第一大股东是上海国际集团有限公司，其与控股的子
公司上海国际信托有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、上海国际集团资产管理有限公司
合并持有公司 24.319%的股份；公司与其在资产、人员、财务、机构和业务等方面均完全独
立，公司重大决策由公司独立做出并实施，不存在大股东以任何形式占用公司资金和要求公
司为他人提供担保的行为。
59
2013 年年度报告
对公 改
是否独 司产 进
情况说明
立完整 生的 措
影响 施
业务方面独立完整情况 是 公司业务独立，自主经营，业务结构完整。 - -
公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。行长、
人员方面独立完整情况 是 副行长、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在 - -
公司领取报酬，未在第一大股东单位领取报酬。
资产方面独立完整情况 是 公司拥有独立的经营场所和配套设施。 - -
公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及
机构方面独立完整情况 是 公司职能部门等机构独立运作，不存在与第一大股东 - -
职能部门之间的从属关系。
公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算
财务方面独立完整情况 是 - -
体系和财务管理制度。
七、高级管理人员的考评及激励情况
为进一步完善公司治理结构，推进公司建立完善与股东价值相挂钩的激励约束机制，
有效调动高级管理人员的积极性和创造性，持续提升公司的效益、规模和质量，确保公司发
展战略目标的实现，公司董事会审议通过了《高级管理人员考核暂行办法》。其总体原则：
一是按照科学发展观的要求，推动银行提高战略管理、改革创新、资本节约和环境保护水平，
不断增强公司核心竞争能力和可持续发展能力；二是按照公司相关利益者的利益均衡原则以
及可持续发展的要求，依法合规地考核高级管理人员的经营绩效；三是按照银行效益、规模、
质量、发展四个维度进行综合考核；同时根据不同业务结构要求和管理特点，实事求是地实
行科学的分类考核；综合考核与分类考核实行定量与定性相结合、并以定量考核为主的办法；
四是按照权责利相统一的要求，强化高级管理人员履职评价考核的力度，有奖有罚、奖罚对
等，激励与约束并重，考核结果作为高级管理人员薪酬确定和职务聘免的重要依据。
根据该《办法》以及 2013 年度公司经营计划和主要工作任务的完成情况,董事会薪酬委
员会完成了对公司高管的履职考核，认为 2013 年度公司高管人员履职尽责，全面完成了董
事会确定的各项经营计划和工作任务，业绩显著。董事会认真审议并通过了上述考核结果。
八、投资者关系管理
报告期内，公司管理层密切关注市场动向，积极与投资者和分析师展开了沟通，通过召
开业绩交流会、走访机构投资者、接待投资者来访、举行电话会议、参与券商组织的各类型
研讨会等多种方式，进一步提升了公司的透明度、改善投资者体验、提高投资者信息满意度。
全年公司共接待 80 余批（次）的国内外投资者来访；参加境内外机构举办的策略会 9 次。
同时公司也积极创造条件，尽可能多地借助电话、网络等多种渠道与投资者展开交流，进一
步提升公司的透明度、改善投资者体验、提高投资者信息满意度。
60
2013 年年度报告
九、公司获奖情况
企 业 2012 年度社会责任最佳公益慈善贡献奖
社 会 中国银行业协会
全行志愿者日活动荣获 2012 年度公益慈善优秀项目奖
责任
绵竹浦发村镇银行荣获 2012 年度最佳社会责任特殊网点贡献奖
第一财经 “温暖金融 2013 第一财经陆家嘴年度金融公益榜”年度影响力奖
第一财经 2013 金融价值榜 “年度董事会秘书奖”
“商旅卡”积木式产品设计模式、“股权基金投贷联动”、“非金融
中国《银行家》杂志 企业资产支持票据承销”3 项金融产品创新案例荣获“2013 年中国
金融创新奖”评选“十佳金融产品创新奖”金融产品创新奖
金融
证券时报 中国最佳银行理财品牌、中国最佳风控理财银行、中国最佳财富管
服务
证券时报 理品牌——浦发银行“利多多”、中国最佳结构性银行理财产品—
大众证券报 —浦发银行+融通盈 1 号之证券投资类优先级计划、中国最佳开放
最佳股东回报奖
美国《环球金融》杂志 式银行理财产品——浦发银行-利多多 14 天周期型、中国最佳稳健
2013 年中国之星最佳零售银行（Best Consumer Bank）奖项
收益型银行理财产品——浦发银行个人专项理财之乐享盈系列。
《快公司》中文版 浦发微信银行获评“中国十大商业创意案例”
证券时报社、新财富杂志社 2013 年度最佳网上银行、2013 年度最佳手机银行、2013 年度最佳
电子银行服务创新银行
中国金融认证中心 2013 年中国移动金融领先银行奖
21 世纪经济报道 2013“中国最佳品牌建设案例”奖
21 世纪亚洲金融年会暨亚洲银 2013亚洲最佳金融市场创新银行
行竞争力排名
人民金融年会 2013 年度卓越投资银行服务奖。
第三届中国财资年会 2013 年最佳交易银行
上海市人民政府 浦发银行“NFC 手机支付”项目获“2013 年度上海金融创新奖颁发
的金融创新二等奖”
中国社会科学院工业经济研究 2013 年卓越竞争力对公业务银行”大奖
所和中国经营报社 “最信赖银行大奖”、“最佳跨境贸易结算奖”以及“最佳公司金
融品牌奖”和“最佳中小企业服务品牌奖”
中国银行业协会 2013 年银团贷款业务 “最佳业绩奖”
理财周报 两个牵头项目荣获 “最佳交易奖”。
腾讯 “浦发银行移动 NFC 手机支付体系”荣获 “2013 年度互联网金融
产品大奖”
经济观察报 年度卓越移动金融银行
《福布斯》杂志 2013 年全球企业 2000 强榜单中，位居第 125 位，居上榜中资银行
国 际 第7位
排名
英国《银行家》杂志 2013 年全球银行 1000 强榜单，按照核心资本计，排名升至全球第
53 位，较上年（57 位）上升 4 位，在上榜中资银行中排名第 8
美国《财富》（FORTUNE）杂志 2013 年财富世界 500 强排行榜，跻身财富世界 500 强，位列全球
企业第 460 位，位列上榜中资企业第 88 位和上榜中资银行第 9 位
Interbrand 品牌咨询集团 2013 最佳中国品牌价值排行榜第 15 位,同类型股份制商业银行
第2位
61
2013 年年度报告
十、信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 互联网站及
公司次级债券发行完毕的公告 《中国证券报》、 2013-01-04 http://www.s
《上海证券报》、 se.com.cn
《证券时报》 http://www.s
pdb.com.cn
公司 2012 年度业绩快报 同上 2013-01-05 同上
公司第五届董事会第四次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-01-08 同上
公司第五届监事会第五次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-01-08 同上
公司关联交易公告 同上 2013-01-30 同上
公司第五届董事会第五次会议决议公告 同上 2013-03-14 同上
公司第五届监事会第六次会议决议公告 同上 2013-03-14 同上
公司 2013 年年度报告及摘要 同上 2013-03-14 同上
公司独立董事述职报告 同上 2013-03-14 同上
公司 2012 年度内部控制评价报告 同上 2013-03-14 同上
公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联方占用资
同上 2013-03-14 同上
金情况专项报告
公司内部控制审计报告 同上 2013-03-14 同上
公司 2012 年企业社会责任报告 同上 2013-03-14 同上
公司关于修订《公司章程》的公告 同上 2013-03-14 同上
公司第五届董事会第六次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-4-12 同上
公司第五届监事会第七次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-4-12 同上
公司关于召开 2012 年年度股东大会的通知 同上 2013-4-25 同上
公司第一季度季报 同上 2013-4-27 同上
公司第五届董事会第七次会议决议公告 同上 2013-4-27 同上
公司第五届监事会第八次会议决议公告 同上 2013-4-27 同上
公司 2012 年年度股东大会会议资料 同上 2013-5-10 同上
公司第五届董事会第八次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-5-14 同上
公司第五届监事会第九次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-5-14 同上
公司关于 2012 年年度股东大会决议的公告 同上 2013-5-17 同上
公司 2012 年年度股东大会之法律意见书 同上 2013-5-17 同上
公司 2012 年度利润分配实施公告 同上 2013-5-27 同上
公司第五届董事会第九次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-6-4 同上
公司第五届监事会第十次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-6-4 同上
公司第五届董事会第十次会议决议公告 同上 2013-6-27 同上
公司第五届监事会第十一次会议决议公告 同上 2013-6-27 同上
公司第五届董事会第十一次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-8-14 同上
公司第五届监事会第十二次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-8-14 同上
公司 2013 年半年度报告及摘要 同上 2013-8-14 同上
公司第五届董事会第十二次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-9-18 同上
公司第五届监事会第十三次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-9-18 同上
公司第五届董事会第十三次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-10-1 同上
62
2013 年年度报告
公司第五届监事会第十四次会议（通讯表决）决议公告 同上 2013-10-1 同上
公司与浦银租赁股份有限公司关联交易公告 同上 2013-10-1 同上
公司中国（上海）自由贸易试验区分行开业获批公告 同上 2013-10-1 同上
公司第五届董事会第十四次会议决议公告 同上 2013-10-31 同上
公司第五届监事会第十五次会议决议公告 同上 2013-10-31 同上
公司 2013 年第三季度报告 同上 2013-10-31 同上
公司第五届董事会第十五次会议决议公告 同上 2013-12-21 同上
公司第五届监事会第十六次会议决议公告 同上 2013-12-21 同上
公司关于《公司章程》修订获中国银监会核准的公告 同上 2013-12-27 同上
公司关于 2008 年次级债券赎回选择权行使的公告 同上 2013-12-27 同上
第九节 内部控制
一、董事会关于内部控制责任的声明及内部控制制度建设情况
1、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
2、报告期内部控制制度建设情况
（1）开发建设合规内控与操作风险管理系统，提升内部控制系统化管理能力和水平。
公司通过开发建设合规内控系统，整合各类相关管理信息和数据。通过在系统中设置内外部
法律法规库、内部控制管理信息库，为全行提供相关信息的管理和服务功能，以便捷的形式
实现信息的收集和分享，能够为不同等级、不同需要的人员提供更多维度的管理数据和信息，
提高各级机构工作的协作性和准确性。
（2）持续推进规章制度管理，提升业务管理规范化程度。一方面，通过合规内控系统
实现对规章制度的统一管理，并向全行各级机构提供内外部法律法规和规章制度的查询功
能，提高规章制度在各级分支机构的渗透力度，保障各项管理要求和内控措施可以上通下达，
准确传递至相关业务操作人员，为提升规章制度执行的有效性奠定基础。另一方面，通过开
展对规章制度从计划、拟定、审批、发布、评估、修订全流程的管理，提升规章制度的合理
性和可执行性，使规章制度与经营管理目标更加契合，切实为规范经营、实现战略目标提供
支撑和保障。
63
2013 年年度报告
（3）公司的内部控制监督与评价工作采取日常监督评价、专项监督评价和独立监督评
价相结合的机制，分别由分行、总行和审计部门实施三级监督和评价工作。一是总、分行各
级机构和业务管理部门作为内部控制的第一道防线，负责实施日常检查监督和评价工作。其
中，分行业务和管理部门对所辖分支机构的内部控制情况进行常规、持续的监督检查、分析
和评价。总行业务和管理部门对分支机构的内部控制情况进行有针对性的监督检查、分析和
评价。二是风险控制部门作为内部控制的第二道防线，负责实施专项检查监督和评价工作。
一方面，总、分行风险管理部门对分支机构内部控制的风险管理进行专项检查监督评价工作。
另一方面，内部控制牵头管理部门组织开展对重点业务流程和管理活动进行专项测试等监督
评价工作。三是审计部门作为内部控制的第三道防线，负责根据董事会的要求独立开展内部
控制检查监督与评价工作。评价工作由三级监督评价体系之间相互关联、互为补充、资源共
享的形式开展。
3、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺
陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。一些
有待改善的事项对公司经营管理不构成实质性影响,公司高度重视这些事项，将进一步采取
控制措施持续改进。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司编制并披露了《2013 年度内部控制评价报告》，普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司 2013 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了
《内部控制审计报告》。上述报告全文刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况
为进一步加强定期报告编制与披露事务管理，公司制定了《定期报告编制与信息披露管
理办法》，明确各相关部门在定期报告编制与披露工作中的职责，保证披露信息的准确性、
真实性和完整性。
根据公司《信息披露事务管理制度》的有关规定：当年度报告出现信息披露重大差错的，
对负有直接责任的部门和人员应给予批评、警告、降职，直至解除其职务的处分，并且可以
向其提出适当的赔偿要求，必要时可追究其相关法律责任。公司董事、监事、高级管理人员
对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性负责，但有充分证据表明其已经履行勤
勉尽责义务的除外；公司董事长、行长、财务负责人对公司财务报告的真实性、准确性、完
整性、及时性承担主要责任；公司对信息披露中相关主体履行信息披露职责的情况进行记录
并保管相应的文件资料；公司将继续根据最新监管要求和实践经验，进一步加强和落实年报
信息披露重大差错责任追究制度，确保年报信息披露质量。
报告期内，公司无年报信息披露重大差错发生。
64
2013 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告（见附件）
二、财务报表（见附件）
三、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计年度：本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。
3、主要会计政策、会计估计和核算方法没有变更以及没有重大会计差错更正及其影响。
四、企业合并及合并财务报表（见附件）
五、补充资料：
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益：
净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.02 21.53 2.194 2.194
扣除非经常性损益后归属于
19.77 21.25 2.166 2.166
公司普通股股东的净利润
第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、行长、财务总监、财务机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有文
件正本及公告原稿。
4、《公司 2013 年度内部控制评价报告》、《公司 2013 年企业社会责任的报告》。
董事长：吉晓辉
上海浦东发展银行股份有限公司董事会
二〇一四年三月十八日
65
董事、高级管理人员关于 2013 年年度报告的书面确认意见
根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内
容与格式〉》（2012 年修订）相关规定和要求，作为公司的董事、高级管理人员，我们在全面
了解和审核公司 2013 年年度报告及其《摘要》后，出具意见如下：
1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作，公司 2013 年年度报告及其《摘要》
公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
2、年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定，体现了稳健、客观、真实、准确、全
面的原则。我们认为，本公司 2013 年年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误导性
陈述和重大遗漏，符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况。
3、公司 2013 年度分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表均经普华
永道中天会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
董事、高管人员签名：
吉晓辉 （签名） 朱玉辰 （签名）
陈 辛 （签名） 杨德红 （签名）
潘卫东 （签名） 沙跃家 （签名）
朱 敏 （签名） 马新生 （签名）
尉彭城 （签名） 王观锠 （签名）
沈 思 （签名） 陈学彬 （签名）
赵久苏
（签名） 张维迎 （签名）
郭 为 （签名） 华仁长 （签名）
周勤业 （签名） 孙持平 （签名）
商洪波 （签名） 刘信义 （签名）
姜明生 （签名） 冀光恒 （签名）
穆 矢 （签名） 徐海燕 （签名）
2013 年年度报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表及审计报告
67
2013 年年度报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–2
合并及公司资产负债表 3–4
合并及公司利润表 5–6
合并及公司现金流量表 7–8
合并股东权益变动表 9–10
公司股东权益变动表 11–12
财务报表附注 13–117
68
审计报告
普华永道中天审字(2014)第 10020 号
(第一页，共二页)
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2014)第 10020 号
(第二页，共二页)
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允
列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并
及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
胡 亮
中国上海市
2014 年 3 月 18 日 注册会计师
————————
周 章
-2-
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 476,342 427,563 472,869 424,989
存放同业款项 五、2 233,302 311,293 232,333 310,022
拆出资金 五、3 26,828 85,420 26,828 85,420
贵金属 3,348 6,673 3,348 6,673
交易性金融资产 五、4 28,627 18,441 28,627 18,441
衍生金融资产 五、5 1,946 907 1,946 907
买入返售金融资产 五、6 295,953 267,089 295,953 267,089
应收利息 五、7 14,709 13,546 14,535 13,496
发放贷款和垫款 五、8 1,725,745 1,508,806 1,709,888 1,498,621
可供出售金融资产 五、9 160,593 150,741 160,593 150,741
持有至到期投资 五、10 146,253 159,286 146,253 159,286
分类为贷款和应收款类的投资 五、11 515,234 159,734 515,234 159,734
长期股权投资 五、12 2,268 2,464 5,345 5,363
固定资产 五、13 8,874 8,781 8,828 8,746
在建工程 五、14 1,861 1,320 1,860 1,319
无形资产 758 517 757 516
长期待摊费用 五、15 1,565 1,379 1,482 1,316
递延所得税资产 五、16 9,382 5,636 9,317 5,611
其他资产 五、17 26,537 16,111 7,882 6,340
资产总额 3,680,125 3,145,707 3,643,878 3,124,630
3
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 601 115 - -
同业及其他金融机构存放款项 五、19 721,119 546,564 725,893 544,477
拆入资金 五、20 61,981 32,466 48,685 32,466
衍生金融负债 五、5 3,853 1,944 3,853 1,944
卖出回购金融资产款 五、21 79,557 84,540 79,508 84,490
吸收存款 五、22 2,419,696 2,134,365 2,398,772 2,119,284
应付职工薪酬 五、23 6,273 7,214 6,121 7,121
应交税费 五、24 10,496 8,295 10,414 8,218
应付利息 五、25 32,841 24,679 32,605 24,546
应付股利 12 12 12 12
应付债券 五、26 63,368 68,600 63,368 68,600
其他负债 五、27 73,101 57,254 70,844 56,197
负债总额 3,472,898 2,966,048 3,440,075 2,947,355
股东权益
股本 五、28 18,653 18,653 18,653 18,653
资本公积 五、29 55,775 59,560 55,725 59,560
盈余公积 五、30 37,460 27,248 37,460 27,248
一般风险准备 五、31 29,450 23,050 29,450 23,050
未分配利润 五、32 63,037 48,986 62,515 48,764
归属于母公司股东权益合计 204,375 177,497 203,803 177,275
少数股东权益 五、33 2,852 2,162 - -
股东权益合计 207,227 179,659 203,803 177,275
负债及股东权益合计 3,680,125 3,145,707 3,643,878 3,124,630
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
董事长:吉晓辉 行长：朱玉辰 财务总监：刘信义 财务机构负责人：林道峰
4
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司利润表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 100,015 82,952 98,522 82,059
利息收入 177,804 150,243 175,579 149,028
利息支出 (92,627) (76,881) (91,859) (76,547)
利息净收入 五、34 85,177 73,362 83,720 72,481
手续费及佣金收入 14,573 9,321 14,486 9,305
手续费及佣金支出 (669) (575) (667) (574)
手续费及佣金净收入 五、35 13,904 8,746 13,819 8,731
投资收益 五、36 820 76 866 79
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 106 92 106 92
公允价值变动损失 五、37 (1,565) (180) (1,565) (180)
汇兑收益 767 417 767 417
其他业务收入 912 531 915 531
二、营业支出 (46,492) (38,533) (45,605) (37,897)
营业税金及附加 五、38 (6,813) (6,258) (6,750) (6,219)
业务及管理费 五、39 (25,830) (23,814) (25,404) (23,519)
资产减值损失 五、40 (13,074) (8,119) (12,676) (7,817)
其他业务成本 (775) (342) (775) (342)
三、营业利润 53,523 44,419 52,917 44,162
加：营业外收入 444 434 238 293
减：营业外支出 (118) (99) (101) (81)
四、利润总额 53,849 44,754 53,054 44,374
减：所得税费用 五、41 (12,649) (10,443) (12,432) (10,332)
五、净利润 41,200 34,311 40,622 34,042
归属于母公司股东
的净利润 40,922 34,186
少数股东损益 278 125
41,200 34,311
5
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司利润表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
六、每股收益
基本及稀释每股收益(人
民币元) 五、42 2.19 1.83
七、其他综合收益 五、43 (3,835) 17 (3,835) 17
八、综合收益总额 37,365 34,328 36,787 34,059
归属于母公司股东的综
合收益 37,087 34,203
归属于少数股东的综合
收益 278 125
37,365 34,328
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
6
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 459,886 388,966 460,904 379,814
向中央银行借款净增加额 486 65 - -
同业拆借资金净增加额 39,934 7,895 26,638 7,900
存放中央银行和存放同业款项净减少额 17,481 - 19,483 -
收到的利息 129,346 133,657 127,246 132,483
收取的手续费及佣金 15,483 9,069 15,396 9,053
收到其他与经营活动有关的现金 21,468 37,307 20,091 36,165
经营活动现金流入小计 684,084 576,959 669,758 565,415
客户贷款及垫款净增加额 (227,004) (214,125) (221,141) (210,354)
存放中央银行和存放同业款项净增加额 - (127,939) - (128,271)
支付的交易性金融资产款项 (10,720) (12,598) (10,720) (12,598)
支付的利息 (81,121) (70,700) (80,454) (70,466)
支付的手续费及佣金 (669) (575) (667) (574)
支付给职工以及为职工支付的现金 (16,743) (14,029) (16,562) (13,941)
支付的各项税费 (19,924) (16,472) (19,609) (16,351)
应收融资租赁款净增加额 (9,073) (9,935) - -
支付其他与经营活动有关的现金 (10,424) (18,008) (10,269) (17,880)
经营活动现金流出小计 (375,678) (484,381) (359,422) (470,435)
经营活动产生的现金流量净额 308,406 92,578 310,336 94,980
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 437,088 170,237 437,088 170,237
取得投资收益收到的现金 36,016 14,348 36,062 14,351
收到其他与投资活动有关的现金 16 23 15 20
投资活动现金流入小计 473,120 184,608 473,165 184,608
投资支付的现金 (785,267) (324,063) (785,445) (326,359)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (2,893) (3,356) (2,824) (3,292)
投资活动现金流出小计
(788,160) (327,419) (788,269) (329,651)
投资活动支付的现金流量净额 (315,040) (142,811) (315,104) (145,043)
7
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 505 1,385 - -
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 505 1,385 - -
发行债券及同业存单收到的现金 2,962 42,000 2,962 42,000
筹资活动现金流入小计 3,467 43,385 2,962 42,000
偿还债务支付的现金 (8,200) (6,000) (8,200) (6,000)
分配股利和偿付利息支付的现金 (13,643) (7,376) (13,600) (7,376)
筹资活动现金流出小计 (21,843) (13,376) (21,800) (13,376)
筹资活动(支付)/产生的现金流量净 (18,376) 30,009 (18,838) 28,624
额
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,048) (230) (1,048) (230)
五、 现金及现金等价物净减少额 (26,058) (20,454) (24,654) (21,669)
加：年初现金及现金等价物余额 五、44 292,174 312,628 289,194 310,863
六、 年末现金及现金等价物余额 五、44 266,116 292,174 264,540 289,194
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
8
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2013 年 1 月 1 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,986 177,497 2,162 179,659
二、 本年增减变动金额 - (3,785) 10,212 6,400 14,051 26,878 690 27,568
(一) 净利润 - - - - 40,922 40,922 278 41,200
(二) 其他综合收益 - (3,835) - - - (3,835) - (3,835)
(三) 股东投入和减少资本 - 50 - - - 50 455 505
新设子公司导致少数
股东权益增加 - - - - - - 174 174
子公司增资导致资本
公积及少数股东权
益变动 - 50 - - - 50 281 331
(四) 利润分配 - - 10,212 6,400 (26,871) (10,259) - (10,259)
提取盈余公积 - - 10,212 - (10,212) - - -
提取一般风险准备 - - - 6,400 (6,400) - - -
现金股利 - - - - (10,259) (10,259) - (10,259)
(五) 子公司的股利分配 - - - - - - (43) (43)
三、 2013 年 12 月 31 日余额 18,653 55,775 37,460 29,450 63,037 204,375 2,852 207,227
9
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2012 年 1 月 1 日余额 18,653 59,543 21,806 18,700 30,188 148,890 652 149,542
二、 本年增减变动金额 - 17 5,442 4,350 18,798 28,607 1,510 30,117
(一) 净利润 - - - - 34,186 34,186 125 34,311
(二) 其他综合收益 - 17 - - - 17 - 17
(三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 1,385 1,385
少数股东新增资本 - - - - - - 240 240
新设子公司导致少数股
东权益增加 - - - - - - 1,145 1,145
(四) 利润分配 - - 5,442 4,350 (15,388) (5,596) - (5,596)
提取盈余公积 - - 5,442 - (5,442) - - -
提取一般风险准备 - - - 4,350 (4,350) - - -
现金股利 - - - - (5,596) (5,596) - (5,596)
三、 2012 年 12 月 31 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,986 177,497 2,162 179,659
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32
一、 2013 年 1 月 1 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,764 177,275
二、 本年增减变动金额 - (3,835) 10,212 6,400 13,751 26,528
(一) 净利润 - - - - 40,622 40,622
(二) 其他综合收益 - (3,835) - - - (3,835)
(三) 利润分配 - - 10,212 6,400 (26,871) (10,259)
提取盈余公积 - - 10,212 - (10,212) -
提取一般风险准备 - - - 6,400 (6,400) -
现金股利 - - - - (10,259) (10,259)
三、 2013 年 12 月 31 日余额 18,653 55,725 37,460 29,450 62,515 203,803
11
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32
一、 2012 年 1 月 1 日余额 18,653 59,543 21,806 18,700 30,110 148,812
二、 本年增减变动金额 - 17 5,442 4,350 18,654 28,463
(一) 净利润 - - - - 34,042 34,042
(二) 其他综合收益 - 17 - - - 17
(三) 利润分配 - - 5,442 4,350 (15,388) (5,596)
提取盈余公积 - - 5,442 - (5,442) -
提取一般风险准备 - - - 4,350 (4,350) -
现金股利 - - - - (5,596) (5,596)
三、 2012 年 12 月 31 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,764 177,275
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月
28 日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民
共和国上海市。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1
月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
本 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 310000000013047 ， 金 融 许 可 证 号 为
B0015H131000001。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 186.53 亿元，其中限售股为 37.31 亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，经营范围为经中国
人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务及融资租赁
业务。本公司的主要监管机构为银监会，本公司香港分行亦需遵循经营所在地监管机构的监管
要求。
本财务报表已于 2014 年 3 月 18 日由本公司董事会批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
本公司 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计年度.
