广州白云国际机场股份有限公司
600004
2012 年半年度报告
2012 年 8 月 28 日
2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 13
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 22
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2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张克俭先生
主管会计工作负责人姓名 张育民先生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 莫名贞女士
公司负责人董事长张克俭先生、主管会计工作负责人总经理张育民先生及会计机构负责人
（会计主管人员）计划财务部部长莫名贞女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、
完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 广州白云国际机场股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 白云机场
GUANGZHOU BAIYUN INTERNATIONAL
公司的法定英文名称
AIRPORT COMPANY LIMITED
公司法定代表人 张克俭
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐光玉 董新玲
广州白云国际机场南区股份公 广州白云国际机场南区股份公
联系地址
司本部办公楼 司本部办公楼
电话 020-36063595 020-36063593
传真 020-36063416 020-36063416
电子信箱 sh600004@tom.com sh600004@tom.com
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2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 广州白云国际机场南工作区自编一号
注册地址的邮政编码 510470
办公地址 广州白云国际机场南工作区自编一号
办公地址的邮政编码 510470
公司国际互联网网址 www.baiyunairport.com
电子信箱 sh600004@tom.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董监事会秘书室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 白云机场 600004 无
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 10,688,799,128.83 10,639,464,850.23 0.46
所有者权益（或股东权益） 6,855,180,705.95 6,869,897,492.31 -0.21
归属于上市公司股东的每股净资产
5.961 5.974 -0.21
（元／股）
报告期 本报告期比上年同
上年同期
（1－6 月） 期增减(%)
营业利润 520,069,301.69 463,690,535.17 12.16
利润总额 548,307,167.83 476,296,075.53 15.12
归属于上市公司股东的净利润 389,103,213.64 328,126,981.55 18.58
归属于上市公司股东的扣除非经常
368,405,806.69 318,916,937.00 15.52
性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.338 0.285 18.60
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.320 0.277 15.52
益(元)
稀释每股收益(元) 0.338 0.285 18.60
加权平均净资产收益率(%) 5.51 4.88 增加 0.63 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 878,603,093.71 452,665,299.04 94.10
每股经营活动产生的现金流量净额
0.764 0.394 93.91
（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -49,772.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,287,638.96
所得税影响额 -7,059,466.54
少数股东权益影响额（税后） -480,992.65
合计 20,697,406.95
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 75,400 户
前十名股东持股情况
持有
有限 质押或
报告
持股比 售条 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 期内
例(%) 件股 股份数
增减
份数 量
量
广东省机场管理集团公司 国有法人 61.96 712,591,458 0 0 无
高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO. 未知 1.17 13,408,908
未知
广州交通投资有限公司 国有法人 0.46 5,240,000
未知
中国工商银行股份有限公司－富国
未知 0.45 5,154,469
沪深 300 增强证券投资基金 未知
中国工商银行－广发聚丰股票型证
未知 0.39 4,452,980
券投资基金 未知
中国民航机场建设集团公司 国有法人 0.32 3,650,000 未知
潘斐莲 未知 0.26 3,000,000 未知
王皓 未知 0.26 3,000,000 未知
航联保险经纪有限公司 国有法人 0.24 2,800,000 未知
中国工商银行股份有限公司－富国
未知 0.22 2,538,745 未知
中证红利指数增强型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
广东省机场管理集团公司 712,591,458 人民币普通股 712,591,458
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2012 年半年度报告
高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO. 13,408,908 人民币普通股 13,408,908
广州交通投资有限公司 5,240,000 人民币普通股 5,240,000
中国工商银行股份有限公司－富国沪深 300 增强证
5,154,469 人民币普通股 5,154,469
券投资基金
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 4,452,980 人民币普通股 4,452,980
中国民航机场建设集团公司 3,650,000 人民币普通股 3,650,000
潘斐莲 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
王皓 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
航联保险经纪有限公司 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
中国工商银行股份有限公司－富国中证红利指数增
2,538,745 人民币普通股 2,538,745
强型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前十名股东未知有无关联关系或一致行动
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2012年6月2日，经公司第四届董事会第十四次（临时）会议批准，卢光霖先生不再
担任公司董事长职务，刘子静先生不再担任公司副董事长职务；董事会选举张克俭先生担任
公司董事长职务，任期至本届董事会届满止。
2、2012年6月2日，公司第四届董事会第十四次（临时）会议同意《关于卢光霖先生、
刘子静先生、陈凤起先生、林运贤先生及韩兆起先生不再担任公司董事职务的议案》并提交
公司2011年度股东大会审议。6月25日，经公司2011年度股东大会批准，卢光霖先生、刘子
静先生、陈凤起先生、林运贤先生及韩兆起先生不再担任公司董事职务。
3、2012年6月2日，公司第四届董事会第十四次（临时）会议审议《关于提名刘建强先
生、关易波先生、张育民先生、戴智先生、邱嘉臣先生担任公司董事职务的议案》，同意该
议案提交公司2011年度股东大会审议。6月25日，经公司2011年度股东大会选举，刘建强先
生、关易波先生、张育民先生、戴智先生、邱嘉臣先生担任公司董事职务，与董事张克俭先
生（董事长）、徐光玉先生（董事会秘书）及独立董事朱卫平先生、刘江华先生、林斌先生
及卢凯先生共同组成公司第四届董事会，任期至本届董事会届满止。
4、2012年6月2日，经公司第四届董事会第十四次（临时）会议批准，张克俭先生不再
担任公司总经理职务，董事会聘任张育民先生担任公司总经理，任期至本届董事会届满止。
5、2012年6月2日，经公司第四届董事会第十四次（临时）会议批准，张育民先生、韩
兆起先生、马心航先生不再担任公司副总经理职务，董事会聘任武宇先生担任公司副总经理，
任期至本届董事会届满止。
6、2012年6月2日，经公司第四届监事会第十一次（临时）会议审议，公司股东代表监
事刘建强先生不再担任公司监事职务，同意公司控股股东广东省机场管理集团公司提名的汪
东兵先生为股东代表监事候选人，6月25日，经2011年度股东大会选举，汪东兵先生担任公
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2012 年半年度报告
司股东代表监事，与公司股东代表监事陈汝贞先生（监事会主席）及职工代表监事王黎军先
生共同组成公司第四届监事会，任期至本届监事会届满止。
7、2012年6月25日，公司第四届董事会第十五次（临时）会议选举董事关易波先生、邱
嘉臣先生为投资审查与决策委员会委员。董事关易波先生、邱嘉臣先生与独立董事朱卫平先
生、林斌先生及卢凯先生共同组成公司第四届董事会投资审查与决策委员会。选举董事刘建
强先生为审计委员会委员。董事刘建强先生与独立董事林斌先生及刘江华先生共同组成公司
第四届董事会审计委员会。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期整体经营情况
报告期内，白云机场完成飞机起降 18.34 万架次，旅客吞吐量 2355.50 万人次，货邮吞
吐量 59.38 万吨，同比分别增长 7.2%、7.4%和 5.48%。上半年，公司立足结构调整、流程再
造，加强规范化管理，在枢纽建设、服务、安全等各方面取得一系列成绩。
枢纽建设方面：中枢关键政策上取得突破，海关总署批准白云机场南航航班从 6 月 15
日起试行国际中转"通程航班"监管模式，有力推动了白云机场中枢建设和南航的枢纽转型。
服务方面：全面启动"开放办机场，服务大提升"活动，以此为契机建立开放的动态服务
提升机制；积极参与 Skytrax 星级服务评审工作，进一步提升机场服务水平和国际竞争力。
安全方面：加强空防安全力度，完善航空安保管理体系，强化航站楼空防安全保卫工作
和防爆安检工作，圆满完成了春运、两会和广交会等安全保障任务，未发生责任原因造成的
航空安全、航空地面安全、空防安全和消防安全事故。
2、报告期主要财务数据变动说明
（1）货币资产增加是公司收到上半年机场建设费补贴款等原因所致。
（2）交易性金融资产减少是下属公司购买的银行保本型理财产品到期所致。
（3）应付短期债券减少，是偿还了 5 亿元到期的短期融资券所致。
（4）应付利息增加，主要是公司尚未偿还的短期融资券的上半年借款利息所致。
（5）应付股利增加，是公司按照 2011 年度股东大会决议分配 2011 年股利所致。
（6）营业外收入增幅较大，主要是因为收到政府的征地补偿款。
（7）少数股东损益增幅较大，主要是下属个别子公司利润与去年同期相比增幅较大，造成
归属于少数股东的损益增长。
（8）经营活动产生的现金流量净额增幅较大，主要是公司收到上半年机场建设费补贴款，
以及现金流入量随收入相应增长等原因所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利 营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 润率 上年同期增 上年同期增
产品 同期增减(%)
(%) 减(%) 减(%)
分行业
航空服务业 1,943,404,559.33 1,042,375,283.00 32.77 13.19 11.10 增加 2.01 个百分点
(三) 公司投资情况
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1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、《公司章程》规定公司现金分红政策：
2012年6月25日，公司2011年度股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，对公
司利润分配政策进行了修订完善：
“第一百六十三条 公司利润分配政策为：
（一）公司利润分配政策的研究论证程序和决策机制
1、公司制订或修改利润分配政策时，应当以股东利益为出发点，注重对投资者利益的
保护并给予投资者稳定回报，由董事会充分论证；若修改利润分配政策，应详细论证其原因
及合理性。
公司制订或修改利润分配政策时，独立董事应发表独立意见。
公司制订或修改利润分配政策时，应通过公司网站、公众信箱或者来访接待等渠道充分
听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。与中小股东的上述交流和沟
通应当形成记录。
2、董事会审议制订或修改利润分配政策的议案时，应经全体董事过半数通过。
公司制订或修改利润分配政策的议案经董事会审议通过后，应提请股东大会审议批准。
股东大会审议制订或修改利润分配政策的议案时，须经出席股东大会会议的股东（包括股东
代表）所持表决权的过半数表决通过；对现金分红政策进行调整或者变更的，须经出席股东
大会会议的股东（包括股东代表）所持表决权的三分之二以上通过。
（二）公司的利润分配政策
1、公司的利润分配政策应重视对投资者的合理投资回报，应保持连续性和稳定性。利
润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。
2、利润分配形式：公司可以采取现金、股票或现金、股票相结合或法律法规许可的其
他形式分配利润。
3、现金分红的具体条件和比例：
公司本年度盈利时，原则上至少进行一次现金分红，且最近三年累计以现金形式分配的
利润不少于最近三年实现的平均可分配利润的30%。
如果董事会在公司盈利的情况下拟不进行现金分红，董事会应当在议案中说明不进行现
金分红的原因。
4、发放股票股利的具体条件：在满足上述现金分配股利之余，结合公司股本规模和公
司股票价格情况，公司可以与现金分红同时或者单独提出并实施股票股利分配方案。
5、利润分配的时间间隔：公司符合本章程规定的条件，可以每年度进行一次利润分配，
也可以进行中期利润分配。
6、制订利润分配具体方案应履行的审议程序：董事会应当认真研究和论证公司现金分
红的时机、条件和最低比例、调整的条件，公司利润分配具体方案应由董事会审议通过后提
交股东大会审议批准。
制订公司利润分配具体方案时，独立董事应当发表独立意见。
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2012 年半年度报告
制订公司利润分配具体方案时，应当通过公司网站、公众信箱或者来访接待等渠道，充
分听取中小股东的意见和诉求并及时答复中小股东关心的问题。与中小股东的上述交流和沟
通应当形成记录。”
2、报告期内现金分红实施情况：
报告期内公司无现金分红方案。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所发布
的有关公司治理的规范性文件要求，结合公司的实际情况，进一步建立健全各项规章制度，
深化内控工作，推动公司持续健康发展。
1、2012 年是公司内部控制不断持续深化的一年，公司根据广东证监〔2012〕27 号《关
于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》，制定并上报了公司内控规范实施工作
方案，并按照计划稳步推进。
2、进一步完善公司现金分红相关规定：根据广东证监〔2012〕109 号《转发中国证监
会关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知》，公司对公司章程中利润分配政策进行了
修订完善，并于 2012 年 6 月 25 日经公司 2011 年度股东大会审议通过，完善了分红决策机
制和管理制度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 6 月 25 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利润分配方案》，向
股东按每 10 股派现金 3.50 元（含税）,合计分配利润 4.025 亿元。公司已于 7 月 31 日完成
利润分配工作。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
序 最初投资成 持有数量 期末账面价值 证券投 报告期损益
证券品种 证券代码 证券简称
号 本（元） （股） （元） 资比例 （元）
（％）
1 股票 601818 光大银行 78,000,000 44,000,000 124,960,000.00 100 -1,760,000.00
合计 78,000,000 / 124,960,000.00 100 -1,760,000.00
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
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2012 年半年度报告
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 其他重大关联交易
－收入划分与结算协议
根据中国民用航空总局、国家发展计划委员会和财政部于 2002 年 9 月 12 日下发的《关
于调整国内机场收费标准的通知》（民航财发［2002］179 号）文的精神，公司与广东省机
场管理集团公司于 2002 年 12 月 20 日签署了收入划分与结算协议，对航空主营业务收入划
分与结算的有关安排进行了调整，该协议约定于 2003 年 1 月 1 日起生效。
根据公司与广东省机场管理集团公司签署的相关协议，公司定向增发股份募集资金收购
新白云机场飞行区资产完成后，由于公司拥有新白云机场主要的航空性资产，故重新划分航
空主营业务收入内容如下：国内航空主业收入中的起降费（包括夜航附加费）由原集团公司
占 25％、本公司占 75％变更为本公司占 100％；旅客服务费由原集团公司占 20％、本公司
占 80％变更为集团公司占 15％、本公司占 85％；对外航空主业收入中的地面服务费（基本
费率）由原集团公司占 50％、本公司占 50％变更为本公司占 100％；国际飞机停场费由原
集团公司占 100％变更为本公司占 100％；国内飞机停场费由原集团公司占 50％、本公司占
50％变更为本公司占 100％。以上经调整的收入划分与结算方式因 2007 年 12 月 14 日向广
东省机场管理集团公司非公开增发结束而于 2008 年 1 月 1 日起开始执行。
－代建资产
公司鉴于广东省机场管理集团公司工程建设指挥部（以下简称"工程建设指挥部"）在机
场建设方面的丰富经验和专业优势，委托其负责东三西三指廊扩建工程和中性货站以及亚运
改造工程中部分项目的建设。
东三、西三指廊扩建工程已于 2010 年 2 月完工投入运营，公司暂按工程建设指挥部提
供的预计结算金额 193,328.42 万元估价结转固定资产（其中包含了支付工程建设指挥部建设
单位管理费 2,200.33 万元）；中性货站工程已于 2011 年 1 月完工交付，公司暂按工程建设指
挥部提供的预计结算金额 567,276,594.02 元估价结转固定资产；亚运改造工程已于 2010 年
10 月完工投入使用，公司暂按工程建设指挥部提供的预计结算金额 31,043.24 万元估价结转
固定资产（其中包含了支付工程建设指挥部建设单位管理费 800.00 万元）。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
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2012 年半年度报告
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 900,000
境内会计师事务所审计年限 12
2012 年 6 月 25 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了《关于聘任公司 2012 年度审计机
