北京首创股份有限公司
600008
2014 年半年度报告
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 傅涛 因公务未能出席 冷克
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘晓光、主管会计工作负责人俞昌建及会计机构负责人（会计主管人员）
冯涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介........................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 24
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 25
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 25
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/首创股份 指 北京首创股份有限公司
控股股东/首创集团 指 北京首都创业集团有限公司
实际控制人/北京市国资
指 北京市国有资产监督管理委员会
委
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京首创股份有限公司拟以非公开发行的方式，向不超
本次非公开发行 指 过十名特定对象发行不超过 35,280.72 万股普通股股票
的行为
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
建设—经营—移交，是指政府授予投资人以一定期限的
特许经营权，许可其建设和经营特定的公用基础设施，
BOT 指
得到合理的回报；特许经营权期限届满时，投资人再将
该项目移交给政府
移交—经营—移交，是指政府部门将建设好的项目的一
定期限的特许经营权，有偿转让给投资人；投资人在约
TOT 指
定的期限内通过经营得到合理的回报；特许经营权期限
届满时，投资人再将该项目移交给政府
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京首创股份有限公司
公司的中文名称简称 首创股份
公司的外文名称 BEIJING CAPITAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 BEIJING CAPITAL
公司的法定代表人 刘晓光
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭鹏 霍道臣
北京市朝阳区北三环东路八号 北京市朝阳区北三环东路八号
联系地址
静安中心三层 静安中心三层
电话 010-64689035 010-64689035
传真 010-64689030 010-64689030
电子信箱 securities@capitalwater.cn securities@capitalwater.cn
三、 基本情况变更简介
北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写
公司注册地址
字楼 15 层
公司注册地址的邮政编码 100086
公司办公地址 北京市朝阳区北三环东路八号静安中心三层
公司办公地址的邮政编码 100028
公司网址 http://www.capitalwater.cn
电子信箱 master@capitalwater.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 首创股份 600008
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,805,888,794.38 1,426,244,150.60 26.62
归属于上市公司股东的净利
129,606,427.67 128,325,737.23 1.00
润
归属于上市公司股东的扣除非
143,204,523.16 129,257,100.12 10.79
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 21,064,130.40 37,431,929.26 -43.73
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 5,890,374,337.24 6,093,117,164.29 -3.33
总资产 26,642,545,388.68 24,326,631,925.36 9.52
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0589 0.0583 1.00
稀释每股收益（元／股） 0.0589 0.0583 1.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0651 0.0588 10.79
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.16 2.30 减少 0.14 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
2.39 2.31 增加 0.08 个百分点
收益率（%）
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二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -67,572,235.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 5,783,189.95
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
708,213.77
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 7,458,532.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,525,579.00
少数股东权益影响额 26,254,245.20
所得税影响额 17,295,537.50
合计 -13,598,095.49
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年以来，国家不断出台环保产业政策，保障水环境安全、强化水污染防治，推动多元
共治的现代环境治理体系。公司在董事会的领导下，依托环保产业政策利好，紧密围绕经营战
略和年度经营计划，调整产业结构、积极开拓市场，谋求长远发展；推进水务环保项目建设、
完善经营管理体系，全面提升运营服务综合能力；密切关注国家政策及资本市场动态，拓宽融
资渠道、降低融资成本，公司经营继续保持稳步健康的发展态势。
报告期内，公司实现营业收入 180,588.88 万元，同比增长 26.62%；实现利润总额 21,723.65
万元，同比下降 8.42%；归属于母公司净利润 12,960.64 万元，同比增长 1.00%。
1、公司主营业务的经营情况分析：
公司主营业务为水务、固废等环保业务，报告期内，公司在加大市场拓展力度、保证新项
目投入运营的同时，保障存量项目安全生产运行，同时加强集团化项目管理平台的建设，推进
管理升级，持续提升运营服务能力，报告期内实现营业收入 141,550.96 万元，同比增加 20,479.01
万元；实现利润总额 17,042.12 万元，同比减少 5,820.92 万元，主要为下属水务子公司固定资产
报废处置而引起的营业外支出增加所致。
2、公司其他业务的经营情况分析：
公司其他业务有快速路业务、酒店业务、土地开发业务等，报告期内，京通快速路通过提
高服务质量、推行精细化管理等措施，减弱了开通公交专用道、节假日小客车免费通行等政策
因素影响，报告期内实现营业收入 17,941.60 万元，同比增加 969.37 万元；实现利润总额 8,102.34
万元，同比增加 256.76 万元。新大都饭店通过加强经营管理，报告期实现营业收入 4,250.47 万
元，当期亏损 55.81 万元。土地开发业务实现营业收入 16,519.69 万元，实现利润总额 1,709.79
万元。同时，公司通过变更下属公司营业范围等方式持续推进了解决同业竞争工作。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,805,888,794.38 1,426,244,150.60 26.62
营业成本 1,093,536,082.15 804,027,098.95 36.01
销售费用 15,508,367.71 15,208,445.16 1.97
管理费用 239,984,472.32 230,136,990.32 4.28
财务费用 265,445,533.55 187,724,898.38 41.40
经营活动产生的现金流量净额 21,064,130.40 37,431,929.26 -43.73
投资活动产生的现金流量净额 -922,567,057.06 -1,113,554,444.36 17.15
筹资活动产生的现金流量净额 2,106,831,744.02 1,322,059,950.35 59.36
（1）营业收入变动原因说明：本公司之子公司共同影响所致；
（2）营业成本变动原因说明：本公司之子公司共同影响所致；
（3）财务费用变动原因说明：本公司本期长、短期借款增加所致；
（4）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期销售商品、提供劳务收到的现金减
少所致；
（5）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期发行债券收到的现金增加所
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致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 经营计划进展说明
2014 年上半年，公司及下属公司持续通过 BOT、收购兼并等方式开拓水务市场，通过打造
区域化公司的方式持续扩大地域优势，并有条不紊地推动已投资项目的建设与整合；
下半年，公司将遵循既定的发展战略和经营计划的安排，妥善应对竞争日益激烈的市场环
境，继续扩大水务等环保领域的投资，同时依托公司管理提升，通过债务、股权融资及处置部
分资产等方式积极筹措新项目投资所需的资金，优化资产结构，完善公司产业链，进一步提升
公司在行业中的竞争力和影响力。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本
（％） 年增减(%) 年增减(%) 增减（%）
减少 0.10 个百
污水处理 672,544,561.65 355,730,192.55 47.11 5.39 5.59
分点
自来水生 减少 0.88 个百
356,790,253.77 273,766,672.60 23.27 -18.47 -17.52
产销售 分点
减少 11.50 个百
环保建设 219,473,229.67 163,411,249.31 25.54 113.11 152.02
分点
增加 4.64 个百
垃圾处理 28,347,366.63 11,911,518.96 57.98 92.06 72.96
分点
电器拆解 104,079,564.13 82,026,212.70 21.19
京通快速 减少 1.29 个百
179,415,994.05 53,133,814.42 70.39 6.96 11.83
路通行费 分点
减少 7.57 个百
饭店经营 42,504,714.17 6,267,721.42 85.25 -0.90 103.71
分点
减少 23.13 个百
土地开发 165,143,191.40 136,101,932.75 17.59 5,830.65 8,143.88
分点
减少 108.59 个
其他 1,004,331.23 3,730,288.67 -271.42 -51.19 -31.02
百分点
（1）环保建设主要为水务、固废等环保工程建设，营业收入较上年增长 113.11%，营业成
本较上年增长 152.02%，主要是本年公司环保工程建设项目增加所致；
（2）垃圾处理营业收入较上年增长 92.06%，营业成本较上年增长 72.96%，主要是本年公
司垃圾处理业务增加所致；
（3）电器拆解业务为本年公司新增业务；
（4）土地开发营业收入较上年增长 5830.65%，营业成本较上年增长 8143.88%，主要是本
年公司土地一级开发业务量增长所致；
（5）饭店经营成本较上年增长 103.71%，主要是本年公司餐饮营业成本增加所致；
（6）其他为采暖运营，收入较上年下降 51.19%，成本较上年下降 31.06%，主要是本年公
司收费方式由按计量收费改为按采暖面积收费所致。
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 700,726,047.71 -9.93
华东地区 712,912,898.73 51.46
中南地区 342,127,764.63 128.77
东北地区 4,214,510.00 -59.00
西南地区 9,321,985.63 1,874.50
(三) 核心竞争力分析
公司经过十余年的拼搏与发展，已成为目前国内水务行业规模最大、运营管理能力领先、
产业链拓展最为完善的公司之一。作为北京市国资委下属的大型上市企业，公司拥有丰富的社
会资源，在行业内树立了良好的口碑，同时通过多种途径积极履行社会责任，拥有良好的社会
声誉，具备了相当程度的品牌影响力。自 2003 年开始的水务行业“水业十大影响力企业”媒
体评选活动以来，公司每年均位列十大影响力企业前茅。
随着国家“十二五”规划的逐步推进，公司制定了清晰的发展战略，深入拓展环境产业，
全力打造全产业链运作模式，以进一步提升企业价值。公司致力于成为“具有世界影响力的国
内领先的城市环境综合服务商”，并以此为未来战略发展目标而努力开拓。
1、公司继续保持行业领先地位：目前公司的水务投资、工程项目分布于全国 17 个省、市、
自治区，共计 42 个城市，已基本形成了全国性布局，公司合计拥有超过 1560 万吨/日的水处理
能力，服务人口超过 3000 万人，位居国内水务行业前列。
2、具有优秀的产业价值链延伸能力与产业整合能力：随着业务的快速发展，公司在保持原
有资本和投资优势的同时，着力发展产业价值链，逐步完善公司的全产业链格局。目前，公司
已经成功涉足水务及固废领域，形成了集设计、工程、投资和运营为一体的基本完整的产业链
架构。
公司拥有全面的技术储备、高素质的技术人才储备和专家库，已实现了强有力的产业整合
能力，能够有效整合公司控股、参股企业的各种资源，能够按照不同需求为其提供技术、管理、
人力、资金、市场开拓、企业文化等等多方面的资源支持。
3、市场化创新的现代企业管理机制：公司坚持不懈地推进企业管理的创新与变革，面对激
烈的市场挑战和国际化的竞争，公司已建立起一套与国际惯例接轨、具有自身特色的现代企业
管理制度体系，逐步形成了国际化与本土化相结合的经营管理体制。公司近年来持续开展内部
控制体系优化建设工作，并结合公司管理工作提升，进一步完善内部控制评价体系，强化了整
体风险甄别、控制能力，多方位、多层次、多体系地实现了企业管理水平的升级。
4、雄厚的技术优势：公司多年来承担国家专项课题，并与各高校、科研院所、政府机构、
法人单位等广泛合作，经过十余年的拼搏和努力，形成了自身强大的技术优势，多次获得国家
各级部门颁发的奖项和荣誉称号。
公司承担的住建部科技项目“大口径机械水表周期更换及监控管理研究”（2013-K7-22）课
题所编制的“大口径水表远传监控管理系统”标准作为安徽省地方标准正式发布，“一种确定大
口径机械式水表更换周期的方法”获得国家发明专利授权。
公司所开发的由“首创水务运营管控系统（COMC）系统”、“实验室检测信息与数据的网
络化管理（LIMS）系统”、“供水管网管理信息平台（GIS）”等部分所组成的集团化项目管理平
台已覆盖了公司总部及绝大部分下属水务公司，实现了公司对下属公司项目的精细化、统一化、
实时化和集团化管理，极大提升了公司的工作效率和效益，在行业内处于领先水平。
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
通过多年的水务投资与运营管理实践，公司独创了符合国情并行之有效的首创水务科学预
测模型和分析手段，同时，通过组织科研小组和对外技术合作，开展水务技术的实用性与前瞻
性研究，在一些技术领域达到了国内外先进技术水平，实现了长远的技术储备。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：万元
报告期内投资额 65,818.04
投资额增减变动数 -17,031.96
上年同期投资额 82,850.00
投资额增减幅度(%) -20.56%
被投资公司的情况：
占被投资公司
被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例 备注
(%)
徐州首创水务有限 自来水的生产、供应、污水
80.00 本期增资 4800 万元
责任公司 处理
首创（香港）有限公 水务项目投、融资，咨询服
100.00 本期增资 13514.28 万元
司 务等
水、垃圾、河道、大气治理、
贵州首创环境建设
矿业开发、高新技术开发咨 100.00 本期增资 4987 万元
有限公司
询等
临沂首创博瑞水务
城镇自来水生产、销售等 100.00 本期增资 3750 万元
有限公司
阜阳首创水务有限 投资、建设、拥有、维护和
100.00 本期出资 5600 万元
责任公司 运营污水处理厂
四川首创环境投资 水务项目投、融资，咨询服
100.00 本期出资 20000 万元
有限公司 务等
山东梁山海源水务 投资、建设、拥有、维护和
100.00 本期出资 7480 万元
有限公司 运营污水处理厂
通用首创水务投资 水和污水基础设施项目领
50.00 本期增资 5686.76 万元
有限公司 域投资
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(1) 证券投资情况
期末账面价 占期末证
序 证券 证券代 最初投资金 持有数量 报告期损益
证券简称 值 券总投资
号 品种 码 额（元） （股） （元）
（元） 比例（％）
1 基金 160102 南方宝元 181,163.73 198,400.00 264,625.92 3.73 10,912.00
2 基金 160103 南方避险 111,003.79 128,752.00 330,854.01 4.67 9,656.40
3 股票 3988 中国银行 2,475,778.26 1,102,006.00 3,035,268.90 42.82 -87,276.67
中国环保
4 股票 0646 6,307,122.36 19,800,000.00 3,457,575.00 48.78 768,379.00
科技
合计 9,075,068.14 / 7,088,323.83 100.00 701,670.73
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
股
期初持 期末持 报告
证券代 证券简 最初投资成 期末账面价 报告期所有者 会计核 份
股比例 股比例 期损
码 称 本 值 权益变动 算科目 来
（％） （％） 益
源
可供出
交通银
601328 569,294.40 0.10 0.10 1,872,235.80 14,476.05 售金融
行
资产
可供出
国开国
1062 17,538,911.37 2.73 2.73 30,220,462.80 -16,369,417.35 售金融
际投资
资产
可供出
中国环
0646 18,781,252.45 2.59 2.59 11,324,200.05 2,522,208.19 售金融
保科技
资产
合计 36,889,458.22 / / 43,416,898.65 -13,832,733.11 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
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(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位：万元 币种：人民币
贷 抵押 是 是 是 资金来源
是否
委托贷款 款 贷款 借款 物或 否 否 否 并说明是 关联
借款方名称 关联
金额 期 利率 用途 担保 逾 展 涉 否为募集 关系
交易
限 人 期 期 诉 资金
补充 全资
菏泽首创水
2,500.00 2年 6.765 流动 无 否 是 否 否 否 子公
务有限公司
资金 司
临沂首创博 补充 全资
瑞水务有限 2,000.00 1年 6.600 流动 无 否 是 否 否 否 子公
公司 资金 司
临沂首创博 补充 全资
瑞水务有限 4,300.00 1年 7.800 流动 无 否 是 否 否 否 子公
公司 资金 司
呼和浩特首
补充 控股
创春华水务
3,700.00 1年 7.800 流动 无 否 是 否 否 否 子公
有限责任公
资金 司
司
临猗首创水 补充 全资
务有限责任 1,500.00 1年 7.800 流动 无 否 是 否 否 否 子公
公司 资金 司
微山首创水 补充 控股
务有限责任 4,900.00 1年 7.800 流动 无 否 是 否 否 否 子公
公司 资金 司
补充 全资
安阳首创水
2,200.00 1年 7.800 流动 无 否 是 否 否 否 子公
务有限公司
资金 司
湖南首创投 补充 全资
资有限责任 4,000.00 1年 7.800 流动 无 否 是 否 否 否 子公
公司 资金 司
补充 全资
沂南首创水
2,500.00 1年 7.800 流动 无 否 是 否 否 否 子公
务有限公司
资金 司
通用首创水 补充
1年 合营
务投资有限 5,600.00 6.765 流动 无 否 是 否 否 否
半 公司
公司 资金
通用首创水 补充
合营
务投资有限 2,800.00 1年 6.600 流动 无 否 是 否 否 否
公司
公司 资金
通用首创水 补充
合营
务投资有限 5,700.00 1年 7.800 流动 无 否 是 否 否 否
公司
公司 资金
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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4、 主要子公司、参股公司分析
注册资本 持股比 资产规模
公司名称 经营范围
（万元） 例（%） （万元）
马鞍山首创水务有限责任公司 15,000 净水生产、销售 60.00 64,472.99
余姚首创水务有限公司 21,000 净水生产、销售 95.24 40,822.11
徐州首创水务有限责任公司 30,000 城镇自来水生产、销售等 80.00 95,405.00
自来水的生产、供应、污水处
淮南首创水务有限责任公司 18,000 92.00 88,715.87
理
水务投资、投资管理；技术开
北京京城水务有限责任公司 402,084.36 51.00 491,506.75
发、咨询、培训等
自来水的生产、销售；供水工
铜陵首创水务有限责任公司 8,700 70.00 54,539.50
程的设计安装等
临沂首创水务有限公司 6,600 污水处理及相关业务 70.00 17,159.94
