北京首创股份有限公司2006年中期报告
二零零六年八月
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、管理层讨论与分析 8
六、重要事项 10
七、财务会计报告(未经审计) 15
八、备查文件目录 65
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司董事刘晓光、董事冯春勤授权董事曹桂杰代为出席并行使表决权，其他董事亲自出席了本次会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人刘晓光先生，主管会计工作负责人潘文堂先生及会计机构负责人（会计主管人员）于丽女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京首创股份有限公司
公司法定英文名称：BEIJING CAPITAL CO．，LTD
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：首创股份 公司A股代码：600008 3、 公司注册地址：北京市海淀区双榆树知春路76号翠宫饭店写字楼15层 公司办公地址：北京市朝阳区北三环东路8号静安中心七层 邮政编码：100028 公司国际互联网网址：http://www.capitalwater.cn 公司电子信箱：master@capitalwater.cn 4、 公司法定代表人：刘晓光 5、 董事会秘书：郭鹏 电话：010-64689035 传真：010-64689030 E-mail：securities@capitalwater.cn 联系地址：北京市朝阳区北三环东路8号静安中心七层 公司证券事务代表：李爱琴 电话：010-64689035 传真：010-64689030 E-mail：securities@capitalwater.cn 联系地址：北京市朝阳区北三环东路8号静安中心七层 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 2,942,297,21 1,823,502,8 61.35
6.05 44.80
流动负债 2,683,906,11 1,960,102,0 36.93
2.60 65.59
总资产 11,116,816,9 8,373,464,3 32.76
07.17 40.37
股东权益（不含少数 4,368,364,51 4,597,287,7 -4.98
股东权益） 9.90 08.86
每股净资产(元) 1.99 2.09 -4.98
调整后的每股净资产( 1.98 2.09 -5.10
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期
月） 增减（％）
净利润 171,301,150. 229,529,700 -25.37
42 .19
扣除非经常性损益的 11,840,678.2 3,896,824.7 203.85
净利润 6 2
每股收益(元) 0.0779 0.1043 -25.37
净资产收益率(%) 3.92 5.29 减少1.37个百分点
经营活动产生的现金 303,729,278. 277,354,892 9.51
流量净额 58 .54
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 152,097,365.37
股票投资收益 9,601,515.90
扣除计提减值后的各项营业外收入、支出 -537,905.72
以前年度已经计提坏帐准备的转回 1,290,487.97
所得税的影响数 -2,990,991.36
合计 159,460,472.16
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3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.57 4.30 0.0907 0.0907
营业利润 0.30 0.28 0.0060 0.0060
净利润 3.92 3.69 0.0779 0.0779
扣除非经常性损益后的净利润 0.27 0.25 0.0054 0.0054
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行 送 公积 其 小计 数量 比
例( 新股 股 金转 他 例(
%) 股 %)
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法 1,420, 64.55 1,420, 64.
人持股 000,00 000,00 55
0 0
3、其他内
资持股
其中：境
内法人持
股
境内自然
人持股
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 1,420, 64.55 1,420, 64.
件股份合 000,00 000,00 55
计 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币 780,000,00 35. 780,00 35.
普通股 0 45 0,000 45
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条 780,000,00 35. 780,00 35.
件流通股 0 45 0,000 45
份合计
三、股份 2,200,000, 100 2,200, 100
总数 000 .00 000,00 .00
0
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１、股份变动的批准情况 北京市国有资产监督管理委员会于2006年4月4日下发了《关于北京首创股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（京国资产权字【2006】36号），批准了公司股权分置改革方案。
2、股份变动的过户情况 相关股份变动手续已于2006年4月中旬由中国证券登记结算有限公司上海分公司进行了办理。
3、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 本公司于2006年2月25日正式进行股权分置改革工作并发布公告,方案为非流通股股东向流通股东每10股送1.5股，控股股东首创集团向流通股东每10股派送4份认购权证并以现金购买公司部分非核心资产。 在与流通股股东进行沟通后，将方案调整为非流通股股东向流通股东每10股送3股，控股股东首创集团向流通股东每10股派送1份认购权证，并于2006年4月6日、7日、10日三天对股权分置改革方案进行网络投票，2006年4月10日召开现场股东会议对方案进行审议表决，最后股权分置改革方案以99.09%的比例顺利通过。公司及时办理完成了股权分置改革的相关事宜，2006年4月19日流通股东获送股份上市流通，同日公司股票复牌交易。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总 105,813
数
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总数 报告期内 持有有限 质押或
质 比例 增减 售条件股 冻结的
(%) 份数量 股份数
量
北京首都 国有股 64.4 1,417,451,4 -179,676 1,417,45 见注
创业集团 东 3 55 ,945 1,455
有限公司
海通证券 其他 1.05 23,000,000 23,000,0
股份有限 00
公司
中信证券 其他 1.00 22,000,000 22,000,0
股份有限 00
公司
国泰君安 其他 0.73 16,000,000 16,000,0
证券股份 00
有限公司
华泰证券 其他 0.68 15,000,000 15,000,0
有限责任 00
公司
广发证券 其他 0.64 14,000,000 14,000,0
股份有限 00
公司
光大证券 其他 0.64 14,000,000 14,000,0
股份有限 00
公司
海通－中 其他 0.56 12,283,411 12,283,4
行－FORTI 11
SBANKSA/N
V
长江证券 其他 0.50 11,000,000 11,000,0
有限责任 00
公司
国元证券 其他 0.50 11,000,000 11,000,0
有限责任 00
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条 股份种类
件股份数量
海通证券股份有限公司 23,000,000 人民币普通股
中信证券股份有限公司 22,000,000 人民币普通股
国泰君安证券股份有限公司 16,000,000 人民币普通股
华泰证券有限责任公司 15,000,000 人民币普通股
光大证券股份有限公司 14,000,000 人民币普通股
广发证券股份有限公司 14,000,000 人民币普通股
海通－中行－FORTISBANKSA/NV 12,283,411 人民币普通股
长江证券有限责任公司 11,000,000 人民币普通股
国元证券有限责任公司 11,000,000 人民币普通股
招商证券股份有限公司 10,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 公司未知前十名流通股股东之间是否存在
系的说明 关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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注：截至本报告期末上述股东中北京首都创业集团有限公司所持股票中的6000万份为股权分置改革权证行权专用证券账户中的股票；海通证券股份有限公司、中信证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、华泰证券有限责任公司、广发证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、长江证券有限责任公司、国元证券有限责任公司、招商证券股份有限公司所持股票全部为权证创设履约担保证券交收专用账户中的股票。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有的有限 有限售条件股份可上市 限售条件
号 东名称 售条件股份 交易情况
数量 可上市交易 新增可上
时间 市交易股
份数量
1 北京首都创业 1,417,451, 2009年4月1 1,417,451 承诺所持有的
集团有限公司 455 9日 ,455（假 股票自获得上
设认购权 市流通权之日
证全部未 起36个月内不
行权） 上市交易
2 北京能源投资 1,274,273 2007年4月1 1,274,273 承诺所持有的
（集团）有限 9日 股票自获得上
公司 市流通权之日
起12个月内不
流通。
3 北京首都旅游 637,136 2007年4月1 637,136 承诺所持有的
集团有限责任 9日 股票自获得上
公司 市流通权之日
起12个月内不
流通。
4 北京市国有资 637,136 2007年4月1 637,136 承诺所持有的
产经营有限责 9日 股票自获得上
任公司 市流通权之日
起12个月内不
流通。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2006年3月23日召开职工代表会议选举洪欣先生为公司第三届监事会职工代表监事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
1、公司的经营状况 本报告期，公司继续贯彻“提升水务管理水平、做强水务产业”的战略方针，沉着应对激烈的竞争环境，积极消化各种不利因素，通过采取继续大力拓展水务市场投资、强化运营管理能力的建设、不断建立和完善各项规章制度和内部流程、积极引进人才等措施，继续强化公司核心竞争力，使公司沿着既定的发展战略保持了良好的发展态势。 报告期内公司实现主营业务收入48,661万元，较去年同期增加了26,610万元,同比增长121%；其中水务收入35,390万元，占主营业务收入73%，水务板块收入同比增加25,070万元,增幅为243%，主要原因为北京京城水务有限责任公司于2006年4月开始纳入合并报表；京通快速路的收入8,803万元，占主营业务收入18%，本期实现通行费收入同比增加865万元，增幅为11%；饭店经营收入4,285万元，占主营业务收入的9%，饭店实现销售同比增加529万元，增幅为14%。 公司报告期内实现主营业务利润19,963万元,比去年同期增加6,907万元,同比增长53%；净利润为17,130万元，较去年同期减少5,823万元，减幅为25%，主要原因为：1）公司于2005年年底已将北京汽车投资有限公司股权转让，上年同期取得该公司分回的利润2,968万元本期不再发生；2）由于北京京城水务有限责任公司的企业所得税减免正在办理中，本期其计提了约3,450万元的所得税，从而影响公司本期利润约1,760万元；3）公司上年同期收到北京京通快速路路费收入2003年、2004年的营业税及附加的退还约1,760万元，而本期没有发生，从而影响公司本期利润约1,760万元。
本报告期内公司设立了山东临沂首创水务有限公司，注册资本金为6,600万元，其中公司占40%股权比例，公司所属全资子公司首创（香港）有限公司占30%的股权比例，该项目特许经营期限为30年，目前日污水处理能力为10万立方米，2007年6月30日前将完成对现有工艺改造，并将处理能力扩建到15万立方米/日，该项目自2006年7月份正式运营。随着投资项目的增加，公司积极强化下属水务企业治理结构、业务的专项管理、企业的科技进步。先后在安全生产、管网管理、客户服务、水质管理等方面进行了业务加强、提升管理和科技创新工作，如在淮南首创进行客户服务和管网管理专项治理，在马鞍山首创进行供水绩效指标体系以及管网建模课题研究，力争在今后一段时期使各水务公司达到较高的企业管理水平。 2、公司在经营过程中的困难和问题： （1）部分城市水价偏低：公司所投水务项目所在地水价偏低，而现有水厂设备及管网维护、技术改造以及新水厂和管道建设需要投入较大资金，同时新增资产导致折旧加大。上述原因导致目前水务公司所在地水价仅能维持公司正常运转或微亏运营。 解决办法：积极加强与当地有关政府部门沟通，根据当地水务公司的制水成本提交调价申请，争取早日将水价调整到位。 （2）售水量下降：由于部分地区水价调整后用户节水意识进一步增强导致售水量下降。 解决办法：拓展市场范围，增加售水收入，同时转变观念，树立用户至上的思想；积极推进自备井关闭工作；从积极服务和个性化服务入手，加大收费力度，调整客户管理的机构设置，建立抄表人员考核体系，推广读表器、数字收费等技术手段。 (二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 主营业务 主营业务 主营 主营业 主营业 主营业务
产品 收入 成本 业务 务收入 务成本 利润率比
利润 比上年 比上年 上年同期
率(%) 同期增 同期增 增减（%
减（％ 减（％ ）
） ）
京通快速路 88,028,00 24,735,06 71.90 10.90 4.55 增加1.71
通行费 4.00 4.32 个百分点
饭店经营 42,849,33 3,668,443 91.44 14.08 19.25 减少0.37
1.38 .02 个百分点
租赁资产 711,500.0 326,086.9 54.17 96.82 -62.12 增加192.
