广州白云国际机场股份有限公司2007年半年度报告
2007年7月30日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 29
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人卢光霖先生、主管会计工作负责人张克俭先生及会计机构负责人（会计主管人员）莫名贞女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广州白云国际机场股份有限公司 公司法定中文名称缩写：白云机场 公司英文名称：GUANGZHOU BAIYUN INTERNATIONAL AIRPORT COMPANY LIMITED 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：白云机场 公司A股代码：600004 3、 公司注册地址：广州市机场路282号 公司办公地址：广州白云国际机场南工作区机场综合办公楼南楼 邮政编码：510470 公司国际互联网网址：www.baiyunairport.com 公司电子信箱：sh600004@tom.com 4、 公司法定代表人：卢光霖 5、 公司董事会秘书：徐光玉 电话：020-36063595 传真：020-36063416 E-mail：sh600004@tom.com 联系地址：广州白云国际机场南工作区机场综合办公楼南楼 公司证券事务代表：姜书伟 电话：020-36063593 传真：020-36063416 E-mail：sh600004@tom.com 联系地址：广州白云国际机场南工作区机场综合办公楼南楼 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 7,579,422,235.21 7,516,380,409.68 0.84
所有者权益（或股东权益） 4,226,789,992.80 4,040,414,691.56 4.61
每股净资产(元) 4.23 4.04 4.70
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 306,300,068.44 216,209,902.39 41.67
利润总额 306,898,218.41 217,092,968.27 41.37
净利润 186,879,370.18 129,282,630.95 44.55
扣除非经常性损益的净利润 186,444,184.28 128,505,024.13 45.09
基本每股收益(元) 0.187 0.129 44.96
稀释每股收益(元) 0.187 0.129 44.96
净资产收益率(%) 4.521 3.232 增加1.289个百分点
经营活动产生的现金流量净额 244,059,635.20 360,662,052.42 -32.33
每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 0.36 -32.41
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 911,358.35
营业外支出 -313,208.38
所得税影响额 -162,964.07
合计 435,185.90
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 41,497
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股
质 (%) 减 股份数量 份数量
广东省机场管理集团公司 61.00 610,005,451 503,040,000
中国工商银行－博时第三产业成长股票证 未知 1.61 16,056,402 未知
券投资基金
UBSAG 未知 1.59 15,860,216 未知
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型 未知 1.29 12,900,576 未知
证券投资基金
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 未知 1.20 12,020,289 未知
招商银行股份有限公司－华富成长趋势股 未知 1.04 10,397,059 未知
票型证券投资基金
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资 未知 0.92 9,242,904 未知
基金(LOF)
银丰证券投资基金 未知 0.89 8,870,142 未知
中国农业银行－交银施罗德精选股票证券 未知 0.86 8,639,360 未知
投资基金
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中 未知 0.84 8,393,618 未知
国A股基金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广东省机场管理集团公司 106,965,451 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 16,056,402 人民币普通股
UBSAG 15,860,216 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 12,900,576 人民币普通股
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 12,020,289 人民币普通股
招商银行股份有限公司－华富成长趋势股票型证券投资基金 10,397,059 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 9,242,904 人民币普通股
银丰证券投资基金 8,870,142 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 8,639,360 人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国A股基金 8,393,618 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 除广东省机场管理集团公司为公司控股股东，其他股东未知
有无关联关系或一致行动。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股份数量 可上市交 新增可上市交易股份
易时间 数量
1 广东省机场管理集团公司 503,040,000 限售条件详见六.（十三）承诺事项履
行情况
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2006年年度股东大会审议通过《关于公司第二届董事会换届的议案》, 选举卢光霖先生、刘子静先生、张克俭先生、陈凤起先生、林运贤先生、韩兆起先生、蔡朝林先生为公司董事，选举王珺先生、刘峰先生、朱卫平先生、刘江华先生为公司独立董事，任期至本届董事会届满止。审议通过《关于公司第二届监事会换届的议案》，选举陈汝贞先生、冯素华先生为公司股东代表监事，与职工代表监事王黎军先生共同组织第三届监事会，任期至本届监事会届满止。 公司第三届董事会第一次会议审议通过关于选举卢光霖先生担任公司董事长, 刘子静先生担任公司副董事长, 聘请张克俭先生担任公司总经理，聘请韩兆起先生、蔡朝林先生、马心航先生、张育民先生、谢泽煌先生担任公司副总经理，聘请徐光玉先生担任董事会秘书的议案。 公司第三届监事会第一次会议审议通过选举陈汝贞先生为公司第三届监事会主席的决议。 卢光霖，男，中国国籍，1951年10月出生,大普学历，中共党员，广州市九届市委候补委员，享受国务院政府特殊津贴专家，高级工程师。历任广州市第一建筑工程公司综合厂副厂长，广州市第一建筑工程公司副经理，广州市建筑总公司中建广州分公司澳门经理部副经理，广州市建筑总公司澳门广仁集团副总经理，广州市建筑总公司总经理助理，广州市建筑总公司澳门广仁集团副董事长、总经理，广州市建筑集团总公司副总经理，广州市建筑集团有限公司董事、副总经理，广州市地下铁道总公司总经理、党委副书记。现任广东省机场管理集团公司副总裁、党委书记，本公司董事长。 刘子静，男，中国国籍，1951年5月出生，研究生学历，中共党员，高级经济师。历任民航西安管理局运输处副处长，中国西北航空公司运输处处长，西安咸阳国际机场副总经理、总经理兼党委副书记，广州白云国际机场集团公司党委书记兼副总裁，广东省机场管理集团公司党委书记兼副总裁等职务。现任广东省机场管理集团公司总裁、党委副书记，本公司副董事长。 张克俭，男，中国国籍，1964年8月出生，硕士学历，中共党员，高级工程师。历任煤炭部北京设计所建筑所副所长，民航总局机场司基建管理处助理调研员、调研员，广州白云国际机场有限公司（广州白云国际机场迁建工程指挥部）总工程师等职务。现任广东省机场管理集团公司党委常委、副总裁，本公司总经理、党委副书记、董事。 陈凤起，男，中国国籍，1950年2月出生，大学学历，中共党员，高级政工师。历任民航广州中专政治处主任、民航广州管理局政治部组织处副处长、广州白云国际机场党委组织部部长、纪委书记、广州白云国际机场集团公司党委副书记兼纪委书记等职务。现任广东省机场管理集团公司党委副书记，本公司党委书记、董事。 林运贤，男，中国国籍，1952年10月出生，大学学历，中共党员，高级工程师。历任民航广州管理局修缮公司经理、民航广州管理局修建处处长、广州白云国际机场建设管理处处长、广州白云国际机场副总经理、广州白云国际机场集团公司副总裁、广州白云国际机场迁建工程指挥部副指挥长等职务。现任广东省机场管理集团公司副总裁、广州白云国际机场迁建工程指挥部总指挥，本公司董事。 韩兆起，中国国籍，男，1954年9月出生，大学学历，中共党员，高级政工师。历任民航广州机务大队机械师等职务，民航广州公安处教导员、党支部书记等职务，民航广州管理局安检站政委、党委书记，广州白云国际机场安检站政委、党委书记等职务。现任本公司副总经理、党委副书记、纪委书记、董事。 蔡朝林，中国国籍，男，1970年9月出生，浙江黄岩人，学历大学（上海海运学院交通运输专业，华南理工大学工商管理硕士）,中共党员，高级经济师。历任广州港务局业务处副处长、办公室主任，广州港集团有限公司董事、副总经理、党委委员等职务。现任本公司副总经理、董事。 王珺，男，中国国籍，1958年10月出生，中共党员，教授，博士生导师。现任中山大学岭南学院副院长、中山大学校长助理，本公司独立董事。 刘峰，男，中国国籍，1966年2月出生。中山大学管理学院会计学教授，博士生导师。现任中山大学现代会计与财务研究中心主任，本公司独立董事。 朱卫平，男，中国国籍，1957年5月出生。经济学教授，博士生导师，现任暨南大学产业经济研究院常务副院长、产业发展与规划研究所所长，本公司独立董事。 刘江华，男，中国国籍，1953年7月出生，经济学硕士，经济学副研究员，中共党员。现任广州市社会科学院副院长、广东省第十届人民代表大会代表、广东省第十届人大财政经济委员会委员、广州市人民政府决策咨询专家，本公司独立董事。 陈汝贞，男，中国国籍，1953年10月出生，大学学历，中共党员，高级政工师。陈汝贞先生历任民航广州管理局修建处总支书记、民航广州管理局修缮公司党委书记、广州白云国际机场集团公司工会主席。现任本公司工会主席、股东代表监事、监事会主席。 冯素华，男，中国国籍，1947年9月生，大学学历，中共党员。历任民航广州管理局公安处秘书科科长及安检站站长、广州白云国际机场物资设备处副处长、广州白云国际机场办公室副主任、主任、广州白云国际机场有限公司办公室主任、广州白云国际机场集团公司副总裁等职务。现任广东省机场管理集团公司总裁助理，本公司股东代表监事。 王黎军，男，中国国籍，1954年3月生，大学学历，中共党员，政工师。历任广州白云国际机场纪委办公室副主任及监察处副处长、广州白云国际机场集团公司纪委办公室主任、监察处处长等职务。现任本公司党群工作部主任、职工代表监事。 马心航，中国国籍，男，1958年12月出生，硕士学位，中共党员，政工师，本公司副总经理。毕业于广东省委党校经济管理专业。历任南航客舱服务部办公室副主任、广州白云国际机场航空客货服务公司经理、党委书记等职务。现任本公司副总经理。 张育民，中国国籍，男，1965年4月出生，广东汕头人，中共党员，学历在职中央党校大学（中央党校管理工程专业）。历任广州市邮政局办公室主任、局长助理、营业局局长，广州邮政局副局长、广州市邮政物流配送公司副总经理（主持工作），广东邮政物流局局长、广东邮政物流配送公司总经理、广东邮政速递服务公司总经理、广东邮政速递局局长。现任本公司副总经理。 谢泽煌，中国国籍，男，1959年4月出生，福建泉州人，中共党员，1978年3月入伍，1982年1月入党，学历本科。曾任空军兴宁场站参谋长、副站长（代站长）、站长，2000年3月任广州军区空军司令部管理处处长、广州军区空军司令部直属工作处处长。现任本公司副总经理。 徐光玉，中国国籍，男，1952年10月出生，硕士学位，中共党员,高级政工师。毕业于中山大学哲学系，1993年至1997年期间担任广州白云国际机场党委宣传部副部长、1997年至2000年期间担任广州白云国际机场党委宣传部部长。现任本公司董事会秘书。
五、董事会报告
(一)董事会报告
1、公司的业务范围 旅客过港服务；与航空运输有关的地面服务、交通运输和仓储服务；航空设施使用服务；提供航空营业场所；航空器维修（凭资质证书经营）；航空代理、航空保险销售代理业务；航空运输技术协作中介服务；行李封包业务；航空应急救援服务；航空信息咨询服务；航空运输业务有关的延伸服务；普通货物运输服务；代办报关手续服务等。 2、报告期内公司经营情况回顾 2007年上半年，广州白云机场共完成飞机起降12.78万架次，比2006年上半年增长14.0%；旅客吞吐量1479.9万人次，比2006年上半年增长17.6%；货邮吞吐量32.7万吨，比2006年上半年增长6.4%。2007年上半年，公司新开通（含恢复航班）国内外航线16条（其中国际航线7条）。目前，白云机场航线总数已达145条，其中国内航线103条，国际（含地区）航线42条。新增了津巴布韦、俄罗斯洲际、埃及、沙特（货机）等国际航空公司的代理业务，开展了海南航空和深圳航空的国内行李中转业务。公司积极推动户外广告规划及实施工作；新设江门异地城市候机楼；新开通了江门、东莞等地客运专线，进一步扩大白云机场客源腹地，大大提高公司商业发展能力。 2007年上半年，公司积极实施节能降耗；加强资金预决算管理；推行成本费用考核；发行短期融资券等措施，使得公司经营效益明显提升。公司实现营业收入1,274,734,794.43 元，与2006年上半年相比增长7.31％；营业利润306,300,068.44元，同比增长41.67％；净利润 186,879,370.18元，同比增长44.55％；营业利润和净利润取得一定幅度的增长主要是因为公司采取措施，控制成本增速，2007年上半年，公司管理费用为130,839,109.82元，比2006年上半年降低18.96%，主要是公司根据人工岗位性质不同将原在管理费用核算的部分人工成本项目调整至营业成本及销售费用所致；财务费用同比降低26.78%，主要是公司偿还银行贷款减少利息支出所致。 2007年上半年，公司参股75％的广州白云国际广告有限公司对公司净利润影响达到10％以上，其营业收入为6731万元，主营业务利润为4899万元，该公司主要进行广告设计、制作、发布及代理国内外各种广告等业务。 (二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同 营业成本比上年同期 毛利率比上年
) 期增减(%) 增减(%) 同期增减(%)
分行业
航空服务业 987,423,109.64 460,614,416.50 53.35 11.69 9.38 增加1.88个百
分点
住宿餐饮业 118,881,918.01 54,911,461.50 53.81 17.90 16.33 增加1.17个百
分点
分产品
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 公司于2003年通过首次发行募集资金2,282,636,000元，已累计使用2,282,636,000元， 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期，公司根据中国证监会、上海证券交易所的要求制订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》；通过了《投资审查委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》，成立了董事会下设的投资审查委员会、薪酬与考核委员会。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求和按照广东证监局统一部署，公司进行了自查，制定了整改计划，并于2007年7月12日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站予以公告。 (二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
根据公司股权分置改革方案，非流通股股东除履行法定承诺事项外，第一大股东广东省机场管理集团公司还附加承诺以下事项： 1、在2005年12月13日公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案后的两个月内，拟增持不超过10,000万股公司股份；该期间内若公司股票任一连续三个交易日收盘价低于6.80元，则集团公司在上述两个月期间通过证券交易所集中竞价方式增持公司股份的数量至少为2,000万股，在增持股份计划完成后的六个月内，将不出售增持的股份并将履行相关信息披露义务。 2、在所持有的公司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在36个月内不上市交易或者转让；并在前项承诺期期满后，只有在第一次连续5个交易日（公司全天停牌的，该日不计入5个交易日）公司二级市场股票收盘价格达到9.80元（若此间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，则对该价格进行除权除息处理）以上后，才可以在任一价格通过交易所挂牌出售原非流通股股份，但因实施增持计划购入的公司股票或因认沽权证行权而增加的公司股份的交易或转让不受上述限制。 股权分置改革方案正式实施后，广东省机场管理集团公司根据关于增持股份的计划，通过上海证券交易所以集中竞价交易的方式增持了本公司股票。截至2007年6月30日，广东省机场管理集团公司合计持有公司股份总数为 610,005,451股，占本公司总股本的61%，其中持有无限售条件的流通股份数额为106,965,451股(含原广州白云国际机场有限公司持有的本公司5,240,000股，经国务院国有资产监督管理委员会同意划转给广东省机场管理集团公司的流通股)，占本公司总股本的10.70%。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