安阳首创水务有限公司 5,120 污水处理及与水处理相关业务 100.00 19,666.20
北京首创东坝水务有限责任公
3,661.23 污水处理及相关业务 80.00 8,376.38
司
首创（新加坡）有限公司 2 新加坡元 贸易、顾问服务、中介服务 100.00 3,824.76
水务项目投、融资，咨询服务
首创（香港）有限公司 58202.5 万港币 100.00 450,884.27
等
北京水星投资管理有限责任公
40,000 投资管理 100.00 370,744.93
司
投资、建设、拥有、维护和运
东营首创水务有限公司 8,300 100.00 20,738.51
营污水处理厂
公用基础设施项目的开发投资
湖南首创投资有限责任公司 65,000 100.00 186,620.92
及咨询服务
安庆首创水务有限责任公司 7,200 污水处理及相关业务 100.00 15,850.43
贵州首创环境建设有限公司 10,000 污水处理及相关业务 100.00 12,544.27
污水处理厂的投资、建设和运
九江市鹤问湖环保有限公司 4,800 65.00 12,166.76
营
深圳首创水务有限责任公司 22,731 污水处理及与水处理相关业务 100.00 69,306.94
太原首创污水处理有限责任公 市污水处理及污水处理设备的
16,000 93.75 39,625.58
司 研发、设计、咨询、安装
污水处理及与污水处理相关的
定州市中诚水务有限公司 2,400 90.00 9,242.28
业务
呼和浩特首创春华水务有限责 污水处理及与污水处理相关的
16,800 80.00 37,314.62
任公司 业务
污水处理及与污水处理相关的
郑州首创水务有限公司 500 100.00 578.93
业务
污水处理及与污水处理相关的
临沂首创博瑞水务有限公司 9,170 100.00 23,464.55
业务
污水处理及与污水处理相关的
恩施首创水务有限公司 4000 100.00 9,626.51
业务
绍兴市嵊新首创污水处理有限 污水处理及与污水处理相关的
25,306 51.00 40,104.72
公司 业务
自来水的生产、供应；给水设
临猗首创水务有限责任公司 6,690 100.00 20,740.04
计、安装、维护等
13
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
盘锦首创红海水务有限责任公 自来水的生产、供应；给水设
16,586 51.00 22,599.64
司 计、安装、维护等
污水处理及与污水处理相关的
菏泽首创水务有限公司 4,000 100.00 16,452.02
业务
自来水的生产和销售、水处理、
包头市申银水务有限公司 43,243 60.00 97,904.22
给水工程维修等
水处理、水源地开发建设、工
包头首创黄河水源供水有限公
3,000 业用水的生产及销售、给水工 80.00 139,325.45
司
程维修等
城市污水制水；工业用水、生
包头首创城市制水有限公司 24,000 80.00 44,919.93
活饮用水生产和销售
污水处理及与污水处理相关的
苍山首创水务有限公司 1,400 100.00 3,970.76
业务
污水处理及与污水处理相关的
微山首创水务有限责任公司 3,200 60.00 8,217.69
业务
污水处理及与污水处理相关的
阜阳首创水务有限责任公司 5,600 100.00 5,605.00
业务
项目投资、环保工程、环境治
四川首创环境投资有限公司 20,000 100.00 20,064.45
理、技术推广等
污水处理及与污水处理相关的
山东梁山海源水务有限公司 7,480 100.00 7,844.12
业务
5、 非募集资金项目情况
（1）投资北京市延庆县污水及供水项目：公司第五届董事会 2014 年度第一次临时会议审
议通过了《关于公司投资北京市延庆县香营乡污水厂等乡镇污水项目及延庆平原区地表水供水
工程、延庆葡萄产业带集中供水工程的议案》，同意公司投资北京市延庆县香营乡污水厂等八个
乡镇污水项目及延庆平原区地表水供水工程、延庆葡萄产业带集中供水工程两个 TOT 供水项
目；其中污水项目规模共计 2.37 万吨，特许经营期为 25 年（自合同生效之日起计，含建设期），
供水项目一期总规模为 4 万吨/日，二期扩建后总规模为 7.5 万吨/日，特许经营期 30 年（自合
同生效之日起计，不含建设期），上述污水和供水项目为整体投资；公司已与下属全资子公司首
创（香港）有限公司合资成立“北京龙庆首创水务有限责任公司”负责上述污水及供水项目，
其中公司出资 12,970.00 万元，占 58.30%股权，首创（香港）有限公司出资 9,280.00 万元，占
41.70%股权；北京龙庆首创水务有限责任公司已于 2014 年 6 月 30 日完成工商注册登记。
（2）投资河南省漯河市沙北污水处理厂二期扩建 BOT 项目：公司第五届董事会 2014 年度
第一次会议审议通过了《关于公司投资河南省漯河市沙北污水处理厂二期扩建 BOT 项目的议
案》，同意公司投资漯河市沙北污水处理厂二期扩建 BOT 项目，项目规模为 6 万吨/日，特许经
营期 30 年（含建设期）；公司将与北京格威特环境投资股份有限公司成立项目公司“漯河首创
格威特水务有限公司”，注册资本 5,320 万元，其中公司出资 4,788 万元，占项目公司 90%股权，
北京格威特环境投资股份有限公司出资 532 万元，占项目公司 10%股权；漯河首创格威特水务
有限公司已于 2014 年 7 月 15 日完成工商注册登记。
（3）收购贵州首创环境建设有限公司（原“贵州首创远大置业建设有限公司”）49%股权：
公司下属控股子公司贵州首创远大置业建设有限公司已于 2014 年 3 月 28 日将名称变更为“贵
州首创环境建设有限公司”，经营范围变更为水处理、垃圾处理等，截至报告期末，该公司已无
土地二级开发项目。公司第五届董事会 2014 年度第一次会议审议通过了《关于公司收购贵州首
创环境建设有限公司 49%股权的议案》，同意公司收购贵州远大房地产开发有限公司持有的贵州
首创环境建设有限公司 49%的股权，收购完成后公司将持有贵州首创环境建设有限公司 100%
股权；本次收购采用协议收购方式，收购价格为不高于预估值 5,561.50 万元，公司将按照国有
14
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
资产管理的规定履行相关手续，评估值尚需北京市国资委审核批准，若实际收购价高于预估值，
将再行上报董事会审议；目前相关手续正在履行中。
（4）投资设立西南区域性公司：公司第五届董事会 2014 年度第一次会议审议通过了《关
于公司设立首创西南环境投资有限公司的议案》，同意公司投资设立西南区域性公司，注册资本
为 2 亿元，其中：公司出资 1.2 亿元，持有 60%股权，公司下属控股子公司贵州首创环境建设
有限公司出资 0.8 亿元，持有 40%股权；经工商核准后的西南区域性公司名称为“四川首创环
境投资有限公司”，该公司已于 2014 年 4 月 29 日完成工商注册登记。
（5）整体收购临沂港华水务有限公司 51%股权、山东梁山海源水务有限公司 100%股权：
公司第五届董事会 2014 年度第六次临时会议审议通过了《关于公司收购临沂港华水务有限公司
51%股权、山东梁山海源水务有限公司 100%股权的议案》，同意公司收购由深圳市国润行投资
有限公司持有的山东梁山海源水务有限公司 100%股权、公司下属全资子公司首创（香港）有限
公司收购由汇海投资集团有限公司持有的临沂港华水务有限公司 51%股权，本次收购为整体收
购；根据经北京市国资委备案的评估值确定股权转让款共计 10,230 万元，其中山东梁山海源水
务有限公司拥有山东省济宁市梁山县污水厂，项目规模为 5 万吨/日，特许经营期截至 2040 年 3
月 31 日，其 100%股权对应的交易价款为 7,480 万元；临沂港华水务有限公司拥有山东省临沂
市河东区污水厂，项目规模为 3 万吨/日，特许经营期截至 2032 年 6 月 30 日，其 51%股权对应
的交易价款为 2,750 万元；山东梁山海源水务有限公司已于 2014 年 5 月 29 日完成工商变更；
临沂港华水务有限公司已于 2014 年 7 月 10 日完成工商变更。
（6）投资设立鲁豫区域性公司：公司第五届董事会 2014 年度第八次临时会议审议通过了
《关于公司设立鲁豫区域性公司的议案》，同意公司以现金出资设立鲁豫区域性公司“山东首创
中原环保投资有限公司”，注册资本 6 亿元人民币，公司持有其 100%股权；经工商核准后的鲁
豫区域性公司名称为“山东首创中原环保发展有限公司”，该公司已于 2014 年 7 月 9 日完成工
商注册登记。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年度利润分配方案已经公司 2014 年 5 月 6 日召开的 2013 年度股东大会审议通过。
本次股东大会决议公告刊登在 2014 年 5 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交
易所网站 http://www.sse.com.cn 上。公司于 2014 年 5 月 15 日发布了 2013 年度利润分配实施公
告：以 2013 年 12 月 31 日总股本 220,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元（含税），
共计派发现金 33,000.00 万元。股权登记日为 2014 年 5 月 20 日，除息日为 2014 年 5 月 21 日，
现金红利发放日为 2014 年 5 月 27 日。本报告期内，该现金分红方案已实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
15
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第五届董事会 2014 年度第七次临时会议审议通过《关于公
司向通用首创水务投资有限公司提供委托贷款的议案》，同意公
司通过招商银行北京建国路支行向通用首创水务投资有限公司 详 见 公 司 临 2014-027 、 临
提供委托贷款，委托贷款金额为人民币 5,700 万元，期限一年， 2014-028 号公告。
利率为银行同期贷款基准利率上浮 20%。公司董事刘晓光、俞
昌建为该事项的关联董事，对议案回避表决。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
16
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 担 是否 是否 关
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 保 存在 为关 联
担保金额 (协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 类 反担 联方 关
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 型 保 担保 系
署 完毕
系
日)
通用 连
北京
首创 2004 2004 2022 带 合
首创
公司 水务 年9 年 11 年 6 责 营
股份 824,500,000.00 否 否 0 是 是
本部 投 资 月 28 月 22 月 20 任 公
有限
有限 日 日 日 担 司
公司
公司 保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -133,350,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 824,500,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 290,636,568.93
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,087,271,945.67
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,911,771,945.67
担保总额占公司净资产的比例(%) 49.43
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
17
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
有
承诺背 承诺 时
承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 履
景 类型 严
行
格
期
履
限
行
自获得上市流通权之日起 5 年内，每年依据 承诺时间：2006 年
北京首都 相关规定履行程序提出现金分红议案，现金 4 月 14 日；承诺期
分红 创业集团 分红比例不低于当期可分配利润的 70%，并 限：2009 年 4 月 20 是 是
有限公司 承诺在股东大会上对所提分红议案投赞成 日至 2014 年 4 月 19
票。 日
与股改 解决 北京首都 承诺时间：2006 年
首创集团及下属控股子公司未来将不从事与
相关的 同业 创业集团 4 月 14 日；承诺期 否 是
首创股份产生同业竞争的水务业务。
承诺 竞争 有限公司 限：长期有效
承诺时间：2014 年
支持首创股份通过向激励对象发行股份来建
北京首都 6 月 25 日；承诺期
立股权激励计划，股权激励计划所涉及的标
其他 创业集团 限：2014 年 6 月 25 是 是
的股票总数累计不超过公司股本总额的 5%，
有限公司 日至 2017 年 6 月 24
本承诺自出具之日起 3 年内有效
日
1、首创集团承诺不会直接或间接地以任何方
式（包括但不限于独资、合资、合作或联营）
参与或进行任何与首创股份所从事的主营业
务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务
活动。本公司将促使本公司控制的其他企业
遵守上述承诺。2、本公司及本公司控制的其
他企业从事的酒店业务、土地一级开发业务
及收费公路业务，与首创股份从事的前述同
类业务不构成实质性同业竞争。3、如出现本
公司或本公司控制的其他企业从事与首创股
与再融 解决 北京首都 承诺时间：2014 年
份构成实质性同业竞争的情形时，应首创股
资相关 同业 创业集团 1 月 6 日；承诺期 否 是
份要求，本公司即将本公司及本公司控制的
的承诺 竞争 有限公司 限：长期有效
其他企业在与首创股份存在实质性同业竞争
业务的企业中的全部出资、股权/股份予以出
让，以消除实质性同业竞争情形。4、如出现
因本公司或本公司控制的其他企业违反上述
承诺而导致首创股份的利益受到损害时，本
公司及本公司控制的其他企业将依法承担相
应的赔偿责任。5、本公司不会利用在首创股
份的控制地位及控制关系，进行任何损害、
侵占首创股份及首创股份其他股东正当利益
的行为。
承诺时间：2012 年
解决 北京首创 公司将待相关政策允许时，结合市场情况， 4 月 20 日；承诺期
其他承
同业 股份有限 在三至五年内逐步解决现存的同业竞争问 限：2012 年 4 月 20 是 是
诺
竞争 公司 题。 至 2017 年 4 月 19
日
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）进
行 2014 年度财务报表审计的议案》、《关于公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行
2014 年度内部控制审计的议案》，同意公司继续聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）进行
2014 年年度财务报表审计和内部控制审计工作。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
（一）公司治理结构情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国
证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，通过建立、健全内控制度，不断推进公司
规范化、程序化管理，提升公司治理水平，依法履行信息披露义务，加强投资者关系管理工作，
充分保障了投资者的合法权益，推动了公司的持续发展。公司目前已按照上市公司规范要求建
立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内部控制制度，并严格依法规范运作。
公司治理符合《公司法》及中国证监会相关规定的要求，不存在差异。公司报告期内具体治理
情况如下：
1、股东与股东大会
报告期内，公司共召开了 1 次年度股东大会和 3 次临时股东大会。公司股东大会的召集、
召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，能够确保所有股
东尤其是中小股东的合法权益。
2、控股股东与上市公司的关系
公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东行为规范，通过股东大会行使出
资人权利，不存在非经营性占用公司资金的情况，没有超越股东大会直接或间接干涉公司内部
管理、经营决策的行为；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司与控股股东在人
员、资产、财务、机构和业务方面全面分开。
3、董事及董事会
报告期内，公司共召开了 10 次董事会会议。公司董事会由 11 名董事组成，其中独立董事
4 名，董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。董事会下设提名、审计、薪酬与考核、
战略四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，审计委员会成员中有一名独立董事是
会计专业人士。董事会及各专门委员会分别具有相应的议事规则或工作规程，各专门委员会均
能按公司有关制度履行相关各项职能，为公司科学决策提供强有力的支持。各位董事均勤勉履
职，均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，促进了公司董事会的规范运作和科学决策。
4、监事与监事会
报告期内，公司共召开了 2 次监事会会议。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工
代表监事，人数和人员构成均符合法律、法规的要求。根据《监事会议事规则》，各位监事能够
本着对股东负责的精神，严格按照法律、法规及《公司章程》的规定认真履行自己的职责，勤
勉尽责。公司监事会规范运作，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合
规性等情况进行了有效的监督。
5、信息披露、透明度及投资者关系管理
公司能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露制度》的规定，真实、准确、完整地
披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东均能公平、公正地获得信息。公
司董事会设立专门机构并配备相应人员，依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等。在
不涉及经营机密的基础上，在公司网站上主动披露决策、经营及管理信息，使所有投资者有平
19
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
等的机会获得信息。报告期内，公司认真做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
（二）公司治理建设情况
公司按照各项法律法规及监管部门的要求，不断完善公司治理结构，及时修订和完善公司
治理制度及内部控制制度，切实提高了公司规范运作水平，维护了公司和广大股东的合法权益。
（三）内幕知情人登记管理情况
为加强公司内幕信息管理，维护信息披露的公平原则，防范内幕交易，保护投资者的合法
权益，公司第五届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过了《内幕信息知情人登记管理制
度》，该制度已于 2011 年 12 月 27 日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。报告
期内，公司严格按照上述制度加强内幕信息的保密管理，执行内幕信息知情人的登记与备案。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、公司分别于 2013 年 8 月 19 日召开第五届董事会 2013 年度第二次会议、2013 年 12 月
19 日召开第五届董事会 2013 年度第十四次临时会议审议通过了向不超过 10 名特定对象非公开
发行 A 股股票的相关议案，本次拟发行股票数量为不超过 35,280.72 万股，募集资金总额拟不
超过 223,327 万元，非公开发行价格拟不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的
90%，即不低于 6.33 元/股；本次非公开发行方案已获得北京市国资委的批复，取得了《关于北
京首创股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（京国资产权[2013]207 号）；2014 年 1
月 7 日，公司召开 2014 年度第一次临时股东大会逐项审议并通过了与本次非公开发行有关的议
案；公司已于 2014 年 5 月 9 日收到中国证监会出具的 140444 号《中国证监会行政许可申请受
理通知书》，公司已根据 2013 年度利润分配方案对发行底价和数量进行了调整，目前相关材料
正在审核过程中；公司将根据最新修订案进一步进行后续调整；
2、公司第五届董事会 2014 年度第三次临时会议审议通过了《关于公司发行 2014 年第一期
中期票据的议案》，同意公司申请注册发行总额为 12 亿元人民币的中期票据，本次中期票据发
行期限为三年，利率按照市场情况确定，发行对象为中国银行间债券市场机构投资者，主承销
商拟建议聘请交通银行，募集资金主要用于优化债务结构、置换贷款、补充营运资金；本次中
期票据发行方案已经公司于 2014 年 4 月 18 日召开的 2014 年度第二次临时股东大会审议通过，
股东大会已授权董事会在上述发行计划范围内，根据公司资金需要、业务情况以及市场条件，
全权决定和办理与发行中期票据有关的事宜；本次拟发行中期票据决议的有效期为自股东大会
审议通过之日起 24 个月；最终方案将以中国银行间市场交易商协会注册通知书为准。
3、公司第五届董事会 2014 年度第一次会议审议通过了《关于公司在交银国际信托有限公
司办理借款的议案》，同意公司在交银国际信托有限公司办理借款业务，借款总额为不超过人民
币 12 亿元，期限不超过一年。
4、公司 2014 年度第三次临时股东大会审议通过了《关于首创（香港）有限公司发行境外
人民币债券的议案》，同意公司下属全资子公司首创（香港）有限公司在境外公开发行金额为不
超过 10 亿元人民币的债券，期限三年，该发行工作已于 2014 年 6 月 20 日完成，发行金额为
10 亿元人民币，期限三年，发行票面利率为 4.7%。
5、公司下属全资子公司湖南首创投资有限责任公司于 2014 年 1 月 25 日与荆州中环水业有
限公司及其自然人独资股东李玉签订了《委托经营协议》，获得荆州中环水业有限公司所拥有的
