上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年半年度报告
重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别及连带的法律责任。
2、公司于 2014 年 8 月 12 日以通讯方式召开第五届董事会第二十四次会议，审议并通
过本报告，公司全体董事出席会议并行使表决权。
3、公司半年度报告中按照企业会计准则编制的中期财务报告和按照国际会计准则编制
的中期财务报告未经审计，但已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）分别根据中
国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅，并均出具了无保留结论的审阅报告。
4、公司董事长吉晓辉、行长朱玉辰、主管会计工作负责人穆矢及财务机构负责人林道
峰，保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
5、前瞻性陈述的风险声明：本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构
成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
6、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
7、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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2014 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介 ................................................................................................. 4
第二节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 6
第三节 董事会报告 ............................................................................................................. 8
第四节 银行业务信息与数据 ........................................................................................... 24
第五节 重要事项 ............................................................................................................... 39
第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 41
第七节 董事、监事和高级管理人员 ............................................................................... 44
第八节 财务报告 ............................................................................................................... 45
第九节 备查文件 ............................................................................................................... 46
财务报表及审阅报告
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2014 年半年度报告
第一节 公司基本情况简介
一、公司信息
公司的中文名称 上海浦东发展银行股份有限公司
公司的中文名称简称 浦发银行
公司的外文名称 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
公司的外文名称缩写 SPD BANK
公司的法定代表人 吉晓辉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 沈 思 杨国平、吴 蓉
联系地址 上海市中山东一路 12 号浦发银行董事会办公室
电 话 021-63611226 021-61618888 转董事会办公室
传 真 021-63230807 021-63230807
电子邮件 Shens2@spdb.com.cn Yanggp@spdb.com.cn;wur2@spdb.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 中国上海市中山东一路 12 号
公司注册地址的邮政编码 200002
公司办公地址 中国上海市中山东一路 12 号
公司办公地址的邮政编码 200002
公司网址 http://www.spdb.com.cn
电子信箱 bdo@spdb.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 时报》
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 浦发银行 600000 /
六、 公司报告期内注册变更情况
（一）基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“公司”）是于 1992 年 10 月成立、1993
年 1 月 9 日正式开业、1999 年 11 月在上海证券交易所挂牌上市，是《公司法》、《证券法》
颁布后国内第一家按照规范上市的商业银行。现注册资本 186.53 亿元，是以企业法人和社
会公众共同参股的、新型的、全国性的、资本多元化的上市商业银行。
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2014 年半年度报告
作为中国改革开放的产物，特别是作为股份制商业银行，公司从成立之初，就一直致力
于建立和完善股份制商业银行的运行机制，在国内较早实施了资产负债比例管理、授权授信
经营以及审贷分离，形成了具有自身特色的内部控制和管理制度，依法经营，规范操作，防
范和化解金融风险。建行 20 多年来，公司积极支持并促进上海经济建设和国内经济发展，
在规模迅速扩大的同时，公司各项业务健康发展，取得了明显的经济效益和社会效益。
公司首次注册日期 1992 年 10 月 19 日
公司首次注册地点 中国上海市浦东新区浦东南路 500 号
公司变更注册日期 2011 年 11 月 25 日
公司变更注册地点 中国上海市中山东一路 12 号
企业法人营业执照注册号 310000000013047
国税沪字 31004313221158X
税务登记号码
地税沪字 31004313221158X
组织机构代码 13221158－X
金融许可证机构编码 B0015H131000001
（二）公司主营业务情况
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公众
存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、
代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款
项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结
算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代
理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业
务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民银行
和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
（三）公司历次控股股东的变更情况
公司无控股股东，公司合并持股第一大股东为上海国际集团有限公司。
七、其他有关资料
名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事 办公地址 中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
务所（境内） 胡 亮
签字会计师姓名
张 武
公司聘请的会计师事 名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
务所（境外） 办公地址 中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期公司主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据
单位：人民币百万元
本报告期（1-6 月）（未经审计） 上年同期 本期比上年同
主要会计数据
境内 境外 （未经审计） 期增减(%)
营业收入 59,043 59,142 46,518 26.93
利润总额 29,829 29,829 25,429 17.30
归属于上市公司股东的净利润 22,656 22,656 19,386 16.87
归属于上市公司股东的扣除非经常性
22,462 22,656 19,263 16.61
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -30,384 -30,384 251,367 -112.09
本报告期末（未经审计） 上年度末 本期比上年度
境内 境外 （经审计） 末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 218,312 218,312 204,375 6.82
归属于上市公司股东的每股净资产
11.704 11.704 10.957 6.82
（元／股）
资产总额 3,930,217 3,930,217 3,680,125 6.80
2、主要财务指标
本报告期（1-6 月） 上年 本期比上年同期
主要财务指标
境内 境外 同期 增减（%）
基本每股收益（元／股） 1.215 1.215 1.039 16.94
稀释每股收益（元／股） 1.215 1.215 1.039 16.94
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 1.204 1.215 1.033 16.55
加权平均净资产收益率（%） 10.52 10.52 10.45 上升 0.07 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 10.43 10.52 10.39 上升 0.04 个百分点
每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） -1.629 -1.629 13.476 -112.09
注：非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008 年第43号—公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第1 号--非经常性损益》的定义计算。
3、补充财务指标
盈利能力指标（%） 本报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
平均总资产回报率 0.60 0.59 上升 0.01 个百分点
全面摊薄净资产收益率 10.38 10.38 持平
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 10.29 10.32 下降 0.03 个百分点
净利差 2.22 2.16 上升 0.06 个百分点
净利息收益率 2.47 2.35 上升 0.12 个百分点
成本收入比 22.76 27.99 下降 5.23 个百分点
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2014 年半年度报告
占营业收入百分比 本报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增
净利息收入比营业收入 78.75 84.40 减 下降 5.65 个百分点
非利息净收入比营业收入 21.25 15.60 上升 5.65 个百分点
手续费及佣金净收入比营业收入 17.62 13.60 上升 4.02 个百分点
资产质量指标 本报告期末 2013 年末 本报告期较上年末增减
不良贷款率 0.93 0.74 上升 0.19 个百分点
贷款减值准备对不良贷款比率 267.84 319.65 下降 51.81 个百分点
贷款减值准备对贷款总额比率 2.49 2.36 上升 0.13 个百分点
注: （1）净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额；
（2）净利息收益率=净利息收入/总生息资产平均余额；
（3）成本收入比=业务及管理费用/营业收入；
（4）平均总资产回报率、加权平均净资产收益率、全面摊薄净资产收益率、扣除非经常性损益后全
面摊薄净资产收益率财务指标未经年化处理。
二、报告期境内、外报告重要财务数据及差异
公司按照企业会计准则编制的境内中期财务报告和按照国际财务报告准则编制的境外
中期财务报告中列示的本报告期的净利润、资产总额、负债总额无差异。
三、非经常性损益项目和金额
单位: 人民币百万元
非经常性损益项目 金 额
额 -1
非流动资产处置损益
收回以前年度核销贷款的收益 186
其他营业外净收入 73
非经常性损益的所得税影响数 -64
合计 194
四、报告期内信用评级情况
评级公司 本报告期末
银行财务实力评级：D
长期银行存款评级（外币）：Baa3
长期银行存款评级（本币）：Baa3
穆迪（Moody’s）
短期银行存款评级（外币）：Prime-3
短期银行存款评级（本币）：Prime-3
评级展望：稳定
长期发债人信用评级: BBB+
短期发债人信用评级: A-2
标准普尔（Standard & Poor’s）
长期大中华区信用体系评级: cnA+
短期大中华区信用体系评级: cnA-1
评级展望：负面
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第三节 董事会报告
一、公司整体经营情况
2014 年，商业银行继续面临国内经济增速放缓、金融脱媒、利率市场化加速推进等诸
多挑战。按照董事会确定的年度工作思路与目标，公司认真贯彻落实国家宏观调控政策和监
管要求，推进金融创新，服务实体经济，上下团结一致，积极攻坚克难，有效应对政策环境
变化，深入推进转型发展，持续优化业务结构，取得了预期效果。
——报告期内公司实现营业收入 590.43 亿元，比上年同期增加 125.25 亿元，增长 26.93%；
实现税前利润 298.29 亿元，比上年同期增加 44.00 亿元，增长 17.30%；税后归属于上市公
司股东的净利润 226.56 亿元，比上年同期增加 32.70 亿元，增长 16.87%。报告期公司平均
资产利润率(ROA)为 0.60%，加权平均净资产收益率(ROE)为 10.52%。公司生息资产规模稳步
增长、中间业务收入显著提升、成本费用有效控制是盈利增长的主要驱动因素。报告期内，
公司实现中间业务净收入 111.32 亿元，较去年同期增长 57.50%；公司继续努力控制各类成
本开支，成本收入比率为 22.76%，较去年同期的 27.99%继续下降 5.23 个百分点。
——报告期末公司资产总额为 39,302.17 亿元，比 2013 年底增加 2,500.92 亿元，增长
6.80%；本外币贷款余额为 18,983.44 亿元，比 2013 年底增加 1,308.50 亿元，增幅 7.40%。
公司负债总额 37,088.98 亿元，其中，本外币存款余额为 27,567.83 亿元，比 2013 年底增
加 3,370.87 亿元，增幅 13.93%。根据监管口径计算的期末存贷比为 68.72%，严格控制在监
管标准之内。
——报告期内公司信贷业务运行平稳，资产保全工作积极推进，不良贷款余额和不良贷
款率有所上升,但总体风险可控。截至报告期末，按五级分类口径统计，公司后三类不良贷
款余额为 176.32 亿元，比 2013 年底增加 45.71 亿元；不良贷款率为 0.93 %，较 2013 年末
上升 0.19 个百分点；不良贷款准备金覆盖率为 267.84%，比 2013 年底下降 51.81 个百分点。
——公司的国际化、综合化、集团化经营稳步发展。一是香港分行经营运作日趋顺畅，
资产总额已达 465.71 亿元，客户存款 162.03 亿元，实现净利润 0.78 亿元；积极拓展在港
中资企业和本港客户基础，抓住人民币国际化机遇，充分发挥对全行的战略配合和业务联动
作用，大力开展境内外联动业务，稳步推进本地及跨国公司客户群，积极开展产品创新，香
港分行作为公司跨境金融服务平台、创新平台、国际化平台的战略作用日益凸显。二是加强
对村镇银行及其他投资机构的管理，截至报告期末，25 家浦发村镇银行业务保持良好发展
势头，资产总额达到 282.14 亿元，比 2013 年底增加 16.62 亿元，增长 6.26%，实现税前账
面利润 3.88 亿元，比 2013 年同期增幅 67.24%；浦银租赁公司资产总额 239.21 亿元，其中，
租赁资产为 240.21 亿元，负债总额 204.75 亿元，实现营业收入 3.00 亿元；浦发硅谷银行
的总资产达 2.29 亿美元，存款超过 0.67 亿美元。
——公司在国际、国内继续保持良好声誉。英国《银行家》杂志“2013 年世界银行 1000
强” 公司排名第 44 位，较去年上升 9 位，上榜中资银行第 8 位；美国《财富》（FORTUNE）
杂志“2014 年财富世界 500 强排行榜”，公司位列全球企业第 383 位，位列上榜中资企业
第 81 位和上榜中资银行第 9 位。
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2014 年半年度报告
二、本行各条线经营业绩情况
1、公司金融业务。报告期内，本行坚持以客户为中心，深化客户经营，着力服务实体
经济，为客户提供融资、投行、现金管理、电子银行、跨境业务、资产托管、离岸业务等全
方位、立体化金融服务；同时加强科学管理，强化金融创新，推动客户基础不断夯实，业务
规模稳步扩大，信贷结构持续优化，公司金融业务实现了快速健康发展。
——对公存贷款业务：报告期末，公司一般对公存款（含国库定期存款）为 22,349.25
亿元，比 2013 年末增加 2,585.94 亿元，增长 13.08%；公司对公贷款余额 14,589.18 亿元，
比 2013 年末增加 970.08 亿元，增长 7.12%；对公不良贷款率为 1.01%。
——投资银行业务：报告期内公司债务融资工具承销额 1,316.00 亿元，同比增长
78.83 %；银团贷款余额 1,280.21 亿元，位居股份制银行前列，同比增长 17.83%；股权基
金托管规模超 1,700 亿，同比增长 19%，股权基金托管规模和组合数均列同业领先地位；大
力发展绿色金融，绿色信贷余额为 1,537.28 亿元。
——贸易金融业务：报告期公司累计完成离、在岸国际结算量 1,854.35 亿美元，比 2013
年增长 31.69%，其中累计完成跨境人民币结算业务 1,826.64 亿元，同比增长 107.43%；通
过结合公司境外服务平台，推出了多项跨境创新业务，丰富了跨境联动贸易金融服务品牌，
促进了公司国际业务的发展；完成保理业务量 1,667 亿元，同比上升约 25.65%，位居国内
同业前列，保理业务项下非利息收入同比上升逾 90.63%。
——现金管理业务：报告期末，公司财资管理客户 26,408 家，同比增长 59.58%，核心
客户基础不断夯实。公司电子银行业务保持良好发展势头，公司网银客户总数已超 33.78
万户，公司手机银行客户数较去年年末增长近 34.5%。对公理财销售达 6,965 亿元，推出“天
添利”、“E 路发”等多项理财产品，形成涵盖开放式、封闭式、半开放式产品的丰富产品
线。
——资产托管业务：报告期末，资产托管业务规模 23,384.19 亿元，比去年同期增长
107.37%；本报告期实现托管费收入 14.11 亿元，比去年同期增长 46.52%
——养老金业务：报告期末，企业年金实际运作的个人账户数余额达到 38.41 万户，与
去年同期基本持平。
2、零售银行业务。报告期内，公司通过整合小微和信用卡业务，构建了大零售的发展
格局，逐步形成了以客户为中心的全流程、全渠道、全产品线的业务板块。建立以交叉销售
为核心的“价值客户”评价体系，客户中心战略得到有效贯彻；把握市场热点，推出创新产
品，满足客户多元化金融服务需求；创新与中国移动合作方式，完善移动金融服务功能，发
布移动金融 3.0 标准，移动金融领先地位得到有效巩固；社区银行建设快速推进，网点转型
积极探索，金融服务便利性持续提升。
——个人客户与存款：报告期内，公司不断深化个人客户经营，围绕重点客群制订差异
化营销策略和服务方案；开展精准数据营销，提升精细化管理水平；依托公私联动，增强批
量化获客能力；建立白金客户增值服务体系，提升客户服务体验。报告期末，公司个人客户
数达到 2,754 万户，较年初新增 152 万户；个人存款余额 4,999.38 亿元，较年初增长 774.97
亿元。
——零售信贷：持续发展住房贷款，积极落实人民银行关于住房贷款发展的指导意见；
发挥“消贷易卡”消费便利的优点，并陆续推出出国金融服务、私人银行专属融资等贷款产
品和服务方案，满足各类客群合理的消费需求。报告期末,零售信贷余额达到 4,219.73 亿元,
新增 326.95 亿元。
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2014 年半年度报告
——电子银行业务：报告期内公司在移动金融与电子银行的产品、客户、品牌等方面取
得了重要进展。产品方面，公司领先发布了 NFC 手机支付、网点服务预约、手机银行摇一摇
等系列创新产品，手机银行实现主要业务全覆盖，在业内首家实现与中国移动、中国银联的
系统双向贯通。客户方面，报告期内电子银行客户规模快速增长，报告期末，个人网银客户
数达到 1,070 万户；手机银行客户数超过 450 万户；现金类自助设备保有量达到 6656 台；
各类自助网点 3,878 个；个人网银交易额达到 2.6 万亿元。手机银行交易笔数、交易金额
分别是去年同期的 4 倍和 8 倍，电子渠道交易替代率达 85.44%；在产品和客户方面取得突
破的基础上，公司持续加强“移动金融领先银行”品牌建设。
——个人理财业务：聚焦客户需求，在不断丰富基础产品线的同时，以产品创新推动理
财业务取得多项突破，推出同享盈增利之白金、钻石、代发客户专属理财产品，开启专属客
群营销新时代；推出养老理财之夕阳红计划，助力老年客群理财无忧；聚焦客户美元理财需
求，推出汇理财美元计划。引入分级基金专户和非标专户产品，满足钻石级客户固定收益产
品需求，提升了客户满意度。报告期理财产品销量突破 1.35 万亿元，同比增幅 140 %。响
应互联网金融热潮，推出老百姓的理财帮手——普发宝。报告期内共发行个人专项理财产品
及结构性理财产品 645 款，总销量 1.32 万亿元，对应实现中间业务收入 3.73 亿元。
——银行借记卡：充分发挥借记卡作为零售客户金融综合平台的载体支持，加大对家庭
现金管理、融资功能加载、各类跨行业应用、无卡支付等金融服务创新和交叉营销力度，进
一步丰富产品品种和介质形态，成功与银联合作推出 NFC 手机支付产品。报告期末，借记卡
余卡量 3850 万张。
——银行信用卡：加快产品创新与功能整合，提升服务品质，扩大品牌影响力，信用卡
发卡量、消费额、透支额稳步增加，盈利能力显著提升；本报告期新增发卡 140 万张，截至
报告期末发卡超过 864 万张；交易额超过 1,236 亿元，同比增加 103%；实现营业收入 18.52
亿元, 同比增长 55%, 其中利息收入 9.06 亿元，信用卡中间收入（含年费收入等）9.46 亿
元。公司信用卡中心顺利通过了 ISO 27001 信息安全管理体系(ISMS)的认证审核，成为国内
首家以“零不符合项”整体通过该项认证的信用卡中心。
——私人银行：报告期末，私人银行客户数突破11,000户，管理私人银行客户金融资产
超过2,000亿元。报告期内公司紧扣客户需求，全力打造本行为高净值私人银行客户提供资
产管理、顾问咨询差异化专属产品和服务体系，通过全方位地推进与各个业务板块的联动和
全维度的产品交叉营销，强化客户经营，上半年全行私人银行客户数和金融资产规模快速提
升，收入贡献同步提升，重点业务指标完成进度超前，全行私人银行业务呈现加速发展态势。
3、资金业务。报告期内公司主动顺应监管要求，强化客户经营，加大产品和业务创新
力度，稳步扩大业务规模，优化业务结构，紧抓市场机遇，不断增强金融市场业务运作水
平和投资交易能力，盈利水平和竞争实力同步增强，为推动收入结构调整和发展方式转变
发挥了重要作用。
报告期末，公司的主动运作资金类资产规模 1.31 万亿元，实现金融市场业务营业净收
入 102.55 亿元。其中主动运作全成本净利息收入 70.32 亿元，实现自主非利息收入 32.22
亿元。
——金融机构业务： 2014 年上半年，金融机构业务围绕客户经营，大力开展与各类金
融机构的合作。报告期内，境内外已合作金融机构客户总数达到 2,300 家，各类金融机构授
信客户达 400 家（额度在有效期内）。全球代理行总数达 1,700 家，覆盖全球 109 个国家和
地区，和各家代理行开展了代理清算结算、同业存放、资金交易、贸易融资和担保贷款等各
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2014 年半年度报告
业务领域广泛合作。证券、信托、汽车金融、金融租赁等行业客户合作覆盖率均达到 60 %
以上。累计代理证券、基金、保险、信托等业务规模逾 900 多亿元，累计实现代理信用证、
银票、外币等结算量近 700 亿元。
——投资交易：债券交易方面，公司加强市场预判，把握市场机遇，调整投资结构，积
极参与市场创新，提升交易与做市能力。报告期内，公司人民币债券交割量 3.58 万亿元，
名列股份制商业银行第三位。报告期内，公司代理境外央行投资债券 212.9 亿元。
贵金属交易方面，报告期内公司交易量大幅增加，公司场内贵金属交易量在上海黄金交
易所、上海期货交易所同类型股份制商业银行自营会员中排名第一。同时，公司积极申请各
类创新资格，成功获批金交所国际板清算行资格，创新开办跨品种交易，正式推出白银期货
自营交易。
外汇交易方面，公司把握利率、汇率市场化机遇，重视产品及模式创新，加强协同和推
广，在稳步发展即远掉期交易的基础上，创新开展银行间人民币外币货币掉期、期权等交易
产品，公司成功获得人民币英镑直接交易做市商资格，进一步提升自营及代客交易能力，提
升市场综合影响力。
——资产管理：报告期内，资产管理领域不断开辟新的投资渠道，积极研发理财业务品
种，严格遵守监管文件的规范指导，严控内部风险，稳中求进，在转型发展、客户服务以及
传统业务支撑方面起到了积极的作用。
4、中小企业。报告期末，公司中小企业（国家四部委口径）表内外授信总额 16,086.67
亿元，授信客户数 50,703 户，表内贷款总额 9870.67 亿元；与去年年末相比，中小企业表
内外授信业务增长 9.34%，授信客户数增长 2.24%，表内贷款余额增长 3.76%。
报告期内，为进一步推动小微金融业务发展，根据小微客户的经营特征和融资特点，公
司将小微企业业务与个人经营性贷款业务整合，纳入零售业务板块，加大服务小微企业的
力度，突出作为小微客户全程合作银行的定位。截至报告期末，36 家分行设立独立的小企
业金融服务中心，小微金融业务经营力量进一步加强。
报告期内，公司与中国移动通过资源共享，共同推出跨界合作“和金融”体系下的首
款融资产品——“和利贷中国移动供应链专属金融服务方案”，针对中国移动上游供应商
和下游经销商的融资需求，提供专属金融服务，推动双方合作再上新台阶。
5、网点建设。报告期内，公司新设机构 77 家，其中一级分行 1 家，同城支行 15 家，
社区、小微支行 61 家，机构终止营业 1 家。至此，公司已在 30 个省、直辖市、自治区及香
港特别行政区开设了 40 家一级分行，共 991 个网点。
6、运营支撑。报告期内，公司坚持“以客户为中心”理念，围绕“服务、创新、执行
力”三大主线，突出重点、夯实基础、提升价值，加强前后台联动，强化战略协同，努力为
全行转型发展提供坚实支撑。一是出台公司及金融机构客户差异化服务指导意见，支持跨地
域联动营销，助推公私联动和大零售整合。二是持续推进网点转型和服务提升，升级厅堂服
务一体化，挖掘运营坐销潜能，客户获取、产品加载、理财销售转介的贡献度不断增长；三
是出台社区银行支持方案、制订网点轻型化支撑方案，增强网点交互式服务能力；深化集约
化运营，扩大共享服务范围，提升业务流程和作业环节的弹性。四是持续参与重点领域拓展，
为对公业务、基础业务和牌照业务提供全面运营配套；助推小微金融、财富管理、移动互联
金融、信用卡等零售重点业务跨越式发展。
7、人力资源。报告期内，公司出台干部选拔任用管理办法等规章制度，进一步深化
干部人事制度改革；创新考核评价管理体系建设，为战略传导提供抓手；继续加大中高级管
11
2014 年半年度报告
理人员培训力度，推进总行和分行后备干部的双向挂职锻炼；建立健全人才储备库，探索专
业岗位序列管理，注重推进各类人才统筹培养；深化招聘管理机制建设，完成全行统一校园
招聘工作；开展专业岗位考核与浮动薪酬方案试点运作，完善薪酬管理机制，逐步建立市场
可比、风险可控、多劳多得的专业岗位薪酬体系；落实人事领域案防内控检查，进一步帮助
和督促银行从业人员增强风险意识，提高职业操守。
三、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
（一）主营业务分析
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物增加额
单位：人民百万元
项目 本报告期（1-6 月） 上年同期 增减％
营业收入 59,043 46,518 26.93
营业利润 29,757 25,387 17.21
归属于上市公司股东净利润 22,656 19,386 16.87
现金及现金等价物增加额 -93,381 -83,271 12.14
注：（1）营业收入增长的原因是：生息资产稳步扩张、中间业务收入大幅增加；
（2）营业利润增长的原因是：营业收入稳步增长、成本费用有效控制；
（3）净利润增长的原因是：受益于营业利润同比持续增长；
（4）现金及现金等价物增加额为负的原因是同业拆借资金较去年同期减少。
2、营业收入情况：本报告期公司实现营业收入人民币590.43亿元，比上年同期增长
26.93%。其中营业收入中利息净收入占比为78.75%，比上年同期下降5.65个百分点，手续费
及佣金净收入的占比为17.62%，比上年同期上升4.02个百分点。
单位:人民币百万元
营业收入比 营业利润比
营业收入 营业利润
地 区 上年同期增减（%） 上年同期增减（%）
上 海 13,001 48.43 7,748 62.47
北 京 3,008 40.10 1,853 63.26
四 川 2,064 13.66 1,245 -7.91
天 津 2,098 32.12 1,433 39.53
山 东 2,574 36.19 1,387 34.79
广 东 3,830 33.36 1,854 19.38
江 苏 4,998 23.62 2,677 24.63
河 南 2,823 30.51 1,606 32.95
浙 江 5,004 -6.69 -534 -130.41
辽 宁 2,620 12.49 1,276 -4.78
其它地区 17,023 25.65 9,212 14.15
合 计 59,043 26.93 29,757 17.21
注：上海地区包括总行本部、总行直属经营机构及上海分行。
3、业务收入变动情况 单位:人民币百万元
项目 金额 占业务总收入比重（%） 较上年同期增减（%）
贷款收入 58,154 50.29 14.31
拆借收入 888 0.77 -39.80
存放央行收入 3,614 3.13 9.61
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2014 年半年度报告
存放同业及其他金融机构 3,788 3.28 -4.39
买入返售收入
收入 10,557 9.13 39.88
债券及其他应收款类投资 24,749 21.41 62.80
手续费及佣金收入
收入 10,806 9.35 62.25
融资租赁利息收入 688 0.60 66.59
其他收入 2,356 2.04 165.91
合 计 115,600 100.00 28.00
（二）公司财务状况分析
1、会计报表中变动超过 30％以上项目及原因 单位：人民币百万元
项目 本报告期末 上年年末 增减％ 报告期内变动的主要原因
存放同业款项 131,033 233,302 -43.84 存放境内银行同业款项减少
贵金属 5,049 3,348 50.81 报告期增加黄金投资规模
应付股利 16 12 33.33 子公司应付少数股东股利增加
根据股东大会决议计提法定盈余公积和任
盈余公积 49,647 37,460 32.53
意盈余公积
项目 本报告期 上年同期 增减％ 报告期内变动的主要原因
手续费及佣金净收入 10,401 6,327 64.39 收入结构优化，手续费及佣金收入增加
衍生金融工具交易净支出及由于国际市场
黄金价格上涨，对现货的期货套期保值空
投资收益 -624 568 -209.86
头合约每日无负债盈亏呈现为净支出，在
投资收益科目体现
市场波动导致交易性金融资产、远期结售
汇及掉期交易等公允价值上升及持有的黄
公允价值变动损益 2,037 -380 636.05 金现货头寸估值盈利，对冲期货套期保值
空头合约净支出，整体贵金属投资组合保
持盈利
汇兑收益 -19 337 -105.64 市场汇率波动，汇兑损失增加
其他业务收入 750 404 85.64 票据买卖收益以及贵金属租赁收入增加
应对不良贷款和逾期贷款有所反弹，加大
了对贷款拨备计提力度，拨贷比进一步提
资产减值损失 11,706 4,543 157.67
高，并针对分为贷款和应收款项类投资计
提了减值准备
其他业务成本 190 355 -46.48 票据买卖价差支出减少
营业外收入 134 70 91.43 子公司收到财政补贴
营业外支出 62 28 121.43 捐赠及非流动资产处置支出增加
其他综合收益 3,592 80 4,390.00 可供出售金融资产公允价值变动增加
2、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况 单位: 人民币百万元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
信贷承诺 1,007,866 842,398
其中:银行承兑汇票 568,124 502,094
信用证下承兑汇票 80,197 64,935
开出保函 127,869 81,195
开出信用证 116,543 97,336
信用卡及其它承诺 115,133 96,838
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2014 年半年度报告
租赁承诺 8,007 8,044
资本性支出承诺 336 449
说明：上述表外项目对公司财务状况和经营成果可能会产生一定影响，其最终结果需由未来相关事项
的发生或不发生加以决定。在未来一定条件下，根据或有事项的确认原则，有可能转化为公司的现实义务。
（三）资产情况分析
期末公司资产总额为 39,302.17 亿元，比 2013 年底增加 2,500.92 亿元，增长 6.80%。
1、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量 单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
不良贷款总 不良贷款率 不良贷款 不良贷款
贷款总额 贷款总额
额 （%） 总额 率（%）
公司贷款 1,432,732 14,432 1.01 1,339,766 10,610 0.79
票据贴现 38,065 - - 33,690 - -
个人贷款 427,547 3,200 0.75 394,038 2,451 0.62
总计 1,898,344 17,632 0.93 1,767,494 13,061 0.74
截至报告期末，公司贷款占比75.47%,较期初下降0.33个百分点，个人贷款占比22.52%，
较期初上升0.23个百分点，票据贴现占比2.01%，较期初上升0.10个百分点。
2、按行业划分的贷款结构及贷款质量 单位：人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
不良贷款 不良贷
贷款余额 占比（%） 贷款余额 占比（%）
率（%） 款率（%）
企业贷款 1,432,732 75.47 1.01 1,339,766 75.80 0.79
制造业 371,439 19.57 2.16 1,339,76 21.50 0.80
批发和零售业 289,772 15.26 1.64 253,692 14.35 0.07
房地产业 173,976 9.16 0.30 149,953 8.48 0.05
建筑业 112,359 5.92 0.19 100,650 5.69 1.60
交通运输、仓储和邮政业 99,517 5.24 0.26 97,414 5.51 0.20
租赁和商务服务业 108,698 5.73 0.15 97,409 5.51 0.16
水利、环境和公共设施管理业 74,555 3.93 0.01 75,552 4.27 -
采矿业 59,009 3.11 0.03 53,078 3.00 0.28
电力、热力、燃气及水生产和供应 43,415 2.29 0.14 43,712 2.47 1.36
业
16,635 0.88 0.13 14,588 0.83 0.05
信息传输、软件和信息技术服务业 11,721 0.62 1.13 11,355 0.64 1.00
教育 11,620 0.61 0.25 10,388 0.59 0.19
住宿和餐饮业 10,409 0.55 0.60 10,373 0.59 0.19
居民服务、修理和其他服务业 10,090 0.53 0.46 9,315 0.53 0.35
卫生和社会工作 8,742 0.46 0.57 7,647 0.43 -
公共管理、社会保障和社会组织 13,338 0.70 - 6,984 0.40 -
科学研究和技术服务业 6,720 0.35 0.36 6,774 0.38 0.35
文化、体育和娱乐业 4,743 0.25 0.13 5,075 0.29 0.04
金融业 3,637 0.19 1.37 2,782 0.16 -
其他 2,337 0.12 - 3,142 0.18 -
票据贴现 38,065 2.01 - 33,690 1.91 -
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2014 年半年度报告
转贴现 7,319 0.39 - 3,847 0.22 -
银行承兑汇票贴现 28,799 1.52 - 27,967 1.58 -
商业承兑汇票贴现 1,947 0.10 - 1,876 0.11 -
个人贷款 427,547 22.52 0.75 394,038 22.29 0.62
总计 1,898,344 100.00 0.93 1,767,494 100.00 0.62
100.00 0.74
3、按地区划分的贷款结构 单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
地区分布
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
上 海 292,607 15.41 237,610 13.44
北 京 85,181 4.49 79,371 4.49
四 川 71,614 3.77 68,619 3.88
天 津 62,440 3.29 59,036 3.34
山 东 88,199 4.65 83,034 4.70
广 东 111,442 5.87 107,313 6.07
江 苏 194,838 10.26 185,532 10.50
河 南 91,884 4.84 85,721 4.85
浙 江 249,590 13.15 258,533 14.63
辽 宁 99,466 5.24 100,108 5.66
其 他 551,083 29.03 502,617 28.44
总计 1,898,344 100.00 1,767,494 100.00
4、贷款迁徙率情况
本报告期（1-6 月） 2013 年度 2012 年度
项目（%）
期 末 平 均 期 末 平均 年末 平均
正常类贷款迁徙率 1.36 1.17 1.95 1.67 1.40 1.08
关注类贷款迁徙率 32.74 25.02 34.59 30.42 26.24 17.03
次级类贷款迁徙率 8.31 17.51 53.42 60.66 67.90 59.92
可疑类贷款迁徙率 4.37 4.44 9.00 7.93 6.86 21.25
5、担保方式分布情况 单位: 人民币百万元
担保方式 2014 年 6 月 30 日 占贷款总额比例（%）
信用贷款 310,521 16.36
保证贷款 573,393 30.20
抵押贷款 823,801 43.40
质押贷款 190,629 10.04
合 计 1,898,344 100.00
6、前十名客户贷款情况 单位: 人民币百万元
客户名称 2014 年 6 月 30 日 占贷款总额比例%
客户 A 4,977 0.26
客户 B 4,958 0.26
客户 C 3,442 0.18
客户 D 3,400 0.18
客户 E 3,283 0.17
15
2014 年半年度报告
客户 F 2,593 0.14
客户 G 2,540 0.13
客户 H 2,516 0.13
客户 I 2,493 0.13
客户 J 2,288 0.12
合 计 32,490 1.70
7、个人贷款结构 单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
不良贷款 不良贷
贷款余额 占比（%） 贷款余额 占比(%）
率（%） 款率（%）
个人住房贷款 195,309 45.68 0.35 186,575 47.35 0.33
个人经营贷款 131,171 30.68 1.25 122,753 31.15 0.96
信用卡及透支 44,378 10.38 1.72 32,921 8.35 1.75
其 他 56,689 13.26 0.18 51,789 13.15 0.15
合 计 427,547 100.00 0.75 394,038 100.00 0.62
100.00 100.00
8、买入返售金融资产情况 单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
品种
余额 占比（%） 余额 占比（%）
债券 71,274 19.14 22,633 7.65
票据 298,234 80.11 256,487 86.66
其他金融资产 2,789 0.75 16,833 5.69
合 计 372,297 100.00 295,953 100.00
9、投资情况
截至报告期末，公司投资净额9,228.67亿元，较期初增加985.19亿元，增长11.95%
单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
可供出售金融资产 176,791 19.16 160,593 19.48
分为贷款和应收款类投资 604,800 65.53 515,234 62.50
持有至到期投资 138,731 15.03 146,253 17.74
长期股权投资 2,545 0.28 2,268 0.28
合 计 922,867 100.00 824,348 100.00
对外股权投资情况 单位：人民币百万元
报告期内公司投资额 2,545
报告期内公司投资额比上年增减数 277
报告期内公司投资额增减幅度(%) 12.21
16
2014 年半年度报告
对外企业股权情况 单位：人民币百万元
报告期
持有数 占该公司 报告期
所持对象名称 投资余额 所有者 备注
量（股） 股权比（%） 损益
权益变动
申联国际投资有限公司 286 / 16.50 25 / 成本法核算
中国银联股份有限公司 104 90,000 3.715 - / 成本法核算
华一银行 877 / 20.00 34 37 权益法核算
浦银安盛基金管理有限公司 43 / 51.00 1 / 权益法核算
莱商银行 738 / 18.00 18 / 成本法核算
浦发硅谷银行 497 / 50.00 - / 权益法核算
合计 2,545 / / 78 37 /
注：报告期损益指该项投资对集团报告期净利润的影响。
单位: 人民币百万元
2014年6月30日 2013年12月31日
对合营公司的投资 540 535
对联营公司的投资 877 605
其他长期股权投资 1,128 1,128
合计 2,545 2,268
注：公司合营公司包括浦银安盛基金管理有限公司、浦银硅谷银行有限公司；联营公司包括华一银行；
其他长期股权投资包括：申联国际投资有限公司、中国银联股份有限公司、莱商银行。
（四）负债情况分析
截至报告期末，公司负债总额为37,088.98亿元，较期初增加2,360.00亿元，增长6.80%。
1、 客户存款构成
单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
期末余额 占比（%） 期末余额 占比（%）
活期存款 915,609 33.21 846,814 34.99
其中：公司存款 797,202 28.92 746,749 30.86
个人存款 118,407 4.29 100,065 4.13
定期存款 1,418,445 51.45 1,218,951 50.38
其中：公司存款 1,031,299 37.41 891,929 36.86
个人存款 387,146 14.04 327,022 13.52
保证金存款 404,987 14.69 350,781 14.50
国库存款 12,860 0.47 - -
其他存款 4,882 0.18 3,150 0.13
合计 2,756,783 100.00 2,419,696 100.00
2、同业及其他金融机构存放款项 单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
交易对方
余额 占比（%） 余额 占比（%）
银行同业 393,863 66.09 495,377 69.52
非银行同业 202,048 33.91 217,140 30.48
合 计 595,911 100.00 712,517 100.00
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2014 年半年度报告
3、卖出回购金融资产情况 单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
品种
余额 占比（%） 余额 占比（%）
债券 59,459 84.88 70,088 88.10
票据 10,595 15.12 9,469 11.90
合 计 70,054 100.00 79,557 100.00
（五）利润表分析
报告期内各项业务持续发展，生息资产规模稳步扩张，中间业务收入快速增长，成本收
入比继续保持较低水平，实现归属于母公司股东的净利润 226.56 亿元，同比增长 16.87%。
单位: 人民币百万元
项目 本报告期（1-6月） 上年同期
营业收入 59,043 46,518
其中：净利息收入 46,498 39,262
非利息净收入 12,545 7,256
营业税金及附加 3,953 3,212
业务及管理费 13,437 13,021
资产减值损失 11,706 4,543
其他业务成本 190 355
营业外收支净额 72 42
税前利润 29,829 25,429
所得税 6,962 5,927
净利润 22,867 19,502
少数股东损益 211 116
归属于母公司股东的利润 22,656 19,386
1、利息收入
报告期内，公司实现利息收入1,026.50亿元，同比增加199.23亿元，增长24.08%。
单位: 人民币百万元
本报告期（1-6 月） 上年同期
项 目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
公司贷款利息收入 44,067 42.94 38,685 46.76
个人贷款利息收入 12,763 12.43 10,030 12.12
贴现利息收入 1,324 1.29 2,159 2.61
存放同业利息收入 3,788 3.69 3,962 4.79
存放中央银行利息收入 3,614 3.52 3,297 3.99
拆出资金利息收入 888 0.87 1,475 1.78
买入返售利息收入 10,557 10.28 7,547 9.12
债券利息收入 7,167 6.98 5,718 6.91
其他应收款项类投资利息收入 17,650 17.19 9,353 11.31
租赁利息收入 688 0.67 413 0.50
其他利息收入 144 0.14 88 0.11
合 计 102,650 100.00 82,727 100.00
18
2014 年半年度报告
2、利息支出
报告期内，公司利息支出为561.52亿元，同比增加126.87亿元，增长29.19%。
单位: 人民币百万元
本报告期（1-6 月） 上年同期
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
存款利息支出 30,902 55.02 26,692 61.41
发行债券利息支出 1,763 3.14 1,663 3.83
同业往来利息支出 22,099 39.36 13,745 31.62
向中央银行借款利息支出 10 0.02 5 0.01
卖出回购利息支出 941 1.68 1,089 2.51
其他利息支出 437 0.78 271 0.62
合 计 56,152 100.00 43,465 100.00
3、非利息净收入
报告期内，公司实现非利息净收入125.45亿元，同比增加52.89亿元，增长72.89%。中
间业务收入（手续费及佣金净收入、汇兑损益和其他业务收入）为111.32亿元，同比增加40.64
亿元，同比增长57.50%。
单位：人民币百万元
本报告期（1-6 月） 上年同期
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
手续费及佣金净收入 10,401 82.90 6,327 87.20
其中: 手续费及佣金收入 10,806 86.13 6,660 91.79
手续费及佣金支出 -405 -3.23 -333 -4.59
投资收益 -624 -4.97 568 7.83
公允价值变动损益 2,037 16.24 -380 -5.24
汇兑损益 -19 -0.15 337 4.64
其他业务收入 750 5.98 404 5.57
合 计 12,545 100.00 7,256 100.00
（1）手续费及佣金收入 单位: 人民币百万元
项目 本报告期 上年同期
金额 占比（%） 金额 占比（%）
信用承诺手续费 1,723 15.95 1,342 20.14
代理业务手续费 909 8.41 705 10.59
托管业务手续费 1,411 13.06 963 14.46
投行类业务手续费 1,712 15.84 1,053 15.81
银行卡手续费 1,122 10.38 743 11.16
资金理财手续费 2,029 18.78 412 6.19
结算与清算手续费 402 3.72 242 3.63
其他 1,498 13.86 1,200 18.02
合 计 10,806 100.00 6,660 100.00
19
2014 年半年度报告
（2）投资收益 单位: 人民币百万元
项目 本报告期 上年同期
金额 占比（%） 金额 占比（%）
按成本法核算的长期股权投资收益 43 -6.89 51 8.98
按权益法核算的长期股权投资收益 35 -5.61 84 14.79
债券买卖差价
交易性债券 -78 12.50 48 8.45
可供出售债券 10 -1.60 83 14.61
自营黄金净损益 -205 32.85 300 52.82
衍生金融工具净损益 -429 68.75 2 0.35
合 计 -624 100.00 568 100.00
（3）公允价值变动损益 单位: 人民币百万元
项目 本报告期 上年同期
金额 占比（%） 金额 占比（%）
贵金属 274 13.45 -88 23.16
交易性债券 316 15.51 -88 23.16
以公允价值计量且其变动计入当期损
327 16.05 26 -6.84
益的金融资产
被套期债券 9 0.44 -10 2.63
衍生金融工具 1,111 54.55 -220 57.89
合 计 2,037 100.00 -380 100.00
4、业务及管理费
报告期内，公司业务及管理费支出为134.37亿元，同比增加4.16亿元，增长3.19%。
单位: 人民币百万元
项目 本报告期 上年同期
金额 占比（%） 金额 占比（%）
员工工资、奖金、津贴 6,777 50.44 7,139 54.83
福利费 132 0.98 112 0.86
社会保险 1,059 7.88 897 6.89
住房公积金 360 2.68 285 2.19
工会经费和职工教育经费 282 2.10 204 1.57
租赁费 1,097 8.16 969 7.44
折旧及摊销费 964 7.17 871 6.69
电子设备运转及维护费 270 2.01 209 1.61
税金 106 0.79 94 0.71
其他业务费用 2,390 17.79 2,241 17.21
合计 13,437 100.00 13,021 100.00
5、资产减值损失 单位: 人民币百万元
项目 本报告期（1-6 月） 上年同期
金额 占比（%） 金额 占比（%）
发放贷款和垫款 10,426 89.06 4,399 96.83
其他应收账款 118 1.01 33 0.73
20
2014 年半年度报告
抵债资产 24 0.21 - -
应收利息 119 1.02 23 0.50
应收融资租赁款 107 0.91 88 1.94
分类为贷款及其他应收款类的投资 912 7.79 - -
合计 11,706 100.00 4,543 100.00
6、所得税费用 单位: 人民币百万元
项目 本报告期（1-6 月） 上年同期
税前利润 29,829 25,429
按法定税率 25%计算之所得税 7,457 6,357
以前年度汇算清缴差异 -22 28
不得抵扣的费用 113 80
免税收入 -589 -530
其他 3 -8
所得税费用 6,962 5,927
（六）公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
同公允价值计量相关的内部控制制度情况：对于存在活跃市场的金融工具，公司优先采
用活跃市场的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值模型或第三
方报价等估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现
法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，需就交
易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工
具的公允价值产生影响。
与公允价值计量相关的项目 单位：人民币百万元
2013 年 12 月 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 2014 年 6 月
项目
31 日 值变动损益 公允价值变动 的减值 30 日
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 28,627 643 - - 36,118
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 1,946 350 - - 2,296
3.可供出售金融资产 160,593 9 -1,712 - 176,791
金融资产小计 191,166 1,002 -1,712 - 215,205
金融负债
衍生金融负债 3,853 -761 - - 3,092
金融负债小计 3,853 -761 - - 3,092
注: 本表不存在必然的勾稽关系。
21
2014 年半年度报告
持有外币金融资产、金融负债情况
单位：人民币百万元
2013 年 12 月 本期公允价 计入权益的累计 本 期 计 提 2014 年 6 月
项目 值变动损益 公允价值变动 的减值
31 日 30 日
金融资产
1.现金、存放中央银行款
63,308 - - - 88,597
项及存放同业款项
2.拆放同业和买入返售金
8,744 - - - 13,550
融资产
3.衍生金融资产 217 1,417 - - 1,634
4.发放贷款和垫款 105,827 - - 21,782 127,609
5.可供出售金融资产 3,549 - 24 - 5,615
6.持有至到期投资 - - - - -
7.分为贷款和应收款项类
182 - - - 186
投资
金融资产小计 181,827 1,417 24 21,782 237,191
金融负债
1.同业及其他金融机构存
18,171 - - - 21,512
放款项
2.拆入资金 22,198 - - - 37,636
3.衍生金融负债 1,695 -255 - - 1,440
4.吸收存款 122,980 - - - 180,748
5.已发行债务证券 7,556 - - - 10,650
金融负债小计 172,600 -255 - - 251,986
注: 本表不存在必然的勾稽关系。
（七）股东权益变动分析
报告期末归属于母公司股东的所有者权益为2,183.12亿元，比2013年底增加了139.37
亿，增幅6.82%。通过自身净利润积累，公司适时补充了资本。
单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 变动比例（%）
股本 18,653 18,653 -
资本公积 59,367 55,775 6.44