0 5 30个百分
点
污水处理 135,047,6 74,085,98 45.14 1,380. 1,069. 增加14.6
48.59 8.98 40 03 1个百分
点
自来水生产 218,858,6 179,615,0 17.93 132.62 153.18 减少6.66
销售 17.68 66.47 个百分点
工程收入 1,110,400 698,230.5 37.12 增加37.1
.00 0 2个百分
点
合计 486,605,5 283,128,8 41.82 120.68 169.96 减少10.6
01.65 80.24 2个百分
点
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说明：
1、本期主营业务收入较上年同期增加266,099,799.58元，变动比120.68%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加222,534,694.55元所致。 2、本期主营业务成本较上年同期增加178,252,074.73元，变动比169.96%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加148,151,036.75元所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
北京地区 255,499,383.97 118.49
陕西地区 5,496,687.49 1,420.52
浙江地区 33,727,413.51 113.76
江苏地区 38,062,932.26 -2.99
安徽地区 58,627,949.14 21.65
河北地区 95,191,135.28
合计 486,605,501.65 120.68
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、安徽省铜陵自来水项目：公司出资6,655.90万元人民币投资该项目，占其70%的股权比例，该公司已于2006年5月16日取得工商营业执照，本报告期内该公司实现净利润-87.58万元；
2)、山东省临沂污水处理项目：公司出资2,640万元人民币投资该项目，占其40%股权比例,该公司已于2006年6月13日取得工商营业执照,自7月份正式运营；
3)、秦皇岛首创水务有限责任公司：本报告期公司新增投资14,187.57万元人民币，占其50%股权比例,本报告期内该公司实现净利润-390.41万元； 4)、北京京城水务有限责任公司：本报告期公司出资10,000万元人民币收购2%股权，公司所持其股权比例由49%变更为51%，本报告期内该公司实现净利润7,004.63万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、报告期内公司完成了股权分置改革工作，并得到很好的实施。 2、报告期内公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规修订了《公司章程》，并依法规范公司运作，目前公司的治理情况符合中国证监会的有关要求。 3、公司股东行为规范，没有超越股东大会或间接干预公司的决策和经营活动；公司与股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司的关联交易按照“公平、公正、合理”的原则确定价格，并对定价依据予以充分披露。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会审议通过了以2005年12月31日总股本220,000万股为基数，向全体股东每10股派1.80元（含税）的分配方案，该项方案已于2006年6月9日实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 关联交易金额
原则
渭南通创水务运营有限责 接受水处理服务 市场价 481,878.47
任公司
北京新大都实业总公司 接受综合服务 市场价 200,000.00
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（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联交易内 关联交易定价 关联交易金额
容 原则
北京首创酒店管理有限公 提供酒店服 市场价 69,724.37
司 务
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2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与上市 上市公司向关联方提供 关联方向上市公司提
公司的 资金 供资金
关系 发生额 余额 发生额 余额
北京首都创业集 控股股 -34,418.7 245,487.1
团有限公司 东 5 0
北京首创酒店管 同一母 69,724.37 3,546,108
理有限公司 公司 .08
宝鸡威创水务运 本公司 711,500.0 2,270,000
营有限责任公司 之联营 1 .01
公司
北京首都创业集 控股股 2,646,670
团有限公司 东 .59
渭南通创水务运 本公司 481,878 1,302,660
营有限责任公司 之联营 .47 .48
公司
北京京城水务有 控股子 -501,22
限责任公司 公司 2.69
北京市绿化隔离 子公司 10,000,00
地区基础设施开 0.00
发建设有限公司
新融投资（香港 同一母 12,171,51
）有限公司 公司 0.00
合计 / 746,805.6 6,061,595 -19,344 26,120,84
3 .19 .22 1.07
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额35,305.62元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额3,791,595.18元人民币。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、北京首都创业集团有限公司将房屋租赁给本公司，租赁期限为2006年1月1日至2006年12月31日，年租金为262万元人民币。本报告期租金为131万元。 2、北京新大都实业总公司将房屋租赁给本公司，租赁期限为2006年1月1日至2006年12月31日，年租金为120万元人民币。本报告期租金为60万元。 3、本公司合营公司通用首创水务投资有限公司之控股子公司宝鸡创威水务有限责任公司将现有固定资产50,864,629.00元，以及目前尚在建设的冯家山、九公里水厂改扩建工程（预算数15,555.39万元），在工程完工后出租给宝鸡威创水务运营有限责任公司，租赁期限为2004年1月1日至2014年1月1日，租金共计26,600万元,本报告期租金为71.15万元。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（ 担保 担保类 担保期 是否履 是
协议签署日 金额 型 行完毕 否
） 为
关
联
方
担
保
秦皇岛市政工 2001年7月2 200.0 一般担 2001年7月2 7月25日 否
程有限公司 7日 0 保 7日～2006 借款已
年7月27日 归还
秦皇岛市政工 2003年7月1 3,000 一般担 2003年7月1 7月11日 否
程有限公司 1日 .00 保 1日～2007 担保已
年7月11日 解除
秦皇岛市石河 2002年5月3 800.0 一般担 2002年5月3 7月10日 否
水库管理处 1日 0 保 1日～2006 借款已
年6月30日 归还
秦皇岛市海港 2004年6月3 8,000 一般担 2004年6月3 借款已 否
城建公司 0日 .00 保 0日～2006 逾期，
年6月30日 政府正
在协调
担保单
位的变
更
秦皇岛市煤气 2005年10月 1,200 一般担 2005年10月 否 否
总公司 18日 .00 保 18日～2006
年10月18日
秦皇岛市煤气 2005年10月 800.0 一般担 2005年10月 否 否
总公司 19日 0 保 19日～2006
年10月19日
秦皇岛市煤气 2005年10月 600.0 一般担 2005年10月 否 否
总公司 20日 0 保 20日～2006
年10月20日
秦皇岛市煤气 2005年12月 600.0 一般担 2005年12月 否 否
总公司 29日 0 保 29日～2006
年12月29日
秦皇岛市煤气 2005年7月6 500.0 一般担 2005年7月6 7月5日 否
总公司 日 0 保 日～2006年 借款已
7月5日 归还
铜陵市城市建 2000年12月 5,600 一般担 2000年12月 否 否
设投资公司 18日 .00 保 18日～2009
年12月17日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 21,300.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 25,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 125,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 146,300.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 33.49
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履
行情况
北京首都 1、首创集团持有的首创股份股票自获得上市流通权之 按照承
创业集团 日起36个月内不上市交易。 2、自获得上市流通权之 诺的情
有限公司 日起5年内，每年依据相关规定履行程序提出现金分红 况履行
议案，现金分红比例不低于当期可分配利润的70%，并
承诺在股东大会上对所提分红议案投赞成票。 3、首
创集团及下属控股子公司未来将不从事与首创股份产
生同业竞争的水务业务。 4、支持首创股份尽快通过
向激励对象发行股份来建立股权激励计划，股权激励
计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额
的5%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司以自有资金开展了以封闭式基金为主的证券投资业务，投资金额不超过2亿元，截至2006年6月30日，已投资约1.5亿元；公司全资子公司首创(香港)有限公司以及首创(新加坡)有限公司以自有资金共计约7,800万元用于申购中国银行H股股票。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日 刊载的互联网网站
称及版面 期 及检索路径
董事会2006年度第一次临 中国证券报C01 2006年1 http://www.sse.co
时董事会会议决议公告 、上海证券报C 月13日 m.cn
12
关于互联网地址变更的公 中国证券报C01 2006年2 http://www.sse.co
告 、上海证券报C 月22日 m.cn
42
关于股权分置改革提示性 中国证券报C04 2006年2 http://www.sse.co
公告 、上海证券报C 月27日 m.cn
32
2006年度第二次临时董事 中国证券报B15 2006年3 http://www.sse.co
会会议决议公告 、上海证券报B 月8日 m.cn
12
关于召开2006年度第一次 中国证券报B15 2006年3 http://www.sse.co
临时股东大会暨相关股东 、上海证券报B 月8日 m.cn
会议的通知的公告 12
关于进行股权分置改革投 中国证券报B15 2006年3 http://www.sse.co
资者网上交流会的提示性 、上海证券报B 月8日 m.cn
公告 12
关于延期披露股权分置改 中国证券报B09 2006年3 http://www.sse.co
革方案沟通协商情况和结 、上海证券报C 月17日 m.cn
果的公告 10
关于股权分置改革方案沟 中国证券报A06 2006年3 http://www.sse.co
通协商情况暨股权分置改 、上海证券报C 月29日 m.cn
革方案的调整公告 74
第三届监事会2006年度第 中国证券报A16 2006年3 http://www.sse.co
一次会议决议公告 、上海证券报C 月29日 m.cn
73
第三届董事会2006年第一 中国证券报A16 2006年3 http://www.sse.co
次会议决议公告 、上海证券报C 月29日 m.cn
73
关于召开2005年度股东大 中国证券报A16 2006年3 http://www.sse.co
会的通知的公告 、上海证券报C 月29日 m.cn
73
关于选举职工代表监事公 中国证券报A16 2006年3 http://www.sse.co
告 、上海证券报C 月29日 m.cn
73
关于召开相关股东会议第 中国证券报A13 2006年3 http://www.sse.co
一次提示公告 、上海证券报C 月30日 m.cn
73
关于召开相关股东会议第 中国证券报A12 2006年4 http://www.sse.co
二次提示公告 、上海证券报C 月5日 m.cn
6
股权分置改革方案获得北 中国证券报A12 2006年4 http://www.sse.co
京市国资委批复的公告 、上海证券报C 月5日 m.cn
6
股权分置改革相关股东会 中国证券报C07 2006年4 http://www.sse.co
议表决结果公告 、上海证券报C 月11日 m.cn
36
股权分置改革方案实施公 中国证券报C06 2004年4 http://www.sse.co
告 、上海证券报C 月14日 m.cn
23
第三届董事会2006年第四 中国证券报C29 2004年4 http://www.sse.co
次临时会议决议公告 、上海证券报B 月27日 m.cn
19
关于增加2005年年度股东 中国证券报B20 2006年4 http://www.sse.co
大会临时提案的公告 、上海证券报B 月29日 m.cn
139
2005年度股东大会决议公 中国证券报C04 2006年5 http://www.sse.co
告 、上海证券报B 月19日 m.cn
16
2005年度分红派息实施公 中国证券报C01 2006年5 http://www.sse.co
告 、上海证券报B 月26日 m.cn
32
北京首创股份有限公司澄 中国证券报C00 2006年6 http://www.sse.co
清公告 1、上海证券报 月22日 m.cn
B18
第三届董事会2006年第五 中国证券报C00 2006年6 http://www.sse.co
次临时会议决议公告 8、上海证券报 月27日 m.cn
B24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表（附后）
(二）会计报表附注（附后）
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 北京首创股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合并 母 期末数 期初数 期末数 期初数
公
司
流动资产
：
货币资金 五、 1,318,050, 1,439,263, 671,990,18 1,114,686,
1 606.61 343.44 2.48 214.52
短期投资 五、 548,621,83 34,404,574 216,525,17
2 1.20 .40 8.29
应收票据 五、 300,000.00 20,000.00
3
应收股利 4,671,266. 3,924,128.
40 86
应收利息
应收账款 五、 143,189,42 30,771,112 10,716,586 10,884,611
4 5.66 .31 .70 .20
其他应收 五、 110,505,99 63,800,304 95,769,682 95,234,305
款 5 2.74 .88 .85 .92
预付账款 五、 727,415,63 224,509,97 2,992,187. 101,626,25
6 1.81 2.43 44 4.86
应收补贴
款
存货 五、 93,479,846 30,326,973 5,468,946. 5,460,129.
7 .95 .23 78 37
待摊费用 五、 733,881.08 406,564.11 163,140.16 142,664.75
8
一年内到
期的长期
债权投资
其他流动
资产
流动资产 2,942,297, 1,823,502, 1,008,297, 1,331,958,
合计 216.05 844.80 171.10 309.48
长期投资
：
长期股权 五、 2,201,829, 4,105,953, 4,558,378, 4,195,180,
投资 9 752.61 532.84 751.55 476.35
长期债权
投资
长期投资 2,201,829, 4,105,953, 4,558,378, 4,195,180,
合计 752.61 532.84 751.55 476.35
其中：合
并价差
其中：股
权投资差
额
固定资产
：
固定资产 五、 6,127,479, 2,745,675, 1,751,768, 1,748,750,
原价 10 486.23 460.13 606.65 486.65
减：累计 五、 968,413,09 542,954,74 513,708,54 486,549,03
折旧 10 7.76 0.32 0.25 7.54
固定资产 5,159,066, 2,202,720, 1,238,060, 1,262,201,
净值 388.47 719.81 066.40 449.11
减：固定
资产减值
准备
固定资产 5,159,066, 2,202,720, 1,238,060, 1,262,201,
净额 388.47 719.81 066.40 449.11
工程物资 五、 19,470,468 17,052,310
11 .76 .93
在建工程 五、 175,892,70 120,333,20 2,274,943. 610,471.40
12 1.10 2.22 90
固定资产
清理
固定资产 5,354,429, 2,340,106, 1,240,335, 1,262,811,
合计 558.33 232.96 010.30 920.51
无形资产
及其他资
产：
无形资产 五、 613,433,50 102,582,54 100,087,86 101,640,17
13 3.66 9.98 5.74 6.50
长期待摊 五、 4,826,876. 1,319,179. 1,118,254. 1,317,112.
费用 14 52 79 00 00
其他长期
资产
无形资产 618,260,38 103,901,72 101,206,11 102,957,28
及其他资 0.18 9.77 9.74 8.50
产合计
递延税项
：
递延税款
借项
资产总计 11,116,816 8,373,464, 6,908,217, 6,892,907,
,907.17 340.37 052.69 994.84
流动负债
：
短期借款 五、 907,500,00 550,500,00 620,000,00 360,000,00
15 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 五、 550,000.00
16
应付短期 五、 991,715,58 977,357,80 991,715,58 977,357,80
债券 17 6.02 8.22 6.02 8.22
应付账款 五、 98,192,375 51,498,778 11,793,894 10,342,792
18 .66 .66 .51 .80
预收账款 五、 112,698,67 40,524,514 303,913,53 404,760,75
19 5.93 .00 9.81 3.55
应付工资 五、 16,608,575 13,856,117 11,021,335 10,931,678
20 .42 .73 .48 .81
应付福利 4,721,530. 4,962,339. 1,488,366. 1,971,235.
