广州白云国际机场股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月26日
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 10
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东非经营性占用资金情况。
(五)公司负责人董事长卢光霖先生、主管会计工作负责人总经理张克俭先生及会计机构负责人（会计主管人员）计划财务部部长莫名贞女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广州白云国际机场股份有限公司
公司法定中文名称缩写：白云机场
公司英文名称：GUANGZHOU BAIYUN INTERNATIONAL AIRPORT COMPANY LIMITED
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：白云机场
公司A股代码：600004
3、 公司注册地址：广州市机场路282号
公司办公地址：广州白云国际机场南工作区机场综合办公楼南楼
邮政编码：510470
公司国际互联网网址：www.baiyunairport.com
公司电子信箱：sh600004@tom.com
4、 公司法定代表人：卢光霖
5、 公司董事会秘书：徐光玉
电话：020-36063593
传真：020-36063416
E-mail：sh600004@tom.com
联系地址：广州白云国际机场南工作区机场综合办公楼南楼
公司证券事务代表：姜书伟
电话：020-36063593
传真：020-36063416
E-mail：sh600004@tom.com
联系地址：广州白云国际机场南工作区机场综合办公楼南楼
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 9,357,881,121.93 9,111,225,376.95 2.71
所有者权益（或股东权益） 5,607,110,425.47 5,563,907,103.80 0.78
每股净资产(元) 4.88 4.84 0.83
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 370,166,637.65 306,300,068.44 20.85
利润总额 369,423,677.38 306,898,218.41 20.37
净利润 250,235,105.32 186,879,370.18 33.90
扣除非经常性损益后的净利润 250,883,867.64 186,444,184.28 34.56
基本每股收益(元) 0.218 0.187 16.58
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.218 0.186 17.20
元)
稀释每股收益(元) 0.218 0.187 16.58
净资产收益率(%) 4.46 4.521 减少0.061个百分点
经营活动产生的现金流量净额 227,605,028.86 244,059,635.20 -6.74
每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.24 -16.67
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 29,973.13
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -894,989.56
非经常性损益的所得税影响数 216,254.11
合计 -648,762.32
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 42,335户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 报告期内 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
质 ) 增减 数量 份数量
广东省机场管理集团公司 国有法 64.78 745,005,451 638,040,000 无
人
UBSAG 未知 4.55 52,358,199 未知
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基 未知 1.74 20,000,000 未知
金
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投 未知 1.28 14,697,550 5,000,000 未知
资混合型证券投资基金
中国建设银行－博时主题行业股票证 未知 0.76 8,782,059 未知
券投资基金
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹 未知 0.73 8,393,618 未知
利中国A股基金
全国社保基金一零二组合 未知 0.65 7,438,507 未知
中国建设银行－华宝兴业行业精选股 未知 0.64 7,416,665 未知
票型证券投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放 未知 0.60 6,933,298 未知
式证券投资基金
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放 未知 0.59 6,838,606 未知
式证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广东省机场管理集团公司 106,965,451 人民币普通股
UBSAG 52,358,199 人民币普通股
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 20,000,000 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券 9,697,550 人民币普通股
投资基金
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 8,782,059 人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国A股基金 8,393,618 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 7,438,507 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资 7,416,665 人民币普通股
基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基 6,933,298 人民币普通股
金
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基 6,838,606 人民币普通股
金
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 除广东省机场管理集团公司为公司控股股东，其他股东未知有无关联关系或一
致行动。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 广东省机场管理集团公司 638,040,000 注 限售条件详见六.（十一）承诺事项履行情
况。
2. 兴业基金管理有限公司 5,000,000 2008年12月27日 根据《上市公司证券发行管理办法》的相
关规定，机构投资者认购的股份自发行结
束之日起12个月内不得转让，限售期自200
7年12月27日至2008年12月26日。
3. 航联保险经纪有限公司 2,800,000 2008年12月27日 根据《上市公司证券发行管理办法》的相
关规定，机构投资者认购的股份自发行结
束之日起12个月内不得转让，限售期自200
7年12月27日至2008年12月26日。
4. 泰康资产管理有限公司 7,200,000 2008年12月27日 根据《上市公司证券发行管理办法》的相
关规定，机构投资者认购的股份自发行结
束之日起12个月内不得转让，限售期自200
7年12月27日至2008年12月26日。
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注：公司控股股东广东省机场管理集团公司持有公司限售股份638,040,000股，其中503,040,000股限售股份为股权分置改革承诺限售股份，解除限售日期为2008年12月20日，其余135,000,000股为公司控股股东广东省机场管理集团公司以白云机场飞行区资产认购的公司2007年非公开发行股票，解除限售日期为2010年12月14日。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年6月20日，公司2007年度股东大会审议通过了《关于公司监事变更的议案》，刘建强先生代替因年龄原因辞去公司监事职务的冯素华先生担任本公司监事，其任期到公司第三届监事会任期满止。
刘建强，男，中国国籍，广东始兴人，1960年9月生，大学学历，中国党员，高级政工师。1978年12月参加工作，历任民航广州管理局运输公司政工科副科长、公安处刑警大队副教导员，广州白云国际机场公安局候机楼派出所、刑警大队教导员、政治处主任，广东省机场管理集团公司纪检监察室主任等职务。现任广东省机场管理集团公司纪委副书记、纪检监察室主任。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，广州白云国际机场共完成旅客吞吐量1663.5万人次，比上年同期增长12.4％；货邮吞吐量35.4万吨，比上年同期增长8.4％；飞机起降架次14.0万架次，比上年同期增长9.2％。截止2008年6月，拥有定期航班航线151条，其中：国内航线105条；国际航线44条；地区航线2条。 由于国家宏观调控及因油价上涨等原因而导致航空公司减少运力等因素的影响，白云机场运输量的增速虽然较上年同期有所放缓，但仍处于国内机场的前列。公司将通过以下措施提升经济效益，以保证全年经营目标的实现： 1.在前期业务重组基础上进一步深化改革，理顺各管理层级之间的关系，提高各部门及各经营实体的专业化水平，提升整体竞争力。 2.通过制定制度和量化标准、建立健全监督考核体系、实施流程再造等措施系统改进服务，提升整体运营效率，提高服务质量。 3.一方面通过加大航空市场开拓力度、拓展主业资源带来的收益空间、逐步推行特许经营等举措促进营业收入增长；另一方面，通过改造航站楼空调系统、照明系统等措施狠抓节能降耗，并加强固定资产投资管理，科学运用融资工具等措施，严控成本费用，努力提高经济效益。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减（％） 同期增减（％） 期增减（%）
航空服务业 1,178,897,898.82 583,512,800.47 50.50 19.39 26.68 减少2.85个百分
点
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司成立后，为满足公司管理及发展的需要，陆续制定了相关的规章制度，尤其是2006年中国证监会开展公司治理专项活动以来，公司严格按照监管部门的要求，不断补充和完善相关制度，包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《投资审查委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《公司募集资金管理办法》、《独立董事工作制度》等，已初步形成全面的内部管理制度体系。公司“三会”的运作能严格遵守“三会”议事规则，董事会各委员会已对各自负责的事项进行审查把关。 公司按照证监会《关于公司治理活动公告的通知》的要求，于2008年6月20日经公司2007年度股东大会审议通过了《章程》修订的议案，在《章程》中明确制定制止股东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措施以及对相关责任人的追究制度、建立了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 公司自2007年开展专项治理工作以来，董事会、经营班子高度重视公司与控股股东及其附属企业之间的非经营性资金占用问题。公司严格按照相关规定的要求，建立了防范控股股东非经营性占用公司资金的机制，并严格落实，杜绝了控股股东非经营性占用公司资金的情况。 通过开展规范自查自纠活动，公司董事、监事及高管人员提高了对资金占用问题的严重性、危害性的认识，增强了法制意识。公司将持续加强制度建设，建立、完善防止控股股东及关联方非经营性资金占用的长效机制；对控股股东及关联方与本公司的经营性资金占用，公司将加强日常账务核对工作，严格按约定时间及方式完成业务结算，建立欠款信息定期归集和报告机制，维护公司的资本市场形象，切实保护投资者利益。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年6月20日经2007年度股东大会审议通过2007年度利润分配方案，本次分配以公司2007年末的股本总数1,150,000,000股为基数，向股权登记日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东按每10股派发现金红利1.80元(含税)。扣税前每股派发现金红利0.18元；扣税后每股派发现金红利0.162元。除广东省机场管理集团公司、广州交通投资有限公司、中国民航机场建设集团公司及航联保险经纪有限公司4家股东的现金红利由公司直接发放外，其他股东的现金红利于2008年8月15日发放完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
—公司与广东省机场管理集团公司签订租赁使用协议，向其租用ORACLE财务管理信息系统的50个客户端，年租金115万元。
—公司与广州云港物业管理有限公司签订物业管理合同，涉及建筑面积11,250.11平方米，每月每平方米9元，2008年1-6月共计付物业管理费607,505.94元。
—公司与广东省机场管理集团公司签订租赁合同，向其租入办公、生产和宿舍用房及场地，面积共7,782.00平方米，月租金为59,792.00元。
—公司与广州白云国际物流有限公司签订了场地使用合同，向其租入代理服务仓及国际航空货运站操作场地，为此公司2008年1-6月计付租赁费5,200,000元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东承诺事项。
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
控股股东广东省机场管理集团公司承诺：在所持有的公司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在36个月内不上市交易或者转让；只有在第一次连续5个交易日（公司全天停牌的，该日不计入5个交易日）公司二级市场股票收盘价格达到9.80元（若此间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，则对该价格进行除权除息处理）以上后，才可以在任一价格通过交易所挂牌出售原非流通股股份，但因实施增持计划购入的公司股票或因认沽权证行权而增加的公司股份的交易或转让不受上述限制。
未发生违背上述承诺的情形。
2、发行时所作承诺及履行情况：
控股股东广东省机场管理集团公司承诺：完成非公开发行股票后三十六个月内不转让本次发行认购的本公司股份。
未发生违背上述承诺的情形。
本报告期末，公司控股股东广东省机场管理集团公司持有公司限售股份638,040,000股，其中503,040,000股限售股份为股权分置改革承诺限售股份，解除限售日期为2008年12月20日，其余135,000,000股为公司控股股东广东省机场管理集团公司以白云机场飞行区资产认购的公司2007年非公开发行股票，解除限售日期为2010年12月14日。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
中国光大银行 78,000,000.00 0.53 78,000,000.00
合计 78,000,000.00 － 78,000,000.00
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2、其他重大事项的说明
关于资产移交事项
2005年4月27日，本公司与广州白云国际机场有限公司签订了《资产移交协议》，约定由广州白云国际机场有限公司将新机场航站楼项目所包括的有关资产（总价值600,036.80万元）移交给本公司。根据协议附件《资产移交清册》所载，第一批价值557,405.63万元的航站楼项目主体资产（包括航站楼及设备、综合仓库、残损飞机搬移设备仓库及航空配餐楼等）于2004年8月5日机场成功转场日移交，第二批价值42,631.17万元的资产（包括职工宿舍、饭堂、停车设施及车辆等）于2005年5月31日移交。公司已按双方的约定于相关主体资产移交后全额支付相应的代垫工程建设款项600,036.80万元，同时按自资产移交日至代垫工程款清偿完毕期间应承担的资金费用预提了相关利息。由于该批资产相应用地之确权手续尚未完成，本公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入当期损益。
