公告编号：临2015-080
证券代码：600000                            证券简称：浦发银行
优先股代码：360003   360008                 优先股简称：浦发优1   浦发优2




    上海浦东发展银行股份有限公司关于发行股份
         购买资产暨关联交易报告书的修订说明


    上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“浦发银行”或“公司”）于 2015
年 6 月 17 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露了《上海浦东
发展银行股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》（以下简称
“重组报告书”）。2015 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称
“中国证监会”）上市公司并购重组审核委员会召开的 2015 年第 90 次工作会议
审核，公司本次交易事项获得无条件通过。2015 年 11 月 23 日，公司收到中国
证监会对上述事项的核准批复。
    根据中国证监会审核意见，公司对重组报告书进行修订、补充和完善。重组
报告书补充和修订的主要内容如下：
    1、补充披露了本次发行股份购买资产的交易对方之间是否存在关联关系，
是否构成一致行动人的情况，详见“第三章 交易对方基本情况”之“三、交易
对方之间是否存在关联关系及是否构成一致行动人的说明”。
    2、补充披露了本次交易完成后浦发银行无控股股东及实际控制人的依据，
详见“第七章 本次交易发行股份情况”之“二、本次发行对上市公司的影响”
之“（一）对上市公司股权结构的影响”。
    3、补充披露了上海信托持有浦发银行股份分立至上国投的相关情况，详见
“第二章 上市公司基本情况”之“三、公司前十大普通股股东持股情况”。
    4、补充披露了上海信托过渡期损益安排的合理性分析，详见“第一章 本次
交易概况”之“三、本次交易具体方案”之“（一）本次交易方案情况”。
    5、补充披露了将上投摩根纳入上海信托合并财务报表范围是否符合企业会
计准则的相关规定的说明，详见“第十一章 管理层讨论与分析”之“四、标的

                                    1
公司财务状况及经营成果分析”之“（四）子公司主要财务数据”。
    6、补充披露了上海信托对结构化主体认定和处理的具体会计政策和依据以
及是否存在其他未纳入合并报表范围的结构化主体的情况，详见“第十一章 管
理层讨论与分析”之“三、标的公司主营业务及竞争优势”之“（四）结构化产
品相关情况说明”。
    7、补充披露了上海信托截至 2015 年 6 月 30 日的相关业务情况，详见“第
十一章 管理层讨论与分析”之“三、标的公司主营业务及竞争优势”之“（一）
信托业务情况”和“（二）自营业务情况”。
    8、补充披露了上海信托的信托产品风险情况及报告期内有关准备金计提的
合理性分析，详见“第十一章 管理层讨论与分析”之“三、标的公司主营业务
及竞争优势”之“（六）信托产品风险情况”。
    9、补充披露了上海信托报告期内对资产减值判断的合理性分析，详见“第
十一章 管理层讨论与分析”之“四、标的公司财务状况及经营成果分析”之“（三）
经营成果分析”之“2、营业支出分析”。
    10、补充披露了上海信托市场法评估中各项估值比率修正系数、权重设置依
据及合理性以及对重庆信托和渤海信托的具体调整依据及合理性，对评估结论的
影响，详见“第五章 交易标的的评估情况”之“二、市场法评估情况”之“（二）
市场法评估分析过程”之“3、价值比率的计算过程”。
    11、补充披露了上投摩根市场法评估中各项估值比率修正系数、权重设置依
据及合理性分析，详见“第六章 交易标的下属企业评估情况”之“一、上投摩
根的评估情况”之“（二）市场法评估情况”之“3、估值比率的计算过程”。
    12、补充披露了浦发银行本次交易未购买上海信托全部股权的原因及是否有
收购上海信托剩余股权的后续计划和安排的情况，详见“第一章 本次交易概况”
之“四、本次交易未购买标的资产全部股权的原因及后续收购计划说明”。
    13、补充披露了上海信托拥有的长宁区荣华东道 46 号 2E3 室房屋及附属车
位房产权变更登记手续的办理进展情况，详见“第四章 交易标的基本情况”之
“六、主要资产的权属、主要负债及对外担保情况”之“（一）主要资产情况”
之“1、土地及房产情况”之“（1）自有房产”。
    14、补充披露了上海信托房产租赁情况，详见“第四章 交易标的基本情况”
之“六、主要资产的权属、主要负债及对外担保情况”之“（一）主要资产情况”
                                    2
之“1、土地及房产情况”之“（2）租赁房产”。
    15、补充披露了上海信托分立过程中剥离资产、负债、收入、成本、费用和
人员的调整原则、方法和相关的会计处理原则以及存续和新设公司未来是否可能
存在业务往来或竞争的情况，详见“第四章 交易标的基本情况”之“三、本次
交易前上海信托的分立情况”之“（二）分立方式及基本方案情况说明”及“（三）
存续和新设公司未来是否存在业务往来或竞争可能性的说明”。
    16、补充披露了截止到目前上海信托加权年化信托报酬率情况及其波动的原
因和合理性，详见“第十一章 管理层讨论与分析”之“三、标的公司主营业务
及竞争优势”之“（一）信托业务情况”之“3、信托报酬率情况”。
    17、补充披露了上海信托金融资产的相关说明，详见“第十一章 管理层讨
论与分析”之“四、标的公司财务状况及经营成果分析”之“（一）资产情况分
析”之“4、金融资产相关说明”。
    18、根据上海上会出具的标的公司最近两年及一期（2013 年、2014 年及 2015
年 1-6 月）《专项审计报告》（上会师报字（2015）第 3743 号）及普华永道中天
出具的上市公司最近一年及一期（2014 年及 2015 年 1-6 月）审阅报告（普华永
道中天阅字（2015）第 054 号）对报告书的有关财务数据及财务分析进行了更新。
    19、本次重组已取得中国证监会的核准文件，报告书已在本次交易的决策程
序等处增加了本次重组取得上述核准的说明，并在“重大风险提示”、“第十四章
风险因素”等处删除了“本次交易的审批风险”与审核相关的风险提示。
    特此公告。


                                        上海浦东发展银行股份有限公司董事会
                                                 2015 年 11 月 23 日




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