构的议案》，继续聘请广东正中珠江会计师事务所为公司 2012 年度审计机构，聘期为 1 年。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
关于资产移交事项
2005 年 4 月 27 日，本公司与广州白云国际机场有限公司签订了《资产移交协议》，约
定由广州白云国际机场有限公司将新机场航站楼项目所包括的有关资产（总价值 600,036.80
万元）移交给本公司。根据协议附件《资产移交清册》所载，第一批价值 557,405.63 万元的
航站楼项目主体资产（包括航站楼及设备、综合仓库、残损飞机搬移设备仓库及航空配餐楼
等）于 2004 年 8 月 5 日机场成功转场日移交，第二批价值 42,631.17 万元的资产（包括职工
宿舍、饭堂、停车设施及车辆等）于 2005 年 5 月 31 日移交。公司已按双方的约定于相关主
体资产移交后全额支付相应的代垫工程建设款项 600,036.80 万元，同时按自资产移交日至代
垫工程款清偿完毕期间应承担的资金费用预提了相关利息。由于该批资产相应用地之确权手
续尚未完成，本公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入当期损益。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司已全额接收相关资产共计 600,036.80 万元并投入使用。
由于相关工程项目决算尚未完成，本公司对移交资产暂按经国家发展改革委员会"发改交运
[2004]374 号"文及民航总局"民航机函[2004]666 号"文批准的工程概算成本估价进行相关的
账务处理，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。截至 2011 年 12
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2012 年半年度报告
月 31 日，公司已据以暂估固定资产价值 600,036.80 万元，并按公司会计政策计提了相关资
产折旧。
关于代建资产事项
东三、西三指廊、相关连接楼亚运改造工程、中性货站工程已分别于 2010 年 2 月、2010
年 10 月和 2011 年 1 月完工，由于相关工程项目决算尚未完成，公司暂按广东省机场管理集
团公司工程建设指挥部（该工程建设项目受托代建方）提供的预计结算金额 281,099.32 万元
估价入账，并按公司会计政策计提了相关资产折旧，待工程决算编制完成后再根据决算成本
对暂估价值进行调整。
关于股权分置改革事项
根据公司股权分置改革方案，非流通股股东除履行法定承诺事项外，第一大股东广东省
机场管理集团公司还附加承诺以下事项：在所持有的公司原非流通股股份自获得上市流通权
之日起，至少在 36 个月内不上市交易或者转让；并在前项承诺期期满后，只有在第一次连
续 5 个交易日（公司全天停牌的，该日不计入 5 个交易日）公司二级市场股票收盘价格达到
9.80 元（若此间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，则对该价格进行除权除息处理）
以上后，才可以在任一价格通过交易所挂牌出售原非流通股股份，但因实施增持计划购入的
公司股票或因认沽权证行权而增加的公司股份的交易或转让不受上述限制。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
白云机场关于老机场公共区域 《中国证券报》B012、《证券时
2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
保洁服务的关联交易公告 报》D008、《上海证券报》B19
白云机场关于 2011 年航站楼弱
《中国证券报》B012、《证券时
电信息系统（不含离港系统）维 2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
报》D008、《上海证券报》B19
护的关联交易公告
白云机场关于 2011 年离港系统 《中国证券报》B012、《证券时
2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
维护的关联交易公告 报》D008、《上海证券报》B19
白云机场关于预计公司与控股
《中国证券报》B012、《证券时
股东及其子公司 2012 年日常经 2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
报》D008、《上海证券报》B19
营关联交易的议案
白云机场第四届监事会第九次 《中国证券报》B012、《证券时
2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
（2011 年度）会议决议公告 报》D008、《上海证券报》B19
《中国证券报》B012、《证券时
白云机场年报摘要 2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
报》D008、《上海证券报》B19
白云机场年报 2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
白云机场第四届董事会第十二 《中国证券报》B012、《证券时
2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
次（2011 年度）会议决议公告 报》D008、《上海证券报》B19
白云机场 2011 年度公司履行社
2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
会责任报告
白云机场内部控制规范实施工
2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
作方案
白云机场 2011 年度独立董事工
2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
作报告
白云机场 2011 年度公司内部控
2012 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn
制的自我评估报告
白云机场第四届董事会第十三 《中国证券报》B029、《证券时
2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
次会议决议公告 报》B045、《上海证券报》104
白云机场第一季度季报 《中国证券报》B029、《证券时 2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
11
2012 年半年度报告
报》B045、《上海证券报》104
白云机场第四届监事会第十一 《中国证券报》B012、《证券时
2012 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn
次(临时)会议决议公告 报》D012、《上海证券报》B9
白云机场第四届董事会第十四
《中国证券报》B012、《证券时
次（临时）会议决议公告暨发出 2012 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn
报》D012、《上海证券报》B9
召开 2011 年度股东大会的通知
白云机场 2011 年度股东大会会
2012 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn
议资料
白云机场 2011 年度股东大会决 《中国证券报》B008、《证券时
2012 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn
议公告 报》D025、《上海证券报》B24
白云机场第四届董事会第十五 《中国证券报》B008、《证券时
2012 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn
次（临时）会议决议公告 报》D025、《上海证券报》B24
白云机场 2011 年度股东大会有
2012 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn
关事宜的法律意见书
12
2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表(附注附后)
资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 元
合并 母公司
资 产
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,160,841,049.80 854,257,105.09 674,176,002.89 310,555,461.55
交易性金融资产 - 10,000,000.00 - -
应收票据 - - - -
应收账款 737,544,843.07 699,689,778.28 608,477,187.67 608,058,690.91
预付款项 34,683,501.85 33,584,281.12 26,733,297.28 12,499,745.46
应收利息 - - - -
应收股利 - - 45,130,805.70 20,848,923.41
其他应收款 163,555,327.38 152,229,769.65 246,373,934.01 226,223,998.85
存货 47,577,707.80 43,153,683.42 36,767,496.69 31,915,100.19
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 2,144,202,429.90 1,792,914,617.56 1,637,658,724.24 1,210,101,920.37
非流动资产：
可供出售金融资产 124,960,000.00 126,720,000.00 124,960,000.00 126,720,000.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 71,400,000.00 71,400,000.00 227,096,458.72 227,096,458.72
投资性房地产 - - - -
固定资产 8,124,608,680.30 8,409,646,564.97 7,827,085,462.63 8,113,536,738.88
在建工程 79,021,950.54 103,240,907.25 57,470,702.02 75,573,084.53
工程物资 - - - -
固定资产清理 315,694.67 - 133,932.11 -
无形资产 22,521,542.07 23,029,009.29 21,543,062.77 21,946,273.99
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 7,471,491.37 7,684,383.70 - -
递延所得税资产 114,297,339.98 104,829,367.46 98,421,991.06 91,476,134.79
其他非流动性资产 - - - -
非流动资产合计 8,544,596,698.93 8,846,550,232.67 8,356,711,609.31 8,656,348,690.91
资产总计 10,688,799,128.83 10,639,464,850.23 9,994,370,333.55 9,866,450,611.28
法定代表人：张克俭先生 主管会计工作负责人：张育民先生 会计机构负责人：莫名贞女士
13
2012 年半年度报告
资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 元
合并 母公司
负债及所有者权益
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - - - -
应付短期债券 1,000,000,000.00 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00 1,500,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 23,700,000.00 23,700,000.00 - -
应付账款 88,187,624.35 85,580,845.53 56,083,664.61 58,149,321.88
预收款项 78,517,451.13 61,972,630.72 13,509,780.30 14,845,562.83
应付职工薪酬 257,684,104.24 209,894,506.33 209,028,158.36 162,615,688.31
应交税费 141,289,005.18 197,353,946.20 114,098,651.29 141,522,324.36
应付利息 52,174,742.81 37,714,702.05 52,033,292.81 37,559,452.05
应付股利 417,917,929.75 11,945,618.25 402,500,000.00 -
其他应付款 1,236,357,163.64 1,102,089,596.50 1,228,383,944.16 1,147,403,287.17
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 3,295,828,021.10 3,230,251,845.58 3,075,637,491.53 3,062,095,636.60
非流动负债：
长期借款 82,000,000.00 85,000,000.00 - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延收益 212,006,550.54 223,406,550.54 212,006,550.54 223,406,550.54
递延所得税负债 11,740,000.00 12,180,000.00 11,740,000.00 12,180,000.00
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 305,746,550.54 320,586,550.54 223,746,550.54 235,586,550.54
负债合计 3,601,574,571.64 3,550,838,396.12 3,299,384,042.07 3,297,682,187.14
所有者权益：
股 本 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
资本公积 3,221,278,605.60 3,222,598,605.60 3,221,278,605.60 3,222,598,605.60
减：库存股 - - - -
盈余公积 488,757,632.08 488,757,632.08 488,757,632.08 488,757,632.08
未分配利润 1,995,144,468.27 2,008,541,254.63 1,834,950,053.80 1,707,412,186.46
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 6,855,180,705.95 6,869,897,492.31 6,694,986,291.48 6,568,768,424.14
少数股东权益 232,043,851.24 218,728,961.80 - -
所有者权益合计 7,087,224,557.19 7,088,626,454.11 6,694,986,291.48 6,568,768,424.14
负债和股东权益总计 10,688,799,128.83 10,639,464,850.23 9,994,370,333.55 9,866,450,611.28
法定代表人：张克俭先生 主管会计工作负责人：张育民先生 会计机构负责人：莫名贞女士
14
2012 年半年度报告
利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 元
合并 母公司
项 目
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 2,289,404,113.94 2,028,306,165.18 1,740,286,940.84 1,550,783,902.25
减：营业成本 1,442,906,245.62 1,256,174,881.89 1,090,038,524.34 943,562,430.18
营业税金及附加 92,408,832.44 80,552,794.99 66,053,192.98 58,064,771.67
销售费用 34,749,475.56 30,216,828.11 28,269,678.32 23,984,664.34
管理费用 155,355,234.15 158,370,424.96 112,922,270.18 107,051,568.17
财务费用 37,221,777.19 30,088,294.53 36,637,727.86 28,856,587.74
资产减值损失 6,693,247.29 9,212,405.53 1,754,601.59 2,320,129.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”
- - - -
号填列）
投资收益 - - 208,909,831.34 4,414,907.04
其中：对联营企业和合营企业的投资
- - - -
收益
二、营业利润 520,069,301.69 463,690,535.17 613,520,776.91 391,358,657.34
加：营业外收入 28,493,139.59 13,612,145.07 26,879,969.53 12,697,554.38
减：营业外支出 255,273.45 1,006,604.71 234,683.32 807,431.78
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额 548,307,167.83 476,296,075.53 640,166,063.12 403,248,779.94
减：所得税费用 139,660,815.12 137,306,502.83 110,128,195.78 112,462,597.47
四、净利润 408,646,352.71 338,989,572.70 530,037,867.34 290,786,182.47
归属于母公司所有者的净利润 389,103,213.64 328,126,981.55 530,037,867.34 290,786,182.47
少数股东损益 19,543,139.07 10,862,591.15 - -
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.34 0.29
（二）稀释每股收益 0.34 0.29
六、其他综合收益 -1,320,000.00 -20,130,000.00 -1,320,000.00 -20,130,000.00
七、综合收益总额 407,326,352.71 318,859,572.70 528,717,867.34 270,656,182.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 387,783,213.64 307,996,981.55 528,717,867.34 270,656,182.47
归属于少数股东的综合收益总额 19,543,139.07 10,862,591.15 - -
法定代表人：张克俭先生 主管会计工作负责人：张育民先生 会计机构负责人：莫名贞女士
15
2012 年半年度报告
现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 元
合并 母公司
项 目
本期金额 上年同期金额 本期金额 去年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,389,596,853.48 1,934,560,081.80 1,874,913,188.32 1,425,816,591.20
收到的税费返还 - 302,802.63 - -
收到的其他与经营活动有关的
54,469,635.97 54,326,492.98 46,919,641.37 60,086,771.60
现金
经营活动现金流入小计 2,444,066,489.45 1,989,189,377.41 1,921,832,829.69 1,485,903,362.80
购买商品、接受劳务支付的现金 540,976,082.17 518,781,923.57 393,338,632.61 378,944,849.43
支付给职工以及为职工支付的
628,217,914.58 582,516,904.72 422,326,972.95 397,907,305.57
现金
支付的各项税费 343,994,390.04 379,145,991.38 249,803,914.26 294,369,646.10
支付的其他与经营活动有关的
52,275,008.95 56,079,258.70 53,362,798.10 44,206,549.02
现金
经营活动现金流出小计 1,565,463,395.74 1,536,524,078.37 1,118,832,317.92 1,115,428,350.12
