邯郸钢铁股份有限公司1997年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述 或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。本年度报告摘自年度报告原件,投资者欲了解详细内容,应资产变动 年度报告原件。
第一部分 序
邯郸钢铁股份有限公司成立于1998年1月,1998年1月19日已在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》分别刊登了“上市公告书”,其中财务报告中所披露的信息截止日期为1997年6月30日。根据有关信息披露要求,现公布公司1997年年度财务报告。若投资者需查询 其它相关信息,请查询上述报刊所刊登的“上市公告书”。
第二部分 公司简介
1.公司法定名称:邯郸钢铁股份有限公司
公司英文名称:HANDAN IR ON＆STEEL CO.,LTD
2.公司注册地址:河北省邯郸市复兴路232号
邮政编码:056015
3.公司法定代表人:刘汉章
4.负责信息披露事务人员:李卜海、彭然
联系电话:0310-6074191
传真:0310-6074190
5.股票上市地点:上海证券交易所
股票简称:邯郸钢铁
股票代码:600001
第三部分 财务报告
一、审计意见
公司财务报告经河北会计师事务所蔡毓钧、王飞注册会计师审计, 并出具了“无保留意见的审计报告”。审计报告文号:(98)冀会审字第 4015号。
二、会计报表(附后)
(1)比较式资产负债表
(2)损益表
(3)财务状况变动表
三、会计报表附注
(一)、公司概况
邯郸钢铁股份有限公司(筹)(简称本公司),由邯郸钢铁集团有限责 任公司(简称集团公司)作为发起人,将其一条主要生产线(包括焦化厂、一烧结厂、二烧结厂、炼铁厂、一炼钢厂、一轧钢厂、四轧钢厂、中板厂以下简称“八个厂”)的全部净资产及其他相关处室的相关净资产入 股,并拟以募集方式向社会公开发行股票设立。据[98]冀会验字第4001 号验资报告截止1997年12月31日本公司股本总数为124,137.1万股,经河北省国有资产管理局冀国资企字[1997]第60号文件批复,集团公司投入 公司的净资产137,134万元按1:0.65的比例折国家股89,137.1万股,占总股本的71.81％;社会公众股35,000万股,占总股本的28.19％。
集团公司地处河北省邯郸市复兴路,系河北省属全国特大型钢铁联 合企业。自1991年以来,为适应社会主义市场经济的要求,邯钢在企业内部推行“模拟市场核算,实行成本否决”的经营机制,取得了良好的经济效益。在全国同类企业可比的40项指标中有65％进入全国前三名;1994 年获全国优秀企业“金马奖”;1995年中国工业企业经济效益综合评价 中,邯钢在全国45家钢铁企业排名第二;1996年被评为全国质量效益型先进企业。集团公司主要经营:黑色金属冶炼,钢坯、钢材轧制,尿素,焦炭及副产品制造等。主要产品:圆钢、螺纹钢、角钢、槽钢、中板、线材 及焦炭等。
(二)、报表编制基准
本公司的会计报表以集团公司的会计报表为基础。资产负债表中的各项目按照集团公司会计帐簿中记录的属于进入本公司的资产和相关负债的数据填列;利润表按照集团公司会计帐簿中记录的属于进入本公司 的经营收入及应分担的成本、期间费用分离编制。
本公司的上述会计报表已按《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定进行了调整。
(三)、主要会计政策
1.会计制度:
本公司执行财政部颁发的《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定。
2.会计年度:
公历1月1日至12月31日。
3.记帐原则和计价基础:
以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
4.记帐本位币及外币计价:
以人民币为记帐本位币。外币业务按发生时的市场汇率作为折合率,折算为人民币入帐;月末外币银行存款等外币帐户按月末市场汇率进行调整,所发生的汇兑差异属于资本性支出的计入资产的价值,属于收益性支出的计入当期损益。
5.坏帐准备:
本公司不计提坏帐准备,发生的坏帐损失直接记入当期损益。以下 应收帐款确认为坏帐损失:
(1)债务人破产或死亡,以其破产的财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项;
(2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
6.存货计价方法:
原材料、燃料、辅助材料、备品备件、自制半成品采用计划成本计价,月末调整为实际成本;产成品入库按实际成本计价,发出采用加权平 均法核算;低值易耗品在领用时一次摊销。
7.固定资产及累计折旧:
固定资产按实际成本计价,本公司拥有的使用期限在一年以上,单位价值在人民币2000元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产,单位价值在2000元以上,且使用期限超过两年的,也 作为固定资产。本公司固定资产采用直线法计提折旧,根据固定资产的 类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下:
类 别 折旧年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20—40 3 2.42—4.85
通用设备 12—15 3 6.47—8.09
专用设备 10 3 9.70
运输设备 9 3 10.78
8.递延资产及其摊销:在受益期限内分期平均摊销。
9.营业收入实现的确认:
以产品已经发出,收讫货款或取得收取货款的凭据时确认营业收入 实现。
10.税项:
(1)增值税:按照《增值税暂行条例》计征,即按销售收入的17％计 算销项税,符合规定的进项税额从销项税额中抵扣;
(2)城建税和教育费附加:分别按照应交增值税的7％和3.5％计征;
(3)印花税:按照税务局核定的标准缴纳;
(4)所得税:按照邯郸钢铁集团与河北省财政厅和河北省冶金厅签定的《“九五”期间上交利润(所得税)目标责任书》的有关规定,1996-- 1997年集团承包任务应由本公司承担的承包数分别为6750万元、9438万元;据冀政函[1997]79号文的规定,本公司自成立起继续执行33％所 得税率,超过15％的部分由省财政返还,计入本公司未分配利润。
11.利润分配:1997年1--12月份实现的利润已分配给集团公司,并作了相应的帐务处理。本公司经股份制改造并发行股票以募集方式设立后,税后利润分配将由董事会制定分配预案,经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)提取10％的法定公积金;
(3)提取5％—10％的法定公益金;
(4)提取任意盈余公积金;
(5)支付股利。
(四)、会计报表注释 (单位:人民币元)
1.货币资金:
期初余额:30,709,711.12元
期末余额:2,639,143,655.60元
项 目 金 额
现 金 56,226.42
银行存款 2,639,087,429.18
(含募集资金2,580,015,951.30元)
合计 2,639,143,655.60
2.应收帐款:
期初余额:367,712,692.68元
期末余额:262,792,478.97元
帐 龄 金 额 占总额比例
1年以内 200,202,605.73 76.18％
1—2年 50,957,897.52 19.39％
2年以上 11,631,975.72 4.43％
合 计 262,792,478.97 100％
本帐户中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
3.其他应收款:
期初余额:59,862,272.32元
期末余额:35,950,991.37元
帐 龄 金 额 占总额比例
1年以内 32,981,996.86 91.74％
1—2年 2,207,784.53 6.14％
2年以上 761,209.98 2.12％
合 计 35,950,991.37 100％
其中:应收集团公司款项32,908,001.86元。
4.存货:
期初余额:412,482,566.94元
期末余额:572,275,515.77元
项 目 金 额
原材料 257,836,512.04
产成品 67,098,056.42
半产品 92,424,273.58
低值易耗品 236,660.68
备件 113,385,867.89
燃料 40,172,502.83
委托加工材料 1,121,642.33
合 计 572,275,515.77
5.固定资产及累计折旧:
1997年12月31日固定资产及其累计折旧的余额分别为人民币2,787,778,907.22元和人民币664,299,611.03元,内容如下:
固定资产原价
类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物
437889958.91 155574408.38 593464367.29
通用设备 355820846.93 269353971.33 12762328.20 612412490.06
专用设备 966516191.32 488227343.30 1454743534.62
运输工具 7403025.60 16981231.65 24384257.25
其 他 89468361.00 13305897.00 102774258.00
合计 1857098383.76 943442851.66 12762328.20 2787778907.22
累计折旧
房屋及建筑物
112112965.99 19782648.80 131895614.79
