邯郸钢铁股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定名称:邯郸钢铁股份有限公司
公司英文名称:HANDAN IRON＆STEEL CO.,LTD
公司英文名称缩写:HDIS
2、公司法定代表人:刘汉章
3、公司董事会秘书:赵绍林
董事会秘书授权人:李卜海彭然
联系电话:0310-6074191
传真电话:0310-6074190
4、公司注册地址:河北省邯郸市复兴路232号
公司办公地址:河北省邯郸市复兴路232号
邮政编码:056015
电子邮箱:hdgt@public.hdptt.he.cn
5、公司年报备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地点:上海证券交易所
股票简称:邯郸钢铁
股票代码:600001
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(元)
利润总额 874183689.07
其中:主营业务利润 826808347.02
其他业务利润 26623167.28
投资收益 49025653.18
补贴收入
营业外收支净额 19889106.94
净利润 750409983.70
经营活动产生的现金流量净额 117464653.15
现金及现金等价物净增加额 -928584973.77
2、截止报告年度末公司前二年主要会计数据和财务指标
项目 1998年度 1997年度
主营业务收入(元) 4858957001.62 3724004754.80
净利润(元) 750409983.70 519175867.28
总资产(元) 6845225338.41 5846801373.86
股东权益(元) 4081479898.56 3951355989.22
每股收益(元) 0.605 0.418
每股收益(元)(加权) 0.605 0.564
每股净资产(元) 3.29 3.18
调整后的每股净资产(元) 3.28 3.18
净资产收益率(％) 18.39 13.14
净资产收益率(％) 18.68 33.27
注:扣除申购资金利息19,889,106.94元后,98年每股收益为0.591元,净利润为733,504,242.80元。计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
3、报告期内股东权益变动情况表(单位:元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金
未分配利润 合计
期初数
1241371000 2709984989.22
3951355989.22
本期增加
399425.64 112561497.56 37520499.19
17162986.14 130123909.34
本期减少
期末数
1241371000 2710384414.86 112561497.56 37520499.19
17162986.14 4081479898.56
变动原因
1、申购利息转入
2、本年提取的两金
3、本年提取的公益金
4、本年实现利润分配剩余部分
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表(数量单位:股)
期初数 期末数
一、尚未流通股份 891371000 891371000
其中:
1、国家股 891371000 891371000
2、内部职工股 300000000
二、已流通股份 320000000 350000000
境内上市的人民币普通股 320000000 350000000
三、股份总数 1241371000 1241371000
2、股东情况介绍
(1)截止1998年末,公司股东总户数161248户。
(2)公司前10名股东持股情况如下:
股东名称 持股数量(股) 持股比例
1、邯郸钢铁集团有限责任公司(国家股) 891371000 71.81％
2、深财证券 3808050 0.31％
3、唐小苹 2343880 0.19％
4、富而立 2008888 0.16％
5、哈里实业 1708374 0.14％
6、李金花 1108800 0.09％
7、财政工会 1000000 0.08％
8、国发养殖 1000000 0.08％
9、章伟平 946000 0.08％
10、费菲 918300 0.07％
注1、上述股东间无关联关系。
注2、邯郸钢铁集团有限责任公司持有国家股891,371,000股,占公司总股本的71.81％;公司法定代表人:刘汉章;公司生产经营范围:黑色金属冶炼,钢坯、钢材轧制;尿素、焦碳及副产品制造等。
注3:本公司国家股在年度内无质押、冻结等情况。
(3)现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股 年末持股 年末持股
数量(股) 数量(股) 比例(％)
刘汉章 董事长、总经理 5000 5000 0.000403
李华甫 副董事长、副总经理 2000 2000 0.000161
赵绍林 董事、副总经理兼董秘 5000 5000 0.000403
吴诗桅 董事 5000 5000 0.000403
康胜利 董事 5000 5000 0.000403
白志刚 董事 5000 5000 0.000403
杨秀生 董事 5000 5000 0.000403
陆汉涛 董事 3000 3000 0.000242
张绍信 董事 2000 2000 0.000161
秦海 监事会主席 3000 3000 0.000242
谭华杰 监事 2000 2000 0.000161
李树生 监事 3000 3000 0.000242
黄绪凤 监事 4000 4000 0.000322
郭庚林 监事 5000 5000 0.000403
四、股东大会简介
公司在报告期内召开了一次股东大会即公司创立大会。
公司于1997年12月25日在《中国证券报》、《上海证券报》等报刊上刊登了召开创立大会暨第一次股东大会的公告,并于1998年1月16日在集团公司会议中心召开了第一次股东大会暨公司创立大会,出席股东及股东代表235人,代表股份92137.1万股,占总股本的74.22％,符合法律及章程规定。