湖北省荆州市荆州经济开发区纺印工业园 8 万吨工业废水污水处理厂项目的委托经营权；初始
委托费用为 270 万元/年。
6、公司下属全资子公司湖南首创投资有限责任公司于 2014 年 2 月 19 日与湖南省株洲市攸
县住房和城乡建设局签订了《攸县污水处理厂 BOT 项目特许经营协议补充协议》，获得攸县污
20
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
水处理二期 BOT 项目；二期项目规模为 2.5 万吨/日；特许经营期为 30 年（自项目正式商业运
营之日起计）。
7、公司下属全资子公司湖南首创投资有限责任公司于 2014 年 5 月 25 日与成眉石化园区管
理委员会、彭山首创水务有限公司签订了《彭山县成眉石化园区污水处理厂项目特许经营合同》，
获得四川省眉山市彭山县成眉石化园区污水处理投标项目，并成立彭山首创水务有限公司负责
该项目；项目一期规模为 2 万吨/日；特许经营期为 30 年（不含建设期）；为使区域公司业务划
分和所在地项目一致，2014 年 6 月 27 日，湖南首创投资有限责任公司将彭山首创水务有限公
司 100%股权以其净资产账面价值 100 万元平价转让给公司下属全资子公司四川首创环境投资
有限公司，彭山首创水务有限公司已于 2014 年 6 月 30 日完成工商变更。
8、公司下属全资子公司湖南首创投资有限责任公司于 2014 年 3 月 18 日与湖南省常德市桃
源县住房和城乡建设局签订了《陬市镇污水处理厂厂区（BOT）项目特许经营协议》，获得桃源
县陬市污水处理 BOT 项目；项目设计总规模为 2 万吨/日，其中一期规模 1 万吨/日；特许经营
期为 30 年（不含建设期）。
9、公司下属控股子公司余姚首创水务有限公司于 2014 年 6 月 6 日与余姚市城市建设投资
发展有限公司签署了《关于余姚市城东水厂二期 8 万吨/日扩建工程及相关事项的补充协议》，
下属城东水厂二期将由原 8 万吨/日扩建至 16 万吨/日，项目投资预计 2,350 万元。
10、报告期内，公司下属全资子公司首创（香港）有限公司之控股子公司首创爱华（天津）
市政环境工程有限公司通过北京市产权交易所公开挂牌方式将其所持有的青岛思普润水处理有
限公司 27.46%股权转让给陕西省航空高技术创业投资基金（有限合伙），股权转让价款为
4,367.94 万元人民币，青岛思普润水处理有限公司已于 2014 年 2 月完成工商变更。
11、报告期内，公司下属控股子公司铜陵首创水务有限责任公司按照安徽省铜陵市物价局
《关于调整自来水价格的通知》（铜价商【2013】148 号）调整自来水价格，新水价自 2014 年 1
月 1 日起执行。
12、报告期内，公司下属全资子公司深圳首创水务有限责任公司按照深圳市财政委员会下
发的《深圳市财政委员会关于燕川公明光明污水处理厂价格调整的复函》（深财居函【2014】1181
号）调整了污水处理服务费价格，其中燕川水厂污水处理服务费价格上调 0.038 元/吨；公明水
厂污水处理服务费价格上调 0.049 元/吨，新水价追溯至 2013 年 6 月 1 日起执行。
13、报告期内，公司下属控股子公司九江市鹤问湖环保有限公司按照九江市人民政府下发
的《九江市人民政府办公厅抄告单》（九府厅抄字【2014】191 号）调整污水处理服务费价格，
污水处理服务费价格上调 0.1 元/吨，新水价追溯至 2013 年 6 月 1 日起执行。
14、报告期内，公司下属全资子公司湖南首创投资有限责任公司之下属全资子公司邵阳首
创水务有限责任公司按照于 2014 年 6 月 10 日与邵阳市公用事业局签订的《邵阳市红旗渠污水
处理厂特许经营权招标项目污水处理服务协议补充协议之一》，将红旗渠污水处理厂的污水处理
服务费价格上调 0.0432 元/吨，新水价追溯至 2013 年 12 月 1 日起执行。
15、报告期内，公司下属全资子公司安阳首创水务有限公司及其下属全资子公司安阳水冶
首创污水处理有限责任公司按协议约定调整了污水处理服务费价格。
16、公司下属全资子公司北京水星投资管理有限责任公司之全资子公司重庆海众房地产开
发有限公司已于 2014 年 4 月 21 日完成工商变更，名称变更为“重庆首创环境治理有限公司”，
经营范围变更为环境治理工程的技术咨询、技术服务；开发、销售环保产品等，截至报告期末，
该公司已无土地二级开发项目。
17、公司下属控股子公司包头市黄河水源供水有限公司已于 2014 年 3 月 19 日完成工商变
更，名称变更为“包头首创黄河水源供水有限公司”；公司下属控股子公司包头市黄河城市制水
21
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司已于 2014 年 3 月 26 日完成工商变更，名称变更为“包头首创城市制水有限公司”。
18、公司下属全资子公司首创（香港）有限公司之控股子公司新环保能源控股有限公司（HK
03989）已于 2014 年 5 月 8 日收到开曼群岛公司注册处发出的“更改名称注册证书”，中文名称
变更为“首创环境控股有限公司”，英文名称变更为“Capital Environment Holdings Limited”，
自 2014 年 5 月 30 日起，股份中文简称变更为“首创环境”、股份英文简称变更为“CAPITAL
ENV”，股份代号不变。
19、2014 年 7 月 29 日公司第五届董事会 2014 年度第十一次临时会议审议通过《关于公司
转让北京京城水务有限责任公司 51%股权的议案》，公司拟转让持有的北京京城水务有限责任公
司 51%股权，转让方式拟为协议转让，意向受让方拟为北京城市排水集团有限责任公司，转让
价款拟定为北京京城水务有限责任公司 51%股权的评估值 227,108.10 万元，本次转让的评估报
告、转让方式及股权转让协议尚需北京市人民政府国有资产监督管理委员会审核批准，并需经
公司股东大会审议通过。
22
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 182,084
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内 质押或冻结
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 增减 的股份数量
量
国有
北京首都创业集团有限公司 59.52 1,309,291,709 0 0 无
法人
楼文胜 其他 0.55 12,135,888 -253,000 0 未知
北京高校房地产开发总公司 其他 0.37 8,100,000 0 0 未知
楼晓楼 其他 0.32 7,007,092 0 未知
中国银行股份有限公司－嘉实沪深
其他 0.26 5,816,600 -101,070 0 未知
300 交易型开放式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－华夏沪
深 300 交易型开放式指数证券投资基 其他 0.21 4,513,794 232,712 0 未知
金
高盛国际资产管理公司－高盛国际中
其他 0.18 3,949,419 0 未知
国基金
中国工商银行股份有限公司－华泰柏
瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投 其他 0.18 3,907,471 0 未知
资基金
中国建设银行－上证 180 交易型开放
其他 0.17 3,838,288 0 未知
式指数证券投资基金
大成价值增长证券投资基金 其他 0.17 3,649,771 0 未知
23
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京首都创业集团有限公司 1,309,291,709 人民币普通股
楼文胜 12,135,888 人民币普通股
北京高校房地产开发总公司 8,100,000 人民币普通股
楼晓楼 7,007,092 人民币普通股
中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交易
5,816,600 人民币普通股
型开放式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－华夏沪深 300
4,513,794 人民币普通股
交易型开放式指数证券投资基金
高盛国际资产管理公司－高盛国际中国基金 3,949,419 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深
3,907,471 人民币普通股
300 交易型开放式指数证券投资基金
中国建设银行－上证 180 交易型开放式指数
3,838,288 人民币普通股
证券投资基金
大成价值增长证券投资基金 3,649,771 人民币普通股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
上述股东关联关系或一致行动的说明
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
于丽 财务总监 离任 工作调整
江瀚 副总经理 聘任 工作变动
冯涛 财务总监 聘任 工作变动
三、 其他说明
经公司 2014 年 7 月 29 日召开的第五届董事会 2014 年度第十一次临时会议审议通过，于丽
女士因达到法定退休年龄，离任公司副总经理职务。
24
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
财务报表及财务报表附注（附后，除特别注明外，金额单位为人民币元）
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司董事长签名的 2014 年半年度报告正本；
(二) 载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
(三) 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：刘晓光
北京首创股份有限公司
2014 年 8 月 8 日
25
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：北京首创股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 4,489,756,294.65 3,265,278,460.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 7,088,323.83 6,170,653.22
应收票据 五、3 7,645,500.00 2,763,160.00
应收账款 五、4 1,724,269,440.68 1,367,470,331.70
预付款项 五、5 1,832,704,442.64 1,654,872,517.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、6 5,041,020.00 2,188,800.00
应收股利 五、7 16,000,000.00
其他应收款 五、8 713,685,438.20 861,065,622.49
买入返售金融资产
存货 五、9 2,855,128,000.77 2,528,620,002.68
一年内到期的非流动资产 五、10 21,142,560.15 20,045,136.61
其他流动资产
流动资产合计 11,672,461,020.92 9,708,474,684.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五、11 43,416,898.65 56,720,022.94
持有至到期投资 五、12 546,500,000.00 489,500,000.00
长期应收款 五、13 929,128,375.00 771,474,110.30
长期股权投资 五、15 1,486,640,856.01 1,504,870,385.52
投资性房地产
固定资产 五、16 4,475,590,988.68 4,629,329,922.23
在建工程 五、17 794,416,420.32 686,498,934.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、18 6,308,421,309.98 6,036,486,427.04
开发支出
商誉 五、19 290,474,815.45 290,474,815.45
长期待摊费用 五、20 50,235,537.50 42,359,517.01
递延所得税资产 五、21 45,259,166.17 46,443,106.17
其他非流动资产 五、22 64,000,000.00
非流动资产合计 14,970,084,367.76 14,618,157,240.69
资产总计 26,642,545,388.68 24,326,631,925.36
流动负债：
26
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
短期借款 五、24 5,089,368,300.00 2,480,332,080.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、25 35,000,000.00
应付账款 五、26 538,369,940.25 748,850,334.71
预收款项 五、27 1,098,324,673.42 885,820,809.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、28 68,540,188.51 123,627,887.92
应交税费 五、29 74,084,292.12 192,423,724.01
应付利息 五、30 34,459,358.65 119,446,614.65
应付股利 五、31 308,340,311.64 45,831,077.33
其他应付款 五、32 826,925,159.49 1,018,405,012.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、33 628,929,312.46 1,871,828,678.63
其他流动负债 五、34 1,846,678.37 1,871,782.37
流动负债合计 8,669,188,214.91 7,523,438,002.09
非流动负债：
长期借款 五、35 4,713,408,724.54 4,041,206,568.84
应付债券 五、36 2,915,280,000.00 1,909,603,430.50
长期应付款 五、37 78,523,290.51 225,311,169.87
专项应付款 五、38 117,329,640.92 89,642,705.00
预计负债 五、39 569,514,096.20 548,485,145.38
递延所得税负债 五、21 35,352,212.18 35,581,420.25
其他非流动负债 五、40 144,383,175.18 112,984,346.48
非流动负债合计 8,573,791,139.53 6,962,814,786.32
负债合计 17,242,979,354.44 14,486,252,788.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、41 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
资本公积 五、42 1,639,132,983.25 1,650,987,977.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、43 658,756,359.03 658,756,359.03
一般风险准备
未分配利润 五、44 1,259,478,793.92 1,459,872,366.25
外币报表折算差额 133,006,201.04 123,500,461.88
归属于母公司所有者权益合计 5,890,374,337.24 6,093,117,164.29
少数股东权益 3,509,191,697.00 3,747,261,972.66
所有者权益合计 9,399,566,034.24 9,840,379,136.95
负债和所有者权益总计 26,642,545,388.68 24,326,631,925.36
法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：冯涛
27
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：北京首创股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 585,844,847.75 529,919,960.10
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十一、1 5,073,753.33 5,257,754.34
预付款项 82,506,753.75 575,069.53
应收利息 5,041,020.00 2,188,800.00
应收股利 931,154,982.62 568,558,700.86
其他应收款 十一、2 1,724,107,965.82 1,535,665,531.22
存货 4,114,233.44 4,196,930.33
一年内到期的非流动资产 1,027,241.40 1,027,241.40
其他流动资产
流动资产合计 3,338,870,798.11 2,647,389,987.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 417,000,000.00 347,600,000.00
长期应收款
长期股权投资 十一、3 8,100,439,946.73 7,572,721,872.81
投资性房地产
固定资产 204,039,974.93 209,273,154.63
在建工程 4,640,686.96 4,612,082.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,054,425,391.07 1,070,331,529.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,310,363.30 2,823,984.00
递延所得税资产 5,959,831.84 5,959,831.84
其他非流动资产 58,000,000.00
非流动资产合计 9,788,816,194.83 9,271,322,455.36
资产总计 13,127,686,992.94 11,918,712,443.14
流动负债：
短期借款 4,800,000,000.00 2,250,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 20,678,891.74 32,529,298.20
预收款项 15,461,505.54 16,757,298.41
28
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
应付职工薪酬 17,836,774.87 40,650,198.90
应交税费 2,911,075.33 5,600,984.20
应付利息 15,468,833.35 104,257,927.60
应付股利
其他应付款 959,661,935.53 1,003,188,535.77
一年内到期的非流动负债 146,000,000.00 1,346,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,978,019,016.36 4,798,984,243.08
非流动负债：
长期借款 655,000,000.00 726,000,000.00
应付债券 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
长期应付款
专项应付款 268,204.46 312,106.46
预计负债 280,453,547.35 260,347,574.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,235,721,751.81 2,286,659,681.37
负债合计 8,213,740,768.17 7,085,643,924.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
资本公积 1,605,838,291.85 1,603,786,485.41
减：库存股
专项储备
盈余公积 658,756,359.03 658,756,359.03
一般风险准备
未分配利润 449,351,573.89 370,525,674.25
所有者权益（或股东权益）合计 4,913,946,224.77 4,833,068,518.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,127,686,992.94 11,918,712,443.14
法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：冯涛
29
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
编制单位：北京首创股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、45 1,805,888,794.38 1,426,244,150.60
其中：营业收入 五、45 1,805,888,794.38 1,426,244,150.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,640,387,371.27 1,265,261,978.36
其中：营业成本 五、45 1,093,536,082.15 804,027,098.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、46 25,627,039.34 26,875,026.67
销售费用 五、47 15,508,367.71 15,208,445.16
管理费用 五、48 239,984,472.32 230,136,990.32
财务费用 五、49 265,445,533.55 187,724,898.38
资产减值损失 五、50 285,876.20 1,289,518.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、51 701,670.73 -1,625,560.61
投资收益（损失以“－”号填列） 五、52 42,418,910.52 -12,146,749.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,755,413.77 -16,536,442.63
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 208,622,004.36 147,209,862.02
加：营业外收入 五、53 92,969,529.10 93,897,228.69
减：营业外支出 五、54 84,355,016.94 3,896,808.97