盈余公积 49,647 37,460 32.53
一般风险准备 36,700 29,450 24.62
未分配利润 53,945 63,037 -14.42
归属于母公司股东权益合计 218,312 204,375 6.82
少数股东权益 3,007 2,852 5.43
股东权益合计 221,319 207,227 6.80
（八）核心竞争力分析
公司拥有明确清晰的发展战略，实施以客户为中心的基本策略，创新驱动、转型发展，
有效应对复杂环境和市场竞争。拥有良好的对公银行业务实力及较高质量的客户基础，对公
银行业务位居同类股份制银行前列。拥有审慎高效的风险管理能力，建立了全面风险管理体
系，积极推动新资本协议在公司的实施和运用，资产质量在上市银行中处于优良水平。拥有
战略性的经营网络布局和高效的营销渠道，分支机构已基本覆盖全国各省区直辖市，并战略
性地布局于人均收入水平较高的经济发达地区，在中国经济发展水平领先的长三角地区实现
了地级市网点全覆盖，同时通过扩展完善全方位的电子银行渠道大幅提升了公司产品与服务
22
2014 年半年度报告
的覆盖面。拥有经验丰富的高级管理团队和高素质的员工队伍，高管人员拥有丰富的金融业
从业和管理经验，同时通过富有竞争力的人才激励和培养机制，打造了一支专业化、高素质
的员工队伍。
（九）募集资金使用情况
1999 年 9 月 23 日，公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股，每股发行价格人民币
10 元，扣除发行费用，实际募集资金人民币 39.55 亿元；2003 年 1 月 8 日，公司增发人民
币普通股 3 亿股，每股发行价格人民币 8.45 元，扣除发行费用，实际募集资金人民币 24.94
亿元。2006 年 11 月 16 日，公司增发新股 439,882,697 股，每股发行价格人民币 13.64 元，
扣除发行费用，实际募集资金人民币 59.10 亿元。2009 年 9 月 21 日，公司非公开发行
904,159,132 股，每股发行价格人民币 16.59 元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币
148.27 亿元。2010 年 10 月 14 日公司非公开发行股票 2,869,764,833 股，发行价格人民币
13.75 元/股，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币 391.99 亿元。所募集资金已按
中国银监会、中国人民银行的批复，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，
股东权益大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基础。
四、下半年工作举措
下半年，公司将按照董事会的决策和要求，继续坚持以客户为中心战略，坚持发展为主
基调，积极应对形势挑战，大力支持实体经济建设，有效防控风险，着力提升效益，确保完
成年度经营计划和工作任务。
——持续强化公司银行业务竞争力。完善对公客户经营模式，加快发展科技金融，增强
对科技成长型企业的经营能力；在供应链金融业务领域深化与中国移动合作，增强对通讯行
业的经营能力，全面整合国际业务，推进投行业务向纵深发展。
——加快提升零售银行业务整体经营水平。以大零售的思维拓宽营销渠道，提升销售能
力；加快社区银行建设，积极推进网点转型；在移动金融领域深化与中国移动合作，加快推
进电子银行业务发展；推动直销银行融入微信生态圈。
——不断增强金融市场业务可持续发展能力。贯彻落实监管机构最新要求，规范创新，
稳健经营；推动资产管理业务跨越式发展，持续提升场内外自营投资能力；加快金融机构客
户经营成果落地，加速推进代客代理类场内交易。
——坚守风险底线，维护经营成果。高度关注重点领域风险，严格执行信贷政策制度，
加强监测预警与贷后管理，提升处置化解力度。强化风险管理体制机制建设，深化合规内控
管理，有效防范案件风险。
——加强各类基础管理工作。持续巩固体制改革效果，优化资源配置机制；不断强化科
技管理，努力做好运营支撑工作，进一步提升人力资源管理水平。
五、报告期利润分配执行情况
1、公司 2013 年度利润分配方案已经 2013 年年度股东大会通过，即“分配普通股股利
每 10 股派发 6.6 元人民币（含税）”。股权登记日为 2014 年 6 月 23 日，除息日为 2014
年 6 月 24 日，现金红利发放日为 2014 年 6 月 24 日。公告刊登在 2014 年 6 月 17 日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上，该分配方案已实施完毕。
2、2014 年半年度不进行利润分配，亦不实施公积金转增股本。
3、报告期内现金分红政策的执行情况。根据《公司章程》公司可以采取现金或股票方
式分配股利，并应保持利润分配政策的连续性和稳定性。最近三年以现金方式累计分配的利
润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
23
2014 年半年度报告
第四节 银行业务信息与数据
一、公司前三年主要财务会计数据
单位:人民币百万元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
资产总额 3,930,217 3,680,125 3,145,707
负债总额 3,708,898 3,472,898 2,966,048
存款总额 2,756,783 2,419,696 2,134,365
其中：企业活期存款 797,202 746,749 628,074
企业定期存款 1,031,299 891,929 757,502
储蓄活期存款 118,407 100,065 97,748
储蓄定期存款 387,146 327,022 293,717
贷款总额 1,898,344 1,767,494 1,544,553
其中： 正常贷款 1,880,712 1,754,433 1,535,613
不良贷款 17,632 13,061 8,940
同业拆入 57,947 61,981 32,466
贷款损失准备 47,225 41,749 35,747
注：（1）存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储
蓄存款、存入长期保证金、委托资金；
（2）贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、透支及垫款、保理业务。
二、资本结构情况
根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算：
单位：人民币百万元
2014 年 6 月 30 日
项 目
母公司口径 集团公司口径
资本总额 276,631 280,737
1、核心一级资本 219,220 222,065
2、其他一级资本 - 65
3、二级资本 57,411 58,607
资本扣除项 3,974 899
1、核心一级资本扣减项 3,474 399
2、其他一级资本扣减项 - -
3、二级资本扣减项 500 500
资本净额 272,657 279,838
最低资本要求(%) 8.00 8.00
储备资本和逆周期资本要求(%) 2.50 2.50
附加资本要求 - -
信用风险加权资产 2,359,261 2,397,552
市场风险加权资产 27,320 27,320
操作风险加权资产 157,540 158,380
风险加权资产合计 2,544,121 2,583,252
24
2014 年半年度报告
核心一级资本充足率(%) 8.48 8.58
一级资本充足率(%) 8.48 8.58
资本充足率(%) 10.72 10.83
注：1、以上为根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》计量的母公司和集团口径资本充足率相
关数据及信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资本净额
+其他一级资本-其他一级资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
2、根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，在公司网站(www.spdb.com.cn)
投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息。
3、按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（简称“旧办法”）规定计算，截止报告期末母
公司口径的资本充足率 11.46%，比上年末上升 0.10 个百分点；核心资本充足率 8.71%，比上年末上升 0.15
个百分点。集团公司口径的资本充足率 11.59%，核心资本充足率 8.78%。
4、享受过渡期优惠政策的资本工具：按照中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定，
商业银行 2010 年 9 月 12 日以前发行的不合格二级资本工具可享受优惠政策，即 2013 年 1 月 1 日起按年递
减 10%。2012 年末本公司不合格二级资本账面金额为 386 亿元，2013 年起按年递减 10%，报告期末本公司
不合格二级资本工具可计入金额为 304 亿元。
三、公司前三年其他监管财务指标
报告期末 2013 年 2012 年
项目 标准值
期末 平均 年末 平均 年末 平均
资本充足率（%） ≥8.5 10.72 10.84 10.85 11.15 11.41 不适用
《商业银行资本管
一级资本充足率（%） ≥6.5 8.48 8.51 8.45 8.46 8.45 不适用
理办法(试行）》（注）
核心一级资本充足率（%） ≥5.5 8.48 8.51 8.45 8.46 8.45 不适用
《商业银行资本充 资本充足率 ≥8 11.46 11.15 11.36 11.94 12.45 12.38
足率管理办法》 核心资本充足率 ≥4 8.71 8.42 8.56 8.69 8.97 8.99
人民币 ≥25 37.88 34.02 30.86 32.60 37.57 42.44
资产流动性比率（%）
本外币合计 ≥25 38.95 34.61 31.34 33.22 37.54 41.36
人民币 ≤75 68.62 70.54 72.30 70.29 71.94 71.56
存贷比（%）
本外币合计 ≤75 68.72 71.24 73.01 71.26 72.21 71.22
拆入资金比 ≤4 1.49 1.66 2.03 1.67 1.54 2.16
拆借资金比例（%）
拆出资金比 ≤8 1.40 1.53 1.45 2.11 4.19 5.15
单一最大客户贷款比例（%） ≤10 1.83 1.86 1.92 2.00 2.17 2.45
最大十家客户贷款比例（%） ≤50 11.92 12.49 13.01 12.60 13.97 15.26
注：本表中本报告期资本充足率、流动性比率、存贷比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、
最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算，数据口径为母公司口径（含境外分行）。
四、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
本行实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，按照全国性商
业银行的发展布局，在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后
设置了分支机构。截止报告期末公司共有 991 个分支机构，具体情况详见下表：
资产规模 所属机
序号 机构名称 地址 职工数
（百万元） 构数
1 总 行 上海市中山东一路12号 2,740 920,682 990
2 上海分行 上海市浦东南路588号 3,690 520,003 151
3 杭州分行 杭州市延安路129号 2,110 171,548 49
4 宁波分行 宁波市江厦街21号 1,312 103,872 28
25
2014 年半年度报告
5 南京分行 南京市中山东路90号 2,657 222,413 70
6 北京分行 北京市西城区太平桥大街 18 号 1,413 274,451 44
7 温州分行 温州市车站大道高联大厦1-3层 811 51,535 20
8 苏州分行 苏州市工业园区钟园路718号 742 92,669 19
9 重庆分行 重庆市北部新区高新园星光大道 78 号 696 71,280 25
10 广州分行 广州市天河区珠江西路12号 1,323 139,743 38
11 深圳分行 深圳市福田区福华三路国际商会中心 1,028 169,619 38
12 昆明分行 昆明市东风西路156号 565 60,163 18
13 芜湖分行 芜湖市瑞祥路88号皖江财富广场A3楼 278 20,021 10
14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座 1,071 173,249 23
15 郑州分行 郑州市金水路299号 1,506 161,087 40
16 大连分行 大连市沙河口区会展路45号 984 109,039 28
17 济南分行 济南市黑虎泉西路139号 1,133 114,162 31
18 成都分行 成都市成华区二环路东二段22号 606 169,808 25
19 西安分行 西安市北大街29号 808 86,338 19
20 沈阳分行 沈阳市沈河区奉天街326号 724 46,589 23
21 武汉分行 武汉市江汉区新华路 218 号 735 67,506 21
22 青岛分行 青岛市香港西路53路 584 41,998 18
23 太原分行 太原市迎泽大街 333 号 732 71,152 21
24 长沙分行 长沙市芙蓉中路一段 478 号 765 59,511 30
25 哈尔滨分行 哈尔滨市南岗区红旗大街 226 号 530 70,567 17
26 南昌分行 南昌市红谷中大道 1402 号 582 42,395 16
27 南宁分行 南宁市金浦路 22 号 472 57,773 13
28 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市新华南路 379 号 427 27,445 13
29 长春分行 长春市人民大街3518号 385 29,170 10
30 呼和浩特分行 呼和浩特市大学西街28号 408 29,511 12
31 合肥分行 合肥市长江西路3号 432 80,833 13
32 兰州分行 兰州市广场南路101号 382 40,839 18
33 石家庄分行 石家庄市自强路35号 559 50,786 14
34 福州分行 福州市湖东路222号 493 47,711 25
35 贵阳分行 贵阳市延安中路20号 246 32,875 5
36 厦门分行 厦门市厦禾路 666 号之一 198 30,329 4
37 香港分行 香港中环夏悫道 12 号美国银行中心 15 楼 101 46,571 -
38 西宁分行 西宁市城西区微波巷 1 号 1-7 亚楠大厦 107 12,950 1
39 海口分行 海口市玉沙路 26 号 80 10,321 -
40 上海自贸试验区分行 中国（上海）自由贸易试验区加枫路 18 号 43 705
41 银川分行 银川市兴庆区新华东街 51 号 54 4,088
总行直属经营机构 4,828 42,525 41
汇总调整 -689,300 -
全行总计 39,340 3,886,532 991
注：职工数总计数、资产规模总计数、所属机构总计数均不包含控股子公司。
26
2014 年半年度报告
五、报告期贷款资产质量情况
1、五级分类情况 单位:人民币百万元
五级分类 金 额 占比％ 与上年末相比增减（％）
正常类 1,852,415 97.58 6.91
关注类 28,297 1.49 29.65
次级类 12,613 0.67 72.00
可疑类 3,846 0.20 -16.95
损失类 1,173 0.06 6.93
合计 1,898,344 100.00 7.40
分类 本报告期（1-6 月） 占比％ 2013 年 12 月 31 日
重组贷款 121 0.01 123
逾期贷款 29,902 1.58 22,984
2、政府融资平台贷款管理情况
报告期内，为进一步规范公司地方政府融资平台贷款风险管理，公司根据银监会的要求，
严格遵循“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”的总体原则，以控制总量、优化结
构、隔离风险、明晰职责为重点，持续推进融资平台贷款风险管控工作。一是严格控制平台
贷款总量，按照“保在建、压重建、控新建”的基本要求，继续执行贷款总量控制制度。二
是强化贷款审批制度，对“仍按平台管理类”新增贷款审批权集中到总行统一审批和管理。
三是持续推进“名单制”管理，动态调整风险分类，切实加强风险监测。四是审慎退出，加
强退后动态管理，严格把握平台退出条件，实行总行集中审批，审慎评估退出后平台贷款风
险。五是加强检查、监控力度，通过现场检查和非现场监控形式，强化对融资平台贷款政策
执行情况的监督力度，并组织实施对退出类客户的检查。
报告期内公司政府融资平台贷款业务整体运行稳定，风险可控，符合监管要求。
3、报告期对不良贷款情况采取的相应措施
一是根据国家宏观调控政策要求，实现贷款规模平稳有效增长；二是制定各项信贷政策，
细化行业投向、优化区域差异、推进组合管理，并对信贷政策执行情况持续跟踪监测，实现
信贷结构有效调整；三是公司加强风险预警，增强预警的及时性，提高预警效率，实行动态
管理，及时发现并化解风险。四是全面开展风险排查，加大对潜在风险的监控力度，防范系
统性风险，夯实信贷资产质量；五是深化资产保全前移机制建设，继续通过多种途径和措施
保全和处置不良资产，不良贷款清收压缩取得良好成效。
4、集团客户贷款授信情况
公司对集团客户坚持“统一授信、总量管控、实体授信、风险预警、分级管理”的原则。
一是严格执行集团客户授信管理办法，进一步优化集团客户授信管理流程，运用系统化工具
提高集团客户关系识别与认定的准确性；二是公司已实现集团授信额度审批与使用的系统化，
为进一步提高集团客户统一授信的风险管理提供了有效的技术支持；三是在持续推进主办行
-协办行制度的基础上，细化分级管理，强化总行对大型集团客户的管理职能；四是加快新
资本协议成果的运用，建立集团客户评级与风险限额管控制度，提高集团客户风险管理的精
细化水平。
27
2014 年半年度报告
六、贷款减值准备金计提情况
单位:人民币百万元
贷款减值准备金的期初余额 41,749
贷款减值准备金本期计提 10,426
贷款减值准备金本期核销 -3,764
贷款减值准备金本期转出 -1,097
收回原转销贷款和垫款导致的转回 186
因折现价值上升转回 -297
汇兑损益 22
贷款减值准备金的期末余额 47,225
贷款减值准备金的计提方法的说明：在资产负债表日对贷款的帐面价值进行检验，当有客观证据表明
贷款发生减值的，且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，则将该贷款的账面
价值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值，按照该贷款原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。公司对单项金额重大的贷款单独进行减值测试，对单项金额不重大的贷款进行组合评估。单
独测试未发现减值的贷款，包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行组合评估。确认减值损失后，
如有客观证据表明该贷款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
七、应收利息情况
项 目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-06-30
债券及其他应收款项类投资 6,660 20,524 -19,847 7,337
贷款 6,259 56,476 -56,315 6,420
存放央行及同业往来 1,575 8,290 -8,800 1,065
买入返售金融资产 66 518 -550 34
其他 149 52 - 201
合计 14,709 85,860 -85,512 15,057
八、抵债资产
单位: 人民币百万元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
类别
金额 计提减值准备金额 金额 计提减值准备金额
房地产 873 611 832 583
法人股 158 43 158 48
其他 58 47 57 46
合计 1,089 701 1,047 677
九、主要计息负债与生息资产
1、主要存款类别 单位: 人民币百万元
报告期 2013 年度
类别
平均余额 平均利率（%） 平均余额 平均利率（%）
企业活期存款 710,060 0.73 693,167 0.62
企业定期存款 962,285 3.72 863,522 3.35
储蓄活期存款 93,867 0.40 92,403 0.39
储蓄定期存款 344,330 2.61 308,793 2.92
保证金存款 354,696 2.48 362,364 2.59
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2014 年半年度报告
2、主要贷款类别 单位: 人民币百万元
本报告期（1-6 月） 2013 年度
类别
平均余额 平均利率（%） 平均余额 平均利率（%）
企业贷款 1,389,515 6.40 1,274,108 6.33
零售贷款 406,957 6.32 348,990 6.17
票据贴现 41,119 6.49 65,725 5.57
2014年上半年度贷款和垫款从期限结构来看，短期贷款平均余额9,902.75亿元，平均收
益率6.33%；中长期贷款平均余额8,061.97亿元，平均收益率6.44%。
3、其他 单位: 人民币百万元
报告期 2013 年度
类别
平均余额 平均利率（%） 平均余额 平均利率（%）
存放中央银行款项 476,643 1.53 452,021 1.52
存放同业款项及拆出资金 217,289 4.34 225,611 4.35
买入返售金融资产 337,628 6.31 317,047 5.10
债券及应收款项类投资 903,936 5.54 767,915 4.93
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 847,248 5.28 715,680 4.42
卖出回购金融资产 52,144 3.64 51,727 3.60
已发行债务证券 67,054 5.00 68,573 4.88
注：公司根据于 2014 年 1 月 10 日起生效的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号——商业银行
信息披露特别规定(2014 修订)》的有关规定，分类披露主要生息资产和计息负债的平均余额和平均利率。
十、公司持有的面值最大的十只金融债券情况
单位: 人民币百万元
类别 面值 年利率 到期日 计提减
中国民生银行股份有限公司 2012 年第一期金融债券 5 年 3,250 4.30% 2017 年 2 月 14 日 值准备
国家开发银行 2014 年第四期金融债券 1 年 2,930 5.01% 2015 年 1 月 20 日 -
一年定
中国进出口银行 2010 年第六期金融债券 5 年 2,750 存利率 2015 年 8 月 25 日
+ 0.25% -
国家开发银行 2007 年第十六期金融债券 7 年 2,720 4.35% 2014 年 8 月 30 日 -
中信银行股份有限公司 2013 年金融债券 5 年 2,600 5.20% 2018 年 11 月 12 日 -
一年定
国家开发银行 2010 年第二十二期金融债 10 年 2,080 存利率 2020 年 8 月 11 日
+ 0.45% -
中国人寿保险股份有限公司 2012 年次级定期债务 10 年 2,000 4.70% 2022 年 6 月 29 日 -
交通银行股份有限公司 2013 年第一期金融债券 5 年 2,000 4.37% 2018 年 7 月 29 日 -
中国农业发展银行 2014 年第九期金融债券 7 年 2,000 5.55% 2021 年 2 月 20 日 -
国家开发银行 2007 年第十五期金融债 10 年 1,990 4.13% 2017 年 8 月 20 日 -
持有的衍生金融工具情况 单位:人民币百万元
公允价值
合同/名义金额
资产 负债
非套期衍生产品：
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2014 年半年度报告
货币互换合同 373,900 1,585 1,549
外汇远期合同 44,748 211 197
利率互换合同 96,865 264 1,198
外汇及股票期权合约 16,998 70 39
贵金属远期合约 利率互换合同 20,417 161 88
被指定为公允价值套期工具的衍生产品：
交叉货币利率互换 200 - 8
利率互换合同 2,580 5 13
合 计 - 2,296 3,092
十一、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
1、报告期财富管理业务的开展情况。公司围绕“做大销售、优化资产”目标，加强协
同联动，销售、资产两端齐头并进，丰富产品体系，优化资产结构，加大净值型理财、外币
理财、养老理财等产品推进力度，实现理财业务跨越式发展。报告期内，公司理财产品销量
持续增长，各类理财产品销售总量超 2.14 万亿元，同比增长 1.4 倍，实现理财中间业务收
入 20.29 亿元，同比增长 3.96 倍。公司发行并管理的未纳入合并范围的理财产品余额为人
民币 3,886 亿元，最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费。
2、报告期资产证券化业务的开展情况。公司 2014 年第一期信贷资产证券化信托资产支
持证券于 2014 年 2 月 25 日在银行间市场成功发行。作为发起机构，公司将 50.66 亿元信贷
资产信托给上海国际信托有限公司设立特定目的信托，实现 50.66 亿元信贷规模的释放，丰
富了公司资产负债管理的工具和手段。
3、报告期托管业务的开展情况。报告期内，公司加快产品研发、扩大托管业务创新，
在证券托管、客户资产托管、养老金产品等领域继续保持健康、快速、有续发展，在强化经
营的同时着力提升综合服务能力，以客户为中心，全方位、多维度提升托管与养老金业务品
牌影响力；通过“普发宝”、“和聚宝”、“东方宝”等项目的托管配套服务，扩宽我行托
管服务领域。
4、报告期信托（代理）业务的开展和损益情况。信托代理方面：报告期末,公司的资金
信托托管业务规模达到 6,251.18 亿元，实现托管费收入 5.64 亿元。
十二、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
单位: 人民币百万元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
信贷承诺 1,007,866 842,398
其中:
银行承兑汇票 568,124 502,094
信用证下承兑汇票 80,197 64,935
开出保函 127,869 81,195
开出信用证 116,543 97,336
信用卡及其他承诺 115,133 96,838
经营租赁承诺 8,007 8,044
资本性支出承诺 336 449
说明：上述表外项目对公司财务状况和经营成果可能会产生一定影响，其最终结果需由未来相关事项
的发生或不发生加以决定。在未来一定条件下，根据或有事项的确认原则，有可能转化为公司的义务。
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2014 年半年度报告
十三、公司各类风险和风险管理情况
公司面临的各种风险。作为经营货币和信用的特殊企业，公司在经营中主要面临以下风
险：信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结
算风险、技术风险、系统风险等）、法律风险、战略风险、国别风险等。
1、信用风险状况的说明
（1）政策制定方面：根据公司战略规划和最新监管要求，制定年度业务经营风险偏好
策略、年度信贷投向政策及非信贷业务政策。优化行业、区域、客户及产品的差异化投向管
理，重点支持先进制造、现代服务、现代物流、电信、教育、医疗等国家重点支持行业，加
大对实体经济的支持力度。重点支持中西部地区城镇化、产业结构优化等方面的信贷需求。
实行以中型客户为中心向两端延伸的客户发展策略，提升对中型客户的综合化金融服务。适
度提高对创新业务的风险容忍度，重点支持投行业务、金融同业、中小及小微业务、财富管
理等业务领域，引导重点业务领域稳健经营，实现风险、效益和增长的合理平衡。强化重点
行业、重点领域的组合管理，着力提升风险偏好、投向政策对业务发展的引领以及资源配置
作用。建立风险偏好、信贷政策执行评价报告制度，监测、报告政策执行情况，提出纠偏对
策，确保年度风险偏好、投向政策得到较好落实。
（2）授信管理方面，持续推进授信管理各项基础性工作，进一步优化各类客户的审贷
模式与流程。推进资产管理业务的小中台风险控制措施落地 ，实施风险审批团队派驻式管
理，提升授信管理实效。继续加大对实体经济的支持力度，支持传统产业转型升级，加大对
先进制造业、现代农业、现代服务业、战略性新兴产业等行业的信贷投放。
（3）风险预警方面：一是完善风险预警机制，规范授信业务风险监测和预警管理；加
强风险监控，建立总分行联系制度，从非现场监控、现场检查、风险资产处置等领域实行全
方位的无缝衔接管理。二是拓展各类有效信息运用的深度及广度，为风险预警、风险分类、
授信指引、行业研究等工作提供支持。完善风险分类动态调整机制，实施贷款分类动态管理，
夯实全行资产质量。三是完善船舶制造、房地产、融资平台、钢贸和光伏领域名单准入管理，
强化贷款封闭操作，有保有压，加强高风险领域的风险控制。四是加强风险检查队伍建设，
强化对钢贸、房地产、融资平台等重点领域的专项检查。
（4）资产保全方面：对大额不良资产逐户制定化解预案，加大对不良贷款的风险化解
处置力度。继续推进风险化解工作提前介入的工作机制，推进保全工作关口前移，提高风险
贷款的风险化解成效。强化重点分行不良资产风险化解工作的管理，完善保全工作机制，努
力提高不良资产处置成效。通过现金清收、以资抵债、重组化解、损失核销、批量转让等手
段不断加大不良贷款的处置化解力度。
2、流动性风险状况的说明
（1）流动性风险管理目标和重要政策。公司流动性风险的管理目标是确保履行对客户提
款及支付义务，实现资产负债总量与结构的均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，
避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统性流动性风险。
根据内部管理与监管的双重要求，公司已建立较为完善的流动性风险管理体系，明确公
司流动性风险偏好、管理策略、重要的政策和程序，建立有效的流动性风险管理治理结构，
明确相关组织的职责和报告路线；具备完备的流动性风险指标的识别、计量、监测与调整流
程，建立压力测试机制及应急计划。同时，流动性风险管理策略、政策和程序基本涵盖了银
行（集团）并表范围内的表内外各项业务。
31
2014 年半年度报告
（2）流动性风险管理体系。公司流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应
急管理体系，具体内容主要涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工
具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
（3）流动性风险管理主要职责分工。董事会负责审核批准公司的流动性风险管理体系、
风险偏好、风险限额、应急计划，承担对流动性风险管理的最终责任；监事会负责对董事会
和高管层的流动性风险管理履职情况进行监督；董事会授权高管层履行全行流动性风险管理
工作职责；资产负债管理委员会职责为审议流动性风险管理政策、风险限额、压力测试方案
及应急计划，组织职能部门进行压力测试，审议流动性风险管理报告、压力测试报告、流动
性指标执行情况报告等；资产负债管理部负责公司的流动性风险管理工作，包括但不限于：
拟定流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序，识别、计量、监测、分析与管控
流动性风险，开展流动性风险指标的计量、监测与报告，实施流动性资产及抵质押品的配置
与管理，评估新产品、新业务、新机构中所包含的流动性风险，审核相关操作和风险管理程
序，拟定压力测试方案和应急预案，并组织开展压力测试及应急演练，并提交流动性风险报
告。金融市场部负责全行日间及日终流动性管理工作，确保日间及日终备付安全；负责开展
与流动性相关的资金类资产负债配置，以及报送与职能相关的流动性风险指标。
（4）流动性风险的日常管理。报告期内，公司根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分
层次的流动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行
集中调拨；按旬滚动编制资金预算，建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监
测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流
缺口变化状况；定期（遇重大事项时也可不定期）对资产负债表内外项目进行流动性风险评
估，根据公司流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使
公司在业务发展中实现总量平衡、结构均衡，有效满足适度流动性管理的目标要求。
公司日常流动性风险管理方法和工具包括但不限于：一是市场调节，通过资金市场交易
和分行代理总行司库业务吐纳公司的流动性资金；二是价格引导，根据公司流动性风险状况，
通过调节内部资金转移定价的流动性风险溢价，引导分行合理适度的开展各类资产、负债业
务，从而达到调节流动性的目的；三是计划调节，以业务计划和资金预算管理为手段，调控
流动性风险；四是窗口指导，对于个别资产、负债业务失衡的分行，总行进行及时窗口指导。
（5）压力测试及相应的风险缓释安排。公司目前采用的压力测试情景包括由自身事件引
发的流动性风险压力测试情景和由系统性事件引发的压力测试情景。压力程度上分为中度、
重度和系统性三个类别。资产负债管理部负责开展流动性风险压力测试，并提交压力测试报
告，报告内容包括：压力情景、前提假设、测试结果及其相关调整建议等。流动性风险压力
测试报告逐级提交资产负债管理委员会、高管层、董事会。2014 年上半年流动性风险压力
测试结果，均满足公司流动性管理安全的要求及监管要求。
流动性应急事件及处置程序。公司制定了详尽的流动性风险应急处置方案，根据公司的
流动性风险应急管理流程，各单位承担流动性风险应急管理中的相关工作职责。压力情况下
的应急措施包括但不限于：通过货币市场进行同业拆入和证券正回购；通过同业市场吸收存
款、发行同业存单和票据正回购；扩大外汇多头敞口（适用于外币）；出售流动性资产；进
行货币掉期；向央行申请运用公开市场短期流动性调节工具等。
（6）流动性风险状况说明。公司积极关注宏观经济变化，把握信贷政策和货币政策的
调控节奏，结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况，及时调整公司现金流缺口的方向、
32
2014 年半年度报告
规模和结构，积极防范流动性风险，业务经营总体稳健，流动性水平保持合理平衡。具体说
就是公司采用累计现金流缺口作为流动性风险管理工具，对公司现金流变动进行集中与动态
管理，计算出累计现金流缺口大小和方向。通过资产负债组合调整结合市场融资等方式缓解
现金流波动，管理流动性风险。
报告期末，根据监管口径计算的人民币流动性比例 37.88%，较 2013 年末上升 7.02 个
百分点；全币折人民币流动性比例 38.95%，较 2013 年末上升 7.61 个百分点；人民币存贷
比 68.62%，较 2013 年末下降 3.68 个百分点；全币折人民币存贷比 68.72%，较 2013 年末下
降 4.29 个百分点；人民币中长期贷款比例 45.58%，较 2013 年末上升 0.31 个百分点。在人
民银行超额备付率维持在 2.69%，较年初下降 0.09 个百分点，整体流动性状况适度、稳健。
3、市场风险状况的说明
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表
内和表外业务发生损失的风险。公司面临的市场风险存在于公司的交易账户与银行账户中，
主要包括利率风险和汇率风险，公司在理财等表外业务中也面临股票价格波动风险。随着公
司金融市场业务不断发展，公司持续完善市场风险管理体系，在组织架构、计量能力、限额
管理、压力测试等方面不断完善，以适应利率、汇率市场化程度逐步提高，金融市场业务加
速创新的新环境。
公司的市场风险组织架构由董事会、高级管理层、执行层三个层级构成。董事会承担对
市场风险管理实施监控的最终责任，确保全行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承
担的各类市场风险。在公司董事会的授权下，高级管理层负责全行市场风险管理体系的建设，
建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各部门负责从政策流
程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实全行市场风险管理的执行工作，
及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董事会和高级管理层进行
汇报。同时，公司市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承
担有关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审计部门构
成市场风险管理的三道防线。
公司已建立较为完善的市场风险管理体系，并根据业务发展不断提高市场风险管理水平
和对市场风险的识别、计量、监测和控制的能力，有序推进市场风险管理各项工作。公司主
要通过每日风险价值计量、返回检验、压力测试、敏感性分析、限额管理等手段对交易账户
进行市场风险管理；制定了涉及风险价值计量、模型验证、数据管理等方面的配套制度；完
善了交易对手信用风险监测及计量体系，实现对特定风险及衍生产品表外风险暴露计量。建
立市场风险“限额监测指标”体系，加强市场风险限额管理和监控的精细化程度，进一步完
善市场风险的管理手段，不断提升市场风险的识别、计量、监测和控制能力。报告期内，公
司紧密跟踪市场风险暴露及市场变化趋势，加强动态监测与风险预判，继续推动境外分行、
并表机构的市场风险归口管理，确保市场风险整体可控。
报告期内，公司各项市场风险监控指标均处于偏好许可范围内；压力测试结果显示公司
在极端不利情景下虽然会面临一定的负面影响，但该影响仍在公司可控范围内；市场风险返
回检验结果未显示公司市场风险内部模型存在重大问题。
4、操作风险状况的说明
公司已构建了较完整的操作风险管理体系，制定并实施操作风险管理政策及规章制度。
在报告期内，公司进一步完善操作风险管理体系，包括完善各项外包管理制度；优化操作风
险管理系统，提高系统自动分析功能；加强操作风险工作绩效评价，提高操作风险管控能力；
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2014 年半年度报告
针对监管风险提示及同业操作风险高发领域，及时分析操作风险成因并提出管控措施建议。
公司持续提高操作风险管理工具的运用效果，包括：收集内外部操作风险损失事件，定
期进行事件成因等分析；优化关键风险指标，扩大监控覆盖面，提高敏感度；确定重点风险
领域，开展专项的操作风险自我评估；提高监测报告的分析深度，针对监测中发现的问题制
订实施改进措施。报告期内，公司有序开展了操作风险评估、监测、计量、控制和报告工作，
未出现重大操作风险事件。
5、其他风险状况的说明
合规风险方面：围绕公司战略发展规划，根据最新监管要求，有序地推进合规管理重点
工作，着力加强同业业务、收费管理、案件防控、反洗钱等合规风险重点领域的现场检查和
非现场监测，加强事前、事中、事后的全流程合规风险管理，进一步强化全员的合规意识。
报告期内，公司合规风险管理总体情况良好，无重大损失事件、重大违规违法案件发生。
法律风险方面：公司持续完善法律风险管理体系，加强内部法律事务操作管理和流程控
制，有效控制各类业务的法律风险。持续推进法律工作规范化建设，完善法律风险管理政策
框架，建立健全法律风险分析和报告机制，推动法律工作有序、规范开展。
信息科技风险方面：公司信息科技风险管理总体情况良好，重要信息系统安全、稳定、
持续运行，核心业务系统各项重要性能指标正常，未发生重要数据损毁、丢失、泄露等突发
事件及信息科技相关案件。信息科技风险管理体系建设稳步开展，推进业务连续性管理实施
项目，完善信息科技外包管理制度，为公司经营目标的实现提供强有力的科技系统支撑。
战略风险方面：公司继续秉持“战略-规划-预算-考核”的战略管理模式，加强战略在
全行发展中的统领作用，深入实施“以客户为中心”战略，推动重点业务领域突破，加大产
品创新力度，探索建立战略执行监控体系，增强公司的核心竞争力，持续提升全行战略风险
的管控能力。
声誉风险方面：公司持续完善声誉风险管理机制，不断加强媒体沟通、舆情监测及品牌
宣传，及时、有效处置声誉风险事件，有效管理包括并表范围内所有机构的声誉风险，不断
提升声誉风险的管理水平。报告期内， 公司声誉风险整体良好，未造成重大声誉风险影响,
声誉风险可控且趋势稳定。
国别风险方面：公司持续完善国别风险管理体系，继续推进国别风险报表平台建设，健
全国别风险识别和计量方法；密切关注风险程度较高的国家和地区状况，及时监控风险较高
国家国别风险敞口情况的变化。报告期内，公司国别风险敞口限额执行情况良好，国别风险
整体可控。
十四、关联交易事项
根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》以及企业会计
准则和中国证监会关联交易管理办有关规定，公司制定了《关联交易管理办法》。根据该办
法，报告期内公司不存在有控制关系的关联方。
报告期内，公司的关联交易主要是为关联股东以及其他关联方提供贷款等金融服务，
所有关联方贷款均按相关法律规定及我行贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，
对公司的经营成果和财务状况无负面影响。
34
2014 年半年度报告
1、关联方交易及余额 单位: 人民币百万元
（1）发放贷款和垫款
2014年6月30日 2013年12月31日
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计 245 275
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 53 500
合计 298 775
2014年1-6月 2013年1-6月
发放贷款和垫款利息收入 19 1
（2）存放同业及其他金融机构款项
2014年6月30日 2013年12月31日
联营公司及合营公司合计 99 435
2014年1-6月 2013年1-6月
存放关联方利息收入 5 -
（3）买入返售金融资产
2014年6月30日 2013年12月31日
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员有重大影 251 383
响的企业(不含股东)合计
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存款利息收入 2 3
（4）委托关联方投资
2014年6月30日 2013年12月31日
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员有重大影 3,860 -
响的企业(不含股东)合计
（5）衍生交易
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 958 - 16 2,289 7 5
外汇远期合同 398 3 5 657 2 8
衍生金融资产/负债总计 - 3 21 - 9 13
（6）吸收存款
2014年6月30日 2013年12月31日
股东合计 6,590 3,062
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员有重大影
响的企业(不含股东)合计 9,858 6,288
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 32,712 32,536
合计 49,160 41,886
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存款利息支出 773 633
35
2014 年半年度报告
（7）同业及其他金融机构存放款项
2014年6月30日 2013年12月31日
股东合计 309 19
联营公司及合营公司合计 1,382 1,036
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 9,110 7,910
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员有重大影
响的企业(不含股东)合计 31 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计 243 240
合计 11,075 9,205
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存放利息支出 274 138
（8）拆入资金
2014年6月30日 2013年12月31日
联营公司及合营公司合计 - -
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存款利息支出 2 1
（9）营业费用
2014年1-6月 2013年1-6月
股东合计 1 -
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 52 30
合计 53 30
（10）开出保函
2014年6月30日 2013年12月31日
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 1 1
联营公司及合营公司合计 - 12
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计 310 303
合计 311 316
（11）开出信用证
2014年6月30日 2013年12月31日
联营公司及合营公司合计 17 -
（12）信贷承诺
2014年6月30日 2013年12月31日
股东合计 1,975 -
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计 4,618 -
合计 6,593 -
（13）存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司。与控股子公司之间的重大往
来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
存放同业及其他金融机构款项 903 340
36
2014 年半年度报告
应收利息 2 -
同业及其他金融机构存放款项 4,440 5,853
应付利息 29 26
提供给子公司的拆借额度 2,300 2,300
本年交易： 2014年1-6月 2013年1-6月
存放同业及其他金融机构款项利息收入 6 4
拆出资金利息收入 3 -
同业及其他金融机构存放款项利息支出 70 46
手续费及佣金净收入 2 -
其他业务收入 1 -
2、关联自然人
主要指公司的董事、监事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授信和资产转
移的其他人员等相关自然人。截至报告期末，公司未收到关联自然人关联交易的申报。
3、共同对外投资的重大关联交易
经中国银监会核准，公司与中国商用飞机有限责任公司及上海国际集团有限公司（公司
关联人）共同发起设立浦银金融租赁股份有限公司，注册地为上海，注册资本为 29.5 亿元
人民币。其中本公司出资 18 亿元人民币，持有股份 18 亿股，持股比例 61.02%；中国商用
飞机有限责任公司出资 6 亿元人民币，持有股份 6 亿股，持股比例 20.34%；上海国际集团
有限公司出资 3 亿元人民币，持有股份 3 亿股，持股比例 10.17%，上海龙华国际航空投资
有限公司出资 2.5 亿元人民币，持有股份 2.5 亿股，持股比例 8.47%。
十五、公司进行业务创新、推出新业务品种或开展衍生金融业务情况
财富管理方面。加快理财产品创新，推出了对公 T+0 产品，发行美元对公结构性存款，
发行外币理财和养老理财等新产品。推出“普发宝”货币基金代销平台，市场反响较好。初
步搭建银行理财份额转让平台。加强净值型理财产品的销售推广，各板块配合默契，在产品
开发、资产配置、渠道销售等方面有效联动，提升了公司理财业务的竞争力，支持了分行的
业务拓展，直接带动了负债和中收增长。投资银行方面。积极探索股、债、贷三位一体融资
与服务体系。进一步做大债务融资工具规模，私募债（PPN）的承销量和资产支持票据（ABN）
的发行量均为市场第 1 位；成功发行中广核风电有限公司附加碳收益中期票据，为国内首支
“碳债券”，在国内银行间市场取得了良好的示范和宣传效应；积极发展并购金融，整合多
元化产品，优化并购融资流程，建立并购融资完整的产品线，拓宽并购融资资金渠道，包括
并购贷款、并购债券、并购结构化融资、并购再融资、股权及并购基金、外汇委托贷款等；
推进信贷资产证券化的开展，成功发行 50 亿元信贷资产支持证券；推出业内首个智慧城市
综合金融服务方案，并与苏州、无锡、大连、上海等地方政府签署了专项战略合作协议。
金融机构与金融市场方面。积极开展场内外自营投资，丰富资金来源与运用领域，扩大
对公司的收入贡献度。推出了证券、保险等金融业十一个细分行业的金融服务方案。大力发
展代理业务，打通 1,100 余家证券营业部代销公司理财产品，同业委托公司资产管理业务已
合作机构 17 户，同业购买或代销我行理财产品已超 300 亿元。成功获得上海清算所代理利
率互换综合清算会员、人民币英镑直接交易做市商、国际黄金交易中心清算银行等业务资格。
电子银行与移动金融方面。持续丰富产品，初步建成“全功能”微信银行，领先虚拟社
区金融。推出 PAD 移动营销工具，实现营销“轻型化”。发布移动金融 3.0 标准，持续巩固
移动金融领先银行形象。加快跨界合作，完成自有电子账户体系建设，为互联网获客创造了
关键条件。初步建成标准化互联网金融跨界合作平台，并与中国移动的不同系统实现对接。
37
2014 年半年度报告
中小及小微业务方面。全面构建“三宝两通”小微客户批量开发模式。以“有资产、有
流水、有信用、有伙伴”为核心，辅以其他增值服务，构建起涵盖 22 个产品的小微特色产
品系列。积极深化与中国移动合作内涵，创新推出面向中国移动供应链的“和利贷”小微金
融方案，并已在 14 家分行落地实施。发布了“科技小巨人”金融服务品牌，积极拓展科技
型中小企业。
十六、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能
力构成重大影响情况
利率市场化改革加快推进。今年 3 月，人民银行宣布在上海自贸区取消小额外币存款利
率上限，上海地区金融机构对自贸区内居民小额外币存贷款实行自主定价，在负债产品市场
化定价上先行一步。同业存单发行交易稳步推进，同时将逐步推出面向企业、个人的大额可
转让存单，进一步扩大商业银行负债类产品市场化定价范围，有序推进存款利率市场化改革。
从利率走势来看，主要表现为理财产品收益率与同期限定期存款利差高位回落，同时金融机
构实际贷款利率高企，民间借贷利率有所上升。上半年，金融市场流动性总体适度，月末有
所趋紧，驱动货币市场利率上升。公司将从客户、产品和服务三个纬度构建新的商业模式，
有效应对利率市场化带来的挑战：一是实施以客户为中心战略，强化客户经营；二是丰富产
品体系，提高产品经营能力；三是以全球化视野和大格局思维，提升综合金融服务能力。同
时，还将持续强化信用、市场、流动性、集中度等领域的风险管理，高度关注各类风险之间
的传染性和交叉性，确保各项业务的规范健康发展。
人民币汇率双向波动常态化，单边升值或贬值预期被打破。人民银行宣布自 2014 年 3
月 17 日起，银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度由 1%扩大至 2%，外汇指定银
行为客户提供当日美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价之差不得超过当日汇率中间价的
幅度由 2%扩大至 3%。人民币汇率弹性进一步升高，双向波动常态化，单日波幅明显提高，
央行对外汇市场的干预逐步减少，市场化汇率形成机制更趋完善。受此影响，人民币单边的
升值或贬值预期已被打破，升值预期和贬值预期交替出现成为新的常态。针对汇率波动幅度
加大带来的市场风险，公司持续强化资金市场风险管理机制建设，建立完善与市场风险内部
模型配套的政策体系、风险监测、计量和控制体系，有效控制汇率风险。
定向宽松政策和金融改革深化有利于促进银行业稳健发展。今年以来，人民银行综合
运用定向降准、扩大再贷款、调整存贷比、推出抵押补充贷款（PSL）机制等定向宽松政策，
向银行体系注入流动性，在稳增长的同时，也有利于银行提高放贷能力，促进平稳发展。
监管部门积极支持在自贸区内开展各项跨境人民币业务创新试点，鼓励和扩大人民币跨境
使用，同时持续强化对影子银行的监管，这有利于银行抓住金融改革带来的机遇，更好地
服务实体经济，形成新的业务模式和收入增长点。
38
2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理状况
1、股东大会召开情况
2013 年年度股东大会于 2014 年 5 月 26 日在上海召开，会议审议并通过了《公司 2013
年度董事会工作报告》、《公司 2013 年度监事会工作报告》、《公司 2013 年度财务决算和
2014 年度财务预算报告》、《公司 2013 年度利润分配预案》、《公司关于 2014 年度选聘
会计师事务所的议案》、《公司关于符合非公开发行优先股条件的议案》、《公司关于非公
开发行优先股方案的议案》、《公司关于本次募集资金运用可行性报告的议案》、《关于修
改<公司章程>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《公司关于修订<董事
会议事规则>的议案》、《公司关于提请股东大会授权董事会及董事会获授权人士处理本次
优先股发行相关事宜的议案》、《公司关于资本规划（2014-2016 年）的议案》，决议刊登
在 2014 年 5 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网
站 http://www.sse.com.cn。
2、董事会、监事会召开情况
（1）2014 年 1 月 17 日，公司第五届董事会第十六次会议、第五届监事会十七次会议
以通讯表决方式召开，会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 1 月 18 日《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
（2）2014 年 2 月 12 日，公司第五届监事会十八次会议以通讯表决方式召开，会议审
议议案及决议公告刊登在 2014 年 2 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
（3）2014 年 2 月 26 日，公司第五届董事会第十七次会议、第五届监事会十九次会议
以通讯表决方式召开，会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 2 月 28 日《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
（4）2014 年 3 月 18 日，公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会二十次会议
在上海召开，会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 3 月 20 日《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
（5）2014 年 4 月 28 日，公司第五届董事会第十九次会议、第五届监事会二十一次会
议在上海召开，会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 4 月 30 日《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
（6）2014 年 5 月 28 日，公司五届董事会第二十次会议、第五届监事会二十二次会议
以通讯表决方式召开，会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 5 月 30 日《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
（7）2014 年 6 月 10 日，公司第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会二十三次
会议以通讯表决方式召开，会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 6 月 11 日《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
（8）2014 年 6 月 26 日，公司第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会二十四次
会议在上海召开，会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 6 月 28 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