费 01 55 30 49
应付股利 五、 635,365.94 491,692.94 28,185.98 28,185.98
21
应交税金 五、 58,679,885 30,638,491 11,535,208 20,097,189
22 .58 .39 .67 .92
其他应交 五、 671,515.80 227,944.05 432,172.37 119,883.35
款 23
其他应付 五、 464,161,76 289,368,12 110,764,79 34,468,420
款 24 1.72 4.47 5.36 .85
预提费用 五、 27,770,840 676,254.58 2,752,517.
25 .52 10
预计负债
一年内到
期的长期
负债
其他流动
负债
流动负债 2,683,906, 1,960,102, 2,065,445, 1,820,077,
合计 112.60 065.59 601.60 948.97
长期负债
：
长期借款 五、 1,673,641, 1,617,719, 479,000,00 479,000,00
26 030.84 335.55 0.00 0.00
应付债券
长期应付 五、 11,388,915 9,093,075.
款 27 .79 00
专项应付 五、 13,513,450 15,628,078
款 28 .25 .97
其他长期
负债
长期负债 1,698,543, 1,642,440, 479,000,00 479,000,00
合计 396.88 489.52 0.00 0.00
递延税项
：
递延税款
贷项
负债合计 4,382,449, 3,602,542, 2,544,445, 2,299,077,
509.48 555.11 601.60 948.97
少数股东 2,366,002, 173,634,07
权益 877.79 6.40
所有者权
益（或股
东权益）
：
实收资本 五、 2,200,000, 2,200,000, 2,200,000, 2,200,000,
（或股本 29 000.00 000.00 000.00 000.00
）
减：已归
还投资
实收资本 2,200,000, 2,200,000, 2,200,000, 2,200,000,
（或股本 000.00 000.00 000.00 000.00
）净额
资本公积 五、 1,600,646, 1,604,984, 1,600,646, 1,604,984,
30 415.21 789.43 415.21 789.43
盈余公积 五、 382,382,60 382,382,60 378,459,85 378,459,85
31 6.18 6.18 0.71 0.71
其中：法
定公益金
未分配利 五、 185,032,63 409,731,48 184,665,18 410,385,40
润 32 4.03 3.61 5.17 5.73
拟分配现
金股利
外币报表 302,864.48 188,829.64
折算差额
减：未确
认投资损
失
所有者权 4,368,364, 4,597,287, 4,363,771, 4,593,830,
益（或股 519.90 708.86 451.09 045.87
东权益）
合计
负债和所 11,116,816 8,373,464, 6,908,217, 6,892,907,
有者权益 ,907.17 340.37 052.69 994.84
（或股东
权益）总
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:刘晓光 主管会计工作负责人:潘文堂 会计机构负责人: 于丽
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 北京首创股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
合并 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
公 数 数
司
一、主营业务 五、 486,605,5 220,505,7 130,877, 116,939,1
收入 33 01.65 02.07 335.38 50.14
减：主营业务 五、 283,128,8 104,876,8 28,403,5 26,735,84
成本 33 80.24 05.51 07.34 6.27
主营业务税金 五、 3,845,736 -14,939,1 2,319,52 -15,560,1
及附加 34 .21 59.25 9.04 87.37
二、主营业务 199,630,8 130,568,0 100,154, 105,763,4
利润（亏损以 85.20 55.81 299.00 91.24
“-”号填列
）
加：其他业务 五、 5,044,308 2,638,419 2,045,45 1,692,732
利润（亏损以 35 .73 .29 2.50 .19
“-”号填列
）
减:营业费用 五、 19,206,25 16,122,94 19,206,2 16,122,94
36 3.27 2.58 53.27 2.58
管理费用 五、 101,699,0 62,479,61 53,752,5 42,831,56
37 34.55 0.26 28.73 0.13
财务费用 五、 70,531,19 58,739,92 24,292,9 26,447,86
38 3.24 2.70 85.43 7.52
三、营业利润 13,238,71 -4,136,00 4,947,98 22,053,85
（亏损以“- 2.87 0.44 4.07 3.20
”号填列）
加：投资收益 五、 49,781,93 33,974,48 16,039,3 4,138,644
（损失以“- 39 6.46 3.10 86.75 .66
”号填列）
补贴收入 五、 152,097,3 212,590,0 151,150, 212,590,0
40 65.37 00.00 000.00 00.00
营业外收入 五、 406,690.1 840,695.7 262,293. 484,276.6
41 4 9 98 6
减：营业外支 五、 944,595.8 1,035,935 598,190. 510,243.4
出 42 6 .26 00 6
四、利润总额 214,580,1 242,233,2 171,801, 238,756,5
（亏损总额以 08.98 43.19 474.80 31.06
“-”号填列
）
减：所得税 37,601,25 9,903,126 1,521,69 7,159,210
9.51 .74 5.36 .76
减：少数股东 5,677,699 2,800,416
损益 .05 .26
加：未确认投
资损失(合并
报表填列)
五、净利润（ 171,301,1 229,529,7 170,279, 231,597,3
亏损以“-” 50.42 00.19 779.44 20.30
号填列）
加：年初未分 409,731,4 134,292,9 410,385, 133,388,5
配利润 83.61 70.60 405.73 28.78
其他转入
六、可供分配 581,032,6 363,822,6 580,665, 364,985,8
的利润 34.03 70.79 185.17 49.08
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(
合并报表填列
)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 581,032,6 363,822,6 580,665, 364,985,8
分配的利润 34.03 70.79 185.17 49.08
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 396,000,0 132,000,0 396,000, 132,000,0
利 00.00 00.00 000.00 00.00
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 185,032,6 231,822,6 184,665, 232,985,8
润(未弥补亏 34.03 70.79 185.17 49.08
损以“-”号
填列)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
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公司法定代表人:刘晓光 主管会计工作负责人:潘文堂 会计机构负责人: 于丽
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 北京首创股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母公
并 司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 519,239,341.60 139,011,099.16
到的现金
收到的税费返还 五 1,377,044.89
、4
3
收到的其他与经营活动 五 249,823,173.83 158,709,128.21
有关的现金 、4
4
现金流入小计 770,439,560.32 297,720,227.37
购买商品、接受劳务支 101,639,872.01 11,133,400.99
付的现金
支付给职工以及为职工 92,042,225.17 26,831,628.23
支付的现金
支付的各项税费 49,125,288.74 23,906,508.68
支付的其他与经营活动 五 223,902,895.82 143,267,341.18
有关的现金 、4
5
现金流出小计 466,710,281.74 205,138,879.08
经营活动产生的现金流 303,729,278.58 92,581,348.29
量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金 178,137,808.00 20,000,000.00
其中：出售子公司收到
的现金
取得投资收益所收到的 18,112,508.41 10,922,215.03
现金
处置固定资产、无形资 170,238.50
产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动 五 7,247,988.62 5,272,184.30
有关的现金 、4
6
现金流入小计 203,668,543.53 36,194,399.33
购建固定资产、无形资 291,771,842.06 6,846,336.10
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金 168,398,576.83 420,858,130.79
支付的其他与投资活动 五 2,392,343.20 2,472,843.20
有关的现金 、4
7
现金流出小计 462,562,762.09 430,177,310.09
投资活动产生的现金流 -258,894,218.5 -393,982,910.76
量净额 6
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金 25,155,029.80
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 915,000,000.00 621,000,000.00
收到的其他与筹资活动
有关的现金
现金流入小计 940,155,029.80 621,000,000.00
偿还债务所支付的现金 654,277,912.08 361,000,000.00
分配股利、利润或偿付 450,475,654.74 401,270,878.11
利息所支付的现金
其中：支付少数股东的
股利
支付的其他与筹资活动 五 1,362,500.80 23,591.46
有关的现金 、4
8
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 1,106,116,067. 762,294,469.57
62
筹资活动产生的现金流 -165,961,037.8 -141,294,469.57
量净额 2
四、汇率变动对现金的 -86,759.03
影响
五、现金及现金等价物 -121,212,736.8 -442,696,032.04
净增加额 3
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 171,301,150.42 170,279,779.44
加：少数股东损益(亏损 5,677,699.05
以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准 7,682,934.10 -606,536.93
备
固定资产折旧 92,498,166.86 25,186,536.52
无形资产摊销 4,387,915.27 1,552,310.76
长期待摊费用摊销 443,435.41 198,858.00
待摊费用减少（减：增 195,831.38 -20,475.41
加）
预提费用增加（减：减 24,455,140.54 2,752,517.10
少）
处理固定资产、无形资 99,891.85
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失 109,402.34
财务费用 70,531,193.24 24,292,985.43
投资损失（减：收益） -49,781,936.46 -16,039,386.75
递延税款贷项（减：借
项）
存货的减少（减：增加 -24,590,973.17 -8,817.41
）
经营性应收项目的减少( -37,004,874.76 -7,776,758.36
减：增加)
经营性应付项目的增加( 37,724,302.51 -107,229,664.10
减：减少)
其他
经营活动产生的现金流 303,729,278.58 92,581,348.29
量净额
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 五 1,318,050,606. 671,990,182.48
、1 61
减：现金的期初余额 五 1,439,263,343. 1,114,686,214.5
、1 44 2
加：现金等价物的期末 -70,262,500.00
余额
减：现金等价物的期初 -70,262,500.00
余额
现金及现金等价物净增 -121,212,736.8 -442,696,032.04
加额 3
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公司法定代表人:刘晓光 主管会计工作负责人:潘文堂 会计机构负责人: 于丽
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 北京首创股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 本期转回 合计
产价 数
值回
升转
回数
坏账准 11,294,76 8,973,42 1,290,487 1,290,4 18,977,70
备合计 6.95 2.07 .97 87.97 1.05
其中： 3,963,522 5,884,62 9,848,148
应收账 .16 5.98 .14
款
其他应 7,331,244 3,088,79 1,290,487 1,290,4 9,129,552
收款 .79 6.09 .97 87.97 .91
短期投
资跌价
准备合
计
其中：
股票投
资
债券投
资
存货跌 447,189.5 447,189.5
价准备 1 1
合计
其中： 206,777.5 206,777.5
库存商 9 9
品
原材料 25,060.36 25,060.36
物料用 133,893.8 133,893.8
品 5 5
低值易 81,457.71 81,457.71
耗品
长期投 399,544,0 399,544,0
资减值 66.57 66.57
准备合
计
其中： 399,544,0 399,544,0
长期股 66.57 66.57
权投资
长期债
权投资
固定资
产减值
准备合
计
其中：
房屋、
建筑物
机器设
备
无形资
产减值
准备
其中：
专利权
商标权
在建工
程减值
准备
委托贷
款减值
准备
资产减
值合计
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公司法定代表人:刘晓光 主管会计工作负责人:潘文堂 会计机构负责人: 于丽
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 北京首创股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资 本期转回 合计
产价 数
值回
升转
回数
坏账准备 8,827,481 188,501 795,037. 795,037 8,220,944
合计 .84 .04 97 .97 .91
其中：应 3,044,613 135,821 3,180,435
收账款 .48 .80 .28
其他应收 5,782,868 52,679. 795,037. 795,037 5,040,509
款 .36 24 97 .97 .63
短期投资
跌价准备
合计
其中：股
票投资
债券投资
存货跌价 447,189.5 447,189.5
准备合计 1 1
其中：库 206,777.5 206,777.5
存商品 9 9
原材料 25,060.36 25,060.36
物料用品 133,893.8 133,893.8
5 5
低值易耗 81,457.71 81,457.71
品
长期投资 398,000,0 398,000,0
减值准备 00.00 00.00
合计
其中：长 398,000,0 398,000,0
期股权投 00.00 00.00
资
长期债权
投资
固定资产
减值准备
合计
其中：房
屋、建筑
物
机器设备
无形资产
减值准备
其中：专
利权
商标权
在建工程
减值准备
委托贷款
减值准备
资产减值
合计
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公司法定代表人:刘晓光 主管会计工作负责人:潘文堂 会计机构负责人: 于丽
北京首创股份有限公司
会计报表附注
2006年1-6月
金额单位:人民币元
一、 公司基本情况
北京首创股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府京政函[1999]105号文件批准，由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限责任公司、北京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限公司，于1999年8月31日领取企业法人营业执照，注册资本80000万元。
经中国证券监督委员会证监发行字(2000)27号文批准，本公司于2000年4月5日至4月14日向社会公开发行人民币普通股30000万股，每股发行价8.98元，募集资金269400万元。发行后，本公司股本增加至110000万元。2005年5月18日本公司召开2004年度股东大会，决议通过以2004年12月31日总股本为基数，每10股转增10股，共计转增110000万股，公司注册资本变更为220000万元。本次转增股本经北京京都会计师事务所出具的北京京都验字（2005）第035号验资报告验证。
本公司经批准的经营范围：公用基础设施的投资及投资管理；高科技产品的技术开发、咨询、转让、服务、培训；房地产项目开发及销售；物业管理；投资咨询；住宿、餐饮等。