大会审议并以举手表决、记名选举等方式,通过了(1)公司筹建报告、设立公司、公司《章程》、在上交所上市、聘用河北会计师事务所等议案;(2)选举了九名董事组成公司董事会,选举三名监事和由职代会选举的二名代表共同组成公司监事会。
第一次股东大会决议公告已于1998年1月20日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》等报刊上。
报告期内公司董、监事成员无离任情况发生。现职成员详细情况见下表:
邯郸钢铁股份有限公司董事、监事成员简况
姓 名 性别 职务 年龄 任期 年度报酬(元)
刘汉章 男 董事长、 63 1998/1-2001/1 未从本公司支取报酬
总经理
李华甫 男 副董事长、 68 1998/1-2001/1 未从本公司支取报酬
副总经理
赵绍林 男 董事、 43 1998/1-2001/1 37000
副总经理
杨秀生 男 董事 52 1998/1-2001/1 45000
白志刚 男 董事 50 1998/1-2001/1 35000
吴诗桅 男 董事 52 1998/1-2001/1 36000
康胜利 男 董事 52 1998/1-2001/1 36000
陆汉涛 男 董事 52 1998/1-2001/1 34000
张绍信 男 董事 54 1998/1-2001/1 30000
秦海 男 监事会主席 57 1998/1-2001/1 未从本公司支取报酬
郭庚林 男 监事 60 1998/1-2001/1 28000
谭华杰 男 监事 54 1998/1-2001/1 36000
李树生 男 监事 49 1998/1-2001/1 28000
黄绪凤 男 监事 53 1998/1-2001/1 46000
注:年度报酬以公司支付为限。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会会议情况及决议内容
本公司第一届董事会候选人由发起人以提案方式提名,并经首次股东大会以记名方式投票选举产生。选举刘汉章、李华甫、赵绍林、吴诗桅、康胜利、白志刚、杨秀生、陆汉涛、张绍信九名同志为董事,组成第一届董事会,本届董事会在报告期内共举行了三次会议。
第一届董事会第一次会议于1998年1月16日举行,八名董事参加。选举刘汉章为董事长、李华甫为副董事长,聘任刘汉章先生为公司总经理,李华甫先生、赵绍林先生为公司副总经理,聘任赵绍林先生为公司董事会秘书。董事会召开决议情况已记录并由出席会议的全体董事签字。
第一届董事会第二次会议于1998年2月23日举行,董事长刘汉章主持会议,全体董事参加。会议审议并通过了河北会计师事务所作的97年度审计报告;通过了97年利润归发起人所有,1998年1月1日至1月19日之间的利润由新老股东共享的议案。
第一届董事会第三次会议于1998年8月3日举行,由董事长刘汉章主持。会议讨论通过如下决议:(1)通过了公司1998年1月1日至1998年1月19日间实现的利润由新老股东共享的议案;(2)通过了1998年中期财务报告;(3)通过了1998年中期利润暂不分配的议案。
(2)利润实现数高于预测数27.77％的原因详见”公司财务状况”。
2、第一届董事会第四次会议于1999年3月26日召开,会议通过了本次利润分配预案如下:
本公司1998年度实现税后净利润750,409,983.70元,提取10％法定公积金75,040,998.37元、5％法定公益金37,520,499.19元,当年可供股东分配利润为637,848,486.14元,上年无滚存利润,实际可供股东分配的利润为637,848,486.14元。公司拟以1998年末总股本1,241,371,000股为基数,向全体股东按每10股派发现金5元进行分配(含税),共计派发现金620,685,500.00元,尚余可供股东分配的利润为17,162,986.14元结转下次分配,此预案须经公司股东大会审议通过后实施。
1998年末资本公积金为2,710,384,414.86元,公司拟以1998年12月31日总股本1,241,371,000股为基数,向全体股东按每10股转增1股的比例,实施转增股本,共计124,137,100.00元,尚余资本公积金为2,586,247,314.86元。
3、公司在报告期内未进行利润分配和公积金转增股本。
4、公司指定的信息披露报纸为“中国证券报”、“上海证券报”、“证券时报”。
六、监事会报告
1998年公司监事会按照《公司法》及公司《章程》赋予的职责,围绕贯彻股东大会决议,在维护股东权益等方面开展了广泛的监督工作。
1、监事会会议情况
第一届监事会共5人,由股东代表和公司职工代表组成,其中股东代表3人,职工代表2人。股东代表监事候选人由发起人提名,股东大会选举;职工代表监事由职工民主选举产生。首届股东大会选举秦海、郭庚林、谭华杰三名股东监事和职工代表监事李树生、黄绪凤共同组成首届监事会。
第一届监事会第一次会议于1998年1月16日举行,选举秦海为第一届监事会主席。五名监事均出席会议并签字。
第一届监事会第二次会议于1998年2月23日召开,全体监事均参加了会议,由监事会主席秦海主持。会议审议通过了河北会计师事务所出具的1997年度审计报告和董事会97年利润归发起人所有,1998年1月1日至1月19日之间的利润由新老股东共享的议案。
第一届监事会第三次会议于1998年8月3日举行,出席会议成员共计五人,由监事会主席秦海主持。会议讨论通过了董事会1998年中期财务报告和1998年中期利润暂不分配的议案。
第一届监事会第四次会议于1999年3月26日举行,出席会议成员共计五人,由监事会主席秦海主持。会议讨论通过了公司98年度监事会工作报告、公司98年年度报告及年度报告摘要、公司98年度财务决算方案、99年度财务预算方案,并根据本公司《章程》修改草案,增加职工代表石忠民先生为监事会成员、增选张杰先生为第一届监事会成员。
2、监事会工作报告
公司第一届监事会经过考察认为公司的经营活动严格遵守了国家有关法律、法规的规定,募集资金按招股说明书中承诺项目进行投入,并按”上市规则”要求及时、准确、完整地进行了定期报告、临时报告及各种信息的披露;公司董事等高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;公司在本年度内无收购、出售资产情况发生,无内幕交易现象发生;股份公司与集团公司之间的关联交易严格按市场价格进行,无损害投资者和上市公司利益情况;河北华安会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况;公司报告期利润实现数较利润预测数高27.77％,主要原因详见”公司财务状况”。