截至2008年6月30日，本公司已全额接收相关资产共计600,036.80万元并投入使用。由于相关工程项目决算尚未完成，本公司对移交资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374号”文及民航总局“民航机函[2004]666号”文批准的工程概算成本估价进行相关的账务处理，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。截至2008年6月30日，公司已据以暂估固定资产价值600,036.80万元，并按公司会计政策计提了相关资产折旧。
关于发行短期融资券事项
根据公司2007年12月3日董事会审议通过的《关于发行不超过15亿元短期融资券的议案》，公司拟采用持续发行的方式（即一次性申请融资总额度，在规定的时间和额度内根据自身资金需求状况灵活确定融资期限，持续发行）发行不超过15亿元短期融资券。公司已于2008年5月27日由中信银行股份有限公司和中国民生银行股份有限公司联合发行到期日为2008年9月26日的10亿元短期融资券。
关于民用机场收费改革事项
2007年12月28日，中国民用航空总局、中华人民共和国国家发展和改革委员会联合下发《关于印发民用机场收费改革方案的通知》（民航发［2007］158号）、《关于印发民用机场收费改革实施方案的通知》（民航发［2007］159号），根据通知精神，机场自2008年3月1日起已执行了新收费标准。
关于企业所得税税率变动事项
根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司自2008年1月1日起执行25％的企业所得税法定税率。
关于分配现金股利事项
—2008年6月20日公司股东大会通过了的关于2007年度利润分配预案的决议，公司以2007年12月31日的总股本1,150,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.80元（含税），共派现金207,000,000.00元。
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
报表及附注附后。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：卢光霖
广州白云国际机场股份有限公司
2008年8月26日
资产负债表
2008年06月30日
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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资产 合并 母公司
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 584,527,936.81 555,649,909.46 284,506,407.50 309,036,415.08
交易性金融资产 - - - -
应收票据 3,278,844.50 - -
应收账款 1,073,049,325.95 679,050,446.42 942,638,572.60 597,609,191.67
预付款项 13,896,841.51 8,290,509.26 13,174,310.57 6,180,864.18
应收利息 - - - -
应收股利 - - 26,893,421.99 26,893,421.99
其他应收款 85,761,128.27 46,430,422.52 78,773,454.91 146,408,820.07
存货 21,673,637.08 28,059,017.12 16,522,942.66 23,011,619.43
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,778,908,869.62 1,320,759,149.28 1,362,509,110.23 1,109,140,332.42
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 149,400,000.00 150,225,787.72 305,096,458.72 305,261,616.26
投资性房地产 - -
固定资产 7,296,759,047.47 7,503,091,099.54 6,999,827,808.70 7,188,144,736.33
在建工程 1,927,543.10 10,379,126.80 1,927,543.10 10,379,126.80
工程物资 - - - -
固定资产清理 460,697.63 - 545,315.23 -
无形资产 31,392,189.18 30,274,852.58 30,994,689.18 29,832,352.58
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 46,477,873.66 46,482,555.33 22,591,935.26 22,605,188.27
递延所得税资产 52,554,901.27 50,012,805.70 45,623,915.93 43,674,285.63
其他非流动性资产 - - - -
非流动资产合计 7,578,972,252.31 7,790,466,227.67 7,406,607,666.12 7,599,897,305.87
资产总计 9,357,881,121.93 9,111,225,376.95 8,769,116,776.35 8,709,037,638.29
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法定代表人: 卢光霖先生 主管会计工作负责人:张克俭先生 会计机构负责人:莫名贞女士
资产负债表
2008年06月30日
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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负债及所有者权益 合并 母公司
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 1,300,000,000.00 100,000,000.00 1,300,000,000.00
应付短期债券 1,000,000,000.00 - 1,000,000,000.00 -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 10,000,000.00 9,000,000.00
应付账款 36,177,889.15 67,153,227.27 12,583,767.16 30,804,713.33
预收款项 49,653,685.79 30,035,852.82 1,529,037.23 933,150.29
应付职工薪酬 162,956,666.68 167,560,377.76 138,599,856.51 149,529,406.58
应交税费 150,105,488.98 201,211,583.98 126,378,481.49 180,898,773.29
应付利息 24,682,682.75 2,860,000.52 22,563,182.75 2,860,000.52
应付股利 217,920,840.38 10,920,840.38 207,000,000.00 -
其他应付款 1,416,385,151.56 1,266,390,343.90 1,450,618,614.88 1,295,078,160.07
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债 - - -
流动负债合计 3,247,882,405.29 3,135,132,226.63 3,139,272,940.02 3,040,104,204.08
非流动负债：
长期借款 310,000,000.00 240,000,000.00 200,000,000.00 240,000,000.00
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 310,000,000.00 240,000,000.00 200,000,000.00 240,000,000.00
负债合计 3,557,882,405.29 3,375,132,226.63 3,339,272,940.02 3,280,104,204.08
所有者权益：
股本 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00
资本公积 3,186,058,605.60 3,186,058,605.60 3,186,058,605.60 3,186,058,605.60
减：库存股 - - -
盈余公积 273,918,155.05 273,918,155.05 273,918,155.05 273,918,155.05
未分配利润 998,565,668.12 955,330,562.80 821,299,078.98 820,356,893.21
外币报表折算差额 -1,432,003.30 -1,400,219.65 -1,432,003.30 -1,400,219.65
归属于母公司所有者权益合计 5,607,110,425.47 5,563,907,103.80 5,429,843,836.33 5,428,933,434.21
少数股东权益 192,888,291.17 172,186,046.52 - -
所有者权益合计 5,799,998,716.64 5,736,093,150.32 5,429,843,836.33 5,428,933,434.21
负债和股东权益总计 9,357,881,121.93 9,111,225,376.95 8,769,116,776.35 8,709,037,638.29
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法定代表人: 卢光霖先生 主管会计工作负责人:张克俭先生 会计机构负责人:莫名贞女士
利润表
2008年1-6月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 1,511,455,848.98 1,274,734,794.43 1,137,424,295.14 965,622,121.85
减：营业成本 847,681,923.77 669,408,137.97 629,689,276.62 498,451,495.44
营业税金及附加 58,295,818.30 46,694,223.85 41,803,541.96 33,090,178.06
营业费用 33,802,889.58 59,803,642.78 25,249,973.71 36,346,971.52
管理费用 131,828,549.10 130,839,109.82 94,642,683.89 94,142,689.18
财务费用 62,395,250.95 57,676,983.34 60,191,242.46 57,967,534.52
资产减值损失 7,249,583.50 4,012,628.23 6,302,467.93 2,610,991.82
加：公允价值变动收益（损失以“- - - - -
”号填列）
投资收益 -35,196.13 -7,039.22 32,471,295.16
其中：对联营企业和合营企业的投 - - - -
资收益
二、营业利润 370,166,637.65 306,300,068.44 279,538,069.35 275,483,556.47
加：营业外收入 704,928.07 911,358.35 260,603.24 666,577.42
减：营业外支出 1,447,888.34 313,208.38 1,214,982.58 112,858.65
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额 369,423,677.38 306,898,218.41 278,583,690.01 276,037,275.24
减：所得税费用 98,486,327.41 109,645,933.31 70,641,504.24 91,785,590.87
四、净利润 270,937,349.97 197,252,285.10 207,942,185.77 184,251,684.37
归属于母公司所有者的净利润 250,235,105.32 186,879,370.18 207,942,185.77 184,251,684.37
少数股东损益 20,702,244.65 10,372,914.92 - -
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.22 0.19
（二）稀释每股收益 0.22 0.19
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法定代表人: 卢光霖先生 主管会计工作负责人:张克俭先生 会计机构负责人:莫名贞女士
现金流量表
2008年1-6月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
本期金额 上年同期金额 本期金额 去年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,211,026,390.86 1,198,379,204.76 820,241,609.19 844,775,972.91
收到的税费返还 183,216.33 - - -
收到的其他与经营活动有关的现金 36,379,789.94 120,016,452.42 152,165,742.02 156,461,000.62
经营活动现金流入小计 1,247,589,397.13 1,318,395,657.18 972,407,351.21 1,001,236,973.53
购买商品、接受劳务支付的现金 204,361,430.00 239,275,765.80 132,970,380.03 118,111,857.18
支付给职工以及为职工支付的现金 337,890,574.07 289,641,114.52 203,101,076.72 183,382,260.59
支付的各项税费 256,433,193.14 198,696,310.17 203,171,873.88 138,048,008.38
支付的其他与经营活动有关的现金 221,299,171.06 346,722,831.49 155,980,871.11 301,558,862.31
经营活动现金流出小计 1,019,984,368.27 1,074,336,021.98 695,224,201.74 741,100,988.46
经营活动产生的现金流量净额 227,605,028.86 244,059,635.20 277,183,149.47 260,135,985.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - - - -
取得投资收益所收到的现金 - - 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 504,400.00 5,867,088.05 5,860,588.05
而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 158,118.32 - 158,118.32 -
额
收到的其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 662,518.32 5,867,088.05 158,118.32 25,860,588.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 27,149,726.37 38,595,170.28 20,539,609.66 15,606,471.04
所支付的现金
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - - -
额
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 27,149,726.37 38,595,170.28 20,539,609.66 15,606,471.04
投资活动产生的现金流量净额 -26,487,208.05 -32,728,082.23 -20,381,491.34 10,254,117.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 - - -
金