二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、 现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、 短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
8、 应收款项及坏账准备核算方法
（1） 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的5%计提坏账准备。
（2） 坏账确认标准
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、 存货核算方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、物料用品、自制半成品、工程劳务支出、低值易耗品等以及未完工的工程劳务支出。
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料、物料用品和库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、 长期投资核算方法
（1） 长期投资计价方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。
本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。
（2） 长期股权投资的会计核算方法
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
（3） 股权投资差额的会计处理
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限平均摊销计入损益。
（4） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
（5） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、 固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器设备、主路主桥和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。
本公司除主路主桥外采用年限平均法计提折旧，主路主桥采用车流量法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 预计使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50年 3% 4.85%-1.94%
机器设备 5-10年 4% 19.2%-9.6%
主路主桥 30年 -- 当年实际车流量
其他设备 5-10年 4% 19.2%-9.6%
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。
12、 在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
13、 借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。
14、 无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起按相关合同规定的受益年限和法律规定的有效年限孰短的期限内分期摊销。如果合同未规定受益年限、法律亦无规定有效年限的，按10年期限平均摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：
（1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3） 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4） 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形资产减值准备。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。
15、 长期待摊费用摊销方法
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。
筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。
16、 应付短期债券的核算方法
（1） 应付短期债券的计价
本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付短期债券”科目。
（2） 债券溢价或折价的摊销方法
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。
17、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、 收入确认原则
（1） 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2） 提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3） 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19、 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、 合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
合并合营企业会计报表时，本公司按照比例合并方法合并合营企业的资产、负债、收入、费用和利润。
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%或17%
营业税 应税收入 3%或5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
2、 优惠税负及批文
根据国家税务总局国税函[2000]185号文件规定，本公司取得的京通快速路补贴收入，在计算企业所得税时进行纳税调减。
四、 控股子公司及合营企业
1、 截至2006年6月30日，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
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公司名称 经营范围 注册资本 本公司投资额 股权比例 是否
直接投资 间 直接 实际 合并
接 比例 比例
投
资
马鞍山首 净水生产 15000万元 90,000,00 -- 60.0 60.0 是
创水务有 、销售 0.00 0% 0%
限责任公
司
余姚首创 净水生产 21000万元 200,201,6 -- 95.2 95.2 是
水务有限 、销售 78.07 4% 4%
公司
首创(新加 贸易、顾 2新加坡元 7,874,560 -- 100. 100. 是
坡)有限公 问服务、 .00 00% 00%
司 中介服务
通用首创 水和污水 20000万美元 734,966,7 -- 50.0 50.0 比例
水务投资 基础设施 47.50 0% 0% 合并
有限公司 项目领域
投资
北京市绿 市政基础 39000万元 200,000,0 -- 51.2 51.2 否
化隔离地 、设施建 00.00 8% 8%
区基础设 设
施开发建
设有限公
司
徐州首创 城镇自来 18000万元 144,000,0 -- 80.0 80.0 是
水务有限 水生产、 00.00 0% 0%
责任公司 销售等
淮南首创 自来水的 11600万元 102,000,0 -- 87.9 87.9 是
水务有限 生产、供 00.00 3% 3%
责任公司 应、污水
处理
秦皇岛首 自来水的 28375万元 141,875,7 -- 50.0 50.0 是
创水务有 生产、销 02.74 0% 0%
限责任公 售
司
北京京城 污水处理 402290万元 2,071,257 -- 51.0 51.0 是
水务有限 ,603.11 0% 0%
责任公司
铜陵首创 净水生产 8700万元 66,559,00 -- 70.0 70.0 是
水务有限 、销售 0.00 0% 0%
责任公司
北京水星 投资管理 40000万元 396,000,0 -- 99.0 99.0 是
投资管理 00.00 0% 0%
有限责任
公司
首创（香 水务项目 300万港币 3,120,900 -- 100. 100. 是
港）有限 投、融资 .00 00% 00%
公司 ，咨询服
务等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 合并报表范围变化
（1） 未纳入合并范围的子公司
根据北京市绿化隔离地区基础设施开发建设有限公司章程规定，该公司董事会由12人组成,分别由9家股东委派,其中本公司委派4人。本公司持股比例虽为51.28%，但不具备实质控制权，仅具有重大影响，故采用权益法核算，未合并其会计报表。
该公司2006年1-6月财务状况及经营成果如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产总额 主营业务收入 净利润
1,804,695,359.42 -- (1,869,821.62)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 本期合并会计报表范围发生变更
A、新增合并子公司秦皇岛首创水务有限责任公司，该公司由本公司与秦皇岛公用局共同投资设立，注册资本28,375.14万元人民币，本公司投资14,187.57万元人民币，占注册资本50%。
B、新增合并子公司北京京城水务有限责任公司, 2006年4月前为本公司之联营公司,自2006年4月1日起纳入本公司合并报表范围，该公司由本公司与北京市城市排水集团有限公司共同投资设立,注册资本402,290.22万元人民币,本公司本期支付1亿元人民币购买该公司2%的股权,股权比例由49%变为51%,本公司累计投资额为207,125.76万元人民币。
C、新增合并子公司铜陵首创水务有限责任公司，该公司由本公司与铜陵市建设委员会共同投资设立，注册资本8700万元人民币，本公司投资6,655.90万元人民币，占注册资本70%。
3、 采用比例合并的合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 股权比例
通用首创水务投资有限公司 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、 会计报表主要项目注释
1、 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
现金 647,529.70 380,843.67
银行存款 1,220,448, 1,432,234,737.5
469.32 9
其他货币资 96,954,607 6,647,762.18
金 .59
1,318,050, 1,439,263,343.4
606.61 4
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2006年6月30日货币资金 1,318,050,606.61
减：受到限制的存款 70,262,500.00
加：持有期限不超过三个月的国 --
债投资
2006年6月30日现金及现金等价物 1,247,788,106.61
余额
减：2005年12月31日现金及现金 1,369,000,843.44
等价物余额
现金及现金等价物净增加/(减少) (121,212,736.83)
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：A.受到限制的存款为本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司存放在国家开发银行的偿债基金存款，该偿债基金账户用于存放借款人保证偿还未来12个月借款本息所需的款项，借款人对该偿债基金账户的存款使用受到限制。
B.本期其他货币资金增加的原因:本公司为设立临沂首创水务有限责任公司存出投资款4620万元、存出股票投资款4996万元。
2、 短期投资
（1） 短期投资分项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
股权投资 228,121,831.20 34,404,574.40
其中：股票投资 228,121,831.20 34,404,574.40
基金投资 -- --
债券投资 -- --
其中：国债投资 -- --
其他债券 -- --
其他投资 320,500,000.00 --
其中：委托贷款 320,500,000.00 --
548,621,831.20 34,404,574.40
短期投资跌价准备 (--) (--)
548,621,831.20 34,404,574.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期本公司短期投资变现无重大限制。
（2） 本期本公司不需计提短期投资跌价准备。
（3） 短期投资6月30日比期初余额增加514,217,256.80元，变动比1494.62%，主要原因本期新增子公司北京京城水务有限责任公司委托贷款320,500,000.00元以及母公司股票投资款55,525,178.29元和北京水星投资管理有限公司公司股票投资款94,513,307.43元共同影响所致。
3、 应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 300,000.00 20,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、 应收账款
（1） 合并数
A、账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以 138,038,327 90.20 6,666,82 23,453,987 67.52 1,801,57
内 .38 6.65 .17 6.57
一至二 11,146,556. 7.28 3,006,76 7,920,903. 22.80 1,991,73
年 55 2.00 13 4.15
二至三 3,566,212.9 2.33 160,235. 2,479,012. 7.14 123,950.
年 1 65 86 64
三年以 286,476.96 0.19 14,323.8 880,731.31 2.54 46,260.8
上 4 0
153,037,573 100.0 9,848,14 34,734,634 100.0 3,963,52
.80 0 8.14 .47 0 2.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
转出 转回
3,963,522.16 5,884,625.98 -- -- 9,848,148.1
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、截至2006年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款见[附注六、3（1）]。
D、截至2006年6月30日，欠款金额前五名金额合计27,187,206.82元，占应收账款总额比例17.77%。
E、应收账款期末余额比期初余额增加112,418,313.35元，变动比365.34%，主要原因本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加81,078,085.55元所致。
（2） 母公司
A、账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以 7,797,839 56.11 389,891.9 5,829,057. 41.85 1,005,541
内 .56 8 85 .91
一至二 5,269,871 37.92 2,749,077 4,740,422. 34.03 1,868,860
年 .85 .77 66 .13
二至三 826,969.2 5.95 41,348.46 2,479,012. 17.80 123,950.6
年 7 86 4
三年以 2,341.30 0.02 117.07 880,731.31 6.32 46,260.80
上
13,897,02 100.0 3,180,435 13,929,224 100.0 3,044,613
1.98 0 .28 .68 0 .48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
转出 转回
3,044,613.48 135,821.80 -- -- 3,180,435.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、截至2006年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款见[附注六、3（1）]。
5、 其他应收款
（1） 合并数
A、账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以 63,067,327 52.72 6,399,40 64,122,54 90.15 6,220,16
内 .77 0.31 8.00 4.18
一至二 45,725,244 38.22 2,192,46 4,121,263 5.79 193,562.
年 .52 6.53 .11 77
二至三 6,383,257. 5.34 318,710. 332,187.5 0.47 14,578.3
年 12 27 1 5
三年以 4,459,716. 3.72 218,975. 2,555,551 3.59 902,939.
上 24 80 .05 49
119,635,54 100.00 9,129,55 71,131,54 100.00 7,331,24
5.65 2.91 9.67 4.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
转出 转回
7,331,244.79 3,088,796.09 -- 1,290,487.9 9,129,552.9
7 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、截至2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
D、截至2006年6月30日，欠款金额前五名金额合计88,074,623.83元，占其他应收款总额比例71.07%。
E、其他应收款期末余额比期初余额增加46,705,687.86元，变动比73.21%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加62,814,155.92元所致。
（2） 母公司
A、账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
一年以 96,605,544 95.8 4,835,656. 94,020,181 93.07 4,672,18
内 .13 3 01 .11 7.75
一至二 327,376.00 0.32 15,000.00 4,109,254. 4.07 193,162.
年 61 77
二至三 3,540,000. 3.51 177,000.00 332,187.51 0.33 14,578.3
年 00 5
三年以 337,272.35 0.34 12,853.62 2,555,551. 2.53 902,939.
