上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表及审计报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–2
合并及公司资产负债表 3–4
合并及公司利润表 5–6
合并及公司现金流量表 7–8
合并股东权益变动表 9–10
公司股东权益变动表 11–12
财务报表附注 13–117
审计报告
普华永道中天审字(2014)第 10020 号
(第一页，共二页)
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2014)第 10020 号
(第二页，共二页)
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允
列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并
及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
胡 亮
中国上海市
2014 年 3 月 18 日 注册会计师
————————
周 章
-2-
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 476,342 427,563 472,869 424,989
存放同业款项 五、2 233,302 311,293 232,333 310,022
拆出资金 五、3 26,828 85,420 26,828 85,420
贵金属 3,348 6,673 3,348 6,673
交易性金融资产 五、4 28,627 18,441 28,627 18,441
衍生金融资产 五、5 1,946 907 1,946 907
买入返售金融资产 五、6 295,953 267,089 295,953 267,089
应收利息 五、7 14,709 13,546 14,535 13,496
发放贷款和垫款 五、8 1,725,745 1,508,806 1,709,888 1,498,621
可供出售金融资产 五、9 160,593 150,741 160,593 150,741
持有至到期投资 五、10 146,253 159,286 146,253 159,286
分类为贷款和应收款类的投资 五、11 515,234 159,734 515,234 159,734
长期股权投资 五、12 2,268 2,464 5,345 5,363
固定资产 五、13 8,874 8,781 8,828 8,746
在建工程 五、14 1,861 1,320 1,860 1,319
无形资产 758 517 757 516
长期待摊费用 五、15 1,565 1,379 1,482 1,316
递延所得税资产 五、16 9,382 5,636 9,317 5,611
其他资产 五、17 26,537 16,111 7,882 6,340
资产总额 3,680,125 3,145,707 3,643,878 3,124,630
3
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 601 115 - -
同业及其他金融机构存放款项 五、19 721,119 546,564 725,893 544,477
拆入资金 五、20 61,981 32,466 48,685 32,466
衍生金融负债 五、5 3,853 1,944 3,853 1,944
卖出回购金融资产款 五、21 79,557 84,540 79,508 84,490
吸收存款 五、22 2,419,696 2,134,365 2,398,772 2,119,284
应付职工薪酬 五、23 6,273 7,214 6,121 7,121
应交税费 五、24 10,496 8,295 10,414 8,218
应付利息 五、25 32,841 24,679 32,605 24,546
应付股利 12 12 12 12
应付债券 五、26 63,368 68,600 63,368 68,600
其他负债 五、27 73,101 57,254 70,844 56,197
负债总额 3,472,898 2,966,048 3,440,075 2,947,355
股东权益
股本 五、28 18,653 18,653 18,653 18,653
资本公积 五、29 55,775 59,560 55,725 59,560
盈余公积 五、30 37,460 27,248 37,460 27,248
一般风险准备 五、31 29,450 23,050 29,450 23,050
未分配利润 五、32 63,037 48,986 62,515 48,764
归属于母公司股东权益合计 204,375 177,497 203,803 177,275
少数股东权益 五、33 2,852 2,162 - -
股东权益合计 207,227 179,659 203,803 177,275
负债及股东权益合计 3,680,125 3,145,707 3,643,878 3,124,630
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
董事长：吉晓辉 行长：朱玉辰 财务总监：刘信义 财务机构负责人：林道峰
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司利润表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 100,015 82,952 98,522 82,059
利息收入 177,804 150,243 175,579 149,028
利息支出 (92,627) (76,881) (91,859) (76,547)
利息净收入 五、34 85,177 73,362 83,720 72,481
手续费及佣金收入 14,573 9,321 14,486 9,305
手续费及佣金支出 (669) (575) (667) (574)
手续费及佣金净收入 五、35 13,904 8,746 13,819 8,731
投资收益 五、36 820 76 866 79
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 106 92 106 92
公允价值变动损失 五、37 (1,565) (180) (1,565) (180)
汇兑收益 767 417 767 417
其他业务收入 912 531 915 531
二、营业支出 (46,492) (38,533) (45,605) (37,897)
营业税金及附加 五、38 (6,813) (6,258) (6,750) (6,219)
业务及管理费 五、39 (25,830) (23,814) (25,404) (23,519)
资产减值损失 五、40 (13,074) (8,119) (12,676) (7,817)
其他业务成本 (775) (342) (775) (342)
三、营业利润 53,523 44,419 52,917 44,162
加：营业外收入 444 434 238 293
减：营业外支出 (118) (99) (101) (81)
四、利润总额 53,849 44,754 53,054 44,374
减：所得税费用 五、41 (12,649) (10,443) (12,432) (10,332)
五、净利润 41,200 34,311 40,622 34,042
归属于母公司股东
的净利润 40,922 34,186
少数股东损益 278 125
41,200 34,311
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司利润表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
六、每股收益
基本及稀释每股收益(人
民币元) 五、42 2.19 1.83
七、其他综合收益 五、43 (3,835) 17 (3,835) 17
八、综合收益总额 37,365 34,328 36,787 34,059
归属于母公司股东的综
合收益 37,087 34,203
归属于少数股东的综合
收益 278 125
37,365 34,328
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 459,886 388,966 460,904 379,814
向中央银行借款净增加额 486 65 - -
同业拆借资金净增加额 39,934 7,895 26,638 7,900
存放中央银行和存放同业款项净减少额 17,481 - 19,483 -
收到的利息 129,346 133,657 127,246 132,483
收取的手续费及佣金 15,483 9,069 15,396 9,053
收到其他与经营活动有关的现金 21,468 37,307 20,091 36,165
经营活动现金流入小计 684,084 576,959 669,758 565,415
客户贷款及垫款净增加额 (227,004) (214,125) (221,141) (210,354)
存放中央银行和存放同业款项净增加额 - (127,939) - (128,271)
支付的交易性金融资产款项 (10,720) (12,598) (10,720) (12,598)
支付的利息 (81,121) (70,700) (80,454) (70,466)
支付的手续费及佣金 (669) (575) (667) (574)
支付给职工以及为职工支付的现金 (16,743) (14,029) (16,562) (13,941)
支付的各项税费 (19,924) (16,472) (19,609) (16,351)
应收融资租赁款净增加额 (9,073) (9,935) - -
支付其他与经营活动有关的现金 (10,424) (18,008) (10,269) (17,880)
经营活动现金流出小计 (375,678) (484,381) (359,422) (470,435)
经营活动产生的现金流量净额 308,406 92,578 310,336 94,980
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 437,088 170,237 437,088 170,237
取得投资收益收到的现金 36,016 14,348 36,062 14,351
收到其他与投资活动有关的现金 16 23 15 20
投资活动现金流入小计 473,120 184,608 473,165 184,608
投资支付的现金 (785,267) (324,063) (785,445) (326,359)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (2,893) (3,356) (2,824) (3,292)
投资活动现金流出小计 (788,160) (327,419) (788,269) (329,651)
投资活动支付的现金流量净额 (315,040) (142,811) (315,104) (145,043)
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 505 1,385 - -
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 505 1,385 - -
发行债券及同业存单收到的现金 2,962 42,000 2,962 42,000
筹资活动现金流入小计 3,467 43,385 2,962 42,000
偿还债务支付的现金 (8,200) (6,000) (8,200) (6,000)
分配股利和偿付利息支付的现金 (13,643) (7,376) (13,600) (7,376)
筹资活动现金流出小计 (21,843) (13,376) (21,800) (13,376)
筹资活动(支付)/产生的现金流量净 (18,376) 30,009 (18,838) 28,624
额
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,048) (230) (1,048) (230)
五、 现金及现金等价物净减少额 (26,058) (20,454) (24,654) (21,669)
加：年初现金及现金等价物余额 五、44 292,174 312,628 289,194 310,863
六、 年末现金及现金等价物余额 五、44 266,116 292,174 264,540 289,194
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2013 年 1 月 1 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,986 177,497 2,162 179,659
二、 本年增减变动金额 - (3,785) 10,212 6,400 14,051 26,878 690 27,568
(一) 净利润 - - - - 40,922 40,922 278 41,200
(二) 其他综合收益 - (3,835) - - - (3,835) - (3,835)
(三) 股东投入和减少资本 - 50 - - - 50 455 505
新设子公司导致少数
股东权益增加 - - - - - - 174 174
子公司增资导致资本
公积及少数股东权
益变动 - 50 - - - 50 281 331
(四) 利润分配 - - 10,212 6,400 (26,871) (10,259) - (10,259)
提取盈余公积 - - 10,212 - (10,212) - - -
提取一般风险准备 - - - 6,400 (6,400) - - -
现金股利 - - - - (10,259) (10,259) - (10,259)
(五) 子公司的股利分配 - - - - - - (43) (43)
三、 2013 年 12 月 31 日余额 18,653 55,775 37,460 29,450 63,037 204,375 2,852 207,227
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度合并股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2012 年 1 月 1 日余额 18,653 59,543 21,806 18,700 30,188 148,890 652 149,542
二、 本年增减变动金额 - 17 5,442 4,350 18,798 28,607 1,510 30,117
(一) 净利润 - - - - 34,186 34,186 125 34,311
(二) 其他综合收益 - 17 - - - 17 - 17
(三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 1,385 1,385
少数股东新增资本 - - - - - - 240 240
新设子公司导致少数股
东权益增加 - - - - - - 1,145 1,145
(四) 利润分配 - - 5,442 4,350 (15,388) (5,596) - (5,596)
提取盈余公积 - - 5,442 - (5,442) - - -
提取一般风险准备 - - - 4,350 (4,350) - - -
现金股利 - - - - (5,596) (5,596) - (5,596)
三、 2012 年 12 月 31 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,986 177,497 2,162 179,659
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
10
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32
一、 2013 年 1 月 1 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,764 177,275
二、 本年增减变动金额 - (3,835) 10,212 6,400 13,751 26,528
(一) 净利润 - - - - 40,622 40,622
(二) 其他综合收益 - (3,835) - - - (3,835)
(三) 利润分配 - - 10,212 6,400 (26,871) (10,259)
提取盈余公积 - - 10,212 - (10,212) -
提取一般风险准备 - - - 6,400 (6,400) -
现金股利 - - - - (10,259) (10,259)
三、 2013 年 12 月 31 日余额 18,653 55,725 37,460 29,450 62,515 203,803
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32
一、 2012 年 1 月 1 日余额 18,653 59,543 21,806 18,700 30,110 148,812
二、 本年增减变动金额 - 17 5,442 4,350 18,654 28,463
(一) 净利润 - - - - 34,042 34,042
(二) 其他综合收益 - 17 - - - 17
(三) 利润分配 - - 5,442 4,350 (15,388) (5,596)
提取盈余公积 - - 5,442 - (5,442) -
提取一般风险准备 - - - 4,350 (4,350) -
现金股利 - - - - (5,596) (5,596)
三、 2012 年 12 月 31 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,764 177,275
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月
28 日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民
共和国上海市。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1
月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
本 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 310000000013047 ， 金 融 许 可 证 号 为
B0015H131000001。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 186.53 亿元，其中限售股为 37.31 亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，经营范围为经中国
人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务及融资租赁
业务。本公司的主要监管机构为银监会，本公司香港分行亦需遵循经营所在地监管机构的监管
要求。
本财务报表已于 2014 年 3 月 18 日由本公司董事会批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
本公司 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计年度.