39
2014 年半年度报告
二、公司与中国移动战略投资者合作情况
报告期，公司与中国移动战略合作以移动互联网、4G 业务为核心，共同打造“和金融”
体系（和理财、和支付、和融资），在合作的广度和深度方面均实现重大提升。继续保持移
动支付领域技术领先和市场领先，我行联合中国移动、上海地铁成功发布 NFC 手机支付上海
地铁应用，完成对上海地铁所有线路的改造升级，成为全国首个实现 NFC 手机支付在大型公
交领域应用的成功案例，NFC 手机支付用户数和应用下载量继续保持同业首位。推出“和利
贷”、“吉利卡”以及存款保证金购机业务，为中国移动上游供应商、下游经销商企业提供
供应链融资服务，共同助力中国移动 4G 产业发展。
报告期，公司与中国移动、复旦大学联合首发移动金融 3.0 标准，将移动金融领域的发
展经验与最新研究成果向社会分享。该标准首次描绘了未来移动金融生态圈中，用户便捷的
金融体验以及商业银行全新的服务模式，阐述移动金融未来发展的态势，为移动金融生态圈
的参与者对行业未来发展提供科学、权威的判断依据。
三、规范实施新巴塞尔协议情况
报告期公司持续推进新资本协议实施工程，在项目实施、落地应用、合规达标、落实新
规等方面取得新进展。一是公司继续推进内部评级高级法和第二支柱项目建设，进一步完善
押品管理政策体系，构建债项评级模型及配套支持体系，开展全行首次内部资本充足评估。
二是整合新协议项目实施成果，结合公司管理实践，充分运用于信贷政策、授信审批、资产
分类、限额管理、风险定价等领域，全面提升公司风险管理能力。三是根据上海银监局试评
估整改意见，稳步推进整改，积极推进合规达标进程。四是扎实落实《商业银行资本管理办
法（试行）》的相关要求，开展专项培训，积极推动落实。
四、发行优先股情况
为提高公司的资本充足率，提升综合竞争实力，增强公司的持续发展能力，经公司第五
届董事会第十九次会议审议决定，拟非公开发行优先股，发行优先股总数不超过3亿股，每
股票面金额为人民币100元，募集资金总额不超过人民币300亿元。本次发行将采取向不超过
200名合格投资者非公开发行的方式，经中国银监会批准以及中国证监会核准后按照相关程
序分次发行。本次发行优先股议案已获得2014年5月26日召开的股东大会审议通过，公司将
相关发行申报材料递交监管机构，目前尚处审核批准阶段。
五、重大诉讼、仲裁事项
截止报告期末，公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 1,065 笔，涉及金额为人民币
864,734 万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 45 笔，涉及金额人民币 26,733
万元。
六、公司资金被占用情况
报告期内，公司无资金被占用。
七、破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
八、重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
九、重大合同及其履行情况
1、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
2、重大担保：报告期内，公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，无
其他需要披露的重大担保事项。
40
2014 年半年度报告
3、委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。
4、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正
常，无重大合同纠纷发生。
十、公司或持股 5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
公司股东中国移动通信集团广东有限公司（简称“广东移动”，持股占公司总股本 20%）
承诺：其参与认购公司 2010 年 10 月非公开发行股票的限售期为 36 个月；另根据中国银监
会关于相关商业银行主要股东资格审核的监管要求，广东移动的控股母公司中国移动有限公
司于 2010 年 8 月 31 日在香港联交所公告如下对中国银监会的承诺：广东移动自本次非公开
发行股份交割之日起 5 年内不转让所持该公司股份（适用法律法规许可范围内，在广东移动
关联机构之间的转让不受此限）；到期转让股份及受让方的股东资格应根据相关法律法规的
规定取得监管部门的同意。
十一、监管部门立案调查、行政处罚等情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、第一大股东、
不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他
行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
报告期内公司没有发生被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施并提出限期整改
要求的情形。
十二、报告期内核销损失类贷款情况
报告期内,根据《上海浦东发展银行信贷资产损失核销管理办法》等制度规定，经董事
会审批通过并进行核销账务处理的损失类贷款和其他非贷款资产共 48.61 亿元。在核销上述
损失类资产后，除已无追索权的不良资产转让后债权损失外，对尚有追索权的其他所有债权，
公司将坚持以“账销案存权在”为原则继续追索，把信贷资金损失减少到最低限度。
十三、公司获奖情况
评奖机构 奖项名称
企 业 润灵环球责任评级与安永联合发布 浦发银行作为 AA 级企业入选排名第 7 位，居同类型股份制商
社 会
“第五届 A 股上市公司社会责任报 业银行第 1 位
责 任
告评级”
中国银行业协会 2013 年度最佳绿色金融奖
上海证券报 最佳中小企业伙伴银行奖（微小宝）
最佳贸易融资银行奖（供应链金融解决方案）
亚洲银行家亚太区 2014 风险管理成就奖项：操作风险管理成
《亚洲银行家》杂志
就奖
金 融 《亚洲银行家》杂志 1.浦发银行手机银行获评“中国最佳手机银行产品（Best
服 务 Mobile Banking Initiative）”
2.微信银行“中国最佳社交媒体应用特别奖项（Best Social
Media Initiative）”
证券时报 2013 年度最具竞争力银行投行、2013 年度最佳债券承销银行、
2013 年度最佳并购顾问银行
新浪财经 年度创新手机银行
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2014 年半年度报告
上海金融业联合会 《移动金融—创建移动互联网时代新金融模式》获“2013 年上
海金融业改革发展优秀研究成果”一等奖
英国《银行家》杂志 2014 年世界银行 1000 强排名，根据核心资本，浦发银行排名
国 际 全球第 44 位，位居上榜中资银行第 8 位
排 名
美国《财富》（FORTUNE）杂志 2014 年财富世界 500 强排行榜，浦发银行位列第 383 位，居上
榜中资企业第 81 位和上榜中资银行第 9 位
第六节 股本变动及股东情况
一、股本情况
1、股份结构情况表 单位:股
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 - -
2、国有法人持股 - -
3、其他内资持股 3,730,694,283 20%
其中：境内法人持股 3,730,694,283 20%
境内自然人持股 - -
4、外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 - -
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922,777,132 80%
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
4、其他 - -
三、股份总数 18,653,471,415 100%
2、限售股份变动情况 单位：股
本年增
本年解除 解除限售日
股东名称 年初限售股数 加限售 年末限售股数 限售原因
限售股数 期
股数
中国移动通信 参与定向增
集团广东有限 3,730,694,283 0 0 3,730,694,283 发，五年内不 2015-10-14
公司 转让
二、证券发行与上市情况
1、公司近三年没有发行证券情况。
2、报告期内，公司没有实施送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票等引
起公司股份总数及股东结构的变动。亦无内部职工股。
42
2014 年半年度报告
三、股东情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 492,305
前十名股东持股情况
比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻
股东名称 持股总数 (%) 增减 件股份数量 结股份数
中国移动通信集团广东有限公
3,730,694,283 20.000
司 - 3,730,694,283 -
上海国际集团有限公司 3,157,513,917 16.927
- - -
上海国际信托有限公司 975,923,794 5.232
- - -
上海国鑫投资发展有限公司 377,101,999 2.022
- - -
百联集团有限公司 190,083,517 1.019
- - -
中国烟草总公司江苏省公司（江
160,880,407 0.862
苏省烟草公司） - - -
中国证券金融股份有限公司 145,150,157 0.778
+12,077,143 - -
南方东英资产管理有限公司－
121,300,741 0.650
南方富时中国 A50ETF +25,125,478 - -
雅戈尔集团股份有限公司 116,050,000 0.622
-550,000 - -
上海市邮政公司 113,141,353 0.607
- - -
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量 人民币普通股
上海国际集团有限公司
上海国际信托有限公司 975,923,794 人民币普通股
上海国鑫投资发展有限公司 377,101,999 人民币普通股
百联集团有限公司 190,083,517 人民币普通股
中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司） 160,880,407 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司 145,150,157 人民币普通股
南方东英资产管理有限公司－南方富时中国 A50ETF 121,300,741 人民币普通股
雅戈尔集团股份有限公司 116,050,000 人民币普通股
上海市邮政公司 113,141,353 人民币普通股
中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 105,410,362 人民币普通股
上海国际集团有限公司为上海国际信托有限公
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
司、上海国鑫投资发展有限公司的控股公司。
2、控股股东及实际控制人变更情况：本报告期内公司合并持股第一大股东为上海国际
集团有限公司没有发生变更。
43
2014 年半年度报告
第七节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
出生 持股
职务 姓名 性别 任职起止日期
年份 量
董事长 吉晓辉 男 1955 年 2012.10.11-2015.10.10 －
副董事长、行长 朱玉辰 男 1961 年 2012.10.11-2015.10.10 －
副董事长 陈 辛 男 1955 年 2012.10.11-2015.10.10 －
董事 杨德红 男 1966 年 2012.10.11-2015.10.10 －
董事 潘卫东 男 1966 年 2012.10.11-2015.10.10 －
董事 沙跃家 男 1958 年 2012.10.11-2015.10.10 -
董事 朱 敏 女 1964 年 2012.10.11-2015.10.10 -
董事 马新生 男 1954 年 2012.10.11-2015.10.10 －
董事 尉彭城 男 1953 年 2012.10.11-2015.10.10 －
董事 王观锠 男 1949 年 2012.10.11-2015.10.10 －
董事、董事会秘书 沈 思 男 1953 年 2012.10.11-2015.10.10 －
独立董事 陈学彬 男 1953 年 2012.10.11-2015.10.10 －
独立董事 赵久苏 男 1954 年 2012.10.11-2015.10.10 -
独立董事 张维迎 男 1959 年 2012.10.11-2015.10.10 -
独立董事 郭 为 男 1963 年 2012.10.11-2015.10.10 -
独立董事 华仁长 男 1950 年 2012.10.11-2015.10.10 －
独立董事 周勤业 男 1952 年 2012.10.11-2015.10.10 －
独立董事（注） 孙持平 男 1958 年 2012.10.11-2014.07.24 －
监事会主席（注） 刘海彬 男 1952 年 2012.10.11-2014.02.11 －
监事 张林德 男 1950 年 2012.10.11-2015.10.10 －
监事 李庆丰 男 1971 年 2012.10.11-2015.10.10 －
外部监事 胡祖六 男 1963 年 2012.10.11-2015.10.10 －
外部监事 夏大慰 男 1953 年 2012.10.11-2015.10.10 －
外部监事 陈世敏 男 1958 年 2012.10.11-2015.10.10 －
职工监事 吴国元 男 1961 年 2012.10.11-2015.10.10 －
职工监事 耿光新 男 1961 年 2012.10.11-2015.10.10 －
副行长 商洪波 男 1959 年 2012.10.11-2015.10.10 －
副行长、财务总监（注） 刘信义 男 1965 年 2012.10.11-2014.01.17 －
副行长 姜明生 男 1960 年 2012.10.11-2015.10.10 －
副行长 冀光恒 男 1968 年 2012.10.11-2015.10.10 －
副行长 穆 矢 男 1961 年 2012.10.11-2015.10.10 －
副行长 徐海燕 女 1960 年 2012.10.11-2015.10.10 －
注：（1）1 月 17 日，公司收到副行长、财务总监刘信义先生的辞呈，因工作调动辞去公司副行长、
财务总监职务；
44
2014 年半年度报告
（2）2 月 11 日，公司收到监事会主席刘海彬的辞呈，由于已届退休年龄申请辞去公司监事会主席、
监事职务；
（3）7 月 24 日，公司收到独立董事孙持平辞呈，因工作原因辞去公司独立董事，以及董事会提名委
员会主任、董事会风险管理与关联交易控制委员会委员的职务。
二、母公司和主要子公司的员工情况
母公司在职员工的数量（人） 39,340
主要子公司在职员工的数量（人） 948
在职员工的数量合计（人） 40,288
母公司及主要子公司离退休职工人数（人） 433
其中：母公司员工专业构成
专业构成类别 人数
管理人员 319
银行业务人员 38,082
技术人员 939
其中：母公司员工教育程度类别
教育程度 人数
大专、中专学历 7,827
大学本科学历 27,171
硕士、博士学历 4,342
第八节 财务报告
一、审阅报告与财务报表（见附件）
二、补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.38 10.52 1.215 1.215
扣除非经常性损益后归属于
10.29 10.43 1.204 1.204
公司普通股股东的净利润
45
2014 年半年度报告
第九节 备查文件
一、备查文件目录
1、载有法定代表人、行长、主管会计工作的负责人及财务机构负责人签名并盖章的会
计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》及上海证券交易
所网站公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
二、信息披露索引
事 项 刊载日期 互联网站及检索路径
公司 2013 年度业绩快报公告 2014-01-04 http://www.sse.com
http://www.spdb.com.cn
公司第五届董事会第十六次会议决议公告 2014-01-18 同上
公司第五届监事会第十七次会议决议公告 2014-01-18 同上
公司关于公司副行长、财务总监辞任的公告 2014-01-20 同上
公司关于公司监事会主席辞任的公告 2014-02-12 同上
公司关于股东、关联方及公司承诺履行情况的公告 2014-02-13 同上
公司第五届监事会第十八次会议决议公告 2014-02-13 同上
公司第五届董事会第十七次会议决议公告 2014-02-28 同上
公司第五届监事会第十九次会议决议公告 2014-02-28 同上
关于签署收购南亚投资管理有限公司股权协议的公告 2014-03-06 同上
公司关于复牌提示性公告 2014-03-18 同上
公司关于研究受让上海国际信托有限公司控股权的公告 2014-03-18 同上
公司第五届监事会第二十次会议决议公告 2014-03-20 同上
公司第五届董事会第十八次会议决议公告 2014-03-20 同上
公司 2013 年年报 2014-03-20 同上
公司 2013 年年报摘要 2014-03-20 同上
公司 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况报告 2014-03-20 同上
公司董事会审计委员会 2013 年履职情况报告 2014-03-20 同上
公司内部控制审计报告 2014-03-20 同上
公司 2013 年度独立董事述职报告 2014-03-20 同上
公司 2013 年度财务报表及审计报告 2014-03-20 同上
公司独立董事关于对外担保情况的独立意见 2014-03-20 同上
公司第五届董事会第十九次会议决议公告 2014-04-30 同上
公司第五届监事会第二十一次会议决议公告 2014-04-30 同上
公司 2014 年第一季度报告 2014-04-30 同上
公司关于《公司章程》修订的公告 2014-04-30 同上
公司关于非公开发行优先股预案的公告 2014-04-30 同上
公司关于召开 2013 年度股东大会的通知 2014-04-30 同上
公司关于成功发行离岸人民币高级债券的公告 2014-05-23 同上
46
2014 年半年度报告
公司关于 2013 年度股东大会决议的公告 2014-05-27 同上
公司 2013 年度股东大会法律意见书 2014-05-27 同上
公司第五届董事会第二十次会议决议公告 2014-05-30 同上
公司第五届监事会第二十二次会议决议公告 2014-05-30 同上
公司关于与上海国际集团有限公司关联交易的公告 2014-05-30 同上
公司独立董事关于公司关联交易的独立意见 2014-05-30 同上
公司第五届董事会第二十一次会议决议公告 2014-06-11 同上
公司第五届监事会第二十三次会议决议公告 2014-06-11 同上
公司关于 2013 年度利润分配实施的公告 2014-06-17 同上
公司第五届董事会第二十二次会议决议公告 2014-06-28 同上
公司第五届监事会第二十四次会议决议公告 2014-06-28 同上
董事长：吉晓辉
上海浦东发展银行股份有限公司董事会
2014 年 8 月 12 日
47
2014 年半年度报告
董事、高级管理人员关于 2014 年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号〈半年度报告
的内容与格式〉》（2014 年修订）相关规定和要求，作为公司的董事、高级管理人员，我们
在全面了解和审核公司 2014 年半年度报告及其《摘要》后，出具意见如下：
1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作，公司 2014 年半年度报告及其《摘
要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
2、半年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定，体现了稳健、客观、真实、准确、
全面的原则。我们认为，本公司 2014 年半年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误
导性陈述和重大遗漏，符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况。
3、公司 2014 年半年度财务报告未经审计，已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通
合伙）分别根据中国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅，并出具了无保留结论的审阅
报告。
董事、高管人员签名：
吉晓辉 （签名） 朱玉辰 （签名）
陈 辛 （签名） 杨德红 （签名）
潘卫东 （签名） 沙跃家 （签名）
朱 敏 （签名） 马新生 （签名）
尉彭城 （签名） 王观锠 （签名）
沈 思 （签名） 陈学彬 （签名）
赵久苏 （签名） 张维迎 （签名）
郭 为 （签名） 华仁长 （签名）
周勤业 （签名） 商洪波 （签名）
姜明生 （签名） 冀光恒 （签名）
穆 矢 （签名） 徐海燕 （签名）
48
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度
中期财务报告及审阅报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告及审阅报告
内容 页码
审阅报告 1
合并及公司资产负债表 2–3
合并及公司利润表 4–5
合并及公司现金流量表 6–7
合并股东权益变动表 8–9
公司股东权益变动表 10–11
中期财务报表附注 12–116
审阅报告
普华永道中天阅字(2014)第 038 号
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公
司(以下合称“贵集团”)的中期财务报告，包括 2014 年 6 月 30 日的合并及公司资
产负债表，截至 2014 年 6 月 30 日止上半年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表及中期财务报告附注。按照《企业会计
准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制中期财务报告是贵公司管理层的责任，
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报告出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审
阅业务，该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报告是否不存在重
大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程
序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报告没有按
照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制，未能在所有重大方面公
允反映贵集团2014年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2014年6月30日止
上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
胡 亮
注册会计师
中国上海市 ————————
2014年8月13日 张 武
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 507,149 476,342 503,468 472,869
存放同业款项 五、2 131,033 233,302 129,011 232,333
拆出资金 五、3 31,050 26,828 31,050 26,828
贵金属 5,049 3,348 5,049 3,348
交易性金融资产 五、4 36,118 28,627 36,118 28,627
衍生金融资产 五、5 2,296 1,946 2,296 1,946
买入返售金融资产 五、6 372,297 295,953 372,297 295,953
应收利息 五、7 15,057 14,709 14,808 14,535
发放贷款和垫款 五、8 1,851,119 1,725,745 1,834,146 1,709,888
可供出售金融资产 五、9 176,791 160,593 176,791 160,593
持有至到期投资 五、10 138,731 146,253 138,731 146,253
分类为贷款和应收款类的投资 五、11 604,800 515,234 604,800 515,234
长期股权投资 五、12 2,545 2,268 5,621 5,345
固定资产 五、13 8,695 8,874 8,648 8,828
在建工程 五、14 2,162 1,861 2,161 1,860
无形资产 五、15 714 758 712 757
长期待摊费用 五、16 1,384 1,565 1,300 1,482
递延所得税资产 五、17 9,319 9,382 9,259 9,317
其他资产 五、18 33,908 26,537 10,266 7,882
资产总额 3,930,217 3,680,125 3,886,532 3,643,878
2
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
负债
向中央银行借款 708 601 - -
同业及其他金融机构存放款项 五、20 595,911 712,517 599,511 717,290
拆入资金 五、21 57,947 61,981 40,779 48,686
衍生金融负债 五、5 3,092 3,853 3,092 3,853
卖出回购金融资产款 五、22 70,054 79,557 69,972 79,508
吸收存款 五、23 2,756,783 2,419,696 2,734,863 2,398,772
应付职工薪酬 五、24 7,783 6,273 7,686 6,121
应交税费 五、25 8,158 10,496 8,094 10,414
应付利息 五、26 37,177 32,841 36,809 32,605
应付股利 16 12 12 12
已发行债券证券 五、27 93,016 71,970 93,016 71,970
其他负债 五、28 78,253 73,101 75,152 70,844
负债总额 3,708,898 3,472,898 3,668,986 3,440,075
股东权益
股本 五、29 18,653 18,653 18,653 18,653
资本公积 五、30 59,367 55,775 59,317 55,725
盈余公积 五、31 49,647 37,460 49,647 37,460
一般风险准备 五、32 36,700 29,450 36,700 29,450
未分配利润 五、33 53,945 63,037 53,229 62,515
归属于母公司股东权益合计 218,312 204,375 217,546 203,803
少数股东权益 五、34 3,007 2,852 - -
股东权益合计 221,319 207,227 217,546 203,803
负债及股东权益合计 3,930,217 3,680,125 3,886,532 3,643,878
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
董事长：吉晓辉 行长：朱玉辰 主管会计工作负责人：穆矢 财务机构负责人：林道峰
3
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司利润表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、营业收入 59,043 46,518 58,236 45,891
利息收入 102,650 82,727 101,230 81,758
利息支出 (56,152) (43,465) (55,523) (43,117)
利息净收入 五、35 46,498 39,262 45,707 38,641
手续费及佣金收入 10,806 6,660 10,715 6,616
手续费及佣金支出 (405) (333) (393) (326)
手续费及佣金净收入 五、36 10,401 6,327 10,322 6,290
投资损益 五、37 (624) 568 (562) 599
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 35 84 35 84
公允价值变动损益 五、38 2,037 (380) 2,037 (380)
汇兑损益 (19) 337 (19) 337
其他业务收入 750 404 751 404
二、营业支出 (29,286) (21,131) (28,952) (20,824)
营业税金及附加 五、39 (3,953) (3,212) (3,919) (3,184)
业务及管理费 五、40 (13,437) (13,021) (13,275) (12,902)
资产减值损失 五、41 (11,706) (4,543) (11,568) (4,383)
其他业务成本 (190) (355) (190) (355)
三、营业利润 29,757 25,387 29,284 25,067
加：营业外收入 134 70 64 56
减：营业外支出 (62) (28) (60) (21)
四、利润总额 29,829 25,429 29,288 25,102
减：所得税费用 五、42 (6,962) (5,927) (6,826) (5,837)
五、净利润 22,867 19,502 22,462 19,265
归属于母公司股东的净
利润 22,656 19,386
少数股东损益 211 116
22,867 19,502
4
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司利润表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
六、每股收益
基本及稀释每股收益(人民币元) 五、43 1.215 1.039
七、其他综合收益 五、44 3,592 80 3,592 80
八、综合收益总额 26,459 19,582 26,054 19,345
归属于母公司股东的综合收益 26,248 19,466
归属于少数股东的综合收益 211 116
26,459 19,582
5
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、 经营活动产生的现金流量
向中央银行借款净增加额 107 222 - -
存放中央银行和同业款项净减少额 - 35,490 - 37,052
客户存款和同业存放款项净增加额 220,481 306,050 218,311 308,170
同业拆借资金净增加额 - 18,590 - 7,406
收到的利息 77,918 69,955 76,089 68,992
收取的手续费及佣金 11,069 7,361 10,925 7,318
收到其他与经营活动有关的现金 5,340 21,901 4,478 20,953
经营活动现金流入小计 314,915 459,569 309,803 449,891
发放贷款及垫款净增加额 (135,987) (134,692) (134,355) (130,824)
存放中央银行和同业款项净增加额 (28,256) - (28,254) -
同业拆借资金净减少额 (87,769) - (91,672) -
支付的交易性金融资产款项 (6,844) (6,011) (6,844) (6,011)
支付的利息 (50,284) (37,606) (49,788) (37,301)
支付的手续费及佣金 (405) (333) (393) (326)
支付给职工以及为职工支付的现金 (7,100) (6,681) (6,979) (6,600)
支付的各项税费 (14,483) (11,721) (14,296) (11,592)
应收融资租赁款净增加额 (5,014) (5,060) - -
支付其他与经营活动有关的现金 (9,157) (6,098) (9,005) (5,975)
经营活动现金流出小计 (345,299) (208,202) (341,586) (198,629)
经营活动(支付)/产生的现金流量
净额 (30,384) 251,367 (31,783) 251,262
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 254,384 135,304 254,384 135,304
取得投资收益收到的现金 18,558 13,895 18,617 13,925
收到其他与投资活动有关的现金 5 7 5 6
投资活动现金流入小计 272,947 149,206 273,006 149,235
投资支付的现金 (343,264) (471,192) (343,264) (471,294)
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 (868) (671) (843) (650)
投资活动现金流出小计 (344,132) (471,863) (344,107) (471,944)
投资活动支付的现金流量净额 (71,185) (322,657) (71,101) (322,709)
6
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
截至 6 月 30 日止上半年度 截至 6 月 30 日止上半年度
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 74 - -
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 - 74 - -
发行债券证券收到的现金 29,008 - 29,008 -
筹资活动现金流入小计 29,008 74 29,008 -
偿还债券证券支付的现金 (7,962) - (7,962) -
分配股利和偿付利息支付的现金 (13,897) (11,513) (13,841) (11,483)
筹资活动现金流出小计 (21,859) (11,513) (21,803) (11,483)
筹资活动产生/(支付)的现金流量
净额 7,149 (11,439) 7,205 (11,483)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,039 (542) 1,039 (542)
五、 现金及现金等价物净减少额 (93,381) (83,271) (94,640) (83,472)
加：期初现金及现金等价物余额 五、45 266,116 292,174 264,540 289,194
六、 期末现金及现金等价物余额 五、45 172,735 208,903 169,900 205,722
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
7
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
未经审计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33 五、34
一、 2014 年 1 月 1 日余额 18,653 55,775 37,460 29,450 63,037 204,375 2,852 207,227
二、 本期增减变动金额 - 3,592 12,187 7,250 (9,092) 13,937 155 14,092
(一) 净利润 - - - - 22,656 22,656 211 22,867
(二) 其他综合收益 - 3,592 - - - 3,592 - 3,592
(三) 股东投入和减少资本 - - - - - - - -
(四) 利润分配 - - 12,187 7,250 (31,748) (12,311) - (12,311)
提取盈余公积 - - 12,187 - (12,187) - - -
提取一般风险准备 - - - 7,250 (7,250) - - -
现金股利 - - - - (12,311) (12,311) - (12,311)
(五) 子公司的股利分配 - - - - - - (56) (56)
三、 2014 年 6 月 30 日余额 18,653 59,367 49,647 36,700 53,945 218,312 3,007 221,319
8
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
未经审计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
附注 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33 五、34
一、 2013 年 1 月 1 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,986 177,497 2,162 179,659
二、 本期增减变动金额 - 80 10,212 6,400 (7,485) 9,207 160 9,367
(一) 净利润 - - - - 19,386 19,386 116 19,502
(二) 其他综合收益 - 80 - - - 80 - 80
(三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 74 74
新设子公司 - - - - - - 74 74
(四) 利润分配 - - 10,212 6,400 (26,871) (10,259) - (10,259)
提取盈余公积 - - 10,212 - (10,212) - - -
提取一般风险准备 - - - 6,400 (6,400) - - -
现金股利 - - - - (10,259) (10,259) - (10,259)
(五) 子公司的股利分配 - - - - - - (30) (30)
三、 2013 年 6 月 30 日余额 18,653 59,640 37,460 29,450 41,501 186,704 2,322 189,026
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
9
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
未经审计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2014 年 1 月 1 日余额 18,653 55,725 37,460 29,450 62,515 203,803
二、 本期增减变动金额 - 3,592 12,187 7,250 (9,286) 13,743
(一) 净利润 - - - - 22,462 22,462
(二) 其他综合收益 - 3,592 - - - 3,592
(三) 利润分配 - - 12,187 7,250 (31,748) (12,311)
提取盈余公积 - - 12,187 - (12,187) -
提取一般风险准备 - - - 7,250 (7,250) -
现金股利 - - - - (12,311) (12,311)
三、 2014 年 6 月 30 日余额 18,653 59,317 49,647 36,700 53,229 217,546
10
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
未经审计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
附注 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33
一、 2013 年 1 月 1 日余额 18,653 59,560 27,248 23,050 48,764 177,275
二、 本期增减变动金额 - 80 10,212 6,400 (7,606) 9,086
(一) 净利润 - - - - 19,265 19,265
(二) 其他综合收益 - 80 - - - 80
(三) 利润分配 - - 10,212 6,400 (26,871) (10,259)
提取盈余公积 - - 10,212 - (10,212) -
提取一般风险准备 - - - 6,400 (6,400) -
现金股利 - - - - (10,259) (10,259)
三、 2013 年 6 月 30 日余额 18,653 59,640 37,460 29,450 41,158 186,361
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
11
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月 28
日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和
国上海市。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1 月 9
日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
本公司法人营业执照注册号为 310000000013047，金融许可证号为 B0015H131000001。
于 2014 年 6 月 30 日，本公司股本为人民币 186.53 亿元，其中限售股为 37.31 亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，经营范围为经中国
人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务及融资租赁
业务。本公司的主要监管机构为银监会，本公司香港分行亦需遵循经营所在地监管机构的监管
要求。
本中期财务报告已于 2014 年 8 月 12 日由本公司董事会批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
1、中期财务报告的编制基础
本中期财务报告按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)编制。本中期财务报告按照《企业会计准则第 32 号-中期财务
报告》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号-半
年度报告的内容与格式》(2013 年修订)的披露规定进行列报和披露。本中期财务报告应与本
集团 2013 年度财务报表一并阅读。
2、会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港分行的记账本位币为港币，编制财务报
表时折算为人民币。编制本中期财务报告所采用的货币为人民币。
12
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
4、企业合并
同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业
合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重
大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净
损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于
少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益项下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其在合并日前实现的净利润在合并利润
表中单列项目反映。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
6、外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，除分类为可供
出售的货币性证券外，其他项目产生的折算差额计入利润表。以外币计量，分类为可供出售的
货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生
的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折
算差额计入资本公积。
于资产负债表日，对以历史成本计量的非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算。折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额
计入资本公积；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入
利润表。
将外币财务报表折算为人民币时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算，利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算，折算产生的财务报表折算差额，在
资产负债表中股东权益项目下列示。
7、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款
准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。
8、贵金属
本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，
并于资产负债表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除，则对金融负债或其中一部分进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债
的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当
期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件
之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益；在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当
期损益。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产
负债表日以摊余成本列示。除特定情况外，如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重
分类至可供出售金融资产，本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由
按摊余成本计量改为按公允价值计量，且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此
类投资重新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时，本集团将其确认为
贷款和应收款项。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余
成本列示。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。对于债权类
可供出售金融资产，其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失
及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为
资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积
中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
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上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件
之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未
实现的损益均计入当期损益。
本集团报告期内无初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余成本列示。
套期会计
本集团内仅香港分行采用了套期会计，香港分行于套期开始时为套期工具与被套期项目
之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件，并于套期开始
及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动方
面是否高度有效。
香港分行目前仅有公允价值套期。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套
期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当年利润
表，二者的净影响作为套期无效部分计入利润表。若套期关系不再符合套期会计的要求，对以
摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在调整日至到期日的期间内按照实际利率
法进行摊销并计入当年利润表。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值方法确定其公允价值，估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值方法时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参
数，减少使用与本集团特定相关的参数。
金融资产减值
本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其
初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的
预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确
认减值损失。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括：
利息或本金发生违约或逾期；
借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标恶化)；
债务人违背合同条款或条件；
启动破产程序；
借款人的市场竞争地位恶化等。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑
相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率
作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该金融资产
进行核销，冲减相应的资产减值准备。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
9、金融工具（续）
金融资产减值（续）
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权
益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始
投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考
虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法
计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
如果可供出售金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额，减去原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他
综合收益中确认。
金融工具抵销
本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；但下列情况除
外：
(i)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
(ii)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产不
予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已
协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终止确认，对交易对手的债务在“卖出回购
金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在
协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
11、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后
续计量。公允价值变动计入利润表中的公允价值变动损益。
某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中，嵌入衍生工具与主合同构成混合
工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为
单独计量衍生工具处理：
(i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的
长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方
对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响
的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的
长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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12、长期股权投资（续）
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资
成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合
或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资
单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算
应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照
本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失
不予抵销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价
值得以恢复的部分。
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13、固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备
和办公设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支
出于发生时计入当期损益。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价
款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出，如运输费、安装费等。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 30 年 3-5% 3.17-3.23%
运输工具 5年 3-5% 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 3-5% 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5 年 3-5% 19.00-32.33%
电器设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
办公设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资
产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额(附注二(18))。
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15、无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权和软件。
(1) 无形资产按购入时实际支付的价款计价。
(2) 无形资产摊销方法和年限如下：
A：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销；
B：软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