经营活动产生的现金流量净额 878,603,093.71 452,665,299.04 803,000,511.77 370,475,012.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - - - -
取得投资收益所收到的现金 - - 114,627,949.05 -
处置固定资产、无形资产和其他
71,195.00 34,700.00 47,195.00 4,400.00
长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
- - - -
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的
- - - -
现金
投资活动现金流入小计 71,195.00 34,700.00 114,675,144.05 4,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
52,089,640.95 60,269,677.56 29,801,326.67 51,066,373.73
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - - - -
取得子公司及其他营业单位支
- - - -
付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的
- - - -
现金
投资活动现金流出小计 52,089,640.95 60,269,677.56 29,801,326.67 51,066,373.73
投资活动产生的现金流量净额 -52,018,445.95 -60,234,977.56 84,873,817.38 -51,061,973.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资
- - - -
收到的现金
借款所收到的现金 300,000,000.00 - 300,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - 500,000,000.00 - 500,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的
- - - -
现金
16
2012 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 500,000,000.00 300,000,000.00 500,000,000.00
偿还债务所支付的现金 303,000,000.00 680,000,000.00 300,000,000.00 680,000,000.00
偿还债券所支付的现金 500,000,000.00 - 500,000,000.00 -
分配股利或偿付利息所支付的
25,806,788.13 9,274,704.89 23,050,850.00 5,307,350.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的
- - - -
股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的
- 2,000,000.00 - 2,000,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 828,806,788.13 691,274,704.89 823,050,850.00 687,307,350.00
筹资活动产生的现金流量净额 -528,806,788.13 -191,274,704.89 -523,050,850.00 -187,307,350.00
四、汇率变动对现金的影响 56,055.08 -350,451.93 47,062.19 -90,063.24
五、现金及现金等价物净增加额 297,833,914.71 200,805,164.66 364,870,541.34 132,015,625.71
加：期初现金及现金等价物余额 838,406,546.82 918,820,617.20 309,205,461.55 464,364,282.49
六、期末现金及现金等价物余额 1,136,240,461.53 1,119,625,781.86 674,076,002.89 596,379,908.20
法定代表人：张克俭先生 主管会计工作负责人：张育民先生 会计机构负责人：莫名贞女士
17
2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益
外币报表 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
折算差额
一、上年年末余额 1,150,000,000.00 3,222,598,605.60 488,757,632.08 2,008,541,254.63 - 218,728,961.80 7,088,626,454.11
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 1,150,000,000.00 3,222,598,605.60 488,757,632.08 2,008,541,254.63 - 218,728,961.80 7,088,626,454.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1,320,000.00 - -13,396,786.36 - 13,314,889.44 -1,401,896.92
（一）净利润 - - - 389,103,213.64 - 19,543,139.07 408,646,352.71
（二）其他综合收益 - -1,320,000.00 - - - - -1,320,000.00
上述（一）和（二）小计 - -1,320,000.00 - 389,103,213.64 - 19,543,139.07 407,326,352.71
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - -402,500,000.00 - -6,228,249.63 -408,728,249.63
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - -402,500,000.00 - -6,228,249.63 -408,728,249.63
3.其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 1,150,000,000.00 3,221,278,605.60 488,757,632.08 1,995,144,468.27 - 232,043,851.24 7,087,224,557.19
18
2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2012 年 1—6 月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益
外币报表 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
折算差额
一、上年年末余额 1,150,000,000.00 3,258,238,605.60 426,551,471.45 1,718,644,936.37 - 207,722,932.33 6,761,157,945.75
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 1,150,000,000.00 3,258,238,605.60 426,551,471.45 1,718,644,936.37 - 207,722,932.33 6,761,157,945.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -20,130,000.00 - -16,873,018.45 - 6,165,743.30 -30,837,275.15
（一）净利润 - - - 328,126,981.55 - 10,862,591.15 338,989,572.70
（二）其他综合收益 - -20,130,000.00 - - - - -20,130,000.00
上述（一）和（二）小计 - -20,130,000.00 - 328,126,981.55 - 10,862,591.15 318,859,572.70
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - -345,000,000.00 - -4,696,847.85 -349,696,847.85
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - -345,000,000.00 - -4,696,847.85 -349,696,847.85
3.其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 1,150,000,000.00 3,238,108,605.60 426,551,471.45 1,701,771,917.92 - 213,888,675.63 6,730,320,670.60
法定代表人：张克俭先生 主管会计工作负责人：张育民先生 会计机构负责人：莫名贞女士
19
2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 元
本期金额
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,150,000,000.00 3,222,598,605.60 488,757,632.08 1,707,412,186.46 - 6,568,768,424.14
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 1,150,000,000.00 3,222,598,605.60 488,757,632.08 1,707,412,186.46 - 6,568,768,424.14
三、本年增减变动金额 - -1,320,000.00 - 127,537,867.34 - 126,217,867.34
（一）净利润 - - - 530,037,867.34 - 530,037,867.34
（二）其他综合收益 - -1,320,000.00 - - - -1,320,000.00
上述（一）和（二）小计 - -1,320,000.00 - 530,037,867.34 - 528,717,867.34
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - -402,500,000.00 - -402,500,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - -
2.对股东的分配 - - - -402,500,000.00 - -402,500,000.00
3.其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本期期末余额 1,150,000,000.00 3,221,278,605.60 488,757,632.08 1,834,950,053.80 - 6,694,986,291.48
20
2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年 1—6 月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 元
上年同期金额
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,150,000,000.00 3,258,238,605.60 426,551,471.45 1,492,556,740.80 6,327,346,817.85
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 1,150,000,000.00 3,258,238,605.60 426,551,471.45 1,492,556,740.80 - 6,327,346,817.85
三、本年增减变动金额 - -20,130,000.00 - -54,213,817.53 - -74,343,817.53
（一）净利润 - - - 290,786,182.47 - 290,786,182.47
（二）其他综合收益 - -20,130,000.00 - - - -20,130,000.00
上述（一）和（二）小计 - -20,130,000.00 - 290,786,182.47 - 270,656,182.47
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - -345,000,000.00 - -345,000,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - -
2.对股东的分配 - - - -345,000,000.00 - -345,000,000.00
3.其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - -
四、本期期末余额 1,150,000,000.00 3,238,108,605.60 426,551,471.45 1,438,342,923.27 - 6,253,003,000.32
法定代表人：张克俭先生 主管会计工作负责人：张育民先生 会计机构负责人：莫名贞女士
21
2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张克俭
广州白云国际机场股份有限公司
2012 年 8 月 28 日
22
2012 年半年度报告
财务报表附注:
一、 公司简介
历史沿革
广州白云国际机场股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）系根据《中华人民共
和国公司法》等有关法规，经中国民用航空总局“民航体函 [1998] 64 号”文、“民航政
法函 [2000] 478 号”文和中华人民共和国国家经济贸易委员会“国经贸企改 [2000] 826
号”文批准设立，于 2000 年 9 月 19 日在广东省工商行政管理局注册登记的股份有限公司，
企业法人营业执照注册号为 440000000003852。公司是以广州白云国际机场集团公司（以下
简称“机场集团”）作为主发起人，联合中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广
州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司四家企业共同发起，采用发起设立方式设
立的股份有限公司。进入股份公司的资产包括机场集团经评估并由国家财政部“财企
[2000]165 号”文确认的经营性净资产 86,397.82 万元，以及中国国际航空公司、中国民航
机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司投入的现金共计
3,600 万元，上述净资产经财政部“财企[2000]245 号”文批准按 66.67%折股比例折为 60,000
万股，其中机场集团持有 57,600 万股，占 96%股份，中国国际航空公司、中国民航机场建
设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司分别持有 600 万股，各占
1%股份。
2003 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]31 号”文核准，公司向社会
公众公开发行人民币普通股（A 股）40,000 万股，总股本增加至 100,000 万股。
2004 年 2 月 25 日，控股股东广州白云国际机场集团公司经批准变更组建为广东省机场管理
集团公司，公司的实际控制人由中国民用航空总局变更为广东省人民政府。
广州新白云机场于 2004 年 8 月 5 日成功转场并正式启用通航，公司主营业务随之从旧白云
机场迁至广州新白云机场。
2007 年 12 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］455 号”文核准，公司非
公开发行人民币普通股（A 股）15,000 万股，总股本增加至 115,000 万股。
法定代表人
张克俭先生
23
2012 年半年度报告
注册资本
人民币壹拾壹亿伍仟万元（￥1,150,000,000.00）
公司住所
广州白云国际机场南工作区自编一号
经营范围
旅客过港服务；与航空运输有关的地面服务、交通运输和仓储服务；航空设施使用服务；提
供航空营业场所；航空器维修（凭资质证书经营）；航空代理、航空保险销售代理业务；航
空运输技术协作中介服务；行李封包服务；航空应急求援服务；航空信息咨询服务；航空运
输业务有关的延伸服务；普通货物运输；代办报关手续服务。以下范围由分支机构经营：汽
车和机电设备维修，汽车、摩托车安全技术检验（持交警部门委托证书经营）；包车客运、
班车客运、出租客运及客运站经营；饮食、住宿服务；食品加工；广告业务；国内商业（专
营专控商品凭许可证经营），销售小轿车；供电、供水系统运行管理，电气、供水设备设施
维修；水电计量管理；机场助航灯光设备技术咨询、检查及更新改造项目；机场专用设备、
设施的安装、维修及相关服务；建筑设施装饰维修、道路维修；园林绿化设计、施工；培育
花卉、苗木；销售园林机械设备；收购农副产品（烟草除外）；过境货物运输；停车场经营、
汽车租赁。
遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
二、 财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释
的规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
24
2012 年半年度报告
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金
额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、
公允价值计量。
外币业务
—发生外币交易时的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
—在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法。外币货币性项目，采
用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益。
—外币财务报表的折算方法
公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表：资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
现金等价物的确定标准
公司现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
25
2012 年半年度报告
金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时
按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售
的金融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允
价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变
动形成的利得或损失计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在
终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生
金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资
产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计
入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图
或能力等因素发生变化，或公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会
计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本
计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余成本。原直接计入所有者权益的该金融
资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：① 该金融资产有固定到期日的，在该
金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期
日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍，计入当期损益。该