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港分行的记账本位币为港币，编制财务报
表时折算为人民币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
4、企业合并
同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业
合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重
大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净
损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于
少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其在合并日前实现的净利润在合并利润
表中单列项目反映。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
6、外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，除分类为可供
出售的货币性证券外，其他项目产生的折算差额计入利润表。以外币计量，分类为可供出售的
货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生
的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折
算差额计入资本公积。
于资产负债表日，对以历史成本计量的非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额
计入资本公积；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入
利润表。
将外币财务报表折算为人民币时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算，利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算，折算产生的财务报表折算差额，在
资产负债表中股东权益项目下列示。
7、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款
准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。
8、贵金属
本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，
并于资产负债表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
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9、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除，则对金融负债或其中一部分进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债
的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当
期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件
之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益；在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当
期损益。
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9、金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产
负债表日以摊余成本列示。除特定情况外，如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重
分类至可供出售金融资产，本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由
按摊余成本计量改为按公允价值计量，且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此
类投资重新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时，本集团将其确认为
贷款和应收款项。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余
成本列示。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。对于债权类
可供出售金融资产，其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失
及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为
资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积
中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
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9、金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件
之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未
实现的损益均计入当期损益。
本集团报告期内无初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余成本列示。
套期会计
本集团内仅香港分行采用了套期会计，香港分行于套期开始时为套期工具与被套期项目
之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件，并于套期开始
及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动方
面是否高度有效。
香港分行目前仅有公允价值套期。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套
期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当年利润
表，二者的净影响作为套期无效部分计入利润表。若套期关系不再符合套期会计的要求，对以
摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在调整日至到期日的期间内按照实际利率
法进行摊销并计入当年利润表。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值方法确定其公允价值，估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值方法时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参
数，减少使用与本集团特定相关的参数。
金融资产减值
本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其
初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的
预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确
认减值损失。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括：
利息或本金发生违约或逾期；
借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标恶化)；
债务人违背合同条款或条件；
启动破产程序；
借款人的市场竞争地位恶化等。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑
相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率
作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该金融资产
进行核销，冲减相应的资产减值准备。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
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9、金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权
益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始
投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考
虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法
计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
如果可供出售金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额，减去原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他
综合收益中确认。
金融工具抵销
本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；但下列情况除
外：
(i)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
(ii)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产不
予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已
协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终止确认，对交易对手的债务在“卖出回购
金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在
协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
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11、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后
续计量。公允价值变动计入利润表中的公允价值变动损益。
某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中，嵌入衍生工具与主合同构成混合
工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为
单独计量衍生工具处理：
(i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的
长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方
对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响
的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的
长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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12、长期股权投资（续）
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资
成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合
或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资
单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算
应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照
本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失
不予抵销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价
值得以恢复的部分。
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13、固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备
和办公设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支
出于发生时计入当期损益。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价
款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出，如运输费、安装费等。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 30 年 3-5% 3.17-3.23%
运输工具 5年 3-5% 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 3-5% 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5 年 3-5% 19.00-32.33%
电器设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
办公设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资
产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额(附注二(18))。
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15、无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权和软件。
(1) 无形资产按购入时实际支付的价款计价。
(2) 无形资产摊销方法和年限如下：
A：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销；
B：软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
(3) 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年末，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(4) 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
(1) 租赁费按实际租赁期限平均摊销；
(2) 经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
17、抵债资产
本集团的债务人以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，抵债资产按照其公允价值和
取得成本进行初始确认和计量，后续计量时按其账面价值与可收回金额孰低列示。于资产负债
表日，本集团对抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备，计入当
期损益。
处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外
收入或营业外支出，同时结转已计提的减值准备。
18、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
19、发行债务
已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法计量，以
摊余成本列示。
20、预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价
值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
21、受托业务
本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、合格境外投资者
和其他客户持有和管理资产。这些代理活动所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团
资产负债表中。
本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确
定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委
托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。
22、财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履
行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量。不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除
按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
23、收入及支出确认原则和方法
(1) 利息收入和利息支出
除租赁利息收入之外的利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。租赁利息收
入的确认原则和方法，参见附注二(26(2))。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。
实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现
至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且
包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金
及其他社会保障计划。根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超
过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付，相应支出计入
当期损益。除了社会基本养老保险之外，本公司员工还可以自愿参加本公司设立的年金计划。
本公司按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。本公司向年金计划的缴款于发生时计入当
期损益。
除前述社会保障义务之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关
的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当
期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
26、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
(1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
26、经营租赁、融资租赁（续）
(2) 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分
配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入，在利润表中列示为利息收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目列示，
在进行终止确认的判断和减值评估时，则视为贷款和应收款类金融资产进行处理。
27、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
28、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况
存在重大差异。
(1) 贷款和垫款的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情
况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对该组合是
否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流
减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例如，
借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化
等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的
历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。管理层定期审阅预计未来现金流量采用
的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的差额。
(2) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照
在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市
场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值
方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对
手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
值。
二、重要会计政策和会计估计（续）
28、重要会计判断和估计（续）
(3) 所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，很多交易和事项
的最终税务处理都存在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款
的估计确认相应的负债。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果
这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间
的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，
管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生
偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。
三、税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
营业税(本公司) 应纳税营业额 5%
营业税(子公司)(a) 应纳税营业额 3%或 5%
增值税(子公司)(b) 应纳税增值额(应纳税额按应 17%
纳税销售额乘以适用税率
扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
城建税 应纳营业税和增值税额 7%
教育费附加 应纳营业税和增值税额 3%
所得税 应纳税所得额 25%
(a) 根据财政部、国家税务总局《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财
税[2011]101 号)，本公司村镇银行子公司的金融保险业收入减按 3%的税率征收营业税，执行
期限至 2015 年 12 月 31 日。根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)，本集团子公司浦银金融租
赁股份有限公司提供的不动产租赁服务收入适用营业税，税率为 5%。
(b) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财税