七、业务报告摘要
1、公司报告期经营情况
(1)公司主营业务情况
*公司属冶金行业。利润总额已连续两年在全国冶金行业排名第二。
*公司报告期经营情况
过去的1998年,是极不平凡的一年。邯钢人坚持以党的十五大精神为指导,以当好国有企业典型为动力,面对外部经济环境的严重影响和钢材市场竞争异常激烈,钢材出口受阻、价格下跌、原料、能源、运费涨价等诸多增支减利的困难,公司充分发动群众,广泛开展了一场声势浩大的”全国学邯钢,我们怎么办”的大讨论,继续深化和完善”模拟市场核算、实行成本否决”经营机制。通过大讨论,公司员工上下齐心协力,统一了思想,认清了形势,转变了观念。大家讨论出了邯钢人的志气,讨论出了信心和决心,讨论出了方法和措施,讨论出了迎难而上、克难制胜的精神风貌和高昂斗志。大讨论已成为邯钢人振奋精神、自我加压的强大动力。
大讨论带来大变化,邯钢人克服了满足现状的松劲情绪,迅速掀起了”邯钢学全国、指标上台阶、创一流”的活动,到处呈现出你追我赶、多做贡献的喜人局面,生产记录不断刷新,技术指标再上台阶,在全国18家特大型钢铁联合企业可比的10项指标中,有七项进入前三名。在增支减利因素高达4亿多元的情况下,产品成本仍降低3.34％,同比降低4.5％,生铁较去年增产18.83％,商品坯材增长13.38％;吨钢综合能耗和可比能耗分别降到805kg标准煤和761kg标准煤,比全国平均水平分别低221kg和139kg标准煤,在全国名列第二位。在生产组织方面—以提高效益为中心,”抓铁—带钢—促材”,从市场需求出发,调整品种结构,增产高附加值产品。在提高产品实物质量方面—坚持”精料、精炼、精轧、精整”方针,强化全员、全面、全过程质量管理,主要产品质量稳定率达到100％,钢材双标率达100％。在产品营销方面—转变营销观念,大力开拓市场,强化经销工作,扩大销售网点,提高直销直供比例,以优质服务赢得用户,取胜市场。现在国家有16项重点工程点名使用邯钢产品。在设备超设计能力23.27％的情况下基本实现了产销平衡。
我们通过推行和不断深化完善“模拟市场核算,实行成本否决”经营机制,不仅取得了较好的经济效益,而且还取得了显著的社会效益,进一步受到党和国家领导人以及各界人士的充分肯定和高度重视。江泽民、朱容基、吴邦国、丁关根等党和国家领导人分别作出批示,要求加大学习推广邯钢经验的力度。7月23日,李岚清副总理专程来邯钢视察工作并作了重要讲话,对邯钢的工作给予充分肯定和高度评价。12月7日,朱容基总理在中央经济工作会议讲话中明确指出:“要进一步学习推广邯钢经验,尤其要在质量管理、财务成本管理等方面狠下功夫,全面提高企业管理水平。”这些对于我们都是极大的鼓舞和鞭策。在过去的一年里,全国又有许多企业和地区借鉴、移植邯钢的做法后,都不同程度地取得了成本降低、效益提高的效果。大家普遍认为:邯钢经验对于实现国有企业改革和脱困都具有很大的示范意义。
*舞钢生产经营情况
邯钢集团1997年9月8日正式兼并舞钢。新的领导班子上任后,将邯钢经营机制引入舞钢,狠抓管理,减支降耗,98年在消化增支减利因素2.8亿元的情况下,一举甩掉了多年来巨额亏损的落后帽子,实现了扭亏为盈的目标。98年舞钢主营产品实现销售利润7524万元,公司实现利润306.5万元;全年产钢52万吨,同比增长44.4％,首次超过年产50万吨的设计能力;生产板材41.5万吨,同比增长22.9％,创历史最好水平。为满足市场需求,当年开发新产品13个,填补了国内石化、机械行业的空白,并为三峡工程成功轧制出4020mm超宽钢板,被誉为“中华第一板”。
(2)公司财务状况
1998年公司实现主营业务收入485,895.7万元,比上年同期增长30.48％;实现主营业务利润82,680.83万元,比上年同期增长17.87％;实现利润87,418.37万元,分别比上年同期和预测净利润增长42.48％和27.77％;实现净利润75,041万元,分别比上年同期和预测利润增长44.54％和29.57％。
公司利润高速增长的主要原因:
4＃高炉97年上半年由620m3扩容改造为900m3高炉,增产生铁33.6万吨;一轧厂、四轧厂97年分别进行半连轧和全连轧技术改造,98年增产增销钢材25.46万吨。共增加利润17,389.7万元;进一步深化完善
”模拟市场核算,实行成本否决”经营机制,强化成本管理,可比产品成本降低3.34％,同比降低4.5％,共降低成本增加利润8,870.3万元;精干机构,严格控制费用支出,增加利润4,237万元;利用募集资金发挥增值效益,在确保资金安全、规范和不影响工程项目投资进度的前提下增加国债投资收益和利息收入1.1亿元(包括冻结资金利息1,988.9万元)。另外由于市场竞争异常激烈,钢材降价影响公司减利1.6亿元。
1998年年末公司总资产达684,522.53万元,年初584,680.14万元,增长17.08％;年末净资产408,147.99万元,年初395,135.6万元,增长3.29％;资产负债率年末为40.37％。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案(见主营业务情况介绍)
2、公司投资情况
邯郸钢铁股份有限公司97年发行A股实际募集资金为25.8亿元,资金使用完全按97年12月17日公布的”招股说明书”中承诺的投向进行投资。
(1)炼铁系统改造
*4×24M2烧结机易地大修项目:将建一台400M2烧结机。该项目总投资6.99亿元,新系统年产烧结矿400万吨。截止98年12月底,已完成投资39,493.42万元,预计1999年9月改造完成。
*1＃、2＃焦炉改造项目:将建两座6米45孔大焦炉。该项目总投资6.0亿元,投产后年产焦碳90万吨,日产煤气100万立方米。截止98年12月底已投入资金33,053.34万元,两座(改造后分称5＃、6＃焦炉)焦炉改造进展顺利,预计1999年7月5＃焦炉正式出焦,6＃焦炉预计年底竣工投产。