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港分行的记账本位币为港币，编制财务报
表时折算为人民币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
4、企业合并
同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业
合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重
大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净
损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于
少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其在合并日前实现的净利润在合并利润
表中单列项目反映。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
14
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
6、外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，除分类为可供
出售的货币性证券外，其他项目产生的折算差额计入利润表。以外币计量，分类为可供出售的
货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生
的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折
算差额计入资本公积。
于资产负债表日，对以历史成本计量的非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额
计入资本公积；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入
利润表。
将外币财务报表折算为人民币时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算，利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算，折算产生的财务报表折算差额，在
资产负债表中股东权益项目下列示。
7、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款
准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。
8、贵金属
本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，
并于资产负债表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除，则对金融负债或其中一部分进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债
的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当
期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件
之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益；在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当
期损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产
负债表日以摊余成本列示。除特定情况外，如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重
分类至可供出售金融资产，本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由
按摊余成本计量改为按公允价值计量，且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此
类投资重新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时，本集团将其确认为
贷款和应收款项。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余
成本列示。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。对于债权类
可供出售金融资产，其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失
及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为
资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积
中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件
之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未
实现的损益均计入当期损益。
本集团报告期内无初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余成本列示。
套期会计
本集团内仅香港分行采用了套期会计，香港分行于套期开始时为套期工具与被套期项目
之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件，并于套期开始
及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动方
面是否高度有效。
香港分行目前仅有公允价值套期。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套
期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当年利润
表，二者的净影响作为套期无效部分计入利润表。若套期关系不再符合套期会计的要求，对以
摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在调整日至到期日的期间内按照实际利率
法进行摊销并计入当年利润表。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值方法确定其公允价值，估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值方法时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参
数，减少使用与本集团特定相关的参数。
金融资产减值
本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其
初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的
预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确
认减值损失。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括：
利息或本金发生违约或逾期；
借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标恶化)；
债务人违背合同条款或条件；
启动破产程序；
借款人的市场竞争地位恶化等。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑
相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率
作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该金融资产
进行核销，冲减相应的资产减值准备。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权
益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始
投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考
虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法
计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
如果可供出售金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额，减去原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他
综合收益中确认。
金融工具抵销
本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；但下列情况除
外：
(i)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
(ii)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产不
予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已
协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终止确认，对交易对手的债务在“卖出回购
金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在
协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
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11、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后
续计量。公允价值变动计入利润表中的公允价值变动损益。
某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中，嵌入衍生工具与主合同构成混合
工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为
单独计量衍生工具处理：
(i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的
长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方
对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响
的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的
长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
12、长期股权投资（续）
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资
成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合
或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资
单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算
应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照
本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失
不予抵销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价
值得以恢复的部分。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
13、固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备
和办公设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支
出于发生时计入当期损益。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价
款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出，如运输费、安装费等。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 30 年 3-5% 3.17-3.23%
运输工具 5年 3-5% 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 3-5% 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5 年 3-5% 19.00-32.33%
电器设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
办公设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资
产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额(附注二(18))。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
15、无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权和软件。
(1) 无形资产按购入时实际支付的价款计价。
(2) 无形资产摊销方法和年限如下：
A：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销；
B：软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
(3) 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年末，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(4) 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
(1) 租赁费按实际租赁期限平均摊销；
(2) 经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
17、抵债资产
本集团的债务人以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，抵债资产按照其公允价值和
取得成本进行初始确认和计量，后续计量时按其账面价值与可收回金额孰低列示。于资产负债
表日，本集团对抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备，计入当
期损益。
处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外
收入或营业外支出，同时结转已计提的减值准备。
18、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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19、发行债务
已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法计量，以
摊余成本列示。
20、预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价
值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
21、受托业务
本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、合格境外投资者
和其他客户持有和管理资产。这些代理活动所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团
资产负债表中。
本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确
定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委
托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。
22、财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履
行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量。不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除
按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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23、收入及支出确认原则和方法
(1) 利息收入和利息支出
除租赁利息收入之外的利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。租赁利息收
入的确认原则和方法，参见附注二(26(2))。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。
实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现
至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且
包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金
及其他社会保障计划。根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超
过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付，相应支出计入
当期损益。除了社会基本养老保险之外，本公司员工还可以自愿参加本公司设立的年金计划。
本公司按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。本公司向年金计划的缴款于发生时计入当
期损益。
除前述社会保障义务之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
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25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关
的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当
期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
26、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
(1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
26、经营租赁、融资租赁（续）
(2) 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分
配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入，在利润表中列示为利息收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目列示，
在进行终止确认的判断和减值评估时，则视为贷款和应收款类金融资产进行处理。
27、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
28、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况
存在重大差异。
(1) 贷款和垫款的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情
况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对该组合是
否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流
减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例如，
借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化
等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的
历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。管理层定期审阅预计未来现金流量采用
的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的差额。
(2) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照
在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市
场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值
方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对
手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价
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值。
二、重要会计政策和会计估计（续）
28、重要会计判断和估计（续）
(3) 所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，很多交易和事项
的最终税务处理都存在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款
的估计确认相应的负债。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果
这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间
的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，
管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生
偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。
三、税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
营业税(本公司) 应纳税营业额 5%
营业税(子公司)(a) 应纳税营业额 3%或 5%
增值税(子公司)(b) 应纳税增值额(应纳税额按应 17%
纳税销售额乘以适用税率
扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
城建税 应纳营业税和增值税额 7%
教育费附加 应纳营业税和增值税额 3%
所得税 应纳税所得额 25%
(a) 根据财政部、国家税务总局《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财
税[2011]101 号)，本公司村镇银行子公司的金融保险业收入减按 3%的税率征收营业税，执行
期限至 2015 年 12 月 31 日。根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)，本集团子公司浦银金融租
赁股份有限公司提供的不动产租赁服务收入适用营业税，税率为 5%。
(b) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财税
[2011]110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业
税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)，本集团下属浦银金融租赁股份有限公司提供
的有形动产租赁服务收入适用增值税，税率为 17%。
29
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围
1、本公司重要子公司的情况如下：
子公司名称 注册地 注册 2013 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代
资本 12 月 31 日 比例 东权益 中用于冲减少 码
(万元) 出资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
浦银金融租赁
股份有限公司 上海 295,000 180,000 61% 61% 127,293 - 股份有限公司 陈辛 59471350-9
绵竹浦发村镇
银行有限责任
公司 四川绵竹 5,000 2,750 55% 55% 4,203 - 有限责任公司 王兵 68239414-9
溧阳浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏溧阳 23,000 11,730 51% 51% 13,846 - 股份有限公司 吴国元 69130715-8
巩义浦发村镇
银行股份有限
公司 河南巩义 15,000 7,956 51% 51% 12,319 - 股份有限公司 李万军 69488186-8
奉贤浦发村镇
银行股份有限
公司 上海奉贤 15,000 11,262 51% 51% 14,793 - 股份有限公司 黄建强 69297537-7
资兴浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南资兴 15,800 8,058 51% 51% 11,241 - 股份有限公司 李荣军 69623035-6
重庆巴南浦发
村镇银行股份
有限公司 重庆巴南 5,000 2,550 51% 51% 4,469 - 股份有限公司 王晓中 69925976-0
邹平浦发村镇
银行股份有限
公司 山东邹平 17,200 8,772 51% 51% 12,844 - 股份有限公司 耿光新 55522573-X
泽州浦发村镇
银行股份有限
公司 山西晋城 15,000 10,965 51% 51% 15,320 - 股份有限公司 李健 55657751-8
大连甘井子浦
发村镇银行股 辽宁
份有限公司 甘井子 5,000 2,550 51% 51% 3,505 - 股份有限公司 王新浩 55981311-7
韩城浦发村镇
银行股份有限
公司 陕西韩城 5,000 2,550 51% 51% 2,899 - 股份有限公司 杨志辉 56294304-3
江阴浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏江阴 10,000 5,100 51% 51% 7,243 - 股份有限公司 季永明 56379954-9
平阳浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江平阳 10,000 5,100 51% 51% 6,244 - 股份有限公司 钟明明 56938660-6
新昌浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江新昌 10,000 5,100 51% 51% 7,643 - 股份有限公司 赵峥嵘 57650005-9
沅江浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南沅江 5,000 2,550 51% 51% 2,479 - 股份有限公司 阳新民 05581415-9
茶陵浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南株洲 5,000 2,550 51% 51% 2,502 - 股份有限公司 李荣军 05581780-0
临川浦发村镇
银行股份有限
公司 江西抚州 10,000 5,100 51% 51% 4,956 - 股份有限公司 邓从国 05644486-6
临武浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南郴州 5,000 2,550 51% 51% 2,405 (45) 股份有限公司 温小寒 05800077-5
衡南浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南衡阳 5,000 2,550 51% 51% 2,375 (75) 股份有限公司 曹志红 05802767-9
哈尔滨呼兰浦
发村镇银行股 黑龙江
份有限公司 哈尔滨 10,000 5,100 51% 51% 4,965 - 股份有限公司 姜涛 05631404-3
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围（续）
1、 本公司重要子公司的情况如下（续）：
被投资单 注册地 注册 2013 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代
位全称 资本 12 月 31 日 比例 东权益 中用于冲减少 码
(万元) 投资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
公主岭浦发村
镇银行股份有
限公司 吉林四平 5,000 2,550 51% 51% 2,327 (123) 股份有限公司 王殿生 05409801-5
榆中浦发村镇
银行股份有限
公司 甘肃兰州 5,000 2,550 51% 51% 2,476 - 股份有限公司 张宜临 05759037-1
云南富民村镇
银行股份有限
公司 云南富民 5,000 2,550 51% 51% 2,504 - 股份有限公司 李卫星 05947280-3
宁波海曙村镇
银行股份有限
公司 宁波海曙 10,000 5,100 51% 51% 4,905 - 股份有限公司 楼戈飞 06662449-x
乌鲁木齐米东
浦发村镇银行 新疆
股份有限公司 乌鲁木齐 10,000 5,100 51% 51% 4,589 (311) 股份有限公司 钱理丹 08022153-1
天津宝坻浦发
村镇银行股份
有限公司 天津宝坻 10,000 4,900 49% 49% 4,935 (165) 股份有限公司 张湧 08656046-2
307,593 285,280 (719)
本公司上述子公司均为通过设立方式取得，全部纳入合并报表的合并范围。
本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司，其中：1)商业银行经营范围为：吸引公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；
从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管
理机构批准的其他业务；2)金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；吸收非银行股东 1
年期(含)以上定期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；经批准
发行金融债券；同业拆借；向金融机构借款；境外外汇借款；租赁物品残值变卖及处理；
中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
2、 本年度新纳入合并范围的主体（本年新设子公司）:
2013 年 12 月 31 日 本期净利润/(亏损) 开业日期
净资产
(万元) (万元)
云南富民浦发村镇银行股份有限公司 5,111 111 2013/02/27
宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司 10,011 11 2013/06/28
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 9,366 (634) 2013/11/07
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 9,677 (323) 2013/12/29
根据天津宝坻村镇银行股份有限公司的公司章程，公司的经营发展战略、经营计划和投资方
案的决议经半数以上董事表决批准，本公司在其董事会七名成员中占有四个席位。因此，尽
管本公司持有天津宝坻村镇银行股份有限公司股东大会的表决权股份为 49%，本公司认为能
够通过董事会对该被投资单位施加控制，故将其认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范
围。
31
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释
1、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
库存现金 6,657 6,126 6,572 6,051
存放中央银行法定准备金 410,751 360,101 408,050 358,220
存放中央银行超额存款准备金 58,544 60,873 57,857 60,255
存放中央银行财政存款 390 463 390 463
合计 476,342 427,563 472,869 424,989
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2013年
12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18%(2012年12月31日：18%)，外币存款准备金缴
存比例为5 %(2012年12月31日：5%)。
2、存放同业款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
存放境内银行 218,222 302,241 217,253 300,970
存放境外银行 15,080 9,052 15,080 9,052
合计 233,302 311,293 232,333 310,022
3、拆出资金
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
拆放境内银行 15,591 53,017 15,591 53,017
拆放境外银行 7,012 13,897 7,012 13,897
拆放非银行金融机构 4,225 18,506 4,225 18,506
合计 26,828 85,420 26,828 85,420
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
4、 交易性金融资产
持有作交易用途：
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
企业债券 18,781 10,090
金融债券 1,319 -
政策性银行债券 841 1,061
地方政府债券 48 -
国债 10 277
中央银行票据 - 111
小计(注 1) 20,999 11,539
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
非银行金融机构借款(注 2) 7,628 6,902
合计 28,627 18,441
注 1：本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。
注 2：该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值当期变动额和累计变动额均不重大。
5、衍生金融工具
本集团及本公司
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
非套期衍生产品：
货币互换合同 283,309 1,263 (1,475)
外汇远期合同 47,577 116 (327)
利率互换合同 73,325 512 (1,610)
期权合约 5,758 8 (428)
贵金属远期合约 4,586 38 -
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：(附注五、37)
交叉货币利率互换合同 200 - (13)
利率互换合同 729 9 -
合计 1,946 (3,853)
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
5、衍生金融工具（续）
本集团及本公司
2012-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
非套期衍生产品：
货币互换合同 145,629 664 (576)
外汇远期合同 50,219 50 (125)
利率互换合同 52,567 104 (1,240)
期权合约 93 - -
贵金属远期合约 13,012 89 -
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：(附注五、37)
交叉货币利率互换 200 - (3)
合计 907 (1,944)
资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的
对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风
险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，
衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影响可能在
不同期间有较大的波动。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
6、买入返售金融资产
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
买入返售票据 256,487 258,520
买入返售债券 22,633 3,500
买入返售其他金融资产(注 1) 16,833 5,069
合计 295,953 267,089
注 1：其他金融资产系本集团买入的其他银行持有的信托受益权和资产管理计划受益权，最终投向于
信托贷款和票据资产。
7、应收利息
本集团
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
债券及其他应收款项类投资 4,808 26,362 (24,467) 6,703
贷款 4,971 101,881 (100,593) 6,259
存放央行及同业往来 3,723 16,692 (18,840) 1,575
买入返售金融资产 2 385 (364) 23
融资租赁 35 1,029 (915) 149
其他 7 144 (151) -
合计 13,546 146,493 (145,330) 14,709
本公司
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
债券及其他应收款项类投资 4,808 26,362 (24,467) 6,703
贷款 4,957 100,860 (99,581) 6,236
存放央行及同业往来 3,724 16,606 (18,757) 1,573
买入返售金融资产 2 385 (364) 23
其他 5 144 (149) -
合计 13,496 144,357 (143,318) 14,535
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
企业贷款
一般企业贷款 1,288,128 1,142,439 1,276,971 1,135,019
贸易融资 51,638 37,806 51,638 37,805
贴现 33,690 55,124 33,301 54,234
个人贷款
住房贷款 186,575 157,486 186,241 157,078
经营贷款 122,753 100,699 119,041 99,111
信用卡及透支 32,921 18,858 32,921 18,858
其他 51,789 32,141 51,075 32,006
贷款和垫款总额 1,767,494 1,544,553 1,751,188 1,534,111
贷款单项减值准备 (3,301) (3,228) (3,301) (3,228)
贷款组合减值准备 (38,448) (32,519) (37,999) (32,262)
贷款减值准备合计 (41,749) (35,747) (41,300) (35,490)
贷款和垫款净额 1,725,745 1,508,806 1,709,888 1,498,621
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456
个人贷款 391,587 2,451 - 2,451 394,038
1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494
减值准备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749)
贷款和垫款
净额 1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745
2012 年 12 月 31 日
企业贷款 1,227,855 2,407 5,107 7,514 1,235,369
个人贷款 307,758 1,426 - 1,426 309,184
1,535,613 3,833 5,107 8,940 1,544,553
减值准备 (30,012) (2,507) (3,228) (5,735) (35,747)
贷款和垫款
净额 1,505,601 1,326 1,879 3,205 1,508,806
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下（续）
本公司 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,351,356 3,624 6,930 10,554 1,361,910
个人贷款 386,829 2,449 - 2,449 389,278
1,738,185 6,073 6,930 13,003 1,751,188
减值准备 (34,387) (3,612) (3,301) (6,913) (41,300)
贷款和垫款
净额 1,703,798 2,461 3,629 6,090 1,709,888
2012 年 12 月 31 日
企业贷款 1,219,544 2,407 5,107 7,514 1,227,058
个人贷款 305,627 1,426 - 1,426 307,053
1,525,171 3,833 5,107 8,940 1,534,111
减值准备 (29,755) (2,507) (3,228) (5,735) (35,490)
贷款和垫款
净额 1,495,416 1,326 1,879 3,205 1,498,621
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况
本集团
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 379,883 21.50 354,650 22.95
批发和零售业 253,692 14.35 206,128 13.35
房地产业 149,953 8.48 114,838 7.44
建筑业 100,650 5.69 81,622 5.28
交通运输、仓储和邮政业 97,414 5.51 100,284 6.49
租赁和商务服务业 97,409 5.51 75,207 4.87
水利、环境和公共设施管理业 75,552 4.27 84,436 5.47
采矿业 53,078 3.00 45,623 2.95
电力、热力、燃气及水生产和供应业 43,712 2.47 43,571 2.82
农、林、牧、渔业 14,588 0.83 10,830 0.70
信息传输、软件和信息技术服务业 11,355 0.64 7,560 0.49
教育 10,388 0.59 11,118 0.72
住宿和餐饮业 10,373 0.59 9,236 0.60
居民服务、修理和其他服务业 9,315 0.53 7,503 0.49
卫生和社会工作 7,647 0.43 5,952 0.39
公共管理、社会保障和社会组织 6,984 0.40 4,709 0.30
科学研究和技术服务业 6,774 0.38 5,273 0.34
文化、体育和娱乐业 5,075 0.29 5,234 0.34
金融业 2,782 0.16 1,991 0.13
其他 3,142 0.18 4,480 0.29
1,339,766 75.80 1,180,245 76.41
银行承兑汇票贴现 27,967 1.58 39,796 2.57
转贴现 3,847 0.22 13,534 0.88
商业承兑汇票贴现 1,876 0.11 1,794 0.12
33,690 1.91 55,124 3.57
个人贷款 394,038 22.29 309,184 20.02
合计 1,767,494 100.00 1,544,553 100.00
39
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况（续）
本公司
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 374,289 21.37 350,784 22.86
批发和零售业 251,765 14.38 204,980 13.36
房地产业 149,948 8.56 114,838 7.49
建筑业 99,978 5.71 81,221 5.29
交通运输、仓储和邮政业 96,997 5.54 100,069 6.52
租赁和商务服务业 96,899 5.53 75,001 4.89
水利、环境和公共设施管理业 75,518 4.31 84,424 5.50
采矿业 52,907 3.02 45,456 2.96
电力、热力、燃气及水生产和供应业 43,446 2.48 43,371 2.83
农、林、牧、渔业 13,493 0.77 10,085 0.66
信息传输、软件和信息技术服务业 11,355 0.65 7,560 0.49
教育 10,172 0.58 10,973 0.72
住宿和餐饮业 10,373 0.59 9,236 0.60
居民服务、修理和其他服务业 9,315 0.53 7,503 0.49
卫生和社会工作 7,455 0.43 5,800 0.38
公共管理、社会保障和社会组织 6,984 0.40 4,709 0.31
科学研究和技术服务业 6,727 0.38 5,229 0.34
文化、体育和娱乐业 5,075 0.29 5,234 0.34
金融业 2,782 0.16 1,991 0.13
其他 3,131 0.18 4,360 0.28
1,328,609 75.86 1,172,824 76.44
银行承兑汇票贴现 27,578 1.57 39,044 2.55
转贴现 3,847 0.22 13,534 0.88
商业承兑汇票贴现 1,876 0.11 1,656 0.11
33,301 1.90 54,234 3.54
个人贷款 389,278 22.24 307,053 20.02
合计 1,751,188 100.00 1,534,111 100.00
40
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.3 按地区分布情况
本集团
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江 258,533 14.63 241,227 15.62
上海 237,610 13.44 198,081 12.82
江苏 185,532 10.50 167,938 10.87
广东 107,313 6.07 93,945 6.08
辽宁 100,108 5.66 90,540 5.86
河南 85,721 4.85 76,873 4.98
山东 83,034 4.70 73,367 4.75
北京 79,371 4.49 72,229 4.68
四川 68,619 3.88 60,750 3.93
天津 59,036 3.34 52,019 3.37
其他 502,617 28.44 417,584 27.04
合计 1,767,494 100.00 1,544,553 100.00
本公司
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江 256,613 14.65 239,872 15.64
上海 236,349 13.50 197,142 12.85
江苏 182,850 10.44 166,025 10.82
广东 107,313 6.13 93,945 6.12
辽宁 99,388 5.68 90,121 5.87
河南 84,297 4.81 75,628 4.93
山东 81,583 4.66 72,247 4.71
北京 79,371 4.53 72,229 4.71
四川 68,104 3.89 60,355 3.93
天津 59,036 3.37 52,019 3.39
其他 496,284 28.34 414,528 27.03
合计 1,751,188 100.00 1,534,111 100.00
41
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.4 按担保方式分布情况
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
抵押贷款 767,585 616,846 766,860 615,021
保证贷款 533,000 492,124 522,918 485,767
信用贷款 274,383 271,860 270,774 270,767
质押贷款 192,526 163,723 190,636 162,556
贷款和垫款总额 1,767,494 1,544,553 1,751,188 1,534,111
8.5 逾期贷款
本集团
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,167 7,282 4,521 325 13,295
保证贷款 1,199 3,731 1,675 234 6,839
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,886 11,623 6,895 580 22,984
本集团
2012-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 484 5,231 1,230 500 7,445
保证贷款 559 2,161 751 779 4,250
信用贷款 1,193 230 259 25 1,707
质押贷款 55 309 73 - 437
合计 2,291 7,931 2,313 1,304 13,839
42
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.5 逾期贷款（续）
本公司
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,161 7,279 4,521 325 13,286
保证贷款 1,120 3,702 1,675 234 6,731
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,801 11,591 6,895 580 22,867
本公司
2012-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 480 5,231 1,230 500 7,441
