东北高速公路股份有限公司

    Northeast Expressway Company Ltd.

    2009 年半年度报告

    法定代表人： 孙熠嵩2

    目 录

    第一节 重要提示…………………………………………………………………… 3

    第二节 公司基本情况 ………………………………………………….. 3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况 ………………………………. 8

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ……………………………. 9

    第五节 董事会报告 …………………………………………………. 10

    第六节 重要事项 ……………………………………………………….. 15

    第七节 财务报告………………………………………………………… 273

    一、重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    2、本报告经公司第三届董事会2009 年第四次临时会议审议通过，应出席会议董

    事十三名，实际出席会议十三名。

    3、 北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计

    报告。

    4、 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    6、公司负责人孙熠嵩先生、主管会计工作负责人侯彦龙先生及会计机构负责人

    （会计主管人员）张俊先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、 公司基本情况

    1、 公司法定中文名称：东北高速公路股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：东北高速

    公司英文名称：Northeast Expressway Company Ltd.

    公司英文名称缩写：NeEC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：ST 东北高

    公司A 股代码：600003

    3、 公司注册地址：吉林省长春市宽城区长江路377 号4

    公司办公地址：吉林省长春市经济技术开发区浦东路4488 号

    邮政编码：130033

    公司国际互联网网址：http://www.northeast-expressway.cn

    公司电子信箱：dbgs@vip.sina.com

    4、 法定代表人：孙熠嵩

    5、 公司董事会秘书： 戴 琦

    电话： 0431-84639168 84622168

    传真： 0431-84653168

    E-mail：dbgs@vip.sina.com

    联系地址： 吉林省长春市经济技术开发区浦东路4488 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：吉林省长春市经济技术开发区浦东路4488 号

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期： 1999 年7 月21 日

    注册地点： 吉林省长春市人民大街122 号

    第一次变更注册地时间： 2002 年10 月15 日

    第一次变更注册地点： 吉林省长春市高新技术产业开发区硅谷大街4000

    号

    第二次变更注册地时间： 2005 年10 月28 日

    第二次变更注册地点： 吉林省长春市长江路377 号

    企业法人营业执照注册号： 2200000000244545

    企业税务登记号码： 220104717147210

    公司聘请的会计师事务所名称： 北京永拓会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街1 号国安大厦

    (二)主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：元 币种：人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （%）

    总资产 5,157,726,018.83 5,028,910,839.24 2.56

    所有者权益（或股东权益） 3,704,318,052.02 3,550,645,213.45 4.33

    每股净资产（元） 3.05 2.93 4.10

    报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）

    营业利润 216,357,991.67 153,362,655.74 41.08

    利润总额 216,846,185.18 157,233,514.85 37.91

    净利润（归属于母公司所有者

    的净利润）

    153,672,838.57 110,469,173.81 39.11

    扣除非经常性损益后的净利润 140,109,558.36 105,672,780.12 32.59

    基本每股收益（元） 0.13 0.09 44.44

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益（元）

    0.12

    0.09 33.33

    稀释每股收益（元） 0.13 0.09 44.44

    净资产收益率 4.15 3.11 增加1.04 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 144,701,502.76 -84,523,318.42 增加271.20 个百分点

    每股经营活动产生的现金流量

    净额

    0.12 -0.07 增加271.43 个百分点

    2、非经常性损益项目和金额：

    单位：元 币种：人民币

    项目 非经常损益

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    1,339,367.786

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益

    13,735,977.91

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    767,019.76

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -851,174.27

    小 计

    14,991,191.18

    减：所得税影响数

    291,995.35

    非经常性损益净额

    14,699,195.83

    归属于少数股东的非经常性损益净额

    1,135,915.62

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额

    13,563,280.21

    三、 股本变动及股东情况

    (一)股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二)股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 96,490 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内持有有限售条质押或冻结7

    增减 件股份数量 的股份数量

    黑龙江省高速公

    路集团公司

    国家 26.905 326,411,104 0 205,091,104 无

    吉林省高速公路

    集团有限公司

    国家 22.288 270,392,503 0 149,072,503 无

    华建交通经济开

    发中心

    国有法人 17.919 217,396,393 0 96,076,393 无

    上海汇金投资管

    理有限公司

    未知 0.503 6,103,824 未知

    林祥琦 未知 0.409 4,963,316 未知

    邬飞霞 未知 0.326 3,954,090 未知

    李健 未知 0.273 3,317,530 未知

    孟卫军 未知 0.221 2,678,938 未知

    张蓓蕾 未知 0.182 2,244,051 未知

    焦利杰 未知 0.160 1,941,559 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份数量

    股份种类

    黑龙江省高速公路集团公司 121,320,000 人民币普通股

    吉林省高速公路集团有限公司 121,320,000 人民币普通股

    华建交通经济开发中心 121,320,000 人民币普通股

    上海汇金投资管理有限公司 6,103,824 人民币普通股

    林祥琦 4,963,316 人民币普通股

    邬飞霞 3,954,090 人民币普通股

    李健 3,317,530 人民币普通股8

    孟卫军 2,678,938 人民币普通股

    张蓓蕾 2,244,051 人民币普通股

    焦利杰 1,941,559 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况

    有限售条件股东

    名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市

    交易股份数

    量

    限售条件

    1

    黑龙江省高速公

    路集团公司

    205,091,104 2009 年2 月26 日 60,660,000

    2

    吉林省高速公路

    集团有限公司

    149,072,503 2009 年2 月26 日 60,660,000

    3

    华建交通经济开

    发中心

    96,076,393 2009 年2 月26 日 60,660,000

    根据《股权分置改革方案》，公司承诺所

    持有的非流通股股份自股权分置改革方

    案实施之日起，在十二个月内不上市交易

    或者转让；前项规定期满后，通过证券交

    易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售

    数量占公司股份总数的比例在十二个月

    内不超过百分之五，在二十四个月内不超

    过百分之十。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。9

    2009 年4 月9 日股东名称等变更情况如下：

    变更前具体如下：

    企业名称：黑龙江省高速公路公司

    法定代表人：张志权

    注册资本：23.3 亿元人民币

    成立日期：1993 年12 月9 日

    主要经营业务或管理活动：主营公路工程施工、高等级公路的开发建设、管理、养

    护、经营。粮油、普通机械、办公设备、汽车配件、房屋租赁、建筑材料。

    变更后具体如下：

    企业名称：黑龙江省高速公路集团公司

    法定代表人：夏伟君

    注册资本：201.8073 亿元人民币

    成立日期：1993 年12 月9 日

    主要经营业务或管理活动：公路工程施工贰级，高等级公路的开发建设、管理、

    养护、经营，粮油、普通机械、办公设备、汽车配件、房屋租赁、建筑材料。

    四、董事、监事和高级管理人员

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。10

    五、 董事会报告

    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司主业高速公路通行费收入遏制了下降的势头，出现了回升。

    2009 年上半年，公司通行费收入较上年同期上升了3.18%，主要是由于：

    1、2009 年上半年，为减少全球金融危机的影响，遏制国内经济下滑态势，国家

    出台了一系列促进经济增长的政策，加大对基础设施的投入，特别是对汽车消费给予

    的优惠政策，增加了汽车的销量；同时公司加大改型增收奖励力度，调动一线收费人

    员积极性；继续加大收费稽查工作力度，通过努力，有效地遏制了通行费收入的下滑

    势头，报告期内实现了通行费收入的平稳增长。

    2、加强对投资项目的管理，努力改善资产质量。

    3、加大养护和专项工程投入，为增收创造良好条件

    以保通、保畅、保安全为目标，报告期内基本完成了对哈大路的大修改造工程，

    同时根据实际需要开始对长平路进行大修改造工程的施工投入、对长春绕城等主要收

    费公路进行养护维修，夯实增加通行费收入的基础；同时加强管理，提高服务质量，

    保证路况基本完好、安全畅通，为公司通行费收入平稳增长提供了基本保障。

    4、中行存款丢失案所涉款项已收回

    经过三年多法律诉讼，公司存在中行哈尔滨河松街支行2.93 亿元存款丢失案终于

    取得突破性进展，2008 年12 月29 日，最高人民法院做出终审判决，判定中行支付我

    公司2.93 亿元存款及利息。2009 年3 月3 日，该项存款本息3.039 亿元已到达我公

    司帐户。

    5、加强内控制度和流程的建设，完善基础管理制度

    报告期内按照财政部及证监会的要求完善了各项内部控制，严格了各项审批流程，

    强化了营运管理控制体系。11

    6、公司继续加强对员工的业务培训，开展争先创优、争当收费能手、业务技能

    培训等活动，加强精神文明建设，培育和凝聚队伍，提高文明服务水平，培养并树立

    了一批先进典型，有力地促进了公司的收费工作。

    （二）公司主营业务及其经营情况

    报告期内公司主要经营范围：公路开发、建设管理、养护、经营；普通机械、办

    公设备、汽车配件、建筑材料；经济信息咨询；普通货运；仓储服务、物流服务；大

    豆深加工。

    报告期内公司实现营业收入340,984,290.73 元，比去年同期减少了0.30%。实现

    营业利润216,357,991.67 元，比去年同期增长了41.08%。实现净利润158,440,186.19

    元，比去年同期增长了38.50%，其中归属于母公司所有者的净利润为153,672,838.57

    元，比去年同期增长了39.11%。

    1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：元

    分行业 营业收入 营业成本营业利润

    率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    营业利润率比上年

    同期增减（%）

    公路建设开发

    管理

    333,959,721.03 80,349,596.63 75.94 3.18 -26.06 增加9.51 个百分点

    生产行业（KR

    系列管材）

    5,362,569.70 7,078,690.31 -32.00 -57.46 -25.38 减少56.74个百分点

    2、主营业务分地区情况 单位：元

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）

    东北地区 337,877,878.35 2.38

    华北地区 532,041.74 -74.08

    华东地区 912,370.64 -78.2412

    合计 339,322,290.73 0.91

    （三）报告期内公司资产构成发生重大变动的说明

    资产负债2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    表类项目 金额 占总资产比重金额 占总资产比重

    同比增减百分比

    预收帐款 3,623,662.65 0.07% 1,771,259.75 0.04% 104.58%

    预收帐款期末余额较期初增加77.26%，主要是公司之子公司大连东高新型管材

    有限公司本期预收帐款增加所致。

    （四）报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明

    利润表类项目 2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日 同比增减百分比

    财务费用 -9,265,444.72 -2,565,932.02 261.09%

    资产减值损失 5,252,247.59

    公允价值变动收益 13,735,977.91 -18,098,635.03 -175.90%

    投资收益 6,928,448.13 925,534.58 648.59%

    营业外收入 10,038,829.54 4,142,152.90 142.36%

    营业外支出 9,550,636.03 271,293.79 3,420.40%

    1、财务费用本期较上年同期减少261.09%，主要是本期公司收回的中行存款利息

    所致。

    2、资产减值损失本期较上年同期增加，主要是公司之子公司大连东高新型管材

    有限责任公司对单项金额重大的应收款采用个别确认法计提了坏账准备所致。

    3、公允价值变动净收益本期较上年同期增加175.90%，主要是公司之子公司深圳

    市东大投资发展有限公司和深圳市卓晟投资有限公司股票投资公允价值变动所致。

    4、投资收益本年较上年增加648.59%，主要是确认了对黑龙江东绥公路股份有13

    限责任公司本期投资收益所致。

    5、营业外收入本年较上年增加3,420.40%，主要是由于公司之子公司大连东高新

    型管材有限责任公司处置部分资产形成的收入所致。

    6、营业外支出本年较上年增加1,073.58%，主要是由于公司之子公司大连东高新

    型管材有限责任公司处置部分资产形成的损失所致。

    （五）报告期内公司主要现金流量同比发生重大变动的说明

    现金流量表类项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    经营活动产生的现金流量净额 144,701,502.76 -84,523,318.42

    投资活动产生的现金流量净额 -60,895,169.07 -28,473,421.57

    筹资活动产生的现金流量净额 -273,326.00 -29,007,275.85

    1、报告期内，公司经营活动产生的现金流入量为356,869,346.79 元，主要是公司

    收取的通行费收入；现金流出量为212,167,844.03 元，主要是正常的生产经营活动

    及上缴税金支出；投资活动产生的现金流入量为76,635,548.15 元，主要是公司之子

    公司深圳东大投资有限责任公司及深圳卓晟投资有限责任公司卖出股票收回的现金

    及大连东高新型管材有限责任公司处置部分固定资产收到现金600 万元；现金流出量

    为137,530,717.22 元，主要是支付哈大路大修改造工程款1 亿元及子公司深圳东大

    投资有限责任公司及深圳卓晟投资有限责任公司投资股票支出；筹资活动产生的现金

    流出量为273,326.00 元，主要是公司子公司大连东高新型管材有限公司偿还借款及

    支付利息支出。

    2、与上年同期相比，经营活动产生的现金流量净额增加了229,224,821.18 元，

    主要是本期收到了中行的存款利息，以及上年同期预付了1.7 亿元哈大高速公路大修

    改造工程款。

    3、与上年同期相比，投资活动产生的现金流量净额减少了32,421,747.50 元，14

    主要是因为本期支付了哈大路大修改造工程款1 亿元；

    4、与上年同期相比，筹资活动产生的现金流量净额增加了28,733,949.85 元，

    主要是公司上年同期支付流通股股利所致；

    5、报告期内，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润相比不存在重大差

    异。

    （六）经营中的问题和困难

    高速公路收费一直是公司最主要的、稳定的收入和效益来源，与国家GDP 紧密

    联系，由于世界经济衰退对中国经济的影响可能继续以及铁路、航空等运输业的发展

    对公路运输的分流影响,公司下半年收费业务面临一定困难，对此公司决定采取以下措

    施：

    1、继续抓紧推进投资项目的清理整顿工作，公司投资项目的清理整顿工作已经

    取得了较大成效，但还有很多工作要做，需要区别不同情况抓紧分类推进。不断改善

    公司资产质量，努力提高经济效益。

    2、积极处置案件诉讼，维护公司合法权益

    2008 年公司在中行存款案的诉讼上取得胜诉，挽回了损失。2009 年公司将再接

    再厉，继续积极配合司法机关提供有力证据和线索，争取其它诉讼案件的胜诉和执行

    到位，尽最大努力为公司避免损失，维护公司的合法权益。

    3、继续建立完善科学的、符合时代发展要求的现代企业法人治理结构及管理机

    制。深入开展法律法规的学习活动，贯彻落实有关要求，严格按照《公司法》、《证券

    法》及其他各项相关法律法规的规定，合法规范运作，提高公司的规范运作水平。

    4、加强队伍建设和精神文明建设，建立健全激励与约束机制。继续在职工队伍

    中开展创先争优竞赛、业务技能培训、文体比赛等活动，调动和发挥员工的奋发上进

    精神。公司的经营管理人员要在队伍建设和精神文明建设中发挥表率作用，廉洁自律，15

    一心为公，自觉接受党组织和群众的监督，团结群众，凝聚队伍。

    （七）公司投资情况

    1、报告期内募集资金使用情况

    本报告期内，公司无新增募集资金，公司首次上市募集的资金已于2001 年度完成

    投资并在2001 年度报告中详细披露（于2002 年4 月2 日刊登在《中国证券报》、《上

    海证券报》）。2009 年上半年的使用情况如下：

    (1)、公司于2001 年12 月投资62,429 万元发起设立的黑龙江东绥高速公路有限责任

    公司（与黑龙江省高速公路集团公司合资组建，共同兴建、开发、经营哈尚高速公路）。截

    至本报告期末，我公司占该公司注册资本的48.76%。本报告期实现净利润1,256 万元，

    按持股比例核算本公司收益613 万元。

    (2)、公司于2001 年12 月投资53,853 万元发起设立的长春高速公路有限责任公司

    （与长春市高等级公路建设开发有限责任公司共同组建“长春高速公路有限责任公司”，投

    资建设和经营管理长春绕城高速公路项目）。截至本报告期末，我公司拥有该公司63.8%股

    权。本报告期实现收入3,712 万元，实现利润1,607 万元，按持股比例核算本公司收益

    1,025 万元；

    2、报告期内非募集资金使用情况：

    本报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海

    证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章的要求，不断完善法人治理结构，规

    范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规16

    范性文件的要求。根据2008 年10 月9 日公布的中国证券监督管理委员会《关于修改

    上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，报告期内公司召开2008 年度股东大会，

    修订了《公司章程》。在公司章程第一百五十七条增加了利润分配政策的有关内容，

    公司最近几年的现金分红比例完全符合有关规定。

    公司第三届董事会第二次会议专门对公司内部控制制度的建立和执行情况进行

    了自我评估，本公司董事会认为，公司的内控制度符合国家有关法规和证券监管部门

    的要求，具有合理性、合法性和有效性，公司的所有重大事项均已建立了健全的、合

    理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。这些内控制度保证了公司经营管理的正

    常开展。随着公司的发展，将及时对公司的内控制度进一步修改和完善，使之不断适

    合公司发展需要。在以后的工作中，公司将不断借鉴和学习先进的公司治理做法，总

    结自身经验，强化公司治理，提高公司经营质量，提升企业竞争力。

    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况

    经北京永拓会计师事务所审计，公司2008 年度实现净利润80,990,666.51 元，

    根据第三届董事会第二次会议审议并经2008 年度股东大会审议通过，作出如下分配

    方案：提取法定盈余公积金10%，计5,669,557.04 元,余75,321,109.47 元，加年初

    未分配利润586,392,568.00 元，合计未分配利润661,713,677.47 元，结转下年度。

    由于2009 年需要继续进行哈大路大修改造工程以及拟启动长平路大修改造工程，资

    金需求量较大，故2008 年度不分配不转增。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期内，公司无现金分红政策。17