*1260M3高炉改造项目:将建一座2000M3高炉。总投资10.96亿元,达产后年产铁水140万吨。截止1998年12月底,已完成投资47,482.8万元,预计1999年底基本完工。
(2)舞钢投资情况:根据冶金部1998年3月舞阳钢铁有限责任公司筹备领导小组会议纪要[冶体(1998)95号通知],舞阳钢铁有限责任公司于1998年4月2日正式注册,邯郸钢铁股份有限公司已向舞钢投入18,824万元。
(3)3M四辊中板轧机配套改造项目:本项目按原计划进行,截止98年12月底已完成投资2,877万元,其中主传动系统等已改造完成并产生效益,其他改造正在进行。
上述项目共计投资14.17亿元,投资完全按计划进行,以保证效益最好、投资最少,使各项投资尽快达产见效,以最大效益回报投资者。
另外,为使公司尚未投入使用的募股资金发挥增值效益,在确保资金安全、规范和不影响工程项目投资进度的前提下,将部分资金用于国债投资,其他以货币资金整存方式取得利差收入。
3、新年度业务发展计划
1999年是邯钢实现跨世纪发展目标的重要一年—集团公司、股份公司”五大技改工程”将建成投产。全部项目建成后,特别是集团公司具有九十年代世界先进水平的国家重点工程100万吨薄板坯连铸连轧项目的建成,将使邯钢整体装备水平上一个新台阶,为公司可持续发展及增强公司发展后劲打下良好基础。在新的一年里,面对亚洲金融危机和钢材市场疲软的严峻形势,我们要认真贯彻落实中央经济工作会议精神,进一步以“珍惜荣誉、当好典型”为主题,继续深入开展“全国学邯钢,我们怎么办”大讨论,进一步深化完善模拟市场核算经营机制,发扬邯钢人艰苦创业、敢打硬仗的精神,推进科技进步,大力挖潜增效,在实现产业资本和金融资本结合的基础上,还将在资本运作方面迈出新的步伐,为公司培养新的利润增长点,实现利润不低于去年并有所增长,把一个充满活力、装备先进、管理一流、环境优美的邯钢带入二十一世纪。
八、重大事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。
3、重大关联交易事项:详见财务报告。
4、公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
5、公司1998年继续聘任河北华安会计师事务所(原河北会计师事务所)为公司做审计工作。
九、财务报告
(一)审计报告
公司财务报告经河北华安会计师事务所注册会计师王飞、蔡毓君审计,出具了无保留意见审计报告
[(99)冀华会审字第3018号]
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
注一.公司概况
邯郸钢铁股份有限公司(简称本公司),由邯郸钢铁集团有限责任公司独家发起,采用社会募集方式设立。经[98]冀会验字第4001号报告验资,截止1997年12月31日公司总股本为124,137.1万股。经冀国资企字[1997]第60号文件批复,集团公司投入本公司净资产137,134万元按1:0.65比例折为89,137.1万股,占总股本71.81％;社会公众股35,000万股,占总股本28.19％。本公司于1998年1月20日由河北省工商行政管理局注册登记正式成立。
注二.公司主要会计政策及会计估计情况
1、会计制度:《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
3、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础;以历史成本为计价原则。
4、记帐本位币:人民币。
5、外币业务核算方法:外币业务按发生时的市场汇率折算为人民币入帐;期末外币银行存款等外币帐户按期末市场汇率进行调整,所发生的汇兑差异属于资本性支出的计入资产的价值,属于收益性支出的计入当期损益。
6、本公司报告年度内无现金等价物。
7、坏帐核算方法:本公司不计提坏帐准备,发生的坏帐损失直接计入当期损益。坏帐的确认标准为:债务人破产或死亡,以其破产的财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项;债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
8、存货核算方法:
(1)原材料、燃料、辅助材料、备品备件、自制半成品日常核算采用计划成本,月末按当月成本差异率调整为实际成本;产成品入库按实际成本计价,产品发出按实际成本加权平均法核算;低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。
(2)期末未提取存货跌价损失准备。
9、短期投资核算方法:
(1)短期投资按取得时的实际成本计价,在处置时所收到的处置收入与帐面价值的差额作为投资损益入帐,期末按成本法核算。
(2)期末未提取短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法:
(1)长期债权投资的计价方法及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本计价,并按权责发生制原则计算应计利息。
(2)长期股权投资的计价方法及收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。按实际支付的价款计价。公司对其他单位的投资占该投资单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但无重大影响,采用成本法核算。
(3)期末未提取长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法:
固定资产按实际成本或确定的价值计价。其标准为使用期限在一年以上,单位价值在人民币2000元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产,单位价值在2000元以上,且使用期限超过两年的,也作为固定资产。本公司固定资产采用直线法计提折旧,根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定折旧率如下:
类别 使用年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-40 3 2.42-4.85