保证贷款 553 2,161 751 779 4,244
信用贷款 1,193 230 259 25 1,707
质押贷款 55 309 73 - 437
合计 2,281 7,931 2,313 1,304 13,829
43
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.6 贷款减值准备
本集团 2013年度 2012年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计
年初余额 3,228 32,519 35,747 2,222 26,890 29,112
本年计提 2,427 7,992 10,419 1,641 5,963 7,604
本年核销 (1,644) (1,308) (2,952) (669) (338) (1,007)
本年转出 (724) (761) (1,485) - - -
收回原核销贷款 183 191 374 153 97 250
因折现价值上升转回 (169) (185) (354) (119) (93) (212)
年末余额 3,301 38,448 41,749 3,228 32,519 35,747
本公司 2013年度 2012年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计
年初余额 3,228 32,262 35,490 2,222 26,778 29,000
本年计提 2,427 7,800 10,227 1,641 5,818 7,459
本年核销 (1,644) (1,308) (2,952) (669) (338) (1,007)
本年转出 (724) (761) (1,485) - - -
收回原核销贷款 183 191 374 153 97 250
因折现价值上升转回 (169) (185) (354) (119) (93) (212)
年末余额 3,301 37,999 41,300 3,228 32,262 35,490
44
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
9、可供出售金融资产
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
企业债券 54,762 51,948
政策性银行债券 48,299 55,725
国债 23,410 18,516
其他金融债券 14,030 6,504
地方政府债券 13,985 10,727
中央银行票据 1,107 7,321
其他 5,000 -
合计 160,593 150,741
(a)可供出售金融资产相关信息分析如下：
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
债券
—公允价值 155,593 150,741
—摊余成本 162,073 152,102
—累计计入其他综合收益 (6,452) (1,337)
—累计计入损益(注 2) (13) (8)
—累计计提减值 (15) (16)
其他(注 1)
—公允价值 5,000 -
—摊余成本 5,061 62
—累计计提减值 (61) (62)
合计
—公允价值 160,593 150,741
—摊余成本 167,134 152,164
—累计计入其他综合收益 (6,452) (1,337)
—累计计入损益 (13) (8)
—累计计提减值 (76) (78)
注 1：其他主要系本公司投资的专项资产管理计划，该等投资没有固定的还款期限。
注 2：本公司香港分行利用交叉货币利率互换对持有的可供出售债券利率变动导致的公允价值变动
进行套期保值。该部分被套期债券的公允价值变动计入当期损益(附注五(37))。
45
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
10、持有至到期投资
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
国债 75,101 81,703
政策性银行债券 35,916 41,272
地方政府债券 17,258 19,370
企业债券 13,186 13,431
金融债券 2,621 3,421
同业存单 2,171 -
中央银行票据 - 89
合计 146,253 159,286
11、分类为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
债券
金融债券 11,344 10,362
国债 370 984
企业债券 6,328 2,466
18,042 13,812
购买他行理财产品 24,935 2,004
资金信托及资产管理计划(注 1) 435,177 122,357
其他(注 2) 39,381 21,561
499,493 145,922
组合计提减值准备 (2,301) -
分类为贷款和应收款类投资净额 515,234 159,734
注 1：资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计
划，该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策，并由信托公司或者资产管理人管
理和运作，最终投向于信托贷款。
注 2：其他应收款项类投资为本集团发行的保本型理财产品投资的特殊目的实体配置的资产，投资方
向主要为信托贷款。
46
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
合营企业 535 512 535 512
联营企业
- 无公开报价 605 824 605 824
子公司(附注四、1) - - 3,077 2,899
其他长期股权投资 1,128 1,128 1,128 1,128
合计 2,268 2,464 5,345 5,363
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本公司子公司、合营企业和联营企业不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
47
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（1） 以权益法核算的联营和合营企业：
本集团及本公司
本年增减变动
投资成本 2012-12-31 追加或减少 按权益法调整 宣告分派的现 其他权益变动 汇率调整 2013-12-31 持股 表决权
投资 的净损益 金股利 比例 比例
华一银行(a) 联营 242 824 (303) 98 - (12) (2) 605 20% 27%
浦银安盛基金管
理有限公司(b) 合营 143 22 20 - - - - 42 51% 51%
浦发硅谷银行有
限公司 合营 500 490 - 8 - - (5) 493 50% 50%
(a) 本集团于 2013 年度出售持有的华一银行 10%股权。根据华一银行公司章程，由于其最高权力机构为董事会，本集团于华一银行表决权为董事会表决权。
(b) 根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、
批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权
三分之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司 51%的表决权股份，但仍无法单独对其施加控制。
（2） 以成本法核算的长期股权投资：
本集团及本公司
2012-12-31 本年增加 2013-12-31 持股比例 表决权比例 本年宣告分派的现金股利
申联投资公司 286 - 286 16.50% 16.50% 23
中国银联股份有限公司 104 - 104 3.72% 3.72% 4
莱商银行 738 - 738 18.00% 18.00% 27
- 1,128 54
1,128
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（3）合营企业及联营企业的主要财务信息：
合营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦银安盛基金管理 中外合资 上海 姜明生 证券投资基金募集、基金销售、资产管理 人民币
有限公司 基金公司 和中国证监会许可的其他业务 2.4亿元
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
122 78 44 148 - 共同控制 71788059-4
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦发硅谷银行 中外合资 上海 傅建华 经营对各类客户的外汇业务：吸收公众存 人民币
有限公司 银行 款；发放短期、中期和长期贷款；办理票 10亿元
据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债券， 等值美金
买卖股票以外的其他外币有价证券；提供
信用证服务及担保；办理国内外结算；买
卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银监会
批准的其他业务。
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
1,355 382 973 53 17
共同控制 05128657-1
联营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
华一银行 合资银行 上海 刘信义 吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款； 人民币
办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融 11亿元
债券、买卖股票以外的其他外币有价证券；
提供信用证服务及担保；办理国内外结算；
买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银行业监
督管理机构批准的其他业务。
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
49,376 46,265 3,111 1,180 325 重大影响 60736846-9
49
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产
本集团
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
原价合计 13,891 1,224 (313) 14,802
房屋及建筑物 8,770 304 - 9,074
运输工具 402 54 (18) 438
电子计算机及其他
设备 4,719 866 (295) 5,290
累计折旧合计 5,110 1,109 (291) 5,928
房屋及建筑物 2,106 283 - 2,389
运输工具 234 52 (17) 269
电子计算机及其他
设备 2,770 774 (274) 3,270
账面价值合计 8,781 8,874
房屋及建筑物 6,664 6,685
运输工具 168 169
电子计算机及其他
设备 1,949 2,020
本集团本年计提的折旧费用为人民币11.09亿元。
于2013年12月31日，本集团原值为人民币7.74亿元，净值为人民币7.27亿元（2012年12月31日：原值为人民币
6.39亿元，净值为人民币6.08亿元）的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产（续）
本公司
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
原价合计 13,840 1,199 (311) 14,728
房屋及建筑物 8,770 304 - 9,074
运输工具 384 49 (18) 415
电子计算机及其他
设备 4,686 846 (293) 5,239
累计折旧合计 5,094 1,097 (291) 5,900
房屋及建筑物 2,106 283 - 2,389
运输工具 230 49 (17) 262
电子计算机及其他
设备 2,758 765 (274) 3,249
账面价值合计 8,746 8,828
房屋及建筑物 6,664 6,685
运输工具 154 153
电子计算机及其他
设备 1,928 1,990
本公司本年计提的折旧费用为人民币 10.97 亿元。
51
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
14、在建工程
本集团 2012-12-31 本年增加 本年转出 2013-12-31
房屋及建筑物 1,255 820 (269) 1,806
其他 65 54 (64) 55
合计 1,320 874 (333) 1,861
本公司 2012-12-31 本年增加 本年转出 2013-12-31
房屋及建筑物 1,255 820 (269) 1,806
其他 64 53 (63) 54
合计 1,319 873 (332) 1,860
15、长期待摊费用
本集团
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
经营租入固定资产
改良支出 1,228 645 (451) 1,422
租赁费 143 50 (61) 132
其他 8 12 (9) 11
合计 1,379 707 (521) 1,565
本集团本年度计提的摊销费用为人民币 5.20 亿元。
本公司
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
经营租入固定资产
改良支出 1,176 606 (432) 1,350
租赁费 134 46 (57) 123
其他 6 10 (7) 9
合计 1,316 662 (496) 1,482
本公司本年度计提的摊销费用为人民币 4.96 亿元。
52
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2013年度
年初余额 5,636
计入利润表的递延所得税(附注五、41) 2,468
计入资本公积的递延所得税(附注五、43) 1,278
年末余额 9,382
2013-12-31 2012-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 28,231 7,058 19,355 4,839
长期资产摊销 36 9 49 12
应付工资 67 17 623 156
可供出售金融资产公允价值变动
累计计入其他综合收益 6,452 1,614 1,337 336
被套期的可供出售金融资产公允
价值变动累计计入损益 13 3 8 2
交易性金融资产公允价值变动 630 158 102 26
贵金属公允价值变动 194 49 32 8
衍生金融工具公允价值变动 1,907 477 1,037 259
未经抵销的递延所得税资产 37,530 9,385 22,543 5,638
应纳税暂时性 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税
差异 税负债 差异 负债
固定资产折旧费用 (10) (3) (6) (2)
未经抵销的递延所得税负债 (10) (3) (6) (2)
抵销后的递延所得税资产净值 37,520 9,382 22,537 5,636
于 2013 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 300 万元(2012 年 12 月 31
日：人民币 200 万元)。
53
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、递延所得税资产（续）
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2013年度
年初余额 5,611
计入利润表的递延所得税(附注五、41) 2,428
计入资本公积的递延所得税(附注五、43) 1,278
年末余额 9,317
2013-12-31 2012-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 28,036 7,010 19,263 4,816
长期资产摊销 36 9 49 12
应付工资 - - 614 154
可供出售金融资产公允价值变动
累计计入其他综合收益 6,452 1,614 1,337 336
被套期的可供出售金融资产公允
价值变动累计计入损益 13 3 8 2
交易性金融资产公允价值变动 630 158 102 26
贵金属公允价值变动 194 49 32 8
衍生金融工具公允价值变动 1,907 477 1,037 259
未经抵销的递延所得税资产 37,268 9,320 22,442 5,613
应纳税暂时性 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税
差异 税负债 差异 负债
固定资产折旧费用 (10) (3) (6) (2)
未经抵销的递延所得税负债 (10) (3) (6) (2)
抵销后的递延所得税资产净值 37,258 9,317 22,436 5,611
于 2013 年 12 月 31 日，本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币 300 万元(2012 年 12 月 31
日：人民币 200 万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、其他资产
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
待划转结算和暂付款项 3,280 1,368 3,280 1,368
存出交易保证金 1,398 2,347 1,398 2,347
预付工程款项 718 577 718 577
抵债资产净额 370 253 370 253
预付投资款 - 25 - 25
应收融资租赁款(注 1) 18,628 9,761 - -
其他应收款(注 2) 2,143 1,780 2,116 1,770
合计 26,537 16,111 7,882 6,340
注 1：应收融资租赁款
本集团
2013-12-31 2012-12-31
应收融资租赁款 22,524 11,959
减：未实现融资收益 (3,516) (2,024)
减：应收融资租赁款减值准备 (380) (174)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备后) 18,628 9,761
资产负债表日后第 1 年收回 5,471 2,751
资产负债表日后第 2 年收回 5,468 2,751
资产负债表日后第 3 年收回 4,637 2,510
以后年度收回 6,948 3,947
最低租赁收款额合计 22,524 11,959
未实现融资收益 (3,516) (2,024)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备前) 19,008 9,935
55
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、其他资产（续）
注 2：其他应收款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
一年以内 1,945 1,892 1,918 1,882
一到二年 465 185 465 185
二到三年 125 407 125 407
三年以上 715 355 715 355
3,250 2,839 3,223 2,829
减：坏账准备 (1,107) (1,059) (1,107) (1,059)
净值 2,143 1,780 2,116 1,770
18、资产减值准备
本集团 2012-12-31 本年计提 本年核销 本年转出 其他 2013-12-31
贷款和垫款减值准备 35,747 10,419 (2,952) (1,485) 20 41,749
坏账准备 1,059 75 (4) - (23) 1,107
抵债资产减值准备 655 36 - (14) - 677
应收融资租赁款减值
准备 174 206 - - - 380
应收利息减值准备 169 37 - - - 206
分类为贷款和应收款类
投资减值准备 - 2,301 - - - 2,301
可供出售金融资产减值
准备 78 - - - (2) 76
合计 37,882 13,074 (2,956) (1,499) (5) 46,496
本公司 2012-12-31 本年计提 本年核销 本年转出 其他 2013-12-31
贷款和垫款减值准备 35,490 10,227 (2,952) (1,485) 20 41,300
坏账准备 1,059 75 (4) - (23) 1,107
抵债资产减值准备 655 36 - (14) - 677
应收利息减值准备 169 37 - - - 206
分类为贷款和应收款类
投资减值准备 - 2,301 - - - 2,301
可供出售金融资产减值
准备 78 - - - (2) 76
合计 37,451 12,676 (2,956) (1,499) (5) 45,667
56
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
19、同业及其他金融机构存放款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
境内银行存放款项 442,719 354,318 447,471 352,303
境内其他金融机构存放款项 211,449 179,704 211,471 179,632
境外银行存放款项 61,260 11,218 61,260 11,218
境外其他金融机构存放款项 5,691 1,324 5,691 1,324
合计 721,119 546,564 725,893 544,477
20、拆入资金
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
境内银行拆入款项 53,886 30,729 40,590 30,729
境外银行拆入款项 8,095 1,737 8,095 1,737
合计 61,981 32,466 48,685 32,466
21、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
卖出回购债券 70,088 77,299 70,088 77,299
卖出回购票据 9,469 7,241 9,420 7,191
合计 79,557 84,540 79,508 84,490
57
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
22、吸收存款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
活期存款
-公司 746,749 628,074 739,113 621,866
-个人 100,065 97,748 98,545 96,707
定期存款
-公司 891,929 757,502 885,082 753,633
-个人 327,022 293,717 323,896 292,136
保证金存款 350,781 345,805 349,134 343,653
国库存款 - 8,000 - 8,000
其他存款 3,150 3,519 3,002 3,289
合计 2,419,696 2,134,365 2,398,772 2,119,284
23、应付职工薪酬
本集团
2012-12-31 本年增加 本年支付 2013-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 6,933 12,547 (13,591) 5,889
职工福利费 - 364 (364) -
社会保险费 88 1,836 (1,821) 103
住房公积金 21 630 (619) 32
工会经费和职工教育经费 172 425 (348) 249
合计 7,214 15,802 (16,743) 6,273
本公司
2012-12-31 本年增加 本年支付 2013-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 6,840 12,341 (13,444) 5,737
职工福利费 - 355 (355) -
社会保险费 88 1,817 (1,802) 103
住房公积金 21 629 (618) 32
工会经费和职工教育经费 172 420 (343) 249
合计 7,121 15,562 (16,562) 6,121
根据监管部门的要求以及本公司相关规定，本公司应付职工薪酬中递延支付部分将在未来三年后逐年
发放。
58
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
24、应交税费
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
营业税 1,783 1,815 1,770 1,806
城建税 120 104 119 102
所得税 7,367 5,301 7,281 5,250
教育费附加 63 55 62 55
代扣代缴个人所得税 1,147 969 1,142 967
其他 16 51 40 38
合计 10,496 8,295 10,414 8,218
25、应付利息
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
应付客户存款利息 26,458 20,759 26,319 20,691
应付同业往来利息 4,910 2,443 4,813 2,378
应付发行债券利息 1,315 1,313 1,315 1,313
应付卖出回购证券利息 86 120 86 120
其他 72 44 72 44
合计 32,841 24,679 32,605 24,546
59
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
26、应付债券
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
已发行债券
08 次级债券(注 1) - 8,200
11 次级债券(注 2) 18,400 18,400
12 次级债券(注 3) 12,000 12,000
12 小企业金融债(注 4) 30,000 30,000
小计 60,400 68,600
已发行同业存单
2013 年第 001 期同业存单(注 5) 2,968 -
合计 63,368 68,600
已发行债券之应计利息分析如下：
应计利息
2012-12-31 本年应计利息 本年已付利息 2013-12-31
08 次级债券 5 319 (324) -
11 次级债券 248 1,132 (1,132) 248
12 次级债券 - 631 (624) 7
12 小企业金融债 1,060 1,260 (1,260) 1,060
合计 1,313 3,342 (3,340) 1,315
注 1：2008 年 12 月 26 日，本公司发行总额为 82 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 10 年，
本公司具有在第 5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权，本公司于 2013 年 12 月 26 日赎回了
全部债券。
注 2：2011 年 10 月 11 日，本公司发行总额为 184 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 6.15%。
注 3：2012 年 12 月 28 日，本公司发行总额为 120 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 5.2%。
注 4：2012 年 2 月 28 日，本公司发行总额为 300 亿元人民币的金融债券。该债券期限为 5 年，票
面利率固定为 4.2%。
注 5：2013 年 12 月 13 日，本公司发行面值总额为 30 亿元人民币的同业存单，存单期限为 3 个月，
息票类型为零息，采用贴现的方式进行计息。
60
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
27、其他负债
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
理财产品(注 1) 59,305 48,297 59,305 48,297
待划转结算和暂收款项 6,456 4,905 6,456 4,905
转贷资金 1,105 493 1,105 493
预收租赁保证金 1,613 766 - -
递延收益 1,731 426 1,161 252
暂收财政性款项 1,051 1,016 1,051 931
久悬未取款 102 121 102 121
预提费用 262 222 260 222
代理基金业务申购款项 413 154 413 154
其他 1,063 854 991 822
合计 73,101 57,254 70,844 56,197
注 1：
本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在资产负债表内。其中
收到的资金列示在其他负债项下，投资取得的资产按照其产品类型分别列示在相应财务报表科目。
61
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
28、股本
2013 年度 年初数 比例 送股 增发 限售流通 年末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - 0%
2、国有法人持股 - - - - 0%
- -
3、其他内资持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
其中：境内法人持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
境内自然人持股 - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - 0%
其中：境外法人持股 - - - - - - 0%
境外自然人持股 - - - - - - 0%
有限售条件股份合计 3,731 20% - - - 3,731 20%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922 80% - - - 14,922 80%
2、境内上市的外资股 - - - - - - 0%
3、境外上市的外资股 - - - - - - 0%
4、其他 - - - - 0%
- -
无限售条件股份合计 - - - 14,922 80%
14,922 80%
三、股份总数 - - - 18,653 100%
18,653 100%
2012 年度 年初数 比例 送股 增发 限售流通 年末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
其中：境内法人持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 3,731 20% - - - 3,731 20%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922 80% - - - 14,922 80%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 14,922 80% - - - 14,922 80%
三、股份总数 18,653 100% - - - 18,653 100%
62
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
29、资本公积
本集团 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (1,008) 52 (3,837) (4,793)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (29) 2 - (27)
可供出售金融资产公允价
值变动 (1,000) - (3,837) (4,837)
子公司增资导致资本公积
变动 - 50 - 50
其他 21 - - 21
合计 59,560 52 (3,837) 55,775
本公司 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (1,008) 2 (3,837) (4,843)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (29) 2 - (27)
可供出售金融资产公允价
值变动 (1,000) - (3,837) (4,837)
其他 21 - - 21
合计 59,560 2 (3,837) 55,725
本集团及本公司
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (1,025) 20 (3) (1,008)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (26) - (3) (29)
可供出售金融资产公允价
值变动 (1,020) 20 - (1,000)
其他 21 - - 21
合计 59,543 20 (3) 59,560
63
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
30、盈余公积
本集团及本公司
2012-12-31 本年增加 2013-12-31
法定盈余公积(附注五、32) 10,071 3,404 13,475
任意盈余公积(附注五、32) 17,177 6,808 23,985
合计 27,248 10,212 37,460
2011-12-31 本年增加 2012-12-31
法定盈余公积 10,071 - 10,071
任意盈余公积 11,735 5,442 17,177
合计 21,806 5,442 27,248
根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余
公积金累计额达到本公司股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公
积金。
31、一般风险准备
本集团及本公司
2012-12-31 本年增加 2013-12-31
一般风险准备(附注五、32) 23,050 6,400 29,450
2011-12-31 本年增加 2012-12-31
一般风险准备 18,700 4,350 23,050
从 2012 年 7 月 1 日开始，本公司按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规
定提取一般准备，原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的 1.5%。同时该办法规定：金融企
业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原则上不得超
过 5 年。
64
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
32、未分配利润
本集团
2013 年度 2012 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 48,986 30,188
加：本年归属于母公司股东的净利润 40,922 34,186
减：提取法定盈余公积 (3,404)
10.00%
-
提取任意盈余公积 (6,808)
20.00%
(5,442) 20.00%
提取一般风险准备金 (6,400) (4,350)
发放现金股利 (10,259) (5,596)
年末未分配利润 63,037 48,986
于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于本公司的子公司盈余公积余额人民币3,663万元
(2012年12月31日：人民币594万元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的盈余公积为3,069
万元(2012年度：536万元) 。
于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于本公司的子公司一般风险准备余额3,688万元(2012
年12月31日：230万元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的一般风险准备为3,458万元(2012
年度：155万元)。
65
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
32、未分配利润（续）
本公司
2013 年度 2012 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 48,764 30,110
加：本年净利润 40,622 34,042
减：提取法定盈余公积 (3,404)
10.00%
-
提取任意盈余公积 (6,808)
20.00%
(5,442) 20.00%
提取一般风险准备金 (6,400) (4,350)
发放现金股利 (10,259) (5,596)
年末未分配利润 62,515 48,764
根据本公司于 2013 年 5 月 16 日召开的 2012 年度股东大会的决议，决定在 2012 年度利润分配中
分别按照税后利润的 10%和 20%提取法定盈余公积和任意盈余公积人民币 34.04 亿元和 68.08 亿
元，提取一般风险准备人民币 64.00 亿元，按 2012 年末股本 186.53 亿股向全体股东每 10 股派送
现金股利 5.5 元人民币，共计发放股利人民币 102.59 亿元(含税)。
根据 2014 年 3 月 18 日的董事会决议，董事会提议本公司按 2013 年度税后利润 10%的比例提取
法定盈余公积人民币 40.62 亿元；按 2013 年度税后利润 20%的比例提取任意盈余公积人民币 81.24
亿元；提取一般风险准备人民币 72.5 亿元；向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.66 元，按已
发行股份 186.53 亿股计算，拟派发现金股利共计人民币 123.11 亿元(含税)，上述提议尚待股东大
会批准。
66
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
33、少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：
2013-12-31 2012-12-31
浦银金融租赁股份有限公司 1,273 911
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 42 38
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 138 135
巩义浦发村镇银行股份有限公司 123 110
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 148 141
资兴浦发村镇银行股份有限公司 112 100
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 45 36
邹平浦发村镇银行股份有限公司 128 105
泽州浦发村镇银行股份有限公司 153 129
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 35 30
韩城浦发村镇银行股份有限公司 29 24
江阴浦发村镇银行股份有限公司 72 59
平阳浦发村镇银行股份有限公司 63 53
新昌浦发村镇银行股份有限公司 76 61
沅江浦发村镇银行股份有限公司 25 23
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 25 23
临川浦发村镇银行股份有限公司 50 47
临武浦发村镇银行股份有限公司 24 22
衡南浦发村镇银行股份有限公司 24 23
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 50 47
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 23 22
榆中浦发村镇银行股份有限公司 25 23
云南富民村镇银行股份有限公司 25 -
宁波海曙村镇银行股份有限公司 49 -
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 46 -
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 49 -
合计 2,852 2,162
67
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
34、利息净收入
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
利息收入
存放中央银行 6,882 6,146 6,843 6,120
存放同业 7,388 10,563 7,341 10,532
拆出资金 2,422 5,275 2,422 5,275
发放贷款和垫款
- 企业贷款 80,699 76,054 79,924 75,535
- 个人贷款 21,536 18,054 21,290 17,926
- 贴现 3,664 4,927 3,575 4,748
买入返售金融资产 16,183 14,318 16,183 14,318
债券 12,289 12,296 12,289 12,296
其他应收款项类投资 25,568 2,221 25,568 2,221
租赁利息收入 1,029 332 - -
其他 144 57 144 57
小计 177,804 150,243 175,579 149,028
其中：已减值金融资产利息收
入 354 212 354 212
利息支出
向中央银行借款 (13) (4) (1) -
同业往来 (31,641) (23,603) (31,221) (23,493)
吸收存款 (55,202) (47,070) (54,868) (46,852)
卖出回购金融资产 (1,860) (3,320) (1,858) (3,318)
发行债券 (3,348) (2,837) (3,348) (2,837)
其他 (563) (47) (563) (47)
小计 (92,627) (76,881) (91,859) (76,547)
利息净收入 85,177 73,362 83,720 72,481
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
35、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
手续费及佣金收入
信用承诺手续费 2,832 2,769 2,817 2,769
托管业务手续费 2,094 817 2,094 817
投行类业务手续费 2,562 1,250 2,562 1,250
银行卡手续费 1,541 1,275 1,541 1,275
代理业务手续费 1,446 1,026 1,446 1,025
资金理财手续费 1,346 306 1,346 306
结算与清算手续费 470 645 468 642
其他 2,282 1,233 2,212 1,221
小计 14,573 9,321 14,486 9,305
手续费及佣金支出 (669) (575) (667) (574)
手续费及佣金净收入 13,904 8,746 13,819 8,731
36、投资收益
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
按成本法核算的长期股权
投资收益 54 56 100 59
按权益法核算的长期股权
投资收益 106 92 106 92
处置股权投资收益 386 - 386 -
债券买卖差价
- 交易性债券 (98) - (98) -
- 可供出售债券 10 24 10 24
自营黄金净损益 362 (99) 362 (99)
其他收益 - 3 - 3
合计 820 76 866 79
于资产负债表日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
69
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
37、公允价值变动损失
本集团及本公司
2013年度 2012年度
贵金属 (162) 6
交易性债券 (254) (26)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 (274) (98)
被套期债券(注 1) (5) 1
衍生金融工具 (870) (63)
合计 (1,565) (180)
注 1：本公司的香港分行利用利率互换和交叉货币利率互换对利率变动导致的公允价值变动进行套期保
值，被套期项目为持有的可供出售债券。2013 年度，被套期债券的相关公允价值变动损益中，套期有效
部分的损益金额为 450 万，无效部分的损益金额为 99 万。
38、营业税金及附加
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
营业税 6,059 5,571 6,008 5,535
城建税 424 386 417 384
教育费及附加 226 207 223 206
其他附加 104 94 102 94
合计 6,813 6,258 6,750 6,219
70
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
39、业务及管理费
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
员工工资、奖金、津贴和补贴 12,547 11,774 12,341 11,640
福利费 364 305 355 305
社会保险费 1,836 1,397 1,817 1,392
住房公积金 630 533 629 530
工会经费和职工教育经费 425 380 420 378
租赁费 1,868 1,549 1,843 1,533
折旧及摊销费 1,810 1,590 1,774 1,570
电子设备运转及维护费 603 599 594 596
税金 193 184 191 177
其他业务费用 5,554 5,503 5,440 5,398
合计 25,830 23,814 25,404 23,519
40、资产减值损失
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
发放贷款和垫款 10,419 7,587 10,227 7,459
其他应收款 75 210 75 210
抵债资产 36 78 36 78
应收融资租赁款 206 174 - -
应收利息 37 70 37 70
分类为贷款和应收款类投资 2,301 - 2,301 -
合计 13,074 8,119 12,676 7,817
71
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
41、所得税费用
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
当期所得税费用 15,117 11,816 14,860 11,682
递延所得税收入 (2,468) (1,373) (2,428) (1,350)
合计 12,649 10,443 12,432 10,332
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
税前利润 53,849 44,754 53,054 44,374
按适用税率计算之所得税 13,462 11,189 13,264 11,094
以前年度汇算清缴差异 28 27 18 27
不得抵扣的费用 225 277 230 270
免税收入 (1,069) (1,051) (1,080) (1,059)
子公司未确认的税务亏损 3 1 - -
所得税费用 12,649 10,443 12,432 10,332
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42、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算。本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2013 年度 2012 年度
净利润 40,922 34,186
本公司发行在外普通股的加权平均数
（百万股） 18,653 18,653
基本及稀释每股收益(人民币元) 2.19 1.83
43、其他综合收益
本集团及本公司
2013 年度 2012 年度
1.可供出售金融资产公允价值变动 (5,115) 27
减：所得税影响 1,278 (7)
小计 (3,837) 20
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额 (12) (3)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 14 -
小计 2 (3)
合计 (3,835) 17
44、现金及现金等价物
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
库存现金 6,657 6,126 6,572 6,051
存放中央银行超额存款准备金 58,544 60,873 57,857 60,255
原始到期日不超过三个月的:
- 存放同业款项 190,962 200,894 190,158 198,607
- 拆放同业 9,953 24,281 9,953 24,281
合计 266,116 292,174 264,540 289,194
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五、财务报表主要项目注释（续）
45、现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
净利润 41,200 34,311 40,622 34,042
加：资产减值损失 13,074 8,119 12,676 7,817
固定资产折旧 1,109 1,004 1,097 996
无形资产摊销 181 132 181 131
长期待摊费用摊销 520 454 496 443
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失 7 4 7 4
公允价值变动损益 1,565 180 1,565 180
发行债券利息支出 3,348 2,837 3,348 2,837
债券及其他应收款类投资利
息收入 (37,857) (14,517) (37,857) (14,517)
投资收益 (458) (172) (504) (175)
递延所得税资产的增加 (2,468) (1,373) (2,428) (1,350)
经营性应收项目的增加 (220,058) (332,605) (202,980) (319,196)
经营性应付项目的增加 508,243 394,204 494,113 383,768
经营活动产生的现金流量净额 308,406 92,578 310,336 94,980
2013 年度本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2012 年度：无)。
现金及现金等价物净变动情况
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
现金及现金等价物年末余额 266,116 292,174 264,540 289,194
减：现金及现金等价物年初余额 (292,174) (312,628) (289,194) (310,863)
现金及现金等价物净减少 (26,058) (20,454) (24,654) (21,669)
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六、分部报告
本集团高级管理层按照本公司各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营分部中上海地
区包括总行本部、离岸部及上海分行。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2013 年度