[2011]110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业
税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)，本集团下属浦银金融租赁股份有限公司提供
的有形动产租赁服务收入适用增值税，税率为 17%。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围
1、本公司重要子公司的情况如下：
子公司名称 注册地 注册 2013 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代
资本 12 月 31 日 比例 东权益 中用于冲减少 码
(万元) 出资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
浦银金融租赁
股份有限公司 上海 295,000 180,000 61% 61% 127,293 - 股份有限公司 陈辛 59471350-9
绵竹浦发村镇
银行有限责任
公司 四川绵竹 5,000 2,750 55% 55% 4,203 - 有限责任公司 王兵 68239414-9
溧阳浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏溧阳 23,000 11,730 51% 51% 13,846 - 股份有限公司 吴国元 69130715-8
巩义浦发村镇
银行股份有限
公司 河南巩义 15,000 7,956 51% 51% 12,319 - 股份有限公司 李万军 69488186-8
奉贤浦发村镇
银行股份有限
公司 上海奉贤 15,000 11,262 51% 51% 14,793 - 股份有限公司 黄建强 69297537-7
资兴浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南资兴 15,800 8,058 51% 51% 11,241 - 股份有限公司 李荣军 69623035-6
重庆巴南浦发
村镇银行股份
有限公司 重庆巴南 5,000 2,550 51% 51% 4,469 - 股份有限公司 王晓中 69925976-0
邹平浦发村镇
银行股份有限
公司 山东邹平 17,200 8,772 51% 51% 12,844 - 股份有限公司 耿光新 55522573-X
泽州浦发村镇
银行股份有限
公司 山西晋城 15,000 10,965 51% 51% 15,320 - 股份有限公司 李健 55657751-8
大连甘井子浦
发村镇银行股 辽宁
份有限公司 甘井子 5,000 2,550 51% 51% 3,505 - 股份有限公司 王新浩 55981311-7
韩城浦发村镇
银行股份有限
公司 陕西韩城 5,000 2,550 51% 51% 2,899 - 股份有限公司 杨志辉 56294304-3
江阴浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏江阴 10,000 5,100 51% 51% 7,243 - 股份有限公司 季永明 56379954-9
平阳浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江平阳 10,000 5,100 51% 51% 6,244 - 股份有限公司 钟明明 56938660-6
新昌浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江新昌 10,000 5,100 51% 51% 7,643 - 股份有限公司 赵峥嵘 57650005-9
沅江浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南沅江 5,000 2,550 51% 51% 2,479 - 股份有限公司 阳新民 05581415-9
茶陵浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南株洲 5,000 2,550 51% 51% 2,502 - 股份有限公司 李荣军 05581780-0
临川浦发村镇
银行股份有限
公司 江西抚州 10,000 5,100 51% 51% 4,956 - 股份有限公司 邓从国 05644486-6
临武浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南郴州 5,000 2,550 51% 51% 2,405 (45) 股份有限公司 温小寒 05800077-5
衡南浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南衡阳 5,000 2,550 51% 51% 2,375 (75) 股份有限公司 曹志红 05802767-9
哈尔滨呼兰浦
发村镇银行股 黑龙江
份有限公司 哈尔滨 10,000 5,100 51% 51% 4,965 - 股份有限公司 姜涛 05631404-3
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围（续）
1、 本公司重要子公司的情况如下（续）：
被投资单 注册地 注册 2013 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代
位全称 资本 12 月 31 日 比例 东权益 中用于冲减少 码
(万元) 投资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
公主岭浦发村
镇银行股份有
限公司 吉林四平 5,000 2,550 51% 51% 2,327 (123) 股份有限公司 王殿生 05409801-5
榆中浦发村镇
银行股份有限
公司 甘肃兰州 5,000 2,550 51% 51% 2,476 - 股份有限公司 张宜临 05759037-1
云南富民村镇
银行股份有限
公司 云南富民 5,000 2,550 51% 51% 2,504 - 股份有限公司 李卫星 05947280-3
宁波海曙村镇
银行股份有限
公司 宁波海曙 10,000 5,100 51% 51% 4,905 - 股份有限公司 楼戈飞 06662449-x
乌鲁木齐米东
浦发村镇银行 新疆
股份有限公司 乌鲁木齐 10,000 5,100 51% 51% 4,589 (311) 股份有限公司 钱理丹 08022153-1
天津宝坻浦发
村镇银行股份
有限公司 天津宝坻 10,000 4,900 49% 49% 4,935 (165) 股份有限公司 张湧 08656046-2
307,593 285,280 (719)
本公司上述子公司均为通过设立方式取得，全部纳入合并报表的合并范围。
本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司，其中：1)商业银行经营范围为：吸引公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；
从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管
理机构批准的其他业务；2)金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；吸收非银行股东 1
年期(含)以上定期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；经批准
发行金融债券；同业拆借；向金融机构借款；境外外汇借款；租赁物品残值变卖及处理；
中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
2、 本年度新纳入合并范围的主体（本年新设子公司）:
2013 年 12 月 31 日 本期净利润/(亏损) 开业日期
净资产
(万元) (万元)
云南富民浦发村镇银行股份有限公司 5,111 111 2013/02/27
宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司 10,011 11 2013/06/28
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 9,366 (634) 2013/11/07
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 9,677 (323) 2013/12/29
根据天津宝坻村镇银行股份有限公司的公司章程，公司的经营发展战略、经营计划和投资方
案的决议经半数以上董事表决批准，本公司在其董事会七名成员中占有四个席位。因此，尽
管本公司持有天津宝坻村镇银行股份有限公司股东大会的表决权股份为 49%，本公司认为能
够通过董事会对该被投资单位施加控制，故将其认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范
围。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释
1、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
库存现金 6,657 6,126 6,572 6,051
存放中央银行法定准备金 410,751 360,101 408,050 358,220
存放中央银行超额存款准备金 58,544 60,873 57,857 60,255
存放中央银行财政存款 390 463 390 463
合计 476,342 427,563 472,869 424,989
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2013年
12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18%(2012年12月31日：18%)，外币存款准备金缴
存比例为5 %(2012年12月31日：5%)。
2、存放同业款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
存放境内银行 218,222 302,241 217,253 300,970
存放境外银行 15,080 9,052 15,080 9,052
合计 233,302 311,293 232,333 310,022
3、拆出资金
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
拆放境内银行 15,591 53,017 15,591 53,017
拆放境外银行 7,012 13,897 7,012 13,897
拆放非银行金融机构 4,225 18,506 4,225 18,506
合计 26,828 85,420 26,828 85,420
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
4、 交易性金融资产
持有作交易用途：
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
企业债券 18,781 10,090
金融债券 1,319 -
政策性银行债券 841 1,061
地方政府债券 48 -
国债 10 277
中央银行票据 - 111
小计(注 1) 20,999 11,539
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
非银行金融机构借款(注 2) 7,628 6,902
合计 28,627 18,441
注 1：本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。
注 2：该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值当期变动额和累计变动额均不重大。
5、衍生金融工具
本集团及本公司
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
非套期衍生产品：
货币互换合同 283,309 1,263 (1,475)
外汇远期合同 47,577 116 (327)
利率互换合同 73,325 512 (1,610)
期权合约 5,758 8 (428)
贵金属远期合约 4,586 38 -
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：(附注五、37)
交叉货币利率互换合同 200 - (13)
利率互换合同 729 9 -
合计 1,946 (3,853)
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上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
5、衍生金融工具（续）
本集团及本公司
2012-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
非套期衍生产品：
货币互换合同 145,629 664 (576)
外汇远期合同 50,219 50 (125)
利率互换合同 52,567 104 (1,240)
期权合约 93 - -
贵金属远期合约 13,012 89 -
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：(附注五、37)
交叉货币利率互换 200 - (3)
合计 907 (1,944)
资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的
对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风
险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，
衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影响可能在
不同期间有较大的波动。
34
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
6、买入返售金融资产
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
买入返售票据 256,487 258,520
买入返售债券 22,633 3,500
买入返售其他金融资产(注 1) 16,833 5,069
合计 295,953 267,089
注 1：其他金融资产系本集团买入的其他银行持有的信托受益权和资产管理计划受益权，最终投向于
信托贷款和票据资产。
7、应收利息
本集团
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
债券及其他应收款项类投资 4,808 26,362 (24,467) 6,703
贷款 4,971 101,881 (100,593) 6,259
存放央行及同业往来 3,723 16,692 (18,840) 1,575
买入返售金融资产 2 385 (364) 23
融资租赁 35 1,029 (915) 149
其他 7 144 (151) -
合计 13,546 146,493 (145,330) 14,709
本公司
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
债券及其他应收款项类投资 4,808 26,362 (24,467) 6,703
贷款 4,957 100,860 (99,581) 6,236
存放央行及同业往来 3,724 16,606 (18,757) 1,573
买入返售金融资产 2 385 (364) 23
其他 5 144 (149) -
合计 13,496 144,357 (143,318) 14,535
35
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
企业贷款
一般企业贷款 1,288,128 1,142,439 1,276,971 1,135,019
贸易融资 51,638 37,806 51,638 37,805
贴现 33,690 55,124 33,301 54,234
个人贷款
住房贷款 186,575 157,486 186,241 157,078
经营贷款 122,753 100,699 119,041 99,111
信用卡及透支 32,921 18,858 32,921 18,858
其他 51,789 32,141 51,075 32,006
贷款和垫款总额 1,767,494 1,544,553 1,751,188 1,534,111
贷款单项减值准备 (3,301) (3,228) (3,301) (3,228)
贷款组合减值准备 (38,448) (32,519) (37,999) (32,262)
贷款减值准备合计 (41,749) (35,747) (41,300) (35,490)
贷款和垫款净额 1,725,745 1,508,806 1,709,888 1,498,621
36
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456
个人贷款 391,587 2,451 - 2,451 394,038
1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494
减值准备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749)
贷款和垫款
净额 1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745
2012 年 12 月 31 日
企业贷款 1,227,855 2,407 5,107 7,514 1,235,369
个人贷款 307,758 1,426 - 1,426 309,184
1,535,613 3,833 5,107 8,940 1,544,553
减值准备 (30,012) (2,507) (3,228) (5,735) (35,747)
贷款和垫款
净额 1,505,601 1,326 1,879 3,205 1,508,806
37
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下（续）
本公司 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,351,356 3,624 6,930 10,554 1,361,910
个人贷款 386,829 2,449 - 2,449 389,278
1,738,185 6,073 6,930 13,003 1,751,188
减值准备 (34,387) (3,612) (3,301) (6,913) (41,300)
贷款和垫款
净额 1,703,798 2,461 3,629 6,090 1,709,888
2012 年 12 月 31 日
企业贷款 1,219,544 2,407 5,107 7,514 1,227,058
个人贷款 305,627 1,426 - 1,426 307,053
1,525,171 3,833 5,107 8,940 1,534,111
减值准备 (29,755) (2,507) (3,228) (5,735) (35,490)
贷款和垫款
净额 1,495,416 1,326 1,879 3,205 1,498,621
38
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况
本集团
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 379,883 21.50 354,650 22.95
批发和零售业 253,692 14.35 206,128 13.35
房地产业 149,953 8.48 114,838 7.44
建筑业 100,650 5.69 81,622 5.28
交通运输、仓储和邮政业 97,414 5.51 100,284 6.49
租赁和商务服务业 97,409 5.51 75,207 4.87
水利、环境和公共设施管理业 75,552 4.27 84,436 5.47
采矿业 53,078 3.00 45,623 2.95
电力、热力、燃气及水生产和供应业 43,712 2.47 43,571 2.82
农、林、牧、渔业 14,588 0.83 10,830 0.70
信息传输、软件和信息技术服务业 11,355 0.64 7,560 0.49
教育 10,388 0.59 11,118 0.72
住宿和餐饮业 10,373 0.59 9,236 0.60
居民服务、修理和其他服务业 9,315 0.53 7,503 0.49
卫生和社会工作 7,647 0.43 5,952 0.39
公共管理、社会保障和社会组织 6,984 0.40 4,709 0.30
科学研究和技术服务业 6,774 0.38 5,273 0.34
文化、体育和娱乐业 5,075 0.29 5,234 0.34
金融业 2,782 0.16 1,991 0.13
其他 3,142 0.18 4,480 0.29
1,339,766 75.80 1,180,245 76.41
银行承兑汇票贴现 27,967 1.58 39,796 2.57
转贴现 3,847 0.22 13,534 0.88
商业承兑汇票贴现 1,876 0.11 1,794 0.12
33,690 1.91 55,124 3.57
个人贷款 394,038 22.29 309,184 20.02
合计 1,767,494 100.00 1,544,553 100.00
39
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况（续）
本公司
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 374,289 21.37 350,784 22.86
批发和零售业 251,765 14.38 204,980 13.36
房地产业 149,948 8.56 114,838 7.49
建筑业 99,978 5.71 81,221 5.29
交通运输、仓储和邮政业 96,997 5.54 100,069 6.52
租赁和商务服务业 96,899 5.53 75,001 4.89
水利、环境和公共设施管理业 75,518 4.31 84,424 5.50
采矿业 52,907 3.02 45,456 2.96
电力、热力、燃气及水生产和供应业 43,446 2.48 43,371 2.83
农、林、牧、渔业 13,493 0.77 10,085 0.66
信息传输、软件和信息技术服务业 11,355 0.65 7,560 0.49
教育 10,172 0.58 10,973 0.72
住宿和餐饮业 10,373 0.59 9,236 0.60
居民服务、修理和其他服务业 9,315 0.53 7,503 0.49
卫生和社会工作 7,455 0.43 5,800 0.38
公共管理、社会保障和社会组织 6,984 0.40 4,709 0.31
科学研究和技术服务业 6,727 0.38 5,229 0.34
文化、体育和娱乐业 5,075 0.29 5,234 0.34
金融业 2,782 0.16 1,991 0.13
其他 3,131 0.18 4,360 0.28
1,328,609 75.86 1,172,824 76.44
银行承兑汇票贴现 27,578 1.57 39,044 2.55
转贴现 3,847 0.22 13,534 0.88
商业承兑汇票贴现 1,876 0.11 1,656 0.11
33,301 1.90 54,234 3.54
个人贷款 389,278 22.24 307,053 20.02
合计 1,751,188 100.00 1,534,111 100.00
40
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.3 按地区分布情况
本集团
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江 258,533 14.63 241,227 15.62
上海 237,610 13.44 198,081 12.82
江苏 185,532 10.50 167,938 10.87
广东 107,313 6.07 93,945 6.08
辽宁 100,108 5.66 90,540 5.86
河南 85,721 4.85 76,873 4.98
山东 83,034 4.70 73,367 4.75
北京 79,371 4.49 72,229 4.68
四川 68,619 3.88 60,750 3.93
天津 59,036 3.34 52,019 3.37
其他 502,617 28.44 417,584 27.04
合计 1,767,494 100.00 1,544,553 100.00
本公司
2013-12-31 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江 256,613 14.65 239,872 15.64