    (四) 重大诉讼仲裁事项：

    报告期内无新增诉讼事项，以前报告期发生、尚未处理完毕的诉讼事项如下：

    1、公司诉中国银行哈尔滨市河松街支行存款纠纷案

    2008 年3 月17 日，北京市高级人民法院以编号为（2006）高民初字第13 号民事

    判决书做出一审判决，判决中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行给付原告存款二

    亿九千三百九十七万三千一百六十元五角一分人民币及利息（利息自2004 年1 月4

    日起至给付之日止按同期活期存款利率计算）。

    中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行不服上述判决，于2008 年3 月28 日向

    最高人民法院提起上诉。

    2008 年12 月29 日，中华人民共和国最高人民法院以编号为（2008）民二终字第

    94 号的民事判决书做出终审判决，认为原审判决认定事实清楚，适用法律正确，但关

    于中行河松街支行给付利息的起算时间认定错误，予以纠正具体判决如下：

    变更原审判项为：中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行给付东北高速公路股

    份有限公司存款人民币293,973,160.51 元及利息（利息自2004 年12 月21 日起至给

    付之日止按中国人民银行同期活期存款利率计算）。

    二审案件受理费1,476,525.38 元，由中行河松街支行承担。

    本判决为终审判决。

    2009年3月3日，上述款项 303,938,895.84 元已经到达公司指定账户。

    （案情详细情况见公司2006年、2007年度报告）。

    2、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司

    案

    公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公司，

    “请求法院判令被告（即大连保税区林达国际贸易公司）即履行合同义务提供增值税

    发票”。2005 年6 月15 日长春市绿园区人民法院对该案以（2005）绿民二初字第83

    号民事判决书作出判决， 判令“被告大连保税区林达国际贸易公司给付原告吉林东

    高科技油脂有限公司38,561 万元的增值税发票，如被告拒不给付增值税发票，被告

    应给付原告相应数额的税金。”

    2006 年6 月9 日长春市绿园区人民法院做出（2006）绿民执字第422 号民事裁定

    书，并裁定如下：18

    （1） 追加香港林达贸易公司为本案被执行人，在其对被执行人大连保税区林达

    国际贸易有限公司应投入的注册资本金32 万美元范围内承担申请执行人吉林东高科

    技油脂有限公司的给付责任；

    （2）冻结、划拨被执行人香港林达贸易公司银行存款32 万美元或查封、扣押、

    拍卖、变卖其相应数额的财产。

    目前该案件尚未最终执行。

    3、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司诉大连保税区林达国际贸易公司买

    卖合同纠纷案

    2006 年9 月1 日吉林东高科技油脂有限公司向辽宁省大连市中级人民法院提起诉

    讼，请求判令：

    （1）大连保税区林达国际贸易公司返还货款1,050 万元，并承担逾期利息

    3,403,936.00 元(2003 年6 月1 日起至2006 年9 月1 日止按同期中国人民银行贷款

    利率计算)，合计人民币13,903,936.00 元；

    （2）大连保税区林达国际贸易公司给付为其垫付的产权交易费225,000.00 元；

    （3）诉讼费由大连保税区林达国际贸易公司承担。

    辽宁省大连市中级人民法院依法组成合议庭，并于2007 年2 月12 日公开开庭进

    行了审理， 2007 年3 月16 日做出（2006）大民合初字第376 号民事判决书，判决如

    下：

    （1）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内返还原

    告货款1,050 万元；

    （2）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原

    告上述款项的利息（2003 年6 月1 日起至2006 年9 月1 日，按中国人民银行同期流

    动资金逾期贷款利率计付）；

    （3）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原

    告所垫付的产权交易税费225,000.00 元。

    案件受理费由大连保税区林达国际贸易公司承担。

    截至本财务报表签发日，以上款项尚未收到。

    4、公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司诉中行哈尔滨河松街支行存款纠

    纷案

    公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）在中国19

    银行哈尔滨河松街支行开立账户，截至2004 年12 月21 日，该账户存款余额应为人

    民币5,610,745.34 元。2005 年1 月4 日，东高投资要求转款，中国银行哈尔滨河松

    街支行以公司账户仅存有人民币10,745.34 元为由，拒绝支付公司存款。该账户其余

    存款560 万元去向不明。东高投资于2005 年3 月3 日向哈尔滨市中级人民法院提起

    诉讼，2005 年12 月29 日，哈尔滨市中级人民法院受理此案。根据黑龙江省哈尔滨市

    中级人民法院（2006）哈民三初字第55 号民事裁定书，由于本案涉及刑事案件，中

    止诉讼。

    5、黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证

    合同纠纷仲裁案

    2004 年9 月25 日，黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）与

    黑龙江世纪东高公路投资有限公司签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙

    江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定东高投资向黑龙江世纪

    东高公路投资有限公司交纳工程总造价15%的履约保证金，计人民币2,427.98 万元。

    协议签订后东高投资履行了义务，但黑龙江世纪东高公路投资有限公司因丧失了工程

    建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，另外黑龙江世纪东高公路投资有限公司

    因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005 年3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提

    交仲裁申请，要求解除与黑龙江世纪东高公路投资有限公司签定的工程施工任务的协

    议书并由其返还履约保证金及利息。 2005 年6 月22 日大庆仲裁委员会签发了（2005）

    庆仲（裁）字第（5）号裁决书，裁决：

    （1）解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公

    司工程施工任务的协议书》；

    （2）黑龙江世纪东高公路投资有限公司返还履约保证金及利息共25,290,446.58

    元；“本裁决为终局裁决，自签发之日起生效。”

    2005 年12 月下旬黑龙江东高投资开发有限公司向大庆市中级人民法院申请执

    行，2006 年1 月20 日大庆市中级人民法院向黑龙江世纪东高公路投资有限公司公告

    送达了（2006）庆执字第39 号执行通知书，此案正在执行过程中。

    6、公司与大连东高新型管材有限公司借款纠纷案

    大连东高新型管材有限公司在生产过程中，以经营资金困难为由，两次从公司借

    款合计4,500 万元，原定于2007 年4 月末前还清，届期未能履行其承诺，经多次催

    讨未果后，东北高速公路股份有限公司于2007 年8 月31 日向吉林省高级人民法院提20

    起诉讼，要求对方偿还借款4,500 万元，并承担案件诉讼费、保全费。并于2007 年9

    月7 日向吉林省高级人民法院提出财产保全申请，要求查封被告所有价值相当于人民

    币4,500 万元的财产，用其所有的位于长春市朝阳区西安大路1323 号建筑面积总计

    7,795.36 平方米办公用房提供担保。吉林省高级人民法院在2007 年9 月7 日做出

    （2007）吉民二初字第49 号民事裁定书，裁决：

    （1）、查封大连东高新型管材有限公司所有价值相当于人民币4,500 万元的财产。

    （2）、查封东北高速公路股份有限公司用以提供担保的房产，查封期2 年。

    此案正在执行过程中。

    7、大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之子公司大连东高新型管材有限公司出

    资纠纷案

    大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之子公司大连东高新型管材有限公司，“请

    求法院判令被告按《出资人协议书》的约定履行出资义务，提出财产保全申请，要求

    查封被告位于大连市金州区国防路160 号40,966 平方米土地（作价人民币800 万元）

    或等值其他财产”。2007 年11 月5 日大连市中级人民法院对该案以（2007）大民三

    初字第114 号民事裁定书做出裁定，查封被告位于大连市金州区国防路160 号40,966

    平方米土地（作价人民币800 万元）或等值其他财产（被查封的土地未经本院书面许

    可，不得转让、变卖、抵押、出租）。

    由于该被查封的土地已由公司起诉法院判决胜诉在先，详见附注十三、重大事项

    7，因此东泊公司轮侯冻结。

    除以上事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的重大事

    项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    序

    号

    证券代码 简称 期末持有

    数量(股)

    初始投资金额 期末帐面值 期初帐

    面值

    会计核算科目

    1 000629 攀钢钢钒 1567000 14,154,902.42 12,802,390.00 交易性金融资产

    2 000972 新中基 823300 6,026,556.00 5,050,500.00 交易性金融资产

    3 000748 长城信息 420000 4,558,443.67 3,368,400.00 交易性金融资产21

    4 600054 黄山旅游 187100 3,173,490.34 2,958,051.00 交易性金融资产

    5 002101 广东鸿图 210000 4,616,301.29 2,818,200.00 交易性金融资产

    6 000612 焦作万方 200000 2,659,727.86 2,602,000.00 交易性金融资产

    7 A60001 中投汇盈 1981520 2,000,000.00 2,146,976.92 交易性金融资产

    8 601898 中煤能源 84000 1,845,837.29 1,036,560.00 交易性金融资产

    9 150001 瑞福进取 2851142 1,872,489.11 2,409,214.99 交易性金融资产

    10 安心基金 1000090 1,000,000.00 1,046,094.44 交易性金融资产

    合计 41,907,747.98 36,238,387.35

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七)重大关联交易

    1、购买商品、接受劳务的关联交易

    本期数 上年同期数

    关联方 项目

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    黑龙江省高速公路集团公司 协议 3,000,000.00 46.15% 3,000,000.00 46.15%

    吉林省高速公路集团有限公司

    公路养护

    等综合后

    勤服务

    协议 3,500,000.00 53.85% 3,500,000.00 53.85%

    合计 6,500,000.00 100% 6,500,000.00 100%

    根据公司与黑龙江省高速公路集团公司、吉林省高速公路集团有限公司两家发

    起股东签订的相关协议，黑龙江省高速公路集团公司、吉林省高速公路集团有限公

    司两家发起股东在公司成立后向公司提供土地及办公用房等的租赁及公路养护、维

    修之服务；并提供综合后勤服务。2002年6月27日，公司与黑龙江省高速公路集团公22

    司重新签定相关协议，规定支付土地及办公用房等的租赁及公路养护、维修及路政

    管理服务，年关联协议费用666.3032万元。该协议已经首届董事会2002年第五次临

    时会议审议通过；与吉林省方面未重新签定相关协议。

    2、偿还借款

    2002 年6 月27 日，公司分别与黑龙江省高速公路集团公司、吉林省交通厅签定

    了代偿银行贷款的补充协议，由黑龙江省高速公路集团公司、吉林省交通厅暂代公司

    偿还银行借款9 亿元，垫款期限15 年，自2002 年1 月1 日起黑龙江省高速公路集团

    公司、吉林省交通厅每年向公司收取相当于一年期流动资金贷款利率水平的利息。

    根据2007 年1 月5 日吉林省交通厅的通知，由于全省的高速公路资产和负债全部

    划归给吉林省高速公路集团有限公司，吉林省交通厅将暂代公司垫付的银行借款4.45

    亿元对应的债权划归吉林省高速公路集团有限公司享有，相应的协议主体也变更为吉

    林省高速公路集团有限公司。

    2007 年鉴于公司股权分置改革已经结束，两大股东建议终止“关于由黑龙江省高

    速公路集团公司代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款”和“关于吉林

    省交通厅代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款的协议”及与其相关的

    补充协议。同时要求公司分两期偿还借款本金9 亿元，具体还款期限为：2007 年偿还

    借款的60%，即黑龙江省高速公路集团公司2.73 亿元、吉林省高速公路集团有限公司

    2.67 亿元；2008 年偿还剩余款项，同时免收2007、2008 年度利息。2006 年年度股东

    大会决议审议通过了提前偿还公司股东借款的议案，并于2007 年度支付4.50 亿元（分

    别是黑龙江省高速公路集团公司22,750 万元及吉林省高速公路集团有限公司22,250

    万元）。剩余款项4.50 亿元还款期提前至2008 年6 月30 日。

    根据公司与吉林省高速公路集团有限公司达成的协议，公司按以下期限分三期向

    吉林省高速公路集团有限公司偿还欠款人民币22,250 万元：2008 年12 月底前，偿还

    5,000 万元；2010 年12 月底前偿还5,000 万元；2014 年底前偿还1.225 亿元。 根据

    2008 年11 月26 日东北高速公路有限公司三大股东会议备忘录，三大股东同意公司按

    以下期限分三期向黑龙江省高速公路集团公司偿还欠款人民币22,750 万元：2008 年

    12 月底前，偿还5,000 万元；2010 年12 月底前偿还5,000 万元；2014 年底前偿还

    1.275 亿元。截至2008 年12 月31 日，公司已按约定分别偿还上述两股东5,000 万元。

    3、关联方应收应付款项余额23

    余 额

    项 目

    2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日

    预付账款：

    黑龙江省高速公路集团公司 -

    其他应收款：

    哈尔滨特宝股份有限公司 482,625.00 482,625.00

    其他应付款：

    黑龙江省高速公路集团公司 133,796,451.45 133,796,451.45

    吉林省高速公路集团有限公司 5,860,209.62 5,860,209.62

    哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 0.00 0.00

    吉林省长平公路工程有限公司 7,545,743.00 7,053,136.46

    小 计 147,202,404.07 146,709,797.53

    应付股利：

    黑龙江省高速公路集团公司 -

    吉林省高速公路集团有限公司 -

    华建交通经济开发中心 -

    小 计 -

    一年内到期的非流动负债：

    黑龙江省高速公路集团公司

    吉林省高速公路集团有限公司

    小 计

    长期应付款：

    黑龙江省高速公路集团公司 177,500,000.00 177,500,000.00

    吉林省高速公路集团有限公司 172,500,000.00 172,500,000.00

    小 计 350,000,000.00 350,000,000.00

    4、控股股东及其他关联方占用资金情况

    截至2009 年6 月30 日止，控股股东及其他关联方无经营性资金占用情况。24

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：

    股东名称 承诺事项 承诺履行情

    况25

    黑龙江省高

    速公路集团

    公司

    自改革方案实施之日起，所持股份在十二个月内不上市交易

    或者转让；前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非

    流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超

    过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；

    报告期切实

    履行了相关

    承诺

    吉林省

    高速公路集

    团有限公司

    自改革方案实施之日起，所持股份在十二个月内不上市交易或

    者转让；前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流

    通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过

    百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；

    报告期切

    实履行了相

    关承诺

    华建交通经

    济开发中心

    自改革方案实施之日起，所持股份在十二个月内不上市交易或

    者转让；前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流

    通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过

    百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；

    报告期切

    实履行了相

    关承诺

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 北京永拓会计师事务所有限责任公司

    2008 年12 月29 日召开的第三届董事会2008 年第九次临时会议，审议通过了《关于公

    司更换会计师事务所的议案》，报公司2009 年第一次临时股东大会审议通过后，决定聘用北26

    京永拓会计师事务所承担公司2008 年度财务决算审计业务，审计费用25 万元。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚

    及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中

    国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    编号 事项

    刊载的报刊名称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    2009-001

    东北高速公路股份有限公司公告（迁

    址）

    上海证券报C09 版

    中国证券报B07 版

    2009 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn

    2009-002

    关于预计2008 年度业绩大幅下降的公

    告

    上海证券报C59 版

    中国证券报C8 版

    2009 年1 月21 日 http://www.sse.com.cn

    2009-003 股票交易异常波动公告

    上海证券报 C8 版

    中国证券报C12 版

    2009 年2 月11 日 http://www.sse.com.cn

    2009-004 有限售条件的流通股第二次上市公告

    上海证券报C16 版

    中国证券报D009 版

    2009 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn

    2009-005 股票交易异常波动公告

    上海证券报 C8 版

    中国证券报B04 版

    2009 年2 月24 日 http://www.sse.com.cn

    2009-006 股票交易异常波动公告

    上海证券报 A12 版

    中国证券报D008 版

    2009 年3 月2 日 http://www.sse.com.cn

    2009-007 重大诉讼事项进展公告（中行）

    上海证券报C9 版

    中国证券报B 版

    2009 年3 月4 日 http://www.sse.com.cn

    2009-008 股票交易异常波动公告（停牌）

    上海证券报A8 版

    中国证券报B 版

    2009 年3 月16 日 http://www.sse.com.cn27

    2009-009

    2009 年第一次临时会议决议暨召开

    2009 年第一次临时股东大会的通知公

    告

    上海证券报14 版

    中国证券报C012 版

    2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    2009-010

    关于延期召开2009 年第一次临时股东

    大会的公告

    上海证券报C40 版

    中国证券报B04 版

    2009 年4 月17 日 http://www.sse.com.cn

    2009-011 继续停牌公告

    上海证券报A16 版

    中国证券报D004 版

    2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    2009-012 股票继续停牌公告

    上海证券报A41 版

    中国证券报B 版

    2009 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn

    2009-013

    二○○九年第一次临时股东大会决议

    公告

    上海证券报C145 版

    中国证券报B08 版

    2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn

    2009-014 第三届监事会第二次会议决议公告

    上海证券报C40 版

    中国证券报D045 版

    2009 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn

    2009-015 第三届董事会第二次会议决议公告

    上海证券报C40 版

    中国证券报D045 版

    2009 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn

    2009-016 股票继续停牌公告

    上海证券报A16 版

    中国证券报B04 版

    2009 年5 月11 日 http://www.sse.com.cn

    2009-017

    第三届董事会2009 年第三次临时会议

    决议暨召开2008 年度股东大会的通知

    公告

    上海证券报D27 版

    中国证券报D27 版

    2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn

    2009-018 关于选举职工代表监事的公告

    上海证券报C11 版

    中国证券报D27 版

    2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn

    2009-019

    东北高速公路股份有限公司二○○八

    年度股东大会决议公告

    上海证券报D6 版

    中国证券报D008 版

    2009 年6 月30 日

    http://www.sse.com.

    cn

    七、财务会计报告

    审 计 报 告

    京永审字（2009）第11010 号

    东北高速公路股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的东北高速公路股份有限公司(以下简称“东北高速” )财务报28

    表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1－6 月的利润

    表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权

    益变动表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是东北高速管理层的责任。这种责任包

    括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由

    于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的

    会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

    注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

    职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

    证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

    的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

    报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设

    计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价

    管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

    报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，东北高速财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方

    面公允反映了东北高速2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1－6 月的经营成果

    和现金流量。

    北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：周民

    中国·北京 中国注册会计师：殷淑娥

    二○○九年八月二十七日29

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 691,863,682.17 608,330,674.48

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 45,127,110.49 48,197,486.53

    应收票据

    应收账款 37,108,980.33 39,374,418.87

    预付款项 8,025,012.84 7,782,649.40

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 74,672,704.52 120,157,993.43

    买入返售金融资产

    存货 6,763,512.31 11,858,222.34

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 863,561,002.66 835,701,445.05

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 726,990,894.75 722,169,592.78

    投资性房地产

    固定资产 2,986,644,829.55 3,000,300,471.73

    在建工程 557,395,534.22 443,842,704.8630

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 6,098,070.77 7,199,064.51

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 821,969.20 1,028,775.12

    递延所得税资产 16,213,717.68 18,668,785.19

    其他非流动资产

    非流动资产合计 4,294,165,016.17 4,193,209,394.19

    资产总计 5,157,726,018.83 5,028,910,839.24

    流动负债：

    短期借款 1,300,000.00 1,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 -

    应付账款 23,948,959.04 25,948,073.44

    预收账款 3,623,662.65 1,771,259.75

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 6,714,275.72 4,014,166.74

    应交税费 114,911,620.05 78,424,316.13

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 535,421,083.81 603,886,791.81

    应付分保帐款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债31

    其他流动负债 -

    流动负债合计 685,919,601.27 715,544,607.87

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 350,000,000.00 350,000,000.00

    专项应付款 37,000,000.00 37,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 387,000,000.00 387,000,000.00

    负债合计 1,072,919,601.27 1,102,544,607.87

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00

    资本公积 1,400,017,873.86 1,400,017,873.86

    减：库存股

    盈余公积 275,713,662.12 275,713,662.12

    一般风险准备

    未分配利润 815,386,516.04 661,713,677.47

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 3,704,318,052.02 3,550,645,213.45

    少数股东权益 380,488,365.54 375,721,017.92

    所有者权益合计： 4,084,806,417.56 3,926,366,231.37

    负债和所有者权益合计 5,157,726,018.83 5,028,910,839.24

    法定代表人: 孙熠嵩先生 主管会计工作负责人:侯彦龙先生 会计机构负责人:张俊先生

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 556,198,886.68 504,853,513.68

    交易性金融资产32

    应收票据

    应收账款

    预付账款

    应收利息

    应收股利 2,211,472.69 2,211,472.69

    其他应收款 146,856,158.60 194,559,919.29

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 705,266,517.97 701,624,905.56

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,599,320,894.75 1,594,499,592.78

    投资性房地产

    固定资产 1,914,561,029.99 1,913,738,116.42

    在建工程 557,395,534.22 443,842,704.86

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 52,585,072.58 52,460,533.83

    其他非流动资产

    非流动资产合计 4,123,862,531.54 4,004,540,947.89

    资产总计 4,829,129,049.51 4,706,165,853.55

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债33

    应付票据 -

    应付账款

    预收账款

    应付职工薪酬 4,259,351.52 850,676.33

    应交税费 49,289,273.48 14,049,346.81

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 565,788,895.67 375,984,410.34

    一年内到期的非流动负债 100,000,000.00

    其他流动负债 -

    流动负债合计 619,337,520.67 490,884,433.48

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 350,000,000.00 510,000,000.00

    专项应付款 35,000,000.00 35,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 385,000,000.00 545,000,000.00

    负债合计 1,004,337,520.67 1,035,884,433.48

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00

    资本公积 1,400,030,996.19 1,400,030,996.19

    减：库存股

    盈余公积 275,713,662.12 275,713,662.12

    未分配利润 935,846,870.53 781,336,761.76

    所有者权益（或股东权益）合计： 3,824,791,528.84 3,670,281,420.07

    负债和所有者（或股东权益）合计 4,829,129,049.51 4,706,165,853.55

    法定代表人: 孙熠嵩先生 主管会计工作负责人:侯彦龙先生 会计机构负责人:张俊先生合并利润表

    2009 年1－6 月

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项 目 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 340,984,290.73 342,007,234.63

    其中：营业收入 340,984,290.73 342,007,234.63

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 145,290,725.10 171,471,478.44

    其中：营业成本 87,431,256.64 118,347,734.38

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 11,337,421.88 10,869,806.97

    销售费用 1,005,017.11 1,309,523.94

    管理费用 49,662,562.48 43,510,345.17

    财务费用 -9,265,444.72 -2,565,932.02

    资产减值损失 5,119,911.71

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 13,735,977.91 -18,098,635.03

    投资收益（损失以“－”号填列） 6,928,448.13 925,534.58

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,126,491.97

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 216,357,991.67 153,362,655.74

    加：营业外收入 10,038,829.54 4,142,152.90

    减：营业外支出 9,550,636.03 271,293.79

    其中：非流动资产处置净损失 7,717,999.96

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 216,846,185.18 157,233,514.85

    减：所得税费用 58,405,998.99 42,836,735.74

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,440,186.19 114,396,779.11

    归属于母公司所有者的净利润 153,672,838.57 110,469,173.81

    少数股东损益 4,767,347.62 3,927,605.30

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.13 0.09

    （二）稀释每股收益 0.13 0.09

    法定代表人: 孙熠嵩先生 主管会计工作负责人:侯彦龙先生 会计机构负责人:张俊先生母公司利润表

    2009 年1－6 月

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项 目 本期金额 上期金额

    一、营业收入 296,841,964.16 286,596,625.84

    减：营业成本 69,168,714.21 88,841,412.42

    营业税金及附加 9,828,585.43 9,462,003.83

    销售费用

    管理费用 28,917,719.13 24,788,224.72

    财务费用 -9,206,073.05 -969,320.83

    资产减值损失 498,154.99

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 6,161,428.37

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 203,796,291.82 164,474,305.70

    加：营业外收入 18,700.00

    减：营业外支出 246,152.42 228,500.00

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 203,568,839.40 164,245,805.70

    减：所得税费用 49,058,730.63 42,489,301.68

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 154,510,108.77 121,756,504.02

    法定代表人: 孙熠嵩先生 主管会计工作负责人:侯彦龙先生 会计机构负责人:张俊先生37

    合并现金流量表

    2009 年1－6 月

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

    项 目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 339,445,902.39 387,004,955.31

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到的其它与经营活动有关的现金 17,423,444.40 11,189,056.10

    经营活动现金流入小计 356,869,346.79 398,194,011.41

    购买商品、接受劳务支付的现金 96,510,685.45 257,936,564.29

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,461,382.52 32,051,562.74

    支付的各项税费 35,572,212.39 71,954,414.91

    支付的其它与经营活动有关的现金 46,623,563.67 120,774,787.89

    经营活动现金流出小计 212,167,844.03 482,717,329.83

    经营活动产生的现金流量净额 144,701,502.76 -84,523,318.42

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 70,635,548.15 70,473,730.8038

    取得投资收益收到的现金 1,545,050.00

    处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 6,000,000.00 9,400,514.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其它与投资活动有关的现金 14,464.79

    投资活动现金流入小计 76,635,548.15 81,433,759.59

    购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金 100,498,064.00 6,872,876.10

    投资支付的现金 37,032,653.22 102,977,168.73

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其它与投资活动有关的现金 57,136.33

    投资活动现金流出小计 137,530,717.22 109,907,181.16

    投资活动产生的现金流量净额 -60,895,169.07 -28,473,421.57

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其它与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金 200,000.00 6,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,326.00 22,507,275.85

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其它与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 273,326.00 29,007,275.85

    筹资活动产生的现金流量净额 -273,326.00 -29,007,275.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 83,533,007.69 -142,004,015.84

    加：期初现金及现金等价物余额 608,330,674.48 763,150,291.43

    六、期末现金及现金等价物余额 691,863,682.17 621,146,275.59

    法定代表人: 孙熠嵩先生 主管会计工作负责人:侯彦龙先生 会计机构负责人:张俊先生39

    母公司现金流量表

    2009 年1－6 月

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币审计类型：未经审计

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 296,764,619.16 337,720,657.94

    收到的税费返还

    收到的其它与经营活动有关的现金 9,221,803.55 1,616,617.52

    经营活动现金流入小计 305,986,422.71 339,337,275.46

    购买商品、接受劳务支付的现金 88,108,987.30 209,030,054.08

    支付给职工以及为职工支付的现金 24,932,138.33 25,130,532.48

    支付的各项税费 26,113,450.43 57,022,511.52

    支付的其它与经营活动有关的现金 16,470,429.65 127,451,824.44

    经营活动现金流出小计 155,625,005.71 418,634,922.52

    经营活动产生的现金流量净额 150,361,417.00 -79,297,647.06

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 1,305,190.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其它与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,305,190.00

    购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金 100,321,234.00 4,978,234.00

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其它与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 100,321,234.00 4,978,234.00

    投资活动产生的现金流量净额 -99,016,044.00 -4,978,234.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金40

    收到其它与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,343,113.29

    支付其它与筹资活动有关的现金

    筹资现金流出小计 22,343,113.29

    筹资活动产生的现金流量净额 -22,343,113.29

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 51,345,373.00 -106,618,994.35

    加：期初现金及现金等价物余额 504,853,513.68 615,597,153.62

    六、期末现金及现金等价物余额 556,198,886.68 508,978,159.27

    法定代表人: 孙熠嵩先生 主管会计工作负责人:侯彦龙先生 会计机构负责人:张俊先生

    合并所有者权益变动表

    2009 年1－6 月

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积 减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,017,873.86 275,713,662.12 661,713,677.47 375,721,017.92 3,926,366,231.37

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,213,200,000.00 1,400,017,873.86 275,713,662.12 661,713,677.47 375,721,017.92 3,926,366,231.37

    三、本年增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    153,672,838.57 4,767,347.62 158,440,186.19

    （一）净利润 153,672,838.57 4,767,347.62 158,440,186.19

    （二）直接计入所有41

    者权益的利得和损

    失

    1、可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2、权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3、与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）

    小计

    153,672,838.57 4,767,347.62 158,440,186.19

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所

    有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准

    备

    3、对所有者（或股

    东）的分配

    4、其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1、资本公积转增资

    本（或股本）

    2、盈余公积转增资

    本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏42

    损

    4、其他

    四、本期期末余额 1,213,200,000.00 1,400,017,873.86 275,713,662.12 815,386,516.04 380,488,365.54 4,084,806,417.56

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积 减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,362,756.19 266,148,126.00 567,002,684.08 371,909,848.90 3,818,623,415.17

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,213,200,000.00 1,400,362,756.19 266,148,126.00 567,002,684.08 371,909,848.90 3,818,623,415.17

    三、本年增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    110,469,173.81 4,562,870.51 115,032,044.32

    （一）净利润 110,469,173.81 3,927,605.30 114,396,779.11

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    635,265.21 635,265.21

    1、可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2、权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3、与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4、其他 635,265.21 635,265.2143

    上述（一）和（二）

    小计

    110,469,173.81 4,562,870.51 115,032,044.32

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所

    有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准

    备

    3、对所有者（或股

    东）的分配

    4、其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1、资本公积转增资

    本（或股本）

    2、盈余公积转增资

    本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏

    损

    4、其他

    四、本期期末余额 1,213,200,000.00 1,400,362,756.19 266,148,126.00 677,471,857.89 376,472,719.41 3,933,655,459.49

    法定代表人: 孙熠嵩先生 主管会计工作负责人:侯彦龙先生 会计机构负责人:张俊先生44

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1－6 月

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 275,713,662.12 781,336,761.76 3,670,281,420.07

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 275,713,662.12 781,336,761.76 3,670,281,420.07

    三、本年增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    154,510,108.77 154,510,108.77

    （一）净利润 154,510,108.77 154,510,108.77

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3、与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 154,510,108.77 154,510,108.77

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者

    权益的金额

    3、其他45

    （四）利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）

    的分配

    4、其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1、资本公积转增资本（或

    股本）

    2、盈余公积转增资本（或

    股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本期期末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 275,713,662.12 935,846,870.53 3,824,791,528.84

    编制单位：东北高速公路股份有限公司 单位：元 币种：人民币

    项目 上年同期金额

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 267,715,518.78 709,353,471.70 3,590,299,986.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 267,715,518.78 709,353,471.70 3,590,299,986.67

    三、本年增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    121,756,504.02 121,756,504.02

    （一）净利润 121,756,504.02 121,756,504.02

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公

    允价值变动净额46

    2、权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3、与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 121,756,504.02 121,756,504.02