一、营业收入 17,836 5,137 4,128 3,721 4,229 6,195 8,884 4,943 10,682 4,653 29,607 - 100,015
利息收入 187,127 19,350 14,232 11,629 15,622 24,426 38,193 13,450 44,896 13,691 99,775 (304,587) 177,804
其中：外部利息收入 37,254 7,779 8,817 7,327 6,484 11,451 12,900 7,061 17,787 8,410 52,534 - 177,804
分部间利息收
入 149,873 11,571 5,415 4,302 9,138 12,975 25,293 6,389 27,109 5,281 47,241 (304,587) -
利息支出 (172,579) (14,761) (10,493) (8,575) (12,158) (19,313) (30,472) (9,144) (35,597) (9,716) (74,406) 304,587 (92,627)
其中：外部利息支出 (25,663) (7,552) (3,094) (2,323) (3,271) (7,176) (6,180) (3,180) (8,186) (3,285) (22,717) - (92,627)
分部间利息支
出 (146,916) (7,209) (7,399) (6,252) (8,887) (12,137) (24,292) (5,964) (27,411) (6,431) (51,689) 304,587 -
手续费及佣金净收
入 3,478 481 368 558 652 989 991 605 1,104 595 4,083 - 13,904
投资收益 857 - - - - - - - - - (37) - 820
公允价值变动收益 (1,571) - - - - - - - - - 6 - (1,565)
汇兑损益 357 25 3 27 34 34 54 12 124 32 65 - 767
其他业务收入 167 42 18 82 79 59 118 20 155 51 121 - 912
75
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2013 年度
二、营业支出 (10,233) (1,985) (1,227) (1,471) (2,078) (2,511) (3,852) (1,732) (7,687) (1,986) (11,730) - (46,492)
营业税金及附加 (973) (307) (268) (224) (359) (409) (694) (330) (951) (377) (1,921) - (6,813)
业务及管理费 (6,881) (1,461) (562) (900) (1,017) (1,802) (1,972) (1,031) (2,651) (1,132) (6,421) - (25,830)
资产减值损失 (2,188) (208) (394) (263) (681) (205) (1,145) (364) (4,010) (419) (3,197) - (13,074)
其他业务成本 (191) (9) (3) (84) (21) (95) (41) (7) (75) (58) (191) - (775)
三、营业利润 7,603 3,152 2,901 2,250 2,151 3,684 5,032 3,211 2,995 2,667 17,877 - 53,523
加：营业外收入 31 11 6 3 25 15 27 4 25 10 287 - 444
减：营业外支出 (33) (4) (2) - (5) (3) (8) - (12) (5) (46) - (118)
四、分部利润总额 7,601 3,159 2,905 2,253 2,171 3,696 5,051 3,215 3,008 2,672 18,118 - 53,849
76
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2013-12-31
发放贷款和垫款 221,717 78,569 67,315 58,400 79,954 105,753 179,927 82,985 248,234 97,973 504,918 1,725,745
分部资产总额 885,114 251,696 116,527 121,221 157,597 269,460 291,530 145,802 317,271 137,506 986,401 3,680,125
吸收存款 362,890 161,658 107,482 91,894 110,706 169,412 245,927 135,097 270,939 113,440 650,251 2,419,696
分部负债总额 728,413 248,452 113,565 118,778 155,360 265,712 286,331 142,549 315,169 134,756 963,813 3,472,898
分部资产负债
净头寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22,588 207,227
77
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2012 年度
一、营业收入 12,908 4,254 2,906 2,810 3,286 5,360 7,381 3,850 14,580 4,100 21,517 - 82,952
利息收入 161,525 15,125 9,438 10,481 12,349 20,738 35,710 11,256 50,428 13,107 77,735 (267,649) 150,243
其中：外部利息收入 30,672 6,573 5,199 7,217 5,390 10,202 11,988 5,525 17,418 8,196 41,863 - 150,243
分部间利息收
入 130,853 8,552 4,239 3,264 6,959 10,536 23,722 5,731 33,010 4,911 35,872 (267,649) -
利息支出 (150,582) (11,278) (6,972) (8,016) (9,513) (16,318) (29,011) (7,744) (37,057) (9,492) (58,547) 267,649 (76,881)
其中：外部利息支出 (22,093) (5,037) (2,287) (2,141) (2,448) (5,792) (5,667) (2,803) (7,326) (2,979) (18,308) - (76,881)
分部间利息支
出 (128,489) (6,241) (4,685) (5,875) (7,065) (10,526) (23,344) (4,941) (29,731) (6,513) (40,239) 267,649 -
手续费及佣金净收
入 1,933 353 399 280 381 875 580 323 1,002 437 2,183 - 8,746
投资收益 76 - - - - - - - - - - - 76
公允价值变动收益 (180) - - - - - - - - - - - (180)
汇兑损益 8 30 3 24 30 32 55 11 124 29 71 - 417
其他业务收入 128 24 38 41 39 33 47 4 83 19 75 - 531
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2012 年度
二、营业支出 (10,198) (1,591) (760) (994) (1,566) (2,059) (3,063) (1,532) (6,844) (1,532) (8,394) - (38,533)
营业税金及附加 (961) (277) (262) (196) (334) (367) (636) (292) (989) (347) (1,597) - (6,258)
业务及管理费 (6,970) (1,263) (452) (751) (889) (1,538) (1,867) (952) (2,629) (1,067) (5,436) - (23,814)
资产减值损失 (2,114) (48) (43) (44) (338) (121) (549) (281) (3,212) (109) (1,260) - (8,119)
其他业务成本 (153) (3) (3) (3) (5) (33) (11) (7) (14) (9) (101) - (342)
三、营业利润 2,710 2,663 2,146 1,816 1,720 3,301 4,318 2,318 7,736 2,568 13,123 - 44,419
加：营业外收入 72 17 3 6 14 7 15 6 18 8 268 - 434
减：营业外支出 (7) (4) - (3) (1) (6) (7) (3) (21) (3) (44) - (99)
四、分部利润总额 2,775 2,676 2,149 1,819 1,733 3,302 4,326 2,321 7,733 2,573 13,347 - 44,754
79
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2012-12-31
发放贷款和垫款
182,103 71,531 59,550 51,264 70,988 92,635 163,754 74,490 233,696 89,094 419,701 1,508,806
分部资产总额
658,403 228,963 106,446 111,064 117,398 229,730 250,217 135,534 303,264 143,711 860,977 3,145,707
吸收存款 353,022 143,384 96,032 79,445 91,543 143,190 216,248 121,494 254,056 109,757 526,194 2,134,365
分部负债总额 519,202 226,305 104,280 108,523 115,579 226,307 245,867 133,221 299,527 141,053 846,184 2,966,048
分部资产负债
净头寸 139,201 2,658 2,166 2,541 1,819 3,423 4,350 2,313 3,737 2,658 14,793 179,659
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺
1、 信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
项目 2013-12-31 2012-12-31
银行承兑汇票 502,094 521,767
信用证下承兑汇票 64,935 37,681
开出保函 81,195 54,784
开出信用证 97,336 120,024
信用卡及其他承诺 96,838 58,195
合计 842,398 792,451
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无未履行的证券承销承诺(2012 年 12 月 31 日：无)。
2、凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。截至 2013 年 12 月 31 日，本集团
代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币 24.12 亿元（2012 年 12 月
31 日：人民币 22.26 亿元）。财政部对本集团提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时
兑付本金及利息。本集团管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本集团所需提前兑付的凭证式国
债金额并不重大。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2013-12-31 2012-12-31
一年内 1,586 1,477
一年至五年 4,431 4,132
五年以上 2,027 1,766
合计 8,044 7,375
4、资本性承诺
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 4.49 亿元（2012 年 12
月 31 日为人民币 3.31 亿元）。
5、前期承诺履行情况
本集团 2012 年 12 月 31 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺均已按照之前承诺履行。
81
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺（续）
6、诉讼事项
于 2013 年 12 月 31 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 42 笔，涉及金额约人民币
3.39 亿元，预计赔付可能性不大，因此年末无需确认预计负债(2012 年 12 月 31 日：本集团作为被告被
起诉尚未判决的诉讼案件有 38 笔，涉及金额约人民币 4.11 亿元，预计赔付可能性不大，无需确认预计
负债)。
八、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团的委托贷款余额为人民币 1,667 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 1,244
亿元)。
九、关联方关系及其交易
1、 主要关联方情况
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司 5%及以上股份的主要股东及
其集团(包括集团母公司，所有集团子公司)、本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其
关系密切的家庭成员以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的
公司。
2、 持有本公司 5%及以上股份的主要股东
于 2013 年 12 月 31 日，持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
3、 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
4、 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、12—长期股权投资。
5、 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本公司 5%及以上股份主要股东所属集团，本公司关键管理人员(包括董事、
监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、
共同控制或施加重大影响的公司。
82
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进
行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
（1）发放贷款和垫款
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 275 100
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 500 -
合计 775 100
2013年度 2012年度
发放贷款和垫款利息收入 20 6
（2）存放同业及其他金融机构款项
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 435 -
2013年度 2012年度
存放关联方利息收入 2 -
（3）同业及其他金融机构存放款项
2013-12-31 2012-12-31
股东合计 19 199
联营公司及合营公司合计 1,036 1,147
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 7,910 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 240 -
合计 9,205 1,346
2013年度 2012年度
关联方存放利息支出 334 53
83
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（4）吸收存款
2013-12-31 2012-12-31
股东合计 3,062 2,449
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 6,288 5,902
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 32,536 26,657
合计 41,886 35,008
2013年度 2012年度
关联方存款利息支出 1,228 929
（5）开出保函
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 1 -
联营公司及合营公司合计 12 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 303 280
合计 316 280
于2013年12月31日，本集团对关联方的保函将在2014年内到期。
（6）关联方银行承兑汇票余额
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 - 132
（7）关联方拆入
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2013年度 2012年度
联营公司及合营公司利息支出 1 -
84
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（8）拆出资金
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2013年度 2012年度
联营公司及合营公司利息收入 - 1
（9）衍生交易
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 2,289 7 (5)
外汇远期合同 657 2 (8)
衍生金融资产/负债总计 9 (13)
2012-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 672 8 (3)
外汇远期合同 233 - (3)
衍生金融资产/负债总计 8 (6)
（10）手续费收入
2013年度 2012年度
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 2 -
联营公司及合营公司合计 15 16
合计 17 16
85
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（11）营业费用
2013年度 2012年度
股东合计 1 2
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 82 59
83 61
本集团向股东及其集团支付的营业费用为向其购买的移动通信服务。
（12）存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司（详细情况见附注四）。与控股子公司
之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额： 2013-12-31 2012-12-31
存放同业及其他金融机构款项 340 780
应收利息 - 1
同业及其他金融机构存放款项 5,853 5,968
应付利息 26 10
提供给子公司的拆借额度 2,300 -
本年交易： 2013年度 2012年度
存放同业及其他金融机构款项利息收入 11 14
拆出资金利息收入 1 -
同业及其他金融机构存放款项利息支出 155 92
手续费及佣金净收入 21 18
其他业务收入 3 2
（13）关键管理人员薪酬
本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2013 及 2012 年度，本集团与
关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
根据有关部门的规定，本公司董事、监事及其他高级管理人员 2013 年度最终薪酬尚待主管部
门批准，待主管部门批准后正式实施并对外披露。所计提的关键管理人员薪酬不会对本公司 2013
年度的财务报表产生重大影响。(2012 年度经主管部门批准的本公司董事、监事及其他高级管理人
员的薪酬为人民币 3,720 万元)。
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十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控
制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部
门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对
手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或
行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风
险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低
信用风险。
(1) 信用风险衡量
(i) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
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十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(1) 信用风险衡量(续)
(i) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极
少部分。
(ii) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其
他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
同等评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
定的信用评级机构)在 BBB+或以上。中长期人民币债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-
或以上，短期债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-1。
(iii) 分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产
分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构发行的同业理财产品、资金信
托计划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对
信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期
进行后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银
行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(2) 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业
和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上
述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓释措施(续)
其他具体的管理和缓解措施包括：
(i) 抵质押物
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得
公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的
种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生
减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，
本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷
款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定，如买入返售金融资产，在债
权人发生违约时，本集团可以获取该等金融资产。
(ii) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释
衍生金融工具相关的信用风险。
(iii) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承
诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三
方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺
金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(3)本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2013-12-31 2012-12-31
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 469,685 421,437
存放同业款项 233,302 311,293
拆出资金 26,828 85,420
交易性金融资产 28,627 18,441
衍生金融资产 1,946 907
买入返售金融资产 295,953 267,089
应收利息 14,709 13,546
发放贷款和垫款 1,725,745 1,508,806
可供出售金融资产 155,593 150,741
持有至到期投资 146,253 159,286
分类为贷款和应收款类的投资 515,234 159,734
其他金融资产 24,051 12,909
小计 3,637,926 3,109,609
表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 502,094 521,767
信用证下承兑汇票 64,935 37,681
开出保函 81,195 54,784
开出信用证 97,336 120,024
信用卡及其他承诺 96,838 58,195
小计 842,398 792,451
合计 4,480,324 3,902,060
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表项目，上列风
险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(4)存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产均为未逾期未减值，其中存放同业、拆出资金
和买入返售信托受益权的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
2013-12-31 2012-12-31
境内商业银行 250,646 360,327
境外商业银行 22,092 22,949
境内非银行金融机构 4,225 18,506
276,963 401,782
其他买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，2013 年 12 月 31 日余额为人民币
2,791 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 2,620 亿元)，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5)发放贷款和垫款
本集团 2013-12-31 2012-12-31
未逾期未减值 1,744,261 1,530,426
逾期未减值 10,172 5,187
已减值 13,061
8,940
合计 1,767,494 1,544,553
减：减值准备 (41,749) (35,747)
净额 1,725,745 1,508,806
(a) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、
1(1)，未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2013-12-31
正常 1,343,699 388,426 1,732,125
关注 10,399 1,737 12,136
1,354,098 390,163 1,744,261
2012-12-31
正常 1,214,037 304,535 1,518,572
关注 9,747 2,107 11,854
1,223,784 306,642 1,530,426
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(b) 逾期未减值贷款
本集团逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2013-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
(含 30 天) (含 60 天) (含 90 天)
企业贷款 1,015 753 416 6,563 8,747
个人贷款 1,144 153 128 - 1,425
2,159 906 544 6,563 10,172
2012-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
(含 30 天) (含 60 天) (含 90 天)
企业贷款 529 214 262 3,066 4,071
个人贷款 962 89 61 4 1,116
1,491 303 323 3,070 5,187
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营收入、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得
偿还，因此未将其认定为减值贷款。
于2013年12月31日，逾期未减值贷款和垫款中企业贷款对应的抵质押物公允价值为人民币76亿元(2012
年12月31日：人民币45亿元)；个人贷款对应的抵质押物公允价值为人民币26亿元(2012年12月31日：人
民币26亿元)。
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情况和处置费用对公允价
值进行调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(c) 减值贷款
本集团 2013-12-31 2012-12-31
企业贷款 10,610 7,514
个人贷款 2,451 1,426
13,061 8,940
(d) 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
本集团于 2013 年 12 月 31 日的重组贷款净值为人民币 1.23 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 3,000 万
元)。
(6) 证券投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 持有至到期投资 分类为贷款和 合计
应收款类投资
2013-12-31
AAA 3,520 - 182 3,702
未评级 29 - - 29
3,549 - 182 3,731
2012-12-31
AAA 2,231 - - 2,231
未评级 29 - - 29
2,260 - - 2,260
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
交易性金 可供出售金 持有至到期 分类为贷款和应
融资产 融资产 投资 收款类的投资 合计
2013-12-31
中长期债券：
AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042
AA-到 AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011
A-到 A - 1,078 34 99 1,211
短期债券：
A-1 10,202 5,328 - - 15,530
未评级债券：
国债 10 21,850 75,101 370 97,331
中央银行票据 - 1,107 - - 1,107
政策性银行债券 841 48,299 35,916 - 85,056
金融债券(注 1) - - - 11,344 11,344
地方政府债券(注 1) 48 13,985 17,258 - 31,291
同业存单 - - 2,171 - 2,171
购买他行理财产品(注 2) - - - 24,935 24,935
资金信托及资产管理计划
(注 3) - - - 433,340 433,340
其他应收款项类投资(注 3) - - - 38,979 38,979
非银行金融机构借款 7,628 - - - 7,628
28,627 152,044 146,253 515,052 841,976
注 1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券大部分由
财政部代理发行并由中央财政提供担保。
注 2：理财产品主要为购买国有四大银行及股份制商业银行发行的承诺保本保收益的理财产品。
注 3：该等资金信托及资产管理计划投资余额中，人民币 2,791 亿元均由境内商业银行根据相关协议在产
品到期时或信托贷款出现违约时按照未偿本金及应收利息余额购买，其他部分参照银监会《贷款风险分
类指引》，符合正常类的核心定义。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
交易性金融 可供出售金 持有至到期 分类为贷款和应
资产 融资产 投资 收款类的投资 合计
2012-12-31
中长期债券：
AAA 768 39,920 15,626 1,266 57,580
AA-到 AA+ 783 9,737 1,226 1,199 12,945
短期债券：
A-1 8,539 7,636 - - 16,175
未评级债券：
国债 277 17,414 81,703 984 100,378
中央银行票据 111 7,321 89 - 7,521
政策性银行债券 1,061 55,725 41,272 - 98,058
金融债券 - - - 10,363 10,363
地方政府债券 - 10,728 19,370 - 30,098
理财产品
- - - 2,004 2,004
资金信托计划
- - - 122,357 122,357
其他应收款项类投资
- - - 21,561 21,561
非银行金融机构借款
6,902 - - - 6,902
18,441 148,481 159,286 159,734 485,942
2、 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外
业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利率
风险和汇率风险。
市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，并对市场
风险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资组合管理，从事自
营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对市场风险管理体系各
组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价值
分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险
将按照规定流程予以辨识。
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十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人
民币金额：
2013-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行 441,469 34,043 640 190 476,342
款项
存放同业款项 204,867 23,612 1,550 3,273 233,302
拆出资金 18,084 6,981 1,304 459 26,828
交易性金融资产 28,627 - - - 28,627
衍生金融资产 1,729 180 2 35 1,946
买入返售金融资产 295,953 - - - 295,953
应收利息 13,886 789 15 19 14,709
发放贷款和垫款 1,619,918 97,800 7,107 920 1,725,745
可供出售金融资产 157,044 1,245 2,304 - 160,593
持有至到期投资 146,253 - - - 146,253
分类为贷款和应收款
类的投资 515,052 182 - - 515,234
其他金融资产 22,926 1,024 101 - 24,051
金融资产总额 3,465,808 165,856 13,023 4,896 3,649,583
向中央银行借款 601 - - - 601
同业及其他金融机构 695,392 16,985 7,998 744 721,119
存放款项
拆入资金 39,783 22,089 25 84 61,981
衍生金融负债 2,158 1,673 6 16 3,853
卖出回购金融资产款 79,557 - - - 79,557
吸收存款 2,296,716 107,301 10,082 5,597 2,419,696
应付利息 31,634 1,152 47 8 32,841
应付债券 63,368 - - - 63,368
其他金融负债 66,621 898 - 500 68,019
金融负债总额 3,275,830 150,098 18,158 6,949 3,451,035
金融工具净头寸 189,978 15,758 (5,135) (2,053) 198,548
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
2012-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 393,104 33,894 389 176 427,563
存放同业款项 276,915 29,697 371 4,310 311,293
拆出资金 71,748 13,095 211 366 85,420
交易性金融资产 18,441 - - - 18,441
衍生金融资产 707 145 4 51 907
买入返售金融资产 267,089 - - - 267,089
应收利息 12,651 767 96 32 13,546
发放贷款和垫款 1,426,250 71,668 9,390 1,498 1,508,806
可供出售金融资产 148,481 718 1,542 - 150,741
持有至到期投资 159,286 - - - 159,286
分类为贷款和应收款
类的投资 159,734 - - - 159,734
其他金融资产 12,691 218 - - 12,909
金融资产总额 2,947,097 150,202 12,003 6,433 3,115,735
向中央银行借款 115 - - - 115
同业及其他金融机构
存放款项 524,962 17,190 3,682 730 546,564
拆入资金 28,299 4,064 92 11 32,466
衍生金融负债 33 1,853 49 9 1,944
卖出回购金融资产款 84,540 - - - 84,540
吸收存款 2,032,181 90,068 6,763 5,353 2,134,365
应付利息 23,839 785 48 7 24,679
应付债券 68,600 - - - 68,600
其他金融负债 54,290 31 - 511 54,832
金融负债总额 2,816,859 113,991 10,634 6,621 2,948,105
金融工具净头寸 130,238 36,211 1,369 (188) 167,630
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十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表
日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2013-12-31 2012-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (299) 299 (251) 251
其他外币对人民币 32 (32) (32) 32
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外
币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度
是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外
币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口
和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损
失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
根据中国人民银行(以下简称“人民银行”)2012年6月8日起实施的规定，本集团将存款利率
浮动区间上限调整为基准利率的1.1倍。人民银行于2013年7月20日的通知取消了金融机构贷款利
率0.7倍的下限，本集团自主确定贷款利率水平。
本集团面临的利率风险主要源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部
资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。
本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到
期日两者较早者，以账面价值列示。
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十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 465,012 - - - - 11,330 476,342
存放同业款项 183,761 16,852 27,571 5,000 - 118 233,302
拆出资金 11,607 7,960 6,758 503 - - 26,828
交易性金融资产 1,526 6,586 4,942 15,037 536 - 28,627
衍生金融资产 - - - - - 1,946 1,946
买入返售金融资产 116,134 112,724 66,685 410 - - 295,953
应收利息 - - - - - 14,709 14,709
发放贷款和垫款 581,379 298,194 819,929 20,998 5,245 - 1,725,745
可供出售金融资产 8,299 14,300 20,465 87,689 24,840 - 155,593
持有至到期投资 1,468 13,802 25,983 80,996 24,004 - 146,253
分类为贷款和应收款类的
投资 34,493 85,560 135,600 216,517 43,064 - 515,234
其他金融资产 2,720 - 16,288 - - 5,043 24,051
金融资产总额 1,406,399 555,978 1,124,221 427,150 97,689 33,146 3,644,583
99
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 25 330 246 - - - 601
同业及其他金融机构存放款项 287,495 217,443 193,827 22,340 - 14 721,119
拆入资金 34,023 13,150 14,808 - - - 61,981
衍生金融负债 - - - - - 3,853 3,853
卖出回购金融资产款 70,580 5,214 3,763 - - - 79,557
吸收存款 1,396,748 261,680 548,647 209,618 - 3,003 2,419,696
应付利息 - - - - - 32,841 32,841
应付债券 - 2,968 - 30,000 30,400 - 63,368
其他金融负债 30,853 17,452 9,440 1,160 400 8,714 68,019
金融负债总额 1,819,724 518,237 770,731 263,118 30,800 48,425 3,451,035
利率风险缺口 (413,325) 37,741 353,490 164,032 66,889 (15,279) 193,548
100
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 417,252 - - - - 10,311 427,563
存放同业款项 206,763 42,321 59,725 2,470 - 14 311,293
拆出资金 31,816 29,113 24,491 - - - 85,420
交易性金融资产 310 1,281 7,718 8,838 294 - 18,441
衍生金融资产 - - - - - 907 907
买入返售金融资产 132,760 38,353 95,176 800 - - 267,089
应收利息 - - - - - 13,546 13,546
发放贷款和垫款 473,903 294,752 726,015 10,008 4,128 - 1,508,806
可供出售金融资产 4,504 18,532 38,626 73,635 15,444 - 150,741
持有至到期投资 1,158 10,609 14,179 97,185 36,155 - 159,286
分类为贷款和应收款类的
投资 1,810 6,552 88,653 53,246 9,473 - 159,734
其他金融资产 195 370 1,726 6,839 631 3,148 12,909
金融资产总额 1,270,471 441,883 1,056,309 253,021 66,125 27,926 3,115,735
101
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 - 60 55 - - - 115
同业及其他金融机构存放款项 238,700 169,764 137,307 791 - 2 546,564
拆入资金 16,561 12,891 3,014 - - - 32,466
衍生金融负债 - - - - - 1,944 1,944
卖出回购金融资产款 64,476 17,698 2,366 - - - 84,540
吸收存款 1,166,133 254,851 509,455 200,637 - 3,289 2,134,365
应付利息 - - - - - 24,679 24,679
应付债券 - - 8,200 30,000 30,400 - 68,600
其他金融负债 23,881 10,282 14,125 10 - 6,534 54,832
金融负债总额 1,509,751 465,546 674,522 231,438 30,400 36,448 2,948,105
利率风险缺口 (239,280) (23,663) 381,787 21,583 35,725 (8,522) 167,630
102
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债
表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2013-12-31 2012-12-31
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利润增加/(减少) (692) 692 (1,424) 1,424
权益中重估储备增加/(减少) 3,265 (3,072) 2,508 (2,377)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，
反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：
（1）除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间中间重新定价或到期；（2）活期存款和央行存款准备金利率保持不变：（3）收益率曲线随利
率变化而平行移动；（4）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团
净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
103
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的
均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统
性流动性风险。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及
十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、
风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流
动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；按旬
滚动编制资金预算，建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金
流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期（遇重大
事项时也可不定期）对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风
险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使业务发展总量、结构、速度满足适度流动
性的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
104
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 476,342 - - - - 476,342
存放同业款项 - 20,459 185,460 28,644 5,560 - 240,123
拆出资金 - - 19,862 6,948 552 - 27,362
交易性金融资产 - - 7,904 5,700 19,547 601 33,752
买入返售金融资产 - - 230,927 68,113 425 - 299,465
发放贷款和垫款 19,408 - 304,829 843,409 463,117 561,220 2,191,983
可供出售金融资产 - - 10,092 22,945 119,472 37,043 189,552
持有至到期投资 - - 9,018 28,768 97,606 33,693 169,085
分类为贷款和应收款类的
投资 - - 126,518 151,396 254,476 50,848 583,238
其他金融资产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567