广东省机 1、在2005年12月13日公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案后的两个月内 未发生违背上
场管理集 ，拟增持不超过10,000万股公司股份；该期间内若公司股票任一连续三个交易日收盘价低于6.80 述承诺的情形
团公司 元，则集团公司在上述两个月期间通过证券交易所集中竞价方式增持公司股份的数量至少为2,000 。
万股，在增持股份计划完成后的六个月内，将不出售增持的股份并将履行相关信息披露义务。 2
、在所持有的公司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在36个月内不上市交易或者转
让；并在前项承诺期期满后，只有在第一次连续5个交易日（公司全天停牌的，该日不计入5个交
易日）公司二级市场股票收盘价格达到9.80元（若此间有派息、送股、资本公积金转增股本等事
项，则对该价格进行除权除息处理）以上后，才可以在任一价格通过交易所挂牌出售原非流通股
股份，但因实施增持计划购入的公司股票或因认沽权证行权而增加的公司股份的交易或转让不受
上述限制。
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(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明
2007年6月29日，本公司召开2006年度股东大会，会议审议通过了《关于与广东省机场管理集团公司资产置换的议案》。 本公司以持有的机场宾馆50%股权及部分位于老白云机场的土地、房屋建筑物、机器设备与集团公司持有的部分位于新白云机场的房屋建筑物、设备进行资产置换。 经中华财务会计咨询有限公司对拟置换的相关资产进行了评估并报广东省国资委备案后，集团公司拟置换给本公司的资产评估价值为20,678.48万元，本公司拟置换给集团公司的资产评估价值为19,845.33万元。本次资产置换的差价833.15万元由本公司以现金支付给集团公司。 此次资产置换将有利于更好地明晰产权，降低管理成本，减少关联交易和避免同业竞争。 本次资产置换预计将于第三季度内完成实施。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
(二)报表附注附后
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 428,620,450.09 483,154,127.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,109,824,187.96 863,362,772.99
预付款项 9,592,951.28 10,548,226.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 88,661,826.99 44,844,209.55
买入返售金融资产
存货 25,267,886.05 26,823,802.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,661,967,302.37 1,428,733,138.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 150,302,311.51 150,302,311.51
投资性房地产 41,361,846.02 42,495,572.66
固定资产 5,567,832,036.80 5,736,602,935.37
在建工程 22,656,754.20 20,964,439.59
工程物资
固定资产清理 117,461.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,551,686.74 56,535,665.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 51,755,798.11 53,803,704.52
递延所得税资产 28,877,037.69 26,942,641.92
其他非流动资产
非流动资产合计 5,917,454,932.84 6,087,647,270.73
资产总计 7,579,422,235.21 7,516,380,409.68
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 403,250,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 42,000,000.00 201,553,449.16
应付账款 59,232,904.58 57,886,028.85
预收款项 29,647,416.11 35,721,465.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,611,161.90 74,416,613.17
应交税费 129,498,940.98 132,245,892.67
应付利息 20,471,984.87 16,407,338.30
应付股利 161,196,455.95 162,666,999.01
其他应付款 523,937,375.99 348,837,553.83
代理业务负债 10,324,517.07 172,028.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
流动负债合计 2,842,920,757.05 2,973,157,368.74
非流动负债：
长期借款 320,000,000.00 320,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 320,000,000.00 320,000,000.00
负债合计 3,162,920,757.05 3,293,157,368.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
资本公积 2,186,918,490.90 2,186,918,490.90
减：库存股
盈余公积 270,783,723.83 270,783,723.83
一般风险准备
未分配利润 769,591,847.01 582,712,476.83
外币报表折算差额 -504,068.94
归属于母公司所有者权益合计 4,226,789,992.80 4,040,414,691.56
少数股东权益 189,711,485.36 182,808,349.38
所有者权益合计 4,416,501,478.16 4,223,223,040.94
负债和所有者权益总计 7,579,422,235.21 7,516,380,409.68
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公司法定代表人:卢光霖主管会计工作负责人:张克俭会计机构负责人:莫名贞
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 237,928,245.50 228,463,051.88
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,049,288,174.16 809,025,682.22
预付款项 8,311,525.28 7,220,120.37
应收利息
应收股利 26,843,297.32 16,433,960.48
其他应收款 169,706,403.39 183,587,956.45
存货 21,730,156.90 23,706,686.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,513,807,802.55 1,268,437,457.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 440,052,044.49 437,990,086.17
投资性房地产 36,455,037.15 37,479,227.25
固定资产 5,230,464,007.74 5,389,100,653.28
在建工程 22,262,756.80 20,285,719.59
工程物资
固定资产清理 17.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,703,020.34 52,401,498.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,302,545.65 24,482,332.55
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,804,239,429.17 5,961,739,517.62
资产总计 7,318,047,231.72 7,230,176,975.61
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 400,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 81,039,588.99 207,567,649.16
应付账款 24,383,379.81 18,542,859.06
预收款项 1,438,033.28 1,371,674.41
应付职工薪酬 13,213,003.54 59,992,663.05
应交税费 113,881,386.53 97,550,338.92
应付利息 20,471,984.87 16,407,338.30
应付股利 150,000,000.00 150,000,000.00
其他应付款 549,510,307.30 399,075,810.78
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
流动负债合计 2,793,937,684.32 2,890,508,333.68
非流动负债：
长期借款 320,000,000.00 320,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,026,108.54 7,332,818.50
其他非流动负债
非流动负债合计 328,026,108.54 327,332,818.50
负债合计 3,121,963,792.86 3,217,841,152.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
资本公积 2,186,918,490.90 2,186,918,490.90
减：库存股
盈余公积 248,579,013.14 248,579,013.14
未分配利润 760,585,934.82 576,838,319.39
外币报表折算差额 -504,068.94
归属于母公司所有者权益合计 4,196,083,438.86 4,012,335,823.43
所有者权益（或股东权益）合计 4,196,083,438.86 4,012,335,823.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,318,047,231.72 7,230,176,975.61
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公司法定代表人:卢光霖主管会计工作负责人:张克俭会计机构负责人:莫名贞
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,274,734,794.43 1,187,910,368.91
其中：营业收入 1,274,734,794.43 1,187,910,368.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 968,434,725.99 970,482,777.77
其中：营业成本 669,408,137.97 634,601,482.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 46,694,223.85 40,658,815.71
销售费用 59,803,642.78 54,991,117.42
管理费用 130,839,109.82 161,455,075.41
财务费用 57,676,983.34 78,776,286.66
资产减值损失 4,012,628.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,217,688.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 306,300,068.44 216,209,902.39
加：营业外收入 911,358.35 1,599,963.94
减：营业外支出 313,208.38 716,898.06
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 306,898,218.41 217,092,968.27
减：所得税费用 109,645,933.31 72,644,401.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 197,252,285.10 144,448,567.17
归属于母公司所有者的净利润 186,879,370.18 129,282,630.95
少数股东损益 10,372,914.92 15,165,936.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.187 0.129
（二）稀释每股收益 0.187 0.129
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公司法定代表人:卢光霖主管会计工作负责人:张克俭会计机构负责人:莫名贞
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 965,622,121.85 824,056,967.76
减：营业成本 498,451,495.44 412,056,055.78
营业税金及附加 33,090,178.06 29,188,498.15
销售费用 36,346,971.52 28,969,454.36
管理费用 94,142,689.18 116,733,931.97
财务费用 57,967,534.52 78,734,872.93
资产减值损失 2,610,991.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 32,471,295.16 34,164,827.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 275,483,556.47 192,538,982.06
加：营业外收入 666,577.42 547,618.10
减：营业外支出 112,858.65 548,449.74
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 276,037,275.24 192,538,150.42
减：所得税费用 91,785,590.87 63,255,519.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,251,684.37 129,282,630.95
归属于母公司所有者的净利润 184,251,684.37 129,282,630.95
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.184 0.129
（二）稀释每股收益 0.184 0.129
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公司法定代表人:卢光霖主管会计工作负责人:张克俭会计机构负责人:莫名贞
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,198,379,204.76 1,153,450,640.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 430,496.71
收到其他与经营活动有关的现金 120,016,452.42 122,651,421.13
经营活动现金流入小计 1,318,395,657.18 1,276,532,558.72
购买商品、接受劳务支付的现金 239,275,765.80 248,782,103.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 289,641,114.52 248,287,511.70
支付的各项税费 198,696,310.17 157,509,437.33
支付其他与经营活动有关的现金 346,722,831.49 261,291,454.27
经营活动现金流出小计 1,074,336,021.98 915,870,506.30
经营活动产生的现金流量净额 244,059,635.20 360,662,052.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 5,867,088.05 658,970.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,867,088.05 658,970.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,595,170.28 50,389,115.99