其中：非流动资产处置损失 78,384,337.54 371,442.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 217,236,516.52 237,210,281.74
减：所得税费用 五、55 45,571,240.44 55,772,783.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 171,665,276.08 181,437,497.79
归属于母公司所有者的净利润 129,606,427.67 128,325,737.23
少数股东损益 42,058,848.41 53,111,760.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、56 0.0589 0.0583
（二）稀释每股收益 0.0589 0.0583
七、其他综合收益 五、57 -2,346,359.51 -32,660,947.99
八、综合收益总额 169,318,916.57 148,776,549.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 127,257,172.95 95,727,760.06
归属于少数股东的综合收益总额 42,061,743.62 53,048,789.74
法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：冯涛
30
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
编制单位：北京首创股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 225,182,217.66 212,612,424.53
减：营业成本 十一、4 59,401,535.84 50,589,433.12
营业税金及附加 12,340,016.90 11,905,659.12
销售费用 13,490,903.73 14,197,579.10
管理费用 72,492,867.07 84,142,725.61
财务费用 150,693,242.66 134,215,890.74
资产减值损失 -23,670.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 412,284,443.34 50,971,333.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,619,095.48 -10,214,295.44
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 329,071,764.80 -31,467,529.66
加：营业外收入 84,355,140.38 89,569,078.14
减：营业外支出 4,601,005.54 2,921,180.99
其中：非流动资产处置损失 96,634.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 408,825,899.64 55,180,367.49
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 408,825,899.64 55,180,367.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 2,051,806.44 -3,086,846.00
七、综合收益总额 410,877,706.08 52,093,521.49
法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：冯涛
31
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位：北京首创股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,711,497,611.34 1,815,662,955.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、58 247,438,330.54 200,730,707.97
经营活动现金流入小计 1,958,935,941.88 2,016,393,663.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,070,374,886.43 1,070,806,719.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 332,238,328.46 357,535,482.99
支付的各项税费 250,331,937.25 268,841,439.16
支付其他与经营活动有关的现金 五、58 284,926,659.34 281,778,093.12
经营活动现金流出小计 1,937,871,811.48 1,978,961,734.70
经营活动产生的现金流量净额 21,064,130.40 37,431,929.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,169,397.00 75,798,225.00
取得投资收益收到的现金 34,632,402.83 4,384,437.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
634,769.61 705,816.24
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52,133,268.00
收到其他与投资活动有关的现金 五、58 13,781,501.87 68,412,409.16
投资活动现金流入小计 121,351,339.31 149,300,887.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 689,598,133.08 444,889,168.06
投资支付的现金 289,537,640.00 487,966,164.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 64,782,623.29
支付其他与投资活动有关的现金 五、58 330,000,000.00
32
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动现金流出小计 1,043,918,396.37 1,262,855,332.26
投资活动产生的现金流量净额 -922,567,057.06 -1,113,554,444.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,049,738,147.26 3,678,354,591.51
发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、58 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,071,738,147.26 4,178,354,591.51
偿还债务支付的现金 3,207,525,316.81 2,161,488,965.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 730,113,032.97 684,904,256.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 16,207,157.62
支付其他与筹资活动有关的现金 五、58 27,268,053.46 9,901,419.56
筹资活动现金流出小计 3,964,906,403.24 2,856,294,641.16
筹资活动产生的现金流量净额 2,106,831,744.02 1,322,059,950.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,266,138.41 -997,504.41
五、现金及现金等价物净增加额 1,206,594,955.77 244,939,930.84
加：期初现金及现金等价物余额 3,007,780,299.98 2,321,055,382.55
六、期末现金及现金等价物余额 4,214,375,255.75 2,565,995,313.39
法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：冯涛
33
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位：北京首创股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,116,779.94 212,532,506.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 893,396,552.52 514,429,272.47
经营活动现金流入小计 1,118,513,332.46 726,961,779.27
购买商品、接受劳务支付的现金 13,220,556.15 15,606,856.22
支付给职工以及为职工支付的现金 78,613,294.06 80,488,449.87
支付的各项税费 21,733,425.16 29,154,170.17
支付其他与经营活动有关的现金 1,024,828,085.02 1,137,518,219.37
经营活动现金流出小计 1,138,395,360.39 1,262,767,695.63
经营活动产生的现金流量净额 -19,882,027.93 -535,805,916.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 218,600,000.00 216,450,000.00
取得投资收益收到的现金 158,134,891.15 173,863,556.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52,133,268.00
收到其他与投资活动有关的现金 4,025,050.35 3,536,816.12
投资活动现金流入小计 432,893,209.50 393,881,472.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,953,605.29 6,907,791.21
投资支付的现金 888,180,440.00 307,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 890,134,045.29 314,007,791.21
投资活动产生的现金流量净额 -457,240,835.79 79,873,681.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,800,000,000.00 1,860,000,000.00
发行债券收到的现金 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,800,000,000.00 2,360,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,655,333,333.00 1,444,933,333.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 604,734,089.89 566,820,056.65
支付其他与筹资活动有关的现金 6,884,825.74 8,129,481.49
筹资活动现金流出小计 3,266,952,248.63 2,019,882,871.14
筹资活动产生的现金流量净额 533,047,751.37 340,117,128.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,924,887.65 -115,815,106.46
加：期初现金及现金等价物余额 529,919,960.10 458,064,102.76
六、期末现金及现金等价物余额 585,844,847.75 342,248,996.30
法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：冯涛
34
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位：北京首创股份有限公司
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 2,200,000,000.00 1,650,987,977.13 658,756,359.03 1,459,872,366.25 123,500,461.88 3,747,261,972.66 9,840,379,136.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,200,000,000.00 1,650,987,977.13 658,756,359.03 1,459,872,366.25 123,500,461.88 3,747,261,972.66 9,840,379,136.95
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -11,854,993.88 -200,393,572.33 9,505,739.16 -238,070,275.66 -440,813,102.71
号填列）
（一）净利润 129,606,427.67 42,058,848.41 171,665,276.08
（二）其他综合收
-11,854,993.88 9,505,739.16 2,895.21 -2,346,359.51
益
上述（一）和（二）
-11,854,993.88 129,606,427.67 9,505,739.16 42,061,743.62 169,318,916.57
小计
（三）所有者投入
12,000,000.00 12,000,000.00
和减少资本
1．所有者投入资
12,000,000.00 12,000,000.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
35
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）利润分配 -330,000,000.00 -292,132,019.28 -622,132,019.28
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-330,000,000.00 -292,132,019.28 -622,132,019.28
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,200,000,000.00 1,639,132,983.25 658,756,359.03 1,259,478,793.92 133,006,201.04 3,509,191,697.00 9,399,566,034.24
36
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 2,200,000,000.00 1,677,622,902.59 619,591,694.15 1,227,771,573.11 -21,737,327.88 3,210,210,560.16 8,913,459,402.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,200,000,000.00 1,677,622,902.59 619,591,694.15 1,227,771,573.11 -21,737,327.88 3,210,210,560.16 8,913,459,402.13
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -25,837,710.45 -201,674,262.77 -6,760,266.72 391,512,727.20 157,240,487.26
号填列）
（一）净利润 128,325,737.23 53,111,760.56 181,437,497.79
（二）其他综合收
-25,837,710.45 -6,760,266.72 -62,970.82 -32,660,947.99
益
上述（一）和（二）
-25,837,710.45 128,325,737.23 -6,760,266.72 53,048,789.74 148,776,549.80
小计
（三）所有者投入
347,067,294.42 347,067,294.42
和减少资本
1．所有者投入资本 347,067,294.42 347,067,294.42
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -330,000,000.00 -8,603,356.96 -338,603,356.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-330,000,000.00 -8,603,356.96 -338,603,356.96
东）的分配
37
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,200,000,000.00 1,651,785,192.14 619,591,694.15 1,026,097,310.34 -28,497,594.60 3,601,723,287.36 9,070,699,889.39
法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：冯涛
38
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位：北京首创股份有限公司
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 2,200,000,000.00 1,603,786,485.41 658,756,359.03 370,525,674.25 4,833,068,518.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,200,000,000.00 1,603,786,485.41 658,756,359.03 370,525,674.25 4,833,068,518.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,051,806.44 78,825,899.64 80,877,706.08
号填列）
（一）净利润 408,825,899.64 408,825,899.64
（二）其他综合收益 2,051,806.44 2,051,806.44
上述（一）和（二）小计 2,051,806.44 408,825,899.64 410,877,706.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -330,000,000.00 -330,000,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -330,000,000.00 -330,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
39
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,200,000,000.00 1,605,838,291.85 658,756,359.03 449,351,573.89 4,913,946,224.77
40
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 2,200,000,000.00 1,604,104,835.81 619,591,694.15 382,276,702.40 4,805,973,232.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,200,000,000.00 1,604,104,835.81 619,591,694.15 382,276,702.40 4,805,973,232.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-3,086,846.00 -274,819,632.51 -277,906,478.51
号填列）
（一）净利润 55,180,367.49 55,180,367.49
（二）其他综合收益 -3,086,846.00 -3,086,846.00
上述（一）和（二）小计 -3,086,846.00 55,180,367.49 52,093,521.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -330,000,000.00 -330,000,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -330,000,000.00 -330,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,200,000,000.00 1,601,017,989.81 619,591,694.15 107,457,069.89 4,528,066,753.85
法定代表人：刘晓光 主管会计工作负责人：俞昌建 会计机构负责人：冯涛
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
财务报表附注
一、公司基本情况
北京首创股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府京政函[1999]105 号文
件批准，由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限
责任公司、北京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限
公司，于 1999 年 8 月 31 日领取注册号为 110000000851865 的企业法人营业执照。本公司
原注册资本 80000 万元，原股本总数 80000 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
本公司注册地址位于北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层；办公地址
位于北京市朝阳区北三环东路 8 号静安中心三层。
经中国证券监督委员会证监发行字（2000）27 号文批准，本公司于 2000 年 4 月 5 日至 4
月 14 日向社会公开发行人民币普通股 30000 万股，每股发行价 8.98 元，募集资金 269400
万元。
发行后，本公司股本增加至 110000 万元。2005 年 5 月 18 日本公司召开 2004 年度股东大