金融资产总额 19,408 501,844 895,967 1,160,036 976,237 684,977 4,238,469
105
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 363 252 - - 615
同业及其他金融机构存放款项 - 55,657 456,089 203,116 23,741 - 738,603
拆入资金 - - 47,626 15,392 - - 63,018
卖出回购金融资产款 - - 75,954 3,794 - - 79,748
吸收存款 - 920,435 755,594 569,537 234,035 - 2,479,601
应付债券 - - 3,000 3,016 40,802 36,291 83,109
其他金融负债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122
金融负债总额 - 1,002,149 1,368,874 805,384 300,039 37,370 3,513,816
流动性净额 19,408 (500,305) (472,907) 354,652 676,198 647,607 724,653
106
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 427,563 - - - - 427,563
存放同业款项 - 17,392 233,971 61,899 2,733 - 315,995
拆出资金 - - 61,112 24,713 - - 85,825
交易性金融资产 - - 1,363 8,092 11,367 335 21,157
买入返售金融资产 - - 171,642 96,556 896 - 269,094
发放贷款和垫款 13,357 - 271,074 769,353 380,686 476,088 1,910,558
可供出售金融资产 - - 10,831 38,344 99,834 22,643 171,652
持有至到期投资 - - 5,163 16,129 118,378 46,408 186,078
分类为贷款和应收款类的
投资 - - 10,829 96,683 61,954 11,518 180,984
其他金融资产 - 3,148 669 2,043 8,210 863 14,933
金融资产总额 13,357 448,103 766,654 1,113,812 684,058 557,855 3,583,839
107
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 62 56 - - 118
同业及其他金融机构存放款项 - 49,347 362,834 141,516 815 - 554,512
拆入资金 - - 16,593 12,998 3,148 - 32,739
卖出回购金融资产款 - - 82,452 2,385 - - 84,837
吸收存款 - 793,602 642,928 528,789 230,651 - 2,195,970
应付债券 - - - 11,540 42,062 38,046 91,648
其他金融负债 - 16,219 23,989 14,126 10 493 54,837
金融负债总额 - 859,168 1,128,858 711,410 276,686 38,539 3,014,661
流动性净额 13,357 (411,065) (362,204) 402,402 407,372 519,316 569,178
108
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(ii) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具主要包括利率互换、外汇期权和贵金属衍生合约。下表列示了本集团年末持有的以净额交割的衍生
金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
利率互换 (5) 8 (313) (978) - (1,288)
外汇期权 1 (1) (1) - - (1)
贵金属衍生合约 38 - - - - 38
其他 - (419) - - - (419)
合计 34 (412) (314) (978) - (1,670)
2012-12-31
利率互换 (3) - (263) (1,017) - (1,283)
贵金属衍生合约 89 - - - - 89
合计 86 - (263) (1,017) - (1,194)
109
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(ii) 衍生金融工具现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金
融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
外汇衍生工具
-流出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) - (331,723)
-流入 117,831 79,566 128,418 5,262 - 331,077
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-12-31
外汇衍生工具
-流出 (66,332) (29,140) (99,976) (511) - (195,959)
-流入 66,208 29,134 100,206 527 - 196,075
110
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、 流动性风险（续）
(iii) 表外项目
本集团 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
银行承兑汇票 502,094 - - 502,094
信用证下承兑汇票 64,933 2 - 64,935
开出保函 50,359 22,171 8,665 81,195
开出信用证 96,795 541 - 97,336
信用卡及其他承诺 96,838 - - 96,838
合计 811,019 22,714 8,665 842,398
4、金融工具的公允价值
(1) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存
放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分类为贷款
和应收款类的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款
和应付债券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和
应收款类的投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。
2013-12-31 2012-12-31
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
持有至到期投资 146,253 140,916 159,286 158,856
分类为贷款和应收款类
的投资 515,234 514,155 159,734 159,604
金融负债：
应付债券 63,368 59,377 68,600 68,663
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、 金融工具的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收
款类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，
参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
(ii) 应付债券
应付债券的公允价值以市场报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该
债券的剩余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融
负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。
(2) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工
具。
第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价
之外的可观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对
手方信用风险的输入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权益工
具和具有重大非可观察组成部分的债权工具。
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十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2) 公允价值层级（续）
本集团 第一层级 第二层级 第三层级 合计
2013-12-31
交易性金融资产 - 28,627 - 28,627
可供出售金融资产
-可供出售债券 - 155,593 - 155,593
-其他 - - 5,000 5,000
衍生金融资产 - 1,946 - 1,946
金融资产合计 - 186,166 5,000 191,166
衍生金融负债 - 3,853 - 3,853
金融负债合计 - 3,853 - 3,853
2012-12-31
交易性金融资产 - 18,441 - 18,441
可供出售金融资产 - 150,741 - 150,741
衍生金融资产 - 907 - 907
金融资产合计 - 170,089 - 170,089
衍生金融负债 - 1,944 - 1,944
金融负债合计 - 1,944 - 1,944
本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2) 公允价值层级（续）
上述第三层级金融资产变动如下：
本集团 可供出售金融资产
其他
2013 年 1 月 1 日 -
购买 5,000
2013 年 12 月 31 日 5,000
本集团于 2013 年 12 月 9 日投资该金融资产，鉴于从投资日至 2013 年 12 月 31 日市场利率环境
及被投资方的信用评级未发生显著变化，本集团认为于 2013 年 12 月 31 日该投资的公允价值与
投资成本近似。
114
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
5、资本管理
本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符
合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的
资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。
这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行新的次级债券等。
从本报告期起，本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办
法（试行）》计算资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权
资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
由于本集团自本期开始按照上述最新规则计量资本充足率，将操作风险纳入了资本充足率计
量范围，资本定义、表内外资产风险权重、表外资产信用风险转换系数等规则亦有调整，规则的
变化对本集团资本充足率有一定影响。
本集团 本公司
2013-12-31 2013-12-31
核心一级资本净额 207,190 201,135
一级资本净额 207,218 201,135
资本净额 264,995 258,315
风险加权资产总额 2,414,593 2,381,451
核心一级资本充足率 8.58% 8.45%
一级资本充足率 8.58% 8.45%
资本充足率 10.97% 10.85%
115
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团 2012-12-31 本年度公允价 计入权益的累计 本年度计提 2013-12-31
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
交易性金融资产 18,441 (528) - - 28,627
衍生金融资产 907 1,039 - - 1,946
可供出售金融资产 150,741 (5) (6,452) - 160,593
170,089 506 (6,452) - 191,166
金融负债
衍生金融负债 1,944 1,909 - - 3,853
1,944 1,909 - - 3,853
本表不存在必然的勾稽关系。
十二、外币金融资产和外币金融负债
本集团 2012-12-31 本年度公允价 计入权益的累计 本年度计提 2013-12-31
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
现金、存放中央银行款项及存
放同业款项 68,837 - - - 63,308
拆放同业 13,672 - - - 8,744
衍生金融资产 200 17 - - 217
发放贷款和垫款 82,556 - - (803) 105,827
可供出售金融资产 2,260 - (39) - 3,549
分类为贷款和应收款类投资 - - - - 182
167,525 17 (39) (803) 181,827
金融负债
同业及其他金融机构存放款
项 21,602 - - - 25,727
拆入资金 4,167 - - - 22,198
衍生金融负债 1,911 (216) - - 1,695
吸收存款 102,184 - - - 122,980
129,864 (216) - - 172,600
本表不存在必然的勾稽关系。
116
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十三、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2013-12-31 2012-12-31
贴现及转贴现票据 9,515 7,272
可供出售金融资产 21,183 12,924
持有至到期投资 54,777 75,766
合计 85,475 95,962
十四、资产负债表日后事项
截至 2014 年 3 月 18 日，本集团没有需要在 2013 年度财务报表中额外披露的资产负债表日后事项。
117
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表补充资料
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
一、净资产收益率和每股收益
2013 年度 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 21.53% 2.194 2.194
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 21.25% 2.166 2.166
2012 年度 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 20.95% 1.833 1.833
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 20.68% 1.809 1.809
本公司无稀释性潜在普通股。
二、扣除非经常性损益后的净利润：
项目 2013年度 2012年度
归属于母公司普通股股东的净利润 40,922 34,186
加/(减)：非经常性损益
非流动资产处置收益 (15) (82)
收回以前年度核销贷款 (374) (251)
其他营业外净收入 (311) (251)
非经常性损益的所得税影响数 175 146
(525) (438)
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的净利润 40,397 33,748
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号—非经常性损益》的规定执行。本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易
性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益，未作为非经常性损益披露。
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表及审计报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–2
合并及公司综合收益表 3–4
合并及公司财务状况表 5–6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
合并及公司现金流量表 9–10
财务报表附注 11–107
独立审计师报告
2014/SH-023/MHL/SGUY
(第一页，共二页)
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了列示于 3 页至 107 页的上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)的财
务报表，包括 2013 年度的合并及公司综合收益表、2013 年 12 月 31 日的合并及
公司财务状况表、合并及公司权益变动表和合并及公司现金流量表以及重要会计
政策和财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照国际财务报告准则编制和公允列报财务报表，并负责设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
审计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对这些财务报表发表审计意见。我们按照
国际审计准则的规定执行了审计工作。国际审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于审计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的
内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司综合收益表
2014/SH-023/MHL/SGUY
(第二页，共二页)
审计师的责任(续)
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见
我们认为，上述财务报表按照国际财务报告准则在所有重大方面公允反映了贵公司
2013年12月31日的合并及公司财务状况以及贵公司2013年度的合并及公司经营成
果和现金流量。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市
2014 年 3 月 18 日
3
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司综合收益表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
利息收入 五、1 177,804 150,243 175,579 149,028
利息支出 五、1 (92,627) (76,881) (91,859) (76,547)
净利息收入 85,177 73,362 83,720 72,481
手续费及佣金收入 五、2 14,573 9,321 14,486 9,305
手续费及佣金支出 五、2 (669) (575) (667) (574)
净手续费及佣金收入 13,904 8,746 13,819 8,731
股息收入 54 56 100 59
净交易损益 五、3 (1,301) (276) (1,301) (276)
终止确认可供出售债券
净损益 10 24 10 24
处置联营企业权益的净
收益 386 - 386 -
其他营业收入 五、4 2,123 1,382 1,920 1,241
员工费用 五、5 (15,802) (14,389) (15,562) (14,245)
业务及管理费用 五、6 (9,199) (8,338) (9,027) (8,187)
物业及设备折旧 (1,722) (1,528) (1,691) (1,510)
营业税及附加 五、7 (6,813) (6,258) (6,750) (6,219)
资产减值损失 五、8 (13,074) (8,119) (12,676) (7,817)
联营企业及合营投资企
业净收益 106 92 106 92
税前利润 53,849 44,754 53,054 44,374
所得税费用 五、9 (12,649) (10,443) (12,432) (10,332)
净利润 41,200 34,311 40,622 34,042
4
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司综合收益表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
其他综合收益 五、10
以后会计期间可能会重分类
至损益的项目
按权益法核算联营企业及合
营企业投资，税后 2 (3) 2 (3)
可供出售金融资产未实现损
益，税后 (3,837) 20 (3,837) 20
其他综合收益，税后 (3,835) 17 (3,835) 17
综合收益合计 37,365 34,328 36,787 34,059
净利润归属于：
母公司股东 40,922 34,186
非控制性权益所有者 278 125
41,200 34,311
综合收益总额归属于：
母公司股东 37,087 34,203
非控制性权益所有者 278 125
37,365 34,328
母公司股东享有的基本和稀
释每股收益
(人民币元) 五、11 2.19 1.83
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
4
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司财务状况表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
资产
现金及存放中央银行
款项 五、12 476,342 427,563 472,869 424,989
存放和拆放同业款项 五、13 260,130 396,713 259,161 395,442
贵金属 3,348 6,673 3,348 6,673
交易性金融资产 五、14 28,627 18,441 28,627 18,441
衍生金融资产 五、15 1,946 907 1,946 907
买入返售金融资产 五、16 295,953 267,089 295,953 267,089
发放贷款和垫款 五、17 1,725,745 1,508,806 1,709,888 1,498,621
可供出售金融资产 五、18 161,721 151,869 161,721 151,869
持有至到期投资 五、19 146,253 159,286 146,253 159,286
分类为贷款和应收款
类的投资 五、20 515,234 159,734 515,234 159,734
投资联营企业及合营
企业 五、21 1,140 1,336 1,140 1,336
投资子公司 四 - - 3,077 2,899
物业及设备 五、22 10,625 10,266 10,507 10,178
在建工程 五、23 1,861 1,320 1,860 1,319
递延所得税资产 五、24 9,382 5,636 9,317 5,611
其他资产 五、25 41,818 30,068 22,977 20,236
资产总计 3,680,125 3,145,707 3,643,878 3,124,630
5
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司财务状况表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
负债
向中央银行借款 601 115 - -
同业及其他金融机构
存入和拆入款项 五、27 783,100 579,030 774,578 576,943
衍生金融负债 五、15 3,853 1,944 3,853 1,944
卖出回购金融资产款 五、28 79,557 84,540 79,508 84,490
吸收存款 五、29 2,419,696 2,134,365 2,398,772 2,119,284
应交所得税 7,367 5,301 7,281 5,250
应付债券 五、30 63,368 68,600 63,368 68,600
其他负债 五、31 115,356 92,153 112,715 90,844
负债总计 3,472,898 2,966,048 3,440,075 2,947,355
股东权益
股本 五、32 18,653 18,653 18,653 18,653
资本公积 五、33 60,612 60,560 60,562 60,560
盈余公积 五、34 37,460 27,248 37,460 27,248
一般风险准备 五、35 29,450 23,050 29,450 23,050
重估储备 五、36 (4,837) (1,000) (4,837) (1,000)
未分配利润 五、37 63,037 48,986 62,515 48,764
归属于母公司股东
权益合计 204,375 177,497 203,803 177,275
非控制性权益 五、38 2,852 2,162 - -
股东权益总计 207,227 179,659 203,803 177,275
负债及股东权益总计 3,680,125 3,145,707 3,643,878 3,124,630
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
本财务报表已于2014年3月18日由董事会批准并由下列人员签署：
董事长：吉晓辉 行长：朱玉辰 财务总监：刘信义 财务机构负责人：林道峰
6
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 小计 非控制性
权益 合计
附注 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37 五、38
2013年1月1日余额 18,653 60,560 27,248 23,050 (1,000) 48,986 177,497 2,162 179,659
净利润 - - - - - 40,922 40,922 278 41,200
其他综合收益 - 2 - - (3,837) - (3,835) - (3,835)
综合收益合计 - 2 - - (3,837) 40,922 37,087 278 37,365
新设子公司导致非控制性权益增加 - - - - - - - 174 174
子公司增资导致资本公积变动 - 50 - - - - 50 281 331
提取盈余公积及一般风险准备 - - 10,212 6,400 - (16,612) - - -
分配现金股利 - - - - - (10,259) (10,259) - (10,259)
子公司的股利分配 - - - - - - - (43) (43)
2013年12月31日余额 18,653 60,612 37,460 29,450 (4,837) 63,037 204,375 2,852 207,227
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 小计 非控制性
权益 合计
附注 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37 五、38
2012年1月1日余额 18,653 60,563 21,806 18,700 (1,020) 30,188 148,890 652 149,542
净利润 - - - - - 34,186 34,186 125 34,311
其他综合收益 - (3) - - 20 - 17 - 17
综合收益合计 - (3) - - 20 34,186 34,203 125 34,328
新增股本 - - - - - - - 240 240
新设子公司导致非控制性权益增加 - - - - - - - 1,145 1,145
提取盈余公积及一般风险准备 - - 5,442 4,350 - (9,792) - - -
分配现金股利 - - - - - (5,596) (5,596) - (5,596)
2012年12月31日余额 18,653 60,560 27,248 23,050 (1,000) 48,986 177,497 2,162 179,659
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 合计
附注 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37
2013年1月1日 18,653 60,560 27,248 23,050 (1,000) 48,764 177,275
净利润 - - - - - 40,622 40,622
其他综合收益 - 2 - - (3,837) - (3,835)
综合收益合计 - 2 - - (3,837) 40,622 36,787
提取盈余公积及一般风险准备 - - 10,212 6,400 - (16,612) -
分配股票股利和现金股利 - - - - - (10,259) (10,259)
2013年12月31日 18,653 60,562 37,460 29,450 (4,837) 62,515 203,803
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 合计
附注 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37
2012年1月1日 18,653 60,563 21,806 18,700 (1,020) 30,110 148,812
净利润 - - - - - 34,042 34,042
其他综合收益 - (3) - - 20 - 17
综合收益合计 - (3) - - 20 34,042 34,059
提取盈余公积及一般风险准备 - - 5,442 4,350 - (9,792) -
分配股票股利和现金股利 - - - - - (5,596) (5,596)
2012年12月31日 18,653 60,560 27,248 23,050 (1,000) 48,764 177,275
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
8
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度
一、 经营活动产生的现金流
税前利润 53,849 44,754 53,054 44,374
调整：
折旧 1,722 1,528 1,691 1,510
贷款减值损失 10,419 7,587 10,227 7,459
其他资产减值损失 2,655 532 2,449 358
利息支出 92,627 76,881 91,859 76,547
利息收入 (177,804) (150,243) (175,579) (149,028)
处置物业和设备净损益 7 4 7 4
股息收入 (54) (56) (100) (59)
联营企业及合营企业投资净收益 (106) (92) (106) (92)
衍生金融工具未实现净损失 870 63 870 63
终止确认可供出售债券净损益 (10) (24) (10) (24)
投资、筹资活动产生的汇兑损失 7 3 7 3
经营性资产的净(增加)/减少：
存放中央银行法定存款准备金 (50,577) (52,234) (49,757) (51,549)
存放和拆放同业及其他金融机构款项 112,323 (46,247) 113,504 (47,274)
交易性金融资产 (10,186) (12,574) (10,186) (12,574)
买入返售款项 (28,864) 14,420 (28,864) 14,420
贵金属 3,325 (5,990) 3,325 (5,990)
发放贷款和垫款 (222,941) (213,118) (217,077) (209,347)
其他资产 (11,750) (13,761) (2,741) (3,951)
经营性负债的净增加/(减少)：
向中央银行借款 486 (65) - -
同业及其他金融机构存入和拆入款项 204,070 71,152 197,635 66,858
卖出回购款项 (4,983) (1,479) (4,982) (1,464)
吸收存款 285,331 283,310 279,488 278,452
其他负债 12,816 35,824 11,659 34,726
经营活动现金产生的金额 273,232 40,175 276,373 43,422
收到利息 129,346 133,657 127,246 132,483
支付利息 (81,121) (70,700) (80,454) (70,466)
支付所得税 (13,051) (10,554) (12,829) (10,459)
经营活动产生的净现金流 308,406 92,578 310,336 94,980
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
二、 投资活动产生的现金流
处置股权投资所收到的现金 703 - 703 -
收回债券投资收到的现金 436,385 170,237 436,385 170,237
收到的债券投资收益 36,016 14,348 36,062 14,351
处置物业及设备所收到的现金 16 23 15 20
购置物业及设备所支付的现金 (1,771) (2,578) (1,709) (2,524)
购置其他长期资产所支付的现金 (1,122) (778) (1,115) (768)
增加股权投资所支付的现金 (20) (520) (198) (2,817)
债券投资所支付的现金 (785,247) (323,543) (785,247) (323,542)
投资活动产生的净现金流出额 (315,040) (142,811) (315,104) (145,043)
三、 筹资活动产生的现金流
吸收权益性投资收到的现金 505 1,385 - -
发行债券收到的现金 2,962 42,000 2,962 42,000
偿还到期债券支付的现金 (8,200) (6,000) (8,200) (6,000)
支付发行债券的利息 (3,341) (1,780) (3,341) (1,780)
支付股利 (10,302) (5,596) (10,259) (5,596)
筹资活动产生的净现金流入额 (18,376) 30,009 (18,838) 28,624
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,048) (230) (1,048) (230)
五、 现金及现金等价物净增加 (26,058) (20,454) (24,654) (21,669)
现金及现金等价物年初数 292,174 312,628 289,194 310,863
现金及现金等价物年末数 266,116 292,174 264,540 289,194
六、 现金及现金等价物的组成
库存现金 6,657 6,126 6,572 6,051
存放中央银行超额存款准备金 58,544 60,873 57,857 60,255
三个月以内的存放同业款项 190,962 200,894 190,158 198,607
三个月以内的拆放同业款项 9,953 24,281 9,953 24,281
266,116 292,174 264,540 289,194
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月
28 日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民
共和国上海市。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1
月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
本 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 310000000013047 ， 金 融 许 可 证 号 为
B0015H131000001。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 186.53 亿元，其中限售股为 37.31 亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，经营范围为经中国
人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务及融资租赁
业务。本公司的主要监管机构为银监会，本公司香港分行亦需遵循经营所在地监管机构的监管
要求。
本财务报表已于 2014 年 3 月 18 日由本公司董事会批准报出。
二、重要会计政策
编制财务报表时采用的重要会计政策列示如下。除特别说明外，这些会计政策一贯地应
用于相关报告期间。
1、 编制基础
本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表按照国际财务报告准则，并以持续经营假设为基础编制。除对贵金属、可供
出售金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按公允价值
计量外，其他项目均按历史成本计量。
按照国际财务报告准则编制财务报表需要作出某些会计估计。同时，在执行会计政策的
过程中，管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事项，请参见本财务
报表附注三。
(i) 本集团已采用的于2013年新生效的准则
本集团已于 2013 年 1 月 1 日或之后的会计年度首次采纳下列准则，并对集团有影响：
《国际会计准则第 1 号– 财务报表的呈报》（修订）有关其他综合收益，主要变动为规定主体
必须将―其他综合收益‖内呈报的项目按照其期后能否重分类至损益分别列示。此修订并未明确哪些
项目在其他综合收益中呈报。详细披露信息请参见综合收益表。
《国际财务报告准则第7号-金融工具：披露-金融资产和金融负债的抵销》着重于要求披露在
资产负债表中被抵销的金融工具，以及受总互抵协议或类似协议约束的金融工具(无论其是否抵消)
的量化信息。详细披露信息请参见附注十(5)。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
1、编制基础（续）
(i) 本集团已采用的于2013年新生效的准则(续)
根据《国际财务报告准则第 10 号-合并财务报表》的定义，子公司是指可以被本集团控制的主
体(包括结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变动报酬，并且有能力利用对被投资方的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权当日
合并子公司，并在丧失控制权当日将其终止合并入账。
《国际财务报告准则第 11 号》下，合营安排根据投资各方的权利与义务而非合营安排的法律
架构来决定合营安排的实质。合营安排分为两类：共同经营与合营企业。当合营各方对合营安排的
资产拥有所有权并承担相应的负债义务时为共同经营，共同经营者应按份额确认其享有的资产、负
债、收入和费用。投资方对合营安排的净资产拥有所有权时为合营企业。合营企业采用权益法核算，
比例合并法不再适用。
《国际会计准则第 12 号》要求对在其他主体的所有形式的权益进行披露，这些披露涉及到合
营企业、联营企业、结构化主体和其他资产负债表外工具。本集团已在财务报表附注五(39)内进行
了披露。
《国际财务报告准则第 13 号-公允价值计量》对公允价值提供了确切的定义旨在提高其一致性
并降低其复杂性，并为在国际财务报告准则中应用公允价值计量和披露提供了唯一的指引。该要求
并未改变公允价值计量的适用范围，但是当其他国际财务报告准则要求或允许使用公允价值时，对
如何应用公允价值给出了指引。详细披露信息请参见附注十(4)。
应用以上新的国际财务报告准则及其修订并未对本集团的经营结果或者财务状况产生重大影
响。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
1、编制基础（续）
(ii) 已颁布尚未生效且未被本集团采用的准则及修订
于此日期起/之后的
年度内生效
国际财务报告准则第 10 号、第 12 投资主体的合并
号及国际会计准则第 27 号的修订 2014 年 1 月 1 日
国际会计准则第 32 号的修订 金融工具—列报与披露 2014 年 1 月 1 日
国际会计准则第 36 号的修订 资产减值 2014 年 1 月 1 日
国际会计准则第 39 号的修订 金融工具—确认与计量：衍生工具
的替代 2014 年 1 月 1 日
国际财务报告解释公告第 21 号的 税费 2014 年 1 月 1 日
修订
国际会计准则第 19 号的修订 雇员福利 2014 年 7 月 1 日
国际财务报告准则(修订) 国际财务报告准则年度改进(2010
—2012 年周期) 2014 年 7 月 1 日
国际财务报告准则(修订) 国际财务报告准则年度改进(2011
—2013 年周期) 2014 年 7 月 1 日
国际财务报告准则第 9 号 金融工具 生效日尚不确定
国际财务报告准则第9号金融工具主要针对金融资产和金融负债的分类、计量和确认。国
际财务报告准则第9号在2009年11月发布，此准则将取代国际会计准则第39号有关金融工具的
分类和计量。国际财务报告准则第9号规定金融资产必须分类为两个计量类別：按公允价值计
量和按摊余成本计量，此对分类的判断必须在初次确认时作出，分类考虑主体管理其金融工具
的商业模式﹐以及工具的合同现金流量特点。对于金融负债，此准则保留了国际会计准则第39
号的大部分规定，主要改变为，如对金融负债采用指定为以公允价值计量的方法，除非会造成
会计错配，否则归属于主体自身负债信用风险的公允价值变动部分在其他综合收益中而非收益
表中确认。
本集团正在评估国际财务报告准则第9号的影响，除此以外，其他尚未生效的准则、修订
及解释公告预期不会对本集团的财务报表产生重大影响。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
2、企业合并
同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业
合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
3、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬，并且有能力利用对被投资方的权
力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权当日合并子公司，并在丧失控制权当日将其终止合
并入账。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权力没有被作为设计主体架构时的
决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安
排。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
3、合并财务报表（续）
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集
团是代理人还是委托人。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的
其他投资者)行事，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行
事，则是委托人，因而控制该结构化主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重
大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净
损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为非控制性权益、归属于非控制性权益所
有者的净利润及归属于非控制性权益所有者的综合收益在合并财务报表中股东权益、净利润及
综合收益项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减非控制性权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其在合并日前实现的净利润在合并综合
收益表中单列项目反映。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
4、外币折算
本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港分行的记账本位币为港币，编制财务报
表时折算为人民币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于财务状况表日，对外币货币性项目，采用财务状况表日即期汇率折算，除分类为可供
出售的货币性证券外，其他项目产生的折算差额计入当期损益。以外币计量，分类为可供出售
的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产
生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生
的折算差额计入股东权益中的重估储备。
于财务状况表日，对以历史成本计量的非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额
计入股东权益中的重估储备；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，差额计入损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
4、外币折算（续）
将外币财务报表折算为人民币时，财务状况表中的资产和负债项目，采用财务状况表日的
即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，
综合收益表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算，折算产生的财务报表折算差额计入
其他综合收益，在财务状况表中股东权益项目下列示。
5、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款
准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。
6、贵金属
本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，
并于财务状况表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
7、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除，则对金融负债或其中一部分进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债
的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当
期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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二、重要会计政策（续）
7、金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件
之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益；在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当
期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产
负债表日以摊余成本列示。除特定情况外，如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重
分类至可供出售金融资产，本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由
按摊余成本计量改为按公允价值计量，且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此
类投资重新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时，本集团将其确认为
贷款和应收款项。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余
成本列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
7、金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融金融资产，按照成本计
量。除此之外的可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量。对于债权类可供出售金融资
产，其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金
融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独
部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利
得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件
之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未
实现的损益均计入当期损益。
本集团报告期内无初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余成本列示。
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2013 年度财务报表附注
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二、重要会计政策（续）
7、金融工具（续）
套期会计
本集团内仅香港分行采用了套期会计。香港分行于套期开始时为套期工具与被套期项目
之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件，并于套期开始
及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动方
面是否高度有效。
香港分行目前仅有公允价值套期。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套
期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损
益。二者的净影响作为套期无效部分计入当期损益中的净交易损益。若套期关系不再符合套期
会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在调整日至到期日的期
间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损益。
金融工具的公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法和收益法等。采
用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法
取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融资产减值