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者

    权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）

    的分配

    4、其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1、资本公积转增资本（或

    股本）

    2、盈余公积转增资本（或

    股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本期期末余额 1,213,200,000.00 1,400,030,996.19 267,715,518.78 831,109,975.72 3,712,056,490.69

    法定代表人: 孙熠嵩先生 主管会计工作负责人:侯彦龙先生 会计机构负责人:张俊先生45

    东北高速公路股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

    附注一、公司基本情况

    东北高速公路股份有限公司 (以下简称“公司”或“本公司”）系由黑龙

    江省高速公路公司（现更名为黑龙江省高速公路集团公司）、吉林省高速公路公

    司（现更名为吉林省高速公路集团有限公司）、华建交通经济开发中心三家企业

    共同发起设立的股份有限公司。设立方式：黑龙江省高速公路集团公司以哈大

    高速公路的经营性净资产及其拥有的黑龙江省哈松公路大桥有限责任公司的权

    益，吉林省高速公路集团有限公司以长平高速公路的经营性净资产及华建交通

    经济开发中心以其在上述两路一桥中的投资作为出资，并以其作为存量资本折

    股，同时向社会公开发行人民币普通股Ａ股。

    1998 年7 月17 日，交通部以交函体法(1998)260 号《关于推荐东北高速公

    路股份有限公司公开发行A 种股票并上市的函》，推荐华建交通经济开发中心等

    三家企业以对哈大高速公路、长平高速公路的经营性净资产及以松花江大桥的

    部分权益投入，发起设立股份有限公司。

    1998 年7 月31 日，国家工商行政管理局以(国)名称预核内字(1998)第549

    号通知预先核准公司名称为“东北高速公路股份有限公司”。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)74 号文《关于核准东北高

    速公路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，公司于1999 年7 月5 日

    向社会公开发行人民币普通股A 股30,000 万股，每股面值1.00 元人民币。

    1999 年7 月21 日，公司领取吉林省工商行政管理局颁发的企业法人营业

    执照，注册资本为121,320 万元人民币。现注册号：220000000024454。

    1999 年8 月10 日，公司向社会公开发行的人民币普通股A 股在上海证券交

    易所挂牌交易。

    公司成立后，分别在吉林省和黑龙江省设立非企业法人独立核算的吉林分

    公司和黑龙江分公司。

    现法定代表人：孙熠嵩，注册地址：吉林省长春市宽城区长江路377 号，46

    办公地址：吉林省长春市经济技术开发区浦东路4488 号。经营范围为：公路开

    发、建设管理、养护、经营；普通机械、办公设备、汽车配件、建筑材料；经

    济信息咨询；普通货运；仓储服务、物流服务；大豆深加工。

    附注二、财务报表的编制基础

    本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财

    政部2006 年颁布的《企业会计准则》的有关规定，并基于所述重要会计政策、

    会计估计进行编制。

    附注三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映

    了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    附注四、重要会计政策和会计估计

    1、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、现金等价物的确定标准

    本公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    4、计量属性

    公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、

    可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可

    靠计量为基础。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中

    国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的

    外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币

    金额。

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期47

    汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除

    了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化

    条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

    不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含

    汇率变动）处理，计入当期损益。

    6、金融工具的确认和计量

    （1）金融资产的分类

    本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初

    始确认时分为：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资

    产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    ②持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确

    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    ③应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金

    融资产。

    ④可供出售金融资产。

    （2）金融负债的分类

    本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负

    债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    ②其他金融负债。

    ③金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的

    项目确认为金融资产或负债。

    （4）金融工具的计量方法

    ①初始计量48

    初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损

    益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ②金融资产后续计量

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：

    按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

    持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。

    ③金融资产相关利得或损失的处理

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利

    得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。

    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，

    直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得

    或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。

    ④金融负债后续计量

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，

    且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于

    金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行

    后续计量：

    A．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；

    B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定

    的累计摊销额后的余额。

    除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。

    ⑤金融负债相关利得或损失的处理

    按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损

    失计入当期损益。49

    以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损

    失计入当期损益。

    （5）金融资产转移的确认

    ①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终

    止确认该金融资产。

    ②本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转

    移，不终止确认该金融资产。

    ③本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有

    关金融资产，并相应确定有关负债。

    （6）金融资产转移的计量方法

    ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当

    期损益：

    所转移金融资产的账面价值及

    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉

    及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    ②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面

    价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应

    当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分

    摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    终止确认部分的账面价值及

    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之

    和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该

    累计额进行分摊后确定。

    ③本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应50

    到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    ④本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放

    弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确定有关负债。

    （7）主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法

    公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务

    清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交

    易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司

    采用估值技术确定公允价值。

    （8）主要金融资产减值测试方法

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生

    减值的，计提减值准备：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难。

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作

    出让步。

    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据

    公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未

    来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，

    或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、

    所处行业不景气等。

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

    使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    （9）主要金融资产减值准备计提方法51

    ①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记

    至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益。

    ②以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评

    级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

    账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

    本。

    ③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应

    当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市

    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入

    当期损益。

    （10）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    ①对于单项金额重大的应收款项(500 万元以上的)，单独进行减值测试。

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

    差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一

    起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表

    日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款

    项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的

    比例如下：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 0%

    1-2 年 5%

    2-3 年 10%

    3-4 年 20%

    4-5 年 40%52

    5 年以上 100%

    ② 确认坏账损失的标准为：

    A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；

    B、债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。

    对已确认的坏账损失，在审批核销权限内报经董事会批准，作为坏账转销。

    7、存货及存货跌价准备的核算方法：

    □□（1）存货取得时以实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定，

    低值易耗品于领用时一次摊销。

    （2）公司存货的盘存制度为永续盘存制。

    （3）年末存货按成本与可变现净值孰低法计量。可变现净值，是指在日常

    活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的

    销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货成本高于其可变现净值的，

    计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时，按单个存货项目的成本高于其可

    变现净值的差额提取。

    8、长期股权投资的核算

    （1）长期股权投资的分类及对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定

    依据

    ①长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、

    对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，

    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称

    其他股权投资）。

    ②对被投资单位具有共同控制的确定依据：

    A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

    B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

    C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业

    的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范53

    围内行使管理权。

    ③对被投资单位具有重大影响的确定依据：

    A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表

    决权股份；

    B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

    C、参与被投资单位的政策制定过程；

    D、与被投资单位之间发生重要交易；

    E、向被投资单位派出管理人员；

    F、向被投资单位提供关键技术资料。

    （2）长期股权投资的初始计量

    ①本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

    的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及

    本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买

    日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价

    值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，

    作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，

    在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权

    投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    ②以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

    资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他

    必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为

    应收项目单独核算。

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

    值作为初始投资成本。

    ④投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始

    投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。54

    ⑤以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实

    质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和

    相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入

    当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面

    价值和相关税费作为初始投资成本。

    ⑥以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初

    始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （3）长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制

    合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。

    对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹

    象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当

    期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其他股权投资发生减值时，按类似

    的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的

    差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述

    长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

    （4）长期股权投资的收益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整

    长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

    资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分

    配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资

    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的

    账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股

    权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其55

    他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相

    应比例转入当期损益。

    9、固定资产计价和折旧方法：

    公司固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、

    运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主

    要设备的物品，单位价值在 4,000.00 元以上，并且使用期限超过2年的，也作

    为固定资产。固定资产按取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、进口关

    税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要

    的支出。

    公司固定资产折旧计提方法如下：公路及构筑物、桥梁采用工作量法，预

    计净残值为零；其余固定资产按直线法平均计算，并按固定资产类别、规定使

    用年限、预计净残值(原价的5%)确定年分类折旧率。公路及构筑物的单位工作

    量折旧额及其他固定资产年折旧率如下：

    资产类别 使用年限

    单位工作量折旧额(人

    民币元/标准车次)

    年折旧率(%)

    公路及构筑物

    其中：哈大高速公路 30 4.9648

    长平高速公路 30 4.7288

    桥梁 30 0.4941

    房屋及建筑物 40 2.375

    交通设施 10 9.5

    运输设备 10 9.5

    其他设备 5 19

    期末或每年年度终了，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续

    下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，

    将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备

    按单项资产计提。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

    A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；56

    C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    E、其它实质上已经不再给公司带来经济利益的固定资产。

    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    10、在建工程的核算

    公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的

    实际支出、预付工程款和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的专门借

    款利息属于在基建工程达到预定可使用状态前发生的，符合资本化条件的记入

    在建固定资产的造价，在基建工程达到预定可使用状态后发生的，记入当期损

    益；工程竣工、验收交付使用时，按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚

    未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料

    估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折

    旧。

    期末或每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在

    建工程已经发生了减值，计提减值准备。

    当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

    长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

    所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济

    利益具有很大的不确定性；

    其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    11、无形资产的核算

    （1）无形资产计价

    无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资

    产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项

    资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件

    延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础

    确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资

    本化的以外，在信用期间内计入当期损益。57

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部

    研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用

    性；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定

    用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的

    成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则

    第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则

    第20号——企业合并》的有关规定确定。

    （2）无形资产摊销方法

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无形资产的使用寿命为有

    限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；

    无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

    资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无

    形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额；使用寿命不确定的无

    形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍58

    为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。

    12、商誉的核算方法：

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合

    并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值

    份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业

    有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉

    的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    13、长期待摊费用核算方法：

    （1）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中

    归集，并于开始生产经营当月起，一次计入开始生产经营当月损益。

    （2） 固定资产改良支出：在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期

    限内平均摊销。

    （3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项

    目的摊余价值全部转入当期损益。

    14、资产减值的核算方法：

    （1）本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固

    定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资

    产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将

    资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高

    者确定。

    （2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估

    计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的

    资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主

    要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本59

    公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但

    认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

    （3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，

    自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相

    关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面

    价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资

    产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其

    他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    15、借款费用的会计处理方法：

    （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时

    间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出

    及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已

    经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使

    用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

    （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上

    述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计

    入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中

    断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资

    产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费

    用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：

    ①为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门

    借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利

    息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    ②一般借款利息费用的资本化金额

    公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占

    用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

    一般借款利息费用资＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 × 所占用一般借款的60

    本化金额 支出加权平均数 资本化率

    所占用一般借款的资

    本化率

    ＝ 所占用一般借款加权平均利率

    所占用一般借款当期实际发生的利息之和

    ＝

    所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数

    加权平均数

    ＝ Σ 〔

    所占用每笔一

    般借款本金

    ×

    当期天数 〕61

    ③借款辅助费用的资本化

    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条

    件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    16、应付职工薪酬核算方法：

    （1）职工薪酬：主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保

    险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相

    关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根

    据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    （2）辞退福利：是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司

    决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的

    补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。

    辞退福利的确认原则：①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自

    愿裁减建议，并即将实施。②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

    议。

    辞退福利的计量方法：①对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款

    规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ②对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据

    预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    辞退福利的确认标准：①对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自

    愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段

    计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负

    债确认条件的当期管理费用。②对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，

    将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资

    和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

    17、预计负债的确认方法：

    （1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预62

    计负债：

    A.该义务是企业承担的现时义务；

    B.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    C.该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估

    计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金

    额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方

    法确定：

    A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率

    计算确定。

    （3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方

    补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿

    金额不超过所确认负债账面价值。

    18、收入的确认方法

    （1）车辆通行费收入

    公司在收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营运收入实现。

    （2）商品销售收入

    销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；

    公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

    实施控制；

    与交易相关的经济利益能够流入公司；

    相关的收入和成本能够可靠地计量。

    19、所得税的会计处理方法：

    公司所得税采用资产负债表债务法核算。

    （1）递延所得税资产的确认

    ①本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

    额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列63

    特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    A.该项交易或事项不属于企业合并；

    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

    同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

    B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得

    用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所

    得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差

    异产生的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    A.该项交易不是企业合并；

    B.交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣

    亏损）。

    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性

    差异，同时满足下列条件的：

    A.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）所得税费用计量

    ①资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），

    按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得

    税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债

    期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和

    递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产

    生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变更当期的所得64

    税费用。

    ②资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未

    来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，

    减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记

    的金额转回。

    附注五、主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

    1、会计政策变更

    无

    2、会计估计变更

    无

    3、会计差错更正

    无

    附注六、税项

    税 种 税 率（%） 纳税依据

    营业税 3 车辆通行费收入

    城市建设维护税 1、7 应缴流转税税额

    教育费附加 4、3 应缴流转税税额

    增值税 17

    按产品销售收入的17%计算销项税额，扣除可以

    抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。

    企业所得税* 20、25 应纳税所得额

    ※纳入公司合并报表范围的除深圳市东大投资发展有限公司和深圳市卓晟

    投资有限公司根据所在地税收优惠政策采用过渡税率20%以外，其他公司均执

    行25%。

    附注七、企业合并及合并财务报表

    1、企业合并会计政策

    （1）同一控制下的企业合并

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

    担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业65

    合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产

    负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    （2）非同一控制下的企业合并

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

    担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

    期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合

    并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债

    公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合

    并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分

    配利润。期末对商誉进行减值测试，确定存在减值的作为商誉减值损失。

    （3）分步实现的企业合并

    本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易

    成本之和。具体根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》相关规定确定。

    2、合并财务报表编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并

    范围以控制为基础加以确定。

    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本

    公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表

    的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为

    本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报

    表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

    A.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的

    表决权；66

    B.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （2）合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他

    有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企

    业会计准则第33 号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司

    之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，

    并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与

    母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

    3、控股子公司及纳入合并报表范围的合营企业

    （1）公司所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围：

    被控股子公司及公司拥有权益

    合营企业全称

    法定

    代表人

    注册地 注册资本

    直接 间接

    主营业务

    是否

    合并

    洋浦东大投资发

    展有限公司

    张作滨 海南 5,100 万元 98.04% 1.96% 实业投资、股权投资、证券投资咨询服务 是

    深圳市东大投资

    发展有限公司

    张作滨 深圳 5,100 万元 98.04% 1.96%

    投资兴办实业、国内商业、物资供销业、经

    济信息咨询

    是

    深圳卓晟投资发

    展有限公司*

    王景贵 深圳 1,000 万元 81.6%

    信息咨询（不含限制项目）；计算机软、硬件

    的开发、销售

    是

    长春高速公路有

    限责任公司

    王景贵 长春市 20,000 万元 63.80% 投资、养护公路及公路收费 是

    吉林东高科技油

    脂有限公司

    陈作文 长春市 5,000 万元 95%

    大豆植物油加工、大豆、豆油、豆粕购销及

    储运

    是

    黑龙江东高投资

    开发有限公司

    王 凯 哈尔滨 3,000 万元 90% 基础项目投资 是

    大连东高新型管

    材有限公司

    于静波 大连市 8,000 万元 92.5%

    新型化学管材生产、销售；技术开发、技术

    服务等

    是

    扬州东高新型管于静波 扬州市 1,000 万元 100% 新型管材生产、销售 是67

    被控股子公司及公司拥有权益

    合营企业全称

    法定

    代表人

    注册地 注册资本

    直接 间接

    主营业务

    是否

    合并

    材有限公司

    扬州东高管材销

    售有限公司

    于静波 扬州市 100 万元 100% 管材销售 是

    天津东高新型管

    材有限公司

    于静波 天津市 300 万元 70%

    新型化学管材生产、销售及技术开发、技术服务；管

    材安装；建筑材料、机电产品（不含汽车）、化工产

    品（危险化学品除外）销售

    是

    二十一世纪科技

    投资有限责任公

    司

    徐鹏 深圳市 33,500 万元 49.25% 16.42% 投资科技型的高成长性创业企业(不含限制项目) 否

    深圳市赛利升实

    业发展有限公司

    胡芸 深 圳 市 3,600 万元 90%

    兴办实业(具体项目另行申报);国内商业\物资供销

    业(不含专营、专控、专卖商品);经济信息咨询(不含

    限制项目).