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,595,170.28 50,389,115.99
投资活动产生的现金流量净额 -32,728,082.23 -49,730,145.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,277,718.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000,000.00 1,008,320,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000,000.00 1,037,597,718.00
偿还债务支付的现金 2,204,220,378.84 1,240,333,714.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,644,851.62 66,580,967.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,265,865,230.46 1,306,914,682.51
筹资活动产生的现金流量净额 -265,865,230.46 -269,316,964.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,533,677.49 41,614,941.92
加：期初现金及现金等价物余额 483,154,127.58 375,604,503.80
六、期末现金及现金等价物余额 428,620,450.09 417,219,445.72
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 197,252,285.10 144,448,567.17
加：资产减值准备 3,860,779.94 1,353,612.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 188,541,210.54 183,641,321.50
无形资产摊销 2,328,435.66 2,208,185.67
长期待摊费用摊销 2,047,906.41 447,590.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 109,004.20 -385,014.11
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56,330,821.58 77,828,903.67
投资损失（收益以“－”号填列） 2,072,446.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,934,395.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,555,916.58 3,528,200.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -289,323,757.49 -204,527,678.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,291,428.45 150,045,916.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 244,059,635.20 360,662,052.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 428,620,450.09 417,219,445.72
减：现金的期初余额 483,154,127.58 375,604,503.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,533,677.49 41,614,941.92
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公司法定代表人:卢光霖主管会计工作负责人:张克俭会计机构负责人:莫名贞
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 844,775,972.91 788,437,180.69
收到的税费返还 240,483.51
收到其他与经营活动有关的现金 156,461,000.62 116,151,439.83
经营活动现金流入小计 1,001,236,973.53 904,829,104.03
购买商品、接受劳务支付的现金 118,111,857.18 82,691,452.24
支付给职工以及为职工支付的现金 183,382,260.59 150,699,073.43
支付的各项税费 138,048,008.38 126,031,336.12
支付其他与经营活动有关的现金 301,558,862.31 179,493,416.53
经营活动现金流出小计 741,100,988.46 538,915,278.32
经营活动产生的现金流量净额 260,135,985.07 365,913,825.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,000,000.00 24,995,791.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 5,860,588.05 91,820.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,860,588.05 25,087,611.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,606,471.04 35,632,006.66
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,606,471.04 35,632,006.66
投资活动产生的现金流量净额 10,254,117.01 -10,544,395.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,204,220,378.84 1,236,973,714.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,704,529.62 56,198,086.36
支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,260,924,908.46 1,293,171,801.18
筹资活动产生的现金流量净额 -260,924,908.46 -293,171,801.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,465,193.62 62,197,629.39
加：期初现金及现金等价物余额 228,463,051.88 164,012,138.68
六、期末现金及现金等价物余额 237,928,245.50 226,209,768.07
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 184,251,684.37 129,282,630.95
加：资产减值准备 2,459,143.53 -1,357.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 162,426,659.82 161,695,892.58
无形资产摊销 1,698,478.44 1,698,478.44
长期待摊费用摊销 179,786.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 2,082.15 -3,959.90
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,363,257.31 78,363,835.39
投资损失（收益以“－”号填列） -32,471,295.16 -33,310,069.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 693,290.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,976,529.69 5,196,846.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -227,472,343.79 -52,728,404.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 109,028,711.77 75,719,933.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 260,135,985.07 365,913,825.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 237,928,245.50 226,209,768.07
减：现金的期初余额 228,463,051.88 164,012,138.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,465,193.62 62,197,629.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:卢光霖主管会计工作负责人:张克俭会计机构负责人:莫名贞 合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
本) 存股
一、上年年末余额 1,000,000,000 2,186,918,490 270,783,72 570,099,905 180,017,51 4,207,819,63
.00 .90 3.83 .33 2.48 2.54
加：会计政策变更 12,612,571. 2,790,836.
50 90
前期差错更正
二、本年年初余额 1,000,000,000 2,186,918,490 270,783,72 582,712,476 182,808,34 4,223,223,04
.00 .90 3.83 .83 9.38 0.94
三、本年增减变动金 - - - - 186,879,370 -504,06 6,903,135. 193,278,437.
额（减少以“－”号 .18 8.94 98 22
填列）
（一）净利润 186,879,370 10,372,914 197,252,285.
.18 .92 10
（二）直接计入所有 - - - - -504,06 - -504,068.94
者权益的利得和损失 8.94
1．可供出售金融资 -
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资 -
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权 -
益项目相关的所得税
影响
4．其他 -504,06 -504,068.94
8.94
上述（一）和（二） - - - 186,879,370 -504,06 10,372,914 196,748,216.
小计 .18 8.94 .92 16
（三）所有者投入和 - - - - - -
减少资本
1．所有者投入资本 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
本) 存股
2．股份支付计入所 -
有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -3,469,778 -3,469,778.9
.94 4
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股 -
东）的分配
3．其他 -3,469,778 -3,469,778.9
.94 4
（五）所有者权益内 - - - - - -
部结转
1．资本公积转增资 -
本（或股本）
2．盈余公积转增资 -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 -
损
4．其他 -
四、本期期末余额 1,000,000,000 2,186,918,490 - 270,783,72 769,591,847 -504,06 189,711,48 4,416,501,47
.00 .90 3.83 .01 8.94 5.36 8.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:卢光霖 主管会计工作负责人:张克俭 会计机构负责人:莫名贞
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 其 益 计
股本) 股 他
一、上年年末余额 1,000,000,00 2,187,253,490 237,266,12 461,413,048 167,165,178 4,053,097,83
0.00 .90 0.82 .60 .99 9.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,000,000,00 2,187,253,490 237,266,12 461,413,048 167,165,178 4,053,097,83
0.00 .90 0.82 .60 .99 9.31
三、本年增减变动金 - - - - 129,282,630 - 15,165,936. 144,448,567.
额（减少以“－”号 .95 22 17
填列）
（一）净利润 129,282,630 15,165,936. 144,448,567.
.95 22 17
（二）直接计入所有 - - - - - - -
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产 -
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 -
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益 -
项目相关的所得税影
响
4．其他 -
上述（一）和（二） - - - 129,282,630 - 15,165,936. 144,448,567.
小计 .95 22 17
（三）所有者投入和 - - - - - -
减少资本
1．所有者投入资本 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 其 益 计
股本) 股 他
2．股份支付计入所有 -
者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东 -
）的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内 - - - - - -
部结转
1．资本公积转增资本 -
（或股本）
2．盈余公积转增资本 -
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 1,000,000,00 2,187,253,490 - 237,266,12 590,695,679 - 182,331,115 4,197,546,40
0.00 .90 0.82 .55 .21 6.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:卢光霖 主管会计工作负责人:张克俭 会计机构负责人:莫名贞
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位: 广州白云国际机场股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 1,000,000,000 2,186,918,49 248,579,013. 592,304,61 4,027,802,120.
.00 0.90 14 6.02 06
加：会计政策变更 -15,466,29 -15,466,296.63
6.63
前期差错更正 -
二、本年年初余额 1,000,000,000 2,186,918,49 248,579,013. 576,838,31 4,012,335,823.
.00 0.90 14 9.39 43
三、本年增减变动金额（减少 -504,068 -504,068.94
以“－”号填列） .94
（一）净利润 184,251,68 -504,068 183,747,615.43
4.37 .94
（二）直接计入所有者权益的 -504,068 -504,068.94
利得和损失 .94
1．可供出售金融资产公允价 -
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他 -
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相 -
关的所得税影响
4．其他 -504,068 -504,068.94
.94
上述（一）和（二）小计 -
（三）所有者投入和减少资本 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
本) 存股
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益 -
的金额
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分 -
配
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股 -
本）
2．盈余公积转增资本（或股 -
本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 1,000,000,000 2,186,918,49 248,579,013. 761,090,00 -504,068 4,196,083,438.