(3) 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年末，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(4) 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
(1) 租赁费按实际租赁期限平均摊销；
(2) 经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
17、抵债资产
本集团的债务人以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，抵债资产按照其公允价值和
取得成本进行初始确认和计量，后续计量时按其账面价值与可收回金额孰低列示。于资产负债
表日，本集团对抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备，计入当
期损益。
处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外
收入或营业外支出，同时结转已计提的减值准备。
18、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期
股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资
产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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19、发行债务
已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法计量，以
摊余成本列示。
20、预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
21、受托业务
本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、合格境外投资者
和其他客户持有和管理资产。这些代理活动所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团
资产负债表中。
本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确
定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委
托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。
22、财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履
行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量。不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除
按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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23、收入及支出确认原则和方法
(1) 利息收入和利息支出
除租赁利息收入之外的利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。租赁利息收
入的确认原则和方法，参见附注二(26(2))。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。
实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现
至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且
包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金
及其他社会保障计划。根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超
过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付，相应支出计入
当期损益。除了社会基本养老保险之外，本公司员工还可以自愿参加本公司设立的年金计划。
本公司按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。本公司向年金计划的缴款于发生时计入当
期损益。
除前述社会保障义务之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
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25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关
的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当
期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
26、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
(1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
26、经营租赁、融资租赁（续）
(2) 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融
资收入，在利润表中列示为利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目列示，在进行终止确认的判断和减值评估时，
则视为贷款和应收款类金融资产进行处理。
27、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
28、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况
存在重大差异。
(1) 贷款和垫款的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情
况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对该组合是
否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流
减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例如，
借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化
等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的
历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。管理层定期审阅预计未来现金流量采用
的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的差额。
(2) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照
在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市
场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值
方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对
手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价
值。
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28、重要会计判断和估计（续）
(3) 所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，很多交易和事项
的最终税务处理都存在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款
的估计确认相应的负债。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果
这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间
的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，
管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生
偏差，可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。
三、税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
营业税(本公司) 应纳税营业额 5%
营业税(子公司)(a) 应纳税营业额 3%或 5%
增值税(子公司)(b) 应纳税增值额(应纳税额按应 17%
纳税销售额乘以适用税率
扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
城建税 应纳营业税和增值税额 7%
教育费附加 应纳营业税和增值税额 3%
所得税 应纳税所得额 25%
(a) 根据财政部、国家税务总局《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财
税[2011]101 号)，本公司村镇银行子公司的金融保险业收入减按 3%的税率征收营业税，执行
期限至 2015 年 12 月 31 日。根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和
部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)，本集团子公司浦银金融
租赁股份有限公司提供的不动产租赁服务收入适用营业税，税率为 5%。
(b) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财税
[2011]110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营
业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)，本集团下属浦银金融租赁股份有限公司提
供的有形动产租赁服务收入适用增值税，税率为 17%。
28
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围
1、本公司重要子公司的情况如下：
子公司名称 注册地 注册 2014 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代码
资本 6 月 30 日 比例 东权益 中用于冲减少
(万元) 出资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
浦银金融租赁
股份有限公司 上海 295,000 180,000 61% 61% 133,622 - 股份有限公司 陈辛 59471350-9
绵竹浦发村镇
银行有限责任
公司 四川绵竹 5,000 2,750 55% 55% 4,216 - 有限责任公司 王兵 68239414-9
溧阳浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏溧阳 23,000 11,730 51% 51% 15,824 - 股份有限公司 吴国元 69130715-8
巩义浦发村镇
银行股份有限
公司 河南巩义 15,000 7,956 51% 51% 14,213 - 股份有限公司 李万军 69488186-8
奉贤浦发村镇
银行股份有限
公司 上海奉贤 15,000 11,262 51% 51% 13,700 - 股份有限公司 黄建强 69297537-7
资兴浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南资兴 15,800 8,058 51% 51% 10,846 - 股份有限公司 李荣军 69623035-6
重庆巴南浦发
村镇银行股份
有限公司 重庆巴南 5,000 2,550 51% 51% 5,443 - 股份有限公司 王晓中 69925976-0
邹平浦发村镇
银行股份有限
公司 山东邹平 17,200 8,772 51% 51% 12,599 - 股份有限公司 耿光新 55522573-X
泽州浦发村镇
银行股份有限
公司 山西晋城 15,000 10,965 51% 51% 15,498 - 股份有限公司 李健 55657751-8
大连甘井子浦
发村镇银行股 辽宁
份有限公司
甘井子 5,000 2,550 51% 51% 3,741 - 股份有限公司 王新浩 55981311-7
韩城浦发村镇
银行股份有限
公司 陕西韩城 5,000 2,550 51% 51% 7,961 - 股份有限公司 杨志辉 56294304-3
江阴浦发村镇
银行股份有限
公司 江苏江阴 10,000 5,100 51% 51% 8,475 - 股份有限公司 季永明 56379954-9
平阳浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江平阳 10,000 5,100 51% 51% 3,387 - 股份有限公司 钟明明 56938660-6
新昌浦发村镇
银行股份有限
公司 浙江新昌 10,000 5,100 51% 51% 6,838 - 股份有限公司 赵峥嵘 57650005-9
沅江浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南沅江 5,000 2,550 51% 51% 2,810 - 股份有限公司 阳新民 05581415-9
茶陵浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南株洲 5,000 2,550 51% 51% 2,929 - 股份有限公司 李荣军 05581780-0
临川浦发村镇
银行股份有限
公司 江西抚州 10,000 5,100 51% 51% 5,340 - 股份有限公司 邓从国 05644486-6
临武浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南郴州 5,000 2,550 51% 51% 2,774 - 股份有限公司 温小寒 05800077-5
衡南浦发村镇
银行股份有限
公司 湖南衡阳 5,000 2,550 51% 51% 2,677 - 股份有限公司 曹志红 05802767-9
哈尔滨呼兰浦
发村镇银行股 黑龙江
份有限公司 哈尔滨 10,000 5,100 51% 51% 5,300 - 股份有限公司 姜涛 05631404-3
公主岭浦发村
镇银行股份有
限公司 吉林四平 5,000 2,550 51% 51% 2,315 (135) 股份有限公司 王殿生 05409801-5
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上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围（续）
1、 本公司重要子公司的情况如下（续）：
子公司名称 注册地 注册 2014 年持股比例 表决权 少数股 少数股东权益 企业类型 法人代表 组织机构代码
资本 6 月 30 日 比例 东权益 中用于冲减少
(万元) 出资额 (万元) 数股东损益的
(万元) 金额(万元)
榆中浦发村镇
银行股份有限
公司 甘肃兰州 5,000 2,550 51% 51% 2,578 - 股份有限公司 张宜临 05759037-1
云南富民浦发
村镇银行股份
有限公司 云南富民 5,000 2,550 51% 51% 2,646 - 股份有限公司 李卫星 05947280-3
宁波海曙浦发
村镇银行股份
有限公司 宁波海曙 10,000 5,100 51% 51% 5,208 - 股份有限公司 楼戈飞 06662449-x
乌鲁木齐米东浦
发村镇银行股份
新疆
有限公司
乌鲁木齐 10,000 5,100 51% 51% 4,889 (11) 股份有限公司 钱理丹 08022153-1
天津宝坻浦发村
镇银行股份有限
公司(a)
天津宝坻 10,000 4,900 49% 49% 4,871 (229) 股份有限公司 张湧 08656046-2
307,593 300,700 (375)
(a) 根据天津宝坻村镇银行股份有限公司的公司章程，公司的经营发展战略、经营计划和投
资方案的决议经半数以上董事表决批准，本公司在其董事会七名成员中占有四个席位。因
此，尽管本公司持有天津宝坻村镇银行股份有限公司股东大会的表决权股份为 49%，本公
司认为能够通过董事会对该被投资单位施加控制，故将其认定为子公司，纳入合并财务报
表的合并范围。
本公司上述子公司均为通过设立方式取得，全部纳入合并报表的合并范围。
本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司，其中： 1)商业银行经营范围为：吸引公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；
从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管
理机构批准的其他业务；2)金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；吸收非银行股东 1
年期(含)以上定期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；经批准发
行金融债券；同业拆借；向金融机构借款；境外外汇借款；租赁物品残值变卖及处理；中
国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释
1、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
库存现金 6,447 6,657 6,348 6,572
存放中央银行法定准备金 435,627 410,751 433,054 408,050
存放中央银行超额存款准备金 64,655 58,544 63,646 57,857
存放中央银行财政存款 420 390 420 390
合计 507,149 476,342 503,468 472,869
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2014年
6月30日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18% (2013年12月31日：18%)，外币存款准备金缴
存比例为5%(2013年12月31日：5%)。
2、存放同业款项
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
存放境内银行 104,224 218,222 102,201 217,253
存放境外银行 26,809 15,080 26,810 15,080
合计 131,033 233,302 129,011 232,333
3、拆出资金
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
拆放境内银行 12,215 15,591 12,215 15,591
拆放境外银行 15,192 7,012 15,192 7,012
拆放境内非银行金融机构 3,643 4,225 3,643 4,225
合计 31,050 26,828 31,050 26,828
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
4、交易性金融资产
本集团及本公司
2014-06-30 2013-12-31
企业债券 21,823 18,781
金融债券 1,352 1,319
政策性银行债券 676 841
地方政府债券 - 48
国债 71 10
同业存单 381 -
小计(注 1) 24,303 20,999
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：
非银行金融机构借款(注 2) 7,955 7,628
其他(注 3) 3,860 -
合计 36,118 28,627
注 1：本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。
注 2：该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值当期变动额和累计变动额均不重大。
注 3：该投资系本公司委托长江养老保险股份有限公司管理的薪酬延付养老保障管理产品。
5、衍生金融工具
本集团及本公司
2014-06-30
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 373,900 1,585 (1,549)
外汇远期合同 44,748 211 (197)
利率互换合同 96,865 264 (1,198)
期权合约 16,998 70 (39)
贵金属远期合约 20,417 161 (88)
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：(附注五、38)
交叉货币利率互换合同 200 - (8)
利率互换合同 2,580 5 (13)
合计 2,296 (3,092)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
5、衍生金融工具（续）
本集团及本公司
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
非套期衍生产品：
货币互换合同 283,309 1,263 (1,475)
外汇远期合同 47,577 116 (327)
利率互换合同 73,325 512 (1,610)
期权合约 5,758 8 (428)
贵金属远期合约 4,586 38 -
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：(附注五、38)
交叉货币利率互换合同 200 - (13)
利率互换合同 729 9 -
合计 1,946 (3,853)
资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负
债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的
信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格
的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这
些影响可能在不同期间有较大的波动。
6、买入返售金融资产
本集团及本公司
2014-06-30 2013-12-31
买入返售票据 298,234 256,487
买入返售债券 71,274 22,633
买入返售其他金融资产(注 1) 2,789 16,833
合计 372,297 295,953
注 1：其他金融资产系本集团买入的其他银行持有的信托受益权和资产管理计划受益权，最终投向
于信托贷款和票据资产。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
7、应收利息
本集团
2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
债券及其他应收款项类投资 6,660 20,524 (19,847) 7,337
贷款 6,259 56,476 (56,315) 6,420
存放央行及同业往来 1,575 8,290 (8,800) 1,065
买入返售金融资产 66 518 (550) 34
其他 149 52 - 201
合计 14,709 85,860 (85,512) 15,057
本公司
2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
债券及其他应收款项类投资 6,660 20,524 (19,847) 7,337
贷款 6,236 55,818 (55,674) 6,380
存放央行及同业往来 1,573 8,241 (8,757) 1,057
买入返售金融资产 66 518 (550) 34
合计 14,535 85,101 (84,828) 14,808
34
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
企业贷款
一般企业贷款 1,370,785 1,288,128 1,359,428 1,276,971
贸易融资 61,947 51,638 61,947 51,638
贴现 38,065 33,690 37,543 33,301
个人贷款
住房贷款 195,309 186,575 194,865 186,241
经营贷款 131,171 122,753 126,464 119,041
信用卡及透支 44,378 32,921 44,378 32,921
其他 56,689 51,789 56,266 51,075
贷款和垫款总额 1,898,344 1,767,494 1,880,891 1,751,188
贷款单项减值准备 (4,297) (3,301) (4,297) (3,301)
贷款组合减值准备 (42,928) (38,448) (42,448) (37,999)
贷款减值准备合计 (47,225) (41,749) (46,745) (41,300)
贷款和垫款净额 1,851,119 1,725,745 1,834,146 1,709,888
35
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2014 年 6 月 30 日
企业贷款 1,456,365 4,284 10,148 14,432 1,470,797
个人贷款 424,347 3,200 - 3,200 427,547
1,880,712 7,484 10,148 17,632 1,898,344
减值准备 (38,722) (4,206) (4,297) (8,503) (47,225)
贷款和垫款
净额 1,841,990 3,278 5,851 9,129 1,851,119
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456
个人贷款 391,587 2,451 - 2,451 394,038
1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494
减值准备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749)
贷款和垫款
净额 1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745
36
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下（续）
本公司 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2014 年 6 月 30 日
企业贷款 1,444,504 4,266 10,148 14,414 1,458,918
个人贷款 418,780 3,193 - 3,193 421,973
1,863,284 7,459 10,148 17,607 1,880,891
减值准备 (38,250) (4,198) (4,297) (8,495) (46,745)
贷款和垫款
净额 1,825,034 3,261 5,851 9,112 1,834,146
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,351,356 3,624 6,930 10,554 1,361,910
个人贷款 386,829 2,449 - 2,449 389,278
1,738,185 6,073 6,930 13,003 1,751,188
减值准备 (34,387) (3,612) (3,301) (6,913) (41,300)
贷款和垫款
净额 1,703,798 2,461 3,629 6,090 1,709,888
37
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况
本集团
2014-06-30 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 371,439 19.57 379,883 21.50
批发和零售业 289,772 15.26 253,692 14.35
房地产业 173,976 9.16 149,953 8.48
建筑业 112,359 5.92 100,650 5.69
租赁和商务服务业 108,698 5.73 97,409 5.51
交通运输、仓储和邮政业 99,517 5.24 97,414 5.51
水利、环境和公共设施管理业 74,555 3.93 75,552 4.27
采矿业 59,009 3.11 53,078 3.00
电力、热力、燃气及水生产和供应业 43,415 2.29 43,712 2.47
农、林、牧、渔业 16,635 0.88 14,588 0.83
公共管理、社会保障和社会组织 13,338 0.70 6,984 0.40
信息传输、软件和信息技术服务业 11,721 0.62 11,355 0.64
教育 11,620 0.61 10,388 0.59
住宿和餐饮业 10,409 0.55 10,373 0.59
居民服务、修理和其他服务业 10,090 0.53 9,315 0.53
卫生和社会工作 8,742 0.46 7,647 0.43
科学研究和技术服务业 6,720 0.35 6,774 0.38
文化、体育和娱乐业 4,743 0.25 5,075 0.29
金融业 3,637 0.19 2,782 0.16
其他 2,337 0.12 3,142 0.18
1,432,732 75.47 1,339,766 75.80
银行承兑汇票贴现 28,799 1.52 27,967 1.58
转贴现 7,319 0.39 3,847 0.22
商业承兑汇票贴现 1,947 0.10 1,876 0.11
38,065 2.01 33,690 1.91
个人贷款 427,547 22.52 394,038 22.29
合计 1,898,344 100.00 1,767,494 100.00
38
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.2 按行业分类分布情况（续）
本公司
2014-06-30 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 365,641 19.45 374,289 21.37
批发和零售业 287,827 15.30 251,765 14.38
房地产业 173,971 9.25 149,948 8.56
公共管理、社会保障和社会组织 13,338 0.71 6,984 0.40
建筑业 111,709 5.94 99,978 5.71
租赁和商务服务业 108,335 5.76 96,899 5.53
交通运输、仓储和邮政业 99,313 5.28 96,997 5.54
水利、环境和公共设施管理业 74,462 3.96 75,518 4.31
采矿业 58,761 3.12 52,907 3.02
电力、热力、燃气及水生产和供应业 43,099 2.29 43,446 2.48
农、林、牧、渔业 15,495 0.82 13,493 0.77
信息传输、软件和信息技术服务业 11,694 0.62 11,355 0.65
教育 11,442 0.61 10,172 0.58
住宿和餐饮业 10,326 0.55 10,373 0.59
居民服务、修理和其他服务业 9,958 0.53 9,315 0.53
卫生和社会工作 8,572 0.46 7,455 0.43
科学研究和技术服务业 6,720 0.36 6,727 0.38
文化、体育和娱乐业 4,738 0.25 5,075 0.29
金融业 3,637 0.19 2,782 0.16
其他 2,337 0.12 3,131 0.18
1,421,375 75.57 1,328,609 75.86
银行承兑汇票贴现 28,302 1.50 27,578 1.57
转贴现 7,314 0.39 3,847 0.22
商业承兑汇票贴现 1,927 0.10 1,876 0.11
37,543 1.99 33,301 1.90
个人贷款 421,973 22.44 389,278 22.24
合计 1,880,891 100.00 1,751,188 100.00
39
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.3 按地区分布情况
本集团
2014-06-30 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海 292,607 15.41 237,610 13.44
浙江 249,590 13.15 258,533 14.63
江苏 194,838 10.26 185,532 10.50
广东 111,442 5.87 107,313 6.07
辽宁 99,466 5.24 100,108 5.66
河南 91,884 4.84 85,721 4.85
山东 88,199 4.65 83,034 4.70
北京 85,181 4.49 79,371 4.49
四川 71,614 3.77 68,619 3.88
天津 62,440 3.29 59,036 3.34
其他 551,083 29.03 502,617 28.44
合计 1,898,344 100.00 1,767,494 100.00
本公司
2014-06-30 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海 291,688 15.51 236,349 13.50
浙江 247,546 13.16 256,613 14.65
江苏 192,033 10.21 182,850 10.44
广东 111,442 5.92 107,313 6.13
辽宁 98,816 5.25 99,388 5.68
河南 90,431 4.81 84,297 4.81
山东 86,704 4.61 81,583 4.66
北京 85,181 4.53 79,371 4.53
四川 71,025 3.78 68,104 3.89
天津 62,323 3.31 59,036 3.37
其他 543,702 28.91 496,284 28.34
合计 1,880,891 100.00 1,751,188 100.00
40
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.4 按担保方式分布情况
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
抵押贷款 823,801 767,585 819,492 766,860
保证贷款 573,393 533,000 563,033 522,918
信用贷款 310,521 274,383 309,765 270,774
质押贷款 190,629 192,526 188,601 190,636
贷款和垫款总额 1,898,344 1,767,494 1,880,891 1,751,188
8.5 逾期贷款
本集团
2014-06-30
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,655 9,648 4,760 229 16,292
保证贷款 2,311 5,574 2,308 154 10,347
信用贷款 894 923 838 2 2,657
质押贷款 159 339 108 - 606
合计 5,019 16,484 8,014 385 29,902
本集团
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,167 7,282 4,521 325 13,295
保证贷款 1,199 3,731 1,675 234 6,839
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,886 11,623 6,895 580 22,984
41
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.5 逾期贷款（续）
本公司
2014-06-30
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,629 9,639 4,758 229 16,255
保证贷款 2,295 5,560 2,305 154 10,314
信用贷款 894 923 838 2 2,657
质押贷款 154 339 108 - 601
合计 4,972 16,461 8,009 385 29,827
本公司
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,161 7,279 4,521 325 13,286
保证贷款 1,120 3,702 1,675 234 6,731
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,801 11,591 6,895 580 22,867
42
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
8、发放贷款和垫款（续）
8.6 贷款减值准备
本集团 2014年1-6月
单项计提 组合计提 合计
期初余额 3,301 38,448 41,749
本期计提 3,685 6,741 10,426
本期核销 (1,738) (2,026) (3,764)
本期转出 (855) (242) (1,097)
收回原核销贷款 99 87 186
因折现价值上升转回 (195) (102) (297)
汇率变动 - 22 22
期末余额 4,297 42,928 47,225
本公司 2014年1-6月
单项计提 组合计提 合计
期初余额 3,301 37,999 41,300
本期计提 3,685 6,710 10,395
本期核销 (1,738) (2,026) (3,764)
本期转出 (855) (242) (1,097)
收回原核销贷款 99 87 186
因折现价值上升转回 (195) (102) (297)
汇率变动 - 22 22
期末余额 4,297 42,448 46,745
43
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
9、可供出售金融资产
本集团及本公司
2014-06-30 2013-12-31
企业债券 52,270 54,762
政策性银行债券 64,245 48,299
国债 22,023 23,410
其他金融债券 14,965 14,030
地方政府债券 15,211 13,985
中央银行票据 760 1,107
同业存单 2,317 -
其他 5,000 5,000
合计 176,791 160,593
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
本集团及本公司
2014-06-30 2013-12-31
债券及同业存单
公允价值 171,791 155,593
—摊余成本 173,523 162,073
—累计计入其他综合收益 (1,712) (6,452)
—累计计入损益(注 2) (4) (13)
—累计计提减值 (16) (15)
其他(注 1)
公允价值 5,000 5,000
—摊余成本 5,062 5,061
—累计计提减值 (62) (61)
合计
公允价值 176,791 160,593
—摊余成本 178,585 167,134
—累计计入其他综合收益 (1,712) (6,452)
—累计计入损益 (4) (13)
—累计计提减值 (78) (76)
注 1：其他主要系本公司投资的专项资产管理计划，该等投资没有固定的还款期限。
注 2：本公司香港分行利用交叉货币利率互换对持有的可供出售债券利率变动导致的公允价值变动
进行套期保值。该部分被套期债券的公允价值变动计入当期损益(附注五(38))。
44
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
10、持有至到期投资
本集团及本公司
2014-06-30 2013-12-31
国债 69,844 75,101
政策性银行债券 37,842 35,916
地方政府债券 18,059 17,258
企业债券 11,284 13,186
金融债券 1,702 2,621
同业存单 - 2,171
合计 138,731 146,253
11、分类为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2014-06-30 2013-12-31
债券
金融债券 13,509 11,344
企业债券 11,365 6,328
国债 218 370
资产支持债券 2,762 -
27,854 18,042
购买他行理财产品 50,817 24,935
资金信托计划及资产管理计划(注 1) 502,123 435,177
其他(注 2) 27,219 39,381
580,159 499,493
组合计提减值准备 (3,213) (2,301)
分为贷款和应收款类的投资净额 604,800 515,234
注 1：资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计
划，该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策，并由信托公司或者资产管理人管
理和运作，最终投向于信托贷款。
注 2：其他应收款项类投资为本集团发行的保本型理财产品投资的特殊目的实体配置的资产，投资方
向主要为信托贷款。
45
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
合营企业 540 535 540 535
联营企业
- 无公开报价 877 605 877 605
子公司(附注四、1) - - 3,076 3,077
其他长期股权投资 1,128 1,128 1,128 1,128
合计 2,545 2,268 5,621 5,345
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本公司子公司、合营企业和联营企业不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况
46
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（1） 以权益法核算的联营和合营企业：
本集团及本公司
本期增减变动
投资成本 2013-12-31 追加投资 按权益法调整 宣告分派的现 其他权益变动 汇率调整 2014-06-30 持股 表决权
的净损益 金股利 比例 比例
富邦华一银行有
限公司(a) 联营 442 605 200 34 - 37 1 877 20% 27%
浦银安盛基金
理有限公司(b) 合营 143 42 - 1 - - - 43 51% 51%
浦发硅谷银行有
限公司 合营 500 493 - - - - 4 497 50% 50%
(a) 根据华一银行公司章程，由于其最高权力机构为董事会，本集团于华一银行表决权为董事会表决权。华一银行于 2014 年 5 月 23 日改名为富邦华一银
行有限公司。
(b) 根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、
批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权
三分之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司 51%的表决权股份，但仍无法单独对其施加控制。
（2） 以成本法核算的长期股权投资：
本集团及本公司
2013-12-31 本期变动 2014-06-30 持股比例 表决权比例 本期宣告分派的现金股利
申联投资公司 286 - 286 16.50% 16.50% 25
中国银联股份有限公司 104 - 104 3.72% 3.72% -
莱商银行 738 - 738 18.00% 18.00% 18
1,128 - 1,128 43
47
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
12、长期股权投资（续）
（3）合营企业及联营企业的主要财务信息：
合营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦银安盛基金管理 中外合资 上海 姜明生 证券投资基金募集、基金销售、资产管理 人民币
有限公司 基金公司 和中国证监会许可的其他业务 2.4亿元
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
126 40 86 58 3 共同控制 71788059-4
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
浦发硅谷银行 中外合资 上海 傅建华 经营对各类客户的外汇业务：吸收公众存 人民币
有限公司 银行 款；发放短期、中期和长期贷款；办理票 10亿元
据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债券， 等值美金
买卖股票以外的其他外币有价证券；提供
信用证服务及担保；办理国内外结算；买
卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银监会
批准的其他业务。
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净亏损 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
1,419 434 985 31 (1) 共同控制 05128657-1
联营企业
被投资 企业 注册地 法人 业务性质 注册
单位名称 类型 代表 资本
富邦华一银行有限公司 合资银行 上海 蔡明忠 吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款； 人民币
办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融 21亿元
债券、买卖股票以外的其他外币有价证券；
提供信用证服务及担保；办理国内外结算；
买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业
拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；
提供资信调查和咨询服务；经中国银行业监
督管理机构批准的其他业务。
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 关联关系 组织机构代码
总额 总额 总额 总额
58,418 54,083 4,335 1,283 224 重大影响 60736846-9
48
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产
本集团
2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
原价合计 14,802 410 (89) 15,123
房屋及建筑物 9,074 126 - 9,200
运输工具 438 10 (5) 443
电子计算机及其他
设备 5,290 274 (84) 5,480
累计折旧合计 5,928 582 (82) 6,428
房屋及建筑物 2,389 144 - 2,533
运输工具 269 26 (5) 290
电子计算机及其他
设备 3,270 412 (77) 3,605
账面价值合计 8,874 8,695
房屋及建筑物 6,685 6,667
运输工具 169 153
电子计算机及其他
设备 2,020 1,875
本集团本期计提的折旧费用为人民币5.82亿元。
于2014年6月30日，本集团原值为人民币5.13亿元，净值为人民币4.71亿元（2013年12月31日：原值
为人民币7.74亿元，净值为人民币7.27亿元）的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
13、固定资产（续）
本公司
2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
原价合计 14,728 401 (88) 15,041
房屋及建筑物 9,074 126 - 9,200
运输工具 415 8 (5) 418
电子计算机及其他
设备 5,239 267 (83) 5,423
累计折旧合计 5,900 574 (81) 6,393
房屋及建筑物 2,389 144 - 2,533
运输工具 262 24 (5) 281
电子计算机及其他
设备 3,249 406 (76) 3,579
账面价值合计 8,828 8,648
房屋及建筑物 6,685 6,667
运输工具 153 137
电子计算机及其他
设备 1,990 1,844
本公司本期计提的折旧费用为人民币 5.74 亿元。
14、在建工程
本集团
2013-12-31 本期增加 本期转入长期资产 2014-06-30
房屋及建筑物 1,806 250 (3) 2,053
其他 55 66 (12) 109
合计 1,861 316 (15) 2,162
本公司
2013-12-31 本期增加 本期转入长期资产 2014-06-30
房屋及建筑物 1,806 250 (3) 2,053
其他 54 66 (12) 108
合计 1,860 316 (15) 2,161
50
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
15、无形资产
本集团
2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
原价合计 1,616 65 - 1,681
土地使用权 347 63 - 410
软件 1,026 1 - 1,027
其他 243 1 - 244
累计折旧合计 858 109 - 967
土地使用权 28 95 - 123
软件 697 4 - 701
其他 133 10 - 143
账面价值合计 758 714
土地使用权 319 287
软件 329 326
其他 110 101
本集团本期计提的摊销费用为人民币 1.09 亿元。
本公司
2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
原价合计 1,614 64 - 1,678
土地使用权 347 63 - 410
软件 1,026 - - 1,026
其他 241 1 - 242
累计折旧合计 857 109 - 966
土地使用权 28 95 - 123
软件 697 4 - 701
其他 132 10 - 142
账面价值合计 757 712
土地使用权 319 287
软件 329 325
其他 109 100
本公司本期计提的摊销费用为人民币 1.09 亿元。
51
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
16、长期待摊费用
本集团
2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
经营租入固定资产改良支出 1,422 78 (240) 1,260
租赁费 132 9 (27) 114
其他 11 5 (6) 10
合计 1,565 92 (273) 1,384
本集团本期计提的摊销费用为人民币 2.73 亿元。
本公司
2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
经营租入固定资产改良支出 1,350 63 (228) 1,185
租赁费 123 9 (25) 107
其他 9 5 (6) 8
合计 1,482 77 (259) 1,300
本公司本期计提的摊销费用为人民币 2.59 亿元。
52
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2014年1-6月
期初余额 9,382
计入当期利润表的递延所得税(附注五、42) 1,122
计入资本公积的递延所得税(附注五、44) (1,185)
期末余额 9,319
2014-06-30 2013-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 33,082 8,271 28,231 7,058
长期资产摊销 17 4 36 9
应付职工薪酬 1,760 440 67 17
可供出售金融资产公允价值变
动累计计入其他综合收益 1,712 429 6,452 1,614
被套期的可供出售金融资产公
允价值变动累计计入损益 4 1 13 3
交易性金融资产公允价值变动 - - 630 158
贵金属公允价值变动 - - 194 49
衍生金融工具公允价值变动 796 199 1,907 477
未经抵销的递延所得税资产 37,371 9,344 37,530 9,385
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 (8) (2) - -
贵金属公允价值变动 (80) (20) - -
固定资产折旧费用 (12) (3) (10) (3)
未经抵销的递延所得税负债 (100) (25) (10) (3)
抵销后的递延所得税资产净值 37,271 9,319 37,520 9,382
于 2014 年 6 月 30 日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 2,500 万元(2013 年 12 月 31
日：人民币 300 万元)。
53
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
17、递延所得税资产（续）
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2014年1-6月
期初余额 9,317
计入当期利润表的递延所得税(附注 42) 1,127
计入资本公积的递延所得税(附注 44) (1,185)
期末余额 9,259
2014-06-30 2013-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 32,889 8,222 28,036 7,010
长期资产摊销 17 4 36 9
应付职工薪酬 1,714 429 - -
可供出售金融资产公允价值变
动累计计入其他综合收益 1,712 429 6,452 1,614
被套期的可供出售金融资产公
允价值变动累计计入损益 4 1 13 3
交易性金融资产公允价值变动 - - 630 158
贵金属公允价值变动 - - 194 49
衍生金融工具公允价值变动 796 199 1,907 477
未经抵销的递延所得税资产 37,132 9,284 37,268 9,320
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 (8) (2) - -
贵金属公允价值变动 (80) (20) - -
固定资产折旧费用 (12) (3) (10) (3)
未经抵销的递延所得税负债 (100) (25) (10) (3)
抵销后的递延所得税资产净值 37,032 9,259 37,258 9,317
于 2014 年 6 月 30 日，本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币 2,500 万元(2013 年 12 月 31
日：人民币 300 万元)。
54
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
18、其他资产
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
待划转结算和暂付款项 4,900 3,280 4,900 3,280
存出交易保证金 1,930 1,398 1,930 1,398
预付工程款项 878 718 878 718
抵债资产净额 388 370 388 370
预付投资款 3 - 3 -
应收融资租赁款(注 1) 23,535 18,628 - -
其他应收款(注 2) 2,274 2,143 2,167 2,116
合计 33,908 26,537 10,266 7,882
注 1：应收融资租赁款
本集团
2014-06-30 2013-12-31
应收融资租赁款 28,603 22,524
减：未实现融资收益 (4,581) (3,516)
减：应收融资租赁款减值准备 (487) (380)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备后) 23,535 18,628
资产负债表日后第 1 年收回 6,891 5,471
资产负债表日后第 2 年收回 6,402 5,468
资产负债表日后第 3 年收回 5,697 4,637
以后年度收回 9,613 6,948
最低租赁收款额合计 28,603 22,524
未实现融资收益 (4,581) (3,516)
应收融资租赁款净额(扣除坏账准备前) 24,022 19,008
55
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
18、其他资产（续）
注 2：其他应收款
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
一年以内 2,171 1,945 2,064 1,918
