东风汽车:东风汽车股份有限公司关于资产减值准备计提及转回的公告2023-04-29
证券代码:600006 证券简称:东风汽车 公告编号:临 2023——018
东风汽车股份有限公司
关于资产减值准备计提及转回的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
为客观、公允、准确地反映东风汽车股份有限公司(以下简称“公
司”)2023 年第一季度财务状况和各项资产的价值,根据《企业会计
准则》及公司会计政策的相关规定,本着谨慎性的原则,公司对应收
款项、其他应收款、存货、投资性房地产、固定资产等相关资产进行
了清查,并按资产类别进行了减值测试,现拟对其中存在减值迹象的
资产相应提取减值准备。
一、本次计提资产减值准备情况说明
(一)2023 年第一季度资产减值准备变化表
单位:万元
本期增加
项 目 2022/12/31 转 销 2023/3/31
本期计提 转回 小计
1、坏账准备 102,774.41 997.95 4,794.60 -3,796.65 98,977.76
应收票据坏账准备 224.10 88.04 -88.04 136.06
应收账款坏账准备 102,425.09 762.27 4,701.85 -3,939.58 98,485.51
其他应收款坏账准备 125.22 235.68 4.71 230.97 356.19
2、存货跌价准备 10,492.67 29.66 29.66 5.98 10,516.35
3、固定资产减值准备 1,135.60 1,135.60
4、无形资产减值准备 27.12 27.12
5、投资性房地产减值准备 1,222.43 1,222.43
6、合同资产减值准备 1.75 1.75
合 计 115,653.98 1,027.61 4,794.60 -3,766.99 5.98 111,881.01
(二)减值准备计提说明
(1)坏账准备计提 997.95 万元,转回 4,794.60 万元,其中应收
票据坏账准备转回 88.04 万元;其中应收账款坏账准备计提 762.27 万
元,转回 4,701.85 万元;其中其他应收款坏账准备计提 235.68 万元,
转回 4.71 万元。
计提依据:公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用
风险是否显著增加。对于应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经
营活动产生,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备;对于单项金额重大的应收款项及部分单项金
额不重大的应收款项,单独进行减值测试并确认坏账准备;当单项金
融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风
险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,
对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前
状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表,计算预期信用损失;对于划分为组合的其他应
收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率,计算预期信用损失。
(2)本期存货跌价准备计提 29.66 万元,转销 5.98 万元。
计提依据:公司存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的
差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
二、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响及说明
公司本期应收款项、其他应收款、存货减值准备计提及转回将使
得 2023 年一季度利润总额增加 3,766.99 万元。
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则,符合《企业会计
准则》和公司会计政策的相关规定,依据充分、程序合法,本次计提
资产减值准备后,能更加公允地反映公司资产状况和经营成果,不存
在损害公司及全体股东利益的情况。
特此公告。
东风汽车股份有限公司董事会
2023 年 4 月 29 日