通用设备 12-15 3 6.47-8.09
专用设备 10 3 9.70
运输设备 9 3 10.78
12、在建工程核算方法:在建工程按实际成本核算,完工正式交付使用时确认为固定资产;交付使用前发生的与工程有关的利息计入工程成本,交付使用后发生的利息计入当期损益。
13、长期待摊费用摊销方法:长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
14、收入的确认原则:(1)商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。(2)提供劳务:劳务已经完成,且相关的收入已经收到或取得了收款证据时确认营业收入的实现。
15、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
16、本年度会计政策、会计估计的变更情况
(1)本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自本年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计估计未发生变更。
注三.税项
(1)增值税:按照《增值税暂行条例》计征,即按销售收入的17％计算销项税,符合规定的进项税额从销项税额中抵扣;
(2)城建税和教育费附加:分别按照应交增值税的7％和3.5％计征;
(3)印花税:按照税务局核定的标准缴纳;
(4)所得税:按照冀政函[1997]79号文的规定,本公司自成立起继续执行33％所得税率,超过15％的部分由省财政返还,计入本公司未分配利润。
注四.会计报表注释
1、货币资金:
1998年12月31日余额为人民币1,710,558,681.83元
。其中:
项目 期初数 期末数
现金 56226.42 50301.84
银行存款 2639087429.18 1710508379.99
合计 2639143655.60 1710558681.83
2、应收帐款:
1998年12月31日余额为人民币404,136,830.40元,帐龄分析如下:
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 200202605.73 76.18％ 342855364.09 84.84％
1—2年 50957897.52 19.39 43601509.81 10.79％
2年以上 11631975.72 4.43％ 17679956.50 4.37％
合计 262792478.97 100％ 404136830.40 100％
本帐户中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
3、其他应收款:
1998年12月31日余额为人民币234,831,596.78元,帐龄分析如下:
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 32981996.86 91.74％ 229697089.32 97.81％
1-2年 2207784.53 6.14％ 4288808.83 1.82％
2年以上 761209.98 2.12％ 845698.63 0.37％
合计 35950991.37 100％ 234831596.78 100％
其中:应收集团公司款为人民币158,467,117.49元。
4、存货:
1998年12月31日余额为人民币774,056,549.11元,明细如下:
项目 期初数 期末数
原材料 257836512.04 329913740.84
产成品 67098056.42 223076211.37
半产品 92424273.58 69592956.69
低值易耗品 236660.68 163846.17
备件 113385867.89 117002648.95
燃料 40172502.83 34287908.68
委托加工材料 1121642.33 19236.41
合计 572275515.77 774056549.11
5、长期投资:
1998年12月31日长期投资余额为人民币203,244,767.39元。均为本年增加的长期股权投资—其他股权投资,明细如下:
投资单位名称 投资期限 占被投资单位股权比例 投资金额
舞阳钢铁有限责任公司 50年 8.21％ 188244767.39
华企投资有限公司 50年 15％ 15000000.00
合计 203244767.39
6、固定资产及折旧:
1998年12月31日固定资产及其累计折旧余额分别为人民币2,814,686,969.36元和人民币819,192,600.87元,内容如下:
(1)固定资产原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
593464367.29 53893938.79 6324750.32 641033555.76
通用设 612412490.06 2774680.51 3195325.00 611991845.57
专用设备
1454743534.62 471514.02 94211322.53 1361003726.11
运输工具
24384257.25 4488195.82 6896736.31 21975716.76
其他 102774258.00 75917867.16 10000.00 178682125.16
合计 2787778907.22 137546196.30 110638134.16 2814686969.36
(2)累计折旧
房屋及建筑物
131895614.79 9885596.17 4383051.97 137398158.99
通用设备
156415209.01 38226684.96 1172684.27 193469209.70
专用设备
331311354.51 123306629.19 26747837.00 427870146.70
运输工具
18519091.52 4046099.96 2666603.30 19898588.18
其他 26158341.20 14405956.10 7800.00 40556497.30