.00 0.90 14 3.76 .94 86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:卢光霖 主管会计工作负责人:张克俭 会计机构负责人:莫名贞
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
董事长：卢光霖
广州白云国际机场股份有限公司
2007年7月30日
财务报表附注
一、公司简介
历史沿革
广州白云国际机场股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）系根据《中华人民共和国公司法》等有关法规，经中国民用航空总局“民航体函 [1998] 64号”文、“民航政法函 [2000] 478号”文和中华人民共和国国家经济贸易委员会“国经贸企改 [2000] 826号”文批准设立，于2000年9月19日在广东省工商行政管理局注册登记的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为4400001009676。公司是以广州白云国际机场集团公司（以下简称“机场集团”）作为主发起人，联合中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司四家企业共同发起，采用发起设立方式设立的股份有限公司。进入股份公司的资产包括机场集团经评估并由国家财政部“财企[2000]165号”文确认的经营性净资产86,397.82万元，以及中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司投入的现金共计3,600万元，上述净资产经财政部“财企[2000]245号”文批准按66.67%折股比例折为60,000万股，其中机场集团持有57,600万股，占96%股份，中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司分别持有600万股，各占1%股份。
2003年4月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]31号”文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）40,000万股，总股本增加至100,000万股。
2004年2月25日，控股股东广州白云国际机场集团公司经批准变更组建为广东省机场管理集团公司，公司的实际控制人由中国民用航空总局变更为广东省人民政府。
2004年8月5日，广州新白云机场成功转场并正式启用通航，公司业务从旧白云机场迁至广州新白云机场。
法定代表人
卢光霖
注册资本
人民币壹拾亿元（￥1,000,000,000.00）
经营范围
旅客过港服务；与航空运输有关的地面服务、交通运输和仓储服务；航空设施使用服务；提供航空营业场所；航空器维修（凭资质证书经营）；航空代理、航空保险销售代理业务；航空运输技术协作中介服务；行李封包服务；航空应急求援服务；航空信息咨询服务；航空运输业务有关的延伸服务。以下范围由分支机构经营：汽车和机电设备维修，汽车、摩托车安全技术检验（持交警部门委托证书经营）；包车客运、班车客运、出租客运及客运站经营；饮食、住宿服务；食品加工；广告业务；国内商业（专营专控商品凭许可证经营），销售小轿车；供电、供水系统运行管理，电气、供水设备设施维修维护；水电计量管理；机场助航灯光设备技术咨询、检修及更新改造项目；机场专用设备、设施的安装、维修及相关服务；房屋建筑设施装饰维修、道路维修；园林绿化设计、施工、培育花卉、苗木；销售园林机械设备；收购农副产品（烟叶除外）；过境货物运输；停车场经营、汽车租赁。
公司住所
广州市机场路282号
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计准则
公司2007年1月1日起执行2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，除特别说明的计价基础外，一般以实际成本为计价原则。
外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
坏账准备核算方法
公司坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备并计入当期损益，对合并会计报表范围内各企业之间的内部往来款项、代收代付性质的款项、以及应收机场建设费等不存在重大收回风险的应收款项不予计提坏账准备。
采用账龄分析法核算坏账准备时计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 20%
2—3年 50%
3年以上 80%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对有证据表明已难以收回的应收款项，提取100%的坏帐准备。
坏账的确认标准：
——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；
——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
公司存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。存货领用或发出时采用加权平均法核算。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
公司期末存货按账面价值与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面价值与可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备列入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
长期投资核算方法
长期股权投资计价
—以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
—发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
—投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
—通过债务重组取得的长期股权投资，债权人应当将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方应当按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
长期股权投资损益核算
—公司对外进行股权投资，根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外；投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资差额
—长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
长期股权投资减值准备
—公司在报告期末对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，则按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。长期投资减值准备一经确认，在以后会计期间不转回。
固定资产计价和折旧方法
公司固定资产的确认标准
—公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年、单位价值较高的有形资产。
固定资产计价
—外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
—投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入帐成本。
—以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
固定资产折旧
—采用直线法核算其折旧，根据各类固定资产使用年限和预计残值率确定分类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 8-40 2.43-12.13 3
机器设备 10-15 9.70-7.11 3
运输工具 6 16.17 3
其他设备 4-9 10.78-24.25 3
固定资产装修 5 20 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产进行逐项检查, 如果由于市价持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单个固定资产项目可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
在建工程核算方法
公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算工程成本，所建造的资产已达到预定可使用状态时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程专项借款产生的利息支出符合资本化条件的，计入工程成本，其余计入当期财务费用。
公司在报告期末对在建工程进行逐项检查，若在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
借款费用的会计处理
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
无形资产计价和摊销方法
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入帐成本。
—接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
无形资产的摊销
—使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ( 1 ）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ( 2 ）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销。
—使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每期进行减值测试。
无形资产减值准备
—公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单个无形资产项目的可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
商誉
非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用以实际发生的支出入账，按其受益期不超过10年摊销。
职工薪酬
职工薪酬包括公司在职工为提供服务的会计期间为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议，并即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
收入确认原则
公司对提供各类航空客、货运地面服务、旅客过港服务、广告服务等劳务取得的收入，在符合以下条件时予以确认：
—收入的金额能够可靠地计量；
—相关的经济利益很可能流入企业；
—交易的完工进度能够可靠地确定；
—交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售烟草、酒类、水果以及其他商品取得的收入，在符合以下条件时予以确认：
—已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
—既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
—收入的金额能够可靠地计量；
—与交易相关的经济利益很可能流入企业；
—相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司让渡资产使用权取得的收入，在符合以下条件时予以确认：
—相关的经济利益很可能流入企业；
—收入的金额能够可靠地计量。
所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
合并会计报表的编制方法
合并会计报表合并范围的确定原则：公司直接或通过子公司间接拥有半数以上有表决权股份的被投资单位以及拥有半数以下表决权但对其具有实际控制权的被投资单位。
合并会计报表编制方法：按照《企业会计准则第33号―合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间母公司及各控股子公司的个别会计报表为依据，子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，在抵消母子公司以及子公司之间的投资、重大内部交易和往来及未实现利润对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表的影响后，由母公司合并编制。
三、税项
营业税
公司提供旅客过港服务、与航空运输有关的地面服务、客货运输服务，以及航空设施使用服务等所取得的收入按3%计缴营业税；提供其他相关服务所取得的收入按5%计缴营业税。
增值税
公司下属旅客服务分公司销售商品所取得的收入按17%计缴增值税，设备工程分公司提供汽车和机电设备维修服务所取得的收入按17%计缴增值税；公司下属子公司广州白云国际机场白云安检科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退。
城建税
公司按应纳营业税和应纳增值税的7%计缴城建税。
所得税
公司企业所得税税率为33%。
公司下属控股子公司所得税税率情况如下：
—广州白云国际机场地勤服务有限公司为中外合资企业，企业所得税税率为24%；
—广州白云国际机场宾馆有限公司、广州白云国际广告有限公司、广州白云国际机场汉莎食品有限公司、广州白云国际机场空港快线运输有限公司、广州白云国际机场白云安检科技有限公司、广州白云国际机场易登机商旅服务有限公司、广州市翔龙机动车检测有限公司和广东烟草白云有限公司的企业所得税税率为33%；
四、控股子公司及联营企业
公司2007年6月30日控股子公司及联营企业列示如下：
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子公司及联营企业名称 注册资本 权益比例 经营范围 是否合并
报表
广州白云国际机场宾馆 8,140万 50% 饮食、住宿、写字楼出租 是
有限公司
广州白云国际机场地勤 10,000万 51% 货物邮件行李的仓储，机场内地面运输装卸、提供梯车、摆渡车、登 是
服务有限公司 机桥服务等
广东烟草白云有限公司 50万 70% 销售烟 是
广州白云国际机场易登 1,500万 90% 与航空运输有关的地面服务、交通运输（限机场范围内），公务机服 是
机商旅服务有限公司 务代理，航空客运代理，旅客搭乘飞机事务代理，商务代理，提供租
车及订房服务；销售：工艺美术品（不含金饰），百货
广州白云国际机场白云 300万 61% 安全检查设备技术研究、开发及技术服务。电子计算机及配件技术研 是
安检科技有限公司 究、开发。安全检查技术培训及咨询。销售、维修：电子计算机及配
件
广州白云国际广告有限 3,000万 75% 设计、制作、发布、代理国内外各种广告。包装设计。展览设计服务 是
公司 。装饰设计。室内设计。室内装饰。摄影。商品信息咨询。设计、销
售：工艺美术品（不含金饰品）
广州白云国际机场汉莎 6,500万 65% 航空餐食、饮品、机上供应品、纪念品、食品加工销售，餐饮及相关 是
航空食品有限公司 服务
广州白云国际机场空港 5,000万 75％ 汽车租赁。道路货物运营（不含危险品运输）。汽车维修、装饰。销 是
快线运输有限公司 售：汽车（不含小轿车）、汽车配件。
广州市翔龙机动车检测 10万 100％ 机动车安全技术检测服务 是
有限公司
广州佳速物业服务有限 100万 20% 大型楼宇、场馆家居清洁服务等 否
公司
广州白云国际物流有限 5,000万 29% 承办海运、陆运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货 否
公司 、托运、订舱、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、
保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务。交通运输、物流配送业
务、物业租赁业务、国际国内货运业务、快递业务、货物封包业务、
物流信息咨询业务、产品包装服务。
广州航空货站有限公司 23,800万 30％ 国际、国内航空货物仓储、中转、配货，代理航空公司的国际、国内 否
航空货物收运业务及货物打包、派送服务
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—公司对广州白云国际机场宾馆有限公司权益比例虽未超过50%，但拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围；
—广州佳速物业服务有限公司处于清算中，未将其纳入合并会计报表范围；
—广州航空货站有限公司由公司与中国南方航空股份有限公司共同投资组建，于2004年8月4日登记注册成立，现仍处于筹建期；
五、合并财务报表主要项目注释
货币资金
公司2007年6月30日货币资金余额为428,620,450.09元，其明细列示如下：
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项目 2007.6.30 2006.12.31
原币金额 人民币金额 汇率 原币金额 人民币金额 汇率
现金 443,274.89 - 355,612.29
—人民币 410,385.81 - 322,288.97
—美元 3522.03 27,208.14 7.73 3,522.03 27,502.48 7.81
—新加坡币 1143 5680.94 4.97 1,143.00 5,820.84 5.09
银行存款 427,012,580.24 - 481,781,193.47
—人民币户 415,622,565.91 - 455,238,949.90