上 05 49
100,810,19 100. 5,040,509. 101,017,17 100.0 5,782,86
2.48 00 63 4.28 0 8.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
转出 转回
5,782,868.36 52,679.24 -- 795,037.9 5,040,509.63
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、截至2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、 预付账款
（1） 账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 726,544,639.46 99.88 224,329,975.24 99.92
一至二年 870,992.35 0.12 179,997.19 0.08
二至三年 -- -- -- --
三年以上 -- -- -- --
727,415,631.81 100.00 224,509,972.43 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 截至2006年6月30日，无持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3） 账龄超过1年未收回的原因主要为预付的工程款。
（4） 预付账款期末余额比期初余额增加502,905,659.38元，变动比224%，主要原因为本公司主要原因本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加461,044,112.53元所致。
7、 存货
（1） 存货分项目列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
原材料 42,617,917.08 5,759,699.75
库存商品 843,963.11 1,048,976.49
包装物 13,274.14 --
物料用品 2,113,258.34 3,292,756.07
自制半成品 -- --
工程劳务支出 45,378,893.47 17,833,928.3
3
低值易耗品 2,959,730.32 2,838,802.10
93,927,036.46 30,774,162.7
4
存货跌价准备 (447,189.51) (447,189.51)
93,479,846.95 30,326,973.2
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
转出 转回
库存商品 206,777.59 -- -- -- 206,777.59
原材料 25,060.36 -- -- -- 25,060.36
物料用品 133,893.85 -- -- -- 133,893.85
低值易耗品 81,457.71 -- -- -- 81,457.71
447,189.51 -- -- -- 447,189.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
（2）存货期末余额比期初余额增加63,152, 873.72元，变动比208.24%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加53,256,006.27元所致。
8、 待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.6.30
财产保险费 108,212.49 50,005.80 90,795.75 67,422.54
房屋修缮费 45,834.00 134,057.66 72,792.30 107,099.36
服务费 45,000.02 -- 45,000.02 --
报刊费 81,591.00 -- 81,591.00 --
其他 125,926.60 551,726.68 118,294.10 559,359.18
406,564.11 735,790.14 408,473.17 733,881.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、 长期股权投资
（1） 合并数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
股票投资 -- -- -- --
对子公司投资 2,174,425,87 (1,971,887,42 -- 202,538,448
5.12 6.99) .13
对联营企业投 1,318,109,89 47,792,719.99 2,627,419 1,363,275,1
资 1.00 .46 91.53
对其他企业投 774,073,294. -- -- 774,073,294
资 40 .40
股权投资差额 238,888,538. 25,236,503.55 2,638,157 261,486,885
89 .32 .12
4,505,497,59 (1,898,858,20 5,265,576 2,601,373,8
9.41 3.45) .78 19.18
长期投资减值 (399,544,066 -- -- (399,544,06
准备 .57) 6.57)
4,105,953,53 (1,898,858,20 5,265,576 2,201,829,7
2.84 3.45) .78 52.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 成立 初始投资成本 权益变动 期末投 占
位名称 时间 期初数 本年增 本期权 本 累计 资余额 被
或收 （减） 益增（ 期 权益 投
购时 减） 分 增（ 资
间 回 减） 单
利 位
润 注
册
资
本
比
例
北京京城 2003 1,970,3 (1,970, (602,5 -- -- - 51.
水务有限 年7月 26,000. 326,000 82.46) 00%
责任公司 00 .00)
北京市绿 2001 200,000 -- (958,8 -- 994,3 200,994 51.
化隔离地 年12 ,000.00 44.53) 81.56 ,381.56 28%
区基础设 月
施开发建
设有限公
司
上海永冠 1,544,0 -- -- -- -- 1,544,0 --
光缆有限 66.57 66.57
责任公司
2,171,8 (1,970, (1,561 - 994,3 202,538
70,066. 326,000 ,426.9 81.56 ,448.13
57 .00) 9)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、对联营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 成立 初始投资成本 权益变动 期末投 占
位名称 时间 期初数 本年 本期权 本期 累计 资余额 被
或收 增（ 益增（ 分回 权益 投
购时 减） 减） 利润 增（ 资
间 减） 单
位
注
册
资
本
比
例
宝鸡威创 2003 21,190, 4,400 1,091, -- 5,003 30,594, 44
水务运营 年8月 192.01 ,000. 928.10 ,886. 078.25 .0
有限责任 00 24 0%
公司
青岛首创 2004 33,600, -- 1,269, -- 4,422 38,022, 40
瑞海水务 年8月 000.00 678.25 ,249. 249.17 .0
有限公司 17 0%
渭南通创 2005 523,000 -- 735,07 -- 498,3 1,021,3 44
水务运营 年11 .00 7.26 98.23 98.23 .0
有限公司 月 0%
北京京城 2004 30,00 (1,889 -- (1,88 28,110, 22
中水有限 年5月 0,000 ,635.9 9,635 364.09 .4
责任公司 .00 1) .91) 0%
北京京咨 2006 600,0 -- -- -- 600,000 45
新水工程 年5月 00.00 .00 .0
咨询有限 0%
责任公司
深圳市水 2004 1,222,7 -- 11,585 2,627 42,18 1,264,9 20
务（集团 年8月 44,644. ,672.2 ,419. 2,457 27,101. .0
）有限公 28 9 46 .51 79 0%
司
1,278,0 35,00 12,792 2,627 50,21 1,363,2
57,836. 0,000 ,719.9 ,419. 7,355 75,191.
29 .00 9 46 .24 53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、对其他企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 成立时 初始投资成本 期末投 占被投资单位注册资本比
位名称 间或收 期初数 本年增 资余? 例
购时间 （减）
中关村信 2000年 75,000, -- 75,000 15.00%
息工程股 7月 000.00 ,000.0
份有限公 0
司
北京科技 2000年 300,000 -- 300,00 23.08%
园建设股 10月 ,000.00 0,000.
份有限公 00
司
南方证券 2000年 396,000 -- 396,00 10.41%
股份有限 11月 ,000.00 0,000.
公司 00
天伦度假 2000年 2,000,0 -- 2,000, 16.67%
发展有限 8月 00.00 000.00
公司
徐州市建 204,000 -- 204,00 40.00%
威科技发 .00 0.00
展有限公
司
交通银行 569,294 -- 569,29 --
股份有限 .40 4.40
公司
徐州市市 300,000 -- 300,00 0.43%
郊农村信 .00 0.00
用合作联
合社
774,073 -- 774,07 --
,294.40 3,294.
40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始 摊销 2006. 本期增 本期减少 2006. 未摊销
位名称 金额 期限 01.01 加 本期 因处 6.30 期限
摊销 置子
公司
而转
出
北京京城 19,57 47年4 -- 19,577 103,4 -- 19,47 47年1
水务有限 7,503 个月 ,503.5 02.32 4,101 个月
责任 .55 5 .23
铜陵首创 5,659 30年 -- 5,659, 15,71 -- 5,643 29年11
水务有限 ,000. 000.00 9.44 ,280. 个月
责任公司 00 56
深圳市水 245,6 48年9 238,8 -- 2,519 -- 236,3 46年11
务（集团 05,96 个月 88,53 ,035. 69,50 个月
）有限公 7.05 8.89 56 3.33
司
-- 238,8 25,236 2,638 -- 261,4
88,53 ,503.5 ,157. 86,88
8.89 5 32 5.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
E、长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
转出 转回
南方证券股份有限 396,000,000 -- -- -- 396,000,000
公司 .00 .00
天伦度假发展有限 2,000,000.0 -- -- -- 2,000,000.0
公司 0 0
上海永冠光缆有限 1,544,066.5 -- -- -- 1,544,066.5
责任公司 7 7
399,544,066 -- -- -- 399,544,066
.57 .57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
股票投资 -- -- -- --
对子公司投资 3,133,166,31 317,533,928 4,412,575. 3,446,287,67
7.42 .43 39 0.46
对合营企业投 624,873,116. 17,462,856. -- 642,335,973.
资 89 76 65
对联营企业投 62,141,042.0 7,496,683.6 -- 69,637,725.6
资 4 1 5
对其他企业投 773,000,000. -- -- 773,000,000.
资 00 00
股权投资差额 -- 25,236,503. 119,121.76 25,117,381.7
55 9
4,593,180,47 367,729,972 4,531,697. 4,956,378,75
6.35 .35 15 1.55
长期投资减值 (398,000,000 -- -- (398,000,000
准备 .00) .00)
4,195,180,47 367,729,972 4,531,697. 4,558,378,75
6.35 .35 15 1.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 成立 初始投资成本 权益变动 期末投 占
位名称 时间 期初数 本年 本期 本期 累计 资余额 被
或收 增（ 权益 分回 权益 投
购时 减） 增（ 利润 增（ 资
间 减） 减） 单
位
注
册
资
本
比
例
马鞍山首 2002 90,000, -- (97,7 4,412 4,388 94,388, 60.
创水务有 年12 000.00 49.75 ,575. ,739. 739.72 00%
限责任公 月 ) 39 72
司
余姚首创 2004 200,201 -- (2,59 -- 5,281 205,483 95.
水务有限 年1月 ,678.07 8,712 ,718. ,396.29 24%
公司 .91) 22
首创（新 2002 7,874,5 -- (99,5 -- (192, 7,682,2 100
加坡）有 年8月 60.00 55.71 346.4 13.55 .00
限公司 ) 5) %
北京市绿 2001 200,000 -- (958, -- 994,3 200,994 51.
化隔离地 年12 ,000.00 844.5 81.56 ,381.56 28%
区基础设 月 3)
施开发建
设有限公
司
徐州首创 2004 144,000 -- (3,30 -- (2,15 141,845 80.
水务有限 年12 ,000.00 3,688 4,952 ,047.45 00%
责任公司 月 .29) .55)
淮南首创 2005 102,000 -- (155, -- 40,57 102,040 87.
水务有限 年1月 ,000.00 303.5 5.74 ,575.74 93%
责任公司 1)
北京水星 2005 396,000 -- (567, -- (1,62 394,379 99.
投资管理 年5月 ,000.00 419.4 0,324 ,675.88 00%
有限责任 4) .12)
公司
首创（香 2005 3,120,9 -- 9,052 -- 9,161 12,282, 100
港）有限 年9月 00.00 ,188. ,143. 043.34 .00
公司 10 34 %
秦皇岛首 2006 -- 141,8 (1,95 -- (1,95 139,923 50.
创水务有 年1月 75,70 2,068 2,068 ,633.97 00%
限责任公 2.74 .77) .77)
司
铜陵首创 2006 -- 60,90 (613, -- (613, 60,286, 70.
水务有限 年6月 0,000 056.5 056.5 943.44 00%
责任公司 .00 6) 6)
北京京城 2003 1,970,3 81,35 34,69 -- 35,30 2,086,9 51.
水务有限 年7月 26,000. 4,099 8,337 0,919 81,019. 00%
责任公司 00 .56 .50 .96 52
3,113,5 284,1 33,40 4,412 48,63 3,446,2
23,138. 29,80 4,126 ,575. 4,730 87,670.
07 2.30 .13 39 .09 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、对合营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 成立 初始投资成本 权益变动 期末投资 占
单位名 时间 期初 本年增（ 本期权 本期 累计 余额 被
称 或收 数 减） 益增（ 分回 权益 投
购时 减） 利润 增（ 资
间 减） 单
位
注
册
资
本
比
例
通用首 2003 689,9 45,035,0 (27,57 -- (92,6 642,335, 50
创水务 年5 31,74 00.00 2,143. 30,77 973.65 .0
投资有 月 7.50 24) 3.85) 0%
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、对联营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 成立 初始投资成本 权益变动 期末投资 占
单位名 时间 期初数 本年增 本期权 本期 累计 余额 被
称 或收 （减） 益增（ 分回 权益 投
购时 减） 利润 增（ 资
间 减） 单
位
注
册
资
本
比
例
宝鸡威 2003 21,190 4,400,0 1,091, -- 5,003 30,594,0 44
创水务 年8月 ,192.0 00.00 928.10 ,886. 78.25 .0
运营有 1 24 0%
限责任
公司
青岛首 2004 33,600 -- 1,269, -- 4,422 38,022,2 40
创瑞海 年8月 ,000.0 678.25 ,249. 49.17 .0
水务有 0 17 0%
限公司
渭南通 2005 523,00 -- 735,07 -- 498,3 1,021,39 44
创水务 年11 0.00 7.26 98.23 8.23 .0
运营有 月 0%
限公司
55,313 4,400,0 3,096, -- 9,924 69,637,7
,192.0 00.00 683.61 ,533. 25.65
1 64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、对其他企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 成立时间 初始投资成本 期末投资 占被投资
名称 或收购时 期初数 本年增（减 余额 单位注册
间 ） 资本比例
中关村信息 2000年7 75,000,000. -- 75,000,00 15.00%
工程股份有 月 00 0.00
限公司
北京科技园 2000年10 300,000,000 -- 300,000,0 23.08%
建设股份有 月 .00 00.00
限公司
南方证券股 2000年11 396,000,000 -- 396,000,0 10.41%
份有限公司 月 .00 00.00
天伦度假发 2000年8 2,000,000.0 -- 2,000,000 16.67%
展有限公司 月 0 .00
773,000,000 -- 773,000,0
.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
E、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始 摊销 2006. 本期增 本期减少 2006. 未摊销
位名称 金额 期限 01.01 加 本期 因处 6.30 期限
摊销 置子
公司
而转
出
北京京城 19,57 47年4 -- 19,577 103,4 -- 19,47 47年1
水务有限 7,503 个月 ,503.5 02.32 4,101 个月
责任 .55 5 .23
铜陵首创 5,659 30年 -- 5,659, 15,71 -- 5,643 29年11
水务有限 ,000. 000.00 9.44 ,280. 个月
责任公司 00 56
25,23 -- 25,236 119,1 -- 25,11
6,503 ,503.5 21.76 7,381
.55 5 .79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
F、长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2006.01.01 本期增 本期减少 2006.6.30
加 转出 转回
南方证券股份有限公 396,000,000. -- -- -- 396,000,0
司 00 00.00
天伦度假发展有限公 2,000,000.00 -- -- -- 2,000,000
司 .00
398,000,000. -- -- -- 398,000,0
00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、 固定资产及累计折旧
（1） 固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
别
房屋及建筑 1,161,600,559 2,730,286,8 149,875.83 3,891,737,51
物 .61 34.75 8.53
机器设备 164,540,704.0 616,425,803 218,978.82 780,747,528.