上海 236,349 13.50 197,142 12.85
江苏 182,850 10.44 166,025 10.82
广东 107,313 6.13 93,945 6.12
辽宁 99,388 5.68 90,121 5.87
河南 84,297 4.81 75,628 4.93
山东 81,583 4.66 72,247 4.71
北京 79,371 4.53 72,229 4.71
四川 68,104 3.89 60,355 3.93
天津 59,036 3.37 52,019 3.39
其他 496,284 28.34 414,528 27.03
合计 1,751,188 100.00 1,534,111 100.00
41
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.4 按担保方式分布情况
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
抵押贷款 767,585 616,846 766,860 615,021
保证贷款 533,000 492,124 522,918 485,767
信用贷款 274,383 271,860 270,774 270,767
质押贷款 192,526 163,723 190,636 162,556
贷款和垫款总额 1,767,494 1,544,553 1,751,188 1,534,111
8.5 逾期贷款
本集团
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,167 7,282 4,521 325 13,295
保证贷款 1,199 3,731 1,675 234 6,839
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,886 11,623 6,895 580 22,984
本集团
2012-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 484 5,231 1,230 500 7,445
保证贷款 559 2,161 751 779 4,250
信用贷款 1,193 230 259 25 1,707
质押贷款 55 309 73 - 437
合计 2,291 7,931 2,313 1,304 13,839
42
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.5 逾期贷款（续）
本公司
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,161 7,279 4,521 325 13,286
保证贷款 1,120 3,702 1,675 234 6,731
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,801 11,591 6,895 580 22,867
本公司
2012-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 480 5,231 1,230 500 7,441
保证贷款 553 2,161 751 779 4,244
信用贷款 1,193 230 259 25 1,707
质押贷款 55 309 73 - 437
合计 2,281 7,931 2,313 1,304 13,829
43
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.6 贷款减值准备
本集团 2013年度 2012年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计
年初余额 3,228 32,519 35,747 2,222 26,890 29,112
本年计提 2,427 7,992 10,419 1,641 5,963 7,604
本年核销 (1,644) (1,308) (2,952) (669) (338) (1,007)
本年转出 (724) (761) (1,485) - - -
收回原核销贷款 183 191 374 153 97 250
因折现价值上升转回 (169) (185) (354) (119) (93) (212)
年末余额 3,301 38,448 41,749 3,228 32,519 35,747
本公司 2013年度 2012年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计
年初余额 3,228 32,262 35,490 2,222 26,778 29,000
本年计提 2,427 7,800 10,227 1,641 5,818 7,459
本年核销 (1,644) (1,308) (2,952) (669) (338) (1,007)
本年转出 (724) (761) (1,485) - - -
收回原核销贷款 183 191 374 153 97 250
因折现价值上升转回 (169) (185) (354) (119) (93) (212)
年末余额 3,301 37,999 41,300 3,228 32,262 35,490
44
上海浦东发展银行股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
9、可供出售金融资产
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
企业债券 54,762 51,948
政策性银行债券 48,299 55,725
国债 23,410 18,516
其他金融债券 14,030 6,504
地方政府债券 13,985 10,727
中央银行票据 1,107 7,321
其他 5,000 -
合计 160,593 150,741
(a)可供出售金融资产相关信息分析如下：
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
债券
—公允价值 155,593 150,741
—摊余成本 162,073 152,102
—累计计入其他综合收益 (6,452) (1,337)
—累计计入损益(注 2) (13) (8)
—累计计提减值 (15) (16)
其他(注 1)
—公允价值 5,000 -
—摊余成本 5,061 62
—累计计提减值 (61) (62)
合计
—公允价值 160,593 150,741
—摊余成本 167,134 152,164
—累计计入其他综合收益 (6,452) (1,337)
—累计计入损益 (13) (8)
—累计计提减值 (76) (78)
注 1：其他主要系本公司投资的专项资产管理计划，该等投资没有固定的还款期限。
注 2：本公司香港分行利用交叉货币利率互换对持有的可供出售债券利率变动导致的公允价值变动
进行套期保值。该部分被套期债券的公允价值变动计入当期损益(附注五(37))。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
10、持有至到期投资
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
国债 75,101 81,703
政策性银行债券 35,916 41,272
地方政府债券 17,258 19,370
企业债券 13,186 13,431
金融债券 2,621 3,421
同业存单 2,171 -
中央银行票据 - 89
合计 146,253 159,286
11、分类为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
债券
金融债券 11,344 10,362
国债 370 984
企业债券 6,328 2,466
18,042 13,812
购买他行理财产品 24,935 2,004
资金信托及资产管理计划(注 1) 435,177 122,357
其他(注 2) 39,381 21,561
499,493 145,922
组合计提减值准备 (2,301) -
分类为贷款和应收款类投资净额 515,234 159,734
注 1：资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计
划，该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策，并由信托公司或者资产管理人管
理和运作，最终投向于信托贷款。
注 2：其他应收款项类投资为本集团发行的保本型理财产品投资的特殊目的实体配置的资产，投资方
向主要为信托贷款。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
合营企业 535 512 535 512
联营企业
- 无公开报价 605 824 605 824
子公司(附注四、1) - - 3,077 2,899
其他长期股权投资 1,128 1,128 1,128 1,128
合计 2,268 2,464 5,345 5,363
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本公司子公司、合营企业和联营企业不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（1） 以权益法核算的联营和合营企业：
本集团及本公司
本年增减变动
投资成本 2012-12-31 追加或减少 按权益法调整 宣告分派的现 其他权益变动 汇率调整 2013-12-31 持股 表决权
投资 的净损益 金股利 比例 比例
华一银行(a) 联营 242 824 (303) 98 - (12) (2) 605 20% 27%
浦银安盛基金管
理有限公司(b) 合营 143 22 20 - - - - 42 51% 51%
浦发硅谷银行有
限公司 合营 500 490 - 8 - - (5) 493 50% 50%
(a) 本集团于 2013 年度出售持有的华一银行 10%股权。根据华一银行公司章程，由于其最高权力机构为董事会，本集团于华一银行表决权为董事会表决权。
(b) 根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、
批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权
三分之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司 51%的表决权股份，但仍无法单独对其施加控制。
（2） 以成本法核算的长期股权投资：
本集团及本公司
2012-12-31 本年增加 2013-12-31 持股比例 表决权比例 本年宣告分派的现金股利
申联投资公司 286 - 286 16.50% 16.50% 23
中国银联股份有限公司 104 - 104 3.72% 3.72% 4
莱商银行 738 - 738 18.00% 18.00% 27
1,128 - 1,128 54
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（3）合营企业及联营企业的主要财务信息：
合营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦银安盛基金管理 中外合资 上海 姜明生 证券投资基金募集、基金销售、资产管理 人民币
有限公司 基金公司 和中国证监会许可的其他业务 2.4亿元
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
122 78 44 148 - 共同控制 71788059-4
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦发硅谷银行 中外合资 上海 傅建华 经营对各类客户的外汇业务：吸收公众存 人民币
有限公司 银行 款；发放短期、中期和长期贷款；办理票 10亿元
据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债券， 等值美金
买卖股票以外的其他外币有价证券；提供
信用证服务及担保；办理国内外结算；买
卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银监会
批准的其他业务。
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
1,355 382 973 53 17 共同控制 05128657-1
联营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
华一银行 合资银行 上海 刘信义 吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款； 人民币
办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融 11亿元
债券、买卖股票以外的其他外币有价证券；
提供信用证服务及担保；办理国内外结算；
买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银行业监
督管理机构批准的其他业务。
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
49,376 46,265 3,111 1,180 325 重大影响 60736846-9
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产
本集团
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
原价合计 13,891 1,224 (313) 14,802
房屋及建筑物 8,770 304 - 9,074
运输工具 402 54 (18) 438
电子计算机及其他
设备 4,719 866 (295) 5,290
累计折旧合计 5,110 1,109 (291) 5,928
房屋及建筑物 2,106 283 - 2,389
运输工具 234 52 (17) 269
电子计算机及其他
设备 2,770 774 (274) 3,270
账面价值合计 8,781 8,874
房屋及建筑物 6,664 6,685
运输工具 168 169
电子计算机及其他
设备 1,949 2,020
本集团本年计提的折旧费用为人民币11.09亿元。
于2013年12月31日，本集团原值为人民币7.74亿元，净值为人民币7.27亿元（2012年12月31日：原值为人民币
6.39亿元，净值为人民币6.08亿元）的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产（续）
本公司
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
原价合计 13,840 1,199 (311) 14,728
房屋及建筑物 8,770 304 - 9,074
运输工具 384 49 (18) 415
电子计算机及其他
设备 4,686 846 (293) 5,239
累计折旧合计 5,094 1,097 (291) 5,900
房屋及建筑物 2,106 283 - 2,389
运输工具 230 49 (17) 262
电子计算机及其他
设备 2,758 765 (274) 3,249
账面价值合计 8,746 8,828
房屋及建筑物 6,664 6,685
运输工具 154 153
电子计算机及其他
设备 1,928 1,990
本公司本年计提的折旧费用为人民币 10.97 亿元。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
14、在建工程
本集团 2012-12-31 本年增加 本年转出 2013-12-31
房屋及建筑物 1,255 820 (269) 1,806
其他 65 54 (64) 55
合计 1,320 874 (333) 1,861
本公司 2012-12-31 本年增加 本年转出 2013-12-31
房屋及建筑物 1,255 820 (269) 1,806
其他 64 53 (63) 54
合计 1,319 873 (332) 1,860
15、长期待摊费用
本集团
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
经营租入固定资产
改良支出 1,228 645 (451) 1,422
租赁费 143 50 (61) 132
其他 8 12 (9) 11
合计 1,379 707 (521) 1,565
本集团本年度计提的摊销费用为人民币 5.20 亿元。
本公司
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
经营租入固定资产
改良支出 1,176 606 (432) 1,350
租赁费 134 46 (57) 123
其他 6 10 (7) 9
合计 1,316 662 (496) 1,482
本公司本年度计提的摊销费用为人民币 4.96 亿元。
52
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2013年度
年初余额 5,636
计入利润表的递延所得税(附注五、41) 2,468
计入资本公积的递延所得税(附注五、43) 1,278
年末余额 9,382
2013-12-31 2012-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 28,231 7,058 19,355 4,839
长期资产摊销 36 9 49 12
应付工资 67 17 623 156
可供出售金融资产公允价值变动
累计计入其他综合收益 6,452 1,614 1,337 336
被套期的可供出售金融资产公允
价值变动累计计入损益 13 3 8 2
交易性金融资产公允价值变动 630 158 102 26
贵金属公允价值变动 194 49 32 8
衍生金融工具公允价值变动 1,907 477 1,037 259
未经抵销的递延所得税资产 37,530 9,385 22,543 5,638
应纳税暂时性 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税
差异 税负债 差异 负债
固定资产折旧费用 (10) (3) (6) (2)
未经抵销的递延所得税负债 (10) (3) (6) (2)
抵销后的递延所得税资产净值 37,520 9,382 22,537 5,636
于 2013 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 300 万元(2012 年 12 月 31
日：人民币 200 万元)。
53
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、递延所得税资产（续）
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2013年度
年初余额 5,611
计入利润表的递延所得税(附注五、41) 2,428
计入资本公积的递延所得税(附注五、43) 1,278
年末余额 9,317
2013-12-31 2012-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 28,036 7,010 19,263 4,816
长期资产摊销 36 9 49 12
应付工资 - - 614 154
可供出售金融资产公允价值变动
累计计入其他综合收益 6,452 1,614 1,337 336
被套期的可供出售金融资产公允
价值变动累计计入损益 13 3 8 2
交易性金融资产公允价值变动 630 158 102 26
贵金属公允价值变动 194 49 32 8
衍生金融工具公允价值变动 1,907 477 1,037 259
未经抵销的递延所得税资产 37,268 9,320 22,442 5,613
应纳税暂时性 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税
差异 税负债 差异 负债
固定资产折旧费用 (10) (3) (6) (2)
未经抵销的递延所得税负债 (10) (3) (6) (2)
抵销后的递延所得税资产净值 37,258 9,317 22,436 5,611
于 2013 年 12 月 31 日，本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币 300 万元(2012 年 12 月 31
日：人民币 200 万元)。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、其他资产
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
待划转结算和暂付款项 3,280 1,368 3,280 1,368
存出交易保证金 1,398 2,347 1,398 2,347
预付工程款项 718 577 718 577
抵债资产净额 370 253 370 253
预付投资款 - 25 - 25
应收融资租赁款(注 1) 18,628 9,761 - -
其他应收款(注 2) 2,143 1,780 2,116 1,770
合计 26,537 16,111 7,882 6,340
注 1：应收融资租赁款
本集团
2013-12-31 2012-12-31
应收融资租赁款 22,524 11,959
减：未实现融资收益 (3,516) (2,024)
减：应收融资租赁款减值准备 (380) (174)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备后) 18,628 9,761
资产负债表日后第 1 年收回 5,471 2,751
资产负债表日后第 2 年收回 5,468 2,751
资产负债表日后第 3 年收回 4,637 2,510
以后年度收回 6,948 3,947
最低租赁收款额合计 22,524 11,959
未实现融资收益 (3,516) (2,024)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备前) 19,008 9,935
55
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、其他资产（续）
注 2：其他应收款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
一年以内 1,945 1,892 1,918 1,882
一到二年 465 185 465 185
二到三年 125 407 125 407
三年以上 715 355 715 355
3,250 2,839 3,223 2,829
减：坏账准备 (1,107) (1,059) (1,107) (1,059)
净值 2,143 1,780 2,116 1,770
18、资产减值准备
本集团 2012-12-31 本年计提 本年核销 本年转出 其他 2013-12-31
贷款和垫款减值准备 35,747 10,419 (2,952) (1,485) 20 41,749
坏账准备 1,059 75 (4) - (23) 1,107
抵债资产减值准备 655 36 - (14) - 677
应收融资租赁款减值
准备 174 206 - - - 380
应收利息减值准备 169 37 - - - 206
分类为贷款和应收款类
投资减值准备 - 2,301 - - - 2,301
可供出售金融资产减值
准备 78 - - - (2) 76
合计 37,882 13,074 (2,956) (1,499) (5) 46,496
本公司 2012-12-31 本年计提 本年核销 本年转出 其他 2013-12-31
贷款和垫款减值准备 35,490 10,227 (2,952) (1,485) 20 41,300
坏账准备 1,059 75 (4) - (23) 1,107
抵债资产减值准备 655 36 - (14) - 677
应收利息减值准备 169 37 - - - 206
分类为贷款和应收款类
投资减值准备 - 2,301 - - - 2,301
可供出售金融资产减值
准备 78 - - - (2) 76
合计 37,451 12,676 (2,956) (1,499) (5) 45,667
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
19、同业及其他金融机构存放款项
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
境内银行存放款项 442,719 354,318 447,471 352,303
境内其他金融机构存放款项 211,449 179,704 211,471 179,632
境外银行存放款项 61,260 11,218 61,260 11,218
境外其他金融机构存放款项 5,691 1,324 5,691 1,324
合计 721,119 546,564 725,893 544,477