—美元户 1,474,410.80 11,390,014.33 7.73 3,399,060.48 26,542,243.57 7.81
其他货币资金 1,164,594.96 1,017,321.82
—人民币户 1,125,626.70 977,932.00
—美元户 5,044.35 38,968.26 7.73 5,044.35 39,389.82 7.81
合计 428,620,450.09 483,154,127.58
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—其他货币资金期末余额主要为公司存出的保证金及信用卡存款。
—所有银行存款均以公司及合并会计报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。
2、应收账款
—应收账款账龄
公司2007年6月30日应收账款净额为1,109,824,187.96元，按账龄分析及坏账准备列示如下：
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账 2007.6.30 2006.12.31
龄 账面余额 坏账准备 账面净额 账面余额 坏账准备 账面净
额
金额 比 金额 比例 金额 比例 金额 比例
例
1年 788,194, 69 21,381, 79.5 766,812,4 719,753, 81.04 19,321, 78.02% 700,431,854.73
以 172.52 .3 681.17 0% 91.35 035.37 % 180.64
内 4%
1～ 176,760, 15 1,578,1 5.87 175,182,0 9,408,45 1.06% 1,108,2 4.48% 8,300,180.93
2年 175.82 .5 72.92 % 02.90 8.77 77.84
5%
2～ 957,476. 0. 454,975 1.69 502,501.1 1,165,63 0.13% 581,599 2.35% 584,030.44
3年 95 08 .83 % 2 0.36 .92
%
3年 4,353,95 0. 3,481,9 12.9 872,015.0 4,515,51 0.51% 3,753,6 15.15% 761,850.23
以 9.61 38 44.60 5% 1 7.24 67.01
上 %
代 166,455, 14 - 0.00 166,455,1 153,284, 17.26 - - 153,284,856.66
收 177.58 .6 % 77.58 856.66 %
款 4%
合 1,136,72 10 26,896, 100. 1,109,824 888,127, 100.0 24,764, 100.00 863,362,772.99
计 0,962.48 0. 774.52 00% ,187.96 498.40 0% 725.41 %
00
%
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—公司应收账款期末余额中包括了代广东省机场管理集团公司和中国南方航空股份有限公司收取的代收代付性质款项166,455,177.58元，其可收回性对本公司财务状况不构成重大风险，此外，应收账款期末余额中还包括应收机场建设费528,170,535.00元，其可收回性不存在重大风险，故对这些款项公司未予计提坏账准备。
—应收账款期末余额较期初余额增加248,593,464.08元，增幅为27.99%，主要是公司本期增加应收机场建设管理费192,296,345.00元以及业务量增加等因素影响，未结算业务款增加形成。
—应收账款坏账准备变动情况表
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项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
转回数 其他减少数 合计
应收账款坏账准备 24,764,725.41 2,132,049.11 - 26,896,774.52
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—应收账款前五名欠款情况
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 944,141,996.29 83.06% 719,678,147.37 81.03%
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—应收账款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
广东省财政厅 机场建设费 528,170,535.00 1年以内
中国南方航空股份有限公司 应收起降费等 257,839,951.45 3年以内
海南航空公司 应收起降费等 77,384,216.74 3年以内
中国国际航空公司 应收起降费等 44,353,271.01 3年以内
中国航空结算中心 应收起降费等 36,394,022.09 1年以内
合计 944,141,996.29
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—应收账款期末余额中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况
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单位名称 2007.6.30 2006.12.31
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
广东省机场管理集团公司 9,017,877.50 695,972.75 7,814,017.68 695,972.75
合计 9,017,877.50 695,972.75 7,814,017.68 695,972.75
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3、其他应收款
—其他应收款账龄
公司2007年6月30日其他应收款净额为88,661,826.99 元，按账龄分析及坏账准备列示如下：
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 坏账准备 账面净 账面余额 坏 账面净额
额 账
准
备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以 64,977, 62.43 1,713,8 11.1 63,264 22,916,58 39.2 1,230,448. 9.09% 21,686,136.20
内 905.54 % 31.07 2% ,074.4 4.28 5% 08
7
1～2 5,818,1 5.59% 681,817 4.42 5,136, 5,012,507 8.59 525,515.97 3.88% 4,486,991.63
年 64.35 .81 % 346.54 .60 %
2～3 21,905, 21.05 5,114,4 33.1 16,790 22,605,93 38.7 5,112,617. 37.77% 17,493,315.10
年 135.36 % 57.50 7% ,677.8 2.60 2% 50
6
3年以 11,378, 10.93 7,907,8 51.2 3,470, 7,846,565 13.4 6,668,798. 49.26% 1,177,766.62
上 581.37 % 53.25 9% 728.12 .58 4% 96
合计 104,079 100.0 15,417, 100. 88,661 58,381,59 100. 13,537,380 100.00% 44,844,209.55
,786.62 0 959.63 00 ,826.9 0.06 00% .51
9
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—其他应收款期末余额中包括了广州白云国际机场易登机商旅服务有限公司为取得国际航协的票据代理资格而支付的保证金1300万元，因该保证金不存在损失风险，不予计提坏账准备。
—其他应收款坏账准备变动情况表
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项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
转回数 转出数 合计
其他应收款坏账准备 13,537,380.51 1,880,579.12 15,417,959.63
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—其他应收款前五名欠款情况
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 28,634,681.82 27.51% 28,388,603.04 48.63%
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—其他应收款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
金飞民航经济发展公司 票据代理资格保证金 13,000,000.00 3年以内
北京首都机场广告有限公司 广告发布保证金 8,000,000.00 2-3年
美国瑞科集团公司 文化项目合作款 5,479,770.50 3年以上
广东省机场管理集团公司 应收的资产租赁费 1,779,059.32 2年以内
深圳市宝安彭氏实业有限公司 保证金 375,852.00 1-2年
合计 28,634,681.82
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—其他应收款期末余额中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况
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单位名称 2007.6.30 2006.12.31
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
广东省机场管理集团公司 1,779,059.32 61,155.73 1,223,114.54 61,155.73
合计 1,779,059.32 61,155.73 1,223,114.54 61,155.73
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4、预付账款
—预付账款账龄
公司2007年6月30日预付账款余额为9,592,951.28元，按账龄分析列示如下：
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 3,999,042.15 41.69% 10,417,932.57 98.76%
1～2年 5,593,909.13 58.31% 118,400.00 1.12%
2～3年 - 0.00% 11,893.63 0.12%
3年以上 - 0.00% - -
合计 9,592,951.28 100.00% 10,548,226.20 100.00%
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—预付账款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
中国免税品总公司 购货款 2,350,634.40 1年以内
广州市邦国酒店管理有限公司 购货款 2,190,873.00 1-2年
广东省化州市第六建筑工程公司 办公楼装修款 1,800,000.00 1-2年
广州科灵电子工程有限公司 工程款 402,500.00 1年以内
合计 6,744,007.40
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—预付账款期末余额中不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
—存货分类
公司2007年6月30日存货净额为25,267,886.05元，其明细列示如下：
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项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 15,421,494.21 15,421,494.21 18,267,200.58 - 18,267,200.58
原材料 7,980,713.68 7,980,713.68 6,737,917.59 - 6,737,917.59
低值易耗品 718,508.58 718,508.58 664,511.53 - 664,511.53
备品备件 1,228,069.18 80,899.60 1,147,169.58 1,235,072.53 80,899.60 1,154,172.93
合计 25,348,785.65 80,899.60 25,267,886.05 26,904,702.23 80,899.60 26,823,802.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—存货跌价准备
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
其中：备品备件 80,899.60 - - 80,899.60
合计 80,899.60 - - 80,899.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—存货跌价准备期末余额为80,899.60元，主要是公司对不适用的备品备件全额计提了跌价准备。
6、长期股权投资
公司2007年6月30日长期股权投资余额为150,302,311.51元，明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
其他股权投资 150,302,311.51 150,302,311.51
合计 150,302,311.51 150,302,311.51
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—其他股权投资明细
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被投资公司名 投资期限 投资成本 权益 2006.12.31 追加投资 本期损益变动 本期其他变 2007.6.30
称 比例 成本 数 动
中国光大银行 78,000,000.0 0.53% 78,000,000.0 78,000,000.00
0 0
广州佳速物业 1,000,000.00 100% 902,311.51 902,311.51
服务有限公司
广州白云航空 2004-201 71,400,000.0 30% 71,400,000.0 71,400,000.00
货站有限责任 9 0 0
公司
合计 150,400,000. 150,302,311. 150,302,311.51
00 51
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——广州白云航空货站有限责任公司由公司与中国南方航空股份有限公司共同投资组建，于2004年8月4日登记注册成立，现仍处于筹建期。
——广州佳速物业服务有限公司由公司（占20%）和下属控股子公司广州白云国际机场地勤服务有限公司（占80%）共同投资设立，该公司正处于清算中，未将其纳入合并会计报表范围。
7、固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
固定资产原值
房屋建筑物 3,930,110,289.54 5,285,182.60 14,455,982.32 3,920,939,489.82
机器设备 1,346,899,776.58 2,696,138.99 450,261.00 1,349,145,654.57
运输工具 368,012,027.62 17,009,290.34 1,619,633.75 383,401,684.21
固定资产装修 55,395,797.83 3,152,139.51 2,200,130.71 56,347,806.63
其他设备 1,107,257,788.04 3,421,528.02 405,124.48 1,110,274,191.58
合计 6,807,675,679.61 31,564,279.46 19,131,132.26 6,820,108,826.81
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
累计折旧
房屋建筑物 270,341,566.60 50,511,831.89 5,530,328.49 315,323,070.00
机器设备 313,726,270.95 54,597,209.98 428,803.82 367,894,677.11
运输工具 179,098,536.41 18,867,587.32 1,159,440.30 196,806,683.43
固定资产装修 14,060,472.10 5,038,193.54 803,467.62 18,295,198.02
其他设备 289,043,325.46 60,565,240.92 302,129.36 349,306,437.02
合计 1,066,270,171.52 189,580,063.65 8,224,169.59 1,247,626,065.58
固定资产净值 5,741,405,508.09 5,572,482,761.23
固定资产减值准备 4,802,572.72 - 151,848.29 4,650,724.43
固定资产净额 5,736,602,935.37 5,567,832,036.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—固定资产减值准备明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 2,853,486.57 - 2,853,486.57