金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，
计入当期损益。② 该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随
后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金
额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，
以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损
益。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投
资不恰当时，该投资剩余部分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，
26
2012 年半年度报告
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在
重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该
可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融
负债初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期
获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套
期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交
易性金融负债。交易性金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市
场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重
大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额
资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基
础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应
27
2012 年半年度报告
当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的
相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供
出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计
入损益的减值损失后的净额。
应收款项坏账准备核算方法
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
——单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指应收款项余额前五名或占应收款项余额 10%以上的款项。
——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值且与相同账龄的应收款项具有类似信
用风险特征的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
—按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 计提标准
1 年以内 5%
1—2 年 20%
2—3 年 50%
3 年以上 80%
28
2012 年半年度报告
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
——单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
——坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
存货核算方法
公司存货购进时按实际成本计价，库存商品领用或发出时采用零售价法核算，其他存货领用
或发出时采用加权平均法核算。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
公司资产负债表日存货按账面价值与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面价值与
可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备列入当期损益。
长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
—企业合并形成长期股权投资
——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接
相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其
计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
29
2012 年半年度报告
——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以
该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
长期股权投资的后续计量及收益确认方法
—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大
影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。
—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权
投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。
长期股权投资减值准备
—公司在资产负债表日对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间
内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司将同时满足下列条件的为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，确认为投资
性房地产：
——与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
30
2012 年半年度报告
——该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司采用成本模式对
投资性房地产进行后续计量。
公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估
计其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值
的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计
提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
固定资产计价和折旧方法
公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产按经济用途分类，分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备，按取得时
的实际成本计价。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，其余固定资产均按直线法计提折旧。根据固定资产
的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 8-40 2.43-12.13 3
机器设备 10-15 6.47-9.70 3
运输工具 6 16.17 3
其他设备 4-9 10.78-24.25 3
公司在资产负债表日检查固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等减
值迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的，
将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同
时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单个项目计提。固定资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
在建工程核算方法
公司在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合
资本化条件的计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态时根据工程预算、造价或工程实
际成本等，按估计价值确定其成本转入固定资产，并在下月开始计提折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估计价，但不调整原计提的折旧额。
31
2012 年半年度报告
公司在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其
可收回金额。若在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建
工程减值准备按单个项目计提。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
无形资产计价和摊销方法
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合
资本化条件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，
按换入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易取得的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应付的相关税费作为入
账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿
命不确定的无形资产不进行摊销。
无形资产减值准备：公司在资产负债表日对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被
其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市
价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部
分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金
额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
长期待摊费用核算方法
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入
固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32
2012 年半年度报告
借款费用资本化核算方法
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款
费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般
借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进
行。
职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相
关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险
费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在
职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的
建议（解除劳动关系计划或裁减建议即将实施，且企业不能单方面撤回），公司确认由此而
产生的预计负债，同时计入当期费用。
收入确认原则
公司对提供各类航空客、货运地面服务、旅客过港服务、广告服务等劳务取得的收入，在符
合以下条件时予以确认：
33
2012 年半年度报告
——劳务已经提供；
——与交易相关的经济利益能够流入企业；
——劳务收入和成本能够可靠地计量。
公司销售商品取得的收入，在符合以下条件时予以确认：
——商品所有权上的重要风险及报酬已转移给买方；
——公司不再对该商品实施继续管理权或拥有实际控制权；
——与交易相关的经济利益能够流入企业；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司让渡资产使用权取得的收入，在符合以下条件时予以确认：
—与交易相关的经济利益能够流入公司；
—收入的金额能够可靠地计量。
所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异
与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的所得税收益；按照应纳税暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的所得税费用。
利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取 10%法定盈余公积金；
—经股东大会决议，可提取不超过 5%的任意公积金；
—剩余利润根据股东大会决议予以分配。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
34
2012 年半年度报告
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确
定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的
会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有
证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分
别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
会计政策、会计估计变更及前期差错
—会计政策、会计估计变更
——公司本期无会计政策、会计估计变更。
—前期差错
——公司本期无前期差错更正。
四、 税项
营业税
公司提供旅客过港服务、与航空运输有关的地面服务、客货运输服务，以及航空设施使用服
务等所取得的收入按 3%计缴营业税；提供其他相关服务所取得的收入按 5%计缴营业税。
增值税
公司下属综合区管理部、旅客服务分公司销售商品所取得的收入按 17%计缴增值税；航站楼
管理部销售电按 17％计缴增值税，销售水按 13％计缴增值税；安检科技有限公司销售其自
行开发生产的软件产品，按 17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3％的
部分试行即征即退；空港快线运输有限公司提供汽车和机电设备维修服务所取得的收入按
17%计缴增值税。
城建税
公司按应纳营业税和应纳增值税的 7%计缴城建税。
35
2012 年半年度报告
所得税
公司企业所得税税率为 25%。
其他税费
按税法有关规定计缴。
五、 企业合并和合并财务报表
—通过同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本 持股 期末实际投 合并报
公司名称 注册地 （万元） 经营范围
比例 资额（万元） 表情况
货物邮件行李的仓储，机场内地面
广州白云国际机场
广州 10,000 运输装卸、提供梯车、摆渡车、登 51% 3,506.35 是
地勤服务有限公司
机桥服务等
广东烟草白云有限
广州 50 销售烟 70% 24.74 是
公司
—通过其他方式取得的子公司
注册资本 持股 期末实际投 合并
公司名称 注册地 （万元） 经营范围
比例 资额（万元） 报表
与航空运输有关的地面服务、交通运
输（限机场范围内），公务机服务代理，
广州白云国际机场
广州 1,500 航空客运代理，旅客搭乘飞机事务代 90% 1,350.00 是
商旅服务有限公司
理，商务代理，提供租车及订房服务；
销售：工艺美术品（不含金饰），百货
安全检查设备技术研究、开发及技术
广州白云国际机场
服务。电子计算机及配件技术研究、
白云安检科技有限 广州 300 61% 183.00 是
开发。安全检查技术培训及咨询。销
公司
售、维修：电子计算机及配件
设计、制作、发布、代理国内外各种
广告。包装设计。展览设计服务。装
广州白云国际广告
广州 3,000 饰设计。室内设计。室内装饰。摄影。 75% 2,250.00 是
有限公司
商品信息咨询。设计、销售：工艺美
术品（不含金饰品）
广州白云国际机
航空餐食、饮品、机上供应品、纪念
场汉莎航空食品 广州 6,500 70% 4,545.00 是
品、食品加工销售，餐饮及相关服务
有限公司
广州白云国际机 汽车租赁。道路货物运营（不含危险
场空港快线运输 广州 5,000 品运输）。汽车维修、装饰。销售：汽 75％ 3,750.00 是
有限公司 车（不含小轿车）、汽车配件。
广州市翔龙机动
广州 10 机动车安全技术检测服务 100％ 10.00 是
车检测有限公司
36
2012 年半年度报告
—合并范围发生变更的说明
公司本年度财务报表合并范围未发生变更。
六、 合并财务报表主要项目注释
1 、 货币资金
—公司 2012 年 6 月 30 日货币资金余额为 1,160,841,049.80 元，其明细列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
原币金额 人民币金额 汇率 原币金额 人民币金额 汇率
现金 521,461.98 1,699,909.25
—人民币 500,665.71 1,678,520.38
—美元 684.00 4,326.24 6.3249 684 4,309.82 6.3009
—欧元 2,090.00 16,450.40 7.871 2,090.00 17,059.63 8.1625
—英镑 2.00 19.63 9.8169 2.00 19.42 9.71
银行存款 1,135,478,650.08 821,065,623.17
—人民币户 1,129,635,456.61 817,259,869.30
—美元户 923,839.66 5,843,193.47 6.3249 604,001.63 3,805,753.87 6.3009
其他货币资金 24,840,937.74 31,491,572.67
—人民币户 24,840,937.74 31,491,572.67
合 计 1,160,841,049.80 854,257,105.09
—其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金。
—所有银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户
储存。
2、 交易性金融资产
种 类 期末余额 年初余额
交易性金融资产 - 10,000,000.00
合 计 - 10,000,000.00
—交易性金融资产为下属子公司广州白云国际广告有限公司购买的银行保本型理财产品。
37
2012 年半年度报告
3 、 应收账款
—公司 2012 年 6 月 30 日应收账款净额为 737,544,843..07 元，分类别列示如下：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
比例 比例 比例
金 额 比例(%) 金 额 金 额 金 额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
70,974,329.72 8.96 - - 75,337,441.50 10.06 - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 718,047,754.51 90.61 51,477,241.16 7.17 669,844,391.69 89.48 45,492,054.91 6.79
组合小计 718,047,754.51 90.61 51,477,241.16 7.17 669,844,391.69 89.48 45,492,054.91 6.79
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,407,939.08 0.43 3,407,939.08 100 3,407,939.08 0.46 3,407,939.08 100
账款
合 计 792,430,023.31 100 54,885,180.24 6.93 748,589,772.27 100 48,899,993.99 6.53
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