借款所收到的现金 1,210,000,000.00 2,000,000,000.00 1,100,000,000.00 2,000,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,210,000,000.00 2,000,000,000.00 1,100,000,000.00 2,000,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,340,000,000.00 2,204,220,378.84 1,340,000,000.00 2,204,220,378.84
分配股利或偿付利息所支付的现金 37,304,100.00 57,644,851.62 36,837,810.00 52,704,529.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 - -
润
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,250,000.00 4,000,000.00 4,250,000.00 4,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,381,554,100.00 2,265,865,230.46 1,381,087,810.00 2,260,924,908.46
筹资活动产生的现金流量净额 -171,554,100.00 -265,865,230.46 -281,087,810.00 -260,924,908.46
四、汇率变动对现金的影响 -685,693.46 -243,855.71
五、现金及现金等价物净增加额 28,878,027.35 -54,533,677.49 -24,530,007.58 9,465,193.62
加：期初现金及现金等价物余额 555,649,909.46 483,154,127.58 309,036,415.08 228,463,051.88
六、期末现金及现金等价物余额 584,527,936.81 428,620,450.09 284,506,407.50 237,928,245.50
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法定代表人: 卢光霖先生 主管会计工作负责人:张克俭先生 会计机构负责人:莫名贞女士
合并所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
股本 资本公 盈余 未分 外币报
积 公积 配利 表折算
润 差额
一、上年年末余额 1,150, 3,186,0 273,9 955,3 -1,400, 172,186,046 5,736,093,150.32
000,00 58,605. 18,15 30,56 219.65 .52
0.00 60 5.05 2.80
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 1,150, 3,186,0 273,9 955,3 -1,400, 172,186,046 5,736,093,150.32
000,00 58,605. 18,15 30,56 219.65 .52
0.00 60 5.05 2.80
三、本年增减变动金 - - - 43,23 -31,783 20,702,244. 63,905,566.32
额（减少以“-”号 5,105 .65 65
填列） .32
（一）净利润 - - - 250,2 - 20,702,244. 270,937,349.97
35,10 65
5.32
（二）直接计入所有 - - - - -31,783 - -31,783.65
者权益的利得和损失 .65
1.可供出售金融资产 - - - - - - -
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单 - - - - - - -
位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益 - - - - - - -
项目相关的所得税影
响
4.其他 - - - - -31,783 - -31,783.65
.65
上述（一）和（二） - - - 250,2 -31,783 20,702,244. 270,905,566.32
小计 35,10 .65 65
5.32
（三）所有者投入和 - - - - - - -
减少资本
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有 - - - - - - -
者权益的金额
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - -207, - - -207,000,000.00
000,0
00.00
1．提取盈余公积 - - - - - -
2.对所有者（或股东 - - - -207, - -207,000,000.00
）的分配 000,0
00.00
3.其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内 - - - - - - -
部结转
1.资本公积转增资本 - - - - - - -
（或股本）
2.盈余公积转增资本 - - - - - - -
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 1,150, 3,186,0 273,9 998,5 -1,432, 192,888,291 5,799,998,716.64
000,00 58,605. 18,15 65,66 003.30 .17
0.00 60 5.05 8.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
股本 资本公 盈余 未分配 外币报
积 公积 利润 表折算
差额
一、上年年末余额 1,000, 2,186,9 270,7 570,09 - 180,017,512 4,207,819,632.54
000,00 18,490. 83,72 9,905. .48
0.00 90 3.83 33
加：会计政策变更 - 12,612 - 2,790,836.9 15,403,408.40
,571.5 0
0
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 1,000, 2,186,9 270,7 582,71 - 182,808,349 4,223,223,040.94
000,00 18,490. 83,72 2,476. .38
0.00 90 3.83 83
三、本年增减变动金 - - - 186,87 -504,0 6,903,135.9 193,278,437.22
额（减少以“-”号 9,370. 68.94 8
填列） 18
（一）净利润 - - - 186,87 - 10,372,914. 197,252,285.10
9,370. 92
18
（二）直接计入所有 - - - - -504,0 - -504,068.94
者权益的利得和损失 68.94
1.可供出售金融资产 - - - - - - -
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单 - - - - - -
位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益 - - - - - - -
项目相关的所得税影
响
4.其他 - - - -504,0 - -504,068.94
68.94
上述（一）和（二） - - - 186,87 -504,0 10,372,914. 196,748,216.16
小计 9,370. 68.94 92
18
（三）所有者投入和 - - - - - - -
减少资本
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有 - - - - - - -
者权益的金额
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -3,469,778. -3,469,778.94
94
1．提取盈余公积 - - - - -
2.对所有者（或股东 - - - - -
）的分配
3.其他 - - - - - -3,469,778. -3,469,778.94
94
（五）所有者权益内 - - - - - -
部结转
1.资本公积转增资本 - - - - - - -
（或股本）
2.盈余公积转增资本 - - - - - - -
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4.其他 - - - - -
四、本期期末余额 1,000, 2,186,9 270,7 769,59 -504,0 189,711,485 4,416,501,478.16
000,00 18,490. 83,72 1,847. 68.94 .36
0.00 90 3.83 01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:卢光霖先生 主管会计工作负责人:张克俭先生 会计机构负责人:莫名贞女士
母公司所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折 所有者权益
算差额 合计
一、上年年末余额 1,150,000,0 3,186,058,6 273,918,1 820,356,89 -1,400,219. 5,428,933,4
00.00 05.60 55.05 3.21 65 34.21
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 1,150,000,0 3,186,058,6 273,918,1 820,356,89 -1,400,219. 5,428,933,4
00.00 05.60 55.05 3.21 65 34.21
三、本年增减变动金额 - - - 942,185.77 -31,783.65 910,402.12
（一）净利润 - - - 207,942,18 - 207,942,185
5.77 .77
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -31,783.65 -31,783.65
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 - - - - - -
影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
4.其他 - - - - -31,783.65 -31,783.65
上述（一）和（二）小计 - - - 207,942,18 -31,783.65 207,910,402
5.77 .12
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - -207,000,0 - -207,000,00
00.00 0.00
1.提取盈余公积 - - - - -
2.对股东的分配 - - - -207,000,0 - -207,000,00
00.00 0.00
3.其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本期期末余额 1,150,000,0 3,186,058,6 273,918,1 821,299,07 -1,432,003. 5,429,843,8
00.00 05.60 55.05 8.98 30 36.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
股本 资本公积 盈余公积 未分配利 外币报表折 所有者权益
润 算差额 合计
一、上年年末余额 1,000,000,0 2,186,918,4 248,579,0 592,304,6 - 4,027,802,1
00.00 90.90 13.14 16.02 20.06
加：会计政策变更 -15,466,2 - -15,466,296
96.63 .63
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 1,000,000,0 2,186,918,4 248,579,0 576,838,3 - 4,012,335,8
00.00 90.90 13.14 19.39 23.43
三、本年增减变动金额 - - - 184,251,6 -504,068.94 183,747,615
84.37 .43
（一）净利润 - - - 184,251,6 - 184,251,684
84.37 .37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 - - - - - -
响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
4.其他 - - - -504,068.94 -504,068.94
上述（一）和（二）小计 - - - 184,251,6 -504,068.94 183,747,615
84.37 .43
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - -
2.对股东的分配 - - - - -
3.其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - -
四、本期期末余额 1,000,000,0 2,186,918,4 248,579,0 761,090,0 -504,068.94 4,196,083,4
00.00 90.90 13.14 03.76 38.86
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法定代表人:卢光霖先生 主管会计工作负责人:张克俭先生 会计机构负责人:莫名贞女士
会计报表附注：
公司简介
历史沿革
广州白云国际机场股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）系根据《中华人民共和国公司法》等有关法规，经中国民用航空总局“民航体函[1998]64号”文、“民航政法函[2000]478号”文和中华人民共和国国家经济贸易委员会“国经贸企改[2000]826号”文批准设立，于2000年9月19日在广东省工商行政管理局注册登记的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为4400001009676。公司是以广州白云国际机场集团公司（以下简称“机场集团”）作为主发起人，联合中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司四家企业共同发起，采用发起设立方式设立的股份有限公司。进入股份公司的资产包括机场集团经评估并由国家财政部“财企[2000]165号”文确认的经营性净资产86,397.82万元，以及中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司投入的现金共计3,600万元，上述净资产经财政部“财企[2000]245号”文批准按66.67%折股比例折为60,000万股，其中机场集团持有57,600万股，占96%股份，中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司分别持有600万股，各占1%股份。
2003年4月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]31号”文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）40,000万股，总股本增加至100,000万股。
2004年2月25日，控股股东广州白云国际机场集团公司经批准变更组建为广东省机场管理集团公司，公司的实际控制人由中国民用航空总局变更为广东省人民政府。
广州新白云机场于2004年8月5日成功转场并正式启用通航，公司主营业务随之从旧白云机场迁至广州新白云机场。
2007年12月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］455号”文核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）15,000万股，总股本增加至115,000万股。
法定代表人
卢光霖先生
注册资本
人民币壹拾壹亿伍仟万元（￥1,150,000,000.00）
公司住所
广州市机场路282号
经营范围
旅客过港服务；与航空运输有关的地面服务、交通运输和仓储服务；航空设施使用服务；提供航空营业场所；航空器维修（凭资质证书经营）；航空代理、航空保险销售代理业务；航空运输技术协作中介服务；行李封包服务；航空应急救援服务；航空信息咨询服务；航空运输业务有关的延伸服务。以下范围由分支机构经营：汽车和机电设备维修，汽车、摩托车安全技术检验（持交警部门委托证书经营）；包车客运、班车客运、出租客运及客运站经营；饮食、住宿服务；食品加工；广告业务；国内商业（专营专控商品凭许可证经营），销售小轿车；供电、供水系统运行管理，电气、供水设备设施维修维护；水电计量管理；机场助航灯光设备技术咨询、检修及更新改造项目；机场专用设备、设施的安装、维修及相关服务；房屋建筑设施装饰维修、道路维修；园林绿化设计、施工、培育花卉、苗木；销售园林机械设备；收购农副产品（烟叶除外）；过境货物运输；停车场经营、汽车租赁。
遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第33号）、《财政部关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》（财会［2006］3号）和2006年10月20日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则－应用指南>的通知》（财会［2006］18号）（以下简称“新企业会计准则”），以及中国证监会2007年2月15日发布的《公开发行证券公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
外币业务
—发生外币交易时的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
—在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法。外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
—外币财务报表的折算方法
公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
现金等价物的确定标准
公司现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：交易性金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资，并于每年末对分类进行重新评估。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——交易性金融资产：公司将为了近期内以公允价值出售而持有的金融资产、作为采用短期获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融资产、衍生金融资产（被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融资产。交易性金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：①该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，计入当期损益。②该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
应收款项坏账准备核算方法
资产负债表日如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值是通过对未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
资产负债表日对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。单项金额重大是指应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，确认减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，以账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用风险特征划分的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 20%
2—3年 50%
3年以上 80%
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公司对合并财务报表范围内各企业之间的内部往来款项、代收代付性质的款项、以及应收机场建设费等不存在重大收回风险的应收款项不予计提坏账准备。
坏账的确认标准：
——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；
——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
公司存货购进时按实际成本计价，库存商品领用或发出时采用零售价法核算，其他存货领用或发出时采用加权平均法核算。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
公司资产负债表日存货按账面价值与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面价值与可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备列入当期损益。
长期投资核算方法
长期股权投资的计价
—企业合并形成长期股权投资
——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
长期股权投资的后续计量及收益确认方法
—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额。
—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
长期投资减值准备
—公司在资产负债表日对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司将同时满足下列条件的为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性房地产：
——与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
——该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
固定资产计价和折旧方法
公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按经济用途分类，分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备及其他，按取得时的实际成本计价。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，其余固定资产均计提折旧。固定资产折旧采用直线法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 8-40 2.43-12.13 3
机器设备 10-15 6.47-9.70 3
运输工具 6 16.17 3
其他设备 4-9 10.78-24.25 3
固定资产装修 5 20 -
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公司在资产负债表日检查固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等减值迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单个项目计提。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
在建工程核算方法
公司在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化条件的计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态时根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本转入固定资产，并在下月开始计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估计价，但不调整原计提的折旧额。
公司在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。若在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单个项目计提。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
无形资产计价和摊销方法
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易取得的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
无形资产减值准备：公司在资产负债表日对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
长期待摊费用核算方法
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用（如经营租入固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。开办费于开始生产经营当月一次转入当期费用。
借款费用资本化核算方法
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议（解除劳动关系计划或裁减建议即将实施，且企业不能单方面撤回），公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
收入确认原则
公司对提供各类航空客、货运地面服务、旅客过港服务、广告服务等劳务取得的收入，在符合以下条件时予以确认：
——劳务已经提供；
——与交易相关的经济利益能够流入企业；
——劳务收入和成本能够可靠地计量。
公司销售商品取得的收入，在符合以下条件时予以确认：
——商品所有权上的重要风险及报酬已转移给买方；
——公司不再对该商品实施继续管理权或拥有实际控制权；
——与交易相关的经济利益能够流入企业；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司让渡资产使用权取得的收入，在符合以下条件时予以确认：
—与交易相关的经济利益能够流入公司；
—收入的金额能够可靠地计量。
所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的所得税费用。
利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取10%法定盈余公积金；
—经股东大会决议，可提取不超过5%的任意公积金；
—剩余利润根据股东大会决议予以分配。
合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其它相关资料为基础，在母公司与子公司、子公司相互之间的投资、内部往来、未实现内部交易损益等内部交易全部抵销后，逐项合并编制。
子公司采取的会计政策与公司不一致时，按照公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
会计政策、会计估计变更及会计差错更正
—会计政策变更
—会计估计变更及会计差错更正
—公司本期无会计估计变更及会计差错更正。
税项
营业税
公司提供旅客过港服务、与航空运输有关的地面服务、客货运输服务，以及航空设施使用服务等所取得的收入按3%计缴营业税；提供其他相关服务所取得的收入按5%计缴营业税。
增值税
公司下属旅客服务分公司销售商品所取得的收入按17%计缴增值税，设备工程分公司提供汽车和机电设备维修服务所取得的收入按17%计缴增值税，候机楼管理分公司销售电按17％计缴增值税，销售水按13％计缴增值税；公司下属子公司广州白云国际机场白云安检科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退。
城建税
公司按应纳营业税和应纳增值税的7%计缴城建税。
所得税
公司之母公司企业所得税税率为25%。
公司下属控股子公司所得税税率情况如下：
—广州白云国际机场地勤服务有限公司、广州白云国际广告有限公司、广州白云国际机场汉莎食品有限公司、广州白云国际机场空港快线运输有限公司、广州白云国际机场白云安检科技有限公司、广州白云国际机场商旅服务有限公司（原广州白云国际机场易登机商旅服务有限公司）、广州市翔龙机动车检测有限公司和广东烟草白云有限公司的企业所得税税率为25%。
其他税费
按税法有关规定计缴。
控股子公司及联营企业
—通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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公司名称 注册地 注册资本（ 经营范围 持股比 期末实际投资额 合并报表情
万元） 例 （万元） 况
广州白云国际机场地勤服务 广州 10,000 货物邮件行李的仓储，机场内地面 51% 3,506.35 是
有限公司 运输装卸、提供梯车、摆渡车、登
机桥服务等
广东烟草白云有限公司 广州 50 销售烟 70% 24.74 是
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—通过其他方式取得的子公司
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公司名称 注册地 注册资本（ 经营范围 持股 期末实际投资 合并报
万元） 比例 额（万元） 表
广州白云国际机场商旅服务 广州 1,500 与航空运输有关的地面服务、交通运输（限 90% 1,350.00 是
有限公司（注） 机场范围内），公务机服务代理，航空客运
代理，旅客搭乘飞机事务代理，商务代理，
提供租车及订房服务；销售：工艺美术品（
不含金饰），百货
广州白云国际机场白云安检 广州 300 安全检查设备技术研究、开发及技术服务。 61% 183.00 是
科技有限公司 电子计算机及配件技术研究、开发。安全检
查技术培训及咨询。销售、维修：电子计算
机及配件
广州白云国际广告有限公司 广州 3,000 设计、制作、发布、代理国内外各种广告。 75% 2,250.00 是
包装设计。展览设计服务。装饰设计。室内
设计。室内装饰。摄影。商品信息咨询。设
计、销售：工艺美术品（不含金饰品）
广州白云国际机场汉莎航空 广州 6,500 航空餐食、饮品、机上供应品、纪念品、食 70% 4,545.00 是
食品有限公司 品加工销售，餐饮及相关服务
广州白云国际机场空港快线 广州 5,000 汽车租赁。道路货物运营（不含危险品运输 75% 3,750.00 是
运输有限公司 ）。汽车维修、装饰。销售：汽车（不含小
轿车）、汽车配件。
广州市翔龙机动车检测有限 广州 10 机动车安全技术检测服务 100% 10.00 是
公司
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注：原“广州白云国际机场易登机商旅服务有限公司”现更名为“广州白云国际机场商旅服务有限公司”，以下同。
—联营企业
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公司名称 注册地 注册资本（ 经营范围 持股 期末实际投
万元） 比例 资额
广州白云国际物流有限 广州 5,000 承办海运、陆运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包 29% 580.00
公司 括：揽货、托运、订舱、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂
费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业
务。交通运输、物流配送业务、物业租赁业务、国际国内货
运业务、快递业务、货物封包业务、物流信息咨询业务、产
品包装服务。
广州白云航空货站有限 广州 23,800 国际、国内航空货物仓储、中转、配货，代理航空公司的国 30％ 7,140.00
责任公司 际、国内航空货物收运业务及货物打包、派送服务
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—广州白云航空货站有限公司由公司与中国南方航空股份有限公司共同投资组建，于2004年8月4日登记注册成立，尚未开始运营。
外币报表折算汇率
公司下属分支机构免税店采用美元作为记账本位币，公司外币财务报表采用的折算汇率列示如下：
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项目 资产负债表资产、负债项目 利润表收入、费用项目
折算汇率 资产负债表日即期汇率6.8591 交易发生日近似汇率
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合并财务报表主要项目注释
货币资金
—公司2008年6月30日货币资金余额为584,527,936.81元，其明细列示如下：
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项目 期末数 期初数
原币金额 人民币金额 汇率 原币金额 人民币金额 汇率