一到二年 468 465 468 465
二到三年 182 125 182 125
三年以上 697 715 697 715
3,518 3,250 3,411 3,223
减：坏账准备 (1,244) (1,107) (1,244) (1,107)
净值 2,274 2,143 2,167 2,116
19、资产减值准备
本集团 2013-12-31 本期计提 本期核销 本期转出 其他 2014-06-30
贷款和垫款减值准备 41,749 10,426 (3,764) (1,097) (89) 47,225
坏账准备 1,107 118 - - 19 1,244
抵债资产减值准备 677 24 - - - 701
应收融资租赁款减值
准备 380 107 - - - 487
应收利息减值准备 206 119 - - - 325
分为贷款和应收款类
的投资减值准备 2,301 912 - - - 3,213
可供出售金融资产减
值准备 76 - - - 2 78
合计 46,496 11,706 (3,764) (1,097) (68) 53,273
56
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
19、资产减值准备（续）
本公司 2013-12-31 本期计提 本期核销 本期转出 其他 2014-06-30
贷款和垫款减值准备 41,300 10,395 (3,764) (1,097) (89) 46,745
坏账准备 1,107 118 - - 19 1,244
抵债资产减值准备 677 24 - - - 701
应收利息减值准备 206 119 - - - 325
分类为贷款和应收款
类的投资减值准备 2,301 912 - - - 3,213
可供出售金融资产减
值准备 76 - - - 2 78
合计 45,667 11,568 (3,764) (1,097) (68) 52,306
20、同业及其他金融机构存放款项
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
境内银行存放款项 310,358 442,719 313,960 447,471
境内其他金融机构存放款项 198,060 211,450 198,058 211,471
境外银行存放款项 83,505 52,657 83,505 52,657
境外其他金融机构存放款项 3,988 5,691 3,988 5,691
合计 595,911 712,517 599,511 717,290
21、拆入资金
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
境内银行拆入款项 38,694 53,886 21,526 40,591
境外银行拆入款项 19,253 8,095 19,253 8,095
合计 57,947 61,981 40,779 48,686
57
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
22、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
卖出回购债券 59,459 70,088 59,377 70,088
卖出回购票据 10,595 9,469 10,595 9,420
合计 70,054 79,557 69,972 79,508
23、吸收存款
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
活期存款
-公司 797,202 746,749 789,875 739,113
-个人 118,407 100,065 116,885 98,545
定期存款
-公司 1,031,299 891,929 1,024,490 885,082
-个人 387,146 327,022 383,053 323,896
保证金存款 404,987 350,781 402,933 349,134
国库存款 12,860 - 12,860 -
其他存款 4,882 3,150 4,767 3,002
合计 2,756,783 2,419,696 2,734,863 2,398,772
24、应付职工薪酬
本集团
2013-12-31 本期增加 本期支付 2014-06-30
工资、奖金、津贴和补贴 5,889 6,777 (5,452) 7,214
职工福利费 - 132 (132) -
社会保险费 103 1,059 (984) 178
住房公积金 32 360 (359) 33
工会经费和职工教育经费 249 282 (173) 358
合计 6,273 8,610 (7,100) 7,783
58
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
24、应付职工薪酬（续）
本公司
2013-12-31 本期增加 本期支付 2014-06-30
工资、奖金、津贴和补贴 5,737 6,728 (5,347) 7,118
职工福利费 - 127 (127) -
社会保险费 103 1,048 (973) 178
住房公积金 32 360 (359) 33
工会经费和职工教育经费 249 281 (173) 357
合计 6,121 8,544 (6,979) 7,686
根据监管部门的要求以及本公司相关规定，本公司应付职工薪酬中递延支付部分将在未来三年后逐年
发放。本公司将应付职工薪酬中的部分长期激励以及薪酬风险金委托长江养老保险股份有限公司进行
投资运作，共计人民币 38.6 亿元。
25、应交税费
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
营业税 1,874 1,783 1,862 1,770
城建税 127 120 126 119
所得税 5,875 7,367 5,820 7,281
教育费附加 66 63 66 62
代扣代缴个人所得税 136 1,147 136 1,142
其他 80 16 84 40
合计 8,158 10,496 8,094 10,414
26、应付利息
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
应付客户存款利息 27,576 26,458 27,400 26,319
应付同业往来利息 7,767 4,864 7,575 4,767
应付已发行债券证券利息 1,592 1,361 1,592 1,361
应付卖出回购证券利息 242 86 242 86
其他 - 72 - 72
合计 37,177 32,841 36,809 32,605
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
27、已发行债券证券
本集团及本公司
2014-06-30 2013-12-31
已发行债券
11 次级债券(注 1) 18,400 18,400
12 次级债券(注 2) 12,000 12,000
12 小企业金融债(注 3) 30,000 30,000
香港人民币债券(注 4) 994 -
小计 61,394 60,400
发行存款证及同业存单 31,622 11,570
合计 93,016 71,970
已发行债券证券之应计利息分析如下：
应计利息
2013-12-31 本期应计利息 本期已付利息 2014-06-30
11 次级债券 248 561 - 809
12 次级债券 7 309 - 316
12 小企业金融债 1,060 625 (1,260) 425
香港人民币债券 - 5 - 5
发行存款证及同业存单 46 63 (72) 37
合计 1,361 1,563 (1,332) 1,592
注 1：2011 年 10 月 11 日，本公司发行总额为 184 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 6.15%。
注 2：2012 年 12 月 28 日，本公司发行总额为 120 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年，
本公司具有在第 10 年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面利率固定为 5.2%。
注 3：2012 年 2 月 28 日，本公司发行总额为 300 亿元人民币的金融债券。该债券期限为 5 年，票
面利率固定为 4.2%。
注 4：2014 年 5 月 22 日，本公司在香港发行面值为 10 亿元人民币债券。该债券期限为 3 年，票
面利率固定为 4.08%。
60
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
28、其他负债
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
理财产品(注 1) 61,747 59,305 61,747 59,305
待划转结算和暂收款项 9,615 6,456 9,615 6,456
转贷资金 508 1,105 508 1,105
预收租赁保证金 2,161 1,613 - -
递延收益 1,927 1,731 1,059 1,161
暂收财政性款项 685 1,051 685 1,051
久悬未取款 106 102 106 102
预提费用 290 262 288 260
代理基金业务申购款项 69 413 69 413
其他 1,145 1,063 1,075 991
合计 78,253 73,101 75,152 70,844
注 1：本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在资产负债表内。
其中收到的资金列示在其他负债项下，投资取得的资产按照其产品类型分别列示在相应财务报表科目。
61
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
29、股本
2014 年 1-6 月 期初数 比例 送股 增发 限售流通 期末数 比例
股上市
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
其中：境内法人持股 3,731 20% - - - 3,731 20%
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 3,731 20% - - - 3,731 20%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 14,922 80% - - - 14,922 80%
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 14,922 80% - - - 14,922 80%
三、股份总数 18,653 100% - - - 18,653 100%
30、资本公积
本集团 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (4,793) 3,592 - (1,201)
权益法下被投资单位其他所有者
权益变动 (27) 37 - 10
可供出售金融资产公允价值变动 (4,837) 3,555 - (1,282)
子公司增资导致资本公积变动 50 - - 50
其他 21 - - 21
合计 55,775 3,592 - 59,367
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
30、资本公积（续）
本公司 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-06-30
股本溢价 60,568 - - 60,568
其他资本公积 (4,843) 3,592 - (1,251)
权益法下被投资单位其他所有者
权益变动 (27) 37 - 10
可供出售金融资产公允价值变动 (4,837) 3,555 - (1,282)
其他 21 - - 21
合计 55,725 3,592 - 59,317
31、盈余公积
本集团及本公司
2013-12-31 本期增加 2014-06-30
法定盈余公积 13,475 4,062 17,537
任意盈余公积 23,985 8,125 32,110
合计 37,460 12,187 49,647
根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公
积金累计额达到本公司股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
32、一般风险准备
本集团及本公司
2013-12-31 本期增加 2014-06-30
一般风险准备 29,450 7,250 36,700
从 2012 年 7 月 1 日开始，本公司将按财政部《金融企业准备金计提管理办法》 (财金[2012]20 号)的规
定提取一般准备，原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的 1.5%。同时该办法规定：金融企
业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原则上不得超
过 5 年。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
33、未分配利润
本集团
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
期初未分配利润 63,037 48,986
加：本期归属于母公司股东的净利润 22,656 19,386
减：提取法定盈余公积 (4,062) 10% (3,404) 10%
提取任意盈余公积 (8,125) 20% (6,808) 20%
提取一般风险准备金 (7,250) (6,400)
发放现金股利 (12,311) (10,259)
期末未分配利润 53,945 41,501
于2014年6月30日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额8,373万元(2013年12月
31日：3,663万元)，其中子公司本期计提的归属于母公司的盈余公积为4,710万元(2013年1-6月：
691万元)。未分配利润中包含归属于母公司的子公司一般风险准备余额14,758万元(2013年12月31
日：3,688万元)，其中子公司本期计提的归属于母公司的一般风险准备为11,070万元(2013年1-6月：
423)。
本公司
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
期初未分配利润 62,515 48,764
加：本期净利润 22,462 19,265
减：提取法定盈余公积 (4,062) 10% (3,404) 10%
提取任意盈余公积 (8,125) 20% (6,808) 20%
提取一般风险准备金 (7,250) (6,400)
发放现金股利 (12,311) (10,259)
期末未分配利润 53,229 41,158
根据本公司于 2014 年 5 月 26 日召开的 2013 年度股东大会的决议，本公司在 2013 年度利润分配
中分别按照税后利润的 10%和 20%提取法定盈余公积和任意盈余公积人民币 40.62 亿元和 81.25
亿元，提取一般风险准备人民币 72.50 亿元，按 2013 年末股本 186.53 亿股向全体股东每 10 股派
送现金股利 6.6 元人民币，共计发放股利人民币 123.11 亿元(含税)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
34、少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：
2014-06-30 2013-12-31
浦银金融租赁股份有限公司 1,336 1,273
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 42 42
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 142 138
巩义浦发村镇银行股份有限公司 137 123
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 158 148
资兴浦发村镇银行股份有限公司 109 112
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 55 45
邹平浦发村镇银行股份有限公司 126 128
泽州浦发村镇银行股份有限公司 155 153
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 37 35
韩城浦发村镇银行股份有限公司 34 29
江阴浦发村镇银行股份有限公司 79 72
平阳浦发村镇银行股份有限公司 68 63
新昌浦发村镇银行股份有限公司 85 76
沅江浦发村镇银行股份有限公司 28 25
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 29 25
临川浦发村镇银行股份有限公司 53 50
临武浦发村镇银行股份有限公司 28 24
衡南浦发村镇银行股份有限公司 27 24
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 53 50
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 23 23
榆中浦发村镇银行股份有限公司 26 25
云南富民村镇银行股份有限公司 27 25
宁波海曙村镇银行股份有限公司 52 49
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 49 46
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 49 49
合计 3,007 2,852
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
35、利息净收入
本集团 本公司
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息收入
存放同业 3,788 3,962 3,762 3,973
存放中央银行 3,614 3,297 3,591 3,279
拆出资金 888 1,475 888 1,475
发放贷款和垫款
- 企业贷款 44,067 38,685 43,607 38,336
- 个人贷款 12,763 10,030 12,565 9,931
- 贴现及转贴现 1,324 2,159 1,299 2,108
买入返售金融资产 10,557 7,547 10,557 7,547
债券 7,167 5,718 7,167 5,718
其他应收款项类投资 17,650 9,353 17,650 9,353
融资租赁 688 413 - -
其他 144 88 144 38
小计 102,650 82,727 101,230 81,758
其中：已减值金融资产利息
收入 354 152 354 152
利息支出
同业往来 (22,099) (13,745) (21,696) (13,573)
向中央银行借款 (10) (5) - -
吸收存款 (30,902) (26,692) (30,687) (26,539)
卖出回购金融资产 (941) (1,089) (940) (1,089)
发行债券证券 (1,763) (1,663) (1,763) (1,663)
其他 (437) (271) (437) (253)
小计 (56,152) (43,465) (55,523) (43,117)
利息净收入 46,498 39,262 45,707 38,641
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
36、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
手续费及佣金收入
结算与清算手续费 402 242 401 241
代理业务手续费 909 705 909 704
信用承诺手续费 1,723 1,342 1,714 1,342
银行卡手续费 1,122 743 1,122 743
投行类业务手续费 1,712 1,053 1,712 1,053
资金理财手续费 2,029 412 2,029 412
托管业务手续费 1,411 963 1,411 963
其他 1,498 1,200 1,417 1,158
小计 10,806 6,660 10,715 6,616
手续费及佣金支出 (405) (333) (393) (326)
手续费及佣金净收入 10,401 6,327 10,322 6,290
37、投资损益
本集团 本公司
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
按成本法核算的长期股权
投资收益 43 51 105 82
按权益法核算的长期股权
投资收益 35 84 35 84
债券买卖差价
- 交易性债券 (78) 48 (78) 48
- 可供出售债券 10 83 10 83
自营黄金净损益 (205) 300 (205) 300
衍生金融工具净损益 (429) 2 (429) 2
合计 (624) 568 (562) 599
于资产负债表日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
38、公允价值变动损益
本集团及本公司
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
贵金属 274 (88)
交易性债券 316 (88)
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 327 26
被套期债券(注 1) 9 (10)
衍生金融工具 1,111 (220)
合计 2,037 (380)
注 1：本公司的香港分行利用利率互换和交叉货币利率互换对利率变动导致的公允价值变动进行套期保值，
被套期项目为持有的可供出售债券。2014 年上半年，被套期债券的相关公允价值变动损益中，套期有效
部分的损益金额为 871 万，无效部分的损益金额为 78 万。
39、营业税金及附加
本集团 本公司
2014年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2013年1-6月
营业税 3,518 2,861 3,487 2,833
城建税 244 197 242 197
教育费及附加 129 106 128 106
其他附加 62 48 62 48
合计 3,953 3,212 3,919 3,184
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
40、业务及管理费
本集团 本公司
2014年1-6月 2013 年 1-6 月 2014年1-6月 2013年1-6月
员工工资、奖金、津贴和补贴 6,777 7,139 6,728 7,105
福利费 132 112 127 109
社会保险费 1,059 897 1,048 890
住房公积金 360 285 360 285
工会经费和职工教育经费 282 204 281 203
租赁费 1,097 969 1,089 957
折旧及摊销费 964 871 942 855
电子设备运转及维护费 270 209 267 207
税金 106 94 103 92
其他业务费用 2,390 2,241 2,330 2,199
合计 13,437 13,021 13,275 12,902
41、资产减值损失
本集团 本公司
2014年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2013年1-6月
发放贷款和垫款 10,426 4,399 10,395 4,327
其他应收款 118 33 118 33
抵债资产 24 - 24 -
应收融资租赁款 107 88 - -
应收利息 119 23 119 23
分类为贷款和应收款类的投资 912 - 912 -
合计 11,706 4,543 11,568 4,383
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
42、所得税费用
本集团 本公司
2014年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2013年1-6月
当期所得税费用 8,084 6,746 7,953 6,652
递延所得税收入 (1,122) (819) (1,127) (815)
合计 6,962 5,927 6,826 5,837
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团 本公司
2014年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2013年1-6月
税前利润 29,829 25,429 29,288 25,102
按法定税率计算之所得税 7,457 6,357 7,322 6,276
以前年度汇算清缴差异 (22) 28 (25) 18
不得抵扣的费用 113 80 133 73
免税收入 (589) (530) (604) (530)
其他 3 (8) - -
所得税费用 6,962 5,927 6,826 5,837
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43、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。本
公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2014年1-6月 2013年1-6月
归属于母公司股东净利润 22,656 19,386
本公司发行在外普通股的加权平均数（百万股） 18,653 18,653
基本及稀释每股收益(人民币元) 1.215 1.039
44、其他综合收益
本集团及本公司
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
1.可供出售金融资产公允价值变动 4,740 111
减：所得税影响 (1,185) (31)
小计 3,555 80
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额 37 -
小计 3,592 80
45、现金及现金等价物
本集团 本公司
2014-06-30 2013-12-31 2014-06-30 2013-12-31
库存现金 6,447 6,657 6,348 6,572
存放中央银行超额存款准备金 64,655 58,544 63,646 57,857
原始到期日不超过三个月的:
- 存放同业款项 85,344 190,962 83,617 190,158
- 拆放同业 16,289 9,953 16,289 9,953
合计 172,735 266,116 169,900 264,540
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五、财务报表主要项目注释（续）
46、现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本公司
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
净利润 22,867 19,502 22,462 19,265
加：资产减值损失 11,706 4,543 11,568 4,383
固定资产折旧 582 546 574 540
无形资产摊销 109 77 109 77
长期待摊费用摊销 273 248 259 238
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 1 - 1 -
公允价值变动损益 (2,037) 380 (2,037) 380
已发行债券证券利息支出 1,763 1,663 1,763 1,663
债券及其他应收款类投资
利息收入 (24,817) (15,071) (24,817) (15,071)
投资收益 (10) (51) (72) (82)
递延所得税资产的增加 (1,122) (819) (1,127) (815)
经营性应收项目的增加 (258,010) (72,658) (251,693) (62,101)
经营性应付项目的增加 218,311 313,007 211,227 302,785
经营活动产生的现金流量净额 (30,384) 251,367 (31,783) 251,262
2014 年 6 月 30 日止上半年度本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2013 年 6 月 30 日止上半
年度：无)。
现金及现金等价物净变动情况
本集团 本公司
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
现金及现金等价物期末余额 172,735 208,903 169,900 205,722
减：现金及现金等价物期初余额 (266,116) (292,174) (264,540) (289,194)
现金及现金等价物净减少额 (93,381) (83,271) (94,640) (83,472)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告
本集团高级管理层按照本银行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营分部中上海地
区包括总行本部、总行直属经营机构及上海分行。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2014 年 1-6 月
一、营业收入 13,001 3,008 2,064 2,098 2,574 3,830 4,998 2,823 5,004 2,620 17,023 - 59,043
利息收入 105,014 11,542 8,207 7,029 9,481 15,602 20,664 7,328 21,813 6,811 55,477 (166,318) 102,650
其中：外部利息收入 21,228 4,284 5,430 4,518 3,891 7,081 7,377 3,904 9,606 4,396 30,935 - 102,650
分部间利息收
入 83,786 7,258 2,777 2,511 5,590 8,521 13,287 3,424 12,207 2,415 24,542 (166,318) -
利息支出 (97,033) (9,002) (6,370) (5,279) (7,423) (12,488) (16,509) (4,930) (17,376) (4,722) (41,338) 166,318 (56,152)
其中：外部利息支出 (16,180) (5,276) (1,788) (1,552) (2,193) (5,452) (3,331) (1,752) (4,015) (1,430) (13,183) - (56,152)
分部间利息支
出 (80,853) (3,726) (4,582) (3,727) (5,230) (7,036) (13,178) (3,178) (13,361) (3,292) (28,155) 166,318 -
手续费及佣金净收
入 3,655 432 218 307 417 643 672 368 431 500 2,758 - 10,401
投资损益 (553) - - - - - - - - - (71) - (624)
公允价值变动收益 2,032 - - - - - - - - - 5 - 2,037
汇兑损益 (261) 12 2 18 22 20 29 6 63 18 52 - (19)
其他业务收入 147 24 7 23 77 53 142 51 73 13 140 - 750
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2014 年 1-6 月
二、营业支出 (5,253) (1,155) (819) (665) (1,187) (1,976) (2,321) (1,217) (5,538) (1,344) (7,811) - (29,286)
营业税金及附加 (789) (173) (146) (116) (200) (230) (378) (189) (444) (205) (1,083) - (3,953)
业务及管理费 (2,189) (893) (349) (346) (551) (1,014) (1,062) (799) (1,448) (660) (4,126) - (13,437)
资产减值损失 (2,272) (85) (321) (203) (419) (718) (871) (228) (3,617) (477) (2,495) - (11,706)
其他业务成本 (3) (4) (3) - (17) (14) (10) (1) (29) (2) (107) - (190)
三、营业利润 7,748 1,853 1,245 1,433 1,387 1,854 2,677 1,606 (534) 1,276 9,212 - 29,757
加：营业外收入 11 10 1 12 5 - 2 - 8 2 83 - 134
减：营业外支出 (3) - - (10) - - (2) - (17) (6) (24) - (62)
四、分部利润总额 7,756 1,863 1,246 1,435 1,392 1,854 2,677 1,606 (543) 1,272 9,271 - 29,829
74
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2014-06-30
发放贷款和垫款 273,893 84,813 70,251 61,853 84,877 109,378 188,934 88,990 238,738 97,372 552,020 1,851,119
分部资产总额 1,061,073 274,417 119,077 110,273 155,865 309,213 315,281 161,369 301,881 132,050 989,718 3,930,217
吸收存款 490,062 183,662 104,267 95,413 128,418 182,932 290,430 150,279 273,188 121,343 736,789 2,756,783
分部负债总额 863,200 272,525 117,765 108,764 154,368 307,697 312,446 159,764 304,655 130,798 976,916 3,708,898
分部资产负债
净头寸 197,873 1,892 1,312 1,509 1,497 1,516 2,835 1,605 (2,774) 1,252 12,802 221,319
75
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2013 年 1-6 月
一、营业收入 8,759 2,147 1,816 1,588 1,890 2,872 4,043 2,163 5,363 2,329 13,548 - 46,518
利息收入 89,188 8,695 6,489 5,141 7,188 11,425 18,202 6,323 22,988 6,791 46,403 (146,106) 82,727
其中：外部利息收入 18,144 3,542 3,839 3,183 2,912 5,407 5,852 3,210 8,539 4,252 23,847 - 82,727
分部间利息收
入 71,044 5,153 2,650 1,958 4,276 6,018 12,350 3,113 14,449 2,539 22,556 (146,106) -
利息支出 (82,270) (6,760) (4,838) (3,821) (5,646) (9,092) (14,811) (4,375) (18,319) (4,741) (34,898) 146,106 (43,465)
其中：外部利息支出 (12,364) (3,346) (1,480) (1,013) (1,562) (3,356) (3,049) (1,548) (3,970) (1,566) (10,211) - (43,465)
分部间利息支
出 (69,906) (3,414) (3,358) (2,808) (4,084) (5,736) (11,762) (2,827) (14,349) (3,175) (24,687) 146,106 -
手续费及佣金净收
入 1,473 187 163 226 299 504 563 197 536 241 1,938 - 6,327
投资收益 566 - - - - - - - - - 2 - 568
公允价值变动收益 (384) - - - - - - - - - 4 - (380)
汇兑损益 137 13 1 13 15 16 25 5 61 14 37 - 337
其他业务收入 49 12 1 29 34 19 64 13 97 24 62 - 404
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2013 年 1-6 月
二、营业支出 (3,990) (1,012) (464) (561) (861) (1,319) (1,895) (955) (3,607) (989) (5,478) - (21,131)
营业税金及附加 (441) (143) (129) (104) (167) (195) (338) (153) (467) (177) (898) - (3,212)
业务及管理费 (2,880) (798) (307) (381) (497) (959) (1,012) (661) (1,544) (596) (3,386) - (13,021)
资产减值损失 (577) (70) (27) (73) (188) (128) (517) (136) (1,579) (166) (1,082) - (4,543)
其他业务成本 (92) (1) (1) (3) (9) (37) (28) (5) (17) (50) (112) - (355)
三、营业利润 4,769 1,135 1,352 1,027 1,029 1,553 2,148 1,208 1,756 1,340 8,070 - 25,387
加：营业外收入 23 1 2 - 3 3 6 - 10 5 17 - 70
减：营业外支出 (6) (2) - - (2) - (1) - (6) - (11) - (28)
四、分部利润总额 4,786 1,134 1,354 1,027 1,030 1,556 2,153 1,208 1,760 1,345 8,076 - 25,429
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 合计
2013-12-31
发放贷款和垫款 221,717 78,569 67,315 58,400 79,954 105,753 179,927 82,985 248,234 97,973 504,918 1,725,745
分部资产总额 885,114 251,696 116,527 121,221 157,597 269,460 291,530 145,802 317,271 137,506 986,401 3,680,125
吸收存款 362,890 161,658 107,482 91,894 110,706 169,412 245,927 135,097 270,939 113,440 650,251 2,419,696
分部负债总额 728,413 248,452 113,565 118,778 155,360 265,712 286,331 142,549 315,169 134,756 963,813 3,472,898
分部资产负债
净头寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22,588 207,227
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺
1、信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
项目 2014-06-30 2013-12-31
银行承兑汇票 568,124 502,094
信用证下承兑汇票 80,197 64,935
开出保函 127,869 81,195
开出信用证 116,543 97,336
信用卡及其他承诺 115,133 96,838
合计 1,007,866 842,398
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无未履行的证券承销承诺(2013 年 12 月 31 日：无)。
2、凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。截至 2014 年 6 月 30 日，本集团
代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币 25.55 亿元（2013 年 12 月
31 日：人民币 24.12 亿元）。财政部对本集团提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期
时兑付本金及利息。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2014-06-30 2013-12-31
一年内 1,598 1,586
一年至五年 4,574 4,431
五年以上 1,835 2,027
合计 8,007 8,044
4、资本性承诺
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 3.36 亿元（2013 年 12 月
31 日：人民币 4.49 亿元）。
5、前期承诺履行情况
本集团 2014 年 6 月 30 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺均已按照之前承诺履行。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺（续）
6、诉讼事项
于 2014 年 6 月 30 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 45 笔，涉及金额约人民币
2.67 亿元，预计赔付可能性不大，因此期末无需确认预计负债(2013 年 12 月 31 日：本集团作为
被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 42 笔，涉及金额约人民币 3.39 亿元，预计赔付可能性不大，无
需确认预计负债)。
八、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 1,872 亿元(2013 年 12 月 31 日：人民币
1,667 亿元)。
九、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司 5%及以上股份的主要股东及
其集团(包括集团母公司，所有集团子公司)、本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)
及与其关系密切的家庭成员以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加
重大影响的公司。
2、 持有本公司 5%及以上股份的主要股东
于 2014 年 6 月 30 日，持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
3、子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
4、合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、12—长期股权投资。
5、其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本公司 5%及以上股份主要股东所属集团，本公司关键管理人员(包括董事、
监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员及与其关系密切的家庭成员
能控制、共同控制或施加重大影响的公司。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序
进行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
（1）发放贷款和垫款
2014-06-30 2013-12-31
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 245 275
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 53 500
合计 298 775
2014年1-6月 2013年1-6月
发放贷款和垫款利息收入 19 1
（2）存放同业及其他金融机构款项
2014-06-30 2013-12-31
联营公司及合营公司合计 99 435
2014年1-6月 2013年1-6月
存放关联方利息收入 5 -
（3）买入返售金融资产
2014-06-30 2013-12-31
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家
庭成员的企业(不含股东)合计 251 383
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存款利息收入 2 3
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易和余额（续）
（4）衍生交易
2014-06-30
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 958 - (16)
外汇远期合同 398 3 (5)
衍生金融资产/负债总计 3 (21)
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 2,289 7 (5)
外汇远期合同 657 2 (8)
衍生金融资产/负债总计 9 (13)
（5）吸收存款
2014-06-30 2013-12-31
股东合计 6,590 3,062
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 9,858 6,288
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 32,712 32,536
合计 49,160 41,886
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存款利息支出 773 633
82
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易和余额（续）
（6）同业及其他金融机构存放款项
2014-06-30 2013-12-31
股东合计 309 19
联营公司及合营公司合计 1,382 1,036
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 9,110 7,910
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家
庭成员的企业(不含股东)合计 31 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 243 240
合计 11,075 9,205
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存放利息支出 274 138
（7）拆入资金
2014-06-30 2013-12-31
联营公司及合营公司合计 - -
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存款利息支出 2 1
（8）营业费用
2014年1-6月 2013年1-6月
股东合计 1 -
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 52 30
合计 53 30
本集团向股东及其集团支付的营业费用为向其购买的移动通信服务。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易和余额（续）
（9）开出保函
2014-06-30 2013-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 1 1
联营公司及合营公司合计 - 12
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 310 303
合计 311 316
于2014年6月30日，本集团对关联方的保函将在2015年内到期。
（10）开出信用证
2014-06-30 2013-12-31
联营公司及合营公司合计 17 -
（11）信贷承诺
2014-06-30 2013-12-31
股东合计 1,975 -
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 4,618 -
合计 6,593 -
（12）委托关联方投资
2014-06-30 2013-12-31
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家
庭成员的企业(不含股东)合计 3,860 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易和余额（续）
（13）存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司（详细情况见附注四）。与控股子公司之
间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
期末余额： 2014-6-30 2013-12-31
存放同业及其他金融机构款项 903 340
应收利息 2 -
同业及其他金融机构存放款项 4,440 5,853
应付利息 29 26
提供给子公司的拆借额度 2,300 2,300
本期交易： 2014年1-6月 2013年1-6月
存放同业及其他金融机构款项利息收入 6 4
拆出资金利息收入 3 -
同业及其他金融机构存放款项利息支出 70 46
手续费及佣金净收入 2 -
其他业务收入 1 -
（14）关键管理人员薪酬
2014年1-6月 2013年1-6月
关键管理人员薪酬 10 11
除支付薪酬外，本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2014 年 6 月 30
日止上半年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
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十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控
制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部
门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对
手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或
行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风
险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低
信用风险。
(1) 信用风险衡量
(i) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
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十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(1) 信用风险衡量(续)
(i) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极
少部分。
(ii) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其
他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
同等评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
定的信用评级机构)在 BBB+或以上。中长期人民币债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-
或以上，短期债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-1。
(iii) 分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产
分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构发行的同业理财产品、资金信
托计划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对
信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期
进行后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银
行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(v) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释
衍生金融工具相关的信用风险。
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承
诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三
方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺
金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓释措施
风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业
和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上
述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得
公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的
种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生
减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，
本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷
款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(3) 本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2014-06-30 2013-12-31
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 500,702 469,685
存放同业款项 131,033 233,302
拆出资金 31,050 26,828
交易性金融资产 32,258 28,627
衍生金融资产 2,296 1,946
买入返售金融资产 372,297 295,953
应收利息 15,057 14,709
发放贷款和垫款 1,851,119 1,725,745
可供出售金融资产 171,791 155,593
持有至到期投资 138,731 146,253
分类为贷款和应收款类的投资 604,800 515,234
其他金融资产 30,709 24,051
小计 3,881,843 3,637,926
表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 568,124 502,094
信用证下承兑汇票 80,197 64,935
开出保函 127,869 81,195
开出信用证 116,543 97,336
信用卡及其他承诺 115,133 96,838
小计 1,007,866 842,398
合计 4,889,709 4,480,324
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表项目，上列风
险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(4) 存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产均为未逾期未减值，其中存放同业、拆出资金和
买入返售信托受益权的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
2014-06-30 2013-12-31
境内商业银行 119,228 250,646
境外商业银行 42,001 22,092
境内非银行金融机构 3,643 4,225
164,872 276,963
其他买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，2014 年 6 月 30 日余额为人民币
3,695 亿元(2013 年 12 月 31 日：人民币 2,791 亿元)，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5) 发放贷款和垫款