其可收回性对本公司财务状况
代收款项 70,974,329.72 - - 不构成重大风险
合 计 70,974,329.72 - -
——应收账款期末余额中包含了代广东省机场管理集团公司向各航空公司收取的代收代
付性质款项 70,974,392.72 元，其可收回性对本公司财务状况不构成重大风险，故对此项应
收款项公司未予计提坏账准备。
38
2012 年半年度报告
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 658,158,291.24 91.66 32,907,914.56 627,848,678.21 93.73 31,392,433.91
1-2 年 38,612,558.76 5.38 7,722,511.75 23,938,963.94 3.57 4,787,792.79
2-3 年 20,582,362.52 2.86 10,291,181.26 17,111,904.74 2.56 8,555,952.37
3 年以上 694,541.99 0.10 555,633.59 944,844.80 0.14 755,875.84
合 计 718,047,754.51 100.00 51,477,241.16 669,844,391.69 100.00 45,492,054.91
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
账龄较长，判定回
非关联方单位 3,407,939.08 3,407,939.08 100.00 收存在重大风险
合 计 3,407,939.08 3,407,939.08 100.00
—应收账款前五名欠款情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 437,275,703.18 55.18% 399,520,242.41 53.37%
—应收账款主要单位
单位排名 款项性质 欠款金额 账 龄
第一名 应收起降费等 228,025,733.65 3 年以内
3 年以内 64,740,511.46 元；
第二名 应收起降费等 64,926,963.82
3 年以上 186,452.36 元
3 年以内 53,156,543.50 元；
第三名 应收起降费等 53,585,389.47
3 年以上 428,845.97 元
3 年以内 45,710,708.86 元；
第四名 应收起降费等 46,404,095.05
3 年以上 693,386.19 元
3 年以内 44,310,904.27 元；
第五名 应收起降费等 44,333,521.19
3 年以上 22,616.92 元
合 计 437,275,703.18
39
2012 年半年度报告
—应收账款期末余额中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额比例（%）
广东省机场管理集团公司 控股股东 38,799,741.02 4.90
合 计 38,799,741.02
—应收账款期末余额中应收关联方款项情况详见“附注七”。
4 、 预付款项
—公司 2012 年 6 月 30 日预付款项余额为 34,683,501.85 元，按账龄分析列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 32,932,884.31 94.95% 30,973,029.54 92.23%
1～2 年 1,022,995.20 2.95% 1,878,396.67 5.59%
2～3 年 727,622.34 2.10% 732,854.91 2.18%
合 计 34,683,501.85 100.00% 33,584,281.12 100.00%
—预付款项主要单位
单位排名 款项性质 欠款金额 账龄
第一名 购置款 5,011,606.65 1 年以内
第二名 购货款 3,000,000.00 1 年以内
第三名 购货款 2,976,000.00 1 年以内
第四名 购货费 1,670,302.00 1 年以内
第五名 购置款 1,256,760.00 1 年以内
合 计 13,914,668.65
—预付款项期末余额中不存在预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
40
2012 年半年度报告
5、 其他应收款
—公司 2012 年 6 月 30 日其他应收款净额为 163,555,327.38 元，分类别列示如下：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
比例 比例 比例
金 额 比例(%) 金 额 金 额 金 额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
70,974,329.72 8.96 - - 75,337,441.50 10.06 - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 718,047,754.51 90.61 51,477,241.16 7.17 669,844,391.69 89.48 45,492,054.91 6.79
组合小计 718,047,754.51 90.61 51,477,241.16 7.17 669,844,391.69 89.48 45,492,054.91 6.79
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,407,939.08 0.43 3,407,939.08 100 3,407,939.08 0.46 3,407,939.08 100
账款
合 计 792,430,023.31 100 54,885,180.24 6.93 748,589,772.27 100 48,899,993.99 6.53
—单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
亚运改造工程专项扶持金 100,000,000.00 - - 可收回性不存在重大风险
票据代理资格保证金 13,000,000.00 - - 可收回性不存在重大风险
合 计 113,000,000.00 - -
——根据广州市发展和改革委员会下发的“2010 年第一批广州市本级基本建设统筹资金投资计
划项目表”（穗发改投资[2010]32 号），广州市财政局拟下拨资金 250,000,000.00 元作为广
州白云机场亚运改造工程专项扶持金。公司已于 2010、2011 年分别收到专项扶持金
100,000,000.00 元及 50,000,000.00 元，尚未下拨的余额 100,000,000.00 元公司暂挂其
他应收款。
——广州白云国际机场商旅服务有限公司为取得国际航协票据代理资格而支付了
13,000,000.00 元的保证金，因该保证金的可收回性不存在风险，不予计提坏账准备。
41
2012 年半年度报告
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 37,723,841.05 50.29 1,886,192.05 26,293,046.57 41.73 1,314,652.33
1-2 年 11,366,569.52 15.15 2,273,313.90 10,388,047.91 16.49 2,077,609.61
2-3 年 1,466,554.03 1.96 733,277.02 2,256,245.66 3.58 1,128,122.84
3 年以上 24,455,728.73 32.60 19,564,582.98 24,064,071.42 38.2 19,251,257.13
合 计 75,012,693.33 100 24,457,365.95 63,001,411.56 100 23,771,641.91
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
美国瑞科集团公司 5,479,770.50 5,479,770.50 100 账龄较长预计无法收回
非关联方单位 716,000.00 716,000.00 100 账龄较长预计无法收回
合 计 6,195,770.50 6,195,770.50 100
—其他应收款前五名欠款情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 143,550,081.47 73.92 142,354,149.01 78.14
—其他应收款主要单位
单位排名 款项性质 欠款金额 账龄
第一名 亚运改造工程专项扶持资金 100,000,000.00 1-2 年
第二名 应收租金余款及各项垫付款 20,070,310.97 3 年以上
第三名 票据代理资格保证金 13,000,000.00 3 年以上
第四名 文化项目合作款 5,479,770.50 3 年以上
第五名 保证金 5,000,000.00 1 年以内
合 计 143,550,081.47
42
2012 年半年度报告
—其他应收款期末余额中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额比例（%）
广东省机场管理集团公司 控股股东 673,960.00 0.35%
合 计 673,960.00
—其他应收款期末余额中应收关联方款项情况详见“附注七”。
6 、 存货
—公司 2012 年 6 月 30 日存货净额为 47,577,707.80 元，其明细列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 27,746,967.08 - 27,746,967.08 22,601,908.63 - 22,601,908.63
原材料 11,007,796.92 - 11,007,796.92 11,855,296.90 - 11,855,296.90
低值易耗品 322,116.23 - 322,116.23 247,734.87 - 247,734.87
备品备件 9,052,296.07 551,468.50 8,500,827.57 9,000,211.52 551,468.50 8,448,743.02
合 计 48,129,176.30 551,468.50 47,577,707.80 43,705,151.92 551,468.50 43,153,683.42
—存货跌价准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备品备件 551,468.50 - - 551,468.50
合 计 551,468.50 - 551,468.50
—存货跌价准备期末余额为 551,468.50 元，主要是公司对不适用的备品备件全额计提了跌价
准备。
43
2012 年半年度报告
7、 可供出售金融资产
—可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
光大银行股票 124,960,000.00 126,720,000.00
合 计 124,960,000.00 126,720,000.00
—2010 年 8 月 18 日，中国光大银行股份有限公司股票在上海证券交易中心挂牌上市，公司持有的
44,000,000.00 股光大银行股票成为有限售条件的流通股，截至 2012 年 6 月 30 日，其公允价
值为 124,960,000.00 元，较年初公允价值减少 1,760,000.00 元，公司根据相关规定调减递
延所得税负债 440,000.00 元后，差额 1,320,000.00 元调减资本公积。
44
2012 年半年度报告
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
在被投资单位持 减 本期
表决权
核算 持股比 股比例与表决权 值 计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 比例
方法 例(%) 比例不一致的说 准 减值 红利
(%)
明 备 准备
广州白云国际物流有
权益法 5,800,000.00 - - - 29.00% 29.00% 一致 - -
限公司
广州白云航空货站有
权益法 71,400,000.00 71,400,000.00 - 71,400,000.00 30.00% 30.00% 一致 - - -
限责任公司
77,200,000.00 71,400,000.00 - 71,400,000.00 - - - - - -
合 计
—截至 2012 年 6 月 30 日，广州白云国际物流有限公司因经营亏损，账面投资成本按权益法核算已减记为零；广州白云航空货站有限责任公司尚未开
始运营。
—截至 2012 年 6 月 30 日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
（2）对合营企业和联营企业投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
广州白云国际物流有限公司 有限公司 广州 陈港 物流业 5,000 万元
广州白云航空货站有限责任公司 有限公司 广州 李昆 物流业 23,800 万元
45
2012 年半年度报告
9 、 固定资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋建筑物 7,463,620,083.02 21,101,690.23 0.00 7,484,721,773.25
机器设备 1,847,636,794.36 19,699,396.52 996,352.00 1,866,339,838.88
运输工具 596,197,825.16 14,588,806.50 4,158,342.19 606,628,289.47
其他设备 1,893,478,377.64 16,653,735.21 1,913,153.32 1,908,218,959.53
合 计 11,800,933,080.18 72,043,628.46 7,067,847.51 11,865,908,861.13
累计折旧
房屋建筑物 1,153,711,962.14 150,792,449.44 0.00 1,304,504,411.58
机器设备 957,782,827.03 95,639,664.85 984,609.20 1,052,437,882.68
运输工具 373,812,165.01 27,241,346.15 3,988,133.86 397,065,377.30
其他设备 904,314,384.58 83,157,477.68 1,844,529.44 985,627,332.82
合 计 3,389,621,338.76 356,830,938.12 6,817,272.50 3,739,635,004.38
固定资产净值 8,411,311,741.42 8,126,273,856.75
固定资产减值准备 1,665,176.45 1,665,176.45
固定资产净额 8,409,646,564.97 8,124,608,680.30
—固定资产减值准备明细如下：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 555,065.05 - - 555,065.05
运输工具 341,416.36 - - 341,416.36
其他设备 768,695.04 - - 768,695.04
合 计 1,665,176.45 - - 1,665,176.45
—本年度固定资产计提折旧金额合计为 356,830,938.12 元。
—截至 2012 年 6 月 30 日，由于所移交的新机场航站楼及其附属设施资产相应用地之确权手续尚未
完成，公司位于新机场范围内的所有建筑物尚未办理房地产权证。
46
2012 年半年度报告
—新机场航站楼及附属设施主体资产相关工程项目决算尚未完成，公司对原广州白云国际机场有限
公司移交的新机场航站楼及其附属设施主体资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374
号”文及民航总局“民航机函[2004]666 号”文批准的工程概算成本 600,036.80 万元估价入账，待
工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。此外，由于所移交的新机场航站楼及其
附属设施资产相应用地之确权手续尚未完成，公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入当期
损益。
—东三、西三指廊和相关连接楼以及亚运改造工程已于 2010 年 2 月及 2010 年 10 月正式投入使用，
相应增加固定资产原值 224,371.66 万元，由于相关工程项目决算尚未完成，公司暂按广东省机场
管理集团公司工程建设指挥部（该工程建设项目受托代建方）提供的预计结算金额估价入账，待工
程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。
—中性货站已于 2011 年 1 月完工并移交，相应增加固定资产原值 56,727.66 万元，由于相关工程
项目决算尚未完成，公司暂按广东省机场管理集团公司工程建设指挥部（该工程建设项目受托代建
方）提供的预计结算金额估价入账，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。
10 、 在 建 工 程
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
安防系统改造 21,529,173.60 - 21,529,173.60 20,517,060.40 - 20,517,060.40
海关通道工程 5,120,680.00 - 5,120,680.00 5,120,680.00 - 5,120,680.00
新增 27 条通道工程 6,714,558.70 - 6,714,558.70 6,714,558.70 - 6,714,558.70
中庭 LED 广告牌 16,042,365.00 - 16,042,365.00 16,042,365.00 - 16,042,365.00
二维条码改造工程 - - - 9,486,014.40 - 9,486,014.40
到达与出发指廊刷屏 - - - 7,639,000.00 - 7,639,000.00
东三、西三食街装修工程 4,329,016.63 - 4,329,016.63 4,329,016.63 - 4,329,016.63
灯箱制作 3,986,457.72 - 3,986,457.72 3,986,457.72 - 3,986,457.72
其他零星项目 21,299,698.89 - 21,299,698.89 29,405,754.40 - 29,405,754.40
合 计 79,021,950.54 - 79,021,950.54 103,240,907.25 - 103,240,907.25
47
2012 年半年度报告
—在建工程变动明细列示如下：
年初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末余额 资金
工程项目
金 额 其中:利息 金 额 其中:利息 金 额 其中:利息 金额 其中:利息 金 额 其中:利息 来源
安防改造系统工程 20,517,060.40 - 1,012,113.20 - - - - - 21,529,173.60 - 自筹
海关通道工程 5,120,680.00 - - - - - - - 5,120,680.00 - 自筹
新增 27 条通道工程 6,714,558.70 - - - - - - - 6,714,558.70 - 自筹
中庭 LED 广告牌 16,042,365.00 - - - - - - - 16,042,365.00 - 自筹
二维条码改造工程 9,486,014.40 - 2,455,503.60 - 11,941,518.00 - - - - - 自筹
到达与出发指廊刷屏 7,639,000.00 - 7,639,000.00 - 15,278,000.00 - - - - - 自筹
东三、西三食街装修工程 4,329,016.63 - - - - - - - 4,329,016.63 - 自筹
灯箱制作 3,986,457.72 - - - - - - - 3,986,457.72 - 自筹
其他零星项目 29,405,754.40 - 12,508,736.45 - 20,614,791.96 - - - 21,299,698.89 - 自筹
合 计 103,240,907.25 - 23,615,353.25 - 47,834,309.96 - - - 79,021,950.54 -
—截至 2012 年 6 月 30 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
48
2012 年半年度报告
11 、 无 形 资 产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
账面原值合计 34,359,226.28 410,856.00 - 34,770,082.28
专有技术 900,000.00 - - 900,000.00
消防指挥系统 2,254,320.00 410,856.00 - 2,665,176.00
土地使用权 26,989,092.00 - - 26,989,092.00
人力资源系统二期 3,030,817.28 - - 3,030,817.28