    否

    ※ 深圳卓晟投资发展有限公司即深圳市东大网颖有限公司，该公司于2008 年

    4 月8 日变更了公司名称。

    （2）本期未纳入合并范围公司情况：

    公司拥有权益

    被控股子公司及合营企业全称

    法定

    代表人

    注册地注册资本

    直接间接

    主营业务

    是否

    合并

    二十一世纪科技投资有限责任

    公司

    徐 鹏 深 圳 市33,500 万元49.25% 16.42%

    投资科技型的高成长性创业企业(不含限制

    项目)

    否

    深圳市赛利升实业发展有限公

    司

    胡芸 深 圳 市3,600 万元90%

    兴办实业(具体项目另行申报);国内商业\物

    资供销业(不含专营、专控、专卖商品);经济

    信息咨询(不含限制项目).

    否

    ※由于二十一世纪科技投资有限责任公司及其子公司深圳赛利升实业发展有限

    公司正在进行清算，因此未将其纳入合并范围。

    附注八、合并财务报表主要项目注释

    注释1、货币资金

    （1）明细余额68

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    现金 266,900.87 3,676,210.00

    银行存款 673,970,125.05 603,381,181.94

    其他货币资金 17,626,656.25 1,273,282.54

    合 计 691,863,682.17 608,330,674.48

    （2）银行存款期末余额中，含公司子公司黑龙江东高投资开发有限公司

    在中国银行哈尔滨河松街支行存款5,610,745.34 元。根据该行出具的截至

    2004 年12 月31 日的对账单，上述银行存款余额为10,745.34 元，其余款项

    去向不明。2005 年1 月，子公司黑龙江东高投资开发有限公司向哈尔滨市中

    级人民法院递交了要求中国银行哈尔滨河松街支行支付存款并承担全部诉讼

    费用的诉状。2005 年12 月29 日，哈尔滨市中级人民法院受理了黑龙江东高

    投资开发有限公司的诉求，但根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2006）

    哈民三初字第55 号民事裁定书，由于本案涉及刑事案件，中止诉讼。

    注释2、交易性金融资产

    项 目

    2009 年6 月30 日

    账面价值（公允）

    2008 年12 月31 日

    账面价值（公允）

    1、交易性债权投资

    2、交易性权益工具投资 45,127,110.49 48,197,486.53

    3、其他交易性金融资产

    合 计 45,127,110.49 48,197,486.5369

    注释3、应收账款

    （1） 按照风险特征分类明细

    （2） 按账龄分类明细余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额

    占应收

    账款比

    例

    坏账准

    备金额

    账面价值 金额

    占应收

    账款比

    例

    坏账准

    备金额

    账面价值

    单项金额重大的应收账款 14,915,550.35 32.36% 157,754.62

    14,757,795.73

    19,486,742.75 42.36% 19,486,742.75

    单项金额不重大但综合风险

    较大的应收账款

    2,425,326.34 5.26% 2,425,326.34 0.00 2,138,400.00 4.65% 2,138,400.00 0.00

    其他不重大应收账款 28,748,820.86 62.38% 6,397,636.26

    22,351,184.60

    24,372,275.72 52.99% 4,484,599.60 19,887,676.12

    合 计 46,089,697.55

    100% 8,980,717.22

    37,108,980.33

    45,997,418.47

    100%

    6,622,999.60 39,374,418.87

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    1 年以内 23,539,695.58 51% 23,173,298.14 50%

    1-2 年 5,891,952.12 13% 297,167.22 7,992,426.31 17% 383,565.13

    2-3 年 2,829,608.87 6% 539,315.62 1,953,862.64 4% 483,746.09

    3-4 年 6,312,696.26 14% 1,810,420.68 6,219,865.24 14% 721,060.78

    4-5 年 2,900,341.42 6% 1,718,410.40 2,178,487.90 5% 801,849.36

    5 年以上 4,615,403.30 10% 4,615,403.30 4,479,478.24 10% 4,232,778.24

    合 计 46,089,697.55 100% 8,980,717.22 45,997,418.47 100% 6,622,999.6070

    （3）应收账款大额前五名

    单位名称 金额 占总额比例 账龄

    吉林省东吉公路建设有限公司 14,915,550.35 32.36%1 年以内

    吉林省嘉鹏公路建设有限公司 4,571,192.40 9.92%1-2 年

    群力项目 4,770,096.26 10.35%1 年以内

    哈尔滨市利民开发区基础设施建设公

    司

    2,360,328.00 5.12%3 年以上

    哈尔滨松北新区建设管理委员会 1,814,499.06 3.94%2-3 年

    合 计 28,431,666.07 61.69%

    （4）期末余额中，无持有公司5 %( 含5%) 以上有表决权股份的股东单位

    欠款。

    注释4、预付账款

    （1）明细余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄

    余额 占总额比例 余额 占总额比例

    1 年以内 6,315,754.19 78.70% 5,665,243.60 73%

    1-2 年 1,565,662.65 19.51% 645,662.95 8%

    2-3 年 39,500.00 0.49% 701,722.00 9%

    3 年以上 104,096.00 1.30% 770,020.85 10%

    合 计 8,025,012.84 100% 7,782,649.40 100%

    （2）预付账款大额前五名

    单位名称 金 额 占总额比例 账 龄

    盘锦八方沥青公司 3,953,337.60 49.26%1 年以内

    长春市高等级公路建设开发有限责任公

    司

    1,049,600.00 13.08%1-2 年

    吉林省龙运高速公路养护有限责任公司 1,000,000.00 12.46%1 年以内

    大连市金州经济开发区建筑工程 718,060.00 8.95%1 年以内

    亿阳信通股份有限公司 266,000.00 3.31%1-2 年

    合 计 6,986,997.60

    87.06%71

    （3）期末余额中，没有关联方往来余额。

    注释5、其他应收款

    （1）按照风险特征分类明细

    （2）按账龄分类明细余额

    （3）其他应收款大额前五名

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额

    占其

    他应

    收款

    比例

    坏账准

    备金额

    账面价值 金额

    占其他

    应收款

    比例

    坏账准

    备金额

    账面价值

    单项金额重大的

    应收款项

    135,501,322.16 75% 80,709,955.40 54,791,366.76 139,971,810.45

    63%

    78,702,186.45 61,269,624.00

    单项金额不重大但综

    合风险较大的应收款

    27,188,183.33 15% 22,545,359.98 4,642,823.35 22,490,579.41

    10%

    19,282,525.87 3,208,053.54

    其他不重大应收款

    17,996,887.37 10%

    2,758,372.96

    15,238,514.41

    61,040,704.48

    27%

    5,360,388.59 55,680,315.89

    合 计

    180,686,392.86 100%

    106,013,688.34

    74,672,704.52

    223,503,094.34

    100%

    103,345,100.91 120,157,993.43

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    1 年以内 22,107,357.97 12% 69,141,765.85 31%

    1-2 年 16,419,516.32 9% 1,591,847.76 6,021,814.48 3% 770,314.44

    2-3 年 3,128,414.51 2% 225,054.25 11,608,116.67 5% 2,121,777.77

    3-4 年 3,737,048.12 2% 368,901.22 6,133,488.90 3% 2,830,866.02

    4-5 年 54,392,679.96 30% 22,926,509.13 78,843,692.67 35% 45,867,926.91

    5 年以上 80,901,375.98 45% 80,901,375.98 51,754,215.77 23% 51,754,215.77

    合 计 180,686,392.86 100% 106,013,688.34 223,503,094.34 100% 103,345,100.9172

    单位名称 金额 占总额比例 账龄

    长春高等级公路建设开发有限责任公司 43,130,000.00 24% 4-5 年

    吉林省政府驻上海办事处 30,000,000.00 17% 5 年以上

    黑龙江世纪东高公路投资有限公司 24,279,800.00 13% 5 年以上

    大连林达贸易公司 10,725,000.00 6% 5 年以上

    哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 8,442,500.00 5% 1-2 年

    合 计 116,577,300.00 65% 4-5 年

    （4）其他在收款较上年减少38.30%，主要是由于公司上年度支付的本

    部办公楼购置款本年度结转固定资产。

    （5）期末余额中，无持有公司5 %( 含5%) 以上有表决权股份的股东单

    位欠款。

    注释6、存货

    （1）明细余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目

    金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

    原材料 5,222,857.12 1,800,114.13 3,422,742.99 4,363,303.72 1,800,114.13 2,563,189.59

    在产品 728,198.79 0.00 728,198.79 457,665.53 0.00 457,665.53

    低值易耗品 0.00 0.00 0.00 53,831.98 0.00 53,831.98

    库存商品 2,258,275.28 108,064.46 2,150,210.82 4,128,144.49 14,457.80 4,113,686.69

    委托加工物资 456,194.91 0.00 456,194.91 450,998.30 0.00 450,998.30

    分期收款发出商品 6,164.80 0.00 6,164.80 4,218,850.25 0.00 4,218,850.25

    合 计 8,671,690.90 1,908,178.59 6,763,512.31 13,672,794.27 1,814,571.93 11,858,222.34

    （2）存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    年末账面余额

    原材料 1,800,114.13 1,800,114.13

    库存商品 14,457.80 93,606.66 108,064.46

    合 计 1,814,571.93 93,606.66 1,908,178.5973

    注释7、长期股权投资

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    长期股权投资

    其中：能够实施控制的投资

    共同控制的投资

    有重大影响的投资 710,551,815.00 6,126,491.97 716,678,306.97

    其他 257,697,777.78 0.00 1,305,190.00 256,392,587.78

    合 计 968,249,592.78 6,126,491.97 1,305,190.00 973,469,979.58

    长期股权投资减值准备 246,080,000.00 246,080,000.00

    长期股权投资净值 722,169,592.78 726,990,894.75

    （1）成本法核算明细

    被投资单位名称

    投资

    比例

    初始

    投资成本

    追加

    投资额

    2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日 本期分得红利

    哈尔滨特宝股份

    有限公司

    42.45% 30,000,000.00

    30,000,000.00

    30,000,000.00

    江西智通路桥管理

    有限公司

    35.00% 26,600,000.00

    10,617,777.78 1,305,190.00

    9,312,587.78

    大鹏证券有限责任

    公司*

    4.40% 91,080,000.00

    91,080,000.00

    91,080,000.00

    辽宁路阳科技开发

    有限公司

    10.00% 1,000,000.00

    1,000,000.00

    1,000,000.00

    二十一世纪科技投资

    有限责任公司

    66.67% 125,000,000.00

    125,000,000.00

    125,000,000.00

    合 计

    273,680,000.00

    257,697,777.78 - 1,305,190.00

    256,392,587.7874

    （2）权益法核算明细

    被投资单位名称

    投资

    比例

    初始

    投资成本

    追加

    投资额

    2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日 本期分得红利

    黑龙江东绥高速公路

    有限公司

    48.76% 624,290,000.00 710,551,815.00

    6,126,491.97

    -

    716,678,306.97

    （3）减值准备明细表

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    年末账面余额

    哈尔滨特宝股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    大鹏证券有限责任公司 91,080,000.00 91,080,000.00

    二十一世纪科技投资有限责任公司 125,000,000.00 125,000,000.00

    合 计 246,080,000.00 246,080,000.00

    ※2006 年1 月24 日，广东省深圳市中级人民法院做出（2006）深中法民

    二破产字第6 号民事裁定书，正式宣告大鹏证券有限责任公司破产还债。根据

    公司第二届董事会2006 年第六次临时会议决议，核销公司对大鹏证券有限责任

    公司的长期股权投资，但不放弃公司追索权益权利。据此相应全额计提了长期

    股权投资减值准备91,080,000.00 元。

    注释8、固定资产及累计折旧

    （1） 明细余额

    项 目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    一、固定资产原价

    公路建筑物 3,447,707,119.38 - - 3,447,707,119.38

    房屋及建筑物 208,952,379.18 27,705,058.00 2,613,173.07 234,044,264.11

    交通设施 137,914,858.85 140,000.00 - 138,054,858.85

    运输设备 65,043,061.03 555,746.25 1,860,001.69 63,738,805.59

    机械设备 154,416,050.50 201,334.00 880,635.00 153,736,749.50

    其他设备 7,957,987.18 43,470.00 620,564.71 7,380,892.47

    合 计 4,021,991,456.12 28,645,608.25 5,974,374.47 4,044,662,689.90

    二、累计折旧75

    公路建筑物 836,212,361.15 20,385,780.56 - 856,598,141.71

    房屋及建筑物 24,180,854.07 3,151,322.34 953,785.75 26,378,390.66

    交通设施 58,718,308.02 5,218,267.54 - 63,936,575.56

    运输设备 25,706,977.50 3,167,001.50 1,021,451.85 27,852,527.15

    机械设备 70,577,282.24 6,799,919.84 192,288.05 77,184,914.03

    其他设备 4,274,787.76 311,416.61 539,306.78 4,046,897.59

    合 计 1,019,670,570.74 39,033,708.39 2,706,832.43 1,055,997,446.70

    三、固定资产净值

    公路建筑物 2,611,494,758.23 -20,385,780.56 - 2,591,108,977.67

    房屋及建筑物 184,771,525.11 24,553,735.66 1,659,387.32 207,665,873.45

    交通设施 79,196,550.83 -5,078,267.54 - 74,118,283.29

    运输设备 39,336,083.53 -2,611,255.25 838,549.84 35,886,278.44

    机械设备 83,838,768.26 -6,598,585.84 688,346.95 76,551,835.47

    其他设备 3,683,199.42 -267,946.61 81,257.93 3,333,994.88

    合 计 3,002,320,885.38 -10,388,100.14 3,267,542.04 2,988,665,243.20

    四、减值准备

    公路建筑物 - - - -

    房屋及建筑物 - - - -

    交通设施 999,292.10 - - 999,292.10

    运输设备 444,491.50 - - 444,491.50

    机械设备 490,789.45 - - 490,789.45

    其他设备 85,840.60 - - 85,840.60

    合 计 2,020,413.65 - - 2,020,413.65

    五、固定资产净额

    公路建筑物 2,611,494,758.23 -20,385,780.56 - 2,591,108,977.67

    房屋及建筑物 184,771,525.11 24,553,735.66 1,659,387.32 207,665,873.45

    交通设施 78,197,258.73 -5,078,267.54 - 73,118,991.19

    运输设备 38,891,592.03 -2,611,255.25 838,549.84 35,441,786.94

    机械设备 83,347,978.81 -6,598,585.84 688,346.95 76,061,046.02

    其他设备 3,597,358.82 -267,946.61 81,257.93 3,248,154.28

    合 计 3,000,300,471.73 -10,388,100.14 3,267,542.04 2,986,644,829.55

    （2）固定资产中的在建工程转入、出售、置换、抵押或担保等情况

    固定资产类别 在建工程转入 本期出售 抵押和担保76

    原值 净值 原值 净值

    公路建筑物

    房屋及建筑物 32,924,680.12 31,344,319.39

    交通设施

    运输设备

    机械设备 4,935,700.00 4,693,092.00

    其他设备

    合 计

    （3）已提足折旧尚在使用、暂时闲置、本期报废的固定资产

    本期报废

    固定资产类别

    提足折旧在用部分

    原值

    暂时闲置部分

    原值 原值 净值 净损失

    公路建筑物

    房屋及建筑物 90,740,109.20

    交通设施 28,275,820.00 0.00

    运输设备 703,181.00 4,492,423.34

    机械设备 2,922,105.49 91,728,296.04

    其他设备 516,427.00 2,160,742.05

    合 计 32,417,533.49 189,121,570.63

    （4）本期对外租赁固定资产：

    固定资产类别 固定资产原值 累计折旧 净 值

    公路建筑物

    房屋及建筑物 9,030,594.40 1,715,812.94 7,314,781.46

    交通设施

    运输设备

    机械设备 31,855,112.97 27,850,945.52 4,004,167.45

    其他设备

    合 计 40,885,707.37 29,566,758.46 11,318,948.91

    注释9、在建工程77

    2008 年12 月31 日 本期减少 2009 年6 月30 日

    工程名称 预算数

    金额

    其中：利

    息资本化

    金额

    本期增加

    本期转固 其他减少 金额

    其中：利

    息资本化

    金额

    哈大路大修工

    程

    778,303,799.00

    443,842,704.86

    113,552,829.36 557,395,534.22

    合 计

    895,000,000.00

    443,842,704.86

    113,552,829.36 557,395,534.22

    注释10、无形资产

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日 剩余摊销年限

    一、原值

    专有技术 2,500,000.00 - - 2,500,000.00

    特许使用权 86,960.00 - - 86,960.00

    土地使用权 7,115,682.00 - 965,569.00 6,150,113.00

    其他使用权 77,880.00 - - 77,880.00

    软件 7,500.00 - - 7,500.00

    合 计 9,788,022.00 - 965,569.00 8,822,453.00

    二、累计摊销额

    专有技术 1,645,833.07 125,000.00 - 1,770,833.07

    特许使用权 50,746.81 4,348.00 - 55,094.81

    土地使用权 833,361.61 64,507.74 62,700.00 835,169.35

    其他使用权 54,516.00 1,500.00 - 56,016.00

    软件 4,500.00 2,769.00 - 7,269.00

    合 计 2,588,957.49 198,124.74 62,700.00 2,724,382.23

    三、无形资产账面价值

    专有技术 854,166.93 -125,000.00 - 729,166.9378

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日 剩余摊销年限

    特许使用权 36,213.19 -4,348.00 - 31,865.19

    土地使用权 6,282,320.39 -64,507.74 902,869.00 5,314,943.65

    其他使用权 23,364.00 -1,500.00 - 21,864.00

    软件 3,000.00 -2,769.00 - 231.00

    合 计 7,199,064.51 -198,124.74 902,869.00 6,098,070.77

    ※期末无应计提减值准备的无形资产。

    注释11、长期待摊费用

    项 目 原始金额 2008 年12 月31 日本期增加 其他减少本期摊销2009 年6 月30 日 剩余摊销年限

    装修费

    1,250,188.00

    1,028,775.12 206,805.92 821,969.20

    合 计 1,250,188.00

    1,028,775.12 206,805.92 821,969.20

    注释12、递延所得税资产

    项目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    坏帐准备 14,562,712.70 124,538.754 14,687,251.45