本集团 2014-06-30 2013-12-31
未逾期未减值 1,868,122 1,744,261
逾期未减值 12,590 10,172
已减值 17,632 13,061
合计 1,898,344 1,767,494
减：减值准备 (47,225) (41,749)
净额 1,851,119 1,725,745
(a) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、1(1)，
未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2014-06-30
正常 1,430,004 421,517 1,851,521
关注 14,616 1,985 16,601
1,444,620 423,502 1,868,122
2013-12-31
正常 1,343,699 388,426 1,732,125
关注 10,399 1,737 12,136
1,354,098 390,163 1,744,261
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款(续)
(b) 逾期未减值贷款
本集团逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2014-06-30
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
(含 30 天) (含 60 天) (含 90 天)
企业贷款 1,670 1,235 496 8,344 11,745
个人贷款 453 251 129 12 845
2,123 1,486 625 8,356 12,590
2013-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
(含 30 天) (含 60 天) (含 90 天)
企业贷款 1,015 753 416 6,563 8,747
个人贷款 1,144 153 128 - 1,425
2,159 906 544 6,563 10,172
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营收入、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得
偿还，因此未将其认定为减值贷款。
于2014年6月30日，逾期未减值贷款和垫款中企业贷款对应的抵质押物公允价值为人民币88亿元(2013年
12月31日：人民币76亿元)；个人贷款对应的抵质押物公允价值为人民币28亿元(2013年12月31日：人民
币26亿元)
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情况和处置费用对公允价
值进行调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款(续)
(c) 减值贷款
本集团 2014-06-30 2013-12-31
企业贷款 14,432 10,610
个人贷款 3,200 2,451
17,632 13,061
于 2014 年 6 月 30 日，减值贷款中企业贷款对应的抵押物公允价值为人民币 153 亿元（2013 年 12
月 31 日：人民币 104 亿元）；个人贷款对应的抵押物公允价值为人民币 41 亿元（2013 年 12 月 31
日：人民币 35 亿元）。
(d) 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本
集团于 2014 年 6 月 30 日的重组贷款净值为人民币 1.21 亿元(2013 年 12 月 31 日：人民币 1.23 亿
元)。
(6) 证券投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 分类为贷款和 合计
应收款类的投资
债券
2014-06-30
AAA 5,574 186 5,760
未评级 41 - 41
5,615 186 5,801
2013-12-31
AAA 3,520 182 3,702
未评级 29 - 29
3,549 182 3,731
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6) 证券投资(续)
人民币
交易性金 可供出售金 持有至到期 分类为贷款和应
融资产 融资产 投资 收款类的投资 合计
2014-06-30
中长期债券：
AAA 13,856 48,795 11,814 9,785 84,250
AA-到 AA+ 1,734 13,155 972 4,059 19,920
A-到 A - 494 - 77 571
短期债券：
A-1 6,603 1,236 - - 7,839
未评级债券：
国债 71 20,105 69,844 218 90,238
中央银行票据 - 760 - - 760
政策性银行金融债 676 64,103 37,842 - 102,621
金融债券(注 1) 982 - 200 13,529 14,711
地方政府债券(注 1) - 15,211 18,059 - 33,270
同业存单 381 2,317 - - 2,698
购买他行理财产品(注 2) - - - 50,817 50,817
资金信托及资产管理计划
(注 3) - - - 499,234 499,234
其他应收款项类投资(注 3) - - - 26,895 26,895
非银行金融机构借款 7,955 - - - 7,955
32,258 166,176 138,731 604,614 941,779
注 1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券大部分由
财政部代理发行并由中央财政提供担保。
注 2：理财产品主要为购买国有四大银行及股份制商业银行发行的承诺保本保收益的理财产品。
注 3：该等资金信托及资产管理计划投资余额中，人民币 1,629 亿元均由境内商业银行根据相关协议在产
品到期时或信托贷款出现违约时按照未偿本金及应收利息余额购买，其他部分参照银监会《贷款风险分
类指引》，符合正常类的核心定义。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6) 证券投资(续)
人民币
交易性金 可供出售金 持有至到期 分类为贷款和应
融资产 融资产 投资 收款类的投资 合计
2013-12-31
中长期债券：
AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042
AA-到 AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011
A-到 A - 1,078 34 99 1,211
短期债券：
A-1 10,202 5,328 - - 15,530
未评级债券：
国债 10 21,850 75,101 370 97,331
中央银行票据 - 1,107 - - 1,107
政策性银行债券 841 48,299 35,916 - 85,056
金融债券 - - - 11,344 11,344
地方政府债券 48 13,985 17,258 - 31,291
同业存单 - - 2,171 - 2,171
购买他行理财产品 - - - 24,935 24,935
资金信托及资产管理计划 - - - 433,340 433,340
其他应收款项类投资 - - - 38,979 38,979
非银行金融机构借款 7,628 - - - 7,628
28,627 152,044 146,253 515,052 841,976
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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2、 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表
外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利
率风险和汇率风险。
市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，并对市
场风险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资组合管理，从事
自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对市场风险管理体系
各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价
值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风
险将按照规定流程予以辨识。
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十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人
民币金额：
2014-06-30
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 472,852 33,773 345 179 507,149
存放同业款项 76,733 44,176 7,278 2,846 131,033
拆出资金 17,500 11,641 1,449 460 31,050
交易性金融资产 36,118 - - - 36,118
衍生金融资产 662 1,567 2 65 2,296
买入返售金融资产 372,297 - - - 372,297
应收利息 14,430 596 14 17 15,057
发放贷款和垫款 1,723,510 112,844 13,780 985 1,851,119
可供出售金融资产 171,176 3,252 2,363 - 176,791
持有至到期投资 138,731 - - - 138,731
分类为贷款和应收款
类的投资 604,614 186 - - 604,800
其他金融资产 29,037 1,655 13 4 30,709
金融资产总额 3,657,660 209,690 25,244 4,556 3,897,150
向中央银行借款 708 - - - 708
同业及其他金融机构
存放款项 574,399 16,325 4,303 884 595,911
拆入资金 20,311 37,365 70 201 57,947
衍生金融负债 1,652 1,428 - 12 3,092
卖出回购金融资产款 69,940 114 - - 70,054
吸收存款 2,576,035 159,536 16,651 4,561 2,756,783
应付利息 36,424 633 106 14 37,177
已发行债券证券 82,366 7,497 3,153 - 93,016
其他金融负债 72,125 28 - 508 72,661
金融负债总额 3,433,960 222,926 24,283 6,180 3,687,349
金融工具净头寸 223,700 (13,236) 961 (1,624) 209,801
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2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
2013-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 441,469 34,043 640 190 476,342
存放同业款项 204,867 23,612 1,550 3,273 233,302
拆出资金 18,084 6,981 1,304 459 26,828
交易性金融资产 28,627 - - - 28,627
衍生金融资产 1,729 180 2 35 1,946
买入返售金融资产 295,953 - - - 295,953
应收利息 13,886 789 15 19 14,709
发放贷款和垫款 1,619,918 97,800 7,107 920 1,725,745
可供出售金融资产 157,044 1,245 2,304 - 160,593
持有至到期投资 146,253 - - - 146,253
分类为贷款和应收款
类的投资 515,052 182 - - 515,234
其他金融资产 22,926 1,024 101 - 24,051
金融资产总额 3,465,808 165,856 13,023 4,896 3,649,583
向中央银行借款 601 - - - 601
同业及其他金融机构
存放款项 694,346 13,112 4,315 744 712,517
拆入资金 39,783 22,089 25 84 61,981
衍生金融负债 2,158 1,673 6 16 3,853
卖出回购金融资产款 79,557 - - - 79,557
吸收存款 2,296,716 107,301 10,082 5,597 2,419,696
应付利息 31,634 1,152 47 8 32,841
已发行债券证券 64,414 3,873 3,683 - 71,970
其他金融负债 66,621 898 - 500 68,019
金融负债总额 3,275,830 150,098 18,158 6,949 3,451,035
金融工具净头寸 189,978 15,758 (5,135) (2,053) 198,548
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2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表
日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2014-06-30 2013-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (266) 266 (299) 299
其他外币对人民币 6 (6) 32 (32)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外
币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度
是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外
币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口
和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损
失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
根据中国人民银行(以下简称“人民银行”)2012 年 6 月 8 日起实施的规定，本集团将存款利
率浮动区间上限调整为基准利率的 1.1 倍。人民银行于 2013 年 7 月 20 日的通知取消了金融机构
贷款利率 0.7 倍的下限，本集团自主确定贷款利率水平。
本集团面临的利率风险主要源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部
资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。
本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到
期日两者较早者，以账面价值列示。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
2014-06-30
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 495,995 - - - - 11,154 507,149
存放同业款项 81,829 16,140 24,633 3,290 - 5,141 131,033
拆出资金 14,608 8,214 7,777 451 - - 31,050
交易性金融资产 6,430 5,579 9,781 10,115 353 - 32,258
衍生金融资产 - - - - - 2,296 2,296
买入返售金融资产 169,912 121,403 80,772 210 - - 372,297
应收利息 - - - - - 15,057 15,057
发放贷款和垫款 252,421 318,851 1,245,380 29,247 5,220 - 1,851,119
可供出售金融资产 8,720 11,647 32,418 85,157 33,849 - 171,791
持有至到期投资 1,049 13,241 26,751 74,724 22,966 - 138,731
分类为贷款和应收款类的投资 50,031 81,019 230,549 193,727 49,474 - 604,800
其他金融资产 2,339 1,796 19,886 - - 6,688 30,709
金融资产总额 1,083,334 577,890 1,677,947 396,921 111,862 40,336 3,888,290
99
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
2014-06-30
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 116 30 562 - - - 708
同业及其他金融机构存放款项 170,448 194,714 205,821 24,839 89 595,911
拆入资金 12,695 23,951 21,301 - - - 57,947
衍生金融负债 - - - - - 3,092 3,092
卖出回购金融资产款 48,100 18,102 3,852 - - - 70,054
吸收存款 1,747,873 263,321 540,261 200,561 - 4,767 2,756,783
应付利息 - - - - - 37,177 37,177
已发行债券证券 1,656 7,036 20,697 33,227 30,400 - 93,016
其他金融负债 56,743 807 1,637 2,160 400 10,914 72,661
金融负债总额 2,037,631 507,961 794,131 260,787 30,800 56,039 3,687,349
利率风险缺口 (954,297) 69,929 883,816 136,134 81,062 (15,703) 200,941
100
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 465,012 - - - - 11,330 476,342
存放同业款项 183,761 16,852 27,571 5,000 - 118 233,302
拆出资金 11,607 7,960 6,758 503 - - 26,828
交易性金融资产 1,526 6,586 4,942 15,037 536 - 28,627
衍生金融资产 - - - - - 1,946 1,946
买入返售金融资产 116,134 112,724 66,685 410 - - 295,953
应收利息 - - - - - 14,709 14,709
发放贷款和垫款 581,379 298,194 819,929 20,998 5,245 - 1,725,745
可供出售金融资产 8,299 14,300 20,465 87,689 24,840 - 155,593
持有至到期投资 1,468 13,802 25,983 80,996 24,004 - 146,253
分类为贷款和应收款类的
投资 34,493 85,560 135,600 216,517 43,064 - 515,234
其他金融资产 2,720 - 16,288 - - 5,043 24,051
金融资产总额 1,406,399 555,978 1,124,221 427,150 97,689 33,146 3,644,583
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 25 330 246 - - - 601
同业及其他金融机构存放款项 286,540 214,281 189,895 21,787 - 14 712,517
拆入资金 34,023 13,150 14,808 - - - 61,981
衍生金融负债 - - - - - 3,853 3,853
卖出回购金融资产款 70,580 5,214 3,763 - - - 79,557
吸收存款 1,396,748 261,680 548,647 209,618 - 3,003 2,419,696
应付利息 - - - - - 32,841 32,841
已发行债券证券 955 6,130 3,932 30,553 30,400 - 71,970
其他金融负债 30,853 17,452 9,440 1,160 400 8,714 68,019
金融负债总额 1,819,724 518,237 770,731 263,118 30,800 48,425 3,451,035
利率风险缺口 (413,325) 37,741 353,490 164,032 66,889 (15,279) 193,548
102
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债
表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2014-06-30 2013-12-31
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利润增加/(减少) 920 (920) (692) 692
权益中重估储备增加/(减少) 3,412 (3,220) 3,265 (3,072)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，
反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：
（1）除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间中间重新定价或到期；（2）活期存款和央行存款准备金利率保持不变：（3）收益率曲线随
利率变化而平行移动；（4）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集
团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的
均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统
性流动性风险。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及
十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、
风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流
动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；按旬
滚动编制资金预算，建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金
流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期（遇重大
事项时也可不定期）对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风
险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使业务发展总量、结构、速度满足适度流动
性的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
103
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流
2014-06-30
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 507,149 - - - - 507,149
存放同业款项 - 39,940 64,612 26,014 3,835 - 134,401
拆出资金 - - 22,983 8,011 451 - 31,445
交易性金融资产 - - 12,119 10,352 13,374 390 36,235
买入返售金融资产 - - 292,679 82,133 213 - 375,025
发放贷款和垫款 26,212 - 377,989 931,824 528,306 617,290 2,481,621
可供出售金融资产 - - 9,690 35,067 113,606 44,704 203,067
持有至到期投资 - - 9,409 28,932 90,615 32,464 161,420
分类为贷款和应收款类的投资 - - 135,863 251,607 241,785 56,583 685,838
其他金融资产 - 6,688 2,325 6,767 18,548 962 35,290
金融资产总额 26,212 553,777 927,669 1,380,707 1,010,733 752,393 4,651,491
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2014-06-30
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 150 578 - - 728
同业及其他金融机构存放款项 - 74,327 295,819 211,787 28,018 - 609,951
拆入资金 - - 37,045 21,888 - - 58,933
卖出回购金融资产款 - - 66,576 3,884 - - 70,460
吸收存款 - 1,024,321 995,903 558,378 221,727 - 2,800,329
已发行债券证券 - - 8,774 24,129 42,893 36,291 112,087
其他金融负债 - 62,618 5,439 1,698 2,495 1,087 73,337
金融负债总额 - 1,161,266 1,409,706 822,342 295,133 37,378 3,725,825
流动性净额 26,212 (607,489) (482,037) 558,365 715,600 715,015 925,666
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 476,342 - - - - 476,342
存放同业款项 - 20,459 185,460 28,644 5,560 - 240,123
拆出资金 - - 19,862 6,948 552 - 27,362
交易性金融资产 - - 7,904 5,700 19,547 601 33,752
买入返售金融资产 - - 230,927 68,113 425 - 299,465
发放贷款和垫款 19,408 - 304,829 843,409 463,117 561,220 2,191,983
可供出售金融资产 - - 10,092 22,945 119,472 37,043 189,552
持有至到期投资 - - 9,018 28,768 97,606 33,693 169,085
分类为贷款和应收款类的
投资 - - 126,518 151,396 254,476 50,848 583,238
其他金融资产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567
金融资产总额 19,408 501,844 895,967 1,160,036 976,237 684,977 4,238,469
106
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 363 252 - - 615
同业及其他金融机构存放款项 - 55,657 453,656 198,878 21,646 - 729,837
拆入资金 - - 47,626 15,392 - - 63,018
卖出回购金融资产款 - - 75,954 3,794 - - 79,748
吸收存款 - 920,435 755,594 569,537 234,035 - 2,479,601
已发行债券证券 - - 5,433 7,254 42,897 36,291 91,875
其他金融负债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122
金融负债总额 - 1,002,149 1,368,874 805,384 300,039 37,370 3,513,816
流动性净额 19,408 (500,305) (472,907) 354,652 676,198 647,607 724,653
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(2) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团期末持有的以净额交割的衍生金融工具主要包括利率互换、外汇期权和贵金属衍生合约。下表列示了本集团期末持有的以净额交割的衍
生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2014-06-30
利率互换 (6) 1 (167) (963) (13) (1,148)
外汇期权 (2) 1 31 - - 30
贵金属衍生合约 40 - 33 - - 73
合计 32 2 (103) (963) (13) (1,045)
2013-12-31
利率互换 (5) 8 (313) (978) - (1,288)
外汇期权 1 (1) (1) - - (1)
贵金属衍生合约 38 - - - - 38
其他 - (419) - - - (419)
合计 34 (412) (314) (978) - (1,670)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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3、流动性风险（续）
(2) 衍生金融工具现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团期末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。下表列示了本集团期末持有的以全额交割的衍生
金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2014-06-30
外汇衍生工具
-流出 (104,428) (91,961) (210,923) (11,937) - (419,249)
-流入 104,443 91,821 210,666 11,918 - 418,848
2013-12-31
外汇衍生工具
-流出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) - (331,723)
-流入 117,831 79,566 128,418 5,262 - 331,077
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
3、 流动性风险（续）
(3) 表外项目
本集团 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
2014-06-30
银行承兑汇票 568,124 - - 568,124
信用证下承兑汇票 79,971 225 1 80,197
开出保函 82,946 29,801 15,122 127,869
开出信用证 114,704 554 1,285 116,543
信用卡及其他承诺 115,133 - - 115,133
合计 960,878 30,580 16,408 1,007,866
4、金融工具的公允价值
(1) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存
放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分类为贷款
和应收款类的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款、
和已发行债券证券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和
应收款类的投资、已发行债券证券的账面价值以及相应的公允价值。
2014-06-30 2013-12-31
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
持有至到期投资 138,731 137,093 146,253 140,916
分类为贷款和应收款类
的投资 604,800 603,411 515,234 514,155
金融负债：
已发行债券证券 93,016 92,381 71,970 67,979
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、 金融工具的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 持有至到期投资和分为贷款和应收款类的投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收
款类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，
参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
(ii) 已发行债券证券
已发行债券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价
值以与该债券的剩余期限类似的实际收益率为基础，以现金流量贴现法计算。本集团计算已发行
存款证的公允价值时，考虑相关的市场利率，其公允价值总额与账面价值总额并无重大差异。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融
负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。
(2) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工具。
第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价之外
的可观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风
险的输入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权益工具和
具有重大非可观察组成部分的债权工具。
111
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2) 公允价值层级（续）
本集团 第一层级 第二层级 第三层级 合计
2014-06-30
交易性金融资产 - 36,118 - 36,118
可供出售金融资产
-可供出售债券 - 171,791 - 171,791
-其他 - - 5,000 5,000
衍生金融资产 - 2,296 - 2,296
金融资产合计 - 210,205 5,000 215,205
衍生金融负债 - 3,092 - 3,092
金融负债合计 - 3,092 - 3,092
2013-12-31
交易性金融资产 - 28,627 - 28,627
可供出售金融资产
-可供出售债券 - 155,593 - 155,593
-其他 - - 5,000 5,000
衍生金融资产 - 1,946 - 1,946
金融资产合计 - 186,166 5,000 191,166
衍生金融负债 - 3,853 - 3,853
金融负债合计 - 3,853 - 3,853
本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
112
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(2) 公允价值层级（续）
上述第三层级金融资产变动如下：
本集团 可供出售金融资产
其他
2013 年 12 月 31 日 5,000
购买 -
2014 年 6 月 30 日 5,000
本集团于 2013 年 12 月 9 日投资该金融资产，鉴于从投资日至 2014 年 6 月 30 日市场利率环境
及被投资方的信用评级未发生显著变化，本集团认为于 2014 年 6 月 30 日该投资的公允价值与投
资成本近似。
113
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
5、资本管理
本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符
合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的
资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。
这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行新的次级债券等。
从本报告期起，本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办
法（试行）》计算资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权
资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
由于本集团自本期开始按照上述最新规则计量资本充足率，将操作风险纳入了资本充足率计量范围，
资本定义、表内外资产风险权重、表外资产信用风险转换系数等规则亦有调整，规则的变化对本集团资
本充足率有一定影响。
本集团 本公司
2014-6-30 2013-12-31 2014-6-30 2013-12-31
核心一级资本净额 221,666 207,190 215,746 201,135
一级资本净额 221,731 207,218 215,746 201,135
资本净额 279,838 264,995 272,657 258,315
风险加权资产总额 2,583,252 2,414,593 2,544,121 2,381,451
核心一级资本充足率 8.58% 8.58% 8.48% 8.45%
一级资本充足率 8.58% 8.58% 8.48% 8.45%
资本充足率 10.83% 10.97% 10.72% 10.85%
114
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团 2013-12-31 公允价值 计入权益的累计 计提的减值 2014-06-30
变动损益 公允价值变动
金融资产
交易性金融资产 28,627 643 - - 36,118
衍生金融资产 1,946 350 - - 2,296
可供出售金融资产 160,593 9 (1,712) - 176,791
191,166 1,002 (1,712) - 215,205
金融负债
衍生金融负债 3,853 (761) - - 3,092
3,853 (761) - - 3,092
本表不存在必然的勾稽关系。
十二、外币金融资产和外币金融负债
2013-12-31 公允价值 计入权益的累计 计提的减值 2014-06-30
变动损益 公允价值变动
金融资产
现金、存放中央银行款项及存放
同业款项 63,308 - - - 88,597
拆放同业 8,744 - - - 13,550
衍生金融资产 217 1,417 - - 1,634
发放贷款和垫款 105,827 - - 21,782 127,609
可供出售金融资产 3,549 - 24 - 5,615
分类为贷款和应收款类的投资 182 - - - 186
181,827 1,417 24 21,782 237,191
金融负债
同业及其他金融机构存放款项 18,171 - - - 21,512
拆入资金 22,198 - - - 37,636
衍生金融负债 1,695 (255) - - 1,440
吸收存款 122,980 - - - 180,748
已发行债券证券 7,556 - - - 10,650
172,600 (255) - - 251,986
本表不存在必然的勾稽关系。
115
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十三、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2014-06-30 2013-12-31
贴现及转贴现票据 10,726 9,515
可供出售金融资产 16,474 21,183
持有至到期投资 60,689 54,777
合计 87,889 85,475
十四、资产负债表日后事项
截至 2014 年 8 月 13 日，本集团未发生重大的影响 2014 上半年度中期财务报表或者需要披露的事项。
116
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2014 年 6 月 30 日止上半年度
中期财务报表补充资料
一、净资产收益率和每股收益
2014 年 1-6 月 加权平均净资 每股收益(人民币元)
产收益率
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 10.52% 1.215 1.215
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 10.43% 1.204 1.204
2013 年 1-6 月 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 10.45% 1.039 1.039
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 10.39% 1.033 1.033
本公司无稀释性潜在普通股。
二、扣除非经常性损益后的净利润：
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 22,656 19,386
加/(减)：非经常性损益
非流动资产处置损益 1 (5)
收回以前年度核销贷款 (186) (122)
其他营业外收支净额 (73) (37)
非经常性损益的所得税影响数 64 41
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的净利润 22,462 19,263
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、
交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度
简要中期财务报告及审阅报告
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告及审阅报告
内容 页码
审阅报告 1–2
合并综合收益表 3–4
合并财务状况表 5–6
合并股东权益变动表 7
合并现金流量表 8–9
简要中期财务报告附注 10 – 78
审阅报告
2014/SH-190/MHL/SGUY
(第一页，共二页)
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
引言
我们已审阅了后附的简要中期财务报告，此简要中期财务报告包括上海浦东发展银
行股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)于 2014
年 6 月 30 日的合并财务状况表，2014 年 6 月 30 日止上半年度的合并综合收益表、
合并股东权益变动表和合并现金流量表，以及主要会计政策概要和附注。按照国际
会计准则第 34 号 「中期财务报告」编制及列报该等简要中期财务报告是贵公司
管理层的责任。我们的责任是根据我们的审阅对该等简要中期财务报告发表审阅意
见，并按照委聘之条款仅向全体股东报告，除此之外本报告别无其他目的。我们不
会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。
审阅范围
我们已根据国际审阅准则第 2410 号「由独立审计师执行中期财务数据审阅」的规
定进行了审阅。审阅中期财务报告包括向主要负责财务和会计事务的人员作出查询
及应用分析性和其他审阅程序。审阅的范围远较根据国际审计准则进行审计的范围
为小，故不能令我们可保证我们将知悉在审计中可能被发现的所有重大事项。因此，
我们不会发表审计意见。
审阅报告(续)
2014/SH-190/MHL/SGUY
(第二页，共二页)
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
审阅意见
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信该等简要中期财务报告未能
在所有重大方面根据国际会计准则第34号「中期财务报告」的规定编制。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市
2014 年 8 月 13 日
2
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并综合收益表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
附注 浦发银行集团
截至 6 月 30 日止上半年度
2014 年 2013 年
未经审计 未经审计
利息收入 102,650 82,727
利息支出 (56,152) (43,465)
利息净收入 五、1 46,498 39,262
手续费及佣金收入 10,806 6,660
手续费及佣金支出 (405) (333)
手续费及佣金净收入 五、2 10,401 6,327
股息收入 43 51
净交易损益 五、3 1,325 (30)
终止确认可供出售债券净损益 10 83
其他营业收入 865 811
员工费用 五、4 (8,610) (8,637)
业务及管理费用 五、5 (4,253) (3,938)
物业及设备折旧 (826) (829)
营业税及附加 五、6 (3,953) (3,212)
资产减值损失 五、7 (11,706) (4,543)
联营企业及合营投资企业净收益 35 84
税前利润 29,829 25,429
所得税费用 五、8 (6,962) (5,927)
净利润 22,867 19,502
3
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并综合收益表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
附注 浦发银行集团
截至 6 月 30 日止上半年度
2014 年 2013 年
未经审计 未经审计
其他综合收益 五、9
以后会计期间可能会重分
类至损益的项目
按权益法核算联营企业及
合营企业投资，税后 37 -
可供出售金融资产未实现
损益，税后 3,555 80
其他综合收益，税后 3,592 80
综合收益合计 26,459 19,582
净利润归属于：
母公司股东 22,656 19,386
非控制性权益所有者 211 116
22,867 19,502
综合收益总额归属于：
母公司股东 26,248 19,466
非控制性权益所有者 211 116
26,459 19,582
母公司股东享有的基本和稀
释每股收益
(人民币元) 五、10 1.215 1.039
4
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日合并财务状况表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
浦发银行集团
附注 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
未经审计 经审计
资产
现金及存放中央银行款项 五、11 507,149 476,342
存放和拆放同业款项 五、12 162,083 260,130
贵金属 5,049 3,348
交易性金融资产 五、13 36,118 28,627
衍生金融资产 五、14 2,296 1,946
买入返售金融资产 五、15 372,297 295,953
发放贷款和垫款 五、16 1,851,119 1,725,745
可供出售金融资产 五、17 177,919 161,721
持有至到期投资 五、18 138,731 146,253
分为贷款和应收款类的投资 五、19 604,800 515,234
投资联营企业及合营企业 1,417 1,140
投资子公司 四 - -
物业及设备 10,281 10,625
在建工程 2,162 1,861
递延所得税资产 五、20 9,319 9,382
其他资产 五、21 49,477 41,818
资产总额 3,930,217 3,680,125
5
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日合并财务状况表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
浦发银行集团
附注 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
未经审计 经审计
负债
向中央银行借款 708 601
同业及其他金融机构存入
和拆入款项 五、23 653,858 774,498
衍生金融负债 3,092 3,853
卖出回购金融资产款 70,054 79,557
吸收存款 五、24 2,756,783 2,419,696
应交所得税 5,875 7,367
发行债券证券 93,016 71,970
其他负债 五、25 125,512 115,356
负债总额 3,708,898 3,472,898
股东权益
股本 18,653 18,653
资本公积 60,649 60,612
盈余公积 49,647 37,460
一般风险准备 36,700 29,450
重估储备 (1,282) (4,837)
未分配利润 五、26 53,945 63,037
归属于母公司股东权益合计 218,312 204,375
非控制性权益 五、27 3,007 2,852
股东权益合计 221,319 207,227
负债及股东权益合计 3,930,217 3,680,125
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
董事长：吉晓辉 行长：朱玉辰 主管会计工作负责人：穆矢 财务机构负责人：林道峰
6
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
归属于母公司股东权益
未经审计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 归属于母公司 非控制性
股东权益合计 权益 合计
附注 五、26 五、27
2014年1月1日余额 18,653 60,612 37,460 29,450 (4,837) 63,037 204,375 2,852 207,227
净利润 - - - - - 22,656 22,656 211 22,867
其他综合收益 - 37 - - 3,555 - 3,592 - 3,592
综合收益合计 - 37 - - 3,555 22,656 26,248 211 26,459
提取盈余公积及一般风险准备 - - 12,187 7,250 - (19,437) - - -
分配现金股利 - - - - - (12,311) (12,311) - (12,311)
子公司股利分配 - - - - - - - (56) (56)
2014年6月30日余额 18,653 60,649 49,647 36,700 (1,282) 53,945 218,312 3,007 221,319
归属于母公司股东权益
未经审计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 归属于母公司 非控制性
股东权益合计 权益 合计
附注 五、26 五、27
2013年1月1日余额 18,653 60,560 27,248 23,050 (1,000) 48,986 177,497 2,162 179,659
净利润 - - - - - 19,386 19,386 116 19,502
其他综合收益 - - - - 80 - 80 - 80
综合收益合计 - - - - 80 19,386 19,466 116 19,582
新设子公司 - - - - - - - 74 74
提取盈余公积及一般风险准备 - - 10,212 6,400 - (16,612) - - -
分配现金股利 - - - - - (10,259) (10,259) - (10,259)
子公司股利分配 - - - - - - - (30) (30)
2013年6月30日余额 18,653 60,560 37,460 29,450 (920) 41,501 186,704 2,322 189,026
7
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
浦发银行集团
截至6月30日止上半年度
2014年 2013年
未经审计 未经审计
一、 经营活动产生的现金流
税前利润 29,829 25,429
调整：
折旧及摊销 826 829
贷款减值损失 10,426 4,399
其他资产减值准备计提 1,280 144
利息支出 56,152 43,465
利息收入 (102,650) (82,727)
处置物业和设备净损益 1 -
股息收入 (43) (51)
应占联营企业及合营企业的净收益 (35) (84)
衍生金融工具未实现净损失 (1,111) 220
投资类证券处置损失 (10) (83)
投资、筹资活动产生的汇兑损失 (5) 3
营运资产的净(增加)/减少：
存放中央银行法定存款准备金 (24,876) (37,278)
存放和拆放同业及其他金融机构款项 (1,235) 118,075
交易性金融资产 (7,491) (5,938)
买入返售款项 (76,344) (11,938)
贵金属 (1,702) 4,918
发放贷款和垫款 (130,850) (133,733)
其他资产 (7,659) (6,583)
营运负债的净增加/(减少)：
向中央银行借款 107 222
同业及其他金融机构存入和拆入款项 (120,640) 65,328
卖出回购款项 (9,503) (27,660)
吸收存款 337,087 253,603
其他负债 4 15,844
经营活动现金产生/(支付)的金额 (48,442) 226,404
收到利息 77,918 69,955
支付利息 (50,284) (37,606)
支付所得税 (9,576) (7,386)
经营活动产生的净现金流 (30,384) 251,367
8
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度合并现金流量表 (续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
浦发银行集团
截至 6 月 30 日止上半年度
2014 年 2013 年
未经审计 未经审计
二、 投资活动产生的现金流
取得投资收益收到的现金 18,558 13,895
处置物业和设备所收到的现金 5 7
购置物业和设备所支付的现金 (474) (480)
购置无形资产及长期待摊所支付的现 (78) (36)
新增在建工程所支付的现金 (316) (155)
增加股权投资所支付的现金 (203) -
增加可供出售类债券投资所支付的现 (81,010) (91,695)
金 (10,431) (260)
增加贷款及应收款类投资所支付的现 (251,620) (379,237)
赎回持有至到期类投资所收到的现金 17,461 6,504
赎回贷款及应收款类投资所收到的现 166,965 26,090
赎回及处置可供出售类债券投资所收 69,958 102,710
到的现金
投资活动产生的净现金流出额 (71,185) (322,657)
三、 筹资活动产生的现金流
吸收权益性投资收到的现金 - 74
发行债券收到的现金 29,008 -
偿还到期债务支付的现金 (7,962) -
支付发行债券的利息 (1,531) (1,260)
支付股利 (12,366) (10,253)
筹资活动产生的净现金流入额 7,149 (11,439)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,039 (542)
五、 现金及现金等价物净减少 (93,381) (83,271)
现金及现金等价物期初数 266,116 292,174
现金及现金等价物期末数 172,735 208,903
六、 现金及现金等价物的组成
库存现金 6,447 5,622
存放中央银行超额存款准备金 64,655 64,051
存放同业款项 85,344 111,575
三个月以内的拆放同业款项 16,289 27,655
172,735 208,903
9
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月 28
日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和
国上海市。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1 月 9
日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
本公司法人营业执照注册号为 310000000013047，金融许可证号为 B0015H131000001。