会，决议通过以 2004 年 12 月 31 日总股本为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增 110000
万股，本公司注册资本变更为 220000 万元。本次转增股本经北京京都会计师事务所出具
的北京京都验字（2005）第 035 号验资报告验证。
本公司股权分臵改革方案已经 2006 年 4 月 10 日召开的公司股权分臵改革相关股东会议
上审议并表决通过。股权分臵改革方案实施内容：公司全体流通股股东每持有 10 股流
通股股票将获得全体非流通股股东支付的 3 股股票对价和首创集团支付的 1 份存续期为
12 个月的欧式认购权证。方案实施的股权登记日（含送股和派发权证）：2006 年 4 月 17
日。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设投资运营部、计划财
务部等部门，拥有马鞍山首创水务有限责任公司等子公司。
本公司经批准的经营范围：公用基础设施的投资及投资管理；高科技产品的技术开发、
咨询、转让、服务、培训；房地产项目开发及销售；物业管理；投资咨询；住宿、餐饮
等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2014 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作
为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投
资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务
报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增
投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合
并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购
买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款
与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其
他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变
动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折
算差额”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重
组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售
金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，且在整个持有期间得不到根本改变时，也可以认定该
可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 2000 万元（含 2000 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大，以账龄为信用风险特征组合的的应收款项，按账龄划分为若干组
合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：
账龄 计提比例
1 年以内（含 1 年） 0%
1 年至 3 年（含 3 年） 5%
3 年至 5 年（含 5 年） 20%
5 年以上 100%
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低值易耗品、开发成本、
开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低
值易耗品等发出时分别采用加权平均法、个别计价法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项
目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个
别计价法确定其实际成本。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可
靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入
当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
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个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、26。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-50 年 3-5% 19.40-1.90%
管网 10-50 年 3-5% 9.70-1.90%
机器设备 3-20 年 3-5% 32.33-4.75%
其他设备 3-22 年 3-5% 32.33-4.32%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、26。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
其中：房地产销售收入确认的具体条件：
①所售房地产项目已整体完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件；②与购买
方签订正式销售合同；③取得了购买方按销售合同约定交付房产的付款证明，一般情况
下收到首期款以及银行按揭款到账；④已与购买方办理房产交接手续。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能
够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合
同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
22、采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务
本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发
包给其他方但未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过程中支
付的工程价款等考虑合同规定，确认金融资产或无形资产。
合同规定本公司在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的
对象收取费用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认为无
形资产。
按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之
前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
的规定确认预计负债。
某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合同授予方
基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施，也比照 BOT 业务的处理原则。
本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理费的，直接计入提供服务期间
的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时计入营业
收入，与相关的费用配比。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
28、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：水处理及固废处理、高速路、酒店业务、环保建设、土地一二级
开发业务及其他分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
29、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定
比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障
承诺。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
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商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、主要会计估计未发生变更。
32、前期差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错，也未发现采用未来适用法的前期会计
差错。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 6%或 17%
营业税 应税收入 3%或 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、17%或 25%
2、优惠税负及批文
（1）根据国家税务总局国税函[2000]185 号文件规定，本公司取得的京通快速路补贴收入，
在计算企业所得税时进行纳税调减。
（2）根据 2008 年 1 月 1 日起实行的《中华人民共和国所得税法实施条例》，企业从事污水
和垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第
三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司
可享受此政策。
（3）根据财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》和财税
[2008]167 号《关于再生资源的增值税政策的通知》，本公司污水处理和垃圾处理收入免
征增值税。
63
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 法人 业务 注册 组织机构 持股比 表决权 是否合
子公司全称 注册地 经营范围
类型 代表 性质 资本 代码 例% 比例% 并报表
马鞍山首创水
净水生产、
务有限责任公 控股 马鞍山 任力 水务 15000 万 744871781 60.00 60.00 合并
销售
司
余姚首创水务 净水生产、
控股 余姚 孙长宏 水务 21000 万 756292082 95.24 95.24 合并
有限公司 销售
首创(新加坡)有 贸易、顾问服
全资 新加坡 无 综合 2 新加坡元 100.00 100.00 合并
限公司 务、中介服务
北京首创东坝
水务有限责任 控股 北京 宗竹芝 水务 3661.23 万 662150286 污水处理 80.00 80.00 合并
公司
徐州首创水务 城镇自来水生
控股 徐州 任力 水务 30000 万 769857169 80.00 80.00 合并
有限责任公司 产、销售等
自来水的生
淮南首创水务
控股 淮南 郭鹏 水务 18000 万 771116597 产、供应、污 92.00 92.00 合并
有限责任公司
水处理
北京水星投资
管理有限责任 全资 北京 于丽 投资 40000 万 775451210 投资管理 100.00 100.00 合并
公司
水务项目投、
首创(香港)有限 58202.5 万
全资 香港 无 投资 融资，咨询服 100.00 100.00 合并
公司 港币
务等
水务投资、投
北京京城水务 资管理；技术
控股 北京 李怀瑛 水务 402084.36 万 752152541 51.00 51.00 合并
有限责任公司 开发、咨询、
培训等
自来水的生
铜陵首创水务 产、销售；供
控股 铜陵 任力 水务 8700 万 151100439 70.00 70.00 合并
有限责任公司 水工程的设计
安装等
临沂首创水务
控股 临沂 金卫 水务 6600 万 789295474 污水处理 70.00 70.00 合并
有限公司
污水处理及
安阳首创水务
全资 安阳 李学军 水务 5120 万 796782932 与水处理相关 100.00 100.00 合并
有限公司
业务
投资、建设、
东营首创水务 拥有、维护
全资 东营 金卫 水务 8300 万 670549879 100.00 100.00 合并
有限公司 和运营污水处
理厂
64
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司 法人 业务 注册 组织机构 持股比 表决权 是否合
子公司全称 注册地 经营范围
类型 代表 性质 资本 代码 例% 比例% 并报表
公用基础设施
湖南首创投资
全资 长沙 郭鹏 水务 65000 万 670776617 项目的开发投 100.00 100.00 合并
有限责任公司
资及咨询服务
安庆首创水务 污水处理及相
全资 安庆 任力 水务 7200 万 675855322 100.00 100.00 合并
有限责任公司 关业务
水、垃圾、河
道、大气治理、
贵州首创环境
全资 贵州 刘晓光 水务 10000 万 670704605 矿业开发、高 100.00 100.00 合并
建设有限公司
新技术开发咨
询等
污水处理及
深圳首创水务
全资 深圳 任力 水务 22731 万 682039948 与水处理相关 100.00 100.00 合并
有限责任公司
业务
市污水处理及
太原首创污水
污水处理设备
处理有限责任 控股 太原 张恒杰 水务 16000 万 681908777 93.75 93.75 合并
的研发、设计、
公司
咨询、安装
呼和浩特首创 污水处理及与
春华水务有限 控股 呼和浩特 程贵 水务 16800 万 683414113 污水处理相关 80.00 80.00 合并
责任公司 的业务
污水处理及与
郑州首创水务
全资 郑州 邱翼 水务 500 万 69871227-9 污水处理相关 100.00 100.00 合并
有限公司
的业务
污水处理及与
恩施首创水务
全资 恩施 黎青松 水务 4000 万 56274600-7 污水处理相关 100.00 100.00 合并
有限公司
的业务
污水处理及与
临沂首创博瑞
全资 临沂 金卫 水务 9170 万 69969347-9 污水处理相关 100.00 100.00 合并
水务有限公司
的业务
临猗首创水务 城镇自来水生
全资 临猗 张恒杰 水务 6690 万 56634242-1 100.00 100.00 合并
有限责任公司 产、销售等
盘锦首创红海
城镇自来水生
水务有限责任 控股 盘锦 邱翼 水务 16586 万 58074627-0 51.00 51.00 合并
产、销售等
公司
污水处理及与
苍山首创水务
全资 苍山 金卫 水务 1400 万 07301039-x 污水处理相关 100.00 100.00 合并
有限公司
的业务
污水处理及与
微山首创水务
控股 微山 崔宝军 水务 3200 万 08975046-4 污水处理相关 60.00 60.00 合并
有限责任公司
的业务
污水处理及与
阜阳首创水务
全资 阜阳 任力 水务 5600 万 09215914-9 污水处理相关 100.00 100.00 合并
有限责任公司
的业务
65
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司 法人 业务 注册 组织机构 持股比 表决权 是否合
子公司全称 注册地 经营范围
类型 代表 性质 资本 代码 例% 比例% 并报表
项目投资、环
四川首创环境 保工程、环境
全资 成都 郭鹏 水务 20000 万 09855196-9 100.00 100.00 合并
投资有限公司 治理、技术推
广等
北京龙庆首创 自来水生产、
水务有限责任 全资 北京 李学军 水务 22250 万 09890391-X 污水处理，项 100.00 100.00 合并
公司 目筹建
续：
实质上构成对子 少数股东权益中
期末实际出资额
子公司全称 公司净投资的 少数股东权益 用于冲减少数股
（万元）
其他项目余额 东损益的金额
马鞍山首创水务有限责任公司 9,000.00 -- 81,837,933.56 --
余姚首创水务有限公司 20,020.00 -- 11,453,686.14 --
首创(新加坡)有限公司 787.46 -- -- --
北京首创东坝水务有限责任公司 2,928.98 -- 7,623,990.82 --
徐州首创水务有限责任公司 24,000.00 -- 78,975,377.41 --
淮南首创水务有限责任公司 16,600.00 -- 14,848,719.02 --
北京水星投资管理有限责任公司 40,000.00 -- -- --
首创(香港)有限公司 49,351.94 -- 518,903,107.68 --
北京京城水务有限责任公司 207,125.76 -- 2,102,522,804.76 --
铜陵首创水务有限责任公司 6,655.90 -- 33,345,580.58 --
临沂首创水务有限公司 4,620.00 -- 24,427,111.55 --
安阳首创水务有限公司 5,120.00 -- -- --
东营首创水务有限公司 8,300.00 -- -- --
湖南首创投资有限责任公司 65,000.00 -- -- --
安庆首创水务有限责任公司 7,398.00 -- -- --
贵州首创环境建设有限公司 10,087.00 -- -- --
深圳首创水务有限责任公司 22,731.00 -- -- --
66
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
实质上构成对子 少数股东权益中
期末实际出资额
子公司全称 公司净投资的 少数股东权益 用于冲减少数股
（万元）
其他项目余额 东损益的金额
太原首创污水处理有限责任公司 15,000.00 -- 9,998,394.82 --
呼和浩特首创春华水务有限责任
13,440.00 -- 38,043,997.69 --
公司
郑州首创水务有限公司 500.00 -- -- --
恩施首创水务有限公司 4,000.00 -- -- --
临沂首创博瑞水务有限公司 9,170.00 -- -- --
临猗首创水务有限责任公司 6,690.00 -- -- --
盘锦首创红海水务有限责任公司 10,000.00 -- 96,084,063.48 --
苍山首创水务有限公司 1,400.00 -- -- --
微山首创水务有限责任公司 1,920.00 -- -- --
阜阳首创水务有限责任公司 5,600.00 -- -- --
四川首创环境投资有限公司 20,000.00 -- -- --
北京龙庆首创水务有限责任公司 -- -- -- --
A、通过子公司马鞍山首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
马鞍山润达给排 从事城市给排水
水工程有限责任 全资 ① 马鞍山 水务 600 万 管道工程设计、制 100.00 100.00 合并
公司 作、安装、维修等
当涂县首创水务 城镇自来水的生
全资 ③ 马鞍山 水务 1500 万 100.00 100.00 合并
有限公司 产、供应、销售等
马鞍山自来水设 城市给水工程设
全资 ① 马鞍山 水务 80 万 100.00 100.00 合并
计有限公司 计等
水表的计量核定、
马鞍山水表检定
全资 ① 马鞍山 水务 15 万 测试、维护、 100.00 100.00 合并
站有限公司
咨询等
马鞍山润洁水质
水质检测；水处理
检测有限责任公 全资 ① 马鞍山 水务 10 万 100.00 100.00 合并
剂检验等
司
通过子公司马鞍山首创水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称
资额(万元) 净投资的其他项目余额 权益 少数股东损益的金额
67
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称
资额(万元) 净投资的其他项目余额 权益 少数股东损益的金额
马鞍山润达给排水工
600.00 -- -- --
程有限责任公司
当涂县首创水务有限
1,500.00 -- -- --
公司
马鞍山自来水设计有
80.00 -- -- --
限公司
马鞍山水表检定站有
15.00 -- -- --
限公司
马鞍山润洁水质检测
10.00 -- -- --
有限责任公司
B、通过子公司首创(新加坡)有限公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
东方水务投资有 英属维尔
全资 ① 水务 5 万美元 提供水处理咨询服务 100.00 100.00 合并
限公司 京群岛
通过子公司首创(新加坡)有限公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
东方水务投资有限公
5 万美元 -- -- --
司
C、通过子公司淮南首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
淮南市新源供水 供水设备安装、建筑
建筑安装工程公 全资 ③ 淮南 水务 1500 万 安装；供水设备、建 100.00 100.00 合并
司 筑材料销售
水及过滤材料的检
安徽淮创水质检
全资 ① 淮南 水务 100 万 测，水处理技术研发 100.00 100.00 合并
测有限责任公司
及推广应用
通过子公司淮南首创水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
淮南市新源供水建筑
1,500.00 -- -- --
安装工程公司
安徽淮创水质检测有
100.00 -- -- --
限责任公司
D、通过子公司北京水星投资管理有限责任公司控制的孙公司情况
68
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
海口首创海岸投 土地开发、基础设施
全资 ① 海口 地产 20000 万 100.00 100.00 合并
资建设有限公司 建设、房地产开发等
重庆首创环境治
全资 ③ 重庆 水务 7000 万 环境治理、水处理、 100.00 100.00 合并
理有限公司
四川首创远大房
地产开发有限公 控股 ① 成都 地产 5000 万 房地产开发 70.00 70.00 合并
司
海口首创投资建 土地开发、基础设施
全资 ① 海口 地产 75000 万 100.00 100.00 合并
设有限公司 建设、房地产开发等
通过子公司北京水星投资管理有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
实质上构成对子公 少数股东权益中用
期末实际出
孙公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损
资额(万元)
目余额 益的金额
海口首创海岸投资建设有限公司 20,000.00 -- -- --
重庆首创环境治理有限公司 9,188.22 -- -- --
四川首创远大房地产开发有限公司 3,500.00 -- -- --
海口首创投资建设有限公司 75,000.00 -- -- --