通用设备 131231962.55 30547409.34 5364162.88 156415209.01
专用设备 257071710.99 74239642.68 331311354.51
运输工具 1855524.39 16663567.13 18519091.52
其 他 22418715.46 3739625.74 26158341.20
合计 524690880.22 144972893.69 5364162.88 664299611.03
(其中由“在建工程”转入的固定资产469,843,198.41元)
6.未交税金:
期初余额:7,323,922.37元
期末余额:4,904,043.15元
税 种 金 额
城建税 4,904,043.15
合 计 4,904,043.15
7.长期应付款:
期初余额:244,815,720.97元
期末余额:274,479,886.85元
内容为提取的职工效益工资。
8.股本:
股份名称 股数(股)
国家股 891,371,000.00
社会公众股 350,000,000.00
其中:公司职工股 30,000,000.00
总 股 本 1,241,371,000.00
9.资本公积:
项 目 金 额
期初数 0.00
本期增加数 2,709,984,989.22
其中:股票溢价 2,709,984,989.22
(其中含经国有资产管理局确认的集团公司投入净资产折股后形成的资 本公积479,969,037.92元。)
法定财产评估增值 0.00
其他 0.00
本期减少数 0.00
期末数 2,709,984,989.22
10.其他业务利润:
1997年1—12月份金额为58,928,657.60元,
项目 收入金额 成本金额 其他业务利润
废钢 183,234,749.42 170,091,832.87 13,142,916.55
来料加工 122,302,437.18 76,516,696.13 45,785,741.05
合 计 305,537,186.60 246,608,529.00 58,928,657.60
(五)、会计报表中报表项目数字变动较大的主要原因
1.货币资金增加2,608,433,944.48元
主要原因是发行股票社会募集资金已于1997年12月31日全部划入股份公司(筹)帐户。
2.待摊费用减少18,094,576.93元
主要原因是评估减值。
3.其他应收款减少23,911,280.95元
主要原因是邯钢集团公司归还年度内的工程改造款项及部分未发放奖金。
4.存货增加159,792,948.83元
主要原因是企业部分项目改造完成,生产经营规模扩大耗用材料 增加。
5.固定资产净值增加791,071,792.65元
主要是年度内在建工程完工和固定资产评估增值形成。
6.预收货款增加104,513,030.43元
主要原因是优化产品结构(其中1997年开发新品种17个),增大了产品的市场占有率和覆盖面,产销率基本达到100％。
7.资本公积
形成原因为本公司1997年12月19日发行股票取得的股票溢价收入。
8.财务费用增加23,041,563.00元
主要是由于年度内在建工程完工,与其相关的借款利息计入财务 费用。
(六)、关联方关系及其交易
1.关联企业
本公司的关联企业是其发起人邯郸钢铁集团有限责任公司,属国有 独资企业,注册资本为25亿元,法定代表人为刘汉章,主要经营黑色金属 冶炼、钢坯、钢材轧制;尿素、焦炭及副产品制造;机械备件加工;铁路 货运、汽车货运;废旧物资处理等。集团公司是本公司的控股单位,拥有本公司71.81％股份。
2.关联交易
本公司成立后与集团公司在房屋建筑物、土地使用权、生产经营等方面存在关联交易,因此双方签定了《房屋租赁合同》、《国有土地使 用权租赁合同》、《生产经营综合服务合同》、《关于邯郸钢铁集团为股份公司提供职工生活服务的合同》等一系列合同与协议。
(1)本公司同关联公司交易主要内容如下:
项 目 内 容
本公司提供交易 焦炭、烧结矿、铁水、煤气等
集团公司提供交易 汽车、火车运输等劳务,风、水、电等动力
本公司同集团公司的一切交易以市场价格为核算参数,通过对市场 的调查和预测制定内部结算价(具体规定参照上述合同与协议)。
(2)交易额明细如下:
本公司向集团公司销售产品:
项目 1997年度 1996年度
金额 1,322,574,092.80 1,022,000,474.19
占本公司交易额比例 35.50％ 33.56％
(七)、承诺事项和或有事项
截止审计报告日(1998年2月18日),本公司无重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。
(八)、重大事项
本公司全部帐项已依据国资评[1997]834号文件确认的评估结果调 整。
第四部分 主要会计数据和财务指标
1、公司本年度实现利润总额61355.58万元,其中主要业务利润55462.72万元,其它业务利润5892.87万元。