    固定资产减值准备 249,823.02 249,823.02

    交易性金融资产公允价值变动 3,856,249.47 2,579,606.26 1,276,643.21

    合计 18,668,785.19 124,538.75 2,579,606.26 16,213,717.68

    注释13、所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 受到限制原因

    用于担保的资产

    1、房屋及建筑物

    31,739,415.55 395,096.16

    31,344,319.39

    抵押

    2、机器设备

    4,693,092.00

    4,693,092.00 抵押

    3、土地使用权79

    所有权受到限制的资产 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 受到限制原因

    -

    小计

    36,432,507.55

    395,096.16

    36,037,411.39

    二、其他

    1、货币资金

    5,600,000.00

    5,600,000.00 诉讼未决

    小计

    5,600,000.00

    -

    5,600,000.00

    合 计

    42,032,507.55

    395,096.16

    41,637,411.39

    ※A. 如附注十三、重大事项第7 项所述，公司与大连东高新型管材有限公

    司借款纠纷案，公司用其价值31,739,415.55 元的房产作抵押申请财产保全。

    B.如注释15 所述，公司之子公司大连东高新型管材有限公司为取得借款

    而以其拥有的净值为4,693,092.00 元的机器设备提供抵押。

    注释14、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 2008年12月31日 本期计提额

    转回 转销

    2009年6月30

    日

    一、坏帐准备合计

    109,968,100.51

    5,026,305.05

    - -

    114,994,405.56

    其中：应收账款

    6,622,999.60

    2,357,717.62

    - -

    8,980,717.22

    其他应收款

    103,345,100.91

    2,668,587.43

    - -

    106,013,688.34

    二、存货跌价准备

    1,814,571.93

    93,606.66

    - -

    1,908,178.59

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 246,080,000.00 - - - 246,080,000.00

    六、投资性房地产减值准备 - - - - -

    七、固定资产减值准备 2,020,413.65 - - - 2,020,413.65

    八、工程物资减值准备 - - - - -80

    九、在建工程减值准备 - - - - -

    十、生产性生物资产减值准备 - - - - -

    十一、油气资产减值准备 - - - - -

    十二、无形资产减值准备 - - - - -

    十三、商誉减值准备 6,388,356.69 - - - 6,388,356.69

    十四、其他 - - - -

    合 计

    366,271,442.78 5,119,911.71 371,391,354.49

    注释15、短期借款

    期末余额 期初余额

    种类

    借款起始

    日

    借款终止

    日 年利率币种 本币金额 年利率币种 本币金额

    抵押借款（1）

    抵押借款（1）

    抵押借款（1）

    抵押借款（1）

    抵押担保借款（2） 2008-7-7 2009-7-2 9.711 人民币1,300,00.00 9.711 人民币 1,500,00.00

    合 计 1,300,00.00 1,500,00.00

    ※短期借款-抵押担保借款的期末余额130 万元，系公司之子公司大连东高

    新型管材有限公司哈尔滨分公司取得的借款余额。该笔借款由哈尔滨市民营企

    业担保中心为其提供担保，并以其拥有的净值为4,693,092.00 元的机器设备提

    供抵押。

    注释16、应付账款

    （1）明细余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    余 额 占总额比例 余 额 占总额比例

    1 年以内 15,723,968.16 65% 16,513,247.20 64%

    1-2 年 1,408,496.25 6% 2,224,505.03 9%

    2-3 年 221,016.81 1% 1,002,927.76 4%

    3 年以上 6,595,477.82 28% 6,207,393.45 23%

    合 计 23,948,959.04 100% 25,948,073.44 100%81

    （2）应付账款大额前五名

    单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例 账龄 内容

    吉林省高速公路管理局 非关联方 8,027,000.50 34% 1 年以内 收入分成

    吉林省东吉公路建设公司 非关联方 5,683,698.40 24% 1 年以内 工程款

    哈尔滨元一塑管设备有限公司 非关联方 3,125,800.00

    12%

    3 年以上 设备款

    黑龙江省龙运公司 非关联方 1,087,146.96 5% 1 年以内 工程款

    山东长龙管材有限公司 非关联方 734,065.80 3% 1－2 年 材料款

    合 计 18,657,711.66 78%

    ※应付账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东的

    欠款。

    注释17、预收账款

    （1）明细余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄

    余额 占总额比例 余额 占总额比例

    1 年以内 3,329,739.50 91% 204,040.00 12%

    1-2 年 20,115.00 1% 1,381,742.50 78%

    2-3 年 0.00 0% 4,402.60 0%

    3 年以上 273,808.15 8% 181,074.65 10%

    合 计 3,623,662.65 100% 1,771,259.75 100%

    （2）预收账款大额前五名

    单位名称 金额 占总额比例 账龄 内容

    鹤壁市海洋市政工程有限责任公司 2,316,120.00 64% 1 年以内 货款

    吉林城际铁路项目部 550,000.00 15% 1 年以内 预收货款

    大连洁能重工机械公司 377,500.00 10% 1 年以内 预收租金及电费

    江都市市政建设工程公司 154,680.00 4% 3 年以上 货款

    大连市政公司 80,000.00 2% 3 年以上 预收货款

    合 计 3,478,300.00 96%

    ※预收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东的82

    欠款。

    注释18、应付职工薪酬

    项 目 2008 年12 月31 日本期发生额 本期支付额 2009 年6 月30 日

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,235,184.60 26,037,797.32 27,082,471.63 2,190,510.29

    二、福利费 212,941.49 2,412,499.55 2,392,753.07 232,687.97

    三、社会保险费 1,019,327.72 5,769,103.23 4,256,804.97 2,531,625.98

    1．医疗保险费 50,079.99 1,747,879.56 1,005,163.87 792,795.68

    2．基本养老保险费 844,121.03 3,718,235.52 3,037,879.34 1,524,477.21

    3．失业保险费 86,859.98 67,041.78 153,901.76

    4．年金缴费 38,266.72 122,723.05 100,787.32 60,202.45

    5．工伤保险费 112,796.48 112,547.60 248.88

    6．生育保险费 582.00 582.00 -

    四、住房公积金 65,806.50 2,738,301.98 2,672,246.28 131,862.20

    五、工会经费和职工教育经费 1,004,552.61 812,320.74 179,862.30 1,637,011.05

    六、非货币性福利 63,279.00 63,279.00 -

    七、其他 -1,523,646.18 1,535,756.19 21,531.78 -9,421.77

    合 计 39,369,058.01 6,714,275.72

    注释19、应交税费

    税 种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    增值税 42,288,347.62 41,922,534.21

    营业税 5,497,347.39 6,172,546.14

    城市建设维护税 3,497,877.30 3,579,484.30

    教育费附加 1,494,888.05 1,509,011.90

    企业所得税 57,889,441.85 23,529,859.47

    个人所得税 1,079,078.70 1,032,972.79

    土地增值税 3,145,709.47 656,250.79

    房产税 9,969.24 9,969.24

    车船使用税 1,077.00 1,077.00

    印花税 3,599.06 3,599.06

    地方教育费附加 0.00 6,497.4683

    税 种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    防洪基金 0.00 513.77

    其他 4,284.37 0.00

    合 计 114,911,620.05 78,424,316.13

    ※（1）公司期末欠缴的应交营业税、应交城建税、应交所得税、应交个人

    所得税、应交房产税均是在税法规定的纳税期限内尚未缴纳的部分。

    （2）公司欠缴增值税主要系子公司吉林东高科技油脂有限公司2004 年度

    原料销售应计增值税销项税，而原料供应商－大连保税区林达国际贸易公司并

    未提供相应的增值税进项税发票导致无相应的进项税额抵扣所致。详见附注十

    三、重大事项3。

    注释20、其他应付款

    （1）明细余额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    余 额 占总额比例 余 额 占总额比例

    1 年以内 335,811,475.51 63% 431,019,313.51 71%

    1-2 年 23,061,991.20 4% 14,500,616.90 2%

    2-3 年 7,354,251.49 1% 10,482,775.48 2%

    3 年以上 169,193,365.61 32% 147,884,085.92 25%

    合 计 535,421,083.81 100% 603,886,791.81 100%

    （2）其他应付款大额前五名

    单位名称 金额 占总额比例 账龄 内容

    哈大高速公路大修工程指挥部 259,787,269.22 49% 一年以内 工程款

    黑龙江省高速公路集团公司 133,796,451.45 25% 3 年以上 往来款

    吉林省高速公路管理局 67,950,632.26 13%

    1 年以内

    46,153,532.26,1-2 年

    7,469,500.00 元； 2-3 年

    7,469,500.00 元；3 年以上

    6,858,100.00 元

    关联协议款及专项

    工程款84

    单位名称 金额 占总额比例 账龄 内容

    哈大高速公路大修工程指挥部 259,787,269.22 49% 一年以内 工程款

    哈尔滨龙庆公路养护管理有限责

    任公司

    13,163,573.45 2%

    1 年以内2,407,033.49,1-2

    年3,163,342.72 元；3 年以

    上7,593,197.24 元

    往来款

    吉林省长平公路工程有限公司 7,053,136.46 1%

    2-3 年600 万,3 年以上

    1053136.46

    维修公路专款等

    合 计 481,751,062.84 90%

    （3）其他应付款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    款项如下：

    单位名称 金额 性质

    黑龙江省高速公路集团公司 133,796,451.45 往来款

    吉林省高速公路集团有限公司 5,860,209.62 往来款

    合 计 138,798,354.70

    注释21、长期应付款

    单位名称 2008 年12 月31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日

    黑龙江省高速公路集团公司 177,500,000.00 177,500,000.00

    吉林省高速公路集团有限公司 172,500,000.00 172,500,000.00

    合 计 350,000,000.00 350,000,000.00

    ※2002 年6 月27 日，公司分别与黑龙江省高速公路集团公司、吉林省交

    通厅签定了代偿银行贷款的补充协议，由黑龙江省高速公路集团公司、吉林省

    交通厅暂代公司偿还银行借款9 亿元，垫款期限15 年，自2002 年1 月1 日起

    黑龙江省高速公路集团公司、吉林省交通厅每年向公司收取相当于一年期流动

    资金贷款利率水平的利息。

    根据2007 年1 月5 日吉林省交通厅的通知，由于全省的高速公路资产和负

    债全部划归给吉林省高速公路集团有限公司，吉林省交通厅将暂代公司垫付的

    银行借款4.45 亿元对应的债权划归吉林省高速公路集团有限公司享有，相应的85

    协议主体也变更为吉林省高速公路集团有限公司。

    2007 年鉴于公司股权分置改革已经结束，两大股东建议终止“关于由黑龙

    江省高速公路集团公司代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款”和

    “关于吉林省交通厅代东北高速公路股份有限公司偿还交通部专项贷款的协

    议”及与其相关的补充协议。同时要求公司分两期偿还借款本金9 亿元，具体

    还款期限为：2007 年偿还借款的60%，即黑龙江省高速公路集团公司2.73 亿元、

    吉林省高速公路集团有限公司2.67 亿元；2008 年偿还剩余款项，同时免收2007、

    2008 年度利息。2006 年年度股东大会决议审议通过了提前偿还公司股东借款的

    议案，并于2007 年度支付4.50 亿元（分别是黑龙江省高速公路集团公司22,750

    万元及吉林省高速公路集团有限公司22,250 万元）。剩余款项4.50 亿元还款期

    提前至2008 年6 月30 日。

    根据公司与吉林省高速公路集团有限公司达成的协议，公司按以下期限分

    三期向吉林省高速公路集团有限公司偿还欠款人民币22,250 万元：2008 年12

    月底前，偿还5,000 万元；2010 年12 月底前偿还5,000 万元；2014 年底前偿

    还1.225 亿元。 根据2008 年11 月26 日东北高速公路有限公司三大股东会议

    备忘录，三大股东同意公司按以下期限分三期向黑龙江省高速公路集团公司偿

    还欠款人民币22,750 万元：2008 年12 月底前，偿还5,000 万元；2010 年12

    月底前偿还5,000 万元；2014 年底前偿还1.275 亿元。截至2008 年12 月31

    日，公司已按约定分别偿还上述两股东5,000 万元。

    注释22、专项应付款

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日

    合作开发大豆项目拨款 2,000,000.00 2,000,000.00

    企业挖潜改造资金 35,000,000.00 35,000,000.00

    合 计 37,000,000.00 37,000,000.00

    ※（1）合作开发大豆项目拨款系长春市朝阳区财政局拨付给公司之子公司

    吉林东高科技油脂有限公司的合作开发大豆项目款。

    （2）企业挖潜改造资金系根据吉林省财政厅吉财预[2003]616 号文件、

    [2004]377 号文件《关于下达一次性经费补助的通知》取得的专项用于东高科86

    技园建设款项。

    注释23、股本

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    投资者名称

    投资金额 所占比例

    本期增加本期减少

    投资金额 所占比例

    黑龙江省高速公路

    集团公司

    326,411,104.00 26.90% 326,411,104.00 26.90%

    吉林省高速公路集

    团有限公司

    270,392,503.00 22.29% 270,392,503.00 22.29%

    华建交通经济开发

    中心

    217,396,393.00 17.92% 217,396,393.00 17.92%

    社会流通股 399,000,000.00 32.89% 399,000,000.00 32.89%

    合 计 1,213,200,000.00 100% 1,213,200,000.00 100%

    注释24、资本公积

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    资本溢价

    1,364,999,073.86 1,364,999,073.86

    其他资本公积 35,018,800.00

    35,018,800.00

    合 计 1,400,017,873.86

    1,400,017,873.86

    注释25、盈余公积

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    法定盈余公积金 214,254,805.12 214,254,805.12

    任意盈余公积金 61,458,857.00 61,458,857.00

    合 计 275,713,662.12 275,713,662.12

    注释26、未分配利润

    项 目 金 额

    上期期末余额 661,713,677.47

    加：期初未分配利润调整数87

    项 目 金 额

    其中：重大会计差错

    其他调整因素

    本期期初余额 661,713,677.47

    本期增加数 153,672,838.57

    其中：本期净利润转入 153,672,838.57

    其他增加

    本期减少数

    其中：本期提取法定盈余公积数

    本期分配股利数

    其他减少

    本期期末余额 815,386,516.04

    注释27、营业收入与成本

    （1）发生额

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业收入 340,984,290.73 342,007,234.63