于 2014 年 6 月 30 日，本公司股本为人民币 186.53 亿元，其中限售股为 37.31 亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，经营范围为经中国
人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务及融资租赁
业务。本公司的主要监管机构为银监会，本公司香港分行亦需遵循经营所在地监管机构的监管
要求。
本财务报表已于 2014 年 8 月 12 日由本公司董事会批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
1、编制基础
本简要中期财务报告按国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》第 34 号－《中期财
务报告》编制。本简要中期财务报告应连同本集团按照国际财务报告准则编制的 2013 年度的
财务报表一起阅读。
本简要中期财务报告以持续经营假设为基础编制。
本集团自 2014 年 1 月 1 日起采用了以下开始生效的修订：
国际财务报告准则第 10 号、第 12 号及国际会计准则第 27 号-投资主体的合并(修订)，
生效日 2014 年 1 月 1 日
国际会计准则第 32 号的修订-金融工具—列报与披露(修订)，生效日 2014 年 1 月 1
日
国际会计准则第 36 号的修订-资产减值(修订)，生效日 2014 年 1 月 1 日
国际会计准则第 39 号的修订-金融工具—确认与计量：衍生工具的替代(修订)，生效
日 2014 年 1 月 1 日
国际财务报告解释公告第 21 号-税费(修订)，生效日 2014 年 1 月 1 日
上述修订的应用并未对本集团的经营成果或财务状况产生重大影响。除此以外，在准备本
简要中期财务报告时所采用的主要会计政策与 2013 年度财务报表中采用的相一致。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
2、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况
存在重大差异。
（1）贷款和垫款的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情
况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对该组合是
否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流
减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例如，
借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化
等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的
历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。管理层定期审阅预计未来现金流量采用
的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的差额。
（2）金融工具的公允价值
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，包括
市场利率、外汇汇率、商品价格、股价或股价指数等，在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可观察输入值，如本集团就自身和交易对手的信用风险、市场波动
率、流动性调整等方面所做的估计。
使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
（3）所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，很多交易和事项
的最终税务处理都存在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款
的估计确认相应的负债。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果
这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间
的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管
理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差，
可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
2、重要会计判断和估计(续)
（5）结构化主体控制权的判断
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言本集
团是代理人还是委托人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：
资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、
任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
三、税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
营业税(本公司) 应纳税营业额 5%
营业税(子公司) (a) 应纳税营业额 3%或 5%
增值税(子公司) (b) 应纳税增值额(应纳税额按应 17%
纳税销售额乘以适用税率
扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
城建税 应纳营业税和增值税额 7%
教育费附加 应纳营业税和增值税额 3%
所得税 应纳税所得额 25%
(a) 根据财政部、国家税务总局《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》
(财税[2011]101 号)，本公司村镇银行子公司的金融保险业收入减按 3%的税率征收营业税，
执行期限至 2015 年 12 月 31 日。根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运
输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)，本集团子公
司浦银金融租赁股份有限公司提供的不动产租赁服务收入适用营业税，税率为 5%。
(b) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财
税[2011]110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号)，本集团下属浦银金融租赁股份有
限公司提供的有形动产租赁服务收入适用增值税，税率为 17%。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
四、合并财务报表的合并范围
1、 本公司重要子公司的情况如下：
子公司名称 注册地 注册资本 2014 年 持股 非控制性
(万元) 6 月 30 日 比例 权益持股
本公司出资额 比例
(万元)
浦银金融租赁有限公司 上海 295,000 180,000 61% 39%
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 5,000 2,750 55% 45%
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 23,000 11,730 51% 49%
巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 15,000 7,956 51% 49%
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 15,000 11,262 51% 49%
资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 15,800 8,058 51% 49%
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 5,000 2,550 51% 49%
邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 17,200 8,772 51% 49%
泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 15,000 10,965 51% 49%
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 5,000 2,550 51% 49%
韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 5,000 2,550 51% 49%
江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 10,000 5,100 51% 49%
平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 10,000 5,100 51% 49%
新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 10,000 5,100 51% 49%
沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 5,000 2,550 51% 49%
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 5,000 2,550 51% 49%
临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 10,000 5,100 51% 49%
临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 5,000 2,550 51% 49%
衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 5,000 2,550 51% 49%
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 黑龙江哈尔滨 10,000 5,100 51% 49%
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 吉林四平 5,000 2,550 51% 49%
榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 5,000 2,550 51% 49%
云南富民村镇银行股份有限公司 云南富民 5,000 2,550 51% 49%
宁波海曙村镇银行股份有限公司 宁波海曙 10,000 5,100 51% 49%
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 新疆乌鲁木齐 10,000 5,100 51% 49%
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司(a) 天津宝坻 10,000 4,900 49% 51%
307,593
本公司所有子公司均注册在中华人民共和国，纳入合并报表范围的结构化主体请参阅附注五
(28)。
(a) 根据天津宝坻村镇银行股份有限公司的公司章程，公司的经营发展战略、经营计划和投资
方案的决议经半数以上董事表决批准，本公司在其董事会七名成员中占有四个席位。因此，尽管本
公司持有天津宝坻村镇银行股份有限公司股东大会的表决权股份为 49%，本公司认为能够通过董事
会对该被投资单位施加控制，故将其认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
四、合并财务报表的合并范围（续）
1、 本公司子公司的情况如下（续）：
本公司上述子公司均为通过设立方式取得，全部纳入合并报表的合并范围。上述子公司均
为非上市公司。
本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司，其中：1)商业银行经营范围为：吸引公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事
银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批
准的其他业务；2)金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；吸收非银行股东 1 年期(含)以上定
期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；经批准发行金融债券；同业
拆借；向金融机构借款；境外外汇借款；租赁物品残值变卖及处理；中国银行业监督管理委员
会批准的其他业务。
本公司子公司不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
国际财务报告准则第 12 号要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本集团均不
重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
五、合并财务报表主要项目注释
1、利息净收入
本集团
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息收入
存放同业 3,788 3,962
存放中央银行 3,614 3,297
拆出资金 888 1,475
发放贷款和垫款
- 企业贷款 44,067 38,685
- 个人贷款 12,763 10,030
- 贴现及转贴现 1,324 2,159
买入返售金融资产 10,557 7,547
债券 7,167 5,718
其他应收款项类投资 17,650 9,353
融资租赁 688 413
其他 144 88
小计 102,650 82,727
其中：已减值金融资产利息收入 354 152
利息支出
同业往来 (22,099) (13,745)
向中央银行借款 (10) (5)
吸收存款 (30,902) (26,692)
卖出回购金融资产 (941) (1,089)
发行债券 (1,763) (1,663)
其他 (437) (271)
小计 (56,152) (43,465)
利息净收入 46,498 39,262
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2、手续费及佣金净收入
本集团
2014年1-6月 2013年1-6月
手续费及佣金收入
结算与清算手续费 402 242
代理业务手续费 909 705
信用承诺手续费 1,723 1,342
银行卡手续费 1,122 743
投行类业务手续费 1,712 1,053
资金理财手续费 2,029 412
托管业务手续费 1,411 963
其他 1,498 1,200
小计 10,806 6,660
手续费及佣金支出 (405) (333)
手续费及佣金净收入 10,401 6,327
3、净交易损益
本集团
2014年1-6月 2013年1-6月
贵金属 69 212
交易性证券 238 (40)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 327 26
被套期债券(注 1) 9 (10)
衍生金融工具 682 (218)
合计 1,325 (30)
注 1：本公司的香港分行利用利率互换和交叉货币利率互换对利率变动导致的公允价值变动进行套期保
值，被套期项目为持有的可供出售债券。2014 年上半度，被套期债券的相关公允价值变动损益中，套
期有效部分的损益金额为 871 万，无效部分的损益金额为 78 万。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4、员工费用
本集团
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
员工工资、奖金、津贴和补贴 6,777 7,139
福利费 132 112
社会保险费 1,059 897
住房公积金 360 285
工会经费和职工教育经费 282 204
合计 8,610 8,637
5、业务及管理费用
本集团
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
租赁费 1,097 969
广告宣传费 709 661
办公费用 190 190
电子设备运转及维护费 270 209
物业管理费 108 98
钞币运送费 109 89
车船使用费 68 65
其他业务费用 1,702 1,657
合计 4,253 3,938
6、营业税金及附加
本集团
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
营业税 3,518 2,861
城建税 244 197
教育费及附加 129 106
其他附加 62 48
合计 3,953 3,212
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
7、资产减值损失
本集团
2014年1-6月 2013年1-6月
发放贷款和垫款 10,426 4,399
其他应收款 118 33
抵债资产 24 -
应收融资租赁款 107 88
分类为贷款及应收款类投资 912 -
应收利息 119 23
合计 11,706 4,543
8、所得税费用
本集团
2014年1-6月 2013年1-6月
当期所得税费用 8,084 6,746
递延所得税收入 (1,122) (819)
合计 6,962 5,927
基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团
2014年1-6月 2013年1-6月
税前利润 29,829 25,429
按法定税率计算之所得税 7,457 6,357
以前年度汇算清缴差异 (22) 28
不得抵扣的费用 113 80
免税收入 (589) (530)
其他 3 (8)
所得税费用 6,962 5,927
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
9、其他综合收益
2014年1-6月 2013年1-6月
以后会计期间可能会重分类至损益的项目
1.可供出售金融资产公允价值变动
本期转入，税后 3,563 142
本期重分类至当期损益，税后 (8) (62)
小计 3,555 80
2. 按权益法核算联营企业及合营企业投资
在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 37 -
小计 3,592 80
10、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算。
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2014年1-6月 2013年1-6月
归属于母公司股东净利润 22,656 19,386
本公司发行在外普通股的加权平均数（百万股） 18,653 18,653
基本及稀释每股收益(人民币元) 1.215 1.039
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
11、现金及存放中央银行款项
本集团
2014-06-30 2013-12-31
库存现金 6,447 6,657
存放中央银行法定准备金 435,627 410,751
存放中央银行超额存款准备金 64,655 58,544
存放中央银行财政存款 420 390
合计 507,149 476,342
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2014年6
月30日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18% (2013年12月31日：18%)，外币存款准备金缴存
比例为5%(2013年12月31日：5%)。
12、存放及拆放同业款项
本集团
2014-06-30 2013-12-31
存放境内银行 104,224 218,222
存放境外银行 26,809 15,080
拆放境内银行 12,215 15,591
拆放境外银行 15,192 7,012
拆放非银行金融机构 3,643 4,225
合计 162,083 260,130
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13、交易性金融资产
持有作交易用途：
本集团
2014-06-30 2013-12-31
企业债券 21,823 18,781
金融债券 1,352 1,319
政策性银行债券 676 841
地方政府债券 - 48
国债 71 10
同业存单 381 -
小计(注 1) 24,303 20,999
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
非银行金融机构借款(注 2) 7,955 7,628
其他(注 3) 3,860 -
合计 36,118 28,627
注 1：本集团持有做交易用途的金融资产的变现不存在限制。
注 2：该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均不重大。
注 3：该投资系本公司委托长江养老保险股份有限公司管理的薪酬延付养老保障管理产品。
14、衍生金融工具
本集团
2014-06-30
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 373,900 1,585 (1,549)
外汇远期合同 44,748 211 (197)
利率互换合同 96,865 264 (1,198)
期权合约 16,998 70 (39)
贵金属远期合约 20,417 161 (88)
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：
交叉货币利率互换 200 - (8)
利率互换 2,580 5 (13)
合计 2,296 (3,092)
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
14、衍生金融工具（续）
本集团
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
为交易而持有的衍生金融工具：
货币互换合同 283,309 1,263 (1,475)
外汇远期合同 47,577 116 (327)
利率互换合同 73,325 512 (1,610)
期权合约 5,758 8 (428)
贵金属远期合约 4,586 38 -
被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：
交叉货币利率互换 200 - (13)
利率互换 729 9 -
合计 1,946 (3,853)
财务状况表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的
对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用
风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波
动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影
响可能在不同期间有较大的波动。
15、买入返售金融资产
本集团
2014-06-30 2013-12-31
买入返售票据 298,234 256,487
买入返售债券 71,274 22,633
买入返售其他金融资产(注 1) 2,789 16,833
合计 372,297 295,953
注 1：其他金融资产系本集团买入的其他银行持有的信托受益权和资产管理计划受益权，最终投向
于信托贷款和票据资产。
22
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款
本集团
2014-06-30 2013-12-31
企业贷款
一般企业贷款 1,370,785 1,288,128
贸易融资 61,947 51,638
贴现 38,065 33,690
个人贷款
住房贷款 195,309 186,575
经营贷款 131,171 122,753
信用卡及透支 44,378 32,921
其他 56,689 51,789
贷款和垫款总额 1,898,344 1,767,494
贷款单项减值准备 (4,297) (3,301)
贷款组合减值准备 (42,928) (38,448)
贷款减值准备合计 (47,225) (41,749)
贷款和垫款净额 1,851,119 1,725,745
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计
减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2014 年 6 月 30 日
企业贷款 1,456,365 4,284 10,148 14,432 1,470,797
个人贷款 424,347 3,200 - 3,200 427,547
1,880,712 7,484 10,148 17,632 1,898,344
减值准备 (38,722) (4,206) (4,297) (8,503) (47,225)
贷款和垫款
净额 1,841,990 3,278 5,851 9,129 1,851,119
2013 年 12 月 31 日
企业贷款 1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456
个人贷款 391,587 2,451 - 2,451 394,038
1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494
减值准备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749)
贷款和垫款
净额 1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.2 按行业分类分布情况
本集团
2014-06-30 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
企业贷款
制造业 371,439 19.57 379,883 21.50
批发和零售业 289,772 15.26 253,692 14.35
房地产业 173,976 9.16 149,953 8.48
建筑业 112,359 5.92 100,650 5.69
交通运输、仓储和邮政业 99,517 5.24 97,414 5.51
租赁和商务服务业 108,698 5.73 97,409 5.51
水利、环境和公共设施管理业 74,555 3.93 75,552 4.27
采矿业 59,009 3.11 53,078 3.00
电力、热力、燃气及水生产和供应业 43,415 2.29 43,712 2.47
农、林、牧、渔业 16,635 0.88 14,588 0.83
信息传输、软件和信息技术服务业 11,721 0.62 11,355 0.64
教育 11,620 0.61 10,388 0.59
住宿和餐饮业 10,409 0.55 10,373 0.59
居民服务、修理和其他服务业 10,090 0.53 9,315 0.53
卫生和社会工作 8,742 0.46 7,647 0.43
公共管理、社会保障和社会组织 13,338 0.70 6,984 0.40
科学研究和技术服务业 6,720 0.35 6,774 0.38
文化、体育和娱乐业 4,743 0.25 5,075 0.29
金融业 3,637 0.19 2,782 0.16
其他 2,337 0.12 3,142 0.18
1,432,732 75.47 1,339,766 75.80
银行承兑汇票贴现 28,799 1.52 27,967 1.58
转贴现 7,319 0.39 3,847 0.22
商业承兑汇票贴现 1,947 0.10 1,876 0.11
38,065 2.01 33,690 1.91
个人贷款 427,547 22.52 394,038 22.29
合计 1,898,344 100.00 1,767,494 100.00
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.3 按地区分布情况
本集团
2014-06-30 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海 292,607 15.41 237,610 13.44
浙江 249,590 13.15 258,533 14.63
江苏 194,838 10.26 185,532 10.50
广东 111,442 5.87 107,313 6.07
辽宁 99,466 5.24 100,108 5.66
河南 91,884 4.84 85,721 4.85
山东 88,199 4.65 83,034 4.70
北京 85,181 4.49 79,371 4.49
四川 71,614 3.77 68,619 3.88
天津 62,440 3.29 59,036 3.34
其他 551,083 29.03 502,617 28.44
合计 1,898,344 100.00 1,767,494 100.00
16.4 按担保方式分布情况
本集团
2014-06-30 2013-12-31
抵押贷款 823,801 767,585
保证贷款 573,393 533,000
信用贷款 310,521 274,383
质押贷款 190,629 192,526
贷款和垫款总额 1,898,344 1,767,494
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16、发放贷款和垫款（续）
16.5 逾期贷款
本集团
2014-06-30
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,655 9,648 4,760 229 16,292
保证贷款 2,311 5,574 2,308 154 10,347
信用贷款 894 923 838 2 2,657
质押贷款 159 339 108 - 606
合计 5,019 16,484 8,014 385 29,902
本集团
2013-12-31
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 合计
至 90 天 至1年 至3年 年以上
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年)
抵押贷款 1,167 7,282 4,521 325 13,295
保证贷款 1,199 3,731 1,675 234 6,839
信用贷款 1,463 341 649 21 2,474
质押贷款 57 269 50 - 376
合计 3,886 11,623 6,895 580 22,984
16.6 贷款减值准备
本集团
2014年1-6月
单项计提 组合计提 合计
期初余额 3,301 38,448 41,749
本期计提 3,685 6,741 10,426
本期核销 (1,738) (2,026) (3,764)
本期转出 (855) (242) (1,097)
收回原核销贷款 99 87 186
因折现价值上升转回 (195) (102) (297)
汇率变动 - 22 22
期末余额 4,297 42,928 47,225
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17、可供出售金融资产
本集团
2014-06-30 2013-12-31
债券 (以公允价值计量)
企业债券 52,270 54,762
政策性银行债券 64,245 48,299
国债 22,023 23,410
其他金融债券 14,965 14,030
地方政府债券 15,211 13,985
中央银行票据 760 1,107
同业存单 2,317 -
171,791 155,593
权益性投资(以成本计量) 1,128 1,128
其他(以公允价值计量) (注 1) 5,000 5,000
合计 177,919 161,721
注 1：其他主要系本公司投资的专项资产管理计划，该等投资没有固定的还款期限。
18、持有至到期投资
本集团
2014-06-30 2013-12-31
国债 69,844 75,101
政策性银行债券 37,842 35,916
地方政府债券 18,059 17,258
企业债券 11,284 13,186
金融债券 1,702 2,621
同业存单 - 2,171
合计 138,731 146,253
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19、分为贷款和应收款类的投资
本集团
2014-06-30 2013-12-31
金融债券 13,509 11,344
国债 218 370
企业债券 11,365 6,328
资产支持债券 2,762 -
27,854 18,042
购买他行理财产品 50,817 24,935
资金信托计划及资产管理计划(注 1) 502,123 435,177
其他(注 2) 27,219 39,381
组合计提减值准备 (3,213) (2,301)
合计 604,800 515,234
注 1：资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计
划，该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策，并由信托公司或者资产管理人管
理和运作，最终投向于信托贷款。
注 2：其他应收款项类投资为本集团发行的保本型理财产品投资的特殊目的实体配置的资产，投资方
向主要为信托贷款。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2014年1-6月
期初余额 9,382
计入当期损益的递延所得税(附注五、8) 1,122
计入股东权益的递延所得税 (1,185)
期末余额 9,319
2014-06-30 2013-12-31
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
贷款及其他资产减值准备 33,082 8,271 28,231 7,058
长期资产摊销 17 4 36 9
应付工资 1,760 440 67 17
可供出售金融资产公允价值变动
计入其他综合收益 1,712 429 6,452 1,614
被套期的可供出售金融资产公允
价值变动累计计入损益 4 1 13 3
交易性金融资产公允价值变动 - - 630 158
贵金属公允价值变动 - - 194 49
衍生金融工具公允价值变动 796 199 1,907 477
未经抵销的递延所得税资产 37,371 9,344 37,530 9,385
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允价值变动 (8) (2) - -
贵金属公允价值变动 (80) (20) - -
折旧 (12) (3) (10) (3)
未经抵销的递延所得税负债 (100) (25) (10) (3)
抵销后的递延所得税资产净值 37,271 9,319 37,520 9,382
于 2014 年 6 月 30 日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 2,500 万元(2013 年 12 月
31 日：人民币 300 万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21、其他资产
本集团
2014-6-30 2013-12-31
应收融资租赁款净额 23,535 18,628
应收利息 15,057 14,709
待划转结算和暂付款项 4,900 3,280
其他应收款(注 1) 2,274 2,143
存出交易保证金 1,930 1,398
预付工程款项 878 718
抵债资产 388 370
预付投资款 3 -
预付土地租赁款 287 319
其他长期资产 225 253
合计 49,477 41,818
注 1：其他应收款
本集团
2014-6-30 2013-12-31
一年以内 2,171 1,945
一到二年 468 465
二到三年 182 125
三年以上 697 715
3,518 3,250
减：坏账准备 (1,244) (1,107)
净值 2,274 2,143
31
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22、资产减值准备
本集团 2013-12-31 本期计提 本期核销 本期转出 其他 2014-6-30
贷款和垫款减值准备 41,749 10,426 (3,764) (1,097) (89) 47,225
其他应收款坏账准备 1,107 118 - - 19 1,244
抵债资产减值准备 677 24 - - - 701
应收融资租赁款减值
准备 380 107 - - - 487
应收利息减值准备 206 119 - - - 325
分类为贷款和应收款类
投资减值准备 2,301 912 - - - 3,213
可供出售金融资产减值
准备 76 - - - 2 78
合计 46,496 11,706 (3,764) (1,097) (68) 53,273
23、同业及其他金融机构存入和拆入款项
本集团
2014-06-30 2013-12-31
境内银行存放款项 310,358 442,719
境内其他金融机构存放款项 198,060 211,450
境外银行存放款项 83,505 52,657
境外其他金融机构存放款项 3,988 5,691
境内银行拆入款项 38,694 53,886
境外银行拆入款项 19,253 8,095
合计 653,858 774,498
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24、吸收存款
本集团
2014-06-30 2013-12-31
活期存款
-公司 797,202 746,749
-个人 118,407 100,065
定期存款
-公司 1,031,299 891,929
-个人 387,146 327,022
保证金存款 404,987 350,781
国库存款 12,860 -
其他存款 4,882 3,150
合计 2,756,783 2,419,696
25、其他负债
本集团
2014-06-30 2013-12-31
理财产品(注 1) 61,747 59,305
应付利息 37,177 32,841
待划转结算和暂收款项 9,615 6,456
应付职工薪酬 7,783 6,273
应交营业税金及附加和增值税 2,147 1,982
递延收益 1,927 1,731
租赁项目保证金 2,161 1,613
代扣代缴个人所得税 136 1,147
转贷资金 508 1,105
暂收财政性款项 685 1,051
预提费用 290 262
久悬未取款 106 102
代理基金业务申购款项 69 413
其他 1,161 1,075
合计 125,512 115,356
注 1：理财产品
本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在财务状况表内。其中
收到的资金记录为其他负债，投资取得的资产按照其产品类型分别记录在相应财务报表科目。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26、未分配利润
本集团
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
期初未分配利润 63,037 48,986
加：本期归属于母公司股东的净利润 22,656 19,386
减：提取法定盈余公积 (4,062) 10% (3,404) 10%
提取任意盈余公积 (8,125) 20% (6,808) 20%
提取一般风险准备金 (7,250) (6,400)
发放现金股利 (12,311) (10,259)
期末未分配利润 53,945 41,501
于2014年6月30日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额8,373万元(2013年12月31
日：3,663万元)，其中子公司本期计提的归属于母公司的盈余公积为4,710万元(2013年1-6月：691万元)。
未分配利润中包含归属于母公司的子公司一般风险准备余额14,758万元(2013年12月31日：3,688万元)，
其中子公司本期计提的归属于母公司的一般风险准备为11,070万元(2013年1-6月：423万元)。
根据本公司于2014年5月26日召开的2013年度股东大会的决议，本公司在2013年度利润分配中分别按
照税后利润的10%和20%提取法定盈余公积和任意盈余公积人民币40.62亿元和81.25亿元，提取一般风
险准备人民币72.50亿元，按2013年末股本186.53亿股向全体股东每10股派送现金股利6.6元人民币，
共计发放股利人民币123.11亿元(含税)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27、非控制性权益
本集团非控制性权益如下：
2014-6-30 2013-12-31
浦银金融租赁有限公司 1,336 1,273
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 42 42
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 142 138
巩义浦发村镇银行股份有限公司 137 123
奉贤浦发村镇银行股份有限公司 158 148
资兴浦发村镇银行股份有限公司 109 112
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 55 45
邹平浦发村镇银行股份有限公司 126 128
泽州浦发村镇银行股份有限公司 155 153
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 37 35
韩城浦发村镇银行股份有限公司 34 29
江阴浦发村镇银行股份有限公司 79 72
平阳浦发村镇银行股份有限公司 68 63
新昌浦发村镇银行股份有限公司 85 76
沅江浦发村镇银行股份有限公司 28 25
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 29 25
临川浦发村镇银行股份有限公司 53 50
临武浦发村镇银行股份有限公司 28 24
衡南浦发村镇银行股份有限公司 27 24
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 53 50
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 23 23
榆中浦发村镇银行股份有限公司 26 25
云南富民村镇银行股份有限公司 27 25
宁波海曙村镇银行股份有限公司 52 49
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 49 46
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 49 49
合计 3,007 2,852
35
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28. 结构化主体
(a) 未纳入合并范围内的结构化主体
i) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的理财产
品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售资金投资和管理
计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取
投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收
入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2014年6月30日，本集团
未纳入合并范围理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额不重大。
于2014年6月30日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品总规模为人民币3,886亿
元。
本集团作为理财产品的资产管理人积极管理理财产品中资产和负债的到期日及流动性资产的头
寸和比例，以实现理财产品投资人的最佳利益。本集团向理财产品临时拆借资金是其中一种比较便
捷的流动性管理方式，该拆借交易并非来自于合同约定义务，且本集团参考市场利率进行定价。截
至2014年6月30日止上半年度，本集团未向未纳入合并范围理财产品拆借资金（2013年度为人民币
128亿元，平均期限为10.7天，获得利息收入1,309万元。该等拆借资金已于2013年12月31日前全额
收回）。
ii) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团于2014年6月30日止上半年度投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独立第
三方发行和管理的理财产品、资金信托计划及资产管理计划。本集团视情况将该类未纳入合并范围
内的结构化主体分类为可供出售金融资产或分类为贷款和应收款类投资。截至2014年6月30日止上
半年度，本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持。
下表列出本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值(含应收
利息)、最大损失风险敞口。
2014 年 6 月 30 日 账面价值 最大损失风险敞口 结构化主体总规模
分类为贷款和应收款类的投资
理财产品 50,817 50,817 注1
资金信托计划及资产管理计划 502,800 502,800
可供出售金融资产
资产管理计划 5,028 5,028
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释（续）
28. 结构化主体（续）
(a) 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
ii) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体（续）
注1：由独立第三方发行和管理的理财产品总规模无公开可获取信息可供披露。
本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。
(b) 纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团发行并管理的保本保收益的理财产品。为了更好地
进行流动性管理，本集团于2014年6月30日止上半年度未向纳入合并范围内的理财产品拆借资金
（2013年为人民币178亿元，该等拆借资金已于2013年12月31日前全额收回）。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告
本集团高级管理层按照本银行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，
因此经营分部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营
分部中上海地区包括总行本部、总行直属经营机构及上海分行。本集团绝大部分收入来源于中国内地，并且位于除中国内地外的非流动资产不重大。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2014 年 1-6 月
利息收入 105,014 11,542 8,207 7,029 9,481 15,602 20,664 7,328 21,813 6,811 55,477 (166,318) 102,650
其中：外部利息收入 21,228 4,284 5,430 4,518 3,891 7,081 7,377 3,904 9,606 4,396 30,935 - 102,650
分部间利息收
入 83,786 7,258 2,777 2,511 5,590 8,521 13,287 3,424 12,207 2,415 24,542 (166,318) -
利息支出 (97,033) (9,002) (6,370) (5,279) (7,423) (12,488) (16,509) (4,930) (17,376) (4,722) (41,338) 166,318 (56,152)
其中：外部利息支出 (16,180) (5,276) (1,788) (1,552) (2,193) (5,452) (3,331) (1,752) (4,015) (1,430) (13,183) - (56,152)
分部间利息支
出 (80,853) (3,726) (4,582) (3,727) (5,230) (7,036) (13,178) (3,178) (13,361) (3,292) (28,155) 166,318 -
净利息收入 7,981 2,540 1,837 1,750 2,058 3,114 4,155 2,398 4,437 2,089 14,139 - 46,498
手续费及佣金净收入 3,655 432 218 307 417 643 672 368 431 500 2,758 - 10,401
股息收入 43 - - - - - - - - - - - 43
净交易损益 1,391 - - - - - - - - - (66) - 1,325
终止确认投资类证券
净损失 10 - - - - - - - - - - - 10
处置联营企业权益 - - - - - - - - - - - - -
其他营业收入 (103) 46 10 53 104 73 173 57 144 33 275 - 865
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2014 年 1-6 月
员工费用、折旧费及
其他管理费用 (2,195) (897) (352) (356) (568) (1,028) (1,074) (800) (1,494) (668) (4,257) - (13,689)
营业税及附加 (789) (173) (146) (116) (200) (230) (378) (189) (444) (205) (1,083) - (3,953)
资产减值损失 (2,272) (85) (321) (203) (419) (718) (871) (228) (3,617) (477) (2,495) - (11,706)
应占联营企业及共同
控制企业净损益 35 - - - - - - - - - - - 35
分部利润总额 7,756 1,863 1,246 1,435 1,392 1,854 2,677 1,606 (543) 1,272 9,271 - 29,829
2014-06-30
发放贷款和垫款 273,893 84,813 70,251 61,853 84,877 109,378 188,934 88,990 238,738 97,372 552,020 - 1,851,119
分部资产总额 1,061,073 274,417 119,077 110,273 155,865 309,213 315,281 161,369 301,881 132,050 989,718 - 3,930,217
吸收存款 490,062 183,662 104,267 95,413 128,418 182,932 290,430 150,279 273,188 121,343 736,789 - 2,756,783
分部负债总额 863,200 272,525 117,765 108,764 154,368 307,697 312,446 159,764 304,655 130,798 976,916 - 3,708,898
分部资产负债
净头寸 197,873 1,892 1,312 1,509 1,497 1,516 2,835 1,605 (2,774) 1,252 12,802 - 221,319
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2013 年 1-6 月
利息收入 89,188 8,695 6,489 5,141 7,188 11,425 18,202 6,323 22,988 6,791 46,403 (146,106) 82,727
其中：外部利息收入 18,144 3,542 3,839 3,183 2,912 5,407 5,852 3,210 8,539 4,252 23,847 - 82,727
分部间利息收
入 71,044 5,153 2,650 1,958 4,276 6,018 12,350 3,113 14,449 2,539 22,556 (146,106) -
利息支出 (82,270) (6,760) (4,838) (3,821) (5,646) (9,092) (14,811) (4,375) (18,319) (4,741) (34,898) 146,106 (43,465)
其中：外部利息支出 (12,364) (3,346) (1,480) (1,013) (1,562) (3,356) (3,049) (1,548) (3,970) (1,566) (10,211) - (43,465)
分部间利息支
出 (69,906) (3,414) (3,358) (2,808) (4,084) (5,736) (11,762) (2,827) (14,349) (3,175) (24,687) 146,106 -
净利息收入 6,918 1,935 1,651 1,320 1,542 2,333 3,391 1,948 4,669 2,050 11,505 - 39,262
手续费及佣金净收
入 1,473 187 163 226 299 504 563 197 536 241 1,938 - 6,327
股息收入 51 - - - - - - - - - - - 51
净交易损益 (36) - - - - - - - - - 6 - (30)
终止确认投资类证
券净损失 83 - - - - - - - - - - - 83
其他营业收入 209 26 4 42 52 38 95 18 168 43 116 - 811
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告（续）
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 地区间抵消 合计
2013 年 1-6 月
员工费用、折旧费及
其他管理费用 (2,978) (801) (308) (384) (508) (996) (1,041) (666) (1,567) (646) (3,509) - (13,404)
营业税及附加 (441) (143) (129) (104) (167) (195) (338) (153) (467) (177) (898) - (3,212)
资产减值损失 (577) (70) (27) (73) (188) (128) (517) (136) (1,579) (166) (1,082) - (4,543)
应占联营企业净损
益 77 - - - - - - - - - - - 77
应占共同控制企业
净损益 7 - - - - - - - - - - - 7
分部利润总额 4,786 1,134 1,354 1,027 1,030 1,556 2,153 1,208 1,760 1,345 8,076 - 25,429
2013-12-31
发放贷款和垫款 221,717 78,569 67,315 58,400 79,954 105,753 179,927 82,985 248,234 97,973 504,918 - 1,725,745
分部资产总额 885,114 251,696 116,527 121,221 157,597 269,460 291,530 145,802 317,271 137,506 986,401 - 3,680,125
吸收存款 362,890 161,658 107,482 91,894 110,706 169,412 245,927 135,097 270,939 113,440 650,251 - 2,419,696
分部负债总额 728,413 248,452 113,565 118,778 155,360 265,712 286,331 142,549 315,169 134,756 963,813 - 3,472,898
分部资产负债
净头寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22,588 - 207,227
41
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
七、或有事项及承诺
1、信用承诺
项目 2014-06-30 2013-12-31
银行承兑汇票 568,124 502,094
信用证下承兑汇票 80,197 64,935
开出保函 127,869 81,195
开出信用证 116,543 97,336
信用卡及其他承诺 115,133 96,838
合计 1,007,866 842,398
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无未履行的证券承销承诺(2013 年 12 月 31 日：无)。
2、凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。截至 2014 年 6 月 30 日，本集团
代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币 25.55 亿元（2013 年 12 月