现金 566,959.74 372,468.55
—人民币 536,901.61 339,375.01
—美元 3,740.02 25,653.17 6.86 3,740.02 27,319.33 7.3
—新加坡币 874.00 4,404.96 5.04 1,143.00 5,774.21 5.05
银行存款 580,464,243.94 554,564,821.48
—人民币户 569,857,134.71 538,231,681.09
—美元户 1,546,428.72 10,607,109.23 6.86 2,236,007.50 16,333,140.39 7.3
其他货币资金 3,496,733.13 712,619.43
—人民币户 3,462,133.43 674,204.18
—美元户 5,044.35 34,599.70 6.86 5,259.05 38,415.25 7.3
合计 584,527,936.81 555,649,909.46
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—其他货币资金期末余额主要为公司存出的保证金及信用卡存款。
—所有银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。
应收票据
—公司2008年6月30日应收票据余额为0元，按项目列示如下：
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0 3,278,844.50
合计 0 3,278,844.50
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—截至2008年6月30日止，公司不存在已贴现未到期的应收商业承兑汇票。
—应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款
—公司2008年6月30日应收账款净额为1,073,049,325.95元，按账龄分析及坏账准备列示如下：
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项目 账龄 期末数 期初数
金额 所占比 坏账准备 计提 金额 所占比 坏账准备 计提
例 比例 例 比例
单项金额重大 1年以内 755,741,498.58 0.68 23,002,621.35 5% 469,643,372.78 0.67 17,974,099.65 5%
的应收账款 1-2年 39,747,321.10 0.04 3,784,420.75 20% 5,698,202.31 0.01 994,988.11 20%
2-3年 5,440,223.85 0.00 105,481.14 50% 46,246.04 0.00 23,123.02 50%
3年以上 973,815.36 0.00 884,513.54 80% 637,467.09 0.00 509,973.67 80%
单项金额不重 1年以内 0.00 0.00 0.00 - - - - -
大但按信用风
险特征组合后
该组合风险较
大的应收账款
其他不重大的 1年以内 298,744,049.55 0.27 2,494,775.95 5% 211,342,373.37 0.30 312,981.75 5%
应收账款 1-2年 2,040,123.41 0.00 90,259.44 20% 13,683,119.09 0.02 2,736,623.82 20%
2-3年 0.00 0.00 0.00 50% 164,716.24 0.00 82,358.12 50%
3年以上 2,949,835.05 0.00 2,225,468.78 80% 3,816,677.97 0.00 3,347,580.33 80%
合计 1,105,636,866.90 1.00 32,587,540.95 705,032,174.89 1.00 25,981,728.47
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—公司应收账款期末余额中包括了代广东省机场管理集团公司收取的代收代付性质款项211,662,409.77元，其可收回性对本公司财务状况不构成重大风险，此外，应收账款期末余额中还包括应收机场建设费307,813,988.00元，其可收回性也不存在重大风险，故对这些应收款项公司未予计提坏账准备。
—应收账款期末余额中账龄为3年以上的应收广州高仁广告有限公司等单位的款项为1,471,189.75元，由于该些公司撤销、解散等原因，估计收回的可能性很小，已对其全额计提了坏账准备。
—应收账款坏账准备变动情况表
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期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
转回数 其他减少数 合计
25,981,728.47 6,605,812.48 0.00 0.00 0.00 32,587,540.95
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—应收账款前五名欠款情况
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项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 761,478,801.20 68.87% 464,121,143.97 65.83%
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—应收账款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
广东省财政厅 机场建设费 307,813,988.00 一年以内
中国南方航空股份有限公司 应收起降费等 292,649,752.33 一年以内
海南航空公司 应收起降费等 55,237,169.95 一年以内
中国国际航空股份有限公司 应收起降费等 53,921,325.50 一年以内
深圳航空有限责任公司 应收起降费等 51,856,565.42 一年以内
合计 761,478,801.20
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—应收账款期末余额中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
广东省机场管理集团公司 17,703,603.45 1,689,036.55 13,070,584.05 1,689,036.55
合计 17,703,603.45 1,689,036.55 13,070,584.05 1,689,036.55
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预付款项
—公司2008年6月30日预付款项余额为13,896,841.51元，按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 9,870,406.78 71.03% 4,201,991.89 50.68%
1～2年 1,052,930.00 7.58% 3,976,623.74 47.97%
2～3年 2,833,524.20 20.39% 100,000.00 1.21%
3年以上 139,980.53 1.00% 11,893.63 0.14%
合计 13,896,841.51 100.00% 8,290,509.26 100.00%
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—预付款项主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
广州市邦国酒店管理有限公司 购货款 2,190,873.00 2-3年
广州白云国际机场计算机中心 劳务费 2,000,000.00 1年内
广州格菱国际钢构有限公司 广告制作费 1,430,395.32 一年内
联合电子收费公司 路桥费 1,214,872.81 一年内
贵州茅台酒销售有限公司 货款 796,020.00 1年内
合计 7,632,161.13
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—预付款项期末余额中不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
其他应收款
—公司2008年6月30日其他应收款净额为101,011,127.44元，按账龄分析及坏账准备列示如下：
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项目 账龄 期末数 期初数
金额 所占 坏账准备 计提 金额 所占 坏账准备 计
比例 比例 比例 提
比
例
单项金额重大的其他应收款 1年以内 15,508,171.43 0.15 421,218.53 5% 4,215,084.93 0.07 212,754.25 5%
1-2年 1,314,104.80 0.01 245,776.77 20% - 0 - 20%
2-3年 521,000.00 0.01 260,500.00 50% 3,200,000.00 0.05 1,000,000.00 50%
3年以上 22,073,258.23 0.22 8,157,304.13 80% 21,279,770.5 0.35 7,583,816.40 80%
0
单项金额不重大但按信用风 1年以内 0 0 - - - - -
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 1年以内 49,229,204.06 0.49 462,534.99 5% 22,817,187.0 0.37 1,104,285.92 5%
6
1-2年 6,621,698.21 0.07 1,262,335.36 20% 4,925,058.45 0.08 965,011.69 20%
2-3年 1,861,697.58 0.02 918,082.41 50% 894,107.47 0.02 447,053.74 50%
3年以上 3,881,993.13 0.04 3,522,246.98 80% 3,705,442.26 0.06 3,293,306.15 80%
合计 101,011,127.4 1 15,249,999.1 61,036,650.6 1 14,606,228.1
4 7 7 5
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—其他应收款期末余额中包括了广州白云国际机场商旅服务有限公司为取得国际航协的票据代理资格而支付的保证金1,300万元及广州空港之旅旅行社有限公司支付给广州市旅游局10万元保证金，因该保证金不存在损失风险，不予计提坏账准备。
—其他应收款期末余额中账龄为3年以上的应收蓝天公司等单位的款项为1,644,761.73元，由于该些公司撤销、解散等原因，估计收回的可能性很小，已对其全额计提了坏账准备。
—其他应收款坏账准备变动情况表
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期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
转回数 其他减少数 合计
14,606,228.15 643,771.02 15,249,999.17
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—其他应收款前五名欠款情况
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项目 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 21,922,925.50 21.70% 28,694,855.43 47.01%
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—其他应收款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
金飞民航经济发展公司 票据代理资格保证金 13,000,000.00 2年以上
美国瑞科集团公司 文化项目合作款 5,479,770.50 3年以上
深圳市宝安彭氏实业有限公司 保证金 2,000,000.00 2-3年
UPS有限公司 安检服务费 756,000.00 1年以内
广东省机场管理集团公司 租赁款、处置固定资产款项 687,155.00 1年内
合计 21,922,925.50
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—其他应收款期末余额中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
广东省机场管理集团公司 687,155.00 71,932.33 4,215,084.93 210,754.25
合计 687,155.00 71,932.33 4,215,084.93 210,754.25
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存货
—公司2008年6月30日存货净额为21,673,637.08元，其明细列示如下：
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 9,379,407.27 0.00 9,379,407.27 13,564,394.64 - 13,564,394.64
原材料 9,702,204.84 0.00 9,702,204.84 12,971,532.99 - 12,971,532.99
低值易耗品 245,065.63 0.00 245,065.63 285,650.47 - 285,650.47
备品备件 2,427,858.94 80,899.60 2,346,959.34 1,318,338.62 80,899.60 1,237,439.02
合计 21,754,536.68 80,899.60 21,673,637.08 28,139,916.72 80,899.60 28,059,017.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：备品备件 80,899.60 - - 80,899.60
合计 80,899.60 - - 80,899.60
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—存货跌价准备期末余额为80,899.60元，主要是公司对不适用的备品备件全额计提了跌价准备。
长期股权投资
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项目 期末数 期初数
对联营企业投资 71,400,000.00 71,400,000.00
对其他企业的投资 78,000,000.00 78,825,787.72
减：长期股权投资减值准备 - -
合计 149,400,000.00 150,225,787.72
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——对联营企业的长期股权投资
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被投资单位名称 期初数 本 本期 期末数 注册 业务性 持股 表决 期末净资 本期营业收 本期净利
期 减少 地 质 比例 权比 产 入总额 润
增 例
加
广州白云国际物流有限公 - - - - 广州 物流业 29% 29%
司
广州白云航空货站有限责 71,400,000 - - 71,400,000 广州 物流业 30% 30% - - -
任公司 .00 .00
合计 71,400,000 - - 71,400,000 - - -
.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
——按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 权益比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国光大银行 78,000,000.00 0.53% 78,000,000.00 - - 78,000,000.00
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——按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 权益比 期初数 本期追加投资 被投资单位 分得现金红利 期末数
例 额 权益增减数
广州白云航空货站有限责任公 71,400,000.0 30% 71,400,000. - - - 71,400,000.
司 0 00 00
合计 71,400,000.0 71,400,000. 71,400,000.