其 他 1,184,997.00 - - 1,184,997.00
累计摊销合计 11,330,216.99 918,323.22 - 12,248,540.21
专有技术 817,500.00 45,000.00 - 862,500.00
消防指挥系统 1,803,456.00 232,279.60 - 2,035,735.60
土地使用权 6,329,446.92 268,605.00 - 6,598,051.92
人力资源系统二期 2,195,052.37 313,182.62 - 2,508,234.99
其 他 184,761.70 59,256.00 - 244,017.70
无形资产账面净值合计 23,029,009.29 22,521,542.07
专有技术 82,500.00 37,500.00
消防指挥系统 450,864.00 629,440.40
土地使用权 20,659,645.08 20,391,040.08
人力资源系统二期 835,764.91 522,582.29
其 他 1,000,235.30 940,979.30
—截至 2012 年 6 月 30 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
12、 长期待摊费用
其他 剩余摊销
种 类 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 减少 累计摊销额 期末余额 年限
新机 场 广
告媒 体 制 43,986,545.01 6,208,951.46 1,199,000.00 1,343,446.86 - 37,922,040.41 6,064,504.60 12 个月
作费
其 他 1,917,974.78 1,475,432.24 - 68,445.47 - 510,988.01 1,406,986.77 10 个月
合 计 45,904,519.79 7,684,383.70 1,199,000.00 1,411,892.33 - 38,433,028.42 7,471,491.37
13、 递延所得税资产/递延所得税负债
—已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
49
2012 年半年度报告
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产
资产减值准备 19,456,628.32 17,778,815.33
固定资产折旧 42,058,907.13 38,164,333.23
长期股权投资 31,994.19 31,994.19
应付职工薪酬 50,941,384.58 47,045,798.95
可抵扣亏损 1,808,425.76 1,808,425.76
合 计 114,297,339.98 104,829,367.46
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 11,740,000.00 12,180,000.00
合 计 11,740,000.00 12,180,000.00
—引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 77,826,513.28 71,115,261.32
固定资产折旧 168,235,628.53 152,657,332.87
长期股权投资 127,976.73 127,976.73
应付职工薪酬 203,765,538.30 188,183,195.79
可抵扣亏损 7,233,703.04 7,233,703.04
合 计 457,189,359.88 419,317,469.75
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 46,960,000.00 48,720,000.00
合 计 46,960,000.00 48,720,000.00
14、 资产减值准备
本期减少数
项 目 年初余额 本期增加数 期末余额
转回数 核销数 其他减少数
坏账准备 78,845,069.40 6,693,247.29 - - - 85,538,316.69
存货跌价准备 551,468.50 - - - - 551,468.50
固定资产减值
1,665,176.45 - - - - 1,665,176.45
准备
50
2012 年半年度报告
合 计 81,061,714.35 6,693,247.29 - - - 87,754,961.64
15、 应付短期债券
种 类 期末余额 年初余额
短期融资债券 1,000,000,000.00 1,500,000,000.00
合 计 1,000,000,000.00 1,500,000,000.00
—应付短期债券期末余额 1,000,000,000.00 元，系公司于 2011 年 10 月 28 日发行的期限为 365 天的
短期融资券 15 亿元形成。
16 、 应 付 票 据
—公司 2012 年 6 月 30 日应付票据余额为 23,700,000.00 元，其分类明细列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,700,000.00 23,700,000.00
合 计 23,700,000.00 23,700,000.00
17 、 应 付 账 款
—公司 2012 年 6 月 30 日应付账款余额为 88,187,624.35 元，其明细列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 75,961,006.70 86.14% 71,523,293.02 83.57%
1～2 年 8,400,150.49 9.53% 10,262,762.06 11.99%
2～3 年 543,665.80 0.62% 596,718.87 1.71%
3 年以上 3,282,801.36 3.71% 3,198,071.58 2.73%
合 计 88,187,624.35 100.00% 85,580,845.53 100.00%
—账龄超过 1 年的大额应付账款如下：
单位排名 款项性质 欠款金额 账龄
第一名 逾重行李款 1,452,733.00 1-2 年
第二名 工程款 865,466.60 2-3 年
第三名 工程款 540,565.27 3 年以上
第四名 工程款 342,000.00 1-2 年
合 计 3,200,764.87
51
2012 年半年度报告
—应付账款期末余额中不存在应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18 、 预 收 款 项
—公司 2012 年 6 月 30 日预收款项余额为 78,517,451.13 元，其明细列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 77,303,624.18 98.45% 59,652,655.71 96.26%
1～2 年 459,715.81 0.59% 1,523,996.05 2.46%
2～3 年 94,175.22 0.12% 86,463.97 0.14%
3 年以上 659,935.92 0.84% 709,514.99 1.14%
合 计 78,517,451.13 100.00% 61,972,630.72 100.00%
—公司预收款项期末余额主要为预收的广告业务费及租金。
—预收款项期末余额中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项见“附注七”。
19、 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 166,133,265.16 476,380,041.45 445,136,477.13 197,376,829.48
二、职工福利费 3,455,554.93 42,105,141.87 31,833,261.62 13,727,435.18
三、社会保险费 33,329,733.90 93,703,469.87 89,545,257.93 37,487,945.84
其中：1、医疗保险费 9,061,090.43 29,721,555.31 26,644,257.35 12,138,388.39
2、养老保险费 24,007,042.05 55,123,337.04 54,181,560.01 24,948,819.08
3、失业保险费 186,476.22 5,592,374.97 5,521,932.97 256,918.22
4、工伤保险费 44,558.32 1,681,900.60 1,633,497.08 92,961.84
5、生育保险费 30,566.88 1,584,301.95 1,564,010.52 50,858.31
四、住房公积金 755,521.20 53,577,426.00 53,049,215.00 1,283,732.20
五、工会经费和职工教育经费 6,139,678.00 9,405,346.35 7,987,436.41 7,557,587.94
其中：1、工会经费 6,112,518.00 7,374,863.80 5,929,793.86 7,557,587.94
2、职工教育经费 27,160.00 2,030,482.55 2,057,642.55 -
六、非货币性福利 - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 22,513.14 264,440.95 169,660.49 117,293.60
八、住房补贴 58,240.00 571,646.00 496,606.00 133,280.00
九、其他（商业保险） - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 209,894,506.33 676,007,512.49 628,217,914.58 257,684,104.24
—公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
52
2012 年半年度报告
20 、 应 交 税 费
—公司 2012 年 6 月 30 日应交税费余额为 141,289,005.18 元，其明细列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
应交增值税 -27,901,156.35 -23,753,354.04
应交营业税 18,559,168.08 22,643,977.91
应交企业所得税 116,011,443.82 153,912,680.30
应交个人所得税 4,682,930.33 22,099,708.85
应交其他税费 29,936,619.30 22,450,933.18
合 计 141,289,005.18 197,353,946.20
21 、 应 付 利 息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 141,450.00 155,250.00
应付债券利息 52,033,292.81 37,559,452.05
合 计 52,174,742.81 37,714,702.05
22 、 应 付 股 利
—公司 2012 年 6 月 30 日应付股利余额为 417,917,929.75 元，其明细列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
普通股股利 402,500,000.00 -
子公司少数股东股利 15,417,929.75 11,945,618.25
合 计 417,917,929.75 11,945,618.25
23、 其他应付款
—公司 2012 年 6 月 30 日其他应付款余额为 1,236,357,163.64 元，按账龄列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,000,717,235.24 80.94% 913,882,346.61 82.92%
1～2 年 87,094,470.21 7.04% 66,902,012.50 6.07%
2～3 年 31,570,903.54 2.55% 18,021,539.83 1.64%
3 年以上 116,974,554.65 9.46% 103,283,697.56 9.37%
合 计 1,236,357,163.64 100.00% 1,102,089,596.50 100.00%
53
2012 年半年度报告
—其他应付款主要单位如下：
单位排名 款项性质 欠款金额 账 龄
东三西三指廊、中性货站工程
第一名 款、代收的航空服务收入等 831,646,395.47 5 年以内
第二各 水电费 14,107,632.21 4 年以内
第三名 保证金 13,370,943.74 3 年以内
第四名 设备维护费 10,253,250.00 1 年以内
第五名 保证金 8,548,018.64 4 年以内
合 计 877,926,240.06
—其他应付款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项为应付广东省机场管理集
团公司 831,646,395.47 元。
24 、 长 期 借 款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 82,000,000.00 85,000,000.00
合 计 82,000,000.00 85,000,000.00
－长期借款明细如下：
利率 期末余额 年初余额
借款 借款
贷款单位 起始日 终止日 币种
（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银行广 浮动
州市白云支行 2008.2.28 2013.2.27 人民币 利率 - 82,000,000.00 - 85,000,000.00
合 计 - 82,000,000.00 - 85,000,000.00
25 、 递 延 收 益
项 目 期末余额 年初余额
亚运改造工程专项扶持金 212,006,550.54 223,406,550.54
合 计 212,006,550.54 223,406,550.54
—根据广州市发展和改革委员会下发的“2010 年第一批广州市本级基本建设统筹资金投资计划项目
表” （穗发改投资[2010]32 号），广州市财政局下拨资金 250,000,000.00 元，作为广州白云机场亚
运改造工程专项扶持金。公司将其作为递延收益反映，并对应亚运改造工程所形成的资产分摊结转计
入损益。
54
2012 年半年度报告
26 、 股 本
数量单位：股
年初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额
项 目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - - - -
二、无限售件股份 - -
1.人民币普通股 1,150,000,000 100.00% - - - - - 1,150,000,000 100.00%
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 1,150,000,000 100.00% - - - - - 1,150,000,000 100.00%
三、股份总数 1,150,000,000 100.00% - - - - - 1,150,000,000 100.00%
55
2012 年半年度报告
—经中国证券监督管理委员会“证监发行字【2003】31 号”文核准，公司于 2003 年 4 月公开发行社
会公众股（A 股）40,000 万股，所募资金业经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字【2003】第 201563
号”验资报告验证。
—经中国证券监督管理委员会“证监发行字【2007】455 号”文核准，公司于 2007 年 12 月分两次定
向发行 15,000 万股股份。两次增资业经广东正中珠江会计师事务所审验，并分别出具“广会所验字
【2007】第 0702660019 号”及“广会所验字【2007】第 0702660020 号”验资报告。
—截至 2012 年 6 月 30 日，公司控股股东广东省机场管理集团公司总计持股 712,591,458 股，占本公
司总股本的 61.96%。
27 、 资 本 公 积
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 3,181,922,240.12 - - 3,181,922,240.12
其他资本公积 40,676,365.48 - 1,320,000.00 39,356,365.48
合 计 3,222,598,605.60 - 1,320,000.00 3,221,278,605.60
—2010 年 8 月 18 日，中国光大银行股份有限公司股票在上海证券交易中心挂牌上市，公司持有的
44,000,000.00 股光大银行股票成为有限售条件的流通股，截至 2012 年 6 月 30 日，其公允价值为
124,960,000.00 元，较年初公允价值减少 1,760,000.00 元，公司根据相关规定调减递延所得税负债
440,000.00 元后，差额 1,320,000.00 元调减资本公积。
28 、 盈 余 公 积
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定盈余公积金 488,757,632.08 - - 488,757,632.08
合 计 488,757,632.08 - - 488,757,632.08
29、 未分配利润
项 目 本期数 上期数
年初未分配利润 2,008,541,254.63 1,718,644,936.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 389,103,213.64 697,102,478.89
减：提取法定盈余公积 - 62,206,160.63
支付普通股股利 402,500,000.00 345,000,000.00
期末未分配利润 1,995,144,468.27 2,008,541,254.63
其中：拟分配现金股利 - 402,500,000.00
56
2012 年半年度报告
30 、 营 业 收 入
单位：万元
项 目 本期数 上期数
（一）航空服务收入 124,785.65 112,766.69
航班起降服务收入 25,647.99 22,671.64
旅客综合服务收入 43,196.02 40,032.33
安全检查服务收入 8,772.88 8,262.86
航空地面服务收入 19,346.17 16,038.62
机场建设费返还收入 27,822.59 25,761.24
（二）航空性延伸服务收入 104,154.76 90,063.93
租赁业务收入 23,677.78 21,427.01
地面运输业务收入 18,123.00 16,687.05
代理业务收入 22,438.56 19,752.46
航空配餐服务收入 5,979.56 5,489.58
住宿餐饮服务收入 2,629.25 2,576.08
广告业务收入 15,743.06 12,718.24
商品销售业务收入 6,277.36 4,957.00
加工修配业务收入 837.21 661.71
停车场收入 3,650.51 3,042.73
行李寄存打包服务收入 1,140.84 1,046.98
其他延伸服务收入 3,657.63 1,705.09
合 计 228,940.41 202,830.62
—公司 2012 年上半年度收入额前五名客户金额总计为 68,830.28 万元，占营业收入总额 30.06%。
—根据财政部驻广东省财政监察专员办事处“关于广州白云国际机场管理建设费的收缴及管理办法请
示的批复”（财驻粤监【2003】117 号），同意从 2003 年 5 月 1 日起，广州白云国际机场的机场管理建
设费扣除按规定应上缴中央国库的部分后，剩余部分作为本公司的营业收入核算。
31 、 营 业 成 本
—公司 2012 年上半年度营业成本数为 1,442,906,245.62 元，比上年同期增加 186,731,363.73 元，
增幅为 14.87%，主要系公司新增固定资产投入使用后，公司资产折旧、维护费用和运营成本大幅上升，
以及随业务量的提升物料消耗、燃料及动力、人工成本、水电费等费用相应增加所致。
57
2012 年半年度报告
32、 营业税金及附加
税 目 本期数 上期数
营业税 81,457,293.58 71,098,968.68
城建税 6,168,699.41 5,294,492.42
教育费附加 4,307,589.03 3,773,645.11
免税品经营专营利润 475,250.42 385,688.78
合 计 92,408,832.44 80,552,794.99
33 、 销 售 费 用
—公司 2012 年上半年度销售费用数为 34,749,475.56 元，比上年同期增加 4,532,647.45 元，增幅为
15%，主要系公司上半年商品销售等相关业务增幅较大，导致销售费用相应增加。
34 、 管 理 费 用
—公司 2012 年上半年度管理费用数为 155,355,234.15 元，与上年同期基本持平。
35 、 财 务 费 用
项 目 本期数 上期数
利息支出 40,185,848.26 30,550,888.10
减：利息收入 4,467,927.38 3,909,493.58