机器设备 618,533.26 - 28,973.11 589,560.15
运输工具 363,999.19 - 363,999.19
固定资产装修 - -
其他设备 966,553.70 - 122,875.18 843,678.52
合计 4,802,572.72 - 151,848.29 4,650,724.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
－由于新机场航站楼及附属设施主体资产相关工程项目决算尚未完成，本公司对原广州白云国际机场有限公司移交的新机场航站楼及其附属设施主体资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374号”文及民航总局“民航机函[2004]666号”文批准的工程概算成本估价入账，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。此外，由于所移交的新机场航站楼及其附属设施资产相应用地之确权手续尚未完成，本公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入当期损益。
—固定资产减值准备本期减少数主要是本期公司处理了部分不适用、损坏的固定资产，同时结转了该些固定资产已计提的固定资产减值准备。
8、投资性房地产
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
原值
房屋 59,592,564.52 59,592,564.52
合计 59,592,564.52 59,592,564.52
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
累计折旧
房屋 17,096,991.86 1,151,899.74 18,173.10 18,230,718.50
合计 17,096,991.86 1,151,899.74 18,173.10 18,230,718.50
投资性房地产净值 42,495,572.66 41,361,846.02
投资性房地产减值准备
投资性房地产净额 42,495,572.66 41,361,846.02
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9、在建工程
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项目 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他转出 2007.6.30 资金来
源
飞机牵引车 678,720.00 678,720.00 自筹
装修工程 157,500.00 195,000.00 352,500.00.00 自筹
综合信息系统 5,763,639.70 3,431,644.00 18,000.00 9,177,283.70 自筹
国际流程改造 3,140,830.00 3,140,830.00 自筹
特种车辆 8,742,800.00 8,742,800.00 自筹
其他 2,480,949.89 600,000.00 2,231,606.79 849,343.10 自筹
合计 20,964,439.59 22,656,754.20
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—在建工程各项目均无相关须予资本化之利息及汇兑损益。
—截至2007年6月30日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
10、无形资产
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种类 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.6.30 剩余摊销年限
土地使用权（本部） 49,675,392.0 42,969,448.4 - 494,387.04 7,200,330.56 42,475,061.4 42年8个月
0 8 4
土地使用权（宾馆） 8,740,000.00 3,495,999.52 - 218,500.02 5,462,500.50 3,277,499.50 7年6个月
专有技术（安捡科技 900,000.00 532,500.00 - 45,000.00 412,500.00 487,500.00 5年5个月
）
商标权 220,000.00 105,666.86 - 21,999.96 136,333.10 83,666.90 1年11个月
综合信息系统二期 12,040,914.9 9,432,050.30 - 1,204,091.40 3,812,956.05 8,227,958.90 3年5个月
5
合计 71,576,306.9 56,535,665.1 - 1,983,978.42 17,024,620.2 54,551,686.7
5 6 1 4
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—公司土地使用权主要由原广州白云国际机场集团公司（现“广东省机场管理集团公司”）于公司成立时作价47,337,600.00元投入，其作价依据为中地资产评估事务所的评估值（土地估价报告编号：[2000]中地资[总]字第009号），评估方法为基准地价系数修正法。
—截至2007年6月30日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
11、长期待摊费用
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种类 原始金额 2006.12.3 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销额 2007.6.30 剩余摊销年
1 限
新机场广告媒体建设制 39,210,317 27,495,58 - 2,617,043.22 14,331,774 24,878,54 85个月
作费 .52 5.85 .89 2.63
机关人员制服费 7,633,568. 2,377,358 495,185.60 951,888.70 5,712,912. 1,920,655 3-24个月
1 .4 83 .29
商业广告位置使用费 2,079,000. 635,250.0 - 346,500.00 1,790,250. 288,750.0 18个月
00 0 00 0
预付酒店租赁费 24,294,600 22,674,96 - - 1,619,640. 22,674,96
.00 0.00 00 0.00
预付商业楼租赁费 608,000.00 372,800.0 - - 235,200.00 372,800.0
0 0
租入固定资产改良支出 1,396,663. - 1,396,663. 345,556.62 345,556.62 1,051,106
09 09 .47
其他 709,055.93 247,750.2 401,932.97 80,699.51 140,072.21 568,983.7 28个月
6 2
合计 75,931,204 53,803,70 2,293,781. 4,341,688.07 24,175,406 51,755,79
.66 4.52 66 .55 8.11
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—预付酒店租赁款是由于公司向深圳市宝安彭氏实业有限公司租入位于广州市白云区人和镇科技城边西成安置区的酒店，公司根据租赁合同的约定向深圳市宝安彭氏实业有限公司预付租金作为酒店的装修费用形成，该预付租金将在租赁期内按15年分摊抵作各期租金。
—预付商业楼租赁款是由于公司向西成村经济联合社租赁商业楼，根据租赁合同的约定向西成村经济联合社预付租金100万元形成，该预付租金款在租赁期内分摊抵作各期租金。
12、短期借款
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种类 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 300,000,000.00 403,250,000.00
合计 300,000,000.00 403,250,000.00
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13、应付票据
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种类 持票人 2007.6.30 2006.12.31 出票日 到期日
商业承兑汇票 广东省机场管理集团公司 30,000,000.00 2007.03.21 2007.09.21
银行承兑汇票 广州宇兴汽车有限公司 4,000,000.00 2007.06.15 2007.09.15
银行承兑汇票 广东高力威汽车销售服务有限公司 8,000,000.00 2007.06.12 2007.09.11
银行承兑汇票 广东省机场管理集团公司 11,475,380.09 2006.08.30 2007.02.28
银行承兑汇票 广东省机场管理集团公司 92,744,998.75 2006.12.20 2007.06.29
商业承兑汇票 广东省机场管理集团公司 48,231,074.86 2006.07.27 2007.01.26
商业承兑汇票 广东省机场管理集团公司 49,101,995.46 2006.12.20 2007.06.19
合计 42,000,000.00 201,553,449.16
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—公司2007年6月30日应付票据余额为42,000,000.00元，主要是公司开出银行及商业承兑汇票支付广东省机场管理集团公司代收起降费及车辆购买款而形成。
14、应付账款
—应付账款账龄
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 55,522,873.10 93.74% 53,712,526.47 92.79%
1～2年 679,677.90 1.15% 2,182,531.67 3.77%
2～3年 1,212,985.93 2.05% 228,479.41 0.39%
3年以上 1,817,367.65 3.07% 1,762,491.30 3.05%
合计 59,232,904.58 100.00% 57,886,028.85 100.00%
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—应付账款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
国际航空运输协会 机票款 12,785,645.32 1年以内
北京首都机场广告有限公司 代理费 10,607,254.50 1年以内
新加坡欣丰虎航空公司 逾重行李费 1,101,511.10 1年以内
广州南方电力建设集团有限公司 工程款 865,466.60 1-2年
广州友谊班尼路服饰有限公司 商品采购款 564,954.58 1年以内
合计 25,924,832.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—应付账款期末余额中不存在应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
15、预收账款
—预收账款账龄
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 29,632,179.11 99.95% 35,343,194.35 98.94%
1～2年 15,237.00 0.05% 370,163.12 1.04%
2～3年 3,277.40 0.01%
3年以上 4,830.37 0.01%
合计 29,647,416.11 100.00% 35,721,465.24 100.00%
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—公司2007年6月30日预收账款余额主要为预收的广告业务费。
—预收账款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 广告发布款 4,185,656.00 1年以内
上海东派广告有限公司 广告发布款 3,513,616.00 1年以内
上海华君广告有限公司 广告发布款 2,622,513.00 1年以内
广州市丰田汽车有限公司 广告发布款 2,500,000.00 1年以内
广东移动通信有限公司 广告发布款 1,583,328.00 1年以内
中国建设银行广东省分行 广告发布款 1,323,000.00 1年以内
合计 15,728,113.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—公司2007年6月30日预收账款余额中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
16、应付职工薪酬
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项目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 54,246,435.62 217,932,321.82 259,652,711.41 12,526,046.03
（2）职工福利费 1,144,104.08 13,489,170.87 13,382,765.15 1,250,509.80
（3）社会保险费 11,337,617.48 37,658,084.56 40,140,622.60 8,855,079.44
其中：①医疗保险费 1,892,139.86 18,738,260.25 12,348,283.89 8,282,116.22
②基本养老保险费 6,126,082.35 16,134,554.76 21,745,755.79 514,881.32
③失业保险费 3,319,380.73 2,521,268.60 5,803,793.86 36,855.47
④工伤保险费 14.54 218,287.71 211,862.07 6,440.18
⑤生育保险费 45,713.24 30,926.99 14,786.25
（4）住房公积金 372,749.62 32,539,227.57 32,863,898.52 48,078.67
（5）工会经费和职工教育经费 1,837,453.54 5,168,648.77 3,150,521.35 3,855,580.96
（6）非货币性福利 432,788.68 432,788.68 -
（7）因解除劳动关系给与的补偿 - - -
（8）其他 5,478,252.83 291,845.38 5,694,231.21 75,867.00
合计 74,416,613.17 307,512,087.65 355,317,538.92 26,611,161.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付股利
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单位 2007.6.30 2006.12.31
流通股股利 74,544,000.00 74,544,000.00
法人股股利：
广东省机场管理集团公司 75,909,556.09 75,909,556.09
少数股东股利： -
中国民用航空中南地区管理局 378,593.32
中国烟草总公司广东省公司 8,094,527.60 8,094,527.60
中南民航经济发展公司 460,996.92
广东省中国旅行社股份有限公司 1,361,867.36
广州福粤旅游汽车有限公司 907,911.58
广州市宏利投资有限公司 3,657,918.40
合计 161,196,455.95 162,666,999.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2007.6.30 2006.12.31 计缴标准
应交增值税 -355,306.60 -620,534.04 见附注三
应交营业税 4,126,432.61 9,895,900.16 见附注三
应交城建税 214,167.75 692,229.86 应交流转税的7%
应交所得税 89,747,571.67 95,837,336.57 见附注三
应交个人所得税 18,833,127.96 19,874,583.03
应交房产税 14,743,557.35 1,893,936.93
教育费附加 403,129.02 540,394.42 应纳流转税的3%
堤围防护费 1,310,879.08 1,959,804.99 主营业务收入的0.13%
文化事业建设费 442,863.94 1,830,978.06 广告、娱乐收入的3%
其它 32,518.20 341,262.69
合计 129,498,940.98 132,245,892.67
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19、其他应付款
—其他应付款账龄
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 334,347,367.92 63.81% 99,856,351.86 28.63%
1～2年 179,462,930.77 34.25% 241,484,447.33 69.23%
2～3年 6,970,942.39 1.33% 7,460,431.90 2.14%
3年以上 3,156,134.91 0.60% 36,322.74 0.01%
合计 523,937,375.99 100.00% 348,837,553.83 100.00%
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—其他应付款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
广东省机场管理集团公司 代收的航空服务收入及应付租赁费、水电费等 294,309,907.72 3年以内