0 00 00
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—截至2008年6月30日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋建筑物 5,783,971,338.27 62,718,967.76 62,718,967.76 5,783,971,338.27
机器设备 1,298,403,971.34 3,895,445.18 5,008,887.24 1,297,290,529.28
运输工具 428,943,718.71 12,377,068.00 8,849,347.00 432,471,439.71
固定资产装修 59,145,578.23 6,051,094.44 1,524,833.82 63,671,838.85
其他设备 1,242,025,011.03 15,059,973.47 8,159,628.57 1,248,925,355.93
合计 8,812,489,617.58 100,102,548.85 86,261,664.39 8,826,330,502.04
累计折旧
房屋建筑物 313,158,770.50 53,578,220.58 4,237,810.90 362,499,180.18
机器设备 376,911,358.01 92,635,692.78 266,921.82 469,280,128.97
运输工具 212,704,636.60 20,950,749.96 2,328,776.60 231,326,609.96
固定资产装修 19,870,924.86 5,952,937.31 741,958.58 2,5081,903.59
其他设备 385,032,191.38 58,403,086.18 3,772,282.38 439,662,995.18
合计 1,307,677,881.35 231,520,686.81 11,347,750.28 1,527,850,817.88
固定资产净值 7,504,811,736.23 7,298,479,684.16
固定资产减值准备 1,720,636.69 1,720,636.69
固定资产净额 7,503,091,099.54 7,296,759,047.47
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—固定资产减值准备明细如下：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 - -
机器设备 587,942.46 587,942.46
运输工具 363,999.19 363,999.19
其他设备 768,695.04 768,695.04
合计 1,720,636.69 1,720,636.69
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在建工程
—公司2008年6月30日在建工程余额为1,927,543.10元，其明细列示如下：
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项目 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他转出 期末数 资金来
源
综合信息系统 9,085,875.70 458,588.00 8,190,909.70 0.00 1,353,554.00 自筹
装修工程 352,500.00 0.00 0.00 0.00 352,500.00 自筹
其他 940,751.10 0.00 719,262.00 0.00 221,489.10 自筹
合计 10,379,126.80 458,588.00 8,910,171.70 0.00 1,927,543.10
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—在建工程各项目均无相关须予资本化之利息及汇兑损益。
—截至2008年6月30日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
无形资产
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种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减 累计摊销 期末数 剩余摊销年
少 限
土地使用权（本 49,675,392. 22,808,485.0 0.00 223,837.50 0.00 7,768,033.7 22,584,647. 41年8个月
部） 00 8 4 58
专有技术（安捡 900,000.00 442,500.00 0.00 45,000.00 0.00 502,500.00 397,500.00 4年5个月
科技）
综合信息系统二 12,040,914. 7,023,867.50 606,145.00 1,248,858.90 0.00 6,265,906.3 6,381,153.6 2年5个月
期 95 5 0
消防指挥系统相 2,254,320.0 0.00 2,254,320. 225,432.00 0.00 225,432.00 2,028,888.0 2年2个月
关软件 0 00 0
合计 64,870,626. 30,274,852.5 2,860,465. 1,743,128.40 0.00 14,761,872. 31,392,189.
95 8 00 09 18
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—截至2008年6月30日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
长期待摊费用
—公司2008年6月30日长期待摊费用余额为46,477,873.66元，其明细列示如下：
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种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减 累计摊销额 期末数 剩余摊销年
少 限
新机场广告媒体建设 39,923,176. 22,247,493 712,858.74 3,328,913.34 0 20,291,737. 19,631,439. 25-97个月
制作费 26 .85 01 25
制服费 7,449,661.2 2,336,591. 2,178,167. 1,269,140.45 0 4,204,043.0 3,245,618.1 1-2年
0 63 00 2 8
预付商业楼租赁费 608,000.00 137,600.00 0 0 0 470,400.00 137,600.00 半年
预付酒店租赁费 24,294,600. 21,055,320 0 0 0 3,239,280.0 21,055,320. 156个月
00 .00 0 00
固定资产维修 3,521,720.3 705,549.85 2,125,057. 422,710.90 1,113,824.1 2,407,896.2 1年
7 28 4 3
合计 75,797,157. 46,482,555 5,016,083. 5,020,764.69 0 29,319,284. 46,477,873.
83 .33 02 17 66
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—预付酒店租赁款是由于公司向深圳市宝安彭氏实业有限公司租入位于广州市白云区人和镇科技城边西成安置区的酒店，公司根据租赁合同的约定向深圳市宝安彭氏实业有限公司预付租金作为酒店的装修费用形成，该预付租金将在租赁期内按15年分摊抵作各期租金。
递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
递延所得税资产 52,554,901.27 50,012,805.70
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—公司根据《企业会计准则—所得税》的有关规定，根据可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产。
短期借款
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种类 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00 1,300,000,000.00
合计 100,000,000.00 1,300,000,000.00
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应付短期债券
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种类 期末数 期初数
短期融资债券 1,000,000,000.00 0.00
合计 1,000,000,000.00 0.00
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应付票据
—公司2008年6月30日应付票据余额为10,000,000.00元，其分类明细列示如下：
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 9,000,000.00
商业承兑汇票
合计 10,000,000.00 9,000,000.00
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应付账款
—公司2008年6月30日应付账款余额为36,177,889.15元，其明细列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 24,237,119.20 66.99% 59,737,273.66 88.96%
1～2年 5,351,200.62 14.79% 3,682,272.60 5.48%
2～3年 3,692,455.07 10.21% 2,158,096.08 3.21%
3年以上 2,897,114.26 8.01% 1,575,584.93 2.35%
合计 36,177,889.15 100.00% 67,153,227.27 100.00%
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—应付账款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
国际航协BSP 票款 10,842,577.02 1年以内
新加坡欣丰虎航空公司 逾重行李款 2,329,747.10 2年以内
广东烟草广州市有限公司 货款 555,573.99 1年以内
化州建工 工程款 540,565.27 3年以上
广州永湖贸易有限公司 货款 500,439.00 1年以内
合计 14,768,902.38
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预收款项
—公司2008年6月30日预收款项余额为49,653,685.79元，其明细列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 48,936,155.56 98.55% 29,441,912.31 98.02%
1～2年 529,422.46 1.07% 283,482.39 0.94%
2～3年 183,277.40 0.37% 302,350.35 1.01%
3年以上 4,830.37 0.01% 8,107.77 0.03%
合计 49,653,685.79 100.00% 30,035,852.82 100.00%
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—预收款项主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
新贵通 贵宾服务诚意金 6,500,000.00 1年以内
北京航美广告有限公司 广告费 3,553,496.82 1年以内
上海华君广告有限公司 广告费 2,529,333.50 1年以内
北京恒美广告有限公司 广告费 2,166,673.00 1年以内
北京稚鹤翔龙 广告费 1,088,334.00 2年以内
合计 15,837,837.32
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—公司预收款项期末余额中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资奖金 120,352,470.55 249,869,766.91 277,847,134.54 92,375,102.92
职工福利费 2,988,165.43 16,714,164.97 16,399,604.07 3,302,726.33
社会保险费 8,847,948.82 40,726,004.35 35,677,145.44 13,896,807.73
商业保险费 - 340,907.25 340,907.25 -
住房公积金 22,698,330.40 22,698,330.40
工会经费 4,371,792.96 4,873,185.72 4,862,948.98 4,382,029.70
职工教育经费 - 599,565.96 599,565.96 -
企业年金 31,000,000.00 18,000,000.00 0 49,000,000.00
合计 167,560,377.76 353,821,925.56 358,425,636.64 162,956,666.68
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—公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
应交税费
—公司2008年6月30日应交税费余额为150,105,488.98元，其明细列示如下：
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税种 期末数 期初数
应交增值税 -2,517,734.96 1,116,150.07
应交营业税 21,121,923.75 14,970,207.24
应交企业所得税 80,660,864.46 146,166,120.59
应交个人所得税 8,535,974.29 12,043,103.75
应交其他税费 42,304,461.44 26,916,002.33
合计 150,105,488.98 201,211,583.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付股利
—公司2008年6月30日应付股利余额为217,920,840.38元，其明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 期末数 期初数
广东省机场管理集团公司 134,100,981.18
机场建设 657,000.00
交通投资 943,200.00
航联保险 504,000.00
其他流通股 73,619,279.95 2,824,461.13
子公司少数股东股利 8,096,379.25 8,096,379.25
合计 217,920,840.38 10,920,840.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款
—公司2008年6月30日其他应付款余额为1,416,385,151.56元，其明细列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 1,222,789,757.53 86.33% 1,006,645,418.45 79.49%
1～2年 164,246,388.82 11.60% 234,504,830.06 18.52%
2～3年 19,482,273.32 1.38% 18,227,415.86 1.44%
3年以上 9,866,731.89 0.70% 7,012,679.53 0.55%
合计 1,416,385,151.56 100.00% 1,266,390,343.90 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—其他应付款主要单位
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单位名称 款项性质 欠款金额 账龄
广东省机场管理集团公司 代收的航空服务收入及应付飞行 1,062,934,181.21 2年以内
区资产款
广州白云国际机场计算机信息服务中心 弱电系统维护费 35,292,742.87 2年以内
广州市生利贸易有限公司 合同押金 2,544,054.00 3年内
北京通用科技有限公司 安检机保证金 557,625.00 1年以内
联邦快递航空公司 租赁保证金 475,200.00 1-2年
合计 1,101,803,803.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—其他应付款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项为应付广东省机场管理集团公司1,062,934,181.21元。
一年内到期的长期负债
—公司2008年6月30日一年内到期的长期负债余额为80,000,000.00元，明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 80,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—一年内到期的长期负债期末余额80,000,000.00元，系公司2005年随资产移交而承接的国家开发银行新机场航站楼建设贷款中将于2008年到期偿还的部分。
长期借款
—公司2008年6月30日长期借款余额为310,000,000.00元，明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
信用借款 310,000,000.00 240,000,000.00
合计 310,000,000.00 240,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—长期借款情况