0 .49 67
主路主桥 1,377,621,890 -- -- 1,377,621,89
.00 0.00
其他设备 41,912,306.52 35,572,962. 112,720.00 77,372,549.0
51 3
2,745,675,460 3,382,285,6 481,574.65 6,127,479,48
.13 00.75 6.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：A、在建工程转入79,102,461.35元。
B、本公司之子公司徐州首创有限责任公司收购徐州市自来水总公司的张集水厂，鉴于张集水厂已投入使用，公司暂估固定资产入账157,976,700.00元，其中房屋及建筑物35,040,200.00元正在办理产权过户手续。
C、本公司之合营公司之子公司宝鸡创威水务有限责任公司以固定资产中评估价值为2,671,005.50元的建筑物及13,793,365.00元的机器设备，设定为中国建设银行宝鸡分行提供给其借款的抵押物，见[附注五、26（1）]。
D、本公司之子公司秦皇岛首创水务有限责任公司房屋及建筑物346,319,047.35元正在办理产权过户手续。
E、本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司房屋及建筑物164,897,822.65元正在办理产权过户手续。
F、本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司房屋及建筑物1,462,908.00元正在办理产权过户手续。
G、本公司之子公司马鞍山首创有限责任公司新建第四水厂，鉴于第四水厂已投入使用，公司暂估固定资产入账10307万元，竣工决算手续正在办理过程中。
H、固定资产期末余额比期初余额增加3,381,804,026.10元，变动比123.17%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加3,208,080,857.17元所致。
（2） 累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋及建筑物 132,694,836.9 231,613,90 8,486.64 364,300,253.
0 2.91 17
机器设备 56,077,705.12 164,148,36 35,116.27 220,190,949.
0.71 56
主路主桥 340,036,021.2 20,623,028 -- 360,659,049.
0 .31 51
其他设备 14,146,177.10 9,180,922. 64,254.00 23,262,845.5
42 2
542,954,740.3 425,566,21 107,856.91 968,413,097.
2 4.35 76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3） 本期本公司不需计提固定资产减值准备。
11、 工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.6.30 2005.12.31
预付大型设备款 782,379.68 600,588.82
在库设备 18,688,089.08 16,451,722.1
1
19,470,468.76 17,052,310.9
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、 在建工程
（1） 在建工程增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2006.01 本期增 本期转入 本期 2006.6. 资 预计完
.01 加 固定资产 其他 30 金 工时间
固定资产 转出 来
减少 源
新大都饭店 610,471 66,200 88,992.0 217,6 370,017 其 2006年
配套设施 .40 .00 0 62.40 .00 他
马鞍山管网 16,907, 6,807, 423,712. 619,7 22,671, 其 2006年
工程 737.97 499.81 82 00.00 824.96 他
马鞍山第四 70,500, 7,934, 78,434,9 -- -- 其 2006年
水厂工程 742.80 197.03 39.83 他
马鞍山技改 135,366 291,52 135,366. -- 291,526 其 --
专项 .70 6.20 70 .20 他
京通路大修 -- 1,924, 19,450.0 -- 1,904,9 其 2006年
工程 376.90 0 26.90 他
余姚技改专 -- 205,62 -- -- 205,622 其 2006年
项 2.75 .75 他
宝鸡水厂改 29,149, 11,474 -- -- 40,623, 其 2006年
扩建工程 742.42 ,106.3 848.75 他
3
其中：利息 659,777 -- -- -- 659,777 -- --
资本化 .40 .40
宝鸡除锰滤 1,500.0 55,150 -- -- 56,650. 其 2006年
池 0 .00 00 他
徐州管网工 49,668. 1,350, -- -- 1,400,4 其 2006年
程 26 793.57 61.83 他
淮南管网工 2,977,9 2,074, -- -- 5,052,2 其 2006年
程 72.67 289.78 62.45 他
京城水务办 -- 69,593 -- -- 69,593, 其 2006年
公楼工程 ,800.0 800.00 他
0
京城水务技 -- 11,930 -- -- 11,930, 其 2006年
改专项 ,963.6 963.62 他
2
秦皇岛消防 -- 850,34 -- -- 850,341 其 2006年
工程 1.00 .00 他
秦皇岛技改 -- 744,72 -- -- 744,729 其 --
工程 9.00 .00 他
秦皇岛山海 -- 779,41 -- -- 779,416 其 --
关给水工程 6.14 .14 他
秦皇岛北戴 -- 9,687, -- -- 9,687,9 其 --
河技改工程 984.50 84.50 他
铜陵土建工 -- 6,654, -- -- 6,654,6 其 --
程 662.46 62.46 他
铜陵管网工 -- 2,934, -- -- 2,934,9 其 --
程 907.97 07.97 他
铜陵技改工 -- 138,75 -- -- 138,755 其 --
程 5.57 .57 他
120,333 135,49 79,102,4 837,3 175,892
,202.22 9,322. 61.35 62.40 ,701.10
63
其中：利息 659,777 -- -- -- 659,777
资本化 .40 .40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：A、利息资本化率为6.12%。
B、本公司之合营公司之子公司宝鸡创威水务有限责任公司以其水厂所占用土地经评估价值为5,214,134.00元，并设定为中国建设银行宝鸡分行提供给其借款的抵押物，见[附注五、26（1）]。
C、在建工程期末余额比期初余额增加55,559,498.88元，变动比46.17%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加103,315,560.26元，马鞍山第四水厂转固减少78,434,939.83元所致。
（2） 本期本公司不需计提在建工程减值准备。
13、 无形资产
（1） 截至2006年6月30日无形资产明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限
土地使用权 股东投入 660,025,976 40年至50年 33年2个月至47年6个
.49 月
应用软件 购买 2,404,290.1 10年 4年至9年5个月
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 无形资产增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
土地使用权 应用软件 合计
2006.01.01 100,551,367.72 2,031,182.26 102,582,549.98
减：无形资产减值准 -- -- --
备
无形资产净值 100,551,367.72 2,031,182.26 102,582,549.98
本期增加额 517,812,216.56 212,010.54 518,024,227.10
本期摊销额 7,030,623.96 142,649.46 7,173,273.42
本期转出额 -- -- --
累计摊销额 48,693,016.17 303,746.82 48,996,762.99
2006.6.30 611,332,960.32 2,100,543.34 613,433,503.66
减：无形资产减值准 -- -- --
备
无形资产净值 611,332,960.32 2,100,543.34 613,433,503.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期本公司不需计提无形资产减值准备。
无形资产期末余额比期初余额增加510,850,953.68元，变动比497.99%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司和铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加512,377,687.76元所致。
14、 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金 2006.0 本期增 本期 2006.6 累计摊 剩余摊
额 1.01 加 摊销 .30 销额 销年限
租入固定资 692,67 280,31 -- 69,25 211,05 481,62 1年7个
产改良支出 7.00 2.00 8.00 4.00 3.00 月
宽带网络技 1,296, 1,036, -- 129,6 907,20 388,80 3年4个
术 000.00 800.00 00.00 0.00 0.00 月
固定资产租 4,000, 4,000, 380,4 3,619, 380,43 22年5
赁费 000.00 000.00 34.78 565.22 4.78 个月
其他 89,410 2,067. 87,343 353.4 89,057 353.49 2年5个
.79 79 .00 9 .30 月
6,078, 1,319, 4,087, 579,6 4,826, 1,251,
087.79 179.79 343.00 46.27 876.52 211.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：长期待摊费用期末余额比期初余额增加3,507,696.73元，变动比265.90%，主要原因为本公司合营公司之子公司渭南创通水务有限责任司本期新增固定资产租赁费3,619,565.22元所致。
15、 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006.6.30 2005.12.31
信用借款 620,000,000.00 360,000,000.00
抵押借款 -- 37,000,000.00
其中：他人抵押 -- --
保证借款 287,500,000.00 153,500,000.00
其中：他人保证 287,500,000.00 25,000,000.00
质押借款 -- --
其中：他人质押 -- --
907,500,000.00 550,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）本公司为子公司余姚首创水务有限公司借款18000万元提供担保。
（2）本公司为子公司秦皇岛首创水务有限责任公司借款7000万元提供担保，秦皇岛市市政工程有限公司和秦皇岛市公共交通有限责任公司分别为秦皇岛首创水务有限责任公司借款700万元 、500万元提供担保。
（3）铜陵市燃气总公司、铜陵市城市建设投资开发有限责任公司以及铜陵市房地产开发总公司分别为铜陵首创水务有限责任公司借款2000万元、50万元以及500万元提供担保。
（4）短期借款期末余额比期初余额增加了357,000,000.00元，变动比64.85%，主要原因为本公司经营需要且本期新增合并子公司带入短期借款所致。
16、 应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
550,000.00 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期新增应付票据为新增合并子公司铜陵首创水务有限责任公司带入。
17、 应付短期债券
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券名称 面值总额 发行日期 债券期 计息方式 2006.6.30
限
短期融资 100000万 2005.10.1 365天 贴现方式扣 991,715,586.0
券 8 除 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
98,192,375.66 51,498,778.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）截至2006年6月30日，无欠付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）截至2006年6月30日，本科目余额中无大额账龄超过3年的款项。
（3）应付账款期末余额比期初余额增加46,693,597.00元，变动比90.67%，主要原因为马鞍山应付工程款增加且本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响所致。
19、 预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
112,698,675.93 40,524,514.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）截至2006年6月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）截至2006年6月30日，预收账龄超过1年的金额为3,694,352.63元，为本公司所属新大都饭店办理会员卡预收的定金。
（3）预收账款期末余额比期初余额增加72,174,161.93元，变动比64.04%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加53,242,255.12元所致。
20、 应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
16,608,575.42 13,856,117.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：工效挂钩结余金额11,945,861.19元。
21、 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 2006.6.30 2005.12.31
余姚市城市建设投资发展有限公 463,506.96 463,506.96
司
社会公众股 28,185.98 28,185.98
其他 143,673.00 --
635,365.94 491,692.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 2006.6.30 2005.12.31
增值税 2,623,984.71 1,251,629.86
营业税 1,524,735.54 1,262,263.15
城市维护建设税 1,676,800.49 216,449.63
企业所得税 42,872,070.50 27,469,852.10
个人所得税 9,776,034.92 436,266.25
房产税 2,030.40
其他 206,259.42 --
58,679,885.58 30,638,491.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：应交税金期末余额比期初余额增加28,041,394.19元，变动比91.52%，主要原因为尚未支付企业所得税增加15,402,218.40元和代扣社会公众股股东分红等个人所得税增加9,339,768.67元所致。
23、 其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006.6.30 2005.12.31
教育费附加 应缴流转税之3% 139,650.88 99,561.82
地方教育费附加 应缴流转税之1% 41,760.35 13,621.96
农业发展基金 销售收入0.1% 12,415.94 5,022.40
水利建设基金 销售收入0.2%或0.08% 17,377.66 9,635.87
残保金 37,562.17 972.00
住房公积金 422,748.80 99,130.00
671,515,80 227,944.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
464,161,761.72 289,368,124.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）截至2006年6月30日，欠付持本公司5%以上股份的股东单位的款项见[附注六、3(1)]。
（2）截至2006年6月30日，大额其他应付款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 款项形成 款项性质
时间
秦皇岛公用局 60,937,952. 2006年 投资余款
74
徐州自来水总公司 55,582,733. 2006年 往来款
34
北京城市排水集团 20,946,629. 2006年 往来款
67
秦皇岛市政府 17,459,328. 2006年 往来款
52
铜陵城市投资公司 15,900,000. 2006年 投资余款
00
淮南城市建设投资公司 13,196,645. 2005年 应付收购资
81 产款
新融投资（香港）有限公司 12,171,510. 2005年 应付收购资
00 产款
北京市绿化隔离地区基础设施开发 10,000,000. 2004年 往来款
建设有限公司 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2006年6月30日，账龄超过3年的款项大额其他应付款如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 款项形成时间
登记费 900,000.00 2002年
奖励基金 7,450,000.00122,52 2001年
7,171.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他应付款期末余额比期初余额增加174,793,637.25元，变动比60.41%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加110,662,576.00元和本公司尚欠秦皇岛公用局投资之款项60,937,952.74元所致。
25、 预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
土地租金 544,962.02 344,962.02
水费 701,283.84 --
电费 1,915,491.21 --
房租物业 1,310,000.00 --
管网租赁费 1,000,000.00
维修费 13,518,012.55 --
其他 8,781,090.90 331,292.56
27,770,840.52 676,254.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）期末结存原因为按合同约定计提尚未支付部分。
（2）预提费用期末余额比期初余额增加27,094,585.94元，变动比4006.57%，主要原因为中期各公司尚未支付的款项增多和本期新增合并报表子公司所致。
26、 长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006.6.30 2005.12.31
信用借款 130,500,547.60 119,483,991.99
抵押借款 35,000,000.00 20,000,000.00
其中：他人抵押 5,822,605.64 5,822,605.64
保证借款 114,215,483.24 84,117,843.56
其中：他人保证 114,215,483.24 84,117,843.56
质押借款 1,393,925,000.00 1,394,117,500.00
其中：他人质押 -- --
1,673,641,030.84 1,617,719,335.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）本公司之合营公司之子公司宝鸡创威水务有限责任公司以评估价值6116万元的资产作为抵押取得建行宝鸡分行借款2000万元；同时以评估价值7336万元的资产作为抵押取得建行宝鸡分行借款1500万元。
（2）保证借款81,215,483.24元为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司购买徐州市自来水总公司净资产时带入，保证单位为江苏省计划经济委员会；保证借款2800万元为本公司之子公司秦皇岛首创水务有限责任公司的借款，保证单位分别为秦皇岛市公共交通有限责任公司和石河水库管理处；保证借款500万元为本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司的借款，保证单位为铜陵房地产开发总公司。
（3）根据本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司与国家开发银行签订的股权分红受益权质押和账户监管协议，以通用首创水务投资有限公司拥有的联营公司深圳市水务（集团）有限公司全部股权的分红收益权和控股子公司宝鸡创威水务有限责任公司全部股权的分红收益权等所有基于股权而产生的全部收益权及其它所有投资收益权为质押，向国家开发银行借款1,000,000,000.00元。
本公司以依法可以出质的水务项目收益权提供质押，向国家开发银行借款392,000,000.00元，北京首都创业集团有限公司作为共同借款人不提取借款资金但承担连带清偿责任。
27、 长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期限 初始金额 应计利息 2006.6.30
徐州市财政局国债资金 10年 6,000,000.0 93,075.00 6,093,075.0
0 0
徐州市财政局国债资金 15年 2,000,000.0 -- 2,000,000.0
0 0
徐州市财政局基本建设 3,000,000.0 -- 3,000,000.0
支出 0 0
徐州水资源费 295,840.79 -- 295,840.79
11,295,840. 93,075.00 11,388,915.