本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其
初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的
预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确
认减值损失。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括：
利息或本金发生违约或逾期；
借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标恶化)；
债务人违背合同条款或条件；
启动破产程序；
借款人的市场竞争地位恶化等。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
7、金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑
相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率
作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该金融资产
进行核销，冲减相应的资产减值准备。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权
益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始
投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考
虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法
计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
如果可供出售金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额，减去原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他
综合收益中确认。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
7、金融工具（续）
金融工具抵销
本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；但下列情况除
外：
(i)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
(ii)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
8、买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产不
予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已
协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终止确认，对交易对手的债务在“卖出回购
金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在
协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
9、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后
续计量。公允价值变动计入当期损益中的公允价值变动损益。
某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中，嵌入衍生工具与主合同构成混合
工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为
单独计量衍生工具处理：
(i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策（续）
10、投资联营企业及合营企业
联营企业是指本集团对其有重大影响的实体，重大影响，是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
按照国际财务报告准则第 11 号的规定，根据合同约定的每个投资者的权利和义务将所有
合营安排分为共同经营和合营企业。本集团已评估其所有合营安排的性质，并确定其为合营企
业。
于联营企业和合营企业的投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，以初始投资成本作为投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增投资成本。
本集团对联营企业和合营企业的投资按照权益法核算。对联营企业和合营企业的投资，
本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生
的净亏损，以投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续
确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团
持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单
位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减
值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
本集团处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益，原计入股东权
益的部分按相应的比例转入当期损益。
对合营企业和联营企业的投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额(附注二(15))。
11、投资子公司
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并。
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二、重要会计政策（续）
12、物业及设备
（1）物业及设备确认及初始计量
物业及设备包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设
备、办公设备、软件和租入固定资产改良支出等。
物业及设备仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与物业及设备有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入物业及设备成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
物业及设备按取得时的成本进行初始计量。购置物业及设备的成本包括购买价款，相关
税费，以及为使物业及设备达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，
如运输费、安装费等。
（2）物业及设备的折旧方法
物业及设备折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的物业及设备，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可
使用年限确定折旧额。各类物业及设备的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 30 年 3-5% 3.17-3.23%
运输工具 5年 3-5% 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 3-5% 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5 年 3-5% 19.00-32.33%
电器设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
办公设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
软件 5年 0% 20%
租入固定资产改良支出 5年 0% 20%
本集团于每年年度终了，对物业及设备的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。
当物业及设备的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(15))。
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二、重要会计政策（续）
13、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入物业及
设备并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(15))。
14、抵债资产
本集团的债务人以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，抵债资产按照其公允价值和
取得成本进行初始确认和计量，后续计量时按其账面价值与可收回金额孰低列示。于资产负债
表日，本集团对抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备，计入当
期损益。
处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外
收入或营业外支出，同时结转已计提的减值准备。
15、长期资产减值
物业及设备、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等，于财务状况表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
16、发行债务
已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法计量，以
摊余成本列示。
17、预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价
值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
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二、重要会计政策（续）
18、受托业务
本集团通常作为作为资产管理人在受托业务中为个人、证券投资基金、合格境外投资者
和其他客户管理资产。本集团在综合评估后，对于仅为代理人的业务，本集团将收取的费用计
入综合收益表手续费收入，这些代理活动所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团资
产负债表中。
本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确
定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委
托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。
19、财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履
行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量。不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
财务状况表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除
按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
20、收入及支出确认原则和方法
（1）利息收入和利息支出
除租赁利息收入之外的利息收入和利息支出采用实际利率法确认在当期损益。租赁利息
收入的确认原则和方法，参见参见附注二(23(2))。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。
实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现
至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且
包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
（2）手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
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二、重要会计政策（续）
21、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金
及其他社会保障计划。根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超
过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付，相应支出计入
当期损益。除了社会基本养老保险之外，本公司员工还可以自愿参加本公司设立的年金计划。
本公司按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。本公司向年金计划的缴款于发生时计入当
期损益。
除前述社会保障义务之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关
的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当
期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于财务状况表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
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本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
二、重要会计政策（续）
23、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分
配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入，在综合收益表中列示为利息收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目
列示，在进行终止确认的判断和减值评估时，则视为贷款和应收款类金融资产进行处理。
24、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
三、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事件的合理预期，对所采用的主要会计判断
和估计进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在
重大差异。
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三、重要会计判断和估计（续）
1、贷款和垫款的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情
况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对该组合是
否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流
减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例如，
借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化
等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的
历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。管理层定期审阅预计未来现金流量采用
的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的差额。
2、金融工具的公允价值
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，包括
市场利率、外汇汇率、商品价格、股价或股价指数等，在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可观察输入值，如本集团就自身和交易对手的信用风险、市场波动
率、流动性调整等方面所做的估计。
使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
3、所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，很多交易和事项
的最终税务处理都存在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款
的估计确认相应的负债。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果
这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间
的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
4、持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，
管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生
偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。
5、结构化主体控制权的判断
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是
代理人还是委托人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管
理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他
安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
对于本集团拥有利益或提供流动性支持，但未纳入合并范围的结构化主体的披露，请参
照附注五(39)。
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四、合并财务报表的合并范围
1、本公司子公司的情况如下：
子公司名称 注册地 注册资本 2013 年 持股 非控制
(万元) 12 月 31 日 比例 性权益
本公司出资额 持股比
(万元) 例
浦银金融租赁有限公司 上海 295,000 180,000 61% 39%
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 5,000 2,750 55% 45%
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 23,000 11,730 51% 49%
巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 15,000 7,956 51% 49%
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 15,000 11,262 51% 49%
资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 15,800 8,058 51% 49%
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 5,000 2,550 51% 49%
邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 17,200 8,772 51% 49%
泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 15,000 10,965 51% 49%
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 5,000 2,550 51% 49%
韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 5,000 2,550 51% 49%
江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 10,000 5,100 51% 49%
平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 10,000 5,100 51% 49%
新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 10,000 5,100 51% 49%
沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 5,000 2,550 51% 49%
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 5,000 2,550 51% 49%
临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 10,000 5,100 51% 49%
临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 5,000 2,550 51% 49%
衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 5,000 2,550 51% 49%
黑龙江
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司
哈尔滨 10,000 5,100 51% 49%
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 吉林四平 5,000 2,550 51% 49%
榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 5,000 2,550 51% 49%
云南富民村镇银行股份有限公司 云南富民 5,000 2,550 51% 49%
宁波海曙村镇银行股份有限公司 宁波海曙 10,000 5,100 51% 49%
新疆乌鲁木
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司
齐 10,000 5,100 51% 49%
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司(a) 天津宝坻 10,000 4,900 49% 51%
307,593
本公司所有自公司均注册在中华人民共和国，所有结构化主体请参阅附注五(39)。
(a) 根据天津宝坻村镇银行股份有限公司的公司章程，公司的经营发展战略、经营计划和投资
方案的决议经半数以上董事表决批准，本公司在其董事会七名成员中占有四个席位。因此，尽管本
公司持有天津宝坻村镇银行股份有限公司股东大会的表决权股份为 49%，本公司认为能够通过董事
会对该被投资单位施加控制，故将其认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
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四、合并财务报表的合并范围（续）
3、 本公司子公司的情况如下（续）：
本公司上述子公司均为通过设立方式取得，全部纳入合并报表的合并范围。上述子公司均
为非上市公司。
本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司，其中：1)商业银行经营范围为：吸引公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事
银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批
准的其他业务；2)金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；吸收非银行股东 1 年期(含)以上定
期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；经批准发行金融债券；同业
拆借；向金融机构借款；境外外汇借款；租赁物品残值变卖及处理；中国银行业监督管理委员
会批准的其他业务。
本公司子公司不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
国际财务报告准则第 12 号要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本集团均不
重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
30
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释
1、 利息净收入
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
利息收入
存放中央银行 6,882 6,146 6,843 6,120
存放同业 7,388 10,563 7,341 10,532
拆出资金 2,422 5,275 2,422 5,275
发放贷款和垫款
- 企业贷款 80,699 76,054 79,924 75,535
- 个人贷款 21,536 18,054 21,290 17,926
- 贴现 3,664 4,927 3,575 4,748
买入返售金融资产 16,183 14,318 16,183 14,318
债券 12,289 12,296 12,289 12,296
其他应收款项类投资 25,568 2,221 25,568 2,221
租赁利息收入 1,029 332 - -
其他 144 57 144 57
小计 177,804 150,243 175,579 149,028
其中：已减值金融资产利息
收入 354 212 354 212
利息支出
向中央银行借款 (13) (4) (1) -
同业往来 (31,641) (23,603) (31,221) (23,493)
吸收存款 (55,202) (47,070) (54,868) (46,852)
卖出回购金融资产 (1,860) (3,320) (1,858) (3,318)
发行债券 (3,348) (2,837) (3,348) (2,837)
其他 (563) (47) (563) (47)
小计 (92,627) (76,881) (91,859) (76,547)
利息净收入 85,177 73,362 83,720 72,481
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
2、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
手续费及佣金收入
信用承诺手续费 2,832 2,769 2,817 2,769
托管业务手续费 2,094 817 2,094 817
投行类业务手续费 2,562 1,250 2,562 1,250
银行卡手续费 1,541 1,275 1,541 1,275
代理业务手续费 1,446 1,026 1,446 1,025
资金理财手续费 1,346 306 1,346 306
结算与清算手续费 470 645 468 642
其他 2,282 1,233 2,212 1,221
小计 14,573 9,321 14,486 9,305
手续费及佣金支出 (669) (575) (667) (574)
手续费及佣金净收入 13,904 8,746 13,819 8,731
3、净交易损益
本集团及本公司
2013年度 2012年度
贵金属 200 (93)
交易性证券 (352) (23)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 (274) (98)
被套期债券(注 1) (5) 1
衍生金融工具 (870) (63)
合计 (1,301) (276)
注 1：本公司的香港分行利用利率互换和交叉货币利率互换对利率变动导致的公允价值变动进行套期保
值，被套期项目为持有的可供出售债券。2013 年度，被套期债券的公允价值变动损益中，套期有效部
分的损益金额为人民币 450 万，无效部分的损益金额为人民币 99 万。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
4、其他营业收入
本集团 本公司
2013年度 2012度 2013年度 2012年度
汇兑收益 767 417 767 417
房产租赁收入 54 66 54 66
处置抵债资产净损益 21 86 21 86
其他 1,281 813 1,078 672
合计 2,123 1,382 1,920 1,241
5、员工费用
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
员工工资、奖金、津贴和补贴 12,547 11,774 12,341 11,640
福利费 364 305 355 305
社会保险费 1,836 1,397 1,817 1,392
住房公积金 630 533 629 530
工会经费和职工教育经费 425 380 420 378
合计 15,802 14,389 15,562 14,245
6、业务及管理费用
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
租赁费 1,868 1,549 1,843 1,533
广告宣传费 1,624 1,547 1,610 1,544
办公费用 467 510 457 501
电子设备运转及维护费 603 599 594 596
物业管理费 209 185 209 185
钞币运送费 212 177 208 175
车船使用费 169 153 163 148
其他业务费用 4,047 3,618 3,943 3,505
合计 9,199 8,338 9,027 8,187
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
7、营业税及附加
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
营业税 6,059 5,571 6,008 5,535
城建税 424 386 417 384
教育费及附加 226 207 223 206
其他附加 104 94 102 94
合计 6,813 6,258 6,750 6,219
8、资产减值损失
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
发放贷款和垫款 10,419 7,587 10,227 7,459
其他应收款 75 210 75 210
抵债资产 36 78 36 78
应收融资租赁款 206 174 - -
分类为贷款及应收款类投资 2,301 - 2,301 -
应收利息 37 70 37 70
合计 13,074 8,119 12,676 7,817
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
9、所得税费用
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
当期所得税费用 15,117 11,816 14,860 11,682
递延所得税收入 (2,468) (1,373) (2,428) (1,350)
合计 12,649 10,443 12,432 10,332
将法定税率计算得出的所得税费用与本集团实际税率下所得所得税费用的调节如下：
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
税前利润 53,849 44,754 53,054 44,374
按适用税率计算之所得税 13,462 11,189 13,264 11,094
以前年度汇算清缴差异 28 27 18 27
不得抵扣的费用 225 277 230 270
免税收入 (1,069) (1,051) (1,080) (1,059)
子公司未确认的税务亏损 3 1 - -
所得税费用 12,649 10,443 12,432 10,332
本集团根据《中国人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税，税率为 25%。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
10、其他综合收益
本集团及本公司
2013 年度 2012 年度
以后会计期间可能会重分类至损益的项目
1.可供出售金融资产公允价值变动
本年转入，税后 (3,829) 38
本年重分类至当期损益，税后 (8) (18)
小计 (3,837) 20
2. 按权益法核算联营企业及合营企业投资
在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 (12) (3)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 14 -
小计 2 (3)
合计 (3,835) 17
11、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算。本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2013 年度 2012 年度
净利润 40,922 34,186
本公司发行在外普通股的加权平均数
（百万股） 18,653 18,653
基本及稀释每股收益(人民币元) 2.19 1.83
12、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
库存现金 6,657 6,126 6,572 6,051
存放中央银行法定准备金 410,751 360,101 408,050 358,220
存放中央银行超额存款准备金 58,544 60,873 57,857 60,255
存放中央银行财政存款 390 463 390 463
合计 476,342 427,563 472,869 424,989
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2013年
12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18%(2012年12月31日：18%)，外币存款准备金缴
存比例为5 %(2012年12月31日：5%)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、存放及拆放同业款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-11-31 2013-12-31 2012-12-31
存放境内银行 218,222 302,241 217,253 300,970
存放境外银行 15,080 9,052 15,080 9,052
拆放境内银行 15,591 53,017 15,591 53,017
拆放境外银行 7,012 13,897 7,012 13,897
拆放非银行金融机构 4,225 18,506 4,225 18,506
合计 260,130 396,713 259,161 395,442
14、交易性金融资产
持有作交易用途：
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
企业债券 18,781 10,090
金融债券 1,319 -
政策性银行债券 841 1,061
地方政府债券 48 -
国债 10 277
中央银行票据 - 111
小计(注 1) 20,999 11,539
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
非银行金融机构借款(注 2) 7,628 6,902
合计 28,627 18,441
注1：本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。
注2：该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均不重大。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
15、衍生金融工具
本集团及本公司
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
非套期衍生产品：
货币互换合同 283,309 1,263 (1,475)
外汇远期合同 47,577 116 (327)
利率互换合同 73,325 512 (1,610)
期权合约 5,758 8 (428)
贵金属远期合约 4,586 38 -
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品(附注五、3)：
交叉货币利率互换 200 - (13)
利率互换 729 9 -
合计 1,946 (3,853)
本集团及本公司
2012-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
非套期衍生产品：
货币互换合同 145,629 664 (576)
外汇远期合同 50,219 50 (125)
利率互换合同 52,567 104 (1,240)
期权合约 93 - -
贵金属远期合约 13,012 89 -
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：
交叉货币利率互换 200 - (3)
合计 907 (1,944)
财务状况表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的对
比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险
或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，衍
生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影响可能在
不同期间有较大的波动。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、买入返售金融资产
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
买入返售票据 256,487 258,520
买入返售债券 22,633 3,500
买入返售其他金融资产(注 1) 16,833 5,069
合计 295,953 267,089
注 1：其他金融资产系本集团买入的其他银行持有的信托受益权和资产管理计划受益权，最终投向于
信托贷款和票据资产。
17、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
企业贷款
一般企业贷款 1,288,128 1,142,439 1,276,971 1,135,019
贸易融资 51,638 37,806 51,638 37,805
贴现 33,690 55,124 33,301 54,234
个人贷款
住房贷款 186,575 157,486 186,241 157,078
经营贷款 122,753 100,699 119,041 99,111
信用卡及透支 32,921 18,858 32,921 18,858
其他 51,789 32,141 51,075 32,006
贷款和垫款总额 1,767,494 1,544,553 1,751,188 1,534,111
贷款单项减值准备 (3,301) (3,228) (3,301) (3,228)
贷款组合减值准备 (38,448) (32,519) (37,999) (32,262)
贷款减值准备合计 (41,749) (35,747) (41,300) (35,490)
贷款和垫款净额 1,725,745 1,508,806 1,709,888 1,498,621
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、发放贷款和垫款（续）
17.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456
个人贷款 391,587 2,451 - 2,451 394,038
1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494
减值准备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749)
贷款和垫款
净额 1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745
2012 年 12 月 31 日
企业贷款 1,227,855 2,407 5,107 7,514 1,235,369
个人贷款 307,758 1,426 - 1,426 309,184
1,535,613 3,833 5,107 8,940 1,544,553
减值准备 (30,012) (2,507) (3,228) (5,735) (35,747)
贷款和垫款
净额 1,505,601 1,326 1,879 3,205 1,508,806
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、发放贷款和垫款（续）
17.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下（续）
本公司 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,351,356 3,624 6,930 10,554 1,361,910
个人贷款 386,829 2,449 - 2,449 389,278
1,738,185 6,073 6,930 13,003 1,751,188
减值准备 (34,387) (3,612) (3,301) (6,913) (41,300)
贷款和垫款
净额 1,703,798 2,461 3,629 6,090 1,709,888
2012 年 12 月 31 日
企业贷款 1,219,544 2,407 5,107 7,514 1,227,058
个人贷款 305,627 1,426 - 1,426 307,053
1,525,171 3,833 5,107 8,940 1,534,111
减值准备 (29,755) (2,507) (3,228) (5,735) (35,490)
贷款和垫款
净额 1,495,416 1,326 1,879 3,205 1,498,621
41
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、发放贷款和垫款（续）
17.2 按行业分类分布情况
本集团
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 379,883 21.50 354,650 22.95
批发和零售业 253,692 14.35 206,128 13.35
房地产业 149,953 8.48 114,838 7.44
建筑业 100,650 5.69 81,622 5.28
交通运输、仓储和邮政业 97,414 5.51 100,284 6.49
租赁和商务服务业 97,409 5.51 75,207 4.87
水利、环境和公共设施管理业 75,552 4.27 84,436 5.47
采矿业 53,078 3.00 45,623 2.95
电力、热力、燃气及水生产和供应业 43,712 2.47 43,571 2.82
农、林、牧、渔业 14,588 0.83 10,830 0.70
信息传输、软件和信息技术服务业 11,355 0.64 7,560 0.49
教育 10,388 0.59 11,118 0.72
住宿和餐饮业 10,373 0.59 9,236 0.60
居民服务、修理和其他服务业 9,315 0.53 7,503 0.49
卫生和社会工作 7,647 0.43 5,952 0.39
公共管理、社会保障和社会组织 6,984 0.40 4,709 0.30
科学研究和技术服务业 6,774 0.38 5,273 0.34
文化、体育和娱乐业 5,075 0.29 5,234 0.34
金融业 2,782 0.16 1,991 0.13
其他 3,142 0.18 4,480 0.29
1,339,766 75.80 1,180,245 76.41
银行承兑汇票贴现 27,967 1.58 39,796 2.57
转贴现 3,847 0.22 13,534 0.88
商业承兑汇票贴现 1,876 0.11 1,794 0.12
33,690 1.91 55,124 3.57
个人贷款 394,038 22.29 309,184 20.02
合计 1,767,494 100.00 1,544,553 100.00
42
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、发放贷款和垫款（续）
17.2 按行业分类分布情况（续）
本公司
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 374,289 21.37 350,784 22.86
批发和零售业 251,765 14.38 204,980 13.36
房地产业 149,948 8.56 114,838 7.49
建筑业 99,978 5.71 81,221 5.29
交通运输、仓储和邮政业 96,997 5.54 100,069 6.52
租赁和商务服务业 96,899 5.53 75,001 4.89
水利、环境和公共设施管理业 75,518 4.31 84,424 5.50
采矿业 52,907 3.02 45,456 2.96
电力、热力、燃气及水生产和供
应业 43,446 2.48 43,371 2.83
农、林、牧、渔业 13,493 0.77 10,085 0.66
信息传输、软件和信息技术服务
业 11,355 0.65 7,560 0.49
教育 10,172 0.58 10,973 0.72
住宿和餐饮业 10,373 0.59 9,236 0.60
居民服务、修理和其他服务业 9,315 0.53 7,503 0.49
卫生和社会工作 7,455 0.43 5,800 0.38
公共管理、社会保障和社会组织 6,984 0.40 4,709 0.31
科学研究和技术服务业 6,727 0.38 5,229 0.34
文化、体育和娱乐业 5,075 0.29 5,234 0.34
金融业 2,782 0.16 1,991 0.13
其他 3,131 0.18 4,360 0.28
1,328,609 75.86 1,172,824 76.44
银行承兑汇票贴现 27,578 1.57 39,044 2.55
转贴现 3,847 0.22 13,534 0.88
商业承兑汇票贴现 1,876 0.11 1,656 0.11
33,301 1.90 54,234 3.54
个人贷款 389,278 22.24 307,053 20.02
合计 1,751,188 100.00 1,534,111 100.00
43
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、发放贷款和垫款（续）
17.3 按地区分布情况
本集团
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江 258,533 14.63 241,227 15.62
上海 237,610 13.44 198,081 12.82
江苏 185,532 10.50 167,938 10.87
广东 107,313 6.07 93,945 6.08
辽宁 100,108 5.66 90,540 5.86
河南 85,721 4.85 76,873 4.98
山东 83,034 4.70 73,367 4.75
北京 79,371 4.49 72,229 4.68
四川 68,619 3.88 60,750 3.93
天津 59,036 3.34 52,019 3.37
其他 502,617 28.44 417,584 27.04
合计 1,767,494 100.00 1,544,553 100.00
本公司
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江 256,613 14.65 239,872 15.64
上海 236,349 13.50 197,142 12.85
江苏 182,850 10.44 166,025 10.82
广东 107,313 6.13 93,945 6.12
辽宁 99,388 5.68 90,121 5.87
河南 84,297 4.81 75,628 4.93
山东 81,583 4.66 72,247 4.71
北京 79,371 4.53 72,229 4.71
四川 68,104 3.89 60,355 3.93
天津 59,036 3.37 52,019 3.39
其他 496,284 28.34 414,528 27.03
合计 1,751,188 100.00 1,534,111 100.00
44
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、发放贷款和垫款（续）
17.4 按担保方式分布情况
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
抵押贷款 767,585 616,846 766,860 615,021
保证贷款 533,000 492,124 522,918 485,767
信用贷款 274,383 271,860 270,774 270,767
质押贷款 192,526 163,723 190,636 162,556
贷款和垫款总额 1,767,494 1,544,553 1,751,188 1,534,111
17.5 逾期贷款
本集团
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,167 7,282 4,521 325 13,295
保证贷款 1,199 3,731 1,675 234 6,839
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,886 11,623 6,895 580 22,984
本集团
2012-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 484 5,231 1,230 500 7,445
保证贷款 559 2,161 751 779 4,250
信用贷款 1,193 230 259 25 1,707
质押贷款 55 309 73 - 437
合计 2,291 7,931 2,313 1,304 13,839
45
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、发放贷款和垫款（续）
17.5 逾期贷款（续）
本公司
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1161 7,279 4,521 325 13,286
保证贷款 1,120 3,702 1,675 234 6,731
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,801 11,591 6,895 580 22,867
本公司
2012-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 480 5,231 1,230 500 7,441
保证贷款 553 2,161 751 779 4,244