汇兑损失 12,455.08 371,723.55
减：汇兑收益 68,510.16 47,291.29
其 他 1,559,911.39 3,122,467.75
合 计 37,221,777.19 30,088,294.53
36、 资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 6,693,247.29 9,212,405.53
合 计 6,693,247.29 9,212,405.53
37、 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期数 上期数 损益的金额
处置固定资产净收益 841.62 59,565.55 841.62
收退税款 - 302,802.59 -
罚款及索赔收入 155,633.96 20,000.00 155,633.96
58
2012 年半年度报告
政府补助 12,739,534.99 12,080,000.00 12,739,534.99
其 他 15,597,129.02 1,149,776.93 15,597,129.02
合 计 28,493,139.59 13,612,145.07 28,493,139.59
—政府补助本期发生额主要是按照亚运改造工程资产使用年限分摊结转的亚运改造工程专项扶持金。
38、 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期数 上期数 损益的金额
处置固定资产净损失 50,614.44 175,495.54 50,614.44
其 他 204,659.01 831,109.17 204,659.01
合 计 255,273.45 1,006,604.71 255,273.45
39、 所得税费用
项 目 本期数 上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 149,128,787.64 142,040,015.57
递延所得税 -9,467,972.52 -4,733,512.74
所得税费用 139,660,815.12 137,306,502.83
40 、 每 股 收 益
项 目 本期数 上期数
基本每股收益 0.34 0.29
稀释每股收益 0.34 0.29
—上述每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计
算和披露》（2010 年修订）计算，其计算过程详见附注十三。
41、 其他综合收益
项 目 本期数 上期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,760,000.00 -26,840,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -440,000.00 -6,710,000.00
合 计 -1,320,000.00 -20,130,000.00
42、 收到的其他与经营活动有关的现金
公司 2012 年上半年度收到的其他与经营活动有关的现金为 54,469,635.97 元，主要明细项目如下：
59
2012 年半年度报告
项 目 本期数
政府补贴款、补偿款 16,085,530.44
收到押金及保证金 22,371,871.79
利息收入 4,467,927.38
43、 支付的其他与经营活动有关的现金
公司 2012 年上半年度支付的其他与经营活动有关的现金为 52,275,008.95 元，，主要明细项目如下：
项 目 本期数
办公费用 29,682,255.77
支付保证金 9,232,085.31
咨询审计费 5,234,408.79
综合服务费 4,537,645.81
44、 金流量表的补充资料
补 充 资 料 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 408,646,352.71 338,989,572.70
加：资产减值准备 6,693,247.29 9,212,405.53
固定资产折旧 356,830,938.12 322,032,594.37
无形资产摊销 918,323.22 953,780.24
长期待摊费用的摊销 1,411,892.33 2,361,873.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
固定资产报废损失 49,772.82 115,929.99
公允价值变动损失 - -
财务费用 41,062,376.23 32,875,320.36
投资损失（减收益） - -
递延所得税资产减少 -9,467,972.52 -4,733,512.74
递延所得税负债增加 -
存货的减少（减增加） -4,424,024.38 -12,242,294.81
经营性应收项目的减少（减增加） -39,329,049.40 -87,989,947.93
经营性应付项目的增加（减减少） 116,211,237.29 -148,910,421.97
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 878,603,093.71 452,665,299.04
2、现金及现金等价物净增加情况：
60
2012 年半年度报告
补 充 资 料 本期数 上期数
现金的年末余额 1,136,240,461.53 1,119,625,781.86
减：现金的年初余额 828,406,546.82 918,820,617.20
现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 10,000,000.00 -
现金及现金等价物净增加额 297,833,914.71 200,805,164.66
—现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 1,136,240,461.53 828,406,546.82
其中：库存现金 521,461.98 1,699,909.25
可随时用于支付的银行存款 1,135,478,650.08 821,065,623.17
可随时用于支付的其他货币资金 240,349.47 5,641,014.40
二、现金等价物 - 10,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,136,240,461.53 838,406,546.82
——公司期末现金及现金等价物余额扣除了票据及保函保证金 24,600,588.27 元。
七、 关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型
提供与航空运输有关的地
广东省机场管理
广州市机场路 面服务、客货运输、装卸搬 母公司 国有
集团公司
运货物、飞行器维修等
—存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
广东省机场管理集团公司 300,000 万元 - - 300,000 万元
—存在控制关系所持股份及其变化
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
广东省机场管理集团公司 71,259 万股 - - 71,259 万股
61
2012 年半年度报告
不存在控制关系的关联方
公司名称 与本企业关系
广州云港物业管理有限公司 受同一母公司控制企业
广州白云机场生活服务中心 受同一母公司控制企业
广州白云机场经济发展有限公司 受同一母公司控制企业
广州白云国际机场计算机信息服务中心 受同一母公司控制企业
广州白云国际机场建设发展有限公司 受同一母公司控制企业
广州白云国际机场综合开发有限公司 受同一母公司控制企业
广州市白云国际机场宾馆有限公司 受同一母公司控制企业
广州空港航翼信息科技有限公司 受同一母公司控制企业
广州民航医院 受同一母公司控制企业
铂尔曼大酒店 受同一母公司控制企业
广州白云国际物流有限公司 联营企业
广州白云航空货站有限责任公司 联营企业
（二）关联方交易
－收入划分与结算协议
根据中国民用航空总局、国家发展计划委员会和财政部于 2002 年 9 月 12 日下发的《关于调整国内机
场收费标准的通知》（民航财发［2002］179 号）文的精神，公司与广东省机场管理集团公司于 2002
年 12 月 20 日签署了收入划分与结算协议，对航空主营业务收入划分与结算的有关安排进行了调整，
该协议约定于 2003 年 1 月 1 日起生效。
根据公司与广东省机场管理集团公司签署的相关协议，公司定向增发股份募集资金收购新白云机场飞
行区资产完成后，由于公司拥有新白云机场主要的航空性资产，故重新划分航空主营业务收入内容如
下：国内航空主业收入中的起降费（包括夜航附加费）由原集团公司占 25％、本公司占 75％变更为
本公司占 100％；旅客服务费由原集团公司占 20％、本公司占 80％变更为集团公司占 15％、本公司
占 85％；对外航空主业收入中的地面服务费（基本费率）由原集团公司占 50％、本公司占 50％变更
为本公司占 100％；国际飞机停场费由原集团公司占 100％变更为本公司占 100％；国内飞机停场费由
原集团公司占 50％、本公司占 50％变更为本公司占 100％。以上经调整的收入划分与结算方式因 2007
年 12 月 14 日向广东省机场管理集团公司非公开增发结束而于 2008 年 1 月 1 日起开始执行。
62
2012 年半年度报告
—提供和接受劳务的关联交易
关联交易 关联交易 本期发生额 上期期发生额
关联方 关联交易内容
类型 定价方式 金额 金额
广东省机场管理集团公司 提供劳务 新机场供电供水运行保障维护服务 协议价 4,750,000.00 -
广东省机场管理集团公司 提供劳务 提供贵宾室服务 协议价 3,592,051.00 3,240,270.00
广东省机场管理集团公司 提供劳务 老机场供水\供电维护管理协议 协议价 2,762,000.00 2,762,000.00
广东省机场管理集团公司 提供劳务 新机场 110KV 进线电缆及架空线维护费 协议价 760,000.00 -
广东省机场管理集团公司 提供劳务 新机场 111KV 电缆维护 协议价 320,000.00 -
广州白云国际机场生活服务中心 提供劳务 老机场保洁费 协议价 1,675,000.00 1,620,000.00
广东省机场管理集团公司工程建
374,828.76 187,414.38
设指挥部 提供劳务 隔离区道口监护费 协议价
其 他 提供劳务 运输、维修、零星工程、清洁卫生等 协议价 2,084,066.74 2,255,133.17
小计 16,317,946.50 10,064,817.55
广东省机场管理集团公司 接受劳务 综合服务费 协议价 4,537,645.81 4,502,065.68
广东省机场管理集团公司 接受劳务 水电管理费 协议价 8,978,264.04 7,870,316.20
广州云港物业管理有限公司 接受劳务 A4 办公楼物业管理费 协议价 1,441,139.09 1,350,013.20
广州白云国际机场计算机信息服
17,317,414.00 7,047,406.05
务中心 接受劳务 系统维护费 协议价
广州空港航翼信息科技有限公司 接受劳务 离港系统运行维护费 协议价 10,253,250.00 9,293,000.00
红火蚁扑杀、POS 服务费、零星维修、物
1,165,632.33 838,868.32
其 他 接受劳务 业费、杀虫灭鼠费等 协议价
小计 43,693,345.27 30,901,669.45
63
2012 年半年度报告
—关联租赁情况
年度租赁收益 租赁收益或租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日
或租赁费用 费用确定依据
广州白云国际机场股份有限公
广州市白云国际机场宾馆有限公司 2004-5-28 2012-12-31 2,051,323.32 协议价
司航站楼管理部
小计 2,051,323.32
广东省机场管理集团公司 广州白云国际机场股份有限公司 飞行区土地租赁费 2007-12-1 2027-12-1 13,682,757.97 协议价
广东省机场管理集团公司 广州白云国际机场股份有限公司 飞行区外土地租赁 2012-1-1 2012-12-31 3,541,389.55 协议价
广东省机场管理集团公司 广州白云国际机场股份有限公司 租用财务系统端口 2005-1-1 2012-12-31 575,000.00 协议价
广东省机场管理集团公司 广州白云国际机场股份有限公司 急救中心房租 2012-1-1 2012-12-31 656,724.00 协议价
广东省机场管理集团公司 广州白云国际机场股份有限公司 A4 办公楼租金 2007-5-1 2022-4-30 2,161,708.06 协议价
广东省机场管理集团公司 广州白云国际机场商旅服务有限公司 租集团办公楼 2012-1-1 2012-12-31 883,932.00 协议价
广东省机场管理集团公司 广州白云国际机场空港快线运输有限公司 场地租金 2012-1-1 2012-12-31 1,045,920.00 协议价
广州白云国际机场股份有限公司航空物流服 海关监管区服务仓和
2012-1-1 2012-12-31 6,376,951.00
广州白云国际物流有限公司 务分公司 操作场 协议价
广州白云国际机场经济发展有 机场北区横十五路货
2010-1-1 2014-12-31 5,000,000.00
限公司 广州白云国际机场股份有限公司 站租赁费 协议价
集团下属公司 股份下属公司 物业 2012-1-1 2012-12-31 748,692.14 协议价
小计 34,673,074.72
64
2012 年半年度报告
－代建资产
公司鉴于广东省机场管理集团公司工程建设指挥部（以下简称“工程建设指挥部”）在机场建设
方面的丰富经验和专业优势，委托其负责东三西三指廊扩建工程和中性货站以及亚运改造工程中
部分项目的建设。
东三、西三指廊扩建工程已于 2010 年 2 月完工投入运营，公司暂按工程建设指挥部提供的预计结
算金额 193,328.42 万元估价结转固定资产（其中包含了支付工程建设指挥部建设单位管理费
2,200.33 万元）；中性货站工程已于 2011 年 1 月完工交付，公司暂按工程建设指挥部提供的预
计结算金额 567,276,594.02 元估价结转固定资产；亚运改造工程已于 2010 年 10 月完工投入使用，
公司暂按工程建设指挥部提供的预计结算金额 31,043.24 万元估价结转固定资产（其中包含了支
付工程建设指挥部建设单位管理费 800.00 万元）。
关联方应收款项余额
期末余额 年初余额
往来科目 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东省机场管理集团公司 38,799,741.02 1,939,987.05 73,014,372.70 3,719,861.75
广州白云国际机场扩建工程指挥部 524,487.26 26,224.36 268,257.00 32,973.23
广东省机场集团公司诺富特白云 83,155.10 4,157.76 47,457.10 4,998.02
广州白云国际机场计算机信息服务
104,534.30 5,226.72 76,805.60 3,840.28
中心
广州白云国际物流有限公司 1,073,540.00 53,677.00 1,408,003.60 70,400.18
广州白云国际机场生活服务中心 2,360,558.19 118,027.91 1,922,500.00 96,125.00
广州市白云国际机场宾馆有限公司 2,384,619.21 119,230.96 6,047,021.97 302,351.10
广州民航医院 112,473.70 5,623.69 56,041.30 19,417.57
应收账款小计 45,443,108.78 2,272,155.45 82,840,459.27 4,249,967.13
其他应收款 广东省机场管理集团公司 673,960.00 33,698.00 65,450.00 32,065.00
广州白云国际物流有限公司 14,848.00 742.40 128,477.29 20,108.88
广州白云航空货站有限责任公司 1,800,000.00 1,440,000.00 1,800,000.00 1,440,000.00
广州市白云国际机场宾馆有限公司 - - 100,550.00 5,027.50
广州云港物业管理有限公司 - - 38,000.00 30,400.00
广州白云国际机场经济发展有限公
5,000,000.00 250,000.00 5,000,000.00 250,000.00
司
其他应收款小计 7,488,808.00 1,724,440.40 7,132,477.29 1,777,601.38
65
2012 年半年度报告
关联方应付款项余额
往来科目 关联方名称 期末余额 年初余额
应付账款 广州白云国际机场计算机信息服务中心 598,500.00 1,534,179.75
广州白云国际物流有限公司 7,224,690.64 6,007,123.50
广州云港物业管理有限公司 42,895.06
广州白云国际机场建设发展有限公司 46,666.68 -
应付账款小计 7,912,752.38 7,541,303.25
其他应付款 广东省机场管理集团公司 831,646,395.47 1,012,088,239.91
广州空港航翼信息科技有限公司 10,253,250.00 10,506,900.00
广州白云国际机场计算机信息服务中心 18,178,250.00 13,991,636.00
广州云港物业管理有限公司 211,846.31 15,136,634.28
广州民航医院 1,160,391.34 940,000.00
广州白云国际物流有限公司 - 18,320.49
广东省机场管理集团公司白云广场发展分公司 753,787.25 123,454.59
广州白云国际机场生活服务中心 1,480,030.58 1,462,752.99
其他应付款小计 863,683,950.95 1,054,267,938.26
八、 其他重要事项
关于资产移交事项
2005 年 4 月 27 日，本公司与广州白云国际机场有限公司签订了《资产移交协议》，约定由广州
白云国际机场有限公司将新机场航站楼项目所包括的有关资产（总价值 600,036.80 万元）移交给
本公司。根据协议附件《资产移交清册》所载，第一批价值 557,405.63 万元的航站楼项目主体资
产（包括航站楼及设备、综合仓库、残损飞机搬移设备仓库及航空配餐楼等）于 2004 年 8 月 5
日机场成功转场日移交，第二批价值 42,631.17 万元的资产（包括职工宿舍、饭堂、停车设施及
车辆等）于 2005 年 5 月 31 日移交。公司已按双方的约定于相关主体资产移交后全额支付相应的
代垫工程建设款项 600,036.80 万元，同时按自资产移交日至代垫工程款清偿完毕期间应承担的资
金费用预提了相关利息。由于该批资产相应用地之确权手续尚未完成，本公司暂按预估之土地使
用成本预提相关费用列入当期损益。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司已全额接收相关资产共计 600,036.80 万元并投入使用。由于相
关工程项目决算尚未完成，本公司对移交资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374
号”文及民航总局“民航机函[2004]666 号”文批准的工程概算成本估价进行相关的账务处理，
待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。截至 2011 年 12 月 31 日，公司已据
以暂估固定资产价值 600,036.80 万元，并按公司会计政策计提了相关资产折旧。
66
2012 年半年度报告
关于代建资产事项
东三、西三指廊、相关连接楼亚运改造工程、中性货站工程已分别于 2010 年 2 月、2010 年 10 月
和 2011 年 1 月完工，由于相关工程项目决算尚未完成，公司暂按广东省机场管理集团公司工程建
设指挥部（该工程建设项目受托代建方）提供的预计结算金额 281,099.32 万元估价入账，并按公
司会计政策计提了相关资产折旧，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。
关于股权分置改革事项
根据公司股权分置改革方案，非流通股股东除履行法定承诺事项外，第一大股东广东省机场管理
集团公司还附加承诺以下事项：在所持有的公司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少
在 36 个月内不上市交易或者转让；并在前项承诺期期满后，只有在第一次连续 5 个交易日（公司
全天停牌的，该日不计入 5 个交易日）公司二级市场股票收盘价格达到 9.80 元（若此间有派息、
送股、资本公积金转增股本等事项，则对该价格进行除权除息处理）以上后，才可以在任一价格
通过交易所挂牌出售原非流通股股份，但因实施增持计划购入的公司股票或因认沽权证行权而增
加的公司股份的交易或转让不受上述限制。
九、 或有事项
截至 2012 年 6 月 30 日，公司不存在需披露的或有事项。
十、 母公司财务报表主要项目注释
1 、 应收账款
—公司 2012 年 6 月 30 日应收账款净额为 608,477,187.67 元，按账龄分析及坏账准备列示如下：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