2、近三年主要会计数据和财务指标
项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入 (万元) 372400.48 325805.88 340015.59
净利润 (万元) 51917.59 49534.32 53495.87
总资产 (万元) 584680.14 282724.14 274982.27
股东权益 395135.60 132002.46 124572.31
每股收益 (摊薄) 0.418
(加权) 0.564 0.556 0.600
净资产收益率 (摊薄) 13.14％
(加权) 33.27％ 37.53％ 42.94％
每股净资产 (摊薄) 3.18 1.48 1.4
调整后每股净资产(摊薄) 3.18
注1:95、96年度总股本按89137.1万股计算
注2:收到募集资金前发起人净资产为1,371,340,037.92元
注3:(1)全面摊薄的财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
(2)加权平均的财务指标计算公式:
每股收益=净利润/[(发行前总股本×11+发行后总股 本×1)/12]
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益×6+发行前股东权益×5+发行后股东权益×1)/12]
第五部分 其它事项
1.97年实现的利润归发起人所有,1998年1月1日—1月19日之间的利润由新老股东共享,此项已由邯郸钢铁股份有限公司第一届董事会第二 次会议作出决议。
2.咨询电话:0310-6074195、6074191
3.备查文件:河北会计师事务所出具的1997年年度审计报告正本
《招股说明书》
《上市公告书》
《公司章程》
邯郸钢铁股份有限公司董事会
一九九八年二月二十五日
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** 资产负债表 **
编制单位:邯郸钢铁股份有限公司(筹) 197年12月31日 单位:人民币元
项 目 年 初 数 年 末 数
一、资产
流动资产：
货币资金 30,709,711.12 2,639,143,655.60
短期投资
应收票据 200,000,000.00 207,820,000.00
应收帐款 367,712,692.68 262,792,478.97
减：坏帐准备
应收帐款净额 367,712,692.68 262,792,478.97
预付货款 776,670.34 429,457.96
其他应收款 59,862,272.32 35,950,991.37
存货 412,482,566.94 572,275,515.77
减：存货变现损失
存货净额 412,482,563.94 572,275,515.77
待转其他业务支出
待摊费用 23,004,554.93 4,909,978.00
一年内到期的长期债券
待处理流动资产损失
其他流动资产
流动资产合计 1,094,548,468.33 3,723,322,077.67
长期投资：
长期投资
固定资产：
固定资产原价 1,857,098,383.76 2,787,778,907.22
减：累计折旧 524,690,880.22 664,299,611.03
固定资产净值 1,332,407,503.54 2,123,479,296.19
固定资产清理
在建工程 400,285,384.07
固定资产合计 1,732,692,887.61 2,123,479,296.19
无形及递延资产：
无形资产
递延资产
无形及递延资产合计
其他长期资产
资产总计 2,827,241,355.91 5,846,801,373.86
二、负债及股东权益
流动负债：
短期借款 540,000,000.00 690,000,000.00
应付票据
应付帐款 271,921,886.98 365,116,069.29
预收帐款 68,479,278.94 172,992,309.37
应付福利费 3,462,366.11 3,000,871.04
未交税金 7,323,922.37 4,904,043.15
未付股利
其它未交款 4,686,740.08 14,018,799.17
其它应付款 35,563,640.89 46,286,254.13
应付工资
预提费用 930,000.00
待扣税金
一年内到期的长期负债 141,717,151.64
其他流动负债
流动负债合计 931,437,835.37 1,438,965,497.79
长期负债：
长期借款 330,963,179.73 182,000,000.00
应付债券
长期应付款 244,815,720.97 274,479,886.85
其他长期负债
长期负债合计 575,778,900.70 456,479,886.85