广州云港物业管理有限公司 代收代付的水电费 17,070,262.62 2年以内
广州市宏利投资有限公司 劳务费 9,959,555.00 1年以内
广州市生利贸易有限公司 租赁合同押金 1,008,000.00 3年以内
深圳市蔚蓝时代商业管理有限公司 租赁合同押金 755,340.00 1年以内
合计 323,103,065.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—其他应付款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项为应付广东省机场管理集团公司294,309,907.72元。
20、一年内到期的长期负债
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种类 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—一年内到期的长期负债期末余额40,000,000.00元，是公司2005年随资产移交而承接的国家开发银行新机场航站楼建设贷款中将于2007年到期偿还的部分。
21、其他流动负债
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种类 2007.6.30 2006.12.31
短期融资债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—短期融资债券明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
发行日期 期限 本金 年利率
2006.12.15 365天 500,000,000.00 3.92%
2007.06.06 183天 1,000,000,000.00 3.40%
合计 1,500,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—本期发行的短期融资债券系经广州白云国际机场股份有限公司董事会决议批准通过发行，并在中国人民银行登记备案。
22、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 320,000,000.00 320,000,000.00
合计 320,000,000.00 320,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—长期借款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款起始日 借款终止日 2007.6.30
利率 币种 本币金额 条件
国家开发银行 2005.10.01 2011.11.20 6.156% 人民币 320,000,000.00 信用
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—公司于国家开发银行取得的贷款系2005年随资产移交而承接的新机场航站楼建设贷款。
23、股本
—公司2007年6月30日股本余额为1,000,000,000.00元，其明细列示如下：
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项目 2006.12.31 本次变动增减 2007.6.30
数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份
1、境内法人持股 503,040,000 50.304 - 503,040,000 50.304
其中：
广东省机场管理集团公司 503,040,000 50.304 - 503,040,000 50.304
中国民航机场建设总公司 - - - - -
广州交通投资有限公司 - - - - -
中国航空集团公司 - - - - -
广州白云国际机场有限公司 - - - - -
2、境外法人持股 - - - - -
有限售条件股份合计 503,040,000 50.304 - 503,040,000 50.304
二、无限售条件股份 -
1、人民币普通股 496,960,000 49.696 - 496,960,000 49.696
无限售条件股份合计 496,960,000 49.696 - 496,960,000 49.696
三、股份总数 1,000,000,000 100.00 - - - 1,000,000,000 100.00
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—经中国证券监督管理委员会核准，公司于2003年4月公开发行社会公众股（A股）40,000万股，所募资金业经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第201563号”验资报告验证。
－2005年12月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股获得广东省机场管理集团公司支付的6份认沽权证和全体非流通股股东支付的1.9股股份，非流通股股东共向流通股股东支付对价7,600万股。该股权分置改革方案已于2005年12月实施完毕，实施后公司总股本仍为100,000万股，公司发起人持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股，持股比例由60％减至52.4％。2006年12月20日，部分有限售条件的流通股已届自股权分置改革方案实施之日起至少在十二个月内不上市交易或者转让的期限，该部分流通股上市流通后，公司发起人持有的有限售条件的流通股，持股比例由52.40%减至50.304%。
24、资本公积
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项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
股本溢价 2,182,614,256.97 - - 2,182,614,256.97
其他资本公积 3,305,034.36 - 3,305,034.36
股权投资准备 999,199.57 - 999,199.57
合计 2,186,918,490.90 - - 2,186,918,490.90
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—股本溢价是股份公司五家发起人股东于公司设立时共投入资本899,978,256.97元，经财政部“财企[2000]245号”文批准按66.67%的折股比例折算为600,000,000股，差额299,978,256.97元列入资本公积，以及公司2003年4月经核准发行人民币普通股400,000,000.00股，共募集资金净额2,282,636,000.00元，其中新增注册资本400,000,000.00元，其余1,882,636,000.00元列入资本公积形成。
25、盈余公积
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项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
法定盈余公积金 270,783,723.83 270,783,723.83
法定公益金 - -
合计 270,783,723.83 270,783,723.83
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26、营业收入
单位：万元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
（一）航空服务收入 70,792.80 61,328.97
航班起降服务收入 14,109.59 12,576.39
旅客综合服务收入 21,900.63 19,798.39
安全检查服务收入 3,443.87 2,855.94
航空地面服务收入 12,109.07 9,853.39
机场建设费返还收入 19,229.63 16,244.86
（二）航空性延伸服务收入 60,170.68 57,462.07
租赁业务 8,321.26 6,953.30
地面运输业务收入 8,643.78 6,626.29
代理业务收入 11,690.30 8,449.77
航空配餐服务收入 4,249.14 3,690.20
住宿餐饮服务收入 4,437.87 4,126.00
广告业务收入 6,738.22 5,180.52
商品销售业务收入 7,111.13 16,427.81
加工修配业务收入 709.37 736.53
停车场收入 2,032.87 1,570.15
行李寄存打包服务收入 810.80 595.78
其他延伸服务收入 1,935.93 3,105.72
合计 127,473.48 118,791.04
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—根据财政部驻广东省财政监察专员办事处“财驻粤监【2003】117号”文——关于广州白云国际机场管理建设费的收缴及管理办法请示的批复，同意从2003年5月1日起，广州白云国际机场的机场管理建设费的50％仍按规定上缴中央国库，另外50%作为本公司的主营业务收入核算。
27、营业成本
公司主营业务成本本期数为669,408,137.97元，较上期数增加34,806,655.40元，增幅为5.50%，主要是机场固定资产折旧的增加以及公司本期根据人工岗位性质不同将原在管理费用核算的部分人工成本项目调整至营业成本所致。
28、营业税金及附加
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税目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
营业税 42,078,331.05 36,383,304.83 见附注三
城建税 3,009,562.64 2,822,787.02 应交流转税的7%
教育费附加 1,289,812.64 1,218,798.79 应交流转税的3%
免税品经营专营利润 316,517.52 0 免税商品收入的1%
其他 6.64
合计 46,694,223.85 40,658,815.71
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29、管理费用
—公司本期管理费用为130,839,109.82元，较上期减少30,615,965.59元，减幅为18.96%，主要是公司本期根据人工岗位性质不同将原在管理费用核算的部分人工成本项目调整至营业成本及销售费用所致。
30、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 51,908,924.99 80,111,848.66
减：利息收入 4,489,767.96 3,273,406.76
汇兑损失 4,815,782.23 1,687,921.38
减：汇兑收益 -95,882.32 697,459.61
其他 5,346,161.76 947,382.99
合计 57,676,983.34 78,776,286.66
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—财务费用本期数较上期数减少了21,099,303.32元，减幅26.78%，主要是公司偿还银行贷款减少利息支出所致。
31、投资收益
公司2007年1-6月投资收益总额为0元，其明细列示如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,217,688.75
合计 -1,217,688.75
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32、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产收益 291,289.37 845,601.90
罚款收入 31,304.70 277,953.91
其他 588,764.28 476,408.13
合计 911,358.35 1,599,963.94
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33、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产减值准备 -
处理固定资产损失 111,424.20 30,069.79
罚款支出 26,842.44 395,620.52
捐赠支出 1,000.00
赔款支出 53,294.81
其他 120,646.93 291,207.75
合计 313,208.38 716,898.06
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34、所得税
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 112,273,619.12 72,644,401.10
递延所得税费用 -2,627,685.81
合计 109,645,933.31 72,644,401.10
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35、收到的其他与经营活动有关的现金
公司2007年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金为120,016,452.42元，主要明细项目如下：
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项目 金额
代收起降费 65,631,300.44
合同保证金、押金 12,194,602.19
银行存款利息收入 4,489,767.96
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36、支付的其他与经营活动有关的现金
公司2007年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金为346,722,831.49元，主要明细项目如下：
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项目 金额
支付代收起降费 271,032,878.69
办公费用 11,972,759.98
运输费 10,644,204.12
物料消耗 2,964,351.03
水电费 12,471,209.87
维修费 13,520,821.18
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六、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
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投资类别 2007.6.30 2006.12.31
对子公司投资 290,471,582.22 288,409,623.90
其他股权投资 149,580,462.27 149,580,462.27
合计 440,052,044.49 437,990,086.17
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—对子公司投资明细列示如下：
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被投资单位名称 初始投资额 权益 2006.12.31 本期追 本期损益调 股权投 本期分回 2007.6.30 减值
比率 加投资 整数 资准备 红利 准备
数
广州白云国际机场宾馆有限 41,810,475. 50% 31,669,558 -2,939,596 28,729,961 -
公司 58 .22 .75 .47
广州白云国际机场地勤服务 35,063,495. 51% 68,610,361 843,896.60 69,454,258 -
有限公司 23 .78 .38
广东烟草白云有限公司 350,000.00 70% 2,366,455. -361,803.7 2,004,651. -
34 1 63
广州白云国际机场易登机商 13,500,000. 90% 38,784,095 5,286,786. 44,070,882 -
旅服务有限公司 00 .25 97 .22
广州白云国际机场白云安检 1,830,000.0 61% 2,095,021. -1,429,898 665,123.14 -
科技有限公司 0 41 .27
广州白云国际广告有限公司 22,500,000. 75% 58,475,428 22,332,865 20,000,00 60,808,293 -
00 .73 .11 0.00 .84
广州白云国际机场汉莎航空 42,250,000. 70% 36,336,583 773,629.09 37,110,212 -
食品有限公司 00 .84 .93
广州白云国际机场空港快线 37,500,000. 75% 50,025,432 7,972,376. 10,409,33 47,588,471 -
运输有限公司 00 .26 06 6.84 .48
广州翔龙机动车检测有限公 100% 46,687.07 -6,959.94 39,727.13 -
司
合计 194,803,970 288,409,62 32,471,295 30,409,33 290,471,58
.81 3.90 .16 6.84 2.22
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—其他股权投资明细：
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被投资公司名称 投资期限 投资成本 权益比 2006.12.31 本期追加投资 本期损益调整 2007.6.30 减值准
例 数 数 备
中国光大银行 78,000,000. 0.53% 78,000,000. - - 78,000,000. -
00 00 00
广州佳速物业服务有限 200,000.00 20% 180,462.27 - 180,462.27 -
公司
广州白云航空货站有限 2004-201 71,400,000. 30% 71,400,000. - 71,400,000. -