比例 比例 比例
金 额 金 额 比例(%) 金 额 金 额
(%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 70,974,329.72 11.01 - - 75,337,441.50 11.72 - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
416,649,420.74 64.62 33,325,426.08 8.00 474,395,414.97 73.77 32,055,410.73 6.76
（1）账龄组合
154,178,863.29 23.91 - - 90,381,245.17 14.05 - -
（2）关联方组合
570,828,284.03 88.53 33,325,426.08 5.84 564,776,660.14 87.82 32,055,410.73 5.68
组合小计
67
2012 年半年度报告
单项金额虽不重
大但单项计提坏
2,988,114.08 0.46 2,988,114.08 100 2,988,114.08 0.46 2,988,114.08 100
账准备的应收账
款
合 计 644,790,727.83 100 36,313,540.16 5.63 643,102,215.72 100 35,043,524.81 5.45
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
其可收回性对本公司财务
代收款项 70,974,329.72 - - 状况不构成重大风险
合 计 70,974,329.72 -
——应收账款期末余额中包括了代广东省机场管理集团公司向各航空公司收取的代收代付性质款
项 70,974,329.72 元，其可收回性对本公司财务状况不构成重大风险，故对此项应收款项公司未
予计提坏账准备。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 366,350,999.19 87.93 18,317,549.96 443,548,191.93 93.5 22,177,409.60
1-2 年 34,160,685.63 8.20 6,832,137.13 18,616,763.62 3.92 3,723,352.72
2-3 年 15,781,499.67 3.79 7,890,749.84 12,099,063.74 2.55 6,049,531.87
3 年以上 356,236.25 0.08 284,989.15 131,395.68 0.03 105,116.54
合 计 416,649,420.74 100 33,325,426.08 474,395,414.97 100 32,055,410.73
—组合中，关联方组合：
项 目 金 额 占应收账款总额的比例(%)
应收合并范围内子公司款项 154,178,863.29 23.91
合 计 154,178,863.29 23.91
68
2012 年半年度报告
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
非关联方单位 2,988,114.08 2,988,114.08 100.00% 账龄较长预计无法收回
合 计 2,988,114.08 2,988,114.08
—应收账款前五名欠款情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 349,820,364.87 54.25% 363,158,979.46 56.47%
—应收账款主要单位
单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
第一名 应收起降费等 198,587,477.61 3 年以内 198,587,477.61 元
3 年以内 41,414,600.67 元；
第二名 应收起降费等 41,437,217.59
3 年以上 22,616.92 元
3 年以内 37,908,333.35 元；
第三名 应收起降费等 38,094,785.71
3 年以上 186,452.36 元
3 年以内 36,302,104.55.15 元；
第四名 应收起降费等 36,730,950.52
3 年以上 428,845.97 元
3 年以内 34,276,547.25 元；
第五名 应收起降费等 34,969,933.44
3 年以上 693,386.19 元
合 计 349,820,364.87
—应收账款期末余额中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况：
单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额比例（%）
广东省机场管理集团公司 控股股东 8,272,000.02 1.28
合 计 8,272,000.02 1.28
2 、 其 他 应 收款
—公司 2012 年 6 月 30 日其他应收款净额为 246,373,934.01 元，按账龄分析及坏账准备列示如下：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
比例 比例 比例
金 额 金 额 比例(%) 金 额 金 额
(%) (%) (%)
69
2012 年半年度报告
单项金额重大并
单项计提坏账准 100,000,000.00 37.13 - - 100,000,000.00 40.21 - -
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
58,743,401.20 21.82 22,598,451.29 38.47 49,697,245.41 19.99 22,113,865.05 44.5
（1）账龄组合
110,228,984.10 40.93 - - 98,640,618.49 39.67 - -
（2）关联方组合
168,972,385.30 62.75 22,598,451.29 13.37 148,337,863.90 59.66 22,113,865.05 14.91
组合小计
单项金额虽不重
大但单项计提坏
323,789.00 0.12 323,789.00 100 323,789.00 0.13 323,789.00 100
账准备的其他应
收款
合 计 269,296,174.30 100 22,922,240.29 8.51 248,661,652.90 100 22,437,654.05 9.02
—单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
可收回性不存在重大
亚运改造工程专项扶持金 100,000,000.00 - - 风险
合 计 100,000,000.00 - -
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 24,898,502.79 42.39 1,244,925.14 16,115,846.73 32.43 805,792.34
1-2 年 8,916,982.45 15.18 1,783,396.49 8,285,286.11 16.67 1,657,057.23
2-3 年 1,240,677.02 2.11 620,338.51 1,952,915.25 3.93 976,457.63
3 年以上 23,687,238.94 40.32 18,949,791.15 23,343,197.32 46.97 18,674,557.85
合 计 58,743,401.20 100 22,598,451.29 49,697,245.41 100 22,113,865.05
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
应收非关联方款项 323,789.00 323,789.00 100.00% 账龄较长预计无法收回等
合 计 323,789.00 323,789.00
70
2012 年半年度报告
—其他应收款前五名欠款情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 217,839,559.85 80.89% 194,563,352.92 78.24%
—其他应收款主要单位
单位排名 款项性质 欠款金额 账龄
第一名 亚运改造工程专项扶持资金 100,000,000.00 1-2 年
第二名 代垫款及特许权使用费 42,494,923.24 2 年以内
第三名 代垫款及特许权使用费 30,775,810.55 3 年以内
第四名 代垫款及特许权使用费 24,498,515.09 1 年以内
第五名 应收租金余款及各项垫付款 20,070,310.97 3 年以上
合 计 217,839,559.85
—其他应收款期末余额中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况：
单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额比例（%）
广东省机场管理集团公司 控股股东 673,960.00 0.35%
合 计 673,960.00
3、长期股权投资
公司 2012 年 6 月 30 日长期股权投资余额为 227,096,458.72 元，其明细列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
对子公司投资 155,696,458.72 155,696,458.72
对联营企业投资 71,400,000.00 71,400,000.00
对其他企业的投资 - -
合 计 227,096,458.72 227,096,458.72
71
2012 年半年度报告
—按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 权益比例 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广州白云国际广告有限公司 22,500,000.00 75% 22,500,000.00 - - 22,500,000.00
广州白云国际机场安检科技有限公司 1,830,000.00 61% 1,830,000.00 - - 1,830,000.00
广州白云国际机场地勤服务有限公司 35,063,495.23 51% 35,063,495.23 - - 35,063,495.23
广州白云国际机场商旅服务有限公司 13,500,000.00 90% 13,500,000.00 - - 13,500,000.00
广州白云国际机场汉莎航空食品有限公司 45,450,000.00 70% 44,852,963.49 - - 44,852,963.49
广州白云国际机场空港快线运输有限公司 37,500,000.00 75% 37,500,000.00 - - 37,500,000.00
广东烟草白云有限公司 247,415.90 70% 350,000.00 - - 350,000.00
广州翔龙机动车检测有限公司 100,000.00 100% 100,000.00 - - 100,000.00
合 计 156,190,911.13 155,696,458.72 - - 155,696,458.72
—按权益法核算的长期股权投资
被投资单位权益
被投资单位名称 初始投资金额 权益比例 年初余额 本期追加投资额 分得现金红利 期末余额
增减数
广州白云国际物 5,800,000.00 29%
流有限公司 - - - - -
广州白云航空货 71,400,000.00 30%
站有限责任公司 71,400,000.00 - - - 71,400,000.00
合 计 77,200,000.00 71,400,000.00 - - - 71,400,000.00
72
2012 年半年度报告
—对联营企业的长期股权投资
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
广州白云国际物 29% 29%
- - - - 广州 物流业
流有限公司
广州白云航空货
71,400,000.00 - - 71,400,000.00 广州 物流业 30% 30%
站有限责任公司
合 计 71,400,000.00 - - 71,400,000.00 - - - -
—截至 2012 年 6 月 30 日，广州白云国际物流有限公司因经营亏损，账面投资成本按权益法核算已减记为零；广州白云航空货站有限责任公司尚未开始
运营。
—截至 2012 年 6 月 30 日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
73
2012 年半年度报告
4、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
固定资产原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 7,354,076,201.96 21,101,690.23 0.00 7,375,177,892.19
机器设备 1,756,771,256.96 4,388,601.52 996,352.00 1,760,163,506.48
运输工具 168,067,442.74 2,860,216.72 4,158,342.19 166,769,317.27
其他设备 1,852,004,641.46 14,552,336.01 780,599.12 1,865,776,378.35
合计 11,130,919,543.12 42,902,844.48 5,935,293.31 11,167,887,094.29
累计折旧
房屋建筑物 1,134,432,163.65 148,137,427.86 0.00 1,282,569,591.51
机器设备 890,003,447.29 92,989,255.22 984,609.20 982,008,093.31
运输工具 114,749,660.16 6,292,255.65 3,988,133.86 117,053,781.95
其他设备 877,287,734.84 81,711,262.13 738,630.38 958,260,366.59
合 计 3,016,473,005.94 329,130,200.86 5,711,373.44 3,339,891,833.36
固定资产净值 8,114,446,537.18 7,827,995,260.93
固定资产减值准备 909,798.30 909,798.30
固定资产净额 8,113,536,738.88 7,827,085,462.63
—固定资产减值准备明细如下：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 118,917.29 - - 118,917.29
运输工具 62,106.41 - 62,106.41
其他设备 728,774.60 - - 728,774.60
合 计 909,798.30 - - 909,798.30
—本年度固定资产计提折旧金额合计为 329,130,200.86 元。
74
2012 年半年度报告
5 、 营业收入
单位：万元
项 目 本期数 上期数
（一）航空服务收入 115,831.62 105,248.55
航班起降服务收入 25,647.99 22,671.64
旅客综合服务收入 43,196.02 40,032.33
安全检查服务收入 8,772.88 8,262.86
航空地面服务收入 10,392.14 8,520.48
机场建设费返还收入 27,822.59 25,761.24
（二）航空性延伸服务收入 58,197.07 49,829.84
租赁业务 25,941.85 23,784.31
代理业务收入 10,394.95 9,099.60
住宿餐饮服务收入 2,629.25 2,576.08
特许经营权 4,506.84 3,743.10
商品销售业务收入 6,272.30 4,953.11
加工修配业务收入 310.82 326.62
停车场收入 3,701.70 3,090.84
行李寄存打包服务收入 1,140.84 1,046.98
其他延伸服务收入 3,298.52 1,209.20
合 计 174,028.69 155,078.39
—公司 2012 年上半年收入额前五名客户金额总计为 60,590.63 万元，占营业收入总额 34.82%。
—根据财政部驻广东省财政监察专员办事处"财驻粤监【2003】117 号"文-关于广州白云国际机场管理
建设费的收缴及管理办法请示的批复，同意从 2003 年 5 月 1 日起，广州白云国际机场的机场管理建
设费扣除按规定应上缴中央国库的部分后，剩余部分作为本公司的营业收入核算。
6 、 投资收益
母公司 2012 年上半年度投资收益总额为 208,909,831.34 元，其明细列示如下：
本期数 上期数
投资类别
成本法核算的长期股权投资收益 208,909,831.34 4,414,907.04
持有可供出售金融资产取得的投资收益 - -
合 计 208,909,831.34 4,414,907.04
75
2012 年半年度报告
—按成本法核算的长期股权投资收益：
投资单位 本期数 上期数
广州白云国际广告有限公司 159,824,505.91 -
广州白云国际机场商旅服务有限公司 49,085,325.43 -
广州白云国际机场地勤服务有限公司 - 4,414,907.04
合 计 208,909,831.34 4,414,907.04
7、 现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 530,037,867.34 290,786,182.47
加：资产减值准备 1,754,601.59 2,320,129.85
固定资产折旧 329,130,200.86 297,595,446.26
无形资产摊销 814,067.22 857,733.24
长期待摊费用的摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失 50,614.44 66,030.44
公允价值变动损失
财务费用 37,524,690.76 30,020,053.67
投资损失（减收益） -208,909,831.34 -4,414,907.04
递延所得税资产减少 -9,467,972.52 -3,977,293.76
递延所得税负债增加
存货的减少（减增加） -4,852,396.50 -11,744,257.33
经营性应收项目的减少（减增加） -23,658,816.04 -103,196,682.14
经营性应付项目的增加（减减少） 150,577,485.96 -127,837,422.98
经营活动产生的现金流量净额 803,000,511.77 370,475,012.68
2、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的年末余额 674,076,002.89 596,379,908.20
减：现金的年初余额 309,205,461.55 464,364,282.49
现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 364,870,541.34 132,015,625.71
76
2012 年半年度报告
—现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 674,076,002.89 309,205,461.55
其中：库存现金 214,249.94 1,201,663.83
可随时用于支付的银行存款 673,861,752.95 303,830,985.22
可随时用于支付的其他货币资金 - 4,172,812.50
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 674,076,002.89 309,205,461.55
——公司期末现金及现金等价物余额已扣除经营保证金 100,000.00 元余额。
十一、 补充资料
财务报表净资产收益率和每股收益
公司根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算公司报告期内财务报表之净资产收益率和
每股收益。
每股收益（元）
加权平均净资产收益率
项 目
（％）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 5.51 0.34 0.34
2012 年度
扣除非经常性损益后归属
上半年度
于公司普通股股东的净利
5.22 0.32 0.32
润
归属于公司普通股股东的
4.88 0.29 0.29
净利润
2011 年度
扣除非经常性损益后归属
上半年度
于公司普通股股东的净利 4.75 0.28 0.28
润
各项指标计算公式如下：
（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
77
2012 年半年度报告
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报
告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司 2010、2011 年度股本无变动，即 2010、2011 年度基本每股收益之分母为：
S=1,150,000,000 股
（3）稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
78