股东权益：
股本 757,561,569.56 1,241,371,000.00
资本公积金 2,709,984,989.22
盈余公积金 562,463,050.31
其中：公益金 187,487,683.44
未分配利润
股东权益合计 1,320,024,619.87 3,951,355,989.22
少数股东权益
负债及股东权益合计2,827,241,355.94 5,846,801,373.86
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** 损益表 **
编制单位:邯郸钢铁股份有限公司(筹) 197年12月31日 单位:人民币元
项 目 上 年 数 本 年 数
一、主营业务收入 3,258,058,830.19 3,724,004,754.80
减：营业成本 2,615,149,651.88 3,013,490,315.59
销售费用 4,685,311.00 5,291,075.23
管理费用 61,002,422.78 59,180,939.30
财务费用 59,292,000.00 82,333,563.00
进货费用
营业税金及附加 8,326,227.00 9,081,652.00
二、主营业务利润 509,603,217.53 554,627,209.68
加：其它业务利润 53,240,686.00 58,928,657.60
三、营业利润 562,843,903.53 613,555,867.28
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额 562,843,903.53 613,555,867.28
减：应交所得税 67,500,686.00 94,380,000.00
少数股东损益
应交特种基金
五、净利润 495,343,217.53 519,175,867.28
--------------------------------------------------------------
** 财务状况变动表 **
编制单位:邯郸钢铁股份有限公司(筹) 197年12月31日 单位:人民币元
流动资金来源和运用 金 额
一、流动资金来源：
1、本年利润 519,175,867.28
加：不减少流动资金的费用和损失
(1)固定资产折旧 2,943,879.28
(2)无形、递延及其他资产摊销 464,000.00
(3)固定资产盘亏(减盘盈)
(4)清理固定资产损失(减收益)
(5)其他不减少流动资金的费用
小计 522,583,746.56
2、其它来源：
(1)固定资产清理收入(减清理费用)
(2)增加长期负债 29,664,165.88
(3)收回长期投资
(4)对外投资转出固定资产
(5)对外投资转出无形资产
(6)资本净增加额 2,631,331,369.35
小计 2,660,995,535.23
流动资金来源合计 3,183,579,281.79
二、流动资金运用：
1、利润分配：
(1)应交所得税
(2)提取法定公积金(补亏以－表示)
(3)应付利润 519,175,867.28
(4)应交特种基金
(5)提取法定公益金
(6)减调上年利润(调增以－表示)
小计 519,175,867.28
2、其它运用：
(1)固定资产和在建工程净增加额 543,157,467.59
(2)增加无形、递延及其他资产
(3)偿还长期负债
(4)增加长期投资
小计 543,157,467.59
流动资金运用合计 1,062,333,334.87
流动资金增加净额 2,121,245,946.92
流动资金各项目的变动
一、流动资金本年增加数：
1.货币资金 2,608,433,944.48
2.短期投资
3.应收票据 7,820,000.00
4.应收帐款净额 -104,920,213.71
5.预付帐款 -347,212.38
6.其他应收款 -23,911,280.95
7.存货 159,792,948.83
8.待转其他业务支出
9.待摊费用 -18,094,576.93
10.一年内到期的长期债券投资
11.待处理流动资产净损失
12.其他流动资产
流动资产增加净额 2,628,773,609.34
二、流动负债本年增加数：
1.短期借款 150,000,000.00
2.应付票据
3.应付帐款 93,194,182.31
4.预收帐款 104,513,030.43
5.其他应付款 10,722,613.24
6.应付工资
7.应付福利费 -461,495.07
8.未交税金 -2,419,879.22
9.未付利润
10.其他未交款 9,332,059.09
11.预提费用 930,000.00
12.待扣税金
13.一年内到期长期负债 141,717,151.64
14.其他流动负债
流动负债增加净额 507,527,662.42
流动资金增加净额 2,121,245,946.92