合计 664299611.03 189870966.38 34977976.54 819192600.87
本项目无”在建工程”转入、抵押及担保等情况。
7、在建工程:
1998年12月31日余额为人民币1,229,063,926.17元。
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数 资金来源 项目进度
固定资产数 减少数
4×24m2
394,934230.22 394934230.22 募集资金 56％
烧结机项目
1＃、2＃焦炉
330533449.15 330533449.15 募集资金 57％
大修项目
1260m3高炉
474827590.79 474827590.79 募集资金 43％
大修项目
3m四辊中板
28768656.01 28768656.01 募集资金 12％
轧机项目
合计
1229063926.17 1229063926.17
本项目无利息资本化金额。
8、短期借款:
1998年12月31日余额为人民币720,000,000.00元,均为信用借款。
9、应付帐款:
1998年12月31日余额为人民币727,338,680.27元。
本项目无应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
10、应交税金:
1998年12月31日余额为人民币52,796,296.03元。
税种 金额
增值税 266661.55
所得税 52045441.88
城建税 484192.60
合计 52796296.03
11、长期借款:
1998年12月31日余额为人民币113,300,000.00元。
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
工行钢办 20,000,000.00 1996.12.30-2001.11.30 9.9％ 信用借款
工行钢办 15,000,000.00 1996.12.30-2001.09.30 9.9％ 信用借款
工行钢办 20,000,000.00 1996.12.30-2001.10.30 9.9％ 信用借款
工行钢办 11,300,000.00 1996.12.30-2001.08.30 9.9％ 信用借款
工行钢办 7,000,000.00 1996.12.30-2001.05.30 9.9％ 信用借款
工行钢办 5,000,000.00 1996.04.27-2000.04.26 9.72％ 信用借款
工行钢办 10,000,000.00 1996.03.11-2000.03.10 9.9％ 信用借款
工行钢办 10,000,000.00 1997.06.20-2000.06.20 12.42％ 信用借款
工行钢办 15,000,000.00 1997.03.31-2000.06.30 7.65％ 信用借款
合计 113300000.00
12、长期应付款:
期初余额:274,479,886.85元
期末余额:266,836,011.27元
内容为建房基金余额。
13、财务费用:
类别 1998年度 1997年度
利息收入 47804179.95 2048371.00
减:利息支出 76730565.42 84810414.00
汇兑收益 746532.00
减:汇兑损失 44430.65 305431.00
减:其他 2929.45 12621.00
合计 28973745.57 82333563.00
14、其他业务利润:
1998年1—12月累计金额为人民币26,623,167.28元。
项目 收入金额 成本金额 其他业务利润
出口钢材及废钢销售 374270319.86 347647152.58 26623167.28
合计 374270319.86 347647152.58 26623167.28
15、投资收益:
1998年1—12月累计金额为人民币49,025,653.18元,全部是国债投资产生的收益。
16、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
存款利息收入
(包括手续费) 34801802.77
无效申购资金利息转入 19889106.94
有效申购资金利息 399425.64
合计 55090335.35
注五.会计报表中报表项目数字变动较大的主要原因
(1)货币资金减少928,584,973.77元
主要原因是募集资金投入使用。
(2)应收帐款增加141,344,351.43元
主要原因是销量增大,受外部经济环境影响欠款客户增多。
(三)其他应收款增加198,880,605.41元
主要原因是公司成立后与集团公司资金往来增加。
(四)存货增加201,781,033.34元
主要原因是企业生产规模扩大,储备材料增加。
(5)应付帐款增加362,222,610.98元
主要原因是阶段性工程项目正待验收形成的应付款。
(六)其他业务利润减少32,305,490.32元
主要原因是受亚洲金融危机影响出口量减少。
(七)营业外收入增加19,889,106.94元
全部是冻结申购资金利息收入。
注六.关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定 注册
的关系 代表人 资本
邯钢集团公司
河北邯郸市 黑色金属冶炼、钢材钢 母公司 国有独资 刘汉章 25亿元
坯轧制、铁路
公路货运
注:存在控制关系的关联方的注册资本、持有股份在本年度均无变化。
2、不存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业 经济 法定 注册资本
的关系 性质 代表人
邯郸富江钢铁有限公司
河北邯郸市 生产和销售生铁 母公司控 中外 刘汉章 4,480万元
股子公司 合资 人民币
邯郸富川炼铁有限公司
河北邯郸市 生产和销售生铁 母公司控 中外 刘汉章 1160万美元
股子公司 合并
(二)关联交易
1、本公司成立后与集团公司及其下属公司在房屋建筑物、土地使用权、生产经营等方面存在关联交易,因此双方签定了《房屋租赁合同》、《国有土地使用权租赁合同》、《生产经营综合服务合同》、《关于邯郸钢铁集团为股份公司提供职工生活服务的合同》等一系列合同与协议。
2、交易额明细如下:
在与关联公司交易中,均按市场价格进行交易活动。