20、拆入资金
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
境内银行拆入款项 53,886 30,729 40,590 30,729
境外银行拆入款项 8,095 1,737 8,095 1,737
合计 61,981 32,466 48,685 32,466
21、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
卖出回购债券 70,088 77,299 70,088 77,299
卖出回购票据 9,469 7,241 9,420 7,191
合计 79,557 84,540 79,508 84,490
57
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
22、吸收存款
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
活期存款
-公司 746,749 628,074 739,113 621,866
-个人 100,065 97,748 98,545 96,707
定期存款
-公司 891,929 757,502 885,082 753,633
-个人 327,022 293,717 323,896 292,136
保证金存款 350,781 345,805 349,134 343,653
国库存款 - 8,000 - 8,000
其他存款 3,150 3,519 3,002 3,289
合计 2,419,696 2,134,365 2,398,772 2,119,284
23、应付职工薪酬
本集团
2012-12-31 本年增加 本年支付 2013-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 6,933 12,547 (13,591) 5,889
职工福利费 - 364 (364) -
社会保险费 88 1,836 (1,821) 103
住房公积金 21 630 (619) 32
工会经费和职工教育经费 172 425 (348) 249
合计 7,214 15,802 (16,743) 6,273
本公司
2012-12-31 本年增加 本年支付 2013-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 6,840 12,341 (13,444) 5,737
职工福利费 - 355 (355) -
社会保险费 88 1,817 (1,802) 103
住房公积金 21 629 (618) 32
工会经费和职工教育经费 172 420 (343) 249
合计 7,121 15,562 (16,562) 6,121
根据监管部门的要求以及本公司相关规定，本公司应付职工薪酬中递延支付部分将在未来三年后逐年
发放。
58
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
24、应交税费
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
营业税 1,783 1,815 1,770 1,806
城建税 120 104 119 102
所得税 7,367 5,301 7,281 5,250
教育费附加 63 55 62 55
代扣代缴个人所得税 1,147 969 1,142 967
其他 16 51 40 38
合计 10,496 8,295 10,414 8,218
25、应付利息
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
应付客户存款利息 26,458 20,759 26,319 20,691
应付同业往来利息 4,910 2,443 4,813 2,378
应付发行债券利息 1,315 1,313 1,315 1,313
应付卖出回购证券利息 86 120 86 120
其他 72 44 72 44
合计 32,841 24,679 32,605 24,546
59
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
26、应付债券
本集团及本公司
2013-12-31 2012-12-31
已发行债券
08 次级债券(注 1) - 8,200
11 次级债券(注 2) 18,400 18,400
12 次级债券(注 3) 12,000 12,000
12 小企业金融债(注 4) 30,000 30,000
小计 60,400 68,600
已发行同业存单
2013 年第 001 期同业存单(注 5) 2,968 -
合计 63,368 68,600
已发行债券之应计利息分析如下：
应计利息
2012-12-31 本年应计利息 本年已付利息 2013-12-31
08 次级债券 5 319 (324) -
11 次级债券 248 1,132 (1,132) 248
12 次级债券 - 631 (624) 7
12 小企业金融债 1,060 1,260 (1,260) 1,060
合计 1,313 3,342 (3,340) 1,315
注 1：2008 年 12 月 26 日，本公司发行总额为 82 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 10 年，
本公司具有在第 5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权，本公司于 2013 年 12 月 26 日赎回了
全部债券。
注 2：2011 年 10 月 11 日，本公司发行总额为 184 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 6.15%。
注 3：2012 年 12 月 28 日，本公司发行总额为 120 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 5.2%。
注 4：2012 年 2 月 28 日，本公司发行总额为 300 亿元人民币的金融债券。该债券期限为 5 年，票
面利率固定为 4.2%。
注 5：2013 年 12 月 13 日，本公司发行面值总额为 30 亿元人民币的同业存单，存单期限为 3 个月，
息票类型为零息，采用贴现的方式进行计息。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
27、其他负债
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
理财产品(注 1) 59,305 48,297 59,305 48,297
待划转结算和暂收款项 6,456 4,905 6,456 4,905
转贷资金 1,105 493 1,105 493
预收租赁保证金 1,613 766 - -
递延收益 1,731 426 1,161 252
暂收财政性款项 1,051 1,016 1,051 931
久悬未取款 102 121 102 121
预提费用 262 222 260 222
代理基金业务申购款项 413 154 413 154
其他 1,063 854 991 822
合计 73,101 57,254 70,844 56,197
注 1：
本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在资产负债表内。其中
收到的资金列示在其他负债项下，投资取得的资产按照其产品类型分别列示在相应财务报表科目。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
28、股本
2013 年度 年初数 比例 送股 增发 限售流通 年末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - 0%
2、国有法人持股 - - - - - - 0%
3、其他内资持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
其中：境内法人持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
境内自然人持股 - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - 0%
其中：境外法人持股 - - - - - - 0%
境外自然人持股 - - - - - - 0%
有限售条件股份合计 3,731 20% - - - 3,731 20%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922 80% - - - 14,922 80%
2、境内上市的外资股 - - - - - - 0%
3、境外上市的外资股 - - - - - - 0%
4、其他 - - - - - - 0%
无限售条件股份合计 14,922 80% - - - 14,922 80%
三、股份总数 18,653 100% - - - 18,653 100%
2012 年度 年初数 比例 送股 增发 限售流通 年末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
其中：境内法人持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 3,731 20% - - - 3,731 20%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922 80% - - - 14,922 80%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 14,922 80% - - - 14,922 80%
三、股份总数 18,653 100% - - - 18,653 100%
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
29、资本公积
本集团 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (1,008) 52 (3,837) (4,793)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (29) 2 - (27)
可供出售金融资产公允价
值变动 (1,000) - (3,837) (4,837)
子公司增资导致资本公积
变动 - 50 - 50
其他 21 - - 21
合计 59,560 52 (3,837) 55,775
本公司 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (1,008) 2 (3,837) (4,843)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (29) 2 - (27)
可供出售金融资产公允价
值变动 (1,000) - (3,837) (4,837)
其他 21 - - 21
合计 59,560 2 (3,837) 55,725
本集团及本公司
2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (1,025) 20 (3) (1,008)
权益法下被投资单位其他
所有者权益变动 (26) - (3) (29)
可供出售金融资产公允价
值变动 (1,020) 20 - (1,000)
其他 21 - - 21
合计 59,543 20 (3) 59,560
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
30、盈余公积
本集团及本公司
2012-12-31 本年增加 2013-12-31
法定盈余公积(附注五、32) 10,071 3,404 13,475
任意盈余公积(附注五、32) 17,177 6,808 23,985
合计 27,248 10,212 37,460
2011-12-31 本年增加 2012-12-31
法定盈余公积 10,071 - 10,071
任意盈余公积 11,735 5,442 17,177
合计 21,806 5,442 27,248
根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余
公积金累计额达到本公司股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公
积金。
31、一般风险准备
本集团及本公司
2012-12-31 本年增加 2013-12-31
一般风险准备(附注五、32) 23,050 6,400 29,450
2011-12-31 本年增加 2012-12-31
一般风险准备 18,700 4,350 23,050
从 2012 年 7 月 1 日开始，本公司按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规
定提取一般准备，原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的 1.5%。同时该办法规定：金融企
业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原则上不得超
过 5 年。
64
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
32、未分配利润
本集团
2013 年度 2012 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 48,986 30,188
加：本年归属于母公司股东的净利润 40,922 34,186
减：提取法定盈余公积 (3,404) 10.00% -
提取任意盈余公积 (6,808) 20.00% (5,442) 20.00%
提取一般风险准备金 (6,400) (4,350)
发放现金股利 (10,259) (5,596)
年末未分配利润 63,037 48,986
于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于本公司的子公司盈余公积余额人民币3,663万元
(2012年12月31日：人民币594万元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的盈余公积为3,069
万元(2012年度：536万元) 。
于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于本公司的子公司一般风险准备余额3,688万元(2012
年12月31日：230万元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的一般风险准备为3,458万元(2012
年度：155万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
32、未分配利润（续）
本公司
2013 年度 2012 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 48,764 30,110
加：本年净利润 40,622 34,042
减：提取法定盈余公积 (3,404) 10.00% -
提取任意盈余公积 (6,808) 20.00% (5,442) 20.00%
提取一般风险准备金 (6,400) (4,350)
发放现金股利 (10,259) (5,596)
年末未分配利润 62,515 48,764
根据本公司于 2013 年 5 月 16 日召开的 2012 年度股东大会的决议，决定在 2012 年度利润分配中
分别按照税后利润的 10%和 20%提取法定盈余公积和任意盈余公积人民币 34.04 亿元和 68.08 亿
元，提取一般风险准备人民币 64.00 亿元，按 2012 年末股本 186.53 亿股向全体股东每 10 股派送
现金股利 5.5 元人民币，共计发放股利人民币 102.59 亿元(含税)。
根据 2014 年 3 月 18 日的董事会决议，董事会提议本公司按 2013 年度税后利润 10%的比例提取
法定盈余公积人民币 40.62 亿元；按 2013 年度税后利润 20%的比例提取任意盈余公积人民币 81.24
亿元；提取一般风险准备人民币 72.5 亿元；向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.66 元，按已
发行股份 186.53 亿股计算，拟派发现金股利共计人民币 123.11 亿元(含税)，上述提议尚待股东大
会批准。
66
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
33、少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：
2013-12-31 2012-12-31
浦银金融租赁股份有限公司 1,273 911
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 42 38
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 138 135
巩义浦发村镇银行股份有限公司 123 110
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 148 141
资兴浦发村镇银行股份有限公司 112 100
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 45 36
邹平浦发村镇银行股份有限公司 128 105
泽州浦发村镇银行股份有限公司 153 129
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 35 30
韩城浦发村镇银行股份有限公司 29 24
江阴浦发村镇银行股份有限公司 72 59
平阳浦发村镇银行股份有限公司 63 53
新昌浦发村镇银行股份有限公司 76 61
沅江浦发村镇银行股份有限公司 25 23
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 25 23
临川浦发村镇银行股份有限公司 50 47
临武浦发村镇银行股份有限公司 24 22
衡南浦发村镇银行股份有限公司 24 23
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 50 47
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 23 22
榆中浦发村镇银行股份有限公司 25 23
云南富民村镇银行股份有限公司 25 -
宁波海曙村镇银行股份有限公司 49 -
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 46 -
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 49 -
合计 2,852 2,162
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
34、利息净收入
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
利息收入
存放中央银行 6,882 6,146 6,843 6,120
存放同业 7,388 10,563 7,341 10,532
拆出资金 2,422 5,275 2,422 5,275
发放贷款和垫款
- 企业贷款 80,699 76,054 79,924 75,535
- 个人贷款 21,536 18,054 21,290 17,926
- 贴现 3,664 4,927 3,575 4,748
买入返售金融资产 16,183 14,318 16,183 14,318
债券 12,289 12,296 12,289 12,296
其他应收款项类投资 25,568 2,221 25,568 2,221
租赁利息收入 1,029 332 - -
其他 144 57 144 57
小计 177,804 150,243 175,579 149,028
其中：已减值金融资产利息收
入 354 212 354 212
利息支出
向中央银行借款 (13) (4) (1) -
同业往来 (31,641) (23,603) (31,221) (23,493)
吸收存款 (55,202) (47,070) (54,868) (46,852)
卖出回购金融资产 (1,860) (3,320) (1,858) (3,318)
发行债券 (3,348) (2,837) (3,348) (2,837)
其他 (563) (47) (563) (47)
小计 (92,627) (76,881) (91,859) (76,547)
利息净收入 85,177 73,362 83,720 72,481
68
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
35、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
手续费及佣金收入
信用承诺手续费 2,832 2,769 2,817 2,769
托管业务手续费 2,094 817 2,094 817
投行类业务手续费 2,562 1,250 2,562 1,250
银行卡手续费 1,541 1,275 1,541 1,275
代理业务手续费 1,446 1,026 1,446 1,025
资金理财手续费 1,346 306 1,346 306
结算与清算手续费 470 645 468 642
其他 2,282 1,233 2,212 1,221
小计 14,573 9,321 14,486 9,305
手续费及佣金支出 (669) (575) (667) (574)
手续费及佣金净收入 13,904 8,746 13,819 8,731
36、投资收益
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
按成本法核算的长期股权
投资收益 54 56 100 59
按权益法核算的长期股权
投资收益 106 92 106 92
处置股权投资收益 386 - 386 -
债券买卖差价
- 交易性债券 (98) - (98) -
- 可供出售债券 10 24 10 24
自营黄金净损益 362 (99) 362 (99)
其他收益 - 3 - 3
合计 820 76 866 79
于资产负债表日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
69
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五、财务报表主要项目注释（续）
37、公允价值变动损失
本集团及本公司
2013年度 2012年度
贵金属 (162) 6
交易性债券 (254) (26)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 (274) (98)
被套期债券(注 1) (5) 1
衍生金融工具 (870) (63)
合计 (1,565) (180)
注 1：本公司的香港分行利用利率互换和交叉货币利率互换对利率变动导致的公允价值变动进行套期保
值，被套期项目为持有的可供出售债券。2013 年度，被套期债券的相关公允价值变动损益中，套期有效
部分的损益金额为 450 万，无效部分的损益金额为 99 万。
38、营业税金及附加
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
营业税 6,059 5,571 6,008 5,535
城建税 424 386 417 384
教育费及附加 226 207 223 206
其他附加 104 94 102 94
合计 6,813 6,258 6,750 6,219
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五、财务报表主要项目注释（续）
39、业务及管理费
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
员工工资、奖金、津贴和补贴 12,547 11,774 12,341 11,640
福利费 364 305 355 305
社会保险费 1,836 1,397 1,817 1,392
住房公积金 630 533 629 530
工会经费和职工教育经费 425 380 420 378
租赁费 1,868 1,549 1,843 1,533
折旧及摊销费 1,810 1,590 1,774 1,570
电子设备运转及维护费 603 599 594 596
税金 193 184 191 177
其他业务费用 5,554 5,503 5,440 5,398
合计 25,830 23,814 25,404 23,519
40、资产减值损失
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
发放贷款和垫款 10,419 7,587 10,227 7,459