31 日：人民币 24.12 亿元）。财政部对本集团提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期
时兑付本金及利息。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2014-06-30 2013-12-31
一年内 1,598 1,586
一年至五年 4,574 4,431
五年以上 1,835 2,027
合计 8,007 8,044
4、资本性承诺
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 3.36 亿元（2013 年 12 月
31 日：人民币 4.49 亿元）。
5、前期承诺履行情况
本集团 2014 年 6 月 30 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺均已按照之前承诺履行。
42
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺（续）
6、诉讼事项
于 2014 年 6 月 30 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 45 笔，涉及金额约人民币
2.67 亿元，预计赔付可能性不大，因此期末无需确认预计负债(2013 年 12 月 31 日：本集团作为
被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 42 笔，涉及金额约人民币 3.39 亿元，预计赔付可能性不大，无
需确认预计负债)。
八、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务，因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 1,872 亿元(2013 年 12 月 31 日：人民币
1,667 亿元)。
九、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司 5%及以上股份的主要股东及
其集团(包括集团母公司，所有集团子公司)、本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其
关系密切的家庭成员以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的
公司。
2、 持有本公司 5%及以上股份的主要股东
于 2014 年 6 月 30 日，持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
3、 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
4、 合营企业和联营企业
本公司的合营企业和联营企业为富邦华一银行有限公司、浦银安盛基金理有限公司及浦发硅谷银行有限公
司。
5、 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本公司 5%及以上股份主要股东所属集团，本公司关键管理人员(包括董事、
监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、
共同控制或施加重大影响的公司。
43
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进
行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
（1）发放贷款和垫款
2014-06-30 2013-12-31
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 245 275
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 53 500
合计 298 775
2014年1-6月 2013年1-6月
发放贷款和垫款利息收入 19 1
（2）存放同业及其他金融机构款项
2014-06-30 2013-12-31
联营公司及合营公司合计 99 435
2014年1-6月 2013年1-6月
存放关联方利息收入 5 -
（3）买入返售金融资产
2014-06-30 2013-12-31
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家
庭成员的企业(不含股东)合计 251 383
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存款利息收入 2 3
44
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易和余额（续）
（4）衍生交易
2014-06-30
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 958 - (16)
外汇远期合同 398 3 (5)
衍生金融资产/负债总计 3 (21)
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债
联营公司及合营公司合计
货币互换合同 2,289 7 (5)
外汇远期合同 657 2 (8)
衍生金融资产/负债总计 9 (13)
（5）吸收存款
2014-06-30 2013-12-31
股东合计 6,590 3,062
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 9,858 6,288
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 32,712 32,536
合计 49,160 41,886
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存款利息支出 773 633
45
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易和余额（续）
（6）同业及其他金融机构存入和拆入款项
2014-06-30 2013-12-31
股东合计 309 19
联营公司及合营公司合计 1,382 1,036
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 9,110 7,910
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家
庭成员的企业(不含股东)合计 31 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 243 240
合计 11,075 9,205
2014年1-6月 2013年1-6月
关联方存放及拆入利息支出 276 139
（7）营业费用
2014年1-6月 2013年1-6月
股东合计 1 -
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 52 30
合计 53 30
本集团向股东及其集团支付的营业费用为向其购买的移动通信服务。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易和余额（续）
（8）开出保函
2014-06-30 2013-12-31
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 1 1
联营公司及合营公司合计 - 12
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东)合计 310 303
合计 311 316
于2014年6月30日，本集团对关联方的保函将在2015年内到期。
（9）开出信用证
2014-06-30 2013-12-31
联营公司及合营公司合计 17 -
（10）信贷承诺
2014-06-30 2013-12-31
股东合计 1,975 -
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)
合计 4,618 -
合计 6,593 -
（11）委托关联方投资
2014-06-30 2013-12-31
其他关联方-与关键管理人员关系密切的家
庭成员的企业(不含股东)合计 3,860 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易（续）
6、关联方交易和余额（续）
（12）存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司（详细情况见附注四）。与控股子公司之
间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
期末余额： 2014-6-30 2013-12-31
存放同业及其他金融机构款项 903 340
应收利息 2 -
同业及其他金融机构存放款项 4,440 5,853
应付利息 29 26
提供给子公司的拆借额度 2,300 2,300
本期交易： 2014年1-6月 2013年1-6月
存放同业及其他金融机构款项利息收入 6 4
拆出资金利息收入 3 -
同业及其他金融机构存放款项利息支出 70 46
手续费及佣金净收入 2 -
其他业务收入 1 -
（13）关键管理人员薪酬
2014年1-6月 2013年1-6月
关键管理人员薪酬 10 11
除支付薪酬外，本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2014 年 6 月 30
日止上半年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控
制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部
门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对
手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或
行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风
险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低
信用风险。
(1) 信用风险衡量
(i) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(1) 信用风险衡量(续)
(i) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极
少部分。
(ii) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其
他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
同等评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
定的信用评级机构)在 BBB+或以上。中长期人民币债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-
或以上，短期债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为 A-1。
(iii) 分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产
分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构发行的同业理财产品、资金信
托计划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对
信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期
进行后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银
行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(v) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释
衍生金融工具相关的信用风险。
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承
诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三
方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺
金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓释措施
风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业
和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上
述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得
公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的
种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生
减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，
本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷
款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、 信用风险（续）
(3) 本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2014-06-30 2013-12-31
财务状况表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 500,702 469,685
存放和拆放同业款项 162,083 260,130
交易性金融资产 32,258 28,627
衍生金融资产 2,296 1,946
买入返售金融资产 372,297 295,953
发放贷款和垫款 1,851,119 1,725,745
可供出售金融资产 171,791 155,593
持有至到期投资 138,731 146,253
分为贷款和应收款类的投资 604,800 515,234
其他金融资产 45,766 38,760
小计 3,881,843 3,637,926
表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 568,124 502,094
信用证下承兑汇票 80,197 64,935
开出保函 127,869 81,195
开出信用证 116,543 97,336
信用卡及其他承诺 115,133 96,838
小计 1,007,866 842,398
合计 4,889,709 4,480,324
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于财务状况表项目，上列风
险敞口金额为财务状况表日的账面净额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(4) 存放和拆放同业款项及买入返售金融资产
本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产均为未逾期未减值，其中存放同业、拆出资金和
买入返售信托受益权的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
2014-06-30 2013-12-31
境内商业银行 119,228 250,646
境外商业银行 42,001 22,092
境内非银行金融机构 3,643 4,225
164,872 276,963
其他买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，2014 年 6 月 30 日余额为人民币
3,695 亿元(2013 年 12 月 31 日：人民币 2,791 亿元)，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5)发放贷款和垫款
2014-06-30 2013-12-31
未逾期未减值 1,868,122 1,744,261
逾期未减值 12,590 10,172
已减值 17,632 13,061
合计 1,898,344 1,767,494
减：减值准备 (47,225) (41,749)
净额 1,851,119 1,725,745
(a) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、1(1)，
未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计
2014-06-30
正常 1,430,004 421,517 1,851,521
关注 14,616 1,985 16,601
1,444,620 423,502 1,868,122
2013-12-31
正常 1,343,699 388,426 1,732,125
关注 10,399 1,737 12,136
1,354,098 390,163 1,744,261
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款(续)
(b) 逾期未减值贷款
本集团逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2014-06-30
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
(含 30 天) (含 60 天) (含 90 天)
企业贷款 1,670 1,235 496 8,344 11,745
个人贷款 453 251 129 12 845
2,123 1,486 625 8,356 12,590
2013-12-31
30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计
(含 30 天) (含 60 天) (含 90 天)
企业贷款 1,015 753 416 6,563 8,747
个人贷款 1,144 153 128 - 1,425
2,159 906 544 6,563 10,172
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营收入、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得
偿还，因此未将其认定为减值贷款。
于2014年6月30日，逾期未减值贷款和垫款中企业贷款对应的抵质押物公允价值为人民币88亿元(2013年
12月31日：人民币76亿元)；个人贷款对应的抵质押物公允价值为人民币28亿元(2013年12月31日：人民
币26亿元)。
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情况和处置费用对公允价
值进行调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(5) 发放贷款和垫款(续)
(c) 减值贷款
本集团 2014-06-30 2013-12-31
企业贷款 14,432 10,610
个人贷款 3,200 2,451
17,632 13,061
于 2014 年 6 月 30 日，减值贷款中企业贷款对应的抵押物公允价值为人民币 153 亿元（2013 年 12
月 31 日：人民币 104 亿元）；个人贷款对应的抵押物公允价值为人民币 41 亿元（2013 年 12 月 31
日：人民币 35 亿元）。
(d) 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本集
团于 2014 年 6 月 30 日的重组贷款净值为人民币 1.21 亿元(2013 年 12 月 31 日：人民币 1.23 亿元)。
(6) 证券投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 分类为贷款和
应收款类的投资 合计
2014-06-30
AAA 5,574 186 5,760
未评级 41 - 41
5,615 186 5,801
2013-12-31
AAA 3,520 182 3,702
未评级 29 - 29
3,549 182 3,731
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
1、信用风险（续）
(6) 证券投资(续)
人民币
分类为贷款
交易性金 可供出售金 持有至到期 和应收款类
融资产 融资产 投资 的投资 合计
2014-06-30
中长期债券：
AAA 13,856 48,795 11,814 9,785 84,250
AA-到 AA+ 1,734 13,155 972 4,059 19,920
A-到 A - 494 - 77 571
短期债券：
A-1 6,603 1,236 - - 7,839
未评级债券：
国债 71 20,105 69,844 218 90,238
中央银行票据 - 760 - - 760
政策性银行债券 676 64,103 37,842 - 102,621
金融债券(注 1) 982 - 200 13,529 14,711
地方政府债券(注 1) - 15,211 18,059 - 33,270
同业存单 381 2,317 - - 2,698
购买他行理财产品(注 2) - - - 50,817 50,817
资金信托及资产管理计划
(注 3) - - - 499,234 499,234
其他应收款项类投资(注 3) - - - 26,895 26,895
非银行金融机构借款 7,955 - - - 7,955
32,258 166,176 138,731 604,614 941,779
注 1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券大部分由
财政部代理发行并由中央财政提供担保。
注 2：理财产品主要为购买国有四大银行及股份制商业银行发行的承诺保本保收益的理财产品。
注 3：该等资金信托及资产管理计划投资余额中，人民币 1,629 亿元均由境内商业银行根据相关协议在产
品到期时或信托贷款出现违约时按照未偿本金及应收利息余额购买，其他部分参照银监会《贷款风险分
类指引》，符合正常类的核心定义。
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1、信用风险（续）
(6) 证券投资(续)
人民币
分类为贷款
交易性金 可供出售金 持有至到期 和应收款类
融资产 融资产 投资 的投资 合计
2013-12-31
中长期债券：
AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042
AA-到 AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011
A-到 A - 1,078 34 99 1,211
短期债券：
A-1 10,202 5,328 - - 15,530
未评级债券：
国债 10 21,850 75,101 370 97,331
中央银行票据 - 1,107 - - 1,107
政策性银行债券 841 48,299 35,916 - 85,056
金融债券 - - - 11,344 11,344
地方政府债券 48 13,985 17,258 - 31,291
同业存单 - - 2,171 - 2,171
购买他行理财产品 - - - 24,935 24,935
资金信托及资产管理计划 - - - 433,340 433,340
其他应收款项类投资 - - - 38,979 38,979
非银行金融机构借款 7,628 - - - 7,628
28,627 152,044 146,253 515,052 841,976
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表
外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利
率风险和汇率风险。
市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，并对市
场风险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资组合管理，从事
自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对市场风险管理体系
各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价
值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风
险将按照规定流程予以辨识。
(1)汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于财务状况表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已
折合为人民币金额：
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十、金融风险管理（续）
2、 市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
2014-06-30
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 472,852 33,773 345 179 507,149
存放和拆放同业款项 94,233 55,817 8,727 3,306 162,083
交易性金融资产 36,118 - - - 36,118
衍生金融资产 662 1,567 2 65 2,296
买入返售金融资产 372,297 - - - 372,297
发放贷款和垫款 1,723,510 112,844 13,780 985 1,851,119
可供出售金融资产 171,176 3,252 2,363 - 176,791
持有至到期投资 138,731 - - - 138,731
分为贷款和应收款类
的投资 604,614 186 - - 604,800
其他金融资产 43,467 2,251 27 21 45,766
金融资产总额 3,657,660 209,690 25,244 4,556 3,897,150
向中央银行借款 708 - - - 708
同业及其他金融机构
存入和拆入款项 594,710 53,690 4,373 1,085 653,858
衍生金融负债 1,652 1,428 - 12 3,092
卖出回购金融资产款 69,940 114 - - 70,054
吸收存款 2,576,035 159,536 16,651 4,561 2,756,783
已发行债券证券 82,366 7,497 3,153 - 93,016
其他金融负债 108,549 661 106 522 109,838
金融负债总额 3,433,960 222,926 24,283 6,180 3,687,349
金融工具净头寸 223,700 (13,236) 961 (1,624) 209,801
59
上海浦东发展银行股份有限公司
2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
2013-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计
现金及存放中央银行
款项 441,469 34,043 640 190 476,342
存放及拆放同业款项 222,951 30,593 2,854 3,732 260,130
交易性金融资产 28,627 - - - 28,627
衍生金融资产 1,729 180 2 35 1,946
买入返售金融资产 295,953 - - - 295,953
发放贷款和垫款 1,619,918 97,800 7,107 920 1,725,745
可供出售金融资产 157,044 1,245 2,304 - 160,593
持有至到期投资 146,253 - - - 146,253
分为贷款和应收款类
的投资 515,052 182 - - 515,234
其他金融资产 36,812 1,813 116 19 38,760
金融资产总额 3,465,808 165,856 13,023 4,896 3,649,583
向中央银行借款 601 - - - 601
同业及其他金融机构
存入和拆入款项 734,129 35,201 4,340 828 774,498
衍生金融负债 2,158 1,673 6 16 3,853
卖出回购金融资产款 79,557 - - - 79,557
吸收存款 2,296,716 107,301 10,082 5,597 2,419,696
发行债券证券 64,414 3,873 3,683 - 71,970
其他金融负债 98,255 2,050 47 508 100,860
金融负债总额 3,275,830 150,098 18,158 6,949 3,451,035
金融工具净头寸 189,978 15,758 (5,135) (2,053) 198,548
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2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(1) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表
日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2014-06-30 2013-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (266) 266 (299) 299
其他外币对人民币 6 (6) 32 (32)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外
币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度
是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外
币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口
和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损
失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
根据中国人民银行(以下简称“人民银行”)2012年6月8日起实施的规定，本集团将存款利率
浮动区间上限调整为基准利率的1.1倍。人民银行于2013年7月20日的通知取消了金融机构贷款利
率0.7倍的下限，本集团自主确定贷款利率水平。
本集团面临的利率风险主要源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部
资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。
本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到
期日两者较早者，以账面价值列示。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2014-06-30
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 495,995 - - - - 11,154 507,149
存放和拆放同业款项 96,437 24,354 32,410 3,741 - 5,141 162,083
交易性金融资产 6,430 5,579 9,781 10,115 353 - 32,258
衍生金融资产 - - - - - 2,296 2,296
买入返售金融资产 169,912 121,403 80,772 210 - - 372,297
发放贷款和垫款 252,421 318,851 1,245,380 29,247 5,220 - 1,851,119
可供出售金融资产 8,720 11,647 32,418 85,157 33,849 - 171,791
持有至到期投资 1,049 13,241 26,751 74,724 22,966 - 138,731
分为贷款和应收款类的投
资 50,031 81,019 230,549 193,727 49,474 - 604,800
其他金融资产 2,339 1,796 19,886 - - 21,745 45,766
金融资产总额 1,083,334 577,890 1,677,947 396,921 111,862 40,336 3,888,290
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2014-06-30
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 116 30 562 - - - 708
同业及其他金融机构存入和拆
入款项 183,143 218,665 227,122 24,839 - 89 653,858
衍生金融负债 - - - - - 3,092 3,092
卖出回购金融资产款 48,100 18,102 3,852 - - - 70,054
吸收存款 1,747,873 263,321 540,261 200,561 - 4,767 2,756,783
发行债券证券 1,656 7,036 20,697 33,227 30,400 - 93,016
其他金融负债 56,743 807 1,637 2,160 400 48,091 109,838
金融负债总额 2,037,631 507,961 794,131 260,787 30,800 56,039 3,687,349
利率风险缺口 (954,297) 69,929 883,816 136,134 81,062 (15,703) 200,941
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 465,012 - - - - 11,330 476,342
存放及拆放同业款项 195,368 24,812 34,329 5,503 - 118 260,130
交易性金融资产 1,526 6,586 4,942 15,037 536 - 28,627
衍生金融资产 - - - - - 1,946 1,946
买入返售金融资产 116,134 112,724 66,685 410 - - 295,953
发放贷款和垫款 581,379 298,194 819,929 20,998 5,245 - 1,725,745
可供出售金融资产 8,299 14,300 20,465 87,689 24,840 - 155,593
持有至到期投资 1,468 13,802 25,983 80,996 24,004 - 146,253
分类为贷款和应收款类的
投资 34,493 85,560 135,600 216,517 43,064 - 515,234
其他金融资产 2,720 - 16,288 - - 19,752 38,760
金融资产总额 1,406,399 555,978 1,124,221 427,150 97,689 33,146 3,644,583
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
2013-12-31
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
负债
向中央银行借款 25 330 246 - - - 601
同业及其他金融机构存入及拆入款项 320,563 227,431 204,703 21,787 - 14 774,498
衍生金融负债 - - - - - 3,853 3,853
卖出回购金融资产款 70,580 5,214 3,763 - - - 79,557
吸收存款 1,396,748 261,680 548,647 209,618 - 3,003 2,419,696
已发行债券证券 955 6,130 3,932 30,553 30,400 - 71,970
其他负债 30,853 17,452 9,440 1,160 400 41,555 100,860
金融负债总额 1,819,724 518,237 770,731 263,118 30,800 48,425 3,451,035
利率风险缺口 (413,325) 37,741 353,490 164,032 66,889 (15,279) 193,548
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
2、市场风险（续）
(2)利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债
表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2014-06-30 2013-12-31
利率变动（基点） 利率变动（基点）
-100 +100 -100 +100
净利润增加/(减少) 920 (920) (692) 692
权益中重估储备增加/(减少) 3,412 (3,220) 3,265 (3,072)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，
反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：
（1）除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间中间重新定价或到期；（2）活期存款和央行存款准备金利率保持不变：（3）收益率曲线随
利率变化而平行移动；（4）资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集
团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的
均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统
性流动性风险。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及
十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、
风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流
动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；按旬
滚动编制资金预算，建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金
流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期（遇重大
事项时也可不定期）对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风
险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使业务发展总量、结构、速度满足适度流动
性的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流
2014-06-30
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 507,149 - - - - 507,149
存放和拆放同业款项 - 39,940 87,595 34,025 4,286 - 165,846
交易性金融资产 - - 12,119 10,352 13,374 390 36,235
买入返售金融资产 - - 292,679 82,133 213 - 375,025
发放贷款和垫款 26,212 - 377,989 931,824 528,306 617,290 2,481,621
可供出售金融资产 - - 9,690 35,067 113,606 44,704 203,067
持有至到期投资 - - 9,409 28,932 90,615 32,464 161,420
分为贷款和应收款类投资 - - 135,863 251,607 241,785 56,583 685,838
其他金融资产 - 6,688 2,325 6,767 18,548 962 35,290
金融资产总额 26,212 553,777 927,669 1,380,707 1,010,733 752,393 4,651,491
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2014-06-30
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 150 578 - - 728
同业及其他金融机构存入和拆
入款项 - 74,327 332,864 233,675 28,018 - 668,884
卖出回购金融资产款 - - 66,576 3,884 - - 70,460
吸收存款 - 1,024,321 995,903 558,378 221,727 - 2,800,329
发行债券证券 - - 8,774 24,129 42,893 36,291 112,087
其他金融负债 - 62,618 5,439 1,698 2,495 1,087 73,337
金融负债总额 - 1,161,266 1,409,706 822,342 295,133 37,378 3,725,825
流动性净额 26,212 (607,489) (482,037) 558,365 715,600 715,015 925,666
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 - 476,342 - - - - 476,342
存放和拆放同业款项 - 20,459 205,322 35,592 6,112 - 267,485
交易性金融资产 - - 7,904 5,700 19,547 601 33,752
买入返售金融资产 - - 230,927 68,113 425 - 299,465
发放贷款和垫款 19,408 - 304,829 843,409 463,117 561,220 2,191,983
可供出售金融资产 - - 10,092 22,945 119,472 37,043 189,552
持有至到期投资 - - 9,018 28,768 97,606 33,693 169,085
分为贷款和应收款类投资 - - 126,518 151,396 254,476 50,848 583,238
其他金融资产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567
金融资产总额 19,408 501,844 895,967 1,160,036 976,237 684,977 4,238,469
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
3、流动性风险（续）
(1) 非衍生金融资产和金融负债现金流（续）
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 363 252 - - 615
同业及其他金融机构存入和拆
入款项 - 55,657 501,282 214,270 21,646 - 792,855
卖出回购金融资产款 - - 75,954 3,794 - - 79,748
吸收存款 - 920,435 755,594 569,537 234,035 - 2,479,601
已发行债券证券 - - 5,433 7,254 42,897 36,291 91,875
其他金融负债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122
金融负债总额 - 1,002,149 1,368,874 805,384 300,039 37,370 3,513,816
流动性净额 19,408 (500,305) (472,907) 354,652 676,198 647,607 724,653
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3、流动性风险（续）
(2) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团期末持有的以净额交割的衍生金融工具包括利率互换等利率衍生工具和贵金属衍生合约。下表列示了本集团期末持有的以净额交割的衍生金融工具合
同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2014-06-30
利率互换 (6) 1 (167) (963) (13) (1,148)
外汇期权 (2) 1 31 - - 30
贵金属衍生合约 40 - 33 - - 73
其他 - - - - - -
合计 32 2 (103) (963) (13) (1,045)
2013-12-31
利率互换 (5) 8 (313) (978) - (1,288)
外汇期权 1 (1) (1) - - (1)
贵金属衍生合约 38 - - - - 38
其他 - (419) - - - (419)
合计 34 (412) (314) (978) - (1,670)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
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3、流动性风险（续）
(2) 衍生金融工具现金流分析（续）
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团期末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。下表列示了本集团期末持有的以全额交割的衍生金融工具合同
规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2014-06-30
外汇衍生工具
-流出 (104,428) (91,961) (210,923) (11,937) - (419,249)
-流入 104,443 91,821 210,666 11,918 - 418,848
2013-12-31
外汇衍生工具
-流出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) - (331,723)
-流入 117,831 79,566 128,418 5,262 - 331,077
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3、 流动性风险（续）
(3) 表外项目
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
2014-06-30
银行承兑汇票 568,124 - - 568,124
信用证下承兑汇票 79,971 225 1 80,197
开出保函 82,946 29,801 15,122 127,869
开出信用证 114,704 554 1,285 116,543
信用卡尚未使用授信额度 115,133 - - 115,133
合计 960,878 30,580 16,408 1,007,866
4、金融工具的公允价值
(1) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工
具。
第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价
之外的可观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对
手方信用风险的输入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权益工
具和具有重大非可观察组成部分的债权工具。
(2) 非以公允价值计量的金融工具
财务状况表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存
放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分类为贷款
和应收款类的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款
和发行债券证券。
下表列示了本集团在财务状况表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和
应收款类的投资、发行债券证券的账面价值以及相应的公允价值。
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2014 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
4、 金融工具的公允价值（续）
(2) 非以公允价值计量的金融工具(续)
2014-6-30
账面价值 公允价值
金融资产： 第一层级 第二层级 第三层级 合计
持有至到期投资 138,731 - 137,093 - 137,093
分为贷款和应收款类投资 604,800 - - 603,411 603,411
金融负债：
已发行债券证券 93,016 - 92,381 - 92,381
2013-12-31
账面价值 公允价值
金融资产： 第一层级 第二层级 第三层级 合计
持有至到期投资 146,253 - 140,916 - 140,916
分为贷款和应收款类投资 515,234 - - 514,155 514,155
金融负债：
已发行债券证券 71,970 - 67,979 - 67,979
(i) 持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资
如果持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果持有至到期
投资和分类为贷款和应收款类的投资无法获得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行
估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确
定，则列示在第二、三层级。
(ii) 发行债券证券
如果发行债券证券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算发行债券
证券的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。
除上述金融资产和金融负债外，在财务状况表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融
负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于该些金融资产期限较短或者利率根据市场利
率而浮动，因此其账面价值和公允价值无重大差异。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(3) 以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融工具公允价值层级列示如下：
本集团 第一层级 第二层级(a) 第三层级(b) 合计
2014-6-30
交易性金融资产 - 36,118 - 36,118
可供出售金融资产
-可供出售债券 - 171,791 - 171,791
-其他 - - 5,000 5,000
衍生金融资产 - 2,296 - 2,296
金融资产合计 - 210,205 5,000 215,205
衍生金融负债 - 3,092 - 3,092
金融负债合计 - 3,092 - 3,092
2013-12-31
交易性金融资产 - 28,627 - 28,627
可供出售金融资产
-可供出售债券 - 155,593 - 155,593
-其他 - - 5,000 5,000
衍生金融资产 - 1,946 - 1,946
金融资产合计 - 186,166 5,000 191,166
衍生金融负债 - 3,853 - 3,853
金融负债合计 - 3,853 - 3,853
本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
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十、金融风险管理（续）
4、金融工具的公允价值（续）
(3) 以公允价值计量的金融工具（续）
(a) 第二层级的金融工具
沒有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市
场数据(如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入
为可观察数据，则该金融工具列入第二层级。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，
则该金融工具列入第三层级。
用以估值金融工具的特定估值技术包括﹕
证券投资的公允价值基本从第三方对同一或可比资产的报价中获取，或通过运用可观察市
场数据估值技术，或最新的市场价值。估值服务商通常通过获取，分析以及诠释与市场交易有关
的信息以及从各种来源获取的其他主要的估值模型参数，并通过使用内部开发的估值模型，以提
供各种证券的理论报价。当证券投资以中国银行间市场或者估值服务商报价计量时，被分类为第
二层级。
利率互换的公允价值根据可观察收益率曲线，按估计未来现金流量的现值计算。
远期外汇合同的公允价值利用资产负债表日期的远期汇率确定，而所得价值折算至现值。
其他技术，例如折算现金流量分析，用以确定其余金融工具的公允价值。
(b) 上述第三层级金融资产变动如下：
本集团 可供出售金融资产
其他
2013 年 12 月 31 日 5,000
购买 -
2014 年 6 月 30 日 5,000
本集团于 2013 年 12 月 9 日投资该金融资产，鉴于从投资日至 2014 年 6 月 30 日市场利率环
境及被投资方的信用评级未发生显著变化，本集团认为于 2014 年 6 月 30 日该投资的公允价值与
投资成本近似。
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5、金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间
的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一
方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据国际财务报告准则的要求，本集团未对这部分金融资
产与金融负债进行抵销。
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债
的金额不重大。
6、资本管理
本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符
合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营
的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本
结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行新的次级债券等。
从本报告期起，本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办
法（试行）》计算资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加
权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
由于本集团自本期开始按照上述最新规则计量资本充足率，将操作风险纳入了资本充足率计量范围，
资本定义、表内外资产风险权重、表外资产信用风险转换系数等规则亦有调整，规则的变化对本集团
资本充足率有一定影响。
本集团 本公司
2014-6-30 2013-12-31 2014-6-30 2013-12-31
核心一级资本净额 221,666 207,190 215,746 201,135
一级资本净额 221,731 207,218 215,746 201,135
资本净额 279,838 264,995 272,657 258,315
风险加权资产总额 2,583,252 2,414,593 2,544,121 2,381,451
核心一级资本充足率 8.58% 8.58% 8.48% 8.45%
一级资本充足率 8.58% 8.58% 8.48% 8.45%
资本充足率 10.83% 10.97% 10.72% 10.85%
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万列示)
十一、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2014-06-30 2013-12-31
贴现及转贴现票据 10,726 9,515
可供出售金融资产 16,474 21,183
持有至到期投资 60,689 54,777
合计 87,889 85,475
十二、资产负债表日后事项
截至 2014 年 8 月 13 日，本集团未发生重大的影响 2014 上半年度简要中期财务报表或者需要披露的事项。
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