    其中：主营业务收入 339,322,290.73 336,272,934.63

    其他业务收入 1,662,000.00 5,734,300.00

    营业成本 87,431,256.64 118,347,734.38

    其中：主营业务成本 87,428,286.94 118,152,580.58

    其他业务成本 2,969.70 195,153.80

    （2）主营业务分行业情况表

    分行业 主营营业收入 占主营业务收入比例（%） 毛 利 占毛利比例（%）

    公路建设开发管理

    333,959,721.03

    98% 253,610,124.40 76%88

    生产行业

    5,362,569.70

    2% -1,716,120.61 -32%

    合 计

    339,322,290.73 100%

    251,894,003.79 74%

    内部抵销

    合 计

    339,322,290.73 100%

    251,894,003.79 74%

    （3）主营业务分地区情况表

    分地区 主营营业收入 占主营业务收入比例（%） 毛 利 占毛利比例（%）

    东北地区

    337,877,878.35

    99.57%

    251,552,895.53

    74.45%

    华北地区

    532,041.74

    0.16%

    532,041.74

    100.00%

    华东地区

    912,370.64

    0.27%

    -190,933.48

    -20.93%

    合 计 339,322,290.73

    100%

    251,894,003.79

    74.23%

    （4）本期占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品为公路

    建设管理收入。

    注释28、营业税费

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 10,193,041.65 9,881,387.49

    城建税 771,124.79 683,809.30

    教育费附加 373,255.44 304,610.18

    合 计 11,337,421.88 10,869,806.97

    注释29、财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 73,642.65 153,171.85

    减：利息收入 9,361,095.66 2,811,552.29

    汇兑损失 -

    减：汇兑收益 -89

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    手续费等 22,008.29 92,448.42

    合 计 -9,265,444.72 -2,565,932.02

    注释30、资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、坏账损失合计 5,026,305.05

    其中：应收账款 2,357,717.62

    其他应收款 2,668,587.43

    二、存货跌价损失 93,606.66

    三、持有至到期投资减值损失

    四、长期股权投资减值损失

    五、固定资产减值损失

    六、工程物资减值损失

    七、在建工程减值损失

    八、生产性生物资产减值损失

    九、油气资产减值损失

    十、无形资产减值损失

    十一、商誉减值损失

    合 计

    5,119,911.71

    本期资产减值损失增加主要是由于子公司大连东高新型管材有限公司对单

    项金额重大的应收款采用个别确认法计提了坏账准备。

    注释31、投资收益

    类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    股票投资及委托资产管理收益 767,019.76 925,534.58

    权益法核算公司损益调整 6,126,491.97

    股权投资转让收益 34,936.40

    成本法核算的投资成本摊销

    合 计 6,928,448.13 925,534.58

    投资收益较上年增加主要是由于本期对黑龙江东绥高速公路有限责任公司

    上半年实现的利润按照权益法确认了投资收益。90

    注释32、营业外收入

    主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、处置非流动资产利得合计 9,057,367.74 4,161,077.90

    其中：处置固定资产利得 9,057,367.74 4,161,077.90

    处置无形资产利得

    2、债务重组收入

    3、非货币性资产交换收入

    4、罚没收入 750,362.00

    5、财政奖励款

    6、东绥定额回报补差款

    7、赔偿收入

    8、其他 231,099.80 -18,925.00

    合 计 10,038,829.54 4,142,152.90

    注释33、营业外支出

    主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、处置非流动资产损失合计 7,717,999.96

    其中：处置固定资产损失 6,815,130.86

    处置无形资产损失 902,869.10

    2、税收滞纳金、罚款 1,128.80 42,793.79

    3、捐赠支出 228,500.00

    4、残疾人保障金

    5、防洪基金

    6、赔偿款

    7、水利建设基金

    8、债务重组损失 215,746.25

    9、资产盘亏损失 1,300,608.60

    10、其他 315,152.42

    合 计 9,550,636.03 271,293.79

    注释34、所得税费用

    主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月91

    主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    所得税 58,405,998.99 42,836,735.74

    其中：本期所得税费用 55,950,931.48 42,836,735.74

    递延所得税费用 2,455,067.51

    注释35、每股收益

    （1）基本每股收益计算过程

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司所有者的净利润 140,109,558.36 110,469,173.81

    期初股本总额 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00

    本期增加股本

    其中：资本公积转增股本

    盈余公积转增股本

    转作股本的普通股股利

    吸收自然人入股

    本期增加股本月份

    其中：资本公积转增股本

    盈余公积转增股本

    转作股本的普通股股利

    吸收自然人入股

    本期减少股本

    本期减少股本月份

    当期股本加权平均数 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00

    基本每股收益

    0.1267 0.09

    稀释每股收益

    0.1267 0.09

    （2）基本每股收益的计算公式92

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均

    数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因

    回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告

    期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）稀释每股收益的计算过程

    报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释

    每股收益等同于基本每股收益。

    （4）稀释每股收益的计算公式

    稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在

    普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认

    股权证、期权行权增加股份数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购

    或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期

    末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    注释36、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    银行存款利息收入 9,428,271.03

    往来款 7,995,173.37

    合 计 17,423,444.4

    注释37、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    付现营业费用 1,005,017.11

    付现管理费用 27,620,285.52

    往来款 17,998,261.0493

    项 目 金 额

    合 计 46,623,563.6794

    注释38、与现金流量表相关的信息

    (1)、现金流量表补充资料

    合并 母公司

    补充资料

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调整为经营活动的现金流量

    净利润

    158,440,186.19 114,396,779.11

    154,510,108.77

    121,756,504.02

    加：计提的资产减值准备

    5,119,911.71

    498,154.99

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

    物资产折旧

    38,733,549.66 52,415,051.73 26,498,320.43 40,842,793.63

    无形资产摊销

    198,124.74 208,024.64

    -

    长期摊费用摊销

    206,805.92 10,767.20

    -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    损失（减：收益）

    -1,339,368.00

    -4,208,323.64 -

    固定资产报废损失

    - -

    公充价值变动损失 -13,735,977.91

    18,098,635.03

    -

    财务费用 - -1,572,529.08 -

    投资损失（减：收益）

    -6,928,448.13 -925,534.58

    -6,161,428.37

    递延所得税资产的减少

    2,455,067.51

    -124,538.75

    递延所得税负债增加

    -

    存货的减少（减：增加）

    4,635,625.76 494,600.21

    -

    经营性应收项目的减少（减：增加）

    7,922,408.79 -102,628,492.24

    11,367,221.22 -106,845,547.38

    经营性应付项目的增加（减：减少）

    -160,812,296.80

    -36,226,421.29 -135,051,397.3395

    合并 母公司

    补充资料

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    -51,006,383.48

    其他

    -

    -

    经营活动产生的现金流量净额

    144,701,502.76 -84,523,318.42

    150,361,417.00

    -79,297,647.06

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3、现金及现金等价物净增加情况 -

    现金的期末余额

    691,863,682.17 621,146,275.59

    556,198,886.68 508,978,159.27

    减：现金的期初余额

    608,330,674.48 763,150,291.43

    504,853,513.68 615,597,153.62

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额

    83,533,007.69 -142,004,015.84

    51,345,373.00 -106,618,994.35

    (2)现金及现金等价物

    合并 母公司

    项 目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    （1）现金 691,863,682.17 621,146,275.59

    556,198,886.68 508,978,159.27

    （2）现金等价物

    其中：三个月到到期的债券投资

    （3）期末现金及现金等价物余额 691,863,682.17 621,146,275.59

    556,198,886.68 508,978,159.27

    其中：母公司或集团内子公司使用受

    限制的现金及现金等价物 5,600,000.00 5,600,000.00 -

    附注九、母公司财务报表主要项目注释

    注释1、其他应收款96

    （1）按单项金额重大与否分类:

    2009年6月30日 2008年12月31日

    项目

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 329,272,749.01 92% 191,389,697.75 366,607,596.62 90% 202,155,562.19

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    19,813,465.02 6% 19,813,465.02 4,300,000.00 1% 4,300,000.00

    其他不重大其他应收款 9,887,529.45 3% 914,422.11 35,271,752.56 9% 5,163,867.70

    合 计 358,973,743.48 100% 212,117,584.88 406,179,349.18 100% 211,619,429.89

    （2）按账龄分类

    2009 年6 月31 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内

    1.26%

    60,809,216.84 14.97% - 60,809,216.84

    1-2 年

    8.89%

    28,830,179.95 7.10% 1,845,605. 26,984,574.23

    2-3 年

    6.95%

    35,459,694.20 8.73% 3,545,969. 31,913,724.78

    3-4 年

    9.26%

    47,080,456.88 11.59% 9,576,091.38 37,504,365.50

    4-5 年

    12.26

    58,458,008.04 14.39% 23,263,203.22 35,194,804.82

    5 年以上

    61.37

    175,541,793.27 43.22% 173,388,560. 2,153,233.12

    合 计

    100% 146,856,158.60 406,179,349.18 100% 211,619,429.8 194,559,919.29

    （3）其他应收款大额前五名

    单位名称 金额 占总额比例 账龄

    吉林东高科技油脂有限公司 163,509,840.51 46%

    1 年以内1161,778.88；1-2

    年14,223,233.17；3-4 年

    9,858,132.00；5 年以上

    138,266,696.46

    大连东高新型管材公司 84,190,408.50 23%

    1-2 年9,000,000.00；2-3

    年22,790,434.00；3-4 年

    23,200,000.00；5 年以上

    29,199,974.50 元97

    单位名称 金额 占总额比例 账龄

    长春高等级公路建设开发有限责

    任公司

    43,130,000.00 12% 4-5年

    吉林省政府驻上海办事处 30,000,000.00 8% 5年以上

    哈尔滨龙庆公路养护管理有限责

    任公司

    8,442,500.00 2% 1-2 年

    合 计 329,272,749.01 91%

    （4）其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位欠款。98

    注释2、长期股权投资

    （1）长期投资分类：

    2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    项 目

    账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额

    成本法长期股权投资

    1,130,027,777.78

    246,080,000.00 883,947,777.78 - 1,305,190.00

    1,128,722,587.78 246,080,000.00

    882,642,587.78

    其中：对子公司投资

    873,330,000.00 873,330,000.00

    873,330,000.00

    873,330,000.00

    其他长期股权投资

    256,697,777.78

    246,080,000.00 10,617,777.78

    1,305,190.00

    255,392,587.78 246,080,000.00

    9,312,587.78

    权益法长期股权投资

    710,551,815.00 - 710,551,815.00

    6,126,491.97 -

    716,678,306.97

    716,678,306.97

    其中：对合营企业投资

    - -

    -

    -

    对联营企业投资

    710,551,815.00 710,551,815.00

    6,126,491.97

    716,678,306.97

    716,678,306.97

    合 计

    1,840,579,592.78

    246,080,000.00 1,594,499,592.78 6,126,491.97 1,305,190.00

    1,845,400,894.75 246,080,000.00

    1,599,320,894.7599

    （2）长期股权投资

    被投资单位名称

    与母公司关

    系

    占被投资

    公司注册

    资本比例

    投资期限 投资成本 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 核算方法

    成本法核算的长期股权投资：

    江西智通路桥管理有限公司 参股 35.00%

    1999.11-

    2014.11

    26,600,000.00

    10,617,777.78

    1,305,190.00

    9,312,587.78

    成本法

    大鹏证券有限责任公司 参股 4.40%

    1999.10-

    2006.01

    91,080,000.00 91,080,000.00 91,080,000.00 成本法

    哈尔滨特宝股份有限公司 参股 42.45% 2001.05-- 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 成本法

    长春高速公路有限公司 子公司 63.80% 2001.12-- 624,830,000.00 624,830,000.00 624,830,000.00 成本法

    大连东高新型管材有限公司 子公司 92.50% 2001.03-- 74,000,000.00 74,000,000.00 74,000,000.00 成本法

    吉林东高科技油脂有限公司 子公司 95.00%

    2002.02-

    2012.12

    47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 成本法

    黑龙江东高投资开发有限公司 子公司 90.00% 2002.10-- 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 成本法

    洋浦东大投资发展有限公司 子公司 98.04%

    1999.12

    2019.12

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 成本法

    深圳东大投资发展有限公司 子公司 98.04%

    2000.12-

    2019.12

    50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 成本法

    二十一世纪科技投资有限责任公司 子公司 66.67% 125,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00 成本法100

    被投资单位名称

    与母公司关

    系

    占被投资

    公司注册

    资本比例

    投资期限 投资成本 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 核算方法

    权益法核算的长期股权投资：

    黑龙江东绥高速公路有限公司 参股 48.76% 2001.12-- 624,290,000.00

    710,551,815.00 6,126,491.97

    716,678,306.97

    权益法

    合计 1,770,300,000.00

    1,840,579,592.78 6,126,491.97

    1,845,400,894.75

    （3）长期股权投资减值准备

    减值准备

    被投资单位名称

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    哈尔滨特宝股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    大鹏证券有限责任公司 91,080,000.00 91,080,000.00

    二十一世纪科技投资有限责任公司 125,000,000.00 125,000,000.00

    合计 246,080,000.00 246,080,000.00101

    注释3、营业收入、营业成本

    主营业务收入：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    通行费收入 296,841,964.16 286,596,625.84

    合 计 296,841,964.16 286,596,625.84

    主营业务成本：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    公路养护、征收成本 69,168,714.21 88,841,412.42

    合 计 69,168,714.21 88,841,412.42

    主营业务分行业情况表

    分行业 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 毛 利 占毛利比例（%）

    公路建设开发管理

    296,841,964.16 100%

    227,673,249.95 77%

    合 计

    296,841,964.16 100%

    227,673,249.95 77%

    注释4、投资收益

    类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    权益法核算公司损益调整 6,126,491.97

    股权投资差额摊销

    股权投资转让收益 34,936.40

    成本法核算的长期投资成本摊销

    合 计 6,161,428.37

    附注十、或有和承诺事项的说明

    （一）或有事项

    1、 如附注八、注释15 所述，公司之子公司大连东高新型管材有限公司黑龙

    江分公司抵押借款金额130 万元，若该等借款未能按其偿还，债权人行使抵押权，

    将对相关公司生产经营产生不利影响。

    2、 如附注十三、重大事项之5 所述，子公司黑龙江东高投资有限公司诉中

    国银行哈尔滨市河松街支行侵占存款的案件于2005 年12 月29 日由哈尔滨市中级102

    人民法院受理，2006 年4 月10 日法院裁定由于本案涉及刑事案件，裁定中止诉

    讼。该等存款能否如数收回有待法律判决。

    3、如附注十三、重大事项之8 所述，大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之

    子公司大连东高新型管材有限公司出资纠纷案，2007 年11 月5 日大连市中级人

    民法院对该案以（2007）大民三初字第114 号民事裁定书做出裁定，查封被告位

    于大连市金州区国防路160 号40,966 平方米土地（作价800 万元人民币）或等值

    其他财产（被查封的土地未经本院书面许可，不得转让、变卖、抵押、出租）。

    若大连东泊九州贸易有限公司行使抵押权，将对相关公司生产经营产生不利影响。

    4、2005 年4 月30 日东北高速与四平市交通局共同签订102 国道长四公路扩

    建工程“委托建设管理协议书”，现该协议已终止执行，与该“协议”相关的委

    托建设管理费尚未确定。

    除以上事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的或

    有事项。

    （二）承诺事项

    无

    附注十一、资产负债表日后事项的说明

    无

    附注十二、关联方关系及其交易的说明

    （一）、关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第

    40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联

    自然人。

    1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人：

    （1）直接或者间接地控制公司的法人；

    （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法

    人；

    （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，103

    除公司及其控股子公司以外的法人；

    （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人；

    （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形

    之一的；

    （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其

    他与公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。

    （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。

    2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人；

    （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人；

    （2）公司董事、监事及高级管理人员；

    （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；

    （4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、

    年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女

    配偶的父母。

    （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情

    形之一的；

    （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其

    他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。

    （二）、关联方关系

    1、存在控制或重大影响关系的本公司股东

    企业名称 注册地址 注册资本

    拥有公司

    股权比例

    主营业务 与公司关系

    经济

    性质

    法定

    代表人

    黑龙江省高速

    公路集团公司

    哈尔滨市 233,031 万元26.90%

    高等级公路

    的开发建设

    发起股东 国有 夏伟君

    吉林省高速公路

    集团有限公司

    长春市 270,000 万元22.29%

    高等级公路

    的开发建设

    发起股东 国有 韩增义

    华建交通经济

    开发中心

    北京市 50,000 万元 17.92%

    公路码头港口航道的

    综合开发承包建设等

    发起股东 国有 傅育宁104

    2、存在控制或重大影响关系的本公司股东所持股份或权益及其变化

    年初数 本年增加 本年减少 期末数

    公司名称

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    黑龙江省高速公路集团公司 326,411,104.00 26.90% 326,411,104.00 26.90%