公司 9 00 00 00
合计 149,600,000 149,580,462 - 149,580,462 -
.00 .27 .27
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——广州白云航空货站有限公司是公司与中国南方航空股份有限公司共同投资组建，于2004年8月4日登记注册成立，现仍处于筹建期；
固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
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固定资产原值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 3,746,410,475.71 565,208.90 9,487,484.58 3,737,488,200.03
机器设备 1,254,417,442.65 1,862,470.00 450,261.00 1,255,829,651.65
运输工具 126,612,448.83 3,604,102.34 128,500.00 130,088,051.17
固定资产装修 31,223,543.32 2,083,508.87 33,307,052.19
其他设备 1,042,593,813.30 1,328,526.36 405,124.48 1,043,517,215.18
合计 6,201,257,723.81 9,443,816.47 10,471,370.06 6,200,230,170.22
累计折旧 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 224,075,620.54 46,893,990.03 4,193,279.58 266,776,330.99
机器设备 255,225,624.85 52,584,404.05 428,803.82 307,381,225.08
运输工具 63,093,427.42 5,992,738.09 124,645.00 68,961,520.51
固定资产装修 7,352,284.67 2,576,754.36 9,929,039.03
其他设备 257,922,158.86 54,761,911.47 302,129.36 312,381,940.97
合计 807,669,116.34 162,809,798.00 5,048,857.76 965,430,056.58
固定资产净值 5,393,588,607.47 5,234,800,113.64
固定资产减值准备 4,487,954.19 - 151,848.29 4,336,105.90
固定资产净额 5,389,100,653.28 5,230,464,007.74
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－由于新机场航站楼及附属设施主体资产相关工程项目决算尚未完成，本公司对广州白云国际机场有限公司移交的新机场航站楼及其附属设施主体资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374号”文及民航总局“民航机函[2004]666号”文批准的工程概算成本估价入账，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。此外，由于所移交的新机场航站楼及其附属设施资产相应用地之确权手续尚未完成，本公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入当期损益。
—固定资产减值准备本期减少数主要是本期公司处理了部分不适用、损坏的固定资产，同时结转了该些固定资产已计提的固定资产减值准备。
3、投资性房地产
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
原值
房屋 52,810,327.40 52,810,327.40
合计 52,810,327.40 52,810,327.40
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
累计折旧
房屋 15,331,100.15 1,024,190.10 16,355,290.25
合计 15,331,100.15 1,024,190.10 16,355,290.25
投资性房地产净值 37,479,227.25 36,455,037.15
投资性房地产减值准备
投资性房地产净额 37,479,227.25 36,455,037.15
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4、营业收入
单位：万元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
（一）航空服务收入 65,841.26 56,269.99
航班起降服务收入 14,109.59 12,576.39
旅客综合服务收入 22,828.27 19,313.29
安全检查服务收入 3,421.34 2,855.94
航空地面服务收入 6,252.42 5,279.51
机场建设费返还收入 19,229.63 16,244.86
（二）航空性延伸服务收入 30,720.95 26,135.70
租赁业务 9,966.70 8,548.19
地面运输业务收入 -
代理业务收入 5,816.03 4,141.48
航空配餐服务收入 - -
住宿餐饮服务收入 2,699.77 3,208.15
特许经营权 7.20 701.92
商品销售业务收入 7,077.35 5,824.06
加工修配业务收入 649.93 731.92
停车场收入 2,032.83 1559.79
行李寄存打包服务收入 810.80 595.77
其他延伸服务收入 1,660.35 824.42
合计 96,562.21 82,405.70
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5、投资收益
公司2007年1-6月投资收益总额为32,471,295.16元，其明细列示如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 32,471,295.16 34,164,827.49
合计 32,471,295.16 34,164,827.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额明细如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
广州佳速物业服务有限公司 -15,835.72
广州白云国际机场宾馆有限公司 -2,939,596.75 -2,513,954.89
广州白云国际机场地勤服务有限公司 843,896.60 -756,195.01
广东烟草白云有限公司 -361,803.71 6,778,965.20
广州白云国际机场易登机商旅服务有限公司 5,286,786.97 4,564,513.74
广州白云国际机场白云安检科技有限公司 -1,429,898.27 -1,001,808.83
广州白云国际广告有限公司 22,332,865.11 24,243,131.04
广州白云国际机场空港快线运输有限公司 7,972,376.06 3,268,934.19
广州翔龙机动车检测有限公司 -6,959.94 -
广州白云国际机场汉莎航空食品有限公司 773,629.09 -402,922.23
合计 32,471,295.16 34,164,827.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方
企业名称：广东省机场管理集团公司
注册地址：广州市机场路
主营业务：提供与航空运输有关的地面服务、客货运输、装卸搬运货物、飞行器维修等
与本企业关系：母公司
经济性质或类型：国有
—存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东省机场管理集团公司 300,000万元 - - 300,000万元
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—存在控制关系所持股份及其变化
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公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东省机场管理集团公司 54,858万股 5,446万股 - 60,304万股
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不存在控制关系的关联方
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公司名称 与本企业关系
广州云港物业管理有限公司 受同一母公司控制企业
广州白云机场生活服务中心 受同一母公司控制企业
广州白云国际物流有限公司 联营企业
广州白云航空货站有限责任公司 联营企业
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（二）关联方交易
出租物业
—公司与关联单位广东省机场管理集团公司签订租赁合同，向后者出租办公楼面积4,814平方米，每月每平方米20元。
其他租赁
—公司与关联单位广东省机场管理集团公司签订租赁使用协议，向后者租用ORACLE财务管理信息系统的50个客户端，年租金115万元。
—公司与关联公司广东省机场管理集团公司签订了办公用房租赁合同，向广东省机场管理集团公司租入办公、生产和宿舍用房场地，面积共7,782.00平方米，租赁期为2006年6月1日起至2007年9月30日，月租金为59,792.00元。
—公司与关联公司白云国际物流有限公司签订了场地使用合同，向白云国际物流有限公司租入代理服务仓及国际航空货运站操作场地，为此公司2007年1-6月应向白云国际物流有限公司支付租赁费5,148,523.00元。
提供服务
—公司与关联单位广东省机场管理集团公司签订综合服务协议，由集团公司向股份公司提供综合服务，并按协议价格向股份公司收取服务费。公司2007年1-6月应支付的综合服务费为4,077,487.90元。
—公司下属子公司广州白云国际机场清洁卫生服务有限公司向广州白云机场生活服务中心提供清洁旧机场的服务工作，为此2007年1-6月广州白云国际机场清洁卫生服务有限公司应向广州白云机场生活服务中心收取服务费156万元。
—公司根据相关协议向广州白云机场生活服务中心、广东省机场管理集团公司提供旧机场住宅区、公共区域的园林绿化管理和养护服务，2007年1-6月应收取服务费共计469,645.69元。
—公司下属子公司广州白云国际机场易登机商旅服务公司为广东省机场管理集团公司提供政务贵宾及头等舱服务，2007年1-6月取得收入3,133,298.50元。
收入划分与结算协议
—根据中国民用航空总局、国家发展计划委员会和财政部于2002年9月12日下发的《关于调整国内机场收费标准的通知》（民航财发［2002］179号）文的精神，本公司与广东省机场管理集团公司于2002年12月20日签署了收入划分与结算协议，对航空主营业务收入划分与结算的有关安排进行了调整，该协议约定于2003年1月1日起生效。
关联方应收应付款项余额
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项目名称 关联方名称 2007.6.30 2006.12.31 备注
应收账款 广东省机场管理集团公司 9,017,877.5 7,814,017.68 应收的服务费收入
广州白云国际物流有限公司 177,004.20 188,234.50 应收的客运收入
其他应收款 广东省机场管理集团公司 1,779,059.32 1,223,114.54 应收的资产租赁费
广州云港物业管理有限公司 175,178.00 133,678.00 应收的租赁费押金
应付账款 广东省机场管理集团公司 729,995.94 应付的水电费
其他应付款 广东省机场管理集团公司 294,309,907.72 250,912,923.64 代收的航空服务收入及应
付租赁费、水电费、资金
占用费等
广州云港物业管理有限公司 17,070,262.62 13,692,474.32 代收代付的水电费
应付票据 广东省机场管理集团公司 30,000,000.00 201,553,449.16 代收的航空服务收入及水
电费
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八、其他重要事项
—关于资产移交事项
2005年4月27日，本公司与广州白云国际机场有限公司签订了《资产移交协议》，约定由广州白云国际机场有限公司采取一切必要及合理的措施将新机场航站楼项目所包括的有关资产（总价值600,036.80万元）移交给本公司。根据协议附件《资产移交清册》所载，第一批价值557,405.63万元的航站楼项目主体资产（包括航站楼及设备、综合仓库、残损飞机搬移设备仓库及航空配餐楼等）于2004年8月5日机场成功转场日移交，第二批价值42,631.17万元的资产（包括职工宿舍、饭堂、停车设施及车辆等）于2005年5月31日移交。公司已按双方的约定于相关主体资产移交后全额支付相应的代垫工程建设款项600,036.80万元，同时按自资产移交日至代垫工程款清偿完毕期间应承担的资金费用预提了相关利息。由于该批资产相应用地之确权手续尚未完成，本公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入当期损益。
截至2007年6月30日，本公司已接收并投入使用的相关资产共计599,162.52万元，另有874.28万元的进口车辆尚未接受投入使用，列示于在建工程科目。
由于相关工程项目决算尚未完成，本公司对上述移交资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374号”文及民航总局“民航机函[2004]666号”文批准的工程概算成本估价进行相关的账务处理，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。截至2007年6月30日，公司已据以暂估固定资产价值599,162.52万元，并按公司会计政策计提了相关资产折旧。
—关于股权分置改革事项
－根据公司股权分置改革方案，非流通股股东除履行法定承诺事项外，第一大股东广东省机场管理集团公司还附加承诺以下事项：
A、在2005年12月13日公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案后的两个月内，拟增持不超过10,000万股公司股份；该期间内若公司股票任一连续三个交易日收盘价低于6.80元，则集团公司在上述两个月期间通过证券交易所集中竞价方式增持公司股份的数量至少为2,000万股，在增持股份计划完成后的六个月内，将不出售增持的股份并将履行相关信息披露义务。
B、在所持有的公司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在36个月内不上市交易或者转让；并在前项承诺期期满后，只有在第一次连续5个交易日（公司全天停牌的，该日不计入5个交易日）公司二级市场股票收盘价格达到9.80元（若此间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，则对该价格进行除权除息处理）以上后，才可以在任一价格通过交易所挂牌出售原非流通股股份，但因实施增持计划购入的公司股票或因认沽权证行权而增加的公司股份的交易或转让不受上述限制。
股权分置改革方案正式实施后，广东省机场管理集团公司根据关于增持股份的计划，通过上海证券交易所以集中竞价交易的方式增持了本公司股票。截至2007年6月30日，广东省机场管理集团公司合计持有公司股份总数为603,040,000股，占公司总股本的60.30%，其中持有无限售条件的流通股份数额为100,000,000股（含股改前增持的1,400,000股流通股），占公司总股本的10%。
—关于拟定向增发A股股票事项
2006年12月5日，公司第二届董事会第十二次（临时）会议通过申请定向增发A股股票的决议，主要情况如下：
－拟定向增发A股股票情况：本次发行的股份数量不超过1.5亿股，发行对象数量不超过10名，其中公司控股股东广东省机场管理集团公司认购数量不低于本次发行股份总数的90％，其余部分拟向集团公司以外的投资者发行。发行价格确定原则：发生价格不低于本次发行方案的董事会决议公告前二十个交易日公司股票的均价7.09元。
－拟收购资产的基本情况：白云机场飞行区资产主要包括两条飞行跑道，两条跑道分别为4E、4F级，为国内目前等级最高的民航飞行跑道。经中华财务会计咨询有限公司以2006年9月30日为评估基准日对上述资产所作的资产初评报告，上述资产在评估基准日的价值约20.30亿元（最终价格按照评估机构出具并报广东省国有资产监督管理委员会备案的资产评估报告中所载明的收购资产的评估价值确定）。
－重新划分航空主业收入分成比例的依据：收购完成后，公司将拥有包括航空站楼及其依属设施、跑道和停机坪等资产在内的白云机场核心经营性资产。集团公司拥有场区内道路及保障、供电供水等资产。
重新划分航空主营业务收入的内容：国内航空主业收入中的起降费（包括夜航附加费）由原集团公司占25％、本公司占75％变更为本公司占100％；旅客服务费由原集团公司占20％、本公司占80％变更为集团公司占15％、本公司占85％；对外航空主业收入中的地面服务费（基本费率）由原集团公司占50％、本公司占50％变更为本公司占100％；国际飞机停场费由原集团公司占100％变更为本公司占100％；国内飞机停场费由原集团公司占50％、本公司占50％变更为本公司占100％。
－调整水电管理费收费比例：将本公司根据应向水电部门交纳的水电费的总额向集团公司交纳的综合服务费比例由25％调整为不超过10％。
以上非公开发行A股股票发行方案的议案已于2007年3月26日由公司2007年第一次临时股东大会审议通过。
九、或有事项
截至2007年6月30日，公司不存在需披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2007年6月30日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。