79 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）2005年4月1日，本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订借款协议，徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金600万元，年利率2.55%，从2009年起分期偿还，每年偿还100万元，2014年还清。
（2）2006年4月28日，本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订借款协议，徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金200万元，年利率2.55%，从2007年起分期偿还，每年偿还133,333.00元，2021年还清。
（3）基本建设支出长期应付款3,000,000.00元，为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司收购徐州市自来水总公司净资产时带入。
28、 专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31 款项来源
向山镇供水系统改造专项资 261,323.88 480,282.42 财政拨款
金
供水管网改造工程 1,000,000.00 1,000,000.00 财政拨款
户表改装费 8,752,126.37 10,647,796.55 随水费收
取
水网改造 3,500,000.00 3,500,000.00 财政拨款
13,513,450.25 15,628,078.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、 股本（万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 2006.0 本期增减 2006.6
1.01 配股及 转增及 股权分 小计 .30
增发 送股 置改革
一、未上市流通股
份
1、发起人股份 160,00 -- ---- (18,000 (18,000 142,00
0.00 .00) .00) 0.00
其中：国家持有股 -- -- -- -- -- --
份
境内法人持有股份 160,00 -- -- (18,000 (18,000 142,00
0.00 .00) .00) 0.00
其他 -- -- -- -- -- --
2、募集法人股份 -- -- -- -- -- --
3、内部职工股 -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- --
未上市流通股份合 160,00 -- -- (18,000 (18,000 142,00
计 0.00 .00) .00) 0.00
二、限售流通股份 --
1、国家持有股份 -- -- -- -- -- --
2、境内法人持有 -- -- -- -- -- --
股份
限售流通股份合计 -- -- -- -- -- --
三、已上市流通股
份
1、人民币普通股 60,000 -- 18,000. 18,000. 78,000
.00 00 00 .00
2、境内上市的外 -- -- -- -- -- --
资股
3、境外上市的外 -- -- -- -- -- --
资股
4、其他 -- -- -- -- -- --
已上市流通股份合 60,000 -- -- 18,000. 18,000. 78,000
计 .00 00 00 .00
股份总数 220,00 -- -- -- -- 220,00
0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）持本公司5%以上股份的股东是北京首都创业集团有限公司，持股比例为64.43%。
30、 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
股本溢价 1,567,939,992 4,365,309.39 1,563,574,68
.91 3.52
股权投资准 37,044,796.52 26,935.17 -- 37,071,731.6
备 9
1,604,984,789 26,935.17 4,365,309.39 1,600,646,41
.43 5.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）资本公积增加：本公司对通用水务投资有限公司初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计26,935.17元。
（2）资本公积减少：
A．根据财会字（1998）《关于股份有限公司有关会计问题解答》和财会字（1998）66号《关于执行具体会计准则<股份有限公司会计制度>有关会计问题解答》文件的规定，本公司在改组为股份公司时，固定资产评估增值39,459,323.69元，按10年平均摊销，本期摊销1,972,966.19元，冲减资本公积。
B．根据财会便[2006]10号规定，上市公司承担的股权分置改革相关费用直接冲减资本公积，本期公司发生股权分置费用2,392,343.20元。
31、 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
382,382,606. 382,382,606.1
18 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.6.30
409,731,483.61 171,301,150.42 396,000,000.00 185,032,634.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明： （1）本期增加171,301,150.42元，为本期净利润。
（2）本期减少396,000,000.00元为分配2005年度股利。
33、 主营业务收入及成本
（1） 合并数
A、按业务性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 收入 成本
京通快速路通 88,028,004.0 24,735,064. 79,377,344 23,659,491.2
行费 0 32 .00 9
饭店经营 42,849,331.3 3,668,443.0 37,561,806 3,076,354.98
8 2 .14
租赁资产 711,500.01 326,086.95 361,500.00 860,832.17
污水处理 135,047,648. 74,085,988. 9,122,400. 6,337,388.29
58 98 00
自来水生产销 218,858,617. 179,615,066 94,082,651 70,942,738.7
售 68 .47 .93 8
工程收入 1,110,400.00 698,230.50 -- --
486,605,501. 283,128,880 220,505,70 104,876,805.
65 .24 2.07 51
分部间抵销 -- -- -- --
486,605,501. 283,128,880 220,505,70 104,876,805.
65 .24 2.07 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按地区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 收入 成本
北京地区 255,499, 95,451, 116,939, 26,735,
383.97 750.89 150.14 846.27
陕西地区 5,496,68 7,127,1 361,500. 860,832
7.49 29.39 00 .17
浙江地区 33,727,4 21,202, 15,778,1 9,615,4
13.51 029.47 39.20 04.79
江苏地区 38,062,9 33,347, 39,234,7 28,735,
32.26 256.90 87.03 320.73
安徽地区 58,627,9 47,269, 48,192,1 38,929,
49.14 354.15 25.70 401.55
河北地区 95,191,1 78,731, -- --
35.28 359.44
486,605, 283,128 220,505, 104,876
501.65 ,880.24 702.07 ,805.51
分部间抵 -- -- -- --
销
486,605, 283,128 220,505, 104,876
501.65 ,880.24 702.07 ,805.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：a、本期主营业务收入较上年同期增加266,099,799.58元，变动比120.68%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加222,534,694.55元所致。
b、本期主营业务成本较上年同期增加178,252,074.73元，变动比169.96%，主要原因为本公司本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加148,151,036.75元所致。
（2） 母公司
A、按业务性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 收入 成本
京通快速路通行 88,028,004. 24,735,064. 79,377,344. 23,659,491.
费 00 32 00 29
饭店经营 42,849,331. 3,668,443.0 37,561,806. 3,076,354.9
38 2 14 8
130,877,335 28,403,507. 116,939,150 26,735，846
.38 34 .14 .27
分部间抵销 -- -- -- --
130,877,335 28,403,507. 116,939，15 26,735，846
.38 34 0.14 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按地区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 收入 成本
北京地区 130,877,335. 28,403,507. 116,939,150. 26,735,846
38 34 14 .27
分部间抵销 -- -- -- --
130,877,335. 28,403,507. 116,939,150. 26,735,846
38 34 14 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、 主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 应税收入3%或5 2,242,732.72 (14,018,698.52
% )
城建税 应纳流转税额7 1,115,219.47 (651,798.88)
%
教育费附加 应纳流转税额3 487,784.02 (268,661.85)
%或4%
3,845,736.21 （14,939,159.2
5）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：根据京财税[2003]693号文件《转发财政部国家税务总局关于北京市车辆通行费营业税问题的通知》规定：为支持北京市高速公路建设，办好奥运，经国务院批准，自2003年1月1日起至2008年12月31日止，对北京市首创股份有限公司还贷期间收取的车辆通行费免征营业税。上年同期收到退还的营业税及其附加税19,662,217.79元。
35、 其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业 其他业务
收入 支出 利润 收入 务支出 利润
占地补 1,250,00 68,750.0 1,181,25 1,050,000 57,750. 992,250.
偿 0.00 0 0.00 .00 00 00
工程劳 26,405,9 25,157,9 1,247,99 4,453,807 4,109,2 344,545.
务 44.87 46.72 8.15 .68 62.38 30
京通路 839,500. 46,172.5 793,327. 881,032.9 40,768. 840,264.
租赁 00 0 50 9 81 18
代收手 554,633. 25,300.3 529,332. 505,868.2 28,030. 477,838.
续费 11 6 75 2 20 02
其他劳 189,390. 8,188.19 181,202. 327,000.0 211,687 115,313.