信用贷款 1,193 230 259 25 1,707
质押贷款 55 309 73 - 437
合计 2,281 7,931 2,313 1,304 13,829
46
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、发放贷款和垫款（续）
17.6 贷款减值准备
本集团 2013年度 2012年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计
年初余额 3,228 32,519 35,747 2,222 26,890 29,112
本年计提 2,427 7,992 10,419 1,641 5,963 7,604
本年核销 (1,644) (1,308) (2,952) (669) (338) (1,007)
本年转出 (724) (761) (1,485) - - -
收回已核销贷款 183 191 374 153 97 250
因折现价值上升转回 (169) (185) (354) (119) (93) (212)
年末余额 3,301 38,448 41,749 3,228 32,519 35,747
本公司 2013年度 2012年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计
年初余额 3,228 32,262 35,490 2,222 26,778 29,000
本年计提 2,427 7,800 10,227 1,641 5,818 7,459
本年核销 (1,644) (1,308) (2,952) (669) (338) (1,007)
本年转出 (724) (761) (1,485) - - -
收回已核销贷款 183 191 374 153 97 250
因折现价值上升转回 (169) (185) (354) (119) (93) (212)
年末余额 3,301 37,999 41,300 3,228 32,262 35,490
47
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
18、可供出售金融资产
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
债券 (以公允价值计量)
企业债券 54,762 51,948
政策性银行债券 48,299 55,725
国债 23,410 18,516
其他金融债券 14,030 6,504
地方政府债券 13,985 10,727
中央银行票据 1,107 7,321
155,593 150,741
权益性投资(以成本计量) 1,128 1,128
其他(以公允价值计量) (注 1) 5,000 -
合计 161,721 151,869
注 1：其他主要系本公司投资的专项资产管理计划，该等投资没有固定的还款期限。
19、持有至到期投资
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
国债 75,101 81,703
政策性银行债券 35,916 41,272
地方政府债券 17,258 19,370
企业债券 13,186 13,431
金融债券 2,621 3,421
同业存单 2,171 -
中央银行票据 - 89
合计 146,253 159,286
48
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
20、分类为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
金融债券 11,344 10,362
国债 370 984
企业债券 6,328 2,466
18,042 13,812
购买他行理财产品 24,935 2,004
资金信托及资产管理计划(注 1) 435,177 122,357
其他(注 2) 39,381 21,561
组合计提减值准备 (2,301) -
合计 515,234 159,734
注 1：资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计
划，该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策，并由信托公司或者资产管理人管
理和运作，最终投向于信托贷款。
注 2：其他应收款项类投资为本集团发行的保本型理财产品投资的结构化主体配置的资产，投资方向
主要为信托贷款。
21、投资联营企业及合营企业
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
投资联营企业 605 824
投资合营企业 535 512
合计 1,140 1,336
49
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
21、投资联营企业及合营企业（续）
计入综合收益表的金额列示如下：
本集团及本公司
2013年度 2012年度
投资联营企业
—按权益法调整的净损益 98 117
—其他权益变动 (12) (3)
—汇率调整 (2) (1)
小计 84 113
投资合营企业
—按权益法调整的净损益 8 (25)
—汇率调整 (5) (2)
小计 3 (27)
合计 87 86
联营企业
被投资 注册地 持股比例 业务性质 注册 核算方法
单位名称 资本
华一银行 中国上海 20% 经中国银行业监督管理机构批准的商业银行业务。 人民币 权益法
11亿元
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润
总额 总额 总额 总额
49,376 46,265 3,111 1,180 325
本集团于 2013 年末出售持有的华一银行 10%股权。
合营企业
被投资 注册地 持股比例 业务性质 注册 核算方法
单位名称 资本
浦银安盛基金 中国上海 51% 证券投资基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会 人民币 权益法
管理有限公司 许可的其他业务 2.4亿元
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润
总额 总额 总额 总额
122 78 44 148 -
50
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
21、投资联营企业及合营企业（续）
根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授
权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公
司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持
表决权三分之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司51%的
表决权股份，但需与另一股东共同对其施加控制。
被投资 注册地 持股比例 业务性质 注册 核算方法
单位名称 资本
浦发硅谷银行 中国上海 50% 经中国银行业监督管理机构批准的商业银行业务。 人民币 权益法
有限公司 10亿元
等值美金
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润
总额 总额 总额 总额
1,355 382 973 53 17
本集团于2013年度对浦银安盛基金管理有限公司增资人民币2,000万。
本集团的联营及合营企业均为非上市公司。
本集团的联营及合营企业不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
本集团在联营企业及合营企业沒有或有负债。
国际财务报告准则第12号要求对重大联营及合营企业披露财务信息摘要，本公司认为上述联营企
业及合营企业对本集团均不重大，故不需要披露更多的联营企业及合营企业信息。
51
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
22、物业及设备
本集团 2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日
原价合计 18,363 2,104 (353) 20,114
房屋及建筑物 8,770 304 - 9,074
运输工具 402 54 (18) 438
软件 791 235 - 1,026
电子计算机及其
他设备 4,719 866 (295) 5,290
租入固定资产改
良支出 3,681 645 (40) 4,286
累计折旧合计 8,097 1,722 (330) 9,489
房屋及建筑物 2,106 283 - 2,389
运输工具 234 52 (17) 269
软件 534 163 - 697
电子计算机及其
他设备 2,770 774 (274) 3,270
租入固定资产改
良支出 2,453 450 (39) 2,864
账面价值合计 10,266 10,625
房屋及建筑物 6,664 6,685
运输工具 168 169
软件 257 329
电子计算机及其
他设备 1,949 2,020
租入固定资产改
良支出 1,228 1,422
本集团本年计提的折旧费用为人民币 17.22 亿元。
52
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
22、物业及设备（续）
本公司 2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
原价合计 18,235 2,041 (351) 19,925
房屋及建筑物 8,770 304 - 9,074
运输工具 384 49 (18) 415
软件 790 236 - 1,026
电子计算机及其
他设备 4,686 846 (293) 5,239
租入固定资产改
良支出 3,605 606 (40) 4,171
累计折旧合计 8,057 1,691 (330) 9,418
房屋及建筑物 2,106 283 - 2,389
运输工具 230 49 (17) 262
软件 534 163 - 697
电子计算机及其
他设备 2,758 765 (274) 3,249
租入固定资产改
良支出 2,429 431 (39) 2,821
账面价值合计 10,178 10,507
房屋及建筑物 6,664 6,685
运输工具 154 153
软件 256 329
电子计算机及其
他设备 1,928 1,990
租入固定资产改
良支出 1,176 1,350
本公司本年计提的折旧费用为人民币 16.91 亿元。
23、在建工程
本集团 2012-12-31 本年增加 本年转入长期资产 2013-12-31
房屋及建筑物 1,255 820 (269) 1,806
其他 65 54 (64) 55
合计 1,320 874 (333) 1,861
本公司 2012-12-31 本年增加 本年转入长期资产 2013-12-31
房屋及建筑物 1,255 820 (269) 1,806
其他 64 53 (63) 54
合计 1,319 873 (332) 1,860
五、财务报表主要项目注释（续）
24、递延所得税资产
53
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2013年度
年初余额 5,636
计入损益的递延所得税(附注五、9) 2,468
计入其他综合收益的递延所得税 1,278
年末余额 9,382
2013-12-31 2012-12-31
可抵扣暂时性 递延所得 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 税资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 28,231 7,058 19,355 4,839
长期资产摊销 36 9 49 12
应付工资 67 17 623 156
可供出售金融资产公允价值变动
计入其他综合收益 6,452 1,614 1,337 336
被套期的可供出售金融资产公允
价值变动累计计入损益 13 3 8 2
交易性金融资产公允价值变动 630 158 102 26
贵金属公允价值变动 194 49 32 8
衍生金融工具公允价值变动 1,907 477 1,037 259
未经抵销的递延所得税资产 37,530 9,385 22,543 5,638
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
折旧 (10) (3) (6) (2)
未经抵销的递延所得税负债 (10) (3) (6) (2)
抵销后的递延所得税资产净值 37,520 9,382 22,537 5,636
于 2013 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 300 万元(2012 年 12 月 31
日：人民币 200 万元)。
54
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
24、递延所得税资产（续）
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2013年度
年初余额 5,611
计入损益的递延所得税(附注五、9) 2,428
计入其他综合收益的递延所得税 1,278
年末余额 9,317
2013-12-31 2012-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 28,036 7,010 19,263 4,816
长期资产摊销 36 9 49 12
应付工资 - - 614 154
可供出售金融资产公允价值变
动累计计入其他综合收益 6,452 1,614 1,337 336
被套期的可供出售金融资产公
允价值变动累计计入损益 13 3 8 2
交易性金融资产公允价值变动 630 158 102 26
贵金属公允价值变动 194 49 32 8
衍生金融工具公允价值变动 1,907 477 1,037 259
未经抵销的递延所得税资产 37,268 9,320 22,442 5,613
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
折旧 (10) (3) (6) (2)
未经抵销的递延所得税负债 (10) (3) (6) (2)
抵销后的递延所得税资产净值 37,258 9,317 22,436 5,611
于 2013 年 12 月 31 日，本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币 300 万元(2012 年 12 月 31
日：人民币 200 万元)。
55
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
25、其他资产
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
应收融资租赁款净额(注 1) 18,628 9,761 - -
应收利息 14,709 13,546 14,535 13,496
待划转结算和暂付款项 3,280 1,368 3,280 1,368
其他应收款(注 2) 2,143 1,780 2,116 1,770
存出交易保证金 1,398 2,347 1,398 2,347
预付工程款项 718 577 718 577
抵债资产 370 253 370 253
预付投资款 - 25 - 25
预付土地租赁款 319 201 319 201
其他长期资产 253 210 241 199
合计 41,818 30,068 22,977 20,236
注 1：应收融资租赁款
本集团
2013-12-31 2012-12-31
最低租赁收款额
1 年内(含 1 年) 5,471 2,751
1 年到 2 年(含 2 年) 5,468 2,751
2 年到 3 年(含 3 年) 4,637 2,510
3 年到 5 年(含 5 年) 5,377 3,068
5 年以上 1,571 879
应收融资租赁款总额 22,524 11,959
未实现融资收益 (3,516) (2,024)
应收融资租赁款净额 19,008 9,935
应收融资租赁款净额期限分析
1 年内(含 1 年) 4,229 2,332
1 年到 5 年(含 5 年) 13,343 6,959
5 年以上 1,436 644
19,008 9,935
应收融资租赁款减值准备 (380) (174)
应收融资租赁款净值 18,628 9,761
56
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
25、其他资产（续）
注 2：其他应收款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
一年以内 1,945 1,892 1,918 1,882
一到二年 465 185 465 185
二到三年 125 407 125 407
三年以上 715 355 715 355
3,250 2,839 3,223 2,829
减：坏账准备 (1,107) (1,059) (1,107) (1,059)
净值 2,143 1,780 2,116 1,770
26、资产减值准备
本集团 2012-12-31 本年计提 本年核销 本年转出 其他 2013-12-31
贷款和垫款减值准备 35,747 10,419 (2,952) (1,485) 20 41,749
其他应收款坏账准备 1,059 75 (4) - (23) 1,107
抵债资产减值准备 655 36 - (14) - 677
应收融资租赁款减值
准备 174 206 - - - 380
应收利息减值准备 169 37 - - - 206
分类为贷款和应收款类
投资减值准备 - 2,301 - - - 2,301
可供出售金融资产减值
准备 78 - - - (2) 76
合计 37,882 13,074 (2,956) (1,499) (5) 46,496
本公司 2012-12-31 本年计提 本年核销 本年转出 其他 2013-12-31
贷款和垫款减值准备 35,490 10,227 (2,952) (1,485) 20 41,300
其他应收款坏账准备 1,059 75 (4) - (23) 1,107
抵债资产减值准备 655 36 - (14) - 677
应收利息减值准备 169 37 - - - 206
分类为贷款和应收款类
投资减值准备 - 2,301 - - - 2,301
可供出售金融资产减值
准备 78 - - - (2) 76
合计 37,451 12,676 (2,956) (1,499) (5) 45,667
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
27、同业及其他金融机构存入和拆入款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
境内银行存放款项 442,719 354,318 447,471 352,303
境内其他金融机构存放款项 211,449 179,704 211,471 179,632
境外银行存放款项 61,260 11,218 61,260 11,218
境外其他金融机构存放款项 5,691 1,324 5,691 1,324
境内银行拆入款项 53,886 30,729 40,590 30,729
境外银行拆入款项 8,095 1,737 8,095 1,737
合计 783,100 579,030 774,578 576,943
28、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
卖出回购债券 70,088 77,299 70,088 77,299
卖出回购票据 9,469 7,241 9,420 7,191
合计 79,557 84,540 79,508 84,490
58
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
29、吸收存款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
活期存款
-公司 746,749 628,074 739,113 621,866
-个人 100,065 97,748 98,545 96,707
定期存款
-公司 891,929 757,502 885,082 753,633
-个人 327,022 293,717 323,896 292,136
保证金存款 350,781 345,805 349,134 343,653
国库存款 - 8,000 - 8,000
其他存款 3,150 3,519 3,002 3,289
合计 2,419,696 2,134,365 2,398,772 2,119,284
30、应付债券
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
08 次级债券(注 1) - 8,200
11 次级债券(注 2) 18,400 18,400
12 次级债券(注 3) 12,000 12,000
12 小企业金融债(注 4) 30,000 30,000
小计 60,400 68,600
已发行同业存单
2013 年第 001 期同业存单(注 5) 2,968 -
合计 63,368 68,600
注 1：2008 年 12 月 26 日，本公司发行总额为 82 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 10 年，
本公司具有在第 5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权，本公司于 2013 年 12 月 26 日赎回了
全部债券。
注 2：2011 年 10 月 11 日，本公司发行总额为 184 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 6.15%。
注 3：2012 年 12 月 28 日，本公司发行总额为 120 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 5.2%。
注 4：2012 年 2 月 28 日，本公司发行总额为 300 亿元人民币的金融债券。该债券期限为 5 年，票
面利率固定为 4.2%。
59
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
30、应付债券（续）
注 5：2013 年 12 月 13 日，本公司发行面值总额为 30 亿元人民币的同业存单，存单期限为 3 个月，
息票类型为零息，采用贴现的方式进行计息。
31、其他负债
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
理财产品(注 1) 59,305 48,297 59,305 48,297
应付利息 32,841 24,679 32,605 24,546
待划转结算和暂收款项 6,456 4,905 6,456 4,905
应付职工薪酬 6,273 7,214 6,121 7,121
应交营业税金及附加和增值税 1,982 2,025 1,991 2,001
递延收益 1,731 426 1,161 252
租赁项目保证金 1,613 766 - -
代扣代缴个人所得税 1,147 969 1,142 967
转贷资金 1,105 493 1,105 493
暂收财政性款项 1,051 1,016 1,051 931
预提费用 262 222 260 222
久悬未取款 102 121 102 121
代理基金业务申购款项 413 154 413 154
其他 1,075 866 1,003 834
合计 115,356 92,153 112,715 90,844
注 1：
本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在资产负债表内。其中
收到的资金列示在其他负债项下，投资取得的资产按照其产品类型分别列示在相应财务报表科目。
60
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
32、股本
2013 年度 年初数 比例 送股 增发 限售流通 年末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - -
- - - -
3、其他内资持股 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
其中：境内法人持股 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922 80.00% - - - 14,922 80.00%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - -
- - - -
无限售条件股份合计 - - -
14,922 80.00% 14,922 80.00%
三、股份总数 - - -
18,653 100.00% 18,653 100.00%
2012 年度 年初数 比例 送股 增发 限售流通 年末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
其中：境内法人持股 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 3,731 20.00% - - - 3,731 20.00%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922 80.00% - - - 14,922 80.00%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 14,922 80.00% - - - 14,922 80.00%
三、股份总数 18,653 100.00% - - - 18,653 100.00%
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
33、资本公积
本集团
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (8) 52 - 44
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (29) 2 - (27)
子公司增资导致资本公积
变动 - 50 - 50
其他 21 - - 21
合计 60,560 52 - 60,612
本公司
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (8) 2 - (6)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (29) 2 - (27)
其他 21 - - 21
合计 60,560 2 - 60,562
本集团及本公司
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (5) - (3) (8)
权益法下被投资单位其他 -
所有者权益变动 (26) (3) (29)
其他 21 - - 21
合计 60,563 - (3) 60,560
62
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
34、盈余公积
本集团及本公司
2012-12-31 本年增加 2013-12-31
法定盈余公积(附注五、37) 10,071 3,404 13,475
任意盈余公积(附注五、37) 17,177 6,808 23,985
合计 27,248 10,212 37,460
2011-12-31 本年增加 2012-12-31
法定盈余公积 10,071 - 10,071
任意盈余公积 11,735 5,442 17,177
合计 21,806 5,442 27,248
根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余
公积金累计额达到本公司股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公
积金。
35、一般风险准备
本集团及本公司
2012-12-31 本年增加 2013-12-31
一般风险准备(附注五、37) 23,050 6,400 29,450
2011-12-31 本年增加 2012-12-31
一般风险准备 18,700 4,350 23,050
从 2012 年 7 月 1 日开始，本公司按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)
的规定提取一般准备，原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的 1.5%。同时该办法规定：
金融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原
则上不得超过 5 年。
63
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五、财务报表主要项目注释（续）
36、重估储备
本集团及本公司 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
可供出售金融资产公允价值
变动 (1,000) - (3,837) (4,837)
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
可供出售金融资产公允价值
变动 (1,020) 20 - (1,000)
37、未分配利润
本集团
2013 年度 2012 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 48,986 30,188
加：本年归属于母公司股东的净利润 40,922 34,186
减：提取法定盈余公积 (3,404) 10.00% -
提取任意盈余公积 (6,808) 20.00% (5,442) 20.00%
提取一般风险准备金 (6,400) (4,350)
发放现金股利 (10,259) (5,596)
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 63,037 48,986
于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于本公司的子公司盈余公积余额人民币3,663万元
(2012年12月31日：人民币594万元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的盈余公积为3,069
万元(2012年度：536万元) 。
于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于本公司的子公司一般风险准备余额3,688万元(2012
年12月31日：230万元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的一般风险准备为3,458万元(2012
年度：155万元)。
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五、财务报表主要项目注释（续）
37、未分配利润（续）
本公司
2013 年度 2012 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 48,764 30,110
加：本年净利润 40,622 34,042
减：提取法定盈余公积 (3,404) 10.00% -
提取任意盈余公积 (6,808) 20.00% (5,442) 20.00%
提取一般风险准备金 (6,400) (4,350)
发放现金股利 (10,259) (5,596)
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 62,515 48,764
根据本公司于 2013 年 5 月 16 日召开的 2012 年度股东大会的决议，决定在 2012 年度利润分配中
分别按照税后利润的 10%和 20%提取法定盈余公积和任意盈余公积人民币 34.04 亿元和 68.08 亿
元，提取一般风险准备人民币 64.00 亿元，按 2012 年末股本 186.53 亿股向全体股东每 10 股派送
现金股利 5.5 元人民币，共计发放股利人民币 102.59 亿元(含税)。
根据 2014 年 3 月 18 日的董事会决议，董事会提议本公司按 2013 年度税后利润 10%的比例提取
法定盈余公积人民币 40.62 亿元；按 2013 年度税后利润 20%的比例提取任意盈余公积人民币 81.24
亿元；提取一般风险准备人民币 72.5 亿元；向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.66 元，按已
发行股份 186.53 亿股计算，拟派发现金股利共计人民币 123.11 亿元(含税)，上述提议尚待股东大
会批准。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
38、非控制性权益
本集团非控制性权益如下：
2013-12-31 2012-12-31
浦银金融租赁有限公司 1,273 911
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 42 38
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 138 135
巩义浦发村镇银行股份有限公司 123 110
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 148 141
资兴浦发村镇银行股份有限公司 112 100
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 45 36
邹平浦发村镇银行股份有限公司 128 105
泽州浦发村镇银行股份有限公司 153 129
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 35 30
韩城浦发村镇银行股份有限公司 29 24
江阴浦发村镇银行股份有限公司 72 59
平阳浦发村镇银行股份有限公司 63 53
新昌浦发村镇银行股份有限公司 76 61
沅江浦发村镇银行股份有限公司 25 23
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 25 23
临川浦发村镇银行股份有限公司 50 47
临武浦发村镇银行股份有限公司 24 22
衡南浦发村镇银行股份有限公司 24 23
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 50 47
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 23 22
榆中浦发村镇银行股份有限公司 25 23
云南富民村镇银行股份有限公司 25 -
宁波海曙村镇银行股份有限公司 49 -
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 46 -
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 49 -
合计 2,852 2,162
66
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
39. 结构化主体
(a) 未纳入合并范围内的结构化主体
i) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的理财产
品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管
理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获
取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮
动管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2013
年12月31日，本集团未纳入合并范围理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额
不重大。
于2013年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品总规模为人民币2,569
亿元。
本集团作为理财产品的资产管理人积极管理理财产品中资产和负债的到期日及流动性资产的头
寸和比例，以实现理财产品投资人的最佳利益。本集团向理财产品临时拆借资金是其中一种比较便
捷的流动性管理方式，该拆借交易并非来自于合同约定义务，且本集团参考市场利率进行定价。2013
年度，本集团向未纳入合并范围理财产品拆借资金为人民币128亿元，平均期限为10.7天，获得利息
收入1,309万元。该等拆借资金已于2013年12月31日前全额收回。
ii) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团于2013年度投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要
包括由独立第三方发行和管理的理财产品、资金信托计划及资产管理计划。本集团视情况将该类未
纳入合并范围内的结构化主体分类为可供出售金融资产或分类为贷款和应收款类投资。于2013年本
集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持。
下表列出本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值(含应收
利息)、最大损失风险敞口。
2013 年 12 月 31 日 账面价值 最大损失风险敞口 结构化主体总规模
分类为贷款和应收款类的投资
理财产品 24,935 24,935 注1
资金信托计划及资产管理计划 436,081 436,081 436,081
可供出售金融资产
资产管理计划 5,031 5,031 5,031
67
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
39. 结构化主体（续）
ii) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(a) 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
注1：由独立第三方发行和管理的理财产品总规模无公开可获取信息可供披露。
本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。
(b) 纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团发行并管理的保本保收益的理财产品。为了更好地
进行流动性管理，本集团于2013年向纳入合并范围内的理财产品拆借资金人民币178亿元，该等拆
借资金已于2013年12月31日前全额收回。
68
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告
本集团高级管理层按照本银行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，
因此经营分部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营
分部中上海地区包括总行本部、离岸部及上海分行。本集团绝大部分收入来源于中国内地，并且位于除中国内地外的非流动资产不重大。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2013 年度
利息收入 187,127 19,350 14,232 11,629 15,622 24,426 38,193 13,450 44,896 13,691 99,775 (304,587) 177,804
其中：外部利息收入 37,254 7,779 8,817 7,327 6,484 11,451 12,900 7,061 17,787 8,410 52,534 - 177,804
分部间利息收入 149,873 11,571 5,415 4,302 9,138 12,975 25,293 6,389 27,109 5,281 47,241 (304,587) -
利息支出 (172,579) (14,761) (10,493) (8,575) (12,158) (19,313) (30,472) (9,144) (35,597) (9,716) (74,406) 304,587 (92,627)
其中：外部利息支出 (25,663) (7,552) (3,094) (2,323) (3,271) (7,176) (6,180) (3,180) (8,186) (3,285) (22,717) - (92,627)
分部间利息支出 (146,916) (7,209) (7,399) (6,252) (8,887) (12,137) (24,292) (5,964) (27,411) (6,431) (51,689) 304,587 -
净利息收入 14,548 4,589 3,739 3,054 3,464 5,113 7,721 4,306 9,299 3,975 25,369 - 85,177
手续费及佣金净收入 3,478 481 368 558 652 989 991 605 1,104 595 4,083 - 13,904
股息收入 54 - - - - - - - - - - - 54
净交易损益 (1,270) - - - - - - - - - (31) - (1,301)
终止确认可供出售证券
净损失 10 - - - - - - - - - - - 10
处置联营企业权益的净
收益 386 - - - - - - - - - - - 386
其他营业收入 555 78 27 112 138 108 199 36 304 93 473 - 2,123
69
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2013 年度
员工费用、折旧费及
其他管理费用 (7,105) (1,474) (567) (984) (1,043) (1,900) (2,021) (1,038) (2,738) (1,195) (6,658) - (26,723)
营业税及附加 (973) (307) (268) (224) (359) (409) (694) (330) (951) (377) (1,921) - (6,813)
资产减值损失 (2,188) (208) (394) (263) (681) (205) (1,145) (364) (4,010) (419) (3,197) - (13,074)
联营企业及合营企业
投资净收益 106 - - - - - - - - - - - 106
分部利润总额 7,601 3,159 2,905 2,253 2,171 3,696 5,051 3,215 3,008 2,672 18,118 - 53,849
2013-12-31
发放贷款和垫款 221,717 78,569 67,315 58,400 79,954 105,753 179,927 82,985 248,234 97,973 504,918 - 1,725,745
分部资产总额 885,114 251,696 116,527 121,221 157,597 269,460 291,530 145,802 317,271 137,506 986,401 - 3,680,125
吸收存款 362,890 161,658 107,482 91,894 110,706 169,412 245,927 135,097 270,939 113,440 650,251 - 2,419,696
分部负债总额 728,413 248,452 113,565 118,778 155,360 265,712 286,331 142,549 315,169 134,756 963,813 - 3,472,898
分部资产负债
净头寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22,588 - 207,227
70
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2012 年度
利息收入 161,525 15,125 9,438 10,481 12,349 20,738 35,710 11,256 50,428 13,107 77,735 (267,649) 150,243
其中：外部利息收入 30,672 6,573 5,199 7,217 5,390 10,202 11,988 5,525 17,418 8,196 41,863 - 150,243
分部间利息收入 130,853 8,552 4,239 3,264 6,959 10,536 23,722 5,731 33,010 4,911 35,872 (267,649) -
利息支出 (150,582) (11,278) (6,972) (8,016) (9,513) (16,318) (29,011) (7,744) (37,057) (9,492) (58,547) 267,649 (76,881)
其中：外部利息支出 (22,093) (5,037) (2,287) (2,141) (2,448) (5,792) (5,667) (2,803) (7,326) (2,979) (18,308) - (76,881)
分部间利息支出 (128,489) (6,241) (4,685) (5,875) (7,065) (10,526) (23,344) (4,941) (29,731) (6,513) (40,239) 267,649 -
净利息收入 10,943 3,847 2,466 2,465 2,836 4,420 6,699 3,512 13,371 3,615 19,188 - 73,362
手续费及佣金净收入 1,933 353 399 280 381 875 580 323 1,002 437 2,183 - 8,746
股息收入 56 - - - - - - - - - - - 56
净交易损益 (276) - - - - - - - - - - - (276)
终止确认可供出售证券
净损失 24 - - - - - - - - - - - 24
其他营业收入 208 71 44 71 83 72 117 21 225 56 414 - 1,382
71
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2012 年度
员工费用、折旧费及
其他管理费用 (7,130) (1,270) (455) (757) (895) (1,577) (1,885) (962) (2,664) (1,079) (5,581) - (24,255)
营业税及附加 (961) (277) (262) (196) (334) (367) (636) (292) (989) (347) (1,597) - (6,258)
资产减值损失 (2,114) (48) (43) (44) (338) (121) (549) (281) (3,212) (109) (1,260) - (8,119)
联营企业及合营企业
投资净收益 92 - - - - - - - - - - - 92
分部利润总额 2,775 2,676 2,149 1,819 1,733 3,302 4,326 2,321 7,733 2,573 13,347 - 44,754
2012-12-31
发放贷款和垫款 182,103 71,531 59,550 51,264 70,988 92,635 163,754 74,490 233,696 89,094 419,701 - 1,508,806
分部资产总额 658,403 228,963 106,446 111,064 117,398 229,730 250,217 135,534 303,264 143,711 860,977 - 3,145,707
吸收存款 353,022 143,384 96,032 79,445 91,543 143,190 216,248 121,494 254,056 109,757 526,194 - 2,134,365
分部负债总额 519,202 226,305 104,280 108,523 115,579 226,307 245,867 133,221 299,527 141,053 846,184 - 2,966,048
分部资产负债
净头寸 139,201 2,658 2,166 2,541 1,819 3,423 4,350 2,313 3,737 2,658 14,793 - 179,659
72
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺
1、信用承诺
项目 2013-12-31 2012-12-31
银行承兑汇票 502,094 521,767
信用证下承兑汇票 64,935 37,681
开出保函 81,195 54,784
开出信用证 97,336 120,024
信用卡及其他承诺 96,838 58,195
合计 842,398 792,451
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无未履行的证券承销承诺(2012 年 12 月 31 日：无)。
2、凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。截至 2013 年 12 月 31 日，本集团
代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币 24.12 亿元（2012 年 12 月
31 日：人民币 22.26 亿元）。财政部对本集团提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时
兑付本金及利息。本集团管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本集团所需提前兑付的凭证式国
债金额并不重大。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2013-12-31 2012-12-31
一年内 1,586 1,477
一年至五年 4,431 4,132
五年以上 2,027 1,766
合计 8,044 7,375
4、资本性承诺
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 4.49 亿元（2012 年 12
月 31 日为人民币 3.31 亿元）。
5、前期承诺履行情况
本集团 2012 年 12 月 31 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺均已按照之前承诺履行。
73
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺（续）
6、诉讼事项
于 2013 年 12 月 31 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 42 笔，涉及金额约人民币
3.39 亿元，预计赔付可能性不大，因此年末无需确认预计负债(2012 年 12 月 31 日：本集团作为被告被
起诉尚未判决的诉讼案件有 38 笔，涉及金额约人民币 4.11 亿元，预计赔付可能性不大，无需确认预计
负债)。
八、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团的委托贷款余额为人民币 1,667 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 1,244
亿元)。
九、关联方关系及其交易
6、 主要关联方情况
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司 5%及以上股份的主要股东及
其集团(包括集团母公司，所有集团子公司)、本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其
关系密切的家庭成员以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的
公司。
7、 持有本公司 5%及以上股份的主要股东
于 2013 年 12 月 31 日，持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
8、 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