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数
利率 币种 本币金额 条件
国家开发银行 2005.10.01 2011.11.20 浮动利率 人民币 200,000,000.00 信用
农业银行广东省分行 2008.02.28 2011.02.25 6.80% 人民币 20,000,000.00 信用
农业银行广东省分行 2008.02.28 2013.02.27 6.97% 人民币 90,000,000.00 信用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—公司于国家开发银行取得的贷款系2005年随资产移交而承接的新机场航站楼建设贷款。
股本
数量单位：股
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项目 期初数 本期增减变动（＋、－） 期末数
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 638,040,000 55.48% 638,040,000 55.48%
3.其他内资持股 15,000,000 1.30% 15,000,000 1.30%
其中：境内法人持股 15,000,000 1.30% 15,000,000 1.30%
境内自然人持股 - - - -
4.外资持股 - - - -
其中：境外法人持股 - - - -
境外自然人持股 - - - -
有限售条件股份合计 653,040,000 56.78% 653,040,000 56.78%
二、无限售件股份
1.人民币普通股 496,960,000 43.22% 496,960,000 43.22%
2.境内上市的外资股 - - - -
3.境外上市的外资股 - - - -
4.其他 - - - -
无限售条件股份合计 496,960,000 43.22% 496,960,000 43.22%
三、股份总数 1,150,000,00 100.00% 1,150,000,00 100.00%
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 3,181,754,371.67 3,181,754,371.67
其他资本公积 4,304,233.93 4,304,233.93
合计 3,186,058,605.60 3,186,058,605.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积金 273,918,155.05 273,918,155.05
合计 273,918,155.05 273,918,155.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
期初未分配利润 955,330,562.80 776,147,090.49
加：本期净利润 250,235,105.32 360,862,631.91
减：提取法定盈余公积 31,679,159.60
支付普通股股利 207,000,000.00 150,000,000.00
期末未分配利润 998,565,668.12 955,330,562.80
其中：拟分配现金股利 207,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—根据2008年6月20日公司股东大会通过的关于2007年度利润分配预案的决议，公司以2007年12月31日的总股本1,150,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.80元（含税），共派现金207,000,000.00元。
营业收入
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
（一）航空服务收入 86,736.41 70,792.80
航班起降服务收入 18,217.05 14,109.59
旅客综合服务收入 29,120.09 21,900.63
安全检查服务收入 5,920.99 3,443.87
航空地面服务收入 13,696.62 12,109.07
机场建设费返还收入 19,781.66 19,229.63
（二）航空性延伸服务收入 64,409.17 56,680.70
租赁业务 9,499.56 8,321.26
地面运输业务收入 12,121.61 8,643.78
代理业务收入 14,198.17 11,690.30
航空配餐服务收入 4,771.08 4,249.14
住宿餐饮服务收入 3,046.30 4,437.87
广告业务收入 9,816.90 6,738.22
商品销售业务收入 4,461.12 7,111.13
加工修配业务收入 640.15 709.37
停车场收入 2,434.36 2,032.87
行李寄存打包服务收入 929.16 810.80
其他延伸服务收入 2,490.76 1,935.93
合计 151,145.58 127,473.48
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营业成本
公司营业成本本期数为847,681,923.77元，较上期数增加178,273,785.80元，增幅为26.63%，主要系随着业务量的增长，相关物料消耗、人工成本等相应增加所致。
营业税金及附加
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税目 本期数 上期数
营业税 52,935,764.32 42,078,331.05
城建税 3,579,709.99 3,009,562.64
教育费附加 1,534,161.42 1,289,812.64
免税品经营专营利润 246,182.57 316,517.52
合计 58,295,818.30 46,694,223.85
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财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
利息支出 59,292,958.71 51,908,924.99
减：利息收入 5,929,667.08 4,489,767.96
汇兑损失 4,937,621.22 4,815,782.23
减：汇兑收益 1,091,396.91 -95,882.32
其他 5,185,735.01 5,346,161.76
合计 62,395,250.95 57,676,983.34
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资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
坏账损失 7,249,583.50 4,012,628.23
存货跌价损失 - -
固定资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
其他资产减值损失 - -
合计 7,249,583.50 4,012,628.23
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投资收益
公司2008年度1-6月投资收益为-35,196.13元，其明细列示如下：
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投资类别 本期数 上期数
联营或合营公司分配来的利润 - -
收到金融资产分配红利 - -
年末调整的被投资公司股东权益净增减额
处置子公司股权 -35,196.13
债权投资收益 - -
合计 -35,196.13
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—按被投资单位列示如下：
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投资单位 投资收益内容 本期数 上期数
广州佳速物业服务有限公司 处置子公司股权收益 -35,196.13
合计 -35,196.13
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营业外收入
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项目 本期数 上期数
处置固定资产净收益 87,141.04 291,289.37
罚款及索赔收入 9,102.00 31,304.7
收退税款 183,216.33
其他 425,468.70 588,764.28
合计 704,928.07 911,358.35
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营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
处置固定资产净损失 18,080.70 111,424.20
罚款支出 20,361.65 26,842.44
捐赠支出 1,163,702.00 1,000.00
其他 245,743.99 173,941.74
合计 1,447,888.34 313,208.38
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所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
应纳所得税 101,028,422.98 111,580,329.08
递延所得税 -2,542,095.57 -1,934,395.77
所得税费用 98,486,327.41 109,645,933.31
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—公司和各控股子公司的企业所得税税率见附注五所列。
每股收益
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项目 本期数 上期数
基本每股收益 0.22 0.19
稀释每股收益 0.22 0.19
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—上述每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订）计算，其计算过程详见附注十三。
收到的其他与经营活动有关的现金
公司2008年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金为36,379,789.94元，主要明细项目如下：
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项目 本期数
合同保证金、押金 15,265,375.82
银行存款利息收入 4,151,790.90
收回北京首都机场保证金 4,000,000.00
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支付的其他与经营活动有关的现金
公司2008年度1-6月支付的其他与经营活动有关的现金为221,299,171.06元，主要明细项目如下：
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项目 本期数
办公费用 23,857,946.98
运输费 18,341,380.60
综合服务费 4,074,193.68
物料消耗 10,351,595.60
水电费 25,116,795.05
维修费 11,948,882.89
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支付的其他与筹资活动有关的现金
公司2008年1-6月支付的其他与筹资活动有关的现金为4250,000.00元，主要明细项目如下：
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项目 本期数 上期数
发行短期融资债券的手续费 4,250,000.00 4,000,000.00
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现金流量表的补充资料
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补充资料 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 270,937,349.97 197,252,285.10
加：资产减值准备 7,249,583.50 3,860,779.94
固定资产折旧 224,857,555.62 188,541,210.54
无形资产摊销 1,743,128.40 2,328,435.66
长期待摊费用的摊销 5,020,764.69 2,047,906.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -99,752.00 109,004.20
固定资产报废损失 1,790.00
公允价值变动损失
财务费用 59,021,574.26 56,330,821.58
投资损失（减收益） 35,196.13
递延所得税资产减少 -2,542,095.57 -1,934,395.77
递延所得税负债增加
存货的减少（减增加） 6,385,380.04 1,555,916.58
经营性应收项目的减少（减增加） -396,112,271.00 -289,323,757.49
经营性应付项目的增加（减减少） 51,106,824.82 83,291,428.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 227,605,028.86 244,059,635.20
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 584,527,936.81 428,620,450.09
减：现金的年初余额 555,649,909.46 483,154,127.58
现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 28,878,027.35 -54,533,677.49
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母公司财务报表主要项目注释
长期股权投资
公司2008年6月30日长期股权投资余额为305,096,458.72元，其明细列示如下：
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项目 期末数 期初数
对子公司投资 155,696,458.72 155,696,458.72
对联营企业投资 71,400,000.00 71,400,000.00
对其他企业的投资 78,000,000.00 78,165,157.54
合计 305,096,458.72 305,261,616.26
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—按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 权益比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国光大银行 78,000,000.0 0.53% 78,000,000.0 - - 78,000,000.0
0 0 0
广州白云国际广告有限公司 22,500,000.0 75% 22,500,000.0 - - 22,500,000.0
0 0 0
广州白云国际机场安检科技有限公司 1,830,000.00 61% 1,830,000.00 - - 1,830,000.00
广州白云国际机场地勤服务有限公司 35,063,495.2 51% 35,063,495.2 - - 35,063,495.2
3 3 3
广州白云国际机场商旅服务有限公司 13,500,000.0 90% 13,500,000.0 - - 13,500,000.0
0 0 0
广州白云国际机场汉莎航空食品有限公 45,450,000.0 70% 44,852,963.4 - - 44,852,963.4
司 0 9 9
广州白云国际机场空港快线运输有限公 37,500,000.0 75% 37,500,000.0 - - 37,500,000.0
司 0 0 0
广东烟草白云有限公司 247,415.90 70% 350,000.00 - - 350,000.00
广州翔龙机动车检测有限公司 100,000.00 100% 100,000.00 - - 100,000.00
合计 298,225,096. 233,696,458. 233,696,458.
11 72 72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资金额 权益比例 期初数 本期追加投资 被投资单位权 分得现金红利 期末数
称 额 益增减数
广州佳速物业 200,000.00 20% 165,157.54 -165,157.54- -
服务有限公司
广州白云国际 5,800,000.00 29% - - - - -
物流有限公司
广州白云航空 71,400,000.00 30% 71,400,000.0 - - - 71,400,000.00
货站有限责任 0
公司
合计 77,400,000.00 71,565,157.5 -165,157.54 - 71,400,000.00
4
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—对联营企业的长期股权投资
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被投资单 期初数 本期增 本期减 期末数 注册地 业务性质 持股比 表决权 期末净资 本期营业 本期净
位名称 加 少 例 比例 产 收入总额 利润
广州白云 - - - - 广州 物流业 29% 29%
国际物流
有限公司
广州白云 71,400,000. - - 71,400,000. 广州 物流业 30% 30% - - -
航空货站 00 00
有限责任
公司
合计 71,400,000. - - 71,400,000.