其他应收款 75 210 75 210
抵债资产 36 78 36 78
应收融资租赁款 206 174 - -
应收利息 37 70 37 70
分类为贷款和应收款类投资 2,301 - 2,301 -
合计 13,074 8,119 12,676 7,817
71
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
41、所得税费用
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
当期所得税费用 15,117 11,816 14,860 11,682
递延所得税收入 (2,468) (1,373) (2,428) (1,350)
合计 12,649 10,443 12,432 10,332
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
税前利润 53,849 44,754 53,054 44,374
按适用税率计算之所得税 13,462 11,189 13,264 11,094
以前年度汇算清缴差异 28 27 18 27
不得抵扣的费用 225 277 230 270
免税收入 (1,069) (1,051) (1,080) (1,059)
子公司未确认的税务亏损 3 1 - -
所得税费用 12,649 10,443 12,432 10,332
72
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
42、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算。本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2013 年度 2012 年度
净利润 40,922 34,186
本公司发行在外普通股的加权平均数
（百万股） 18,653 18,653
基本及稀释每股收益(人民币元) 2.19 1.83
43、其他综合收益
本集团及本公司
2013 年度 2012 年度
1.可供出售金融资产公允价值变动 (5,115) 27
减：所得税影响 1,278 (7)
小计 (3,837) 20
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额 (12) (3)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 14 -
小计 2 (3)
合计 (3,835) 17
44、现金及现金等价物
本集团 本公司
2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31
库存现金 6,657 6,126 6,572 6,051
存放中央银行超额存款准备金 58,544 60,873 57,857 60,255
原始到期日不超过三个月的:
- 存放同业款项 190,962 200,894 190,158 198,607
- 拆放同业 9,953 24,281 9,953 24,281
合计 266,116 292,174 264,540 289,194
73
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
45、现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
净利润 41,200 34,311 40,622 34,042
加：资产减值损失 13,074 8,119 12,676 7,817
固定资产折旧 1,109 1,004 1,097 996
无形资产摊销 181 132 181 131
长期待摊费用摊销 520 454 496 443
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失 7 4 7 4
公允价值变动损益 1,565 180 1,565 180
发行债券利息支出 3,348 2,837 3,348 2,837
债券及其他应收款类投资利
息收入 (37,857) (14,517) (37,857) (14,517)
投资收益 (458) (172) (504) (175)
递延所得税资产的增加 (2,468) (1,373) (2,428) (1,350)
经营性应收项目的增加 (220,058) (332,605) (202,980) (319,196)
经营性应付项目的增加 508,243 394,204 494,113 383,768
经营活动产生的现金流量净额 308,406 92,578 310,336 94,980
2013 年度本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2012 年度：无)。
现金及现金等价物净变动情况
本集团 本公司
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
现金及现金等价物年末余额 266,116 292,174 264,540 289,194
减：现金及现金等价物年初余额 (292,174) (312,628) (289,194) (310,863)
现金及现金等价物净减少 (26,058) (20,454) (24,654) (21,669)
74
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告
本集团高级管理层按照本公司各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营分部中上海地
区包括总行本部、离岸部及上海分行。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2013 年度
一、营业收入 17,836 5,137 4,128 3,721 4,229 6,195 8,884 4,943 10,682 4,653 29,607 - 100,015
利息收入 187,127 19,350 14,232 11,629 15,622 24,426 38,193 13,450 44,896 13,691 99,775 (304,587) 177,804
其中：外部利息收入 37,254 7,779 8,817 7,327 6,484 11,451 12,900 7,061 17,787 8,410 52,534 - 177,804
分部间利息收
入 149,873 11,571 5,415 4,302 9,138 12,975 25,293 6,389 27,109 5,281 47,241 (304,587) -
利息支出 (172,579) (14,761) (10,493) (8,575) (12,158) (19,313) (30,472) (9,144) (35,597) (9,716) (74,406) 304,587 (92,627)
其中：外部利息支出 (25,663) (7,552) (3,094) (2,323) (3,271) (7,176) (6,180) (3,180) (8,186) (3,285) (22,717) - (92,627)
分部间利息支
出 (146,916) (7,209) (7,399) (6,252) (8,887) (12,137) (24,292) (5,964) (27,411) (6,431) (51,689) 304,587 -
手续费及佣金净收
入 3,478 481 368 558 652 989 991 605 1,104 595 4,083 - 13,904
投资收益 857 - - - - - - - - - (37) - 820
公允价值变动收益 (1,571) - - - - - - - - - 6 - (1,565)
汇兑损益 357 25 3 27 34 34 54 12 124 32 65 - 767
其他业务收入 167 42 18 82 79 59 118 20 155 51 121 - 912
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2013 年度
二、营业支出 (10,233) (1,985) (1,227) (1,471) (2,078) (2,511) (3,852) (1,732) (7,687) (1,986) (11,730) - (46,492)
营业税金及附加 (973) (307) (268) (224) (359) (409) (694) (330) (951) (377) (1,921) - (6,813)
业务及管理费 (6,881) (1,461) (562) (900) (1,017) (1,802) (1,972) (1,031) (2,651) (1,132) (6,421) - (25,830)
资产减值损失 (2,188) (208) (394) (263) (681) (205) (1,145) (364) (4,010) (419) (3,197) - (13,074)
其他业务成本 (191) (9) (3) (84) (21) (95) (41) (7) (75) (58) (191) - (775)
三、营业利润 7,603 3,152 2,901 2,250 2,151 3,684 5,032 3,211 2,995 2,667 17,877 - 53,523
加：营业外收入 31 11 6 3 25 15 27 4 25 10 287 - 444
减：营业外支出 (33) (4) (2) - (5) (3) (8) - (12) (5) (46) - (118)
四、分部利润总额 7,601 3,159 2,905 2,253 2,171 3,696 5,051 3,215 3,008 2,672 18,118 - 53,849
76
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2013-12-31
发放贷款和垫款 221,717 78,569 67,315 58,400 79,954 105,753 179,927 82,985 248,234 97,973 504,918 1,725,745
分部资产总额 885,114 251,696 116,527 121,221 157,597 269,460 291,530 145,802 317,271 137,506 986,401 3,680,125
吸收存款 362,890 161,658 107,482 91,894 110,706 169,412 245,927 135,097 270,939 113,440 650,251 2,419,696
分部负债总额 728,413 248,452 113,565 118,778 155,360 265,712 286,331 142,549 315,169 134,756 963,813 3,472,898
分部资产负债
净头寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22,588 207,227
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2012 年度
一、营业收入 12,908 4,254 2,906 2,810 3,286 5,360 7,381 3,850 14,580 4,100 21,517 - 82,952
利息收入 161,525 15,125 9,438 10,481 12,349 20,738 35,710 11,256 50,428 13,107 77,735 (267,649) 150,243
其中：外部利息收入 30,672 6,573 5,199 7,217 5,390 10,202 11,988 5,525 17,418 8,196 41,863 - 150,243
分部间利息收
入 130,853 8,552 4,239 3,264 6,959 10,536 23,722 5,731 33,010 4,911 35,872 (267,649) -
利息支出 (150,582) (11,278) (6,972) (8,016) (9,513) (16,318) (29,011) (7,744) (37,057) (9,492) (58,547) 267,649 (76,881)
其中：外部利息支出 (22,093) (5,037) (2,287) (2,141) (2,448) (5,792) (5,667) (2,803) (7,326) (2,979) (18,308) - (76,881)
分部间利息支
出 (128,489) (6,241) (4,685) (5,875) (7,065) (10,526) (23,344) (4,941) (29,731) (6,513) (40,239) 267,649 -
手续费及佣金净收
入 1,933 353 399 280 381 875 580 323 1,002 437 2,183 - 8,746
投资收益 76 - - - - - - - - - - - 76
公允价值变动收益 (180) - - - - - - - - - - - (180)
汇兑损益 8 30 3 24 30 32 55 11 124 29 71 - 417
其他业务收入 128 24 38 41 39 33 47 4 83 19 75 - 531
78
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计
2012 年度
二、营业支出 (10,198) (1,591) (760) (994) (1,566) (2,059) (3,063) (1,532) (6,844) (1,532) (8,394) - (38,533)
营业税金及附加 (961) (277) (262) (196) (334) (367) (636) (292) (989) (347) (1,597) - (6,258)
业务及管理费 (6,970) (1,263) (452) (751) (889) (1,538) (1,867) (952) (2,629) (1,067) (5,436) - (23,814)
资产减值损失 (2,114) (48) (43) (44) (338) (121) (549) (281) (3,212) (109) (1,260) - (8,119)
其他业务成本 (153) (3) (3) (3) (5) (33) (11) (7) (14) (9) (101) - (342)
三、营业利润 2,710 2,663 2,146 1,816 1,720 3,301 4,318 2,318 7,736 2,568 13,123 - 44,419
加：营业外收入 72 17 3 6 14 7 15 6 18 8 268 - 434
减：营业外支出 (7) (4) - (3) (1) (6) (7) (3) (21) (3) (44) - (99)
四、分部利润总额 2,775 2,676 2,149 1,819 1,733 3,302 4,326 2,321 7,733 2,573 13,347 - 44,754
79
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2012-12-31
发放贷款和垫款
182,103 71,531 59,550 51,264 70,988 92,635 163,754 74,490 233,696 89,094 419,701 1,508,806
分部资产总额
658,403 228,963 106,446 111,064 117,398 229,730 250,217 135,534 303,264 143,711 860,977 3,145,707
吸收存款 353,022 143,384 96,032 79,445 91,543 143,190 216,248 121,494 254,056 109,757 526,194 2,134,365
分部负债总额 519,202 226,305 104,280 108,523 115,579 226,307 245,867 133,221 299,527 141,053 846,184 2,966,048
分部资产负债
净头寸 139,201 2,658 2,166 2,541 1,819 3,423 4,350 2,313 3,737 2,658 14,793 179,659
80
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺
1、 信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
项目 2013-12-31 2012-12-31
银行承兑汇票 502,094 521,767
信用证下承兑汇票 64,935 37,681
开出保函 81,195 54,784
开出信用证 97,336 120,024
信用卡及其他承诺 96,838 58,195
合计 842,398 792,451
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无未履行的证券承销承诺(2012 年 12 月 31 日：无)。
2、凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。截至 2013 年 12 月 31 日，本集团
代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币 24.12 亿元（2012 年 12 月
31 日：人民币 22.26 亿元）。财政部对本集团提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期
时兑付本金及利息。本集团管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本集团所需提前兑付的凭证式
国债金额并不重大。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2013-12-31 2012-12-31
一年内 1,586 1,477
一年至五年 4,431 4,132
五年以上 2,027 1,766
合计 8,044 7,375
4、资本性承诺
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 4.49 亿元（2012 年 12
月 31 日为人民币 3.31 亿元）。
5、前期承诺履行情况
本集团 2012 年 12 月 31 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺均已按照之前承诺履行。
81
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺（续）
6、诉讼事项
于 2013 年 12 月 31 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 42 笔，涉及金额约人民币
3.39 亿元，预计赔付可能性不大，因此年末无需确认预计负债(2012 年 12 月 31 日：本集团作为被告被
起诉尚未判决的诉讼案件有 38 笔，涉及金额约人民币 4.11 亿元，预计赔付可能性不大，无需确认预计
负债)。
八、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团的委托贷款余额为人民币 1,667 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 1,244
亿元)。
九、关联方关系及其交易
1、 主要关联方情况
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司 5%及以上股份的主要股东及
其集团(包括集团母公司，所有集团子公司)、本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其
关系密切的家庭成员以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的
公司。
2、 持有本公司 5%及以上股份的主要股东
于 2013 年 12 月 31 日，持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
3、 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
4、 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、12—长期股权投资。
5、 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本公司 5%及以上股份主要股东所属集团，本公司关键管理人员(包括董事、
监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、
共同控制或施加重大影响的公司。
82
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进
行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
（1）发放贷款和垫款
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 275 100
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 500 -
合计 775 100
2013年度 2012年度
发放贷款和垫款利息收入 20 6
（2）存放同业及其他金融机构款项
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 435 -
2013年度 2012年度
存放关联方利息收入 2 -
（3）同业及其他金融机构存放款项
2013-12-31 2012-12-31
股东合计 19 199
联营公司及合营公司合计 1,036 1,147
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 7,910 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 240 -
合计 9,205 1,346
2013年度 2012年度
关联方存放利息支出 334 53
83
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（4）吸收存款
2013-12-31 2012-12-31
股东合计 3,062 2,449
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 6,288 5,902
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 32,536 26,657
合计 41,886 35,008
2013年度 2012年度
关联方存款利息支出 1,228 929
（5）开出保函
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 1 -
联营公司及合营公司合计 12 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 303 280
合计 316 280
于2013年12月31日，本集团对关联方的保函将在2014年内到期。
（6）关联方银行承兑汇票余额
2013-12-31 2012-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 - 132
（7）关联方拆入
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2013年度 2012年度
联营公司及合营公司利息支出 1 -
84
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（8）拆出资金
2013-12-31 2012-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2013年度 2012年度
联营公司及合营公司利息收入 - 1
（9）衍生交易
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 2,289 7 (5)
外汇远期合同 657 2 (8)
衍生金融资产/负债总计 9 (13)
2012-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 672 8 (3)
外汇远期合同 233 - (3)
衍生金融资产/负债总计 8 (6)
（10）手续费收入
2013年度 2012年度
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 2 -
联营公司及合营公司合计 15 16
合计 17 16
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额（续）
（11）营业费用