(1)销售货物1998年度
企业名称 金额
邯郸钢铁集团有限责任公司 1718485925.27
邯郸富江钢铁有限公司 119587860.00
邯郸富川炼铁有限公司 167825360.00
合计 2005899145.27
(2)采购货物1998年度
企业名称 金额
邯郸钢铁集团有限责任公司 539166138.21
(3)提供资金
本公司提供资金给邯钢集团,根据协议收取资金占用费12,910,586.39元
(4)支付生产经营服务等费用 1998年度
企业名称 金额
邯郸钢铁集团有限责任公司 966600.00
(5)支付房屋及土地租赁费 1998年度
企业名称 金额
邯郸钢铁集团有限责任公司 2794400.00
(6)关联方应收应付款项
项目 年末余额
其他应收款
邯郸钢铁集团有限责任公司 158467117.49
注七.本公司无需说明承诺事项。
注八.本公司无需说明资产负债表期后事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册日:1998年1月20日
公司注册地点:河北省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:10436743-X-1
3、税务登记号:国税冀字13040470064725-1
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:河北华安会计师事务所(原河北会计师事务所)
办公地点:河北省石家庄华安街14号
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
邯郸钢铁股份有限公司
1999年3月30日
--------------------------------------------------------------
附注:
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 889560736.16
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 750409983.70
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 154892989.84
无形资产摊销75待摊费用减少(减:增加) 939649.83
预提费用增加(减:减少) 3767662.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 28,973,745.57
投资损失(减收益) -49025653.18
递延税款贷项(减借项)82存货的减少(减增加) -201781033.34
经营性应收项目的减少(减增加) -452949923.12
经营性应付项目的增加(减减少) -117807199.66
其他 44430.65
经营活动产生的现金流量净额 117464653.15
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 1710558681.83
减:货币资金的期初余额 2639143655.60
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -928584973.77
现金流量表
编制单位:邯郸钢铁股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3267638677.40
收取的租金2收到的税费的返还 114300000.00
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 3381938677.40
购买商品、接受劳务支付的现金 2750033583.52
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1361290.99
实际交纳的增值税款 155500000.00
支付的所得税款 20256709.96
支付的除增值税、所得税以外的其他税款 8000000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 9322439.78
现金流出小计 3264474024.25
经营活动产生的现金流量净额 117464653.15
二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金 300000000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 49025653.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 12910586.39
现金流入小计 361936239.57
购建固定资金、无形资产和其他长期资产所支付的现金 771428148.04
权益性投资所支付的现金 203244767.39
债权性投资所支付的现金 300000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1274672915.43
投资活动产生的现金流量净额 -912736675.86
三、筹资活动产生的现金流量净额吸收权益性投资所收到的现金
发行债权所收到的现金
借款所收到的现金 30000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 55090335.35
现金流入小计 85090335.35
偿还债务所支付的现金 141717151.64
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 76730565.42
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 218447717.06
筹资活动产生的现金流量净额 -133357381.71
四、汇率变动对现金的影响 44430.65
五、现金及现金等价物净增加额 -928584973.77
利润表及利润分配表