E、通过子公司首创(香港)有限公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合并
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 报表
设计、建设、经营城市
首创爱华(天津)市政
控股 ③ 天津 水务 5000 万 市政工程设施、生态环 75.00 75.00 合并
环境工程有限公司
境治理工程
东方水务有限公司 控股 ① 香港 水务 7.8 亿港币 水务项目投资 60.00 60.00 合并
首创环境控股有限 废物处理及废物转化
控股 ③ 开曼群岛 环保 46556 万港币 48.68 48.68 合并
公司 能源业务
开展环保工程治理的
惠东县百斯特环保 技术咨询、设计、施工；
全资 ③ 广东 水务 6450 万 100.00 100.00 合并
科技有限公司 废水、废气、废弃物的
治理和运营管理
通过子公司首创(香港)有限公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额
首创爱华(天津)市政环
3,324.22 -- 28,019,434.17 --
境工程有限公司
东方水务有限公司 8,699.73 -- 122,209,554.92 --
首创环境控股有限公司 39,220.86 -- 367,305,562.68 --
69
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
惠东县百斯特环保科技
4,366.21 -- -- --
有限公司
F、通过子公司北京京城水务有限责任公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
水处理厂及水处理
北京兴水水务有
控股 ① 北京 水务 7000 万 设施的运营管理与 80.00 80.00 合并
限责任公司
维护等
投资、建设、运营和
北京金淼水务有
控股 ① 北京 水务 2850 万 维护北京市定福庄 60.00 60.00 合并
限责任公司
污水处理厂
通过子公司北京京城水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
北京兴水水务有限
5,600.00 -- 16,405,941.68 --
责任公司
北京金淼水务有限
1,710.00 -- 12,490,269.31 --
责任公司
G、通过子公司铜陵首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
铜陵市供水安装 主营供水排水管道
全资 ③ 铜陵 水务 509.08 万 100.00 100.00 合并
有限责任公司 施工安装等
铜陵供水水质检 水质分析，水处理剂
全资 ① 铜陵 水务 10 万 100.00 100.00 合并
测有限责任公司 分析等
通过子公司铜陵首创水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
铜陵市供水安装有限
799.72 -- -- --
责任公司
铜陵供水水质检测有
10.00 -- -- --
限责任公司
H、通过子公司安阳首创水务有限公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
70
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
安阳水冶首创污
城市污水的收集、输
水处理有限责任 全资 ① 水冶 水务 1000 万 100.00 100.00 合并
送、处理及排放
公司
通过子公司安阳首创水务有限公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
安阳水冶首创污水处
1,000.00 -- -- --
理有限责任公司
I、通过子公司湖南首创投资有限责任公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
城市水务等公用基
娄底首创水务有
全资 ① 娄底 水务 4600 万 础设施的投资、运营 100.00 100.00 合并
限责任公司
管理等
城镇供排水及垃圾
株洲首创水务有
全资 ① 株洲 水务 13200 万 无公害处理设施的 100.00 100.00 合并
限责任公司
投资、投资管理等
城市水务等公用基
张家界首创水务
全资 ① 张家界 水务 8000 万 础设施的投资建设、 100.00 100.00 合并
有限责任公司
运营管理等
城市水务等公用基
益阳首创水务有
全资 ① 益阳 水务 4800 万 础设施的投资、 100.00 100.00 合并
限责任公司
管理等
城市水务、垃圾处理
湘西首创水务有
全资 ① 吉首 水务 6700 万 等市政公用基础设 100.00 100.00 合并
限责任公司
施的投资、管理等
城市水务等公用基
邵阳首创水务有
全资 ① 邵阳 水务 2680 万 础设施的投资建设、 100.00 100.00 合并
限责任公司
运营管理等
华容首创垃圾综
城市生活垃圾综合
合处理有限责任 全资 ① 华容 固废 2400 万 100.00 100.00 合并
处理
公司
常德首创综合环 城市水务、垃圾处
境治理有限责任 全资 ① 常德 水务 10000 万 理、综合环境治理与 100.00 100.00 合并
公司 生态修复等
凤凰首创环境综 城市生活垃圾处理；
合治理有限责任 全资 ① 凤凰 环保 2000 万 公用基础设施的投 100.00 100.00 合并
公司 资等
水务项目的投资与
常德首创水务有
全资 ① 常德 水务 5400 万 管理、水环境保护咨 100.00 100.00 合并
限责任公司
询服务
水务项目的投资与
常宁首创水务有
全资 ① 常宁 水务 1400 万 管理、水环境保护咨 100.00 100.00 合并
限责任公司
询服务
71
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
岳阳县首创环境 城市生活垃圾综合
综合治理有限责 全资 ① 岳阳 环保 2800 万 处理；公用基础设施 100.00 100.00 合并
任公司 的投资等
通过子公司湖南首创投资有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
娄底首创水务有限责
4,600.00 -- -- --
任公司
株洲首创水务有限责
13,200.00 -- -- --
任公司
张家界首创水务有限
8,000.00 -- -- --
责任公司
益阳首创水务有限责
4,800.00 -- -- --
任公司
湘西首创水务有限责
6,700.00 -- -- --
任公司
邵阳首创水务有限责
2,680.00 -- -- --
任公司
华容首创垃圾综合处
2,400.00 -- -- --
理有限责任公司
常德首创综合环境治
10,000.00 -- -- --
理有限责任公司
凤凰首创环境综合治
2000.00 -- -- --
理有限责任公司
常德首创水务有限责
5400.00 -- -- --
任公司
常宁首创水务有限责
1,400.00 -- -- --
任公司
岳阳县首创环境综合
2800.00 -- -- --
治理有限责任公司
J、通过子公司贵州首创环境建设有限公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
新技术新产品的开
发及应用，油漆建材
贵州金甲秀科技
全资 ③ 贵阳 综合 1000 万 软件的销售，能源、 100.00 100.00 合并
发展有限公司
交通及基础建设的
投资
通过子公司贵州首创环境建设有限公司控制的孙公司情况（续）：
孙公司全称 期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
72
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
贵州金甲秀科技发展
2800.00 -- -- --
有限公司
K、通过子公司临沂首创博瑞水务有限公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
沂南首创水务有 污水处理及与污水
全资 ① 沂南 水务 1400 万 100.00 100.00 合并
限公司 处理相关的业务
通过子公司临沂首创博瑞水务有限公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
沂南首创水务有限
1400.00 -- -- --
公司
L、通过子公司临猗首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
临猗县首创博达 供水管网的建设
全资 ① 临猗 水务 10 万 100.00 100.00 合并
安装有限公司 和安装
通过子公司临猗首创水务有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
临猗县首创博达安装
10.00 -- -- --
有限公司
M、通过子公司四川首创环境投资有限公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 注册 持股比 表决权 是否合
孙公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本 例% 比例% 并报表
彭山首创水务有 污水处理及与污水
全资 ① 彭山 水务 1367 万 100.00 100.00 合并
限公司 处理相关的业务
通过子公司四川首创环境投资有限公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
彭山首创水务有限公
1367.00 -- -- --
司
说明：
73
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 法人 业务 组织机构 持股比 表决权 是否合
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 代表 性质 代码 例% 比例% 并报表
九江市鹤问
污水处理厂的投
湖环保有限 控股 九江市 任力 水务 4800 万 794782971 65.00 65.00 合并
资、建设和运营
公司
定州市中诚
污水处理及其再
水务有限公 控股 定州市 游美华 水务 2400 万 66774768X 90.00 90.00 合并
生利用
司
绍兴市嵊新 污水处理及与污
首创污水处 控股 嵊州 孙长宏 水务 25306 万 77436796-5 水处理相关 51.00 51.00 合并
理有限公司 的业务
污水处理及与污
菏泽首创水
全资 菏泽 金卫 水务 4000 万 77103923-7 水处理相关 100.00 100.00 合并
务有限公司
的业务
自来水生产及销
包头市申银
售；水处理，给
水务有限公 控股 包头 张恒杰 水务 43242.62 万 75668885-3 60.00 60.00 合并
水工程设计、施
司
工、维修等
水处理，工业用
包头首创黄
水生产及销售；
河水源供水 控股 包头 张恒杰 水务 3000 万 75668884-5 80.00 80.00 合并
给水工程设计、
有限公司
施工、维修等
包头首创城 城市污水制水；
市制水有限 控股 包头 张恒杰 水务 24000 万 78304276-7 工业用水；生活 80.00 80.00 合并
公司 饮用水
山东梁山海 污水处理及与污
源水务有限 全资 梁山 崔宝军 水务 1500 万 68721155-9 水处理相关的业 100.00 100.00 合并
公司 务
续：
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
九江市鹤问湖环保有限公
3,120.00 -- 18,309,799.36 --
司
定州市中诚水务有限公司 2,400.00 -- 2,850,335.68 --
绍兴市嵊新首创污水处理
12,906.12 -- 124,016,442.40 --
有限公司
74
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
期末实际出 实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 少数股东权益
资额(万元) 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
菏泽首创水务有限公司 3,909.26 -- -- --
包头市申银水务有限公司 33,880.00 -- 220,188,396.61 4,459,191.05
包头首创黄河水源供水有
33,360.00 -- 85,507,043.63 --
限公司
包头首创城市制水有限公
13,760.00 -- 27,773,011.12 3,355,725.12
司
山东梁山海源水务有限公
7,480.00 -- -- --
司
（4）其他方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
本公司无其他方式取得的子公司
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因
北京市绿化隔离地区基础
51.28 不具备实质控制权
设施开发建设有限公司
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
非同一控制下企业合并取得的子公司 期末净资产(公允价值) 本期净利润
山东梁山海源水务有限公司 75,297,024.73 497,024.73
说明：除上述非同一控制下企业合并取得的子公司外，本期新增子公司阜阳首创水务有
限责任公司、四川首创环境投资有限公司、北京龙庆首创水务有限责任公司为本公司本
期新设子公司。
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体：
本期因管理权的转移不能实质控制，不再合并秦皇岛首创水务有限责任公司，改为权益
法核算。
75
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 币种 折算汇率
资产负债项目 港币 0.79375
新加坡元 4.9744
利润表中的收入和费用项目 港币 0.79198
新加坡元 4.9086
现金流量表所有项目 港币 0.79198
新加坡元 4.9086
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 1,440,912.72 963,223.79
人民币 1,375,729.39 904,377.60
港币 82,120.73 0.79375 65,183.33 74,846.02 0.78623 58,846.19
银行存款： 4,466,777,806.86 3,217,770,697.77
人民币 4,020,052,192.90 3,037,710,310.94
美元 35,221,604.36 6.1528 216,711,487.31 3,058,127.74 6.09690 18,645,099.02
港币 289,781,511.19 0.79375 230,014,074.51 205,302,808.93 0.78623 161,415,227.47
欧元 4.96 8.3946 41.64 5.71 8.41890 48.07
英镑 1.00 10.4978 10.50 1.22 10.05560 12.27
其他货币资金： 21,537,575.07 46,544,538.76
人民币 18,412,893.00 43,428,067.75
美元 5,938.35 6.1528 36,537.48 5,952.46 6.09690 36,291.55
港币 3,890,575.86 0.79375 3,088,144.59 3,917,656.99 0.78623 3,080,179.46
合计 4,489,756,294.65 3,265,278,460.32
说明：本公司除因各类保证金以及其他冻结款项小计 275,381,038.90 元外，无其他对使用
有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 7,088,323.83 6,170,653.22
76
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
说明：
①交易性金融资产期末公允价值以相关资产在证券交易机构公布的期末市价确认；
②截至 2014 年 6 月 30 日，本公司交易性金融资产无限售条件或变现方面的其他重大限
制。
3、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,645,500.00 2,763,160.00
说明：
①期末本公司无已质押的应收票据；
②本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，本公司期末无已经背
书给他方但尚未到期的票据。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
1,455,384,483.57 81.28 32,236,989.59 2.22 1,423,147,493.98
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
321,330,265.73 17.95 21,204,993.92 6.60 300,125,271.81
备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 13,871,658.79 0.77 12,874,983.90 92.82 996,674.89
账款
合计 1,790,586,408.09 100.00 66,316,967.41 3.70 1,724,269,440.68
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
1,008,089,855.58 70.32 31,667,112.07 3.14 976,422,743.51
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
411,516,238.54 28.71 21,465,325.24 5.22 390,050,913.30
的应收账款
单项金额虽不重大但单项
13,871,658.79 0.97 12,874,983.90 92.82 996,674.89
计提坏账准备的应收账款
合计 1,433,477,752.91 100.00 66,007,421.21 4.60 1,367,470,331.70
说明：
77
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
①按账龄组合分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 243,831,768.29 75.88 -- 325,577,157.48 79.12 --
1至2年 37,529,361.18 11.68 1,726,468.06 45,932,484.34 11.16 2,296,624.22
2至3年 8,968,945.20 2.79 435,925.69 8,835,905.11 2.15 441,795.26
3至4年 13,507,365.23 4.20 2,701,473.04 14,125,834.21 3.43 2,825,166.83
4至5年 1,439,623.38 0.45 287,924.68 1,428,898.09 0.35 285,779.62
5 年以上 16,053,202.45 5.00 16,053,202.45 15,615,959.31 3.79 15,615,959.31
合计 321,330,265.73 100.00 21,204,993.92 411,516,238.54 100.00 21,465,325.24
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
应收北京污水处理费 840,488,853.75 31,235,172.92 部分 5% 预计可收回金额减少
应收海口市土地储备整理中心 159,859,721.40 --
应收拆解收入款 137,308,855.00 --
应收包头供水公司自来水费 93,974,925.55 --
应收淮南污水处理费 57,359,825.77
应收呼和浩特春华水务开发有
51,806,069.01
限责任公司自来水费
应收安阳污水处理费 44,563,321.31 563,877.52 部分 5% 预计可收回金额减少
应收临沂污水处理费 43,991,661.78 437,939.15 部分 5% 预计可收回金额减少
应收四川五维购房款 26,031,250.00
合计 1,455,384,483.57 32,236,989.59
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星应收款项小计 13,871,658.79 12,874,983.90 80%-100% 预计可收回性很小
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款见附注六、6。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
应收北京污水处理费 非关联方 840,488,853.75 3 年以内 46.94
应收海口市土地储备整理
非关联方 159,859,721.40 1 年以内 8.93
中心
应收拆解收入款 非关联方 137,308,855.00 1 年以内 7.67
应收包头供水公司自来水费 非关联方 93,974,925.55 1 年以内 5.25
应收淮南污水处理费 非关联方 57,359,825.77 1 年以内 3.20
合计 1,288,992,181.47 71.99
78
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）截至 2014 年 6 月 30 日，本公司应收其他关联方款项情况见附注六、6。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 710,242,620.37 38.75 737,559,122.43 44.57
1至2年 459,145,236.20 25.05 253,007,661.80 15.29
2至3年 182,103,278.24 9.94 102,988,527.79 6.22
3 年以上 481,213,307.83 26.26 561,317,205.63 33.92
合计 1,832,704,442.64 100.00 1,654,872,517.65 100.00
（2）账龄超过 1 年的重要预付款项，主要为预付的工程款。其中：本公司之子公司北京京
城水务有限责任公司预付清河污水处理厂二期工程款、小红门污水处理厂工程款等等
5.02 亿元，主要账龄为 5 年以上。
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
太原市城南污水处理厂 BOT 非关联方 355,064,636.03 3 年以内 项目建设中
北京市排水集团小红门污水厂 非关联方 332,430,000.00 5 年以上 在结算过程中