9、 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、12—长期股权投资。
10、 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本公司 5%及以上股份主要股东所属集团，本公司关键管理人员(包括董事、
监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、
共同控制或施加重大影响的公司。
74
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进
行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
（1）发放贷款和垫款
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 275 100
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 500 -
合计 775 100
2013年度 2012年度
发放贷款和垫款利息收入 20 6
（2）存放同业及其他金融机构款项
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 435 -
2013年度 2012年度
存放关联方利息收入 2 -
（3）同业及其他金融机构存放款项
2013-12-31 2012-12-31
股东合计 19 199
联营公司及合营公司合计 1,036 1,147
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 7,910 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 240 -
合计 9,205 1,346
2013年度 2012年度
关联方存放利息支出 334 53
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（4）吸收存款
2013-12-31 2012-12-31
股东合计 3,062 2,449
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 6,288 5,902
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 32,536 26,657
合计 41,886 35,008
2013年度 2012年度
关联方存款利息支出 1,228 929
（5）开出保函
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 1 -
联营公司及合营公司合计 12 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 303 280
合计 316 280
于2013年12月31日，本集团对关联方的保函将在2014年内到期。
（6）关联方银行承兑汇票余额
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 - 132
（7）关联方拆入
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2013年度 2012年度
联营公司及合营公司利息支出 1 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（8）拆出资金
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2013年度 2012年度
联营公司及合营公司利息收入 - 1
（9）衍生交易
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 2,289 7 (5)
外汇远期合同 657 2 (8)
衍生金融资产/负债总计 9 (13)
2012-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 672 8 (3)
外汇远期合同 233 - (3)
衍生金融资产/负债总计 8 (6)
（10）手续费收入
2013年度 2012年度
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 2 -
联营公司及合营公司合计 15 16
合计 17 16
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（11）营业费用
2013年度 2012年度
股东合计 1 2
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 82 59
83 61
本集团向股东及其集团支付的营业费用为向其购买的移动通信服务。
（12）存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司（详细情况见附注四）。与控股子公司
之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额： 2013-12-31 2012-12-31
存放同业及其他金融机构款项 340 780
应收利息 - 1
同业及其他金融机构存放款项 5,853 5,968
应付利息 26 10
提供给子公司的拆借额度 2,300 -
本年交易： 2013年度 2012年度
存放同业及其他金融机构款项利息收入 11 14
拆出资金利息收入 1 -
同业及其他金融机构存放款项利息支出 155 92
手续费及佣金净收入 21 18
其他业务收入 3 2
（13）关键管理人员薪酬
本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2013 及 2012 年度，本集团与
关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
根据有关部门的规定，本公司董事、监事及其他高级管理人员 2013 年度最终薪酬尚待主管部门批
准，待主管部门批准后正式实施并对外披露。所计提的关键管理人员薪酬不会对本公司 2013 年度的财
务报表产生重大影响。(2012 年度经主管部门批准的本公司董事、监事及其他高级管理人员的薪酬为人
民币 3,720 万元)。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控
制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部
门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对
手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或
行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风
险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低
信用风险。
(3) 信用风险衡量
(iii) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
79
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、 信用风险（续）
(2) 信用风险衡量(续)
(ii) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极
少部分。
(iv) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其
他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
同等评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
定的信用评级机构)在 BBB+或以上。中长期人民币债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-
或以上，短期债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-1。
(iii) 分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产
分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构发行的同业理财产品、资金信托
计划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托
收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后
续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银
行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(4) 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业
和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上
述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓释措施(续)
其他具体的管理和缓解措施包括：
(iv) 抵质押物
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得
公司或个人的担保是本公司控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的
种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生
减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，
本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷
款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定，如买入返售金融资产，在债
权人发生违约时，本集团可以获取该等金融资产。
(v) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释
衍生金融工具相关的信用风险。
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承
诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三
方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺
金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
5、 信用风险（续）
(3)本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2013-12-31 2012-12-31
财务状况表表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 469,685 421,437
存放和拆放同业款项 260,130 396,713
交易性金融资产 28,627 18,441
衍生金融资产 1,946 907
买入返售金融资产 295,953 267,089
发放贷款和垫款 1,725,745 1,508,806
可供出售金融资产 155,593 150,741
持有至到期投资 146,253 159,286
分类为贷款和应收款类的投资 515,234 159,734
其他金融资产 38,760 26,455
小计 3,637,926 3,109,609
表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 502,094 521,767
信用证下承兑汇票 64,935 37,681
开出保函 81,195 54,784
开出信用证 97,336 120,024
信用卡及其他承诺 96,838 58,195
小计 842,398 792,451
合计 4,480,324 3,902,060
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于财务状况表项目，上列风
险敞口金额为财务状况表日的账面净额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(4)存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产均为未逾期未减值，其中存放同业、拆出资金
和买入返售信托受益权的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
2013-12-31 2012-12-31
境内商业银行 250,646 360,327
境外商业银行 22,092 22,949
境内非银行金融机构 4,225 18,506
276,963 401,782
其他买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，2013 年 12 月 31 日余额为人民币
2,791 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 2,620 亿元)，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5)发放贷款和垫款
本集团 2013-12-31 2012-12-31
未逾期未减值 1,744,261 1,530,426
逾期未减值 10,172 5,187
已减值 13,061 8,940
合计 1,767,494 1,544,553
减：减值准备 (41,749) (35,747)
净额 1,725,745 1,508,806
(e) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、
1(1)，未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2013-12-31
正常 1,343,699 388,426 1,732,125
关注 10,399 1,737 12,136
1,354,098 390,163 1,744,261
2012-12-31
正常 1,214,037 304,535 1,518,572
关注 9,747 2,107 11,854
1,223,784 306,642 1,530,426
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(f) 逾期未减值贷款
本集团逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2013-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
企业贷款 1,015 753 416 6,563 8,747
个人贷款 1,144 153 128 - 1,425
2,159 906 544 6,563 10,172
2012-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
企业贷款 529 214 262 3,066 4,071
个人贷款 962 89 61 4 1,116
1,491 303 323 3,070 5,187
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营收入、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得
偿还，因此未将其认定为减值贷款。
于2013年12月31日，逾期未减值贷款和垫款中企业贷款对应的抵质押物公允价值为人民币76亿元(2012
年12月31日：人民币45亿元)；个人贷款对应的抵质押物公允价值为人民币26亿元(2012年12月31日：人
民币26亿元)。管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情况和处
置费用对公允价值进行调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(g) 减值贷款
本集团 2013-12-31 2012-12-31
企业贷款 10,610 7,514
个人贷款 2,451 1,426
13,061 8,940
(h) 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
本
集团于 2013 年 12 月 31 日的重组贷款净值为人民币 1.23 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 3,000
万元)。
(6)证券投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 持有至到期投资 贷款及应收 合计
2013-12-31
AAA 3,520 - 182 3,702
未评级 29 - - 29
3,549 - 182 3,731
2012-12-31
AAA 2,231 - - 2,231
未评级 29 - - 29
2,260 - - 2,260
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
分类为贷款
交易性金 可供出售金 持有至到期 和应收款类
融资产 融资产 投资 的投资 合计
2013-12-31
中长期债券：
AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042
AA-到 AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011
A-到 A - 1,078 34 99 1,211
短期债券：
A-1 10,202 5,328 - - 15,530
未评级债券：
国债 10 21,850 75,101 370 97,331
中央银行票据 - 1,107 - - 1,107
政策性银行债券 841 48,299 35,916 - 85,056
金融债券(注 1) - - - 11,344 11,344
地方政府债券(注 1) 48 13,985 17,258
-
31,291
同业存单 - -
2,171
-
2,171
购买他行理财产品(注 2) - - - 24,935 24,935
资金信托及资产管理计划
(注 3) - - - 433,340 433,340
其他应收款项类投资(注 3) - - - 38,979 38,979
非银行金融机构借款 7,628 - - - 7,628
28,627 152,044 146,253 515,052 841,976
注 1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券大部分由
财政部代理发行并由中央财政提供担保。
注 2：理财产品主要为购买国有四大银行及股份制商业银行发行的承诺保本保收益的理财产品。
注 3：该等资金信托及资产管理计划投资余额中，人民币 2,791 亿元由境内商业银行根据相关协议在产品
到期时或信托贷款出现违约时按照未偿本金及应收利息余额购买，其他部分参照银监会《贷款风险分类
指引》，符合正常类的核心定义。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
分类为
交易性 可供出 持有至 贷款和应收
金融资产 售金融资产 到期投资 款类的投资 合计
2012-12-31
中长期债券：
AAA 768 39,920 15,626 1,266 57,580
AA-到 AA+ 783 9,737 1,226 1,199 12,945
短期债券：
A-1 8,539 7,636 - - 16,175
未评级债券：
国债 277 17,414 81,703 984 100,378
中央银行票据 111 7,321 89 - 7,521
政策性银行金融债 1,061 55,725 41,272 - 98,058
金融债券 - - - 10,363 10,363
地方政府债券 - 10,728 19,370 - 30,098
理财产品 - - - 2,004 2,004
资金信托计划 - - - 122,357 122,357
其他应收款项类投资 - - - 21,561 21,561
非银行金融机构借款 6,902 - - - 6,902
18,441 148,481 159,286 159,734 485,942
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外
业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本公司的交易账户与银行账户中，主要包括利率
风险和汇率风险。
市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，并对市场
风险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资组合管理，从事自
营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对市场风险管理体系各
组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价值
分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险
将按照规定流程予以辨识。
(2) 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于财务状况表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已
折合为人民币金额：
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
2013-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 441,469 34,043 640 190 476,342
存放及拆放同业款项 222,951 30,593 2,854 3,732 260,130
交易性金融资产 28,627 - - - 28,627
衍生金融资产 1,729 180 2 35 1,946
买入返售金融资产 295,953 - - - 295,953
发放贷款和垫款 1,619,918 97,800 7,107 920 1,725,745
可供出售金融资产 157,044 1,245 2,304 - 160,593
持有至到期投资 146,253 - - - 146,253
分类为贷款和应收款
类的投资 515,052 182 - - 515,234
其他金融资产 36,812 1,813 116 19 38,760
金融资产总额 3,465,808 165,856 13,023 4,896 3,649,583
向中央银行借款 601 - - - 601
同业及其他金融机构
存入及拆入款项 735,175 39,074 8,023 828 783,100
衍生金融负债 2,158 1,673 6 16 3,853
卖出回购金融资产款 79,557 - - - 79,557
吸收存款 2,296,716 107,301 10,082 5,597 2,419,696
应付债券 63,368 - - - 63,368
其他金融负债 98,255 2,050 47 508 100,860
金融负债总额 3,275,830 150,098 18,158 6,949 3,451,035
金融工具净头寸 189,978 15,758 (5,135) (2,053) 198,548
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
2012-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 393,104 33,894 389 176 427,563
存放及拆放同业款项 348,663 42,792 582 4,676 396,713
交易性金融资产 18,441 - - - 18,441
衍生金融资产 707 145 4 51 907
买入返售金融资产 267,089 - - - 267,089
发放贷款和垫款 1,426,250 71,668 9,390 1,498 1,508,806
可供出售金融资产 148,481 718 1,542 - 150,741
持有至到期投资 159,286 - - - 159,286
分类为贷款和应收款
类的投资 159,734 - - - 159,734
其他金融资产 25,342 985 96 32 26,455
金融资产总额 2,947,097 150,202 12,003 6,433 3,115,735
向中央银行借款 115 - - - 115
同业及其他金融机构
存入和拆入款项 553,261 21,254 3,774 741 579,030
衍生金融负债 33 1,853 49 9 1,944
卖出回购金融资产款 84,540 - - - 84,540
吸收存款 2,032,181 90,068 6,763 5,353 2,134,365
应付债券 68,600 - - - 68,600
其他金融负债 78,129 816 48 518 79,511
金融负债总额 2,816,859 113,991 10,634 6,621 2,948,105
金融工具净头寸 130,238 36,211 1,369 (188) 167,630
90
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(3) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于财务状况表
日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2013-12-31 2012-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (299) 299 (251) 251
其他外币对人民币 32 (32) (32) 32
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外
币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度
是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外
币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口
和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本公司净利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(4) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损
失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
根据中国人民银行(以下简称“人民银行”)2012年6月8日起实施的规定，本集团将存款利率
浮动区间上限调整为基准利率的1.1倍。人民银行于2013年7月20日的通知取消了金融机构贷款利
率0.7倍的下限，本集团自主确定贷款利率水平。
本集团面临的利率风险主要源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部
资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。
本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到
期日两者较早者，以账面价值列示。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 465,012 - - - - 11,330 476,342
存放及拆放同业款项 195,368 24,812 34,329 5,503 - 118 260,130
交易性金融资产 1,526 6,586 4,942 15,037 536 - 28,627
衍生金融资产 - - - - - 1,946 1,946
买入返售金融资产 116,134 112,724 66,685 410 - - 295,953
发放贷款和垫款 581,379 298,194 819,929 20,998 5,245 - 1,725,745
可供出售金融资产 8,299 14,300 20,465 87,689 24,840 - 155,593
持有至到期投资 1,468 13,802 25,983 80,996 24,004 - 146,253
分类为贷款和应收款类的
投资 34,493 85,560 135,600 216,517 43,064 - 515,234
其他金融资产 2,720 - 16,288 - - 19,752 38,760
金融资产总额 1,406,399 555,978 1,124,221 427,150 97,689 33,146 3,644,583
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
- - -
向中央银行借款 25 330 246 601
同业及其他金融机构存入及拆入款项 321,518 230,593 208,635 22,340 - 14 783,100
衍生金融负债 - - - - - 3,853 3,853
- - -
卖出回购金融资产款 70,580 5,214 3,763 79,557
-
吸收存款 1,396,748 261,680 548,647 209,618 3,003 2,419,696
应付债券 - 2,968 - 30,000 30,400 - 63,368
其他负债 30,853 17,452 9,440 1,160 400 41,555 100,860
金融负债总额 1,819,724 518,237 770,731 263,118 30,800 48,425 3,451,035
利率风险缺口 (413,325) 37,741 353,490 164,032 66,889 (15,279) 193,548
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 417,252 - - - - 10,311 427,563
存放及拆放同业款项 238,579 71,434 84,216 2,470 - 14 396,713
交易性金融资产 310 1,281 7,718 8,838 294 - 18,441
衍生金融资产 - - - - - 907 907
买入返售金融资产 132,760 38,353 95,176 800 - - 267,089
发放贷款和垫款 473,903 294,752 726,015 10,008 4,128 - 1,508,806
可供出售金融资产 4,504 18,532 38,626 73,635 15,444 - 150,741
持有至到期投资 1,158 10,609 14,179 97,185 36,155 - 159,286
分类为贷款和应收款类的
投资 1,810 6,552 88,653 53,246 9,473 - 159,734
其他金融资产 195 370 1,726 6,839 631 16,694 26,455
金融资产总额 1,270,471 441,883 1,056,309 253,021 66,125 27,926 3,115,735
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 - 60 55 - - - 115
同业及其他金融机构存入及拆入款项 255,261 182,655 140,321 791 - 2 579,030
衍生金融负债 - - - - - 1,944 1,944
卖出回购金融资产款 64,476 17,698 2,366 - - - 84,540
吸收存款 1,166,133 254,851 509,455 200,637 - 3,289 2,134,365
应付债券 - - 8,200 30,000 30,400 - 68,600
其他金融负债 23,881 10,282 14,125 10 - 31,213 79,511
金融负债总额 1,509,751 465,546 674,522 231,438 30,400 36,448 2,948,105
利率风险缺口 (239,280) (23,663) 381,787 21,583 35,725 (8,522) 167,630
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于财务状况
表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2013-12-31 2012-12-31
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利润增加/(减少) (692) 692 (1,424) 1,424
权益中重估储备增加/(减少) 3,265 (3,072) 2,508 (2,377)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，
反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：
（1）除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间中间重新定价或到期；（2）活期存款和央行存款准备金利率保持不变：（3）收益率曲线随利
率变化而平行移动；（4）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团
净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的
均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统
性流动性风险。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及
十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、
风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流
动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；按旬
滚动编制资金预算，建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金
流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期（遇重大
事项时也可不定期）对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风
险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使全行的业务发展总量、结构、速度满足适
度流动性的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
96
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 476,342 - - - - 476,342
存放及拆放同业款项 - 20,459 205,322 35,592 6,112 - 267,485
交易性金融资产 - - 7,904 5,700 19,547 601 33,752
买入返售金融资产 - - 230,927 68,113 425 - 299,465
发放贷款和垫款 19,408 - 304,829 843,409 463,117 561,220 2,191,983
可供出售金融资产 - - 10,092 22,945 119,472 37,043 189,552
持有至到期投资 - - 9,018 28,768 97,606 33,693 169,085
分类为贷款和应收款类的
投资 - - 126,518 151,396 254,476 50,848 583,238
其他金融资产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567
金融资产总额 19,408 501,844 895,967 1,160,036 976,237 684,977 4,238,469
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 363 252 - - 615
同业及其他金融机构存放及拆入款项 - 55,657 503,715 218,508 23,741 - 801,621
卖出回购金融资产款 - - 75,954 3,794 - - 79,748
吸收存款 - 920,435 755,594 569,537 234,035 - 2,479,601
应付债券 - - 3,000 3,016 40,802 36,291 83,109
其他金融负债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122
金融负债总额 - 1,002,149 1,368,874 805,384 300,039 37,370 3,513,816
流动性净额 19,408 (500,305) (472,907) 354,652 676,198 647,607 724,653
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 427,563 - - - - 427,563
存放及拆放同业款项 - 17,392 295,083 86,612 2,733 - 401,820
交易性金融资产 - - 1,363 8,092 11,367 335 21,157
买入返售金融资产 - - 171,642 96,556 896 - 269,094
发放贷款和垫款 13,357 - 271,074 769,353 380,686 476,088 1,910,558
可供出售金融资产 - - 10,831 38,344 99,834 22,643 171,652
持有至到期投资 - - 5,163 16,129 118,378 46,408 186,078
分类为贷款和应收款类的
投资 - - 10,829 96,683 61,954 11,518 180,984
其他金融资产 - 3,148 669 2,043 8,210 863 14,933
金融资产总额 13,357 448,103 766,654 1,113,812 684,058 557,855 3,583,839
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 62 56 - - 118
同业及其他金融机构存入及拆入款项 - 49,347 379,427 154,514 3,963 - 587,251
卖出回购金融资产款 - - 82,452 2,385 - - 84,837
吸收存款 - 793,602 642,928 528,789 230,651 - 2,195,970
应付债券 - - - 11,540 42,062 38,046 91,648
其他金融负债 - 16,219 23,989 14,126 10 493 54,837
金融负债总额 - 859,168 1,128,858 711,410 276,686 38,539 3,014,661
流动性净额 13,357 (411,065) (362,204) 402,402 407,372 519,316 569,178
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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3、流动性风险（续）
(ii) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具包括利率互换等利率衍生工具和贵金属衍生合约。下表列示了本集团年末持有的以净额交割的衍生
金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
利率互换 (5) 8 (313) (978) - (1,288)
外汇期权 1 (1) (1) - - (1)
贵金属衍生合约 38 - - - - 38
其他 - (419) - - - (419)
合计 34 (412) (314) (978) - (1,670)
2012-12-31
利率互换 (3) - (263) (1,017) - (1,283)
贵金属衍生合约 89 - - - - 89
合计 86 - (263) (1,017) - (1,194)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(ii) 衍生金融工具现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金
融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
外汇衍生工具
-流出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) - (331,723)
-流入 117,831 79,566 128,418 5,262 - 331,077
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-12-31
外汇衍生工具
-流出 (66,332) (29,140) (99,976) (511) - (195,959)
-流入 66,208 29,134 100,206 527 - 196,075
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、 金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(iii) 表外项目
本集团 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
银行承兑汇票 502,094 - - 502,094
信用证下承兑汇票 64,933 2 - 64,935
开出保函 50,359 22,171 8,665 81,195
开出信用证 96,795 541 - 97,336
信用卡及其他承诺 96,838 - - 96,838
合计 811,019 22,714 8,665 842,398
4、金融工具的公允价值
(2) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工
具。
第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价
之外的可观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对
手方信用风险的输入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权
益工具和具有重大非可观察组成部分的债权工具。
(3) 非以公允价值计量的金融工具
财务状况表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存
放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分类为贷款
和应收款类的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款
和应付债券。
下表列示了本集团在财务状况表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和
应收款类的投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、 金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2) 非以公允价值计量的金融工具（续）
12/31/2013
账面价值 公允价值
金融资产： 第一层级 第二层级 第三层级 合计
持有至到期投资 146,253 - 140,916 - 140,916
分为贷款和应收款类投资 515,234 - - 514,155 514,155
金融负债：
应付债券 63,368 - 59,377 - 59,377
2012-12-31
账面价值 公允价值
金融资产：
持有至到期投资 159,286 158,856
分类为贷款和应收款类的投资 159,734 159,604
金融负债：
应付债券 68,600 68,663
(iii) 持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资
如果持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果持有至到期
投资和分类为贷款和应收款类的投资无法获得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行
估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确
定，则列示在第二、三层级。
(iv) 应付债券
如果应付债券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算应付债券的公
允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。
除上述金融资产和金融负债外，在财务状况表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融
负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于该些金融资产期限较短或者利率根据市场利
率而浮动，因此其账面价值和公允价值无重大差异。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(3) 以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融工具公允价值层级列示如下：
本集团 第一层级 第二层级(a) 第三层级(b) 合计
2013-12-31
交易性金融资产 - 28,627 - 28,627
可供出售金融资产
-可供出售债券 - 155,593 - 155,593
-其他 - - 5,000 5,000
衍生金融资产 - 1,946 - 1,946
金融资产合计 - 186,166 5,000 191,166
衍生金融负债 - 3,853 - 3,853
金融负债合计 - 3,853 - 3,853
2012-12-31
交易性金融资产 - 18,441 - 18,441
可供出售金融资产 - 150,741 - 150,741
衍生金融资产 - 907 - 907
金融资产合计 - 170,089 - 170,089
衍生金融负债 - 1,944 - 1,944
金融负债合计 - 1,944 - 1,944
本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
(a) 第二层级的金融工具
沒有在活跃市场买卖的金融工具 (例如场外衍生工具) 的公允价值利用估值技术确定。估值技
术尽量利用可观察市场数据(如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值
所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层级。如一项或多项重大输入并非根
据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层级。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(3) 以公允价值计量的金融工具（续）
(a) 第二层级的金融工具（续）
用以估值金融工具的特定估值技术包括﹕
证券投资的公允价值基本从第三方对同一或可比资产的报价中获取，或通过运用可观察市场
数据估值技术，或最新的市场价值。估值服务商通常通过获取，分析以及诠释与市场交易有关的
信息以及从各种来源获取的其他主要的估值模型参数，并通过使用内部开发的估值模型，以提供
各种证券的理论报价。当证券投资以中国银行间市场或者估值服务商报价计量时，被分类为第二
层级。
利率互换的公允价值根据可观察收益率曲线，按估计未来现金流量的现值计算。
远期外汇合同的公允价值利用资产负债表日期的远期汇率确定，而所得价值折算至现值。
其他技术，例如折算现金流量分析，用以确定其余金融工具的公允价值。
(b) 上述第三层级金融资产变动如下：
本集团 可供出售金融资产
其他
2013 年 1 月 1 日 -
购买 5,000
2013 年 12 月 31 日 5,000
本集团于 2013 年 12 月 9 日投资该金融资产，鉴于从投资日至 2013 年 12 月 31 日市场利率环
境及被投资方的信用评级未发生显著变化，本集团认为于 2013 年 12 月 31 日该投资的公允价值与
投资成本近似。
5、金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对
手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额
结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据国际财务报告准则的要求，本集
团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与
金融负债的金额不重大。
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十、金融风险管理（续）
6、资本管理
本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当
局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和
使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结
构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行新的次级债券等。
从本报告期起，本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办法（试行）》
计量资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准
法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
由于本集团自本期开始按照上述最新规则计量资本充足率，将操作风险纳入了资本充足率计量范围，
资本定义、表内外资产风险权重、表外资产信用风险转换系数等规则亦有调整，规则的变化对本集团
资本充足率有一定影响。
本集团 本公司
2013-12-31 2013-12-31
核心一级资本净额 207,190 201,135
一级资本净额 207,218 201,135
资本净额 264,995 258,315
风险加权资产总额 2,414,593 2,381,451
核心一级资本充足率 8.58% 8.45%
一级资本充足率 8.58% 8.45%
资本充足率 10.97% 10.85%
十一、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2013-12-31 2012-12-31
贴现及转贴现票据 9,515 7,272
可供出售金融资产 21,183 12,924
持有至到期投资 54,777 75,766
合计 85,475 95,962
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、资产负债表日后事项
截至 2014 年 3 月 18 日，本集团没有需要在 2013 年度财务报表中额外披露的资产负债表日后事项。
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