2013年度 2012年度
股东合计 1 2
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 82 59
83 61
本集团向股东及其集团支付的营业费用为向其购买的移动通信服务。
（12）存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司（详细情况见附注四）。与控股子公司
之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额： 2013-12-31 2012-12-31
存放同业及其他金融机构款项 340 780
应收利息 - 1
同业及其他金融机构存放款项 5,853 5,968
应付利息 26 10
提供给子公司的拆借额度 2,300 -
本年交易： 2013年度 2012年度
存放同业及其他金融机构款项利息收入 11 14
拆出资金利息收入 1 -
同业及其他金融机构存放款项利息支出 155 92
手续费及佣金净收入 21 18
其他业务收入 3 2
（13）关键管理人员薪酬
本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2013 及 2012 年度，本集团与
关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
根据有关部门的规定，本公司董事、监事及其他高级管理人员 2013 年度最终薪酬尚待主管部
门批准，待主管部门批准后正式实施并对外披露。所计提的关键管理人员薪酬不会对本公司 2013
年度的财务报表产生重大影响。(2012 年度经主管部门批准的本公司董事、监事及其他高级管理人
员的薪酬为人民币 3,720 万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控
制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部
门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对
手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或
行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风
险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低
信用风险。
(1) 信用风险衡量
(i) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(1) 信用风险衡量(续)
(i) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极
少部分。
(ii) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其
他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
同等评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
定的信用评级机构)在 BBB+或以上。中长期人民币债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-
或以上，短期债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-1。
(iii) 分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产
分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构发行的同业理财产品、资金信
托计划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对
信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期
进行后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银
行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(2) 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业
和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上
述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
88
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓释措施(续)
其他具体的管理和缓解措施包括：
(i) 抵质押物
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得
公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的
种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生
减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，
本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷
款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定，如买入返售金融资产，在债
权人发生违约时，本集团可以获取该等金融资产。
(ii) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释
衍生金融工具相关的信用风险。
(iii) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承
诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三
方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺
金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(3)本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2013-12-31 2012-12-31
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 469,685 421,437
存放同业款项 233,302 311,293
拆出资金 26,828 85,420
交易性金融资产 28,627 18,441
衍生金融资产 1,946 907
买入返售金融资产 295,953 267,089
应收利息 14,709 13,546
发放贷款和垫款 1,725,745 1,508,806
可供出售金融资产 155,593 150,741
持有至到期投资 146,253 159,286
分类为贷款和应收款类的投资 515,234 159,734
其他金融资产 24,051 12,909
小计 3,637,926 3,109,609
表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 502,094 521,767
信用证下承兑汇票 64,935 37,681
开出保函 81,195 54,784
开出信用证 97,336 120,024
信用卡及其他承诺 96,838 58,195
小计 842,398 792,451
合计 4,480,324 3,902,060
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表项目，上列风
险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(4)存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产均为未逾期未减值，其中存放同业、拆出资金和
买入返售信托受益权的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
2013-12-31 2012-12-31
境内商业银行 250,646 360,327
境外商业银行 22,092 22,949
境内非银行金融机构 4,225 18,506
276,963 401,782
其他买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，2013 年 12 月 31 日余额为人民币
2,791 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 2,620 亿元)，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5)发放贷款和垫款
本集团 2013-12-31 2012-12-31
未逾期未减值 1,744,261 1,530,426
逾期未减值 10,172 5,187
已减值 13,061 8,940
合计 1,767,494 1,544,553
减：减值准备 (41,749) (35,747)
净额 1,725,745 1,508,806
(a) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、1(1)，
未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2013-12-31
正常 1,343,699 388,426 1,732,125
关注 10,399 1,737 12,136
1,354,098 390,163 1,744,261
2012-12-31
正常 1,214,037 304,535 1,518,572
关注 9,747 2,107 11,854
1,223,784 306,642 1,530,426
91
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(b) 逾期未减值贷款
本集团逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2013-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
(含 30 天) (含 60 天) (含 90 天)
企业贷款 1,015 753 416 6,563 8,747
个人贷款 1,144 153 128 - 1,425
2,159 906 544 6,563 10,172
2012-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
(含 30 天) (含 60 天) (含 90 天)
企业贷款 529 214 262 3,066 4,071
个人贷款 962 89 61 4 1,116
1,491 303 323 3,070 5,187
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营收入、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得
偿还，因此未将其认定为减值贷款。
于2013年12月31日，逾期未减值贷款和垫款中企业贷款对应的抵质押物公允价值为人民币76亿元(2012
年12月31日：人民币45亿元)；个人贷款对应的抵质押物公允价值为人民币26亿元(2012年12月31日：人
民币26亿元)。
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情况和处置费用对公允价
值进行调整。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5)发放贷款和垫款(续)
(c) 减值贷款
本集团 2013-12-31 2012-12-31
企业贷款 10,610 7,514
个人贷款 2,451 1,426
13,061 8,940
(d) 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本
集团于 2013 年 12 月 31 日的重组贷款净值为人民币 1.23 亿元(2012 年 12 月 31 日：人民币 3,000
万元)。
(6) 证券投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 持有至到期投资 分类为贷款和 合计
应收款类投资
2013-12-31
AAA 3,520 - 182 3,702
未评级 29 - - 29
3,549 - 182 3,731
2012-12-31
AAA 2,231 - - 2,231
未评级 29 - - 29
2,260 - - 2,260
93
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
交易性金 可供出售金 持有至到期 分类为贷款和应
融资产 融资产 投资 收款类的投资 合计
2013-12-31
中长期债券：
AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042
AA-到 AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011
A-到 A - 1,078 34 99 1,211
短期债券：
A-1 10,202 5,328 - - 15,530
未评级债券：
国债 10 21,850 75,101 370 97,331
中央银行票据 - 1,107 - - 1,107
政策性银行债券 841 48,299 35,916 - 85,056
金融债券(注 1) - - - 11,344 11,344
地方政府债券(注 1) 48 13,985 17,258 - 31,291
同业存单 - - 2,171 - 2,171
购买他行理财产品(注 2) - - - 24,935 24,935
资金信托及资产管理计划
(注 3) - - - 433,340 433,340
其他应收款项类投资(注 3) - - - 38,979 38,979
非银行金融机构借款 7,628 - - - 7,628
28,627 152,044 146,253 515,052 841,976
注 1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券大部分由
财政部代理发行并由中央财政提供担保。
注 2：理财产品主要为购买国有四大银行及股份制商业银行发行的承诺保本保收益的理财产品。
注 3：该等资金信托及资产管理计划投资余额中，人民币 2,791 亿元均由境内商业银行根据相关协议在产
品到期时或信托贷款出现违约时按照未偿本金及应收利息余额购买，其他部分参照银监会《贷款风险分
类指引》，符合正常类的核心定义。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6)证券投资(续)
人民币
交易性金融 可供出售金 持有至到期 分类为贷款和应
资产 融资产 投资 收款类的投资 合计
2012-12-31
中长期债券：
AAA 768 39,920 15,626 1,266 57,580
AA-到 AA+ 783 9,737 1,226 1,199 12,945
短期债券：
A-1 8,539 7,636 - - 16,175
未评级债券：
国债 277 17,414 81,703 984 100,378
中央银行票据 111 7,321 89 - 7,521
政策性银行债券 1,061 55,725 41,272 - 98,058
金融债券 - - - 10,363 10,363
地方政府债券 - 10,728 19,370 - 30,098
理财产品 - - - 2,004 2,004
资金信托计划 - - - 122,357 122,357
其他应收款项类投资 - - - 21,561 21,561
非银行金融机构借款 6,902 - - - 6,902
18,441 148,481 159,286 159,734 485,942
2、 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表
外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利
率风险和汇率风险。
市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，并对市
场风险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资组合管理，从事
自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对市场风险管理体系
各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价
值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风
险将按照规定流程予以辨识。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人
民币金额：
2013-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行 441,469 34,043 640 190 476,342
款项
存放同业款项 204,867 23,612 1,550 3,273 233,302
拆出资金 18,084 6,981 1,304 459 26,828
交易性金融资产 28,627 - - - 28,627
衍生金融资产 1,729 180 2 35 1,946
买入返售金融资产 295,953 - - - 295,953
应收利息 13,886 789 15 19 14,709
发放贷款和垫款 1,619,918 97,800 7,107 920 1,725,745
可供出售金融资产 157,044 1,245 2,304 - 160,593
持有至到期投资 146,253 - - - 146,253
分类为贷款和应收款
类的投资 515,052 182 - - 515,234
其他金融资产 22,926 1,024 101 - 24,051
金融资产总额 3,465,808 165,856 13,023 4,896 3,649,583
向中央银行借款 601 - - - 601
同业及其他金融机构 695,392 16,985 7,998 744 721,119
存放款项
拆入资金 39,783 22,089 25 84 61,981
衍生金融负债 2,158 1,673 6 16 3,853
卖出回购金融资产款 79,557 - - - 79,557
吸收存款 2,296,716 107,301 10,082 5,597 2,419,696
应付利息 31,634 1,152 47 8 32,841
应付债券 63,368 - - - 63,368
其他金融负债 66,621 898 - 500 68,019
金融负债总额 3,275,830 150,098 18,158 6,949 3,451,035
金融工具净头寸 189,978 15,758 (5,135) (2,053) 198,548
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
2012-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 393,104 33,894 389 176 427,563
存放同业款项 276,915 29,697 371 4,310 311,293
拆出资金 71,748 13,095 211 366 85,420
交易性金融资产 18,441 - - - 18,441
衍生金融资产 707 145 4 51 907
买入返售金融资产 267,089 - - - 267,089
应收利息 12,651 767 96 32 13,546
发放贷款和垫款 1,426,250 71,668 9,390 1,498 1,508,806
可供出售金融资产 148,481 718 1,542 - 150,741
持有至到期投资 159,286 - - - 159,286
分类为贷款和应收款
类的投资 159,734 - - - 159,734
其他金融资产 12,691 218 - - 12,909
金融资产总额 2,947,097 150,202 12,003 6,433 3,115,735
向中央银行借款 115 - - - 115
同业及其他金融机构
存放款项 524,962 17,190 3,682 730 546,564
拆入资金 28,299 4,064 92 11 32,466
衍生金融负债 33 1,853 49 9 1,944
卖出回购金融资产款 84,540 - - - 84,540
吸收存款 2,032,181 90,068 6,763 5,353 2,134,365
应付利息 23,839 785 48 7 24,679
应付债券 68,600 - - - 68,600
其他金融负债 54,290 31 - 511 54,832
金融负债总额 2,816,859 113,991 10,634 6,621 2,948,105
金融工具净头寸 130,238 36,211 1,369 (188) 167,630
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表
日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2013-12-31 2012-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (299) 299 (251) 251
其他外币对人民币 32 (32) (32) 32
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外
币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度
是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外
币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口
和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损
失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
根据中国人民银行(以下简称“人民银行”)2012年6月8日起实施的规定，本集团将存款利率
浮动区间上限调整为基准利率的1.1倍。人民银行于2013年7月20日的通知取消了金融机构贷款利
率0.7倍的下限，本集团自主确定贷款利率水平。
本集团面临的利率风险主要源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部
资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。
本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到
期日两者较早者，以账面价值列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 465,012 - - - - 11,330 476,342
存放同业款项 183,761 16,852 27,571 5,000 - 118 233,302
拆出资金 11,607 7,960 6,758 503 - - 26,828
交易性金融资产 1,526 6,586 4,942 15,037 536 - 28,627
衍生金融资产 - - - - - 1,946 1,946
买入返售金融资产 116,134 112,724 66,685 410 - - 295,953
应收利息 - - - - - 14,709 14,709
发放贷款和垫款 581,379 298,194 819,929 20,998 5,245 - 1,725,745
可供出售金融资产 8,299 14,300 20,465 87,689 24,840 - 155,593
持有至到期投资 1,468 13,802 25,983 80,996 24,004 - 146,253
分类为贷款和应收款类的
投资 34,493 85,560 135,600 216,517 43,064 - 515,234
其他金融资产 2,720 - 16,288 - - 5,043 24,051
金融资产总额 1,406,399 555,978 1,124,221 427,150 97,689 33,146 3,644,583