00 00
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—截至2008年6月30日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
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固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 5,674,427,457.21 57,241,003.94 57,241,003.94 5,674,427,457.21
机器设备 1,261,151,238.11 3,790,271.18 4,436,639.24 1,260,504,870.05
运输工具 141,963,327.67 7,306,801.00 6,314,500.00 142,955,628.67
固定资产装修 40,375,730.74 5,685,265.88 1,315,932.26 44,745,064.36
其他设备 1,178,740,172.93 5,339,330.71 6,396,115.65 1,177,683,387.99
合计 8,296,657,926.66 79,362,672.71 75,704,191.09 8,300,316,408.28
累计折旧 0.00
房屋建筑物 304,538,714.80 52,252,267.08 4,237,810.90 352,553,170.98
机器设备 359,427,549.21 91,182,501.01 84,937.62 450,525,112.60
运输工具 74,188,123.93 5,741,949.54 432,541.06 79,497,532.41
固定资产装修 13,946,220.88 4,138,596.58 741,958.58 17,342,858.88
其他设备 354,691,944.82 48,548,505.33 3,635,783.98 399,604,666.17
合计 1,106,792,553.64 201,863,819.54 9,133,032.14 1,299,523,341.04
固定资产净值 7,189,865,373.02 7,000,793,067.24
固定资产减值准备 1,720,636.69 965,258.54
固定资产净额 7,188,144,736.33 6,999,827,808.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—新机场航站楼及附属设施主体资产相关工程项目决算尚未完成，公司对原广州白云国际机场有限公司移交的新机场航站楼及其附属设施主体资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374号”文及民航总局“民航机函[2004]666号”文批准的工程概算成本估价入账，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。此外，由于所移交的新机场航站楼及其附属设施资产相应用地之确权手续尚未完成，公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入当期损益。
—固定资产减值准备本期减少数主要是公司处理部分固定资产而将相应已计提的减值准备予以转出所。
营业收入
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
（一）航空服务收入 79,959.98 65,841.26
航班起降服务收入 18,217.06 14,109.59
旅客综合服务收入 28,852.94 22,828.27
安全检查服务收入 5,778.01 3,421.34
航空地面服务收入 7,330.31 6,252.42
机场建设费返还收入 19,781.66 19,229.63
（二）航空性延伸服务收入 33,782.45 30,720.95
租赁业务 10,856.88 9,966.70
代理业务收入 8,264.32 5,816.03
住宿餐饮服务收入 3,046.30 2,699.77
广告业务收入 -
特许经营权 2,344.30 7.20
商品销售业务收入 4,437.81 7,077.35
加工修配业务收入 454.53 649.93
停车场收入 2,434.36 2,032.83
行李寄存打包服务收入 929.15 810.80
其他延伸服务收入 1,014.79 1,660.35
合计 113,742.43 96,562.21
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投资收益
母公司2008年1-6月投资收益总额为-7,039.22元，其明细列示如下：
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项目 本期数 上期数
股票投资收益
债券投资收益
股权投资收益 -7,039.22 32,471,295.16
其中：年末调整被投资公司所有者权益净增减金额 32,471,295.16
长期股权投资处置损益 -7,039.22
子公司实际分回的现金股利
计提长期股权投资减值准备
合计 -7,039.22 32,471,295.16
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关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方
企业名称：广东省机场管理集团公司
注册地址：广州市机场路
主营业务：提供与航空运输有关的地面服务、客货运输、装卸搬运货物、飞行器维修等
与本企业关系：母公司
经济性质或类型：国有
—存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东省机场管理集团公司 300,000万元 - - 300,000万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—存在控制关系所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东省机场管理集团公司 74,501万股 - 74,501万股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 与本企业关系
广州云港物业管理有限公司 受同一母公司控制企业
广州白云机场生活服务中心 受同一母公司控制企业
广州白云机场经济发展有限公司 受同一母公司控制企业
广州白云国际机场计算机信息服务中心 受同一母公司控制企业
广州白云国际物流有限公司 联营企业
广州白云航空货站有限责任公司 联营企业
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（二）关联方交易
收入划分与结算协议
根据中国民用航空总局、国家发展计划委员会和财政部于2002年9月12日下发的《关于调整国内机场收费标准的通知》（民航财发［2002］179号）文的精神，公司与广东省机场管理集团公司于2002年12月20日签署了收入划分与结算协议，对航空主营业务收入划分与结算的有关安排进行了调整，该协议约定于2003年1月1日起生效。
根据公司与广东省机场管理集团公司签署的相关协议，上述定向增发股份募集资金收购新白云机场飞行区资产完成后，由于公司拥有新白云机场主要的航空性资产，故重新划分航空主营业务收入内容如下：国内航空主业收入中的起降费（包括夜航附加费）由原集团公司占25％、本公司占75％变更为本公司占100％；旅客服务费由原集团公司占20％、本公司占80％变更为集团公司占15％、本公司占85％；对外航空主业收入中的地面服务费（基本费率）由原集团公司占50％、本公司占50％变更为本公司占100％；国际飞机停场费由原集团公司占100％变更为本公司占100％；国内飞机停场费由原集团公司占50％、本公司占50％变更为本公司占100％。并同时调整水电管理费收费比例如下：将本公司根据应向水电部门交纳的水电费的总额向集团公司交纳的水电管理费收费比例由25％调整为不超过10％。以上经调整的收入划分与结算方式于2007年12月资产交割后自2008年1月1日起开始执行。
租赁业务
—公司与广东省机场管理集团公司签订租赁使用协议，向其租用ORACLE财务管理信息系统的50个客户端，年租金115万元。
—公司与广州云港物业管理有限公司签订物业管理合同，涉及建筑面积11,250.11平方米，每月每平方米9元，2008年1-6月共计付物业管理费607,505.94元。
—公司与广东省机场管理集团公司签订租赁合同，向其租入办公、生产和宿舍用房及场地，面积共7,782.00平方米，月租金为59,792.00元。
—公司与广州白云国际物流有限公司签订了场地使用合同，向其租入代理服务仓及国际航空货运站操作场地，为此公司2008年1-6月计付租赁费5,200,000元。
劳务服务
—公司与广东省机场管理集团公司签订综合服务协议，由集团公司向股份公司提供综合服务，并按协议价格向股份公司收取服务费，2008年1-6月公司支付的综合服务费为4,074,193.68元。
—公司与广东省机场管理集团公司签订维护协议，由广东省机场管理集团公司下属广州白云国际机场计算机信息服务中心向股份公司提供15套弱电系统维护服务，2008年1-6月公司计付的维护费用为15,000,000元。
—公司下属子公司广州白云国际机场商旅服务公司为广东省机场管理集团公司提供政务贵宾及头等舱服务，2008年1-6月取得收入2,659,200元。
—公司下属子公司广州白云国际机场清洁卫生服务有限公司向广州白云机场生活服务中心提供清洁旧机场的服务工作，2008年1-6月取得收入1,600,000元。
—公司与广东省机场管理集团公司签订老白云机场供电维护管理协议，由公司向集团公司提供生产（办公）区和家属区中供水供电系统的水电设施、设备、水电管线的管理维护，水电表的抄录和管理维护，电站和供水加压站管理维护，为此广东省机场管理集团公司2008年1-6月向公司支付维护费2,762,000.元。
关联方应收应付款项余额
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项目名称 关联方名称 期末数 期初数 备注
应收账款 广东省机场管理集团公司 17,703,603.45 13,070,584.05 应收的服务费收入
广州白云国际机场计算机信息服务中心 303,793.08 319,268.48 应收的服务费收入
广州白云机场生活服务中心 1,760,000.00 700,000.00 应收的服务费收入
广州白云国际物流有限公司 301,788.60 188,326.60 应收的客运收入
小计 20,069,185.13 14,278,179.13
预付账款 广州白云机场经济发展有限公司 414,712.50 414,712.50 预付工程款
其他应收款 广东省机场管理集团公司 687,155.00 4,215,084.93 应收资产租赁费
广州云港物业管理有限公司 38,500.00 55,725.00 应收的租赁费押金
广州白云机场生活服务中心 40,000.00 40,000.00 押金
广州白云航空货站有限责任公司 1,800,000.00 1,800,000.00 往来款
广州白云国际机场宾馆有限公司 0 236,870.42 往来款
小计 2,565,655.00 6,347,680.35
应付账款 广东省机场管理集团公司 0 44,487.00 应付的水电费
其他应付款 广东省机场管理集团公司 1,062,934,181.21 1,105,437,735.06 主要为应付飞行区资
产购买款，以及应付
的代收航空服务收入
、应付租赁费、水电
费等
广州白云国际机场计算机信息服务中心 35,292,742.87 20,292,742.87 弱电系统维护费
广州云港物业管理有限公司 4,516,922.58 代收代付的水电费
小计 1,098,226,924.08 1,109,999,144.64
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其他重要事项
关于资产移交事项
2005年4月27日，本公司与广州白云国际机场有限公司签订了《资产移交协议》，约定由广州白云国际机场有限公司将新机场航站楼项目所包括的有关资产（总价值600,036.80万元）移交给本公司。根据协议附件《资产移交清册》所载，第一批价值557,405.63万元的航站楼项目主体资产（包括航站楼及设备、综合仓库、残损飞机搬移设备仓库及航空配餐楼等）于2004年8月5日机场成功转场日移交，第二批价值42,631.17万元的资产（包括职工宿舍、饭堂、停车设施及车辆等）于2005年5月31日移交。公司已按双方的约定于相关主体资产移交后全额支付相应的代垫工程建设款项600,036.80万元，同时按自资产移交日至代垫工程款清偿完毕期间应承担的资金费用预提了相关利息。由于该批资产相应用地之确权手续尚未完成，本公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入当期损益。
截至2008年6月30日，本公司已全额接收相关资产共计600,036.80万元并投入使用。由于相关工程项目决算尚未完成，本公司对移交资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374号”文及民航总局“民航机函[2004]666号”文批准的工程概算成本估价进行相关的账务处理，待工程决算编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。截至2008年6月30日，公司已据以暂估固定资产价值600,036.80万元，并按公司会计政策计提了相关资产折旧。
关于发行短期融资券事项
根据公司2007年12月3日董事会审议通过的《关于发行不超过15亿元短期融资券的议案》，公司采用持续发行的方式（即一次性申请融资总额度，在规定的时间和额度内根据自身资金需求状况灵活确定融资期限，持续发行）,于2008年5月发行了10亿元的短期融资券。
关于民用机场收费改革事项
2007年12月28日，中国民用航空总局、中华人民共和国国家发展和改革委员会联合下发《关于印发民用机场收费改革方案的通知》（民航发［2007］158号）、《关于印发民用机场收费改革实施方案的通知》（民航发［2007］159号），根据通知精神，机场自2008年3月1日起已执行了新收费标准。
关于企业所得税税率变动事项
根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司自2008年1月1日起执行25％的企业所得税法定税率。
关于分配现金股利事项
—2008年6月20日公司股东大会通过了的关于2007年度利润分配预案的决议，公司以2007年12月31日的总股本1,150,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.80元（含税），共派现金207,000,000.00元。
或有事项
截至2008年6月30日，公司不存在需披露的或有事项。
资产负债表日后事项
截至2008年6月30日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。