常德柳叶湖 BT 项目 非关联方 215,129,622.84 2 年以内 项目建设中
北京市排水集团清河二期污水厂 非关联方 110,000,000.00 5 年以上 在结算过程中
张家界煤炭湾垃圾填埋场 BOT 项
非关联方 82,207,434.66 1 年以内 项目建设中
目
合计 1,094,831,693.53
（4）截至 2014 年 6 月 30 日，预付款项中不存在预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东或关联方的款项。
6、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应计委贷利息 2,188,800.00 2,852,220.00 -- 5,041,020.00
说明：
① 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司应收其他关联方利息情况见附注六、6
② 截至 2014 年 6 月 30 日，不存在逾期应收利息。
7、应收股利
相关款项
未收回
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 是否发生
的原因
减值
79
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
相关款项
未收回
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 是否发生
的原因
减值
账龄一年以内： -- 16,000,000.00 -- 16,000,000.00
其中：北京市绿化隔离
地区基础设施开发建 -- 16,000,000.00 -- 16,000,000.00
设有限公司
账龄一年以上： -- -- -- --
合计 -- 16,000,000.00 -- 16,000,000.00
8、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
435,117,758.45 54.86 -- -- 435,117,758.45
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
357,370,753.72 45.05 78,803,073.97 22.05 278,567,679.75
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
717,033.37 0.09 717,033.37 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合计 793,205,545.54 100.00 79,520,107.34 10.03 713,685,438.2
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
456,214,669.13 48.44 -- -- 456,214,669.13
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
484,747,956.31 51.48 79,897,002.95 16.48 404,850,953.36
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
717,033.37 0.08 717,033.37 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合计 941,679,658.81 100.00 80,614,036.32 8.56 861,065,622.49
说明：
①按账龄组合分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 235,073,112.48 65.78 -- 360,929,126.31 74.45 --
1至2年 35,449,740.59 9.92 1,772,487.02 36,124,832.71 7.45 1,806,241.63
2至3年 8,114,585.38 2.27 405,729.25 7,898,133.04 1.63 394,906.64
3至4年 1,769,100.24 0.50 353,820.05 2,018,359.94 0.42 403,671.99
4至5年 866,471.73 0.24 173,294.35 606,652.03 0.13 121,330.41
80
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
5 年以上 76,097,743.30 21.29 76,097,743.30 77,170,852.28 15.92 77,170,852.28
合计 357,370,753.72 100.00 78,803,073.97 484,747,956.31 100.00 79,897,002.95
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
土地开发项目保证金 300,000,000.00 -- --
辽宁泓源大禹水务有限公
100,000,000.00 -- --
司并购保证金
代垫惠州广慧能源有限公
35,117,758.45 -- --
司运营费
合计 435,117,758.45 --
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星款项 717,033.37 717,033.37 100% 预计可收回性减小
（2）本期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生
淮南市望峰岗镇周
转供电款 605,644.83 无法收回 否
郢村村民委员会
淮南市华夏精细陶
转供电款 464,614.15 无法收回 否
瓷有限责任公司
合计 1,070,258.98
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
土地开发项目保证金 非关联方 300,000,000.00 2 年以内 37.82
辽宁泓源大禹水务有限公司并购保
非关联方 100,000,000.00 1 年以内 12.61
证金
代垫惠州广慧能源有限公司运营费 非关联方 35,117,758.45 1 年以内 4.43
凤凰县建筑施工管理站保证金 非关联方 8,000,000.00 1 年以内 1.01
阜阳市招投标咨询服务有限公司保
非关联方 7,000,000.00 1 年以内 0.88
证金
合计 450,117,758.45 56.75
（5）截至 2014 年 6 月 30 日，本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。
81
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
9、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,678,616.42 25,060.36 22,653,556.06 21,283,834.58 25,060.36 21,258,774.22
库存商品 14,694,854.16 206,777.59 14,488,076.57 31,363,509.19 206,777.59 31,156,731.60
物料用品 9,245,208.34 215,753.85 9,029,454.49 11,341,859.36 215,753.85 11,126,105.51
工程劳务成本 304,882,305.93 -- 304,882,305.93 256,684,228.03 -- 256,684,228.03
低值易耗品 2,826,366.90 82,587.71 2,743,779.19 2,247,650.39 82,587.71 2,165,062.68
开发成本 2,347,413,326.37 -- 2,347,413,326.37 2,027,415,184.64 -- 2,027,415,184.64
开发产品 153,917,502.16 -- 153,917,502.16 178,813,916.00 -- 178,813,916.00
合计 2,855,658,180.28 530,179.51 2,855,128,000.77 2,529,150,182.19 530,179.51 2,528,620,002.68
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 其他转出
原材料 25,060.36 -- -- -- 25,060.36
库存商品 206,777.59 -- -- -- 206,777.59
物料用品 215,753.85 -- -- -- 215,753.85
低值易耗品 82,587.71 -- -- -- 82,587.71
合计 530,179.51 -- -- -- 530,179.51
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存
存货种类 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例%
原材料 存在残次现象 -- --
预计可收回金额低于账面
库存商品 -- --
金额
物料用品 存在残次现象 -- --
低值易耗品 存在残次现象 -- --
（4）开发成本
预计总 期末跌
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数
投资 价准备
海口市西海岸新区开
2007 年 8 月 2015 年 12 月 24 亿 174,230,627.11 150,205,192.61 --
发项目
海口市西海岸新区南
2012 年 6 月 2017 年 12 月 43 亿 1,127,447,278.80 950,477,453.77 --
片区一期
成南郡项目 2011 年 10 月 2018 年 12 月 21.5 亿 447,217,707.68 357,168,976.50 --
首创 I HOME 项目 2012 年 4 月 2015 年 12 月 7.8 亿 409,578,450.26 393,405,636.13 --
铂悦公寓 2012 年 10 月 2014 年 12 月 2.25 亿 188,939,262.52 176,157,925.63 --
82
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
预计总 期末跌
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末数 期初数
投资 价准备
合计 2,347,413,326.37 2,027,415,184.64 --
说明：
①其中开发成本中期末余额含有借款费用资本化金额 128,448,301.92 元；
②本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司四川首创远大房地产开发
有限公司向招商银行成都天顺路支行借入委托借款 1.35 亿元，以成南郡项目的土地使用
权作为抵押物；
③开发成本中其他土地使用权抵押情况详见附注五、35。
（5）开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末跌价准备
首创立方项目 2011 年 5 月 24,516,057.72 -- 22,210,309.96 2,305,747.76 --
成南郡项目 2012 年 12 月 154,297,858.28 -- 2,686,103.88 151,611,754.40 --
合计 178,813,916.00 -- 24,896,413.84 153,917,502.16 --
10、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期应收款 15,747,880.00 15,747,880.00
1年内摊销的长期待摊费用 5,394,680.15 4,297,256.61
合计 21,142,560.15 20,045,136.61
11、可供出售金融资产
项目 期末数 期初数
可供出售权益工具 43,416,898.65 56,720,022.94
说明：可供出售金融资产期末公允价值以相关资产在证券交易机构公布的期末市价确
认。
12、持有至到期投资
项目 期末数 期初数
委托贷款 546,500,000.00 489,500,000.00
说明：
① 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司向其他关联方提供委托贷款情况见附注六、6
② 本期内无已出售但尚未到期的持有至到期投资。
13、长期应收款
83
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
BOT 特许经营权 828,262,915.00 692,734,710.30
其中：未实现融资收益 -- --
分期收款销售商品 -- --
其中：未实现融资收益 -- --
分期收款提供劳务 116,613,340.00 94,487,280.00
其中：未实现融资收益 -- --
其他 -- --
其中：未实现融资收益 -- --
小计 944,876,255.00 787,221,990.30
减：1 年内到期的长期应收款 15,747,880.00 15,747,880.00
合计 929,128,375.00 771,474,110.30
说明：截至 2014 年 6 月 30 日，本公司长期应收款无逾期情况。
14、对合营企业投资和联营企业投资
（1）对合营企业投资
组织机
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系
构代码
通用首创水务投资 有 限 责 任 水和污水基础设施 31860 万
北京 刘晓光 合营企业 71786909-6
有限公司 公司 项目领域投资 美元
投资咨询、土地开发
北京首创爱思考投 有 限 责 任
北京 刘晓光 规划咨询、建筑物空 2000 万 合营企业 56360087-8
资管理有限公司 公司
间企划咨询等
自来水的生产、供
秦皇岛首创水务有 有 限 责 任 28375.09
秦皇岛 程贵 应；给水设计、安装、 合营企业 780846866
限责任公司 公司 万
维护等
首创环保建设(香港) 有 限 责 任
香港 投资 1 港币 合营企业
有限公司 公司
续：
本公司在
被投资 本公司
被投资单 期末净资产 本期营业
单位名 持股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位表决权 总额 收入总额
称 例%
比例%
通用首
创水务
50.00 50.00 3,735,591,591.75 2,056,102,679.79 1,679,488,911.96 22,293,090.51 -20,273,613.66
投资有
限公司
北京首
创爱思
考投资 50.00 50.00 8,271,215.89 295,298.38 7,975,917.51 -- -1,331,421.72
管理有
限公司
84
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司在
被投资 本公司
被投资单 期末净资产 本期营业
单位名 持股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位表决权 总额 收入总额
称 例%
比例%
秦皇岛
首创水
务有限 50.00 50.00 698,282,044.84 491,591,411.87 206,690,632.97 74,827,612.90 -637,333.09
责任公
司
首创环
保建设
(香港) 50.00 50.00 4,952,042.24 3,619,261.76 1,332,780.48 211,225.98 -932,288.44
有限公
司
（2）对联营企业投资
法人 关联 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表 关系 代码
北京市绿化隔离地
联营
区基础设施开发建 有限责任公司 北京 冯春勤 市政基础设施 39000 万 733447256
企业
设有限公司
青岛首创瑞海水务 联营
有限责任公司 青岛 金卫 污水处理 8400 万 763645886
有限公司 企业
渭南通创水务运营 联营
有限责任公司 渭南 任超武 净水生产、销售 237.5 万 779914091
有限责任公司 企业
天津水与燃气信息 联营
有限责任公司 天津 黄红祥 信息服务 500 万 76762790-9
技术开发有限公司 企业
有色金属及其制品、化
云南城港贸易有限 联营
有限责任公司 昆明 曹国宪 工产品的进出口；仓储 10000 万 57728559-X
公司 企业
服务；普通货运
国经发展投资管理 联营
有限责任公司 北京 刘晓光 项目投资和管理 5000 万 6725095-2
有限公司 企业
深圳粤能环保再生 联营
有限责任公司 深圳 邱剑涛 垃圾焚烧发电 7500 万 72988164-X
能源有限公司 企业
续：
本公 本公司在
被投资单位 司持 被投资单 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
名称 股比 位表决权 总额
例% 比例%
北京市绿化
隔离地区基
础设施开发 51.28 51.28 4,940,893,161.19 4,381,050,023.04 559,843,138.15 639,000.00 50,530,920.69
建设有限公
司
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
本公 本公司在
被投资单位 司持 被投资单 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
名称 股比 位表决权 总额
例% 比例%
青岛首创瑞
海水务有限 40.00 40.00 264,790,802.74 60,516,631.80 204,274,170.94 56,956,666.00 10,894,794.31
公司
渭南通创水
务运营有限 44.00 44.00 29,720,423.32 25,029,514.93 4,690,908.39 9,716,693.91 115,879.89
责任公司
天津水与燃
气信息技术
20.00 20.00 5,530,277.06 305,339.65 5,224,937.41 868,009.73 -62,676.81
开发有限公
司
云南城港贸
31.00 31.00 1,328,757,934.57 1,223,982,492.48 104,775,442.09 481,200,803.02 -279,881.70
易有限公司
国经发展投
资管理有限 40.00 40.00 82,637,649.46 32,637,649.46 50,000,000.00 -- --
公司
深圳粤能环
保再生能源 46.00 46.00 343,969,437.73 133,531,987.43 210,437,450.30 23,228,996.86 11,381,776.09
有限公司
15、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 871,186,344.24 48,393,175.24 -- 919,579,519.48
对联营企业投资 587,170,228.75 34,610,092.23 101,521,780.95 520,258,540.03
对其他企业投资 476,313,812.53 288,983.97 -- 476,602,796.50
1,934,670,385.52 83,292,251.44 101,521,780.95 1,916,440,856.01
长期股权投资减值准备 -429,800,000.00 -429,800,000.00
合计 1,504,870,385.52 83,292,251.44 101,521,780.95 1,486,640,856.01
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）长期股权投资汇总表
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股 本期
被投资单位名 核算 资单位 单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
称 方法 持股比 表决 决权比例 减值
例% 权比 不一致的 准备
说明
例%
①对合营企业
投资
权
通用首创水务
益 1,204,963,987.47 757,154,882.27 49,371,239.27 806,526,121.54 50 50 -- -- --
投资有限公司
法
北京首创爱思 权
考投资管理有 益 10,000,000.00 4,653,669.60 -665,710.87 3,987,958.73 50 50 -- -- --
限公司 法
秦皇岛首创水 权
务有限责任公 益 141,875,702.74 108,717,715.52 -318,666.55 108,399,048.97 50 50 -- -- --
司 法
首创环保建设 权
(香港)有限公 益 2,751,805.00 660,076.85 6,313.39 666,390.24 50 50 -- -- --
司 法
小计 1,359,591,495.21 871,186,344.24 48,393,175.24 919,579,519.48 -- -- --
②对联营企业
投资
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股 本期
被投资单位名 核算 资单位 单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
称 方法 持股比 表决 决权比例 减值
例% 权比 不一致的 准备
说明
例%
北京市绿化隔
权
离地区基础设
益 200,000,000.00 276,035,205.38 9,862,031.11 285,897,236.49 51.28 51.28 -- -- 16,000,000.00
施开发建设有
法
限公司
宝鸡威创水务 权
运营有限责任 益 -- 56,252,523.90 -56,252,523.90 -- -- -- -- -- --
公司 法
权
青岛首创瑞海
益 33,600,000.00 77,351,750.66 4,357,917.71 81,709,668.37 40 40 -- -- --
水务有限公司
法
渭南通创水务 权
运营有限责任 益 1,045,000.00 2,013,012.54 50,987.15 2,063,999.69 44 44 -- -- --
公司 法
权
青岛思普润水
益 -- 29,269,257.05 -29,269,257.05 -- -- -- -- -- --
处理有限公司
法
天津水与燃气 权
信息技术开发 益 1,000,000.00 1,057,522.86 -12,535.38 1,044,987.48 20 20 -- -- --
有限公司 法