    吉林省高速公路集团有限公司 270,392,503.00 22.29% 270,392,503.00 22.29%

    华建交通经济开发中心 217,396,393.00 17.92% 217,396,393.00 17.92%

    合 计 814,200,000.00 67.11% 814,200,000.00 67.11%

    3、与公司存在控制关系的子公司

    企业名称

    法定

    代表人

    注册

    地址

    注册资

    本(万

    元)

    公司拥

    有权益

    主营业务

    经济

    性质

    洋浦东大投资发展

    有限公司

    张作滨 海 南 5,100 100% 实业投资、股权投资、证券投资咨询服务

    有限

    责任

    深圳市东大投资发展

    有限公司

    张作滨 深圳市 5,100 100%

    投资兴办实业、国内商业、物资供销业、经

    济信息咨询

    有限

    责任

    深圳市卓晟投资有限公司 王景贵 深圳市 1,000 81.60%

    信息咨询（不含限制项目）；计算机软、硬件

    的开发、销售

    有限

    责任

    长春高速公路有限责

    任公司

    王景贵 长春市 20,000 63.80% 投资开发建设养护经营收费公路

    有限

    责任

    吉林东高科技油脂

    有限公司

    陈作文 长春市 5,000 95%

    大豆植物油加工、大豆、豆油、豆柏购销及

    储运

    有限

    责任

    黑龙江东高投资开发

    有限公司

    王 凯 哈尔滨 3,000 90% 基础项目投资

    有限

    责任

    大连东高新型管材

    有限公司

    于静波 大连市 5,000 92.5% 新型化学 管材生产

    有限

    责任

    扬州东高新型管材

    有限公司

    于静波 扬州市 1,000 80% 新型管材生产、销售

    有限

    责任

    扬州东高管材

    销售有限公司

    于静波 扬州市 100 100% 管材销售

    有限

    责任

    天津东高新型管材有限公司 于静波 天津市 300 40%

    新型化学管材生产、销售及技术开发、技术

    服务；管材安装；建筑材料、机电产品（不

    有限

    责任105

    企业名称

    法定

    代表人

    注册

    地址

    注册资

    本(万

    元)

    公司拥

    有权益

    主营业务

    经济

    性质

    含汽车）、化工产品（危险化学品除外）销售

    二十一世纪科技投资有限责

    任公司

    徐 鹏 深圳市 33,500 65.67% 投资科技型的高成长性创业企业(不含限制项目)

    有限

    责任

    深圳市赛利升实业发展有限

    公司

    胡芸 深圳市 3,600 90%

    兴办实业(具体项目另行申报);国内商业\物资供销业

    (不含专营、专控、专卖商品);经济信息咨询(不含限制

    项目).

    有限

    责任

    4、其他关联方

    关联方名称 与本公司关系

    哈尔滨特宝股份有限公司 公司之联营公司

    黑龙江东绥高速公路有限公司 公司之联营公司

    哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 公司之联营公司

    吉林省长平公路工程有限公司 公司之联营公司

    （三）关联方交易事项

    (1)购买商品、接受劳务的关联交易

    本期数 上年同期数

    关联方 项目

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    黑龙江省高速公路集团公司 协议 3,000,000.00 46.15% 3,000,000.00 46.15%

    吉林省高速公路集团有限公司

    公路养护

    等综合后

    勤服务

    协议 3,500,000.00 53.85% 3,500,000.00 53.85%

    合计 6,500,000.00 100% 6,500,000.00 100%

    根据公司与黑龙江省高速公路集团公司、吉林省高速公路集团有限公司两家

    发起股东签订的相关协议，黑龙江省高速公路集团公司、吉林省高速公路集团有

    限公司两家发起股东在公司成立后向公司提供土地及办公用房等的租赁及公路

    养护、维修之服务；并提供综合后勤服务。2002年6月27日，公司与黑龙江省高

    速公路集团公司重新签定相关协议，规定支付土地及办公用房等的租赁及公路养106

    护、维修及路政管理服务，年关联协议费用666.3032万元。该协议已经首届董事

    会2002年第五次临时会议审议通过；与吉林省方面未重新签定相关协议。

    (2)偿还借款

    请见附注八、注释21的说明。

    (3)关联方应收应付款项余额

    余 额

    项 目

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    预付账款：

    黑龙江省高速公路集团公司 -

    其他应收款：

    哈尔滨特宝股份有限公司 482,625.00 482,625.00

    其他应付款：

    黑龙江省高速公路集团公司 133,796,451.45 133,796,451.45

    吉林省高速公路集团有限公司 5,860,209.62 5,860,209.62

    哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司 0.00 0.00

    吉林省长平公路工程有限公司 7,545,743.00 7,053,136.46

    小 计 147,202,404.07 146,709,797.53

    应付股利：

    黑龙江省高速公路集团公司 -

    吉林省高速公路集团有限公司 -

    华建交通经济开发中心 -

    小 计 -

    一年内到期的非流动负债：

    黑龙江省高速公路集团公司

    吉林省高速公路集团有限公司

    小 计

    长期应付款：

    黑龙江省高速公路集团公司 177,500,000.00 177,500,000.00107

    余 额

    项 目

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    吉林省高速公路集团有限公司 172,500,000.00 172,500,000.00

    小 计 350,000,000.00 350,000,000.00

    附注十三、重大事项：

    1、公司诉中国银行哈尔滨市河松街支行存款纠纷案

    2008 年3 月17 日，北京市高级人民法院以编号为（2006）高民初字第13 号

    民事判决书做出一审判决，判决中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行给付原

    告存款二亿九千三百九十七万三千一百六十元五角一分人民币及利息（利息自

    2004 年1 月4 日起至给付之日止按同期活期存款利率计算）。

    中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行不服上述判决，于2008 年3 月28

    日向最高人民法院提起上诉。

    2008 年12 月29 日，中华人民共和国最高人民法院以编号为（2008）民二终

    字第94 号的民事判决书做出终审判决，认为原审判决认定事实清楚，适用法律正

    确，但关于中行河松街支行给付利息的起算时间认定错误，予以纠正具体判决如

    下：

    变更原审判项为：中国银行股份有限公司哈尔滨河松街支行给付东北高速公

    路股份有限公司存款人民币293,973,160.51 元及利息（利息自2004 年12 月21

    日起至给付之日止按中国人民银行同期活期存款利率计算）。

    二审案件受理费1,476,525.38 元，由中行河松街支行承担。

    本判决为终审判决。

    2009年3月3日，上述款项 303,938,895.84 元已经到达公司指定账户。

    （案情详细情况见公司2006年、2007年度报告）。

    2、公司股东吉林省高速公路集团有限公司（以下简称“吉高集团”）诉本公

    司企业借款纠纷案

    2008 年7 月8 日，公司之股东吉高集团向吉林省长春市中级人民法院提起诉

    讼，要求本公司偿付借款本金2.225 亿元人民币。根据吉高集团提出的财产保全

    申请，冻结本公司银行账户资金223,671,800.00 元。

    2008 年8 月26 日，本公司收到编号为（2008）长民二初字第25 号的吉林省108

    长春市中级人民法院民事判决书，判决本公司偿还原告吉高集团借款人民币

    222,500,000.00 元。案件受理费1,166,800.00 元，财产保全费5,000.00 元由本

    公司承担。

    本公司聘请律师进行上诉。

    2008 年12 月中旬，本公司收到编号为（2008）吉民三终字第186 号的吉林

    省高级人民法院民事调解书，双方达成如下和解意见：东北高速公路股份有限公

    司按以下期限分三期向吉林省高速公路集团有限公司偿还欠款人民币2.25 亿元：

    2008 年12 月底前，偿还5,000 万元；2010 年12 月底前偿还5,000 万元；2014

    年底前偿还1.225 亿元。

    （相关诉讼事项已于2008 年7 月18 日、8 月30 日、12 月16 日在《中国证

    券报》、《上海证券报》及上交所网站上披露）

    3、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易

    公司案

    公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司起诉大连保税区林达国际贸易公

    司，“请求法院判令被告（即大连保税区林达国际贸易公司）即履行合同义务提

    供增值税发票”。2005 年6 月15 日长春市绿园区人民法院对该案以（2005）绿

    民二初字第83 号民事判决书作出判决， 判令“被告大连保税区林达国际贸易公

    司给付原告吉林东高科技油脂有限公司38,561 万元的增值税发票，如被告拒不给

    付增值税发票，被告应给付原告相应数额的税金。”

    2006 年6 月9 日长春市绿园区人民法院做出（2006）绿民执字第422 号民事

    裁定书，并裁定如下：

    （1） 追加香港林达贸易公司为本案被执行人，在其对被执行人大连保税区

    林达国际贸易有限公司应投入的注册资本金32 万美元范围内承担申请执行人吉

    林东高科技油脂有限公司的给付责任；

    （2）冻结、划拨被执行人香港林达贸易公司银行存款32 万美元或查封、扣

    押、拍卖、变卖其相应数额的财产。

    目前该案件尚未最终执行。

    4、公司之子公司吉林东高科技油脂有限公司诉大连保税区林达国际贸易公司

    买卖合同纠纷案

    2006 年9 月1 日吉林东高科技油脂有限公司向辽宁省大连市中级人民法院提109

    起诉讼，请求判令：

    （1）大连保税区林达国际贸易公司返还货款1,050 万元，并承担逾期利息

    3,403,936.00 元(2003 年6 月1 日起至2006 年9 月1 日止按同期中国人民银行贷

    款利率计算)，合计人民币13,903,936.00 元；

    （2）大连保税区林达国际贸易公司给付为其垫付的产权交易费225,000.00

    元；

    （3）诉讼费由大连保税区林达国际贸易公司承担。

    辽宁省大连市中级人民法院依法组成合议庭，并于2007 年2 月12 日公开开

    庭进行了审理， 2007 年3 月16 日做出（2006）大民合初字第376 号民事判决书，

    判决如下：

    （1）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内返还

    原告货款1,050 万元；

    （2）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付

    原告上述款项的利息（2003 年6 月1 日起至2006 年9 月1 日，按中国人民银行

    同期流动资金逾期贷款利率计付）；

    （3）大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付

    原告所垫付的产权交易税费225,000.00 元。

    案件受理费由大连保税区林达国际贸易公司承担。

    截至本财务报表签发日，以上款项尚未收到。

    5、公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司诉中行哈尔滨河松街支行存

    款纠纷案

    公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）在中

    国银行哈尔滨河松街支行开立账户，截至2004 年12 月21 日，该账户存款余额应

    为人民币5,610,745.34 元。2005 年1 月4 日，东高投资要求转款，中国银行哈

    尔滨河松街支行以公司账户仅存有人民币10,745.34 元为由，拒绝支付公司存款。

    该账户其余存款560 万元去向不明。东高投资于2005 年3 月3 日向哈尔滨市中级

    人民法院提起诉讼，2005 年12 月29 日，哈尔滨市中级人民法院受理此案。根据

    黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2006）哈民三初字第55 号民事裁定书，由于本

    案涉及刑事案件，中止诉讼。110

    6、黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保

    证合同纠纷仲裁案

    2004 年9 月25 日，黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称“东高投资”）

    与黑龙江世纪东高公路投资有限公司签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授

    予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定东高投资向黑

    龙江世纪东高公路投资有限公司交纳工程总造价15%的履约保证金，计人民币

    2,427.98 万元。协议签订后东高投资履行了义务，但黑龙江世纪东高公路投资有

    限公司因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，另外黑龙江世

    纪东高公路投资有限公司因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005 年3 月，

    东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申请，要求解除与黑龙江世纪东高公路投资

    有限公司签定的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息。 2005 年6

    月22 日大庆仲裁委员会签发了（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书，裁决：

    （1）解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限

    公司工程施工任务的协议书》；

    （2）黑龙江世纪东高公路投资有限公司返还履约保证金及利息共

    25,290,446.58 元；“本裁决为终局裁决，自签发之日起生效。”

    2005 年12 月下旬黑龙江东高投资开发有限公司向大庆市中级人民法院申请

    执行，2006 年1 月20 日大庆市中级人民法院向黑龙江世纪东高公路投资有限公

    司公告送达了（2006）庆执字第39 号执行通知书，此案正在执行过程中。

    7、公司与大连东高新型管材有限公司借款纠纷案

    大连东高新型管材有限公司在生产过程中，以经营资金困难为由，两次从公

    司借款合计4,500 万元，原定于2007 年4 月末前还清，届期未能履行其承诺，经

    多次催讨未果后，东北高速公路股份有限公司于2007 年8 月31 日向吉林省高级

    人民法院提起诉讼，要求对方偿还借款4,500 万元，并承担案件诉讼费、保全费。

    并于2007 年9 月7 日向吉林省高级人民法院提出财产保全申请，要求查封被告所

    有价值相当于人民币4,500 万元的财产，用其所有的位于长春市朝阳区西安大路

    1323 号建筑面积总计7,795.36 平方米办公用房提供担保。吉林省高级人民法院

    在2007 年9 月7 日做出（2007）吉民二初字第49 号民事裁定书，裁决：

    （1）查封大连东高新型管材有限公司所有价值相当于人民币4,500 万元的财

    产。111

    （2）查封东北高速公路股份有限公司用以提供担保的房产，查封期2 年。

    此案正在执行过程中。

    8、大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之子公司大连东高新型管材有限公司

    出资纠纷案

    大连东泊九州贸易有限公司起诉公司之子公司大连东高新型管材有限公司，

    “请求法院判令被告按《出资人协议书》的约定履行出资义务，提出财产保全申

    请，要求查封被告位于大连市金州区国防路160 号40,966 平方米土地（作价人民

    币800 万元）或等值其他财产”。2007 年11 月5 日大连市中级人民法院对该案

    以（2007）大民三初字第114 号民事裁定书做出裁定，查封被告位于大连市金州

    区国防路160 号40,966 平方米土地（作价人民币800 万元）或等值其他财产（被

    查封的土地未经本院书面许可，不得转让、变卖、抵押、出租）。

    由于该被查封的土地已由公司起诉法院判决胜诉在先，详见附注十三、重大

    事项7，因此东泊公司轮侯冻结。

    除以上事项外，截至本财务报表签发日止，公司无其他应披露而未披露的重

    大事项。

    附注十四、报告期内净资产收益率和每股收益

    净资产收益率% 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 4.15% 4.24% 0.1267 0.1267

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    3.78% 3.86% 0.1155 0.1155

    ※ 附非经常性损益明细表：

    项目 非经常损益

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    1,339,367.78

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益

    13,735,977.91

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    767,019.76

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -851,174.27

    小 计

    14,991,191.18112

    减：所得税影响数

    291,995.35

    非经常性损益净额

    14,699,195.83

    归属于少数股东的非经常性损益净额

    1,135,915.62

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额

    13,563,280.21

    附注十五、其他重要事项

    其他重要事项：

    公司2009 年半年度报告业经第三届董事会2009 年第四次临时会议审议通过，

    批准对外报送。

    东北高速公路股份有限公司

    二〇〇九年八月二十七日