务 40 21 0 .00 00
其他 1,194,35 83,153.1 1,111,19 68,944.28 200,735 (131,791
1.23 1 8.12 .49 .21)
30,433,8 25,389,5 5,044,30 7,286,653 4,648,2 2,638,41
19.61 10.88 8.73 .17 33.88 9.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、 营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
营业费用 19,206,253.27 16,122,942.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、 管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
管理费用 101,699,034.55 62,479,610.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期管理费用较上年同期增加39,219,424.29元，变动比62.77%,本期新增子公司北京京城水务有限责任公司、秦皇岛首创水务有限责任公司以及铜陵首创水务有限责任公司共同影响增加23,023,239.58元所致。本公司母公司增加管理费用10,920,968.60元，主要原因为公司规模扩大导致工资性支出、业务经费等增长。
38、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 75,106,207.82 71,476,921.29
减：利息收入 7,247,988.62 6,290,989.87
汇兑损失 1,466,973.28 85,382.23
减：汇兑收益 156,500.04 6,958,030.48
手续费 1,362,500.80 426,639.53
70,531,193.24 58,739,922.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期财务费用汇兑损益较上年同期变动较大主要是由于本公司之子公司徐州首创水务有限责任日元贷款汇率变动所致。
39、 投资收益
（1） 合并数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 9,601,515.90 --
股权投资收益 38,284,025.20 36,827,759.40
其中：权益法核算 38,284,025.20 7,152,554.45
成本法核算 -- 29,675,204.95
委托贷款收益 4,534,552.68
股权投资差额摊销 (2,638,157.32) (2,853,276.30
)
减：短期投资跌价准备 -- --
长期投资减值准备 -- --
49,781,936.46 33,974,483.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：A、本期投资收益较上年同期增加15,807,453.36元，变动比46.53%,主要原因为本期投资的委托贷款收益和股票投资收益增加所致。
B、本期投资收益汇回不存在重大限制。
（2） 母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益
股权投资收益 13,572,997.73 4,138,644.66
其中：权益法核算 13,572,997.73 (25,536,560.29
)
成本法核算 -- 29,675,204.95
委托贷款收益 2,585,510.78 --
股权投资差额摊销 （119,121.76） --
减：短期投资跌价准备 -- --
长期投资减值准备 -- --
16,039,386.75 4,138,644.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：A、本期投资收益较上年同期增加11,900,742.09元，变动比287.55%,主要原因为本期内公司之子公司北京京城水务有限责任公司与北京市水务局签署了《污水处理服务协议（2006）》,明确了市场化的污水处理价格,改变了北京京城水务有限责任公司原有的投资回报模式,本期北京京城水务有限责任公司的补贴收入转变为投资收益核算。
B、本期投资收益汇回不存在重大限制。
40、 补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
京通路快速路补贴收入 151,150,000.00 152,590,000.00
京城水务投资回报 -- 60,000,000.00
水费补贴 947,365.37 --
152,097,365.37 212,590,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：A.京通快速路补贴收入：
根据北京市人民政府京政函[1999]38号文件规定，本公司自1998年1月1日起至2017年12月31日止，由北京市政府对京通快速路因客观因素造成的损失每年给予补贴。其中，1998年至2001年间每年补贴3.6亿元；2002年起，以年补贴收入3.6亿元和1997年京通快速路过路费收入0.8亿元为基数，按照以下公式计算补贴额：
当年补贴额=3.6亿元-(上年过路费收入-0.8亿元)*70%
补贴在每年6月和12月分2次拨付,本期本公司收到京通快速路补贴收入151,150,000.00元。
B.北京京城水务有限责任公司投资回报：
本期内,公司之子公司北京京城水务有限责任公司与北京市水务局签署了《污水处理服务协议（2006）》,明确了市场化的污水处理价格,改变了北京京城水务有限责任公司原有的投资回报模式,本期北京京城水务有限责任公司的补贴收入转变为投资收益核算。
C.水费补贴：
根据铜陵市物价局和秦皇岛市政府的相关文件,本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司代征的部分污水处理费180,265.31和秦皇岛首创水务有限责任公司代征的水附加费767,100.06元不需上缴。
41、 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产收益 29,820.60 51,166.40
设施赔偿款 244,127.77 626,689.07
罚款 10,488.68 5,400.00
其他 122,253.09 157,440.32
406,690.14 840,695.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期营业外收入较上年同期减少434,005.65元，变动比51.62%，主要原因为收到的设施赔偿款减少。
42、 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产损失 162,594.75 86,374.11
捐赠支出 702,260.00 501,100.00
其他 79,741.11 448,461.15
944,595.86 1,035,935.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、收到的税费返还
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
所得税 1,377,044.89 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司根据徐国税所减字(2006)4号文件本期收到退还的2005年已缴纳企业所得税1,377,044.89元。
44、 收到的其他与经营活动有关的现金249,823,173.83元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
补贴收入 151,150,000.00
秦皇岛市政安装工程往来款 20,000,000.00
其他往来 78,673,173.83
249,823,173.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45、 支付的其他与经营活动有关的现金223,902,895.82元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
费用性支出 91,699,024.33
徐州同创户表款 3,273,560.00
其他往来 128,930,311.49
223,902,895.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
46、 收到的其他与投资活动有关的现金7,247,988.62元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
利息收入 7,247,988.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
47、 支付的其他与投资活动有关的现金2,392,343.20元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
股权分置费用 2,392,343.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
48、 支付的其他与筹资活动有关的现金1,362,500.80元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
手续费 1,362,500.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、 关联方关系及其交易
1、 关联方
（1） 存在控制关系的关联方
A、关联方名称及与本公司关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
北京首都创业集团有限公司 本公司之母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、关联方概况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册地 性质 法定代表 主营业务
人
北京首都创业集团有限公 北京市 全民所 林豹 购销、房地产开
司 西城区 有制 发、咨询服务、
百万庄 外贸
大街东
路甲2
号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006.01.01 本期增 本期减少 2006.6.30
加
北京首都创业集团有限公 330,000万 -- -- 330,000万
司 元 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、关联方所持股份或拥有权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006.6.30 2005.12.31
股份（权益） 比例% 股份（权益） 比例%
北京首都创业集团有 1,417,451,455. 64.430 1,597,128,400 72.59
限公司 00 .00 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 不存在控制关系的关联方及与本公司关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
北京首创酒店管理有限公司 同一母公司
新融投资（香港）有限公司 同一母公司
北京市绿化隔离地区基础设施开 本公司之子公司
发建设有限公司
北京京城水务有限责任公司 2006年4月前为本公司之联营公司,2006年
4月1日起为本公司之子公司
宝鸡威创水务运营有限责任公司 本公司之联营公司
渭南通创水务运营有限责任公司 本公司之联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 关联交易
（1） 与存在控制关系关联方的关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出租方 承租方 租赁内 2006年1- 2005年1-6 定价原则
容 6月 月
北京首都创业集团有 本公司 房屋租 1,310,00 1,310,000 市场价
限公司 赁 0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 与不存在控制关系关联方的关联交易
A．租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出租方 承租方 租赁内 2006年1 2005年1-6 定价原
容 -6月 月 则
北京新大都实业 本公司 房屋租 600,000 600,000.0 协议价
总公司 赁 .00 0
本公司之间接控 宝鸡威创水 经营性 711，50 361,500.0 协议价
股子公司 务运营有限 资产 0.01 0
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：a、本公司向北京新大都实业总公司租赁经营用房，协议价格年租金120万元。
b.本公司合营公司通用首创水务投资有限公司之控股子公司宝鸡创威水务有限责任公司将现有固定资产50,864,629.00元，以及目前尚在建设的冯家山、九公里水厂改扩建工程（预算数15555.39万元），在工程完工后出租给宝鸡威创水务运营有限责任公司，租赁期限10年，租金共计26600万元。
B、综合服务、劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
提供方 接受方 内容 2006年1- 2005年1-6 定价原
6月 月 则
渭南通创水务运 本公司合 水处理服 481,878. -- 市场价
营有限责任公司 营公司之 务 47
子公司
北京新大都实业 本公司 综合服务 200,000. 200,000.00 市场价
总公司 00
本公司 北京首创 酒店服务 69,724.3 -- 市场价
酒店管理 7
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、委托贷款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
提供方 接受 06年1-4月利 05年 2006.6.3 2005.12.31
方 率 利率 0
北京京城水务有限 本公 2.25% 2.25% -- 150,000,000.
责任公司 司 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、担保
a、保证及股权质押
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
提供方 接受方 质押物 担保期限 保证金额
本公司 通用首创水 本公司拥有的通 2004.11.22-20 1,000,000,000.0
务投资有限 用首创水务投资 22.6.20 0
公司 有限公司全部股
权
北京首 本公司 本公司以其依法 2005.1.20-202 392,000,000.00
都创业 可以出质的水务 4.1.19
集团有 项目收益权提供
限公司 质押担保借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）本公司为本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司向国家开发银行借款20亿元中的50%，计人民币10亿元提供保证及股权质押担保。2004年9月20日本公司与本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司就上述担保事项签订了《保证协议》,通用首创水务投资有限公司为本公司提供反担保。
（2）根据本公司第二届董事会2003年度第七次临时会议和2004年度第一次临时股东大会决议，本公司与北京首都创业集团有限公司作为共同借款人和国家开发银行签署《资金借款合同》及其附属协议；根据相关协议规定，北京首都创业集团有限公司将不提取合同项目的任何借款资金但承担连带清偿责任。
b、保证
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位 担保 贷款行 借款起 借款终 借款
金额 始期 止期 金额(
(万 万元)
元)
余姚首创水务有限公 1800 建行北京长安支行 2006-1 2007-1- 18000
司 0 -18 17
秦皇岛首创水务有限 7000 中国银行秦皇岛市 2006-4 2008-4- 7000
责任公司 河东支行 -20 20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 关联交易未结算金额
（1） 与存在控制关系关联方的关联交易未结算金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 账户性质 2006.6.30 比例 2005.12.31 比例%
%
北京首都创业集团 应收账款 245,487.1 0.16 279,905.85 0.81
有限公司 0
北京首都创业集团 其他应付款 2,646,670 0.57 2,646,670. 0.91
有限公司 .59 59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 与不存在控制关系关联方的关联交易未结算金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 账户性质 2006.06. 比例% 2005.12.31 比例%
30
北京首创酒店管理有 应收账款 3,546,10 2.32 3,476,383. 10.01
限公司 8.08 71
宝鸡威创水务运营有 应收账款 2,270,00 1.48 1,558,500. 4.49
限责任公司 0.01 00
渭南通创水务运营有 应付帐款 1,302,66 1.33 820,782.01 1.59
限责任公司 0.48
北京京城水务有限责 其他应付款 -- -- 501,222.69 0.09
任公司
北京市绿化隔离地区 其他应付款 10,000,0 2.15 10,000,000 0.35
基础设施开发建设有 00.00 .00
限公司
新融投资（香港）有 其他应付款 12,171,5 2.62 12,171,510 0.04
限公司 10.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、 或有事项
1、本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司于2004年9月20日与国家开发银行签订20亿元人民币借款合同，借款期限为2004年11月22日至2022年6月20日，年利率为6.93%，年利息为1.386亿元。根据通用首创水务投资有限公司与国家开发银行签订的股权分红受益权质押和账户监管协议，以通用首创水务投资有限公司拥有的联营公司深圳市水务（集团）有限公司全部股权的分红收益权和控股子公司宝鸡创威水务有限责任公司全部股权的分红收益权等所有基于股权而产生的全部收益权及其它所有投资收益权为质押。本公司与通用首创水务投资有限公司另外一方股东就上述借款事项，提供了股权质押及按份共同保证担保。
2、本公司为子公司秦皇岛首创水务有限责任公司和余姚首创水务有限公司银行借款提供担保见[附注六、2（2）D]。
3、截止2006年6月30日,本公司之子公司秦皇岛首创水务有限责任公司为其他公司提供的担保明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保企业 担保金 担保期限（起 担保权人(银 备注
额（万 止日期） 行名称）
元）
秦皇岛市政工程 200 2001.7.27－20 秦皇岛市商业 7月25日借款已
有限公司 06.7.27 银行民族路支 归还
行
秦皇岛市政工程 3000 2003.7.11－20 工商银行秦皇 7月11日担保已
有限公司 07.7.11 岛迎宾路支行 解除
秦皇岛市石河水 800 2002.5.31－20 农业银行秦皇 7月10日借款已
库管理处 06.6.30 岛山海关支行 归还
秦皇岛市海港城 8000 2004.6.30－20 建设银行秦皇 借款已逾期，
建公司 06.6.30 岛迎宾路支行 政府正在协调
担保单位的变
更
秦皇岛市煤气总 1200 2005.10.18－2 秦皇岛市商业
公司 006.10.18 银行太阳城支
行
秦皇岛市煤气总 800 2005.10.19－2 秦皇岛市商业
公司 006.10.19 银行太阳城支
行
秦皇岛市煤气总 600 2005.10.20－2 交通银行秦皇
公司 006.10.20 岛文化路支行
秦皇岛市煤气总 600 2005.12.29--2 交通银行秦皇
公司 006.12.29 岛文化路支行
秦皇岛市煤气总 500 2005.7.6--200 交通银行秦皇 7月5日借款已
公司 6.7.5 岛文化路支行 归还
合计 15700
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、原铜陵市供水公司为铜陵市城市建设投资公司在2000年至2002年期间向国家开发银行提供了总额为7600万元得收费权质押担保，截至2006年8月4日该项借款已分期偿还了2000万元，按照合同约定剩余5600万元应于2009年12月17日前分期偿还完毕。自铜陵首创水务有限责任公司成立之日起，该项担保由铜陵首创水务有限责任公司承担，铜陵市城市建设投资公司以其全部财产就上述质押事项为铜陵首创水务有限责任公司提供了反担保。
截至2006年6月30日，除上述事项外，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、 承诺事项
截至2006年6月30日，除上述事项外，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截至2006年8月4日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2006年6月30日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
十一、净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2006 2005 2006 2005 2006 2005年 2006 2005年
年1-6 年1- 年1- 年1-6 年1-6 1-6月 年1- 1-6月
月 6月 6月 月月 月 月 6月 月
月
主营业务利 4.57% 3.01 4.30 2.99% 0.090 0.0593 0.09 0.1187
润 % % 7 07
营业利润 0.30% (0.1 0.28 (0.10 0.006 (0.001 0.00 (0.003
0%) % %) 0 9) 60 8)
净利润 3.92% 5.29 3.69 5.26% 0.077 0.1043 0.07 0.2087
% % 9 79
扣除非常性 0.27% 0.09 0.25 0.09% 0.005 0.0018 0.00 0.0035
损益后净利 % % 4 54
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中，2006年1-6月非经常性损益项目及其金额如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
各种形式的政府补贴 152,097,365.37152,097,
365.37
股票投资收益 9,601,515.90
以前年度已计提坏账准备的转回 1,290,487.97
扣除计提减值后的各项营业外收入、支出 (537,905.72)
所得税的影响 (2,990,991.36)
合计 159,460,472.16
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十二、会计报表的批准
本会计报表及会计报表附注业经本公司第三届董事会2006年度第二次会议于2006年8月4日批准。
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（二）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公告；
（三）公司章程文本；
（四）其他有关资料。
北京首创股份有限公司
二○○六年八月四日