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 25 330 246 - - - 601
同业及其他金融机构存放款项 287,495 217,443 193,827 22,340 - 14 721,119
拆入资金 34,023 13,150 14,808 - - - 61,981
衍生金融负债 - - - - - 3,853 3,853
卖出回购金融资产款 70,580 5,214 3,763 - - - 79,557
吸收存款 1,396,748 261,680 548,647 209,618 - 3,003 2,419,696
应付利息 - - - - - 32,841 32,841
应付债券 - 2,968 - 30,000 30,400 - 63,368
其他金融负债 30,853 17,452 9,440 1,160 400 8,714 68,019
金融负债总额 1,819,724 518,237 770,731 263,118 30,800 48,425 3,451,035
利率风险缺口 (413,325) 37,741 353,490 164,032 66,889 (15,279) 193,548
100
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 417,252 - - - - 10,311 427,563
存放同业款项 206,763 42,321 59,725 2,470 - 14 311,293
拆出资金 31,816 29,113 24,491 - - - 85,420
交易性金融资产 310 1,281 7,718 8,838 294 - 18,441
衍生金融资产 - - - - - 907 907
买入返售金融资产 132,760 38,353 95,176 800 - - 267,089
应收利息 - - - - - 13,546 13,546
发放贷款和垫款 473,903 294,752 726,015 10,008 4,128 - 1,508,806
可供出售金融资产 4,504 18,532 38,626 73,635 15,444 - 150,741
持有至到期投资 1,158 10,609 14,179 97,185 36,155 - 159,286
分类为贷款和应收款类的
投资 1,810 6,552 88,653 53,246 9,473 - 159,734
其他金融资产 195 370 1,726 6,839 631 3,148 12,909
金融资产总额 1,270,471 441,883 1,056,309 253,021 66,125 27,926 3,115,735
101
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2012-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 - 60 55 - - - 115
同业及其他金融机构存放款项 238,700 169,764 137,307 791 - 2 546,564
拆入资金 16,561 12,891 3,014 - - - 32,466
衍生金融负债 - - - - - 1,944 1,944
卖出回购金融资产款 64,476 17,698 2,366 - - - 84,540
吸收存款 1,166,133 254,851 509,455 200,637 - 3,289 2,134,365
应付利息 - - - - - 24,679 24,679
应付债券 - - 8,200 30,000 30,400 - 68,600
其他金融负债 23,881 10,282 14,125 10 - 6,534 54,832
金融负债总额 1,509,751 465,546 674,522 231,438 30,400 36,448 2,948,105
利率风险缺口 (239,280) (23,663) 381,787 21,583 35,725 (8,522) 167,630
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债
表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2013-12-31 2012-12-31
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利润增加/(减少) (692) 692 (1,424) 1,424
权益中重估储备增加/(减少) 3,265 (3,072) 2,508 (2,377)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，
反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：
（1）除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间中间重新定价或到期；（2）活期存款和央行存款准备金利率保持不变：（3）收益率曲线随
利率变化而平行移动；（4）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集
团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的
均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统
性流动性风险。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及
十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、
风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流
动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；按旬
滚动编制资金预算，建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金
流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期（遇重大
事项时也可不定期）对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风
险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使业务发展总量、结构、速度满足适度流动
性的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 476,342 - - - - 476,342
存放同业款项 - 20,459 185,460 28,644 5,560 - 240,123
拆出资金 - - 19,862 6,948 552 - 27,362
交易性金融资产 - - 7,904 5,700 19,547 601 33,752
买入返售金融资产 - - 230,927 68,113 425 - 299,465
发放贷款和垫款 19,408 - 304,829 843,409 463,117 561,220 2,191,983
可供出售金融资产 - - 10,092 22,945 119,472 37,043 189,552
持有至到期投资 - - 9,018 28,768 97,606 33,693 169,085
分类为贷款和应收款类的
投资 - - 126,518 151,396 254,476 50,848 583,238
其他金融资产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567
金融资产总额 19,408 501,844 895,967 1,160,036 976,237 684,977 4,238,469
105
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 363 252 - - 615
同业及其他金融机构存放款项 - 55,657 456,089 203,116 23,741 - 738,603
拆入资金 - - 47,626 15,392 - - 63,018
卖出回购金融资产款 - - 75,954 3,794 - - 79,748
吸收存款 - 920,435 755,594 569,537 234,035 - 2,479,601
应付债券 - - 3,000 3,016 40,802 36,291 83,109
其他金融负债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122
金融负债总额 - 1,002,149 1,368,874 805,384 300,039 37,370 3,513,816
流动性净额 19,408 (500,305) (472,907) 354,652 676,198 647,607 724,653
106
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 427,563 - - - - 427,563
存放同业款项 - 17,392 233,971 61,899 2,733 - 315,995
拆出资金 - - 61,112 24,713 - - 85,825
交易性金融资产 - - 1,363 8,092 11,367 335 21,157
买入返售金融资产 - - 171,642 96,556 896 - 269,094
发放贷款和垫款 13,357 - 271,074 769,353 380,686 476,088 1,910,558
可供出售金融资产 - - 10,831 38,344 99,834 22,643 171,652
持有至到期投资 - - 5,163 16,129 118,378 46,408 186,078
分类为贷款和应收款类的
投资 - - 10,829 96,683 61,954 11,518 180,984
其他金融资产 - 3,148 669 2,043 8,210 863 14,933
金融资产总额 13,357 448,103 766,654 1,113,812 684,058 557,855 3,583,839
107
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(i) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2012-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 62 56 - - 118
同业及其他金融机构存放款项 - 49,347 362,834 141,516 815 - 554,512
拆入资金 - - 16,593 12,998 3,148 - 32,739
卖出回购金融资产款 - - 82,452 2,385 - - 84,837
吸收存款 - 793,602 642,928 528,789 230,651 - 2,195,970
应付债券 - - - 11,540 42,062 38,046 91,648
其他金融负债 - 16,219 23,989 14,126 10 493 54,837
金融负债总额 - 859,168 1,128,858 711,410 276,686 38,539 3,014,661
流动性净额 13,357 (411,065) (362,204) 402,402 407,372 519,316 569,178
108
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(ii) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具主要包括利率互换、外汇期权和贵金属衍生合约。下表列示了本集团年末持有的以净额交割的衍生金
融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
利率互换 (5) 8 (313) (978) - (1,288)
外汇期权 1 (1) (1) - - (1)
贵金属衍生合约 38 - - - - 38
其他 - (419) - - - (419)
合计 34 (412) (314) (978) - (1,670)
2012-12-31
利率互换 (3) - (263) (1,017) - (1,283)
贵金属衍生合约 89 - - - - 89
合计 86 - (263) (1,017) - (1,194)
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(ii) 衍生金融工具现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金
融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
外汇衍生工具
-流出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) - (331,723)
-流入 117,831 79,566 128,418 5,262 - 331,077
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012-12-31
外汇衍生工具
-流出 (66,332) (29,140) (99,976) (511) - (195,959)
-流入 66,208 29,134 100,206 527 - 196,075
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、 流动性风险（续）
(iii) 表外项目
本集团 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
2013-12-31
银行承兑汇票 502,094 - - 502,094
信用证下承兑汇票 64,933 2 - 64,935
开出保函 50,359 22,171 8,665 81,195
开出信用证 96,795 541 - 97,336
信用卡及其他承诺 96,838 - - 96,838
合计 811,019 22,714 8,665 842,398
4、金融工具的公允价值
(1) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存
放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分类为贷款
和应收款类的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款
和应付债券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和
应收款类的投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。
2013-12-31 2012-12-31
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
持有至到期投资 146,253 140,916 159,286 158,856
分类为贷款和应收款类
的投资 515,234 514,155 159,734 159,604
金融负债：
应付债券 63,368 59,377 68,600 68,663
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、 金融工具的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收
款类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，
参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
(ii) 应付债券
应付债券的公允价值以市场报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该
债券的剩余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融
负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。
(2) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工
具。
第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价
之外的可观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对
手方信用风险的输入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权益工
具和具有重大非可观察组成部分的债权工具。
112
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2) 公允价值层级（续）
本集团 第一层级 第二层级 第三层级 合计
2013-12-31
交易性金融资产 - 28,627 - 28,627
可供出售金融资产
-可供出售债券 - 155,593 - 155,593
-其他 - - 5,000 5,000
衍生金融资产 - 1,946 - 1,946
金融资产合计 - 186,166 5,000 191,166
衍生金融负债 - 3,853 - 3,853
金融负债合计 - 3,853 - 3,853
2012-12-31
交易性金融资产 - 18,441 - 18,441
可供出售金融资产 - 150,741 - 150,741
衍生金融资产 - 907 - 907
金融资产合计 - 170,089 - 170,089
衍生金融负债 - 1,944 - 1,944
金融负债合计 - 1,944 - 1,944
本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2) 公允价值层级（续）
上述第三层级金融资产变动如下：
本集团 可供出售金融资产
其他
2013 年 1 月 1 日 -
购买 5,000
2013 年 12 月 31 日 5,000
本集团于 2013 年 12 月 9 日投资该金融资产，鉴于从投资日至 2013 年 12 月 31 日市场利率环境
及被投资方的信用评级未发生显著变化，本集团认为于 2013 年 12 月 31 日该投资的公允价值与
投资成本近似。
114
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
5、资本管理
本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符
合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的
资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。
这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行新的次级债券等。
从本报告期起，本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办
法（试行）》计算资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权
资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
由于本集团自本期开始按照上述最新规则计量资本充足率，将操作风险纳入了资本充足率计
量范围，资本定义、表内外资产风险权重、表外资产信用风险转换系数等规则亦有调整，规则的
变化对本集团资本充足率有一定影响。
本集团 本公司
2013-12-31 2013-12-31
核心一级资本净额 207,190 201,135
一级资本净额 207,218 201,135
资本净额 264,995 258,315
风险加权资产总额 2,414,593 2,381,451
核心一级资本充足率 8.58% 8.45%
一级资本充足率 8.58% 8.45%
资本充足率 10.97% 10.85%
115
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团 2012-12-31 本年度公允价 计入权益的累计 本年度计提 2013-12-31
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
交易性金融资产 18,441 (528) - - 28,627
衍生金融资产 907 1,039 - - 1,946
可供出售金融资产 150,741 (5) (6,452) - 160,593
170,089 506 (6,452) - 191,166
金融负债
衍生金融负债 1,944 1,909 - - 3,853
1,944 1,909 - - 3,853
本表不存在必然的勾稽关系。
十二、外币金融资产和外币金融负债
本集团 2012-12-31 本年度公允价 计入权益的累计 本年度计提 2013-12-31
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
现金、存放中央银行款项及存
放同业款项 68,837 - - - 63,308
拆放同业 13,672 - - - 8,744
衍生金融资产 200 17 - - 217
发放贷款和垫款 82,556 - - (803) 105,827
可供出售金融资产 2,260 - (39) - 3,549
分类为贷款和应收款类投资 - - - - 182
167,525 17 (39) (803) 181,827
金融负债
同业及其他金融机构存放款
项 21,602 - - - 25,727
拆入资金 4,167 - - - 22,198
衍生金融负债 1,911 (216) - - 1,695
吸收存款 102,184 - - - 122,980
129,864 (216) - - 172,600
本表不存在必然的勾稽关系。
116
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2013 年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十三、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2013-12-31 2012-12-31
贴现及转贴现票据 9,515 7,272
可供出售金融资产 21,183 12,924
持有至到期投资 54,777 75,766
合计 85,475 95,962
十四、资产负债表日后事项
截至 2014 年 3 月 18 日，本集团没有需要在 2013 年度财务报表中额外披露的资产负债表日后事项。
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2013 年度财务报表补充资料
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2013 年度财务报表补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、净资产收益率和每股收益
2013 年度 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 21.53% 2.194 2.194
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 21.25% 2.166 2.166
2012 年度 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 20.95% 1.833 1.833
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 20.68% 1.809 1.809
本公司无稀释性潜在普通股。
二、扣除非经常性损益后的净利润：
项目 2013年度 2012年度
归属于母公司普通股股东的净利润 40,922 34,186
加/(减)：非经常性损益
非流动资产处置收益 (15) (82)
收回以前年度核销贷款 (374) (251)
其他营业外净收入 (311) (251)
非经常性损益的所得税影响数 175 146
(525) (438)
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的净利润 40,397 33,748
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资
产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。