编制单位:邯郸钢铁股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 3724004754.80 4858957001.62
减:折扣与折让
主营业务收入净额 3724004754.80 4858957001.62
减:主营业务成本 3013490315.59 4020256071.00
主营业务税金及附加 9081652.00 11892583.60
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
701432787.21 826808347.02
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
58928657.60 26623167.28
减:存货跌价损失
营业费用 5291075.23 1520158.50
管理费用 59180939.30 17668681.28
财务费用 82333563.00 28973745.57
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 613555867.28 805268928.95
加:投资收益(亏损以“-”号填列) 49025653.18
补贴收入
营业外收入 19889106.94
减:营业外支出
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
613555867.28 874183,689.07
减:所得税 94380000.00 123773705.37
五、净利润(亏损以“-”号填列) 519175867.28 750409983.70
加:年初未分配利润
盈余公积转入数
六、可供分配利润(亏损以“-”号填列) 750409983.70
减:提取法定公积金 75040998.37
提取法定公益金 37520499.19
七、可供股东分配的利润(亏损以“-”号填列) 637848486.14
减:应付优先股股利37提取任意盈余公积
应付普通股股利 620685500.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(亏损以“-”号填列) 17162986.14
资产负债表
编制单位:邯郸钢铁股份有限公司 1998年12月31日
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 2639143655.60 1710558681.83
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 207820000.00 289616751.00
应收股利
应收利息
应收帐款 262792478.97 404136830.40
减：坏帐准备
应收帐款净额 262792478.97 404136830.40
预付帐款 429457.96 251538.47
应收补贴款
其他应收款 3595991.37 234831596.78
存货 572275515.77 774056549.11
减：存货跌价准备
存货净额 572275515.77 774056549.11
待摊费用 4909978.00 3970328.77
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3723322077.67 3417422276.36
长期投资：
长期股权投资 203244767.39
长期债权投资
长期投资合计 203244767.39
减：长期投资减值准备
长期投资净额 203244767.39
固定资产：
固定资产原价 2787778907.22 2814686969.36
减：累计折旧 664299611.03 819192600.87
固定资产净值 2123479296.19 1995494368.49
工程物资
在建工程 1229063926.17
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 2123479296.19 3224558294.66
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 5846801373.86 6845225338.41
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 690000000.00 720000000.00
应付票据
应付帐款 365116069.29 727338680.27
预收帐款 172992309.37 135879052.62
代销商品款
应付工资
应付福利费 3000871.04 2679662.86
应付股利 620685500
应交税金 4904043.15 52796296.03
其他应交款 14018799.17 23192096.33
其他应付款 46286254.13 27340654.14
预提费用 930000.00 4697662.86
一年内到期的长期负债 141717151.64 69000000.00
其他流动负债
流动负债合计 1438965497.79 2383609428.58
长期负债：
长期借款 182000000.00 113300000.00
应付债券
长期应付款 274479886.85 266836011.27
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 456479886.85 380136011.27
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1895445384.64 2763745439.85
股东权益
股本
资本公积 2709984989.22 2710384414.86
盈余公积 112561497.56
其中：公益金 37520499.19
未分配利润 17162986.14
股东权益合计 3951355989.22 4081479898.56
负债及股东权益总计 5846801373.86 6845225338.41