云南城港贸易 权 31,000,000.00 32,828,184.19 -86,763.33 32,741,420.86 31 31 -- -- --
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股 本期
被投资单位名 核算 资单位 单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
称 方法 持股比 表决 决权比例 减值
例% 权比 不一致的 准备
说明
例%
有限公司 益
法
权
国经发展投资
益 20,000,000.00 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 40 40 -- -- --
管理有限公司
法
深圳粤能环保 权
再生能源有限 益 65,000,000.00 92,362,772.17 4,438,454.97 96,801,227.14 46 46 -- -- --
公司 法
小计 351,645,000.00 587,170,228.75 -66,911,688.72 520,258,540.03 -- -- 16,000,000.00
③对其他企业
投资
成
徐州淮海商业
本 300,000.00 300,000.00 -- 300,000.00 0.08 0.08 -- -- --
银行有限公司
法
成
北京速通科技
本 15,000,000.00 15,000,000.00 -- 15,000,000.00 15 15 -- -- --
有限公司
法
北京清环同盟 成
环境发展股份 本 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 8.33 8.33 -- -- --
有限公司 法
89
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股 本期
被投资单位名 核算 资单位 单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
称 方法 持股比 表决 决权比例 减值
例% 权比 不一致的 准备
说明
例%
成
南方证券股份
本 396,000,000.00 396,000,000.00 -- 396,000,000.00 10.41 10.41 396,000,000.00 -- --
有限公司
法
成
君图国际控股
本 6,381,975.00 5,896,725.00 56,400.00 5,953,125.00 15 15 -- -- --
公司
法
成
中国昊汉集团
本 23,586,900.00 23,586,900.00 225,600.00 23,812,500.00 3.83 3.83 -- -- --
有限公司
法
绿源(北京)环 成
保设备股份有 本 730,187.53 730,187.53 6,983.97 737,171.50 15 15 -- -- --
限公司 法
上海百玛士绿 成
色能源有限公 本 33,800,000.00 33,800,000.00 -- 33,800,000.00 33.8 33.8 33,800,000.00 -- --
司 法
小计 476,799,062.53 476,313,812.53 288,983.97 476,602,796.50 -- -- 429,800,000.00 -- --
合计 2,188,035,557.74 1,934,670,385.52 -18,229,529.51 1,916,440,856.01 429,800,000.00 -- 16,000,000.00
90
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
说明：持股比例超过 50％但不具有控制关系的股权投资为对北京市绿化隔离地区基础设
施开发建设有限公司的投资，虽然本公司持股比例 51.28%，但董事会成员只占三分之一，
不具有控制关系。
（3）本公司本期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
16、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 6,924,080,021.51 46,004,887.45 127,322,019.41 6,842,762,889.55
房屋及建筑物 4,555,981,520.88 27,147,338.83 107,350,678.34 4,475,778,181.37
机器设备 1,110,847,661.44 11,788,337.60 12,791,951.41 1,109,844,047.63
管网 895,949,150.00 1,133,016.26 982,492.81 896,099,673.45
其他设备 361,301,689.19 5,936,194.76 6,196,896.85 361,040,987.10
项目 期初数 本期新增 本期计提 本期减少 期末数
二、累计折旧合
2,294,750,099.28 121,445,009.54 49,023,207.95 2,367,171,900.87
计
房屋及建筑物 1,127,383,239.11 58,135,342.51 31,982,588.97 1,153,535,992.65
机器设备 717,174,595.32 32,761,658.49 10,979,778.43 738,956,475.38
管网 241,818,457.99 14,338,108.93 753,586.53 255,402,980.39
其他设备 208,373,806.86 16,209,899.61 5,307,254.02 219,276,452.45
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三、固定资产账面净
4,629,329,922.23 4,475,590,988.68
值合计
房屋及建筑物 3,428,598,281.77 3,322,242,188.72
机器设备 393,673,066.12 370,887,572.25
管网 654,130,692.01 640,696,693.06
其他设备 152,927,882.33 141,764,534.65
四、减值准备合计 -- -- -- --
房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
管网 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价
4,629,329,922.23 4,475,590,988.68
值合计
房屋及建筑物 3,428,598,281.77 3,322,242,188.72
机器设备 393,673,066.12 370,887,572.25
管网 654,130,692.01 640,696,693.06
其他设备 152,927,882.33 141,764,534.65
91
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
说明：
①本期折旧额 121,445,009.54 元；
②本期由在建工程转入固定资产原价为 3,157,356.40 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
固定资产类别 账面价值
房屋及建筑物 26,314,919.88
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
①本公司之分公司新大都饭店二期房屋建筑物原值 78,487,992.63 元的房产证正在办理
中；
②本公司之子公司余姚首创水务有限公司房屋建筑物原值 7,908,371.00 元及城东水厂房
屋建筑物原值 79,160,000.00 元、临沂首创水务有限公司房屋建筑物原值 3,319,877.93 元、
铜陵首创水务有限责任公司的房屋建筑物原值 10,097,070.95 元、北京京城水务有限责任
公司房屋建筑物原值 74,600,653.49 元及高碑店水厂房屋建筑物原值 47,113,631.00 元、马
鞍山首创水务有限责任公司房屋建筑物原值 6,010,859.40 元、淮南首创水务有限责任公
司房屋建筑物原值 21,029,511.93 元等的房产证正在办理中。
（4）固定资产抵押情况详见附注五、24、35 和 37。
17、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
铜陵管网工程 14,105,858.26 -- 14,105,858.26 10,607,214.70 -- 10,607,214.70
马鞍山技改专项工程 10,394,740.46 -- 10,394,740.46 7,111,686.47 -- 7,111,686.47
马鞍山管网工程 23,854,448.91 -- 23,854,448.91 21,046,963.74 -- 21,046,963.74
徐州管网工程 49,535,442.32 -- 49,535,442.32 45,926,472.32 -- 45,926,472.32
淮南管网工程 65,816,645.13 -- 65,816,645.13 61,591,535.34 -- 61,591,535.34
临猗供水一体化工程 16,107,252.67 -- 16,107,252.67 8,021,170.56 -- 8,021,170.56
包头市画匠营子总水源二
171,798,300.47 -- 171,798,300.47 170,092,215.17 -- 170,092,215.17
期工程
东营污水处理厂升级改造
96,324,481.31 -- 96,324,481.31 95,353,951.46 -- 95,353,951.46
工程
盘锦自来水工程 110,828,563.01 -- 110,828,563.01 109,477,502.95 -- 109,477,502.95
淮南山南新区水厂工程 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 30,000,000.00 -- 30,000,000.00
徐州首创刘湾水厂改扩建
132,898,462.21 -- 132,898,462.21 74,898,462.21 -- 74,898,462.21
工程
其他 72,752,225.57 -- 72,752,225.57 52,371,759.11 -- 52,371,759.11
92
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合计 794,416,420.32 -- 794,416,420.32 686,498,934.03 -- 686,498,934.03
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：本期 本期利
转入固定资 其他 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 利息资本化 息资本 期末数
产 减少 累计金额
金额 化率%
包头市画匠
营 子 总 水 源 170,092,215.17 1,706,085.30 -- -- 19,560,184.40 1,247,181.30 6.55 171,798,300.47
二期工程
东营污水处
理厂升级改 95,353,951.46 970,529.85 -- -- 1,165,610.85 695,837.52 6.81 96,324,481.31
造工程
盘锦自来水
109,477,502.95 1,351,060.06 -- -- -- -- -- 110,828,563.01
工程
淮南山南新
30,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 30,000,000.00
区水厂工程
徐州首创刘
湾水厂改扩 74,898,462.21 58,000,000.00 -- -- -- -- -- 132,898,462.21
建工程
合计 479,822,131.79 62,027,675.21 -- -- 20,725,795.25 1,943,018.82 541,849,807.00
续：
工程投入占预算
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
比例%
包头市画匠营子总水源
220,000,000.00 78.09 90% 金融机构贷款和自筹
二期工程
东营污水处理厂升级改
137,170,000.00 70.22 80% 金融机构贷款和自筹
造工程
盘锦自来水工程 359,129,100.00 30.86 30% 金融机构贷款和自筹
淮南山南新区水厂工程 203,420,000.00 14.75 尚未正式建设 金融机构贷款和自筹
徐州首创刘湾水厂改扩
287,970,000.00 46.15 80% 金融机构贷款和自筹
建工程
（3）本公司本期无需要计提在建工程减值准备的情况。
18、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 7,621,315,034.67 432,401,582.05 8,053,716,616.72
土地使用权 1,046,548,749.11 7,720,200.00 -- 1,054,268,949.11
污水处理特许经营权 3,195,423,825.65 405,909,348.25 -- 3,601,333,173.90
自来水经营权 1,267,430,367.49 -- -- 1,267,430,367.49
快速路经营权 1,654,357,748.94 18,496,872.74 -- 1,672,854,621.68
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
垃圾处理特许经营权 316,090,000.00 -- -- 316,090,000.00
废弃电器拆解特许经
113,526,448.49 -- -- 113,526,448.49
营权
软件 20,581,192.46 182,700.17 -- 20,763,892.63
其他 7,356,702.53 92,460.89 -- 7,449,163.42
二、累计摊销合计 1,584,828,607.63 160,466,699.11 1,745,295,306.74
土地使用权 211,912,929.11 11,072,994.36 -- 222,985,923.47
污水处理特许经营权 451,068,916.56 81,209,603.72 -- 532,278,520.28
自来水经营权 215,143,839.83 19,843,779.91 -- 234,987,619.74
快速路经营权 663,398,338.94 32,564,002.92 -- 695,962,341.86
垃圾处理特许经营权 24,290,551.15 5,932,213.68 -- 30,222,764.83
废弃电器拆解特许经
2,518,828.17 8,200,344.20 -- 10,719,172.37
营权
软件 10,433,565.56 1,186,098.57 -- 11,619,664.13
其他 6,061,638.31 457,661.75 -- 6,519,300.06
三、无形资产账面净值
6,036,486,427.04 6,308,421,309.98
合计
土地使用权 834,635,820.00 831,283,025.64
污水处理特许经营权 2,744,354,909.09 3,069,054,653.62
自来水经营权 1,052,286,527.66 1,032,442,747.75
快速路经营权 990,959,410.00 976,892,279.82
垃圾处理特许经营权 291,799,448.85 285,867,235.17
废弃电器拆解特许经
111,007,620.32 102,807,276.12
营权
软件 10,147,626.90 9,144,228.50
其他 1,295,064.22 929,863.36
四、减值准备合计 -- --
土地使用权 -- --
污水处理特许经营权 -- --
自来水经营权 -- --
快速路经营权 -- --
垃圾处理特许经营权 -- --
废弃电器拆解特许经
-- --
营权
软件 -- --
其他 -- --
五、无形资产账面价值
6,036,486,427.04 6,308,421,309.98
合计
土地使用权 834,635,820.00 831,283,025.64
污水处理特许经营权 2,744,354,909.09 3,069,054,653.62
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
自来水经营权 1,052,286,527.66 1,032,442,747.75
快速路经营权 990,959,410.00 976,892,279.82
垃圾处理特许经营权 291,799,448.85 285,867,235.17
废弃电器拆解特许经
111,007,620.32 102,807,276.12
营权
软件 10,147,626.90 9,144,228.50
其他 1,295,064.22 929,863.36
说明：
①本期摊销额 144,838,617.37 元；
②无形资产特许经营权抵押情况详见附注五、24 和 35。
19、商誉
被投资单位名称或 期末减值
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项 准备
首创爱华(天津)市政
11,210,716.23 -- -- 11,210,716.23 --
环境工程有限公司
铜陵首创水务有限责
5,659,000.00 -- -- 5,659,000.00 --
任公司
北京京城水务有限责
20,696,494.08 -- -- 20,696,494.08 --
任公司
首创环境控股有限公
252,908,605.14 -- -- 252,908,605.14 --
司
合计 290,474,815.45 -- -- 290,474,815.45 --
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据项
目过往表现及其对市场发展情况预计未来经营期限内现金流量，不会超过资产组经营业
务的长期平均增长率。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 8.25%（上期：8.25%），
已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上
期期末：无）。
20、长期待摊费用
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
融资手续费 29,455,000.87 14,500,000.00 8,795,205.86 -- 35,159,795.01
装修费 15,322,107.63 5,285,727.79 2,286,421.40 -- 18,321,414.02
其他 1,879,665.12 402,913.00 133,569.50 -- 2,149,008.62
小计 46,656,773.62 20,188,640.79 11,215,196.76 -- 55,630,217.65
减：一年内到期的
4,297,256.61 5,394,680.15
长期待摊费用
95
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
合计 42,359,517.01 50,235,537.50
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 19,435,301.10 19,624,711.16
辞退福利 1,639,796.92 2,634,326.86
预收账款纳税 1,750,000.00 1,750,000.00
递延收益 7,582,491.60 7,582,491.60
无形资产摊销 7,736,981.37 7,736,981.37
房地产企业预计利润 6,439,221.14 6,439,221.14
折旧年限小于税法规定 675,374.04 675,374.04
小计 45,259,166.17 46,443,106.17
递延所得税负债：
交易性金融工具估值 75,828.10 70,686.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 325,735.35 320,910.00
无形资产摊销 14,365,429.19 13,444,194.30
BOT 利润 14,150,858.29 15,311,268.70
核定征收差额 6,434,361.25 6,434,361.25
小计 35,352,212.18 35,581,420.25
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 422,885,553.71 422,904,961.23
可抵扣亏损 440,084,301.08 440,084,301.08
合计 862,969,854.79 862,989,262.31
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 85,242,893.23 85,242,893.23
2015 年 30,540,217.89 30,540,217.89
2016 年 41,936,327.98 41,936,327.98
2017 年 85,140,103.88 85,140,103.88
2018 年 197,224,758.10 197,224,758.10
合计 440,084,301.08 440,084,301.08
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
96
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 金额
资产减值准备 77,741,204.32
辞退福利 6,559,187.68
预收账款纳税 7,000,000.00
递延收益 30,329,966.40
无形资产摊销 30,947,925.49
房地产企业预计利润 25,756,884.57
折旧年限小于税法规定 2,701,496.14
小计 181,036,664.60
交易性金融工具估值 303,312.40
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,302,941.40
无形资产摊销 57,461,716.74
BOT 利润 56,603,433.16
核定征收差额 25,737,445.00
小计 141,408,848.70
22、其他非流动资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预付投资款 64,000,000.00 -- 64,000,000.00 --
23、资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他转入 转回 转销 其他转出
（1）坏账准备 146,621,457.53 285,876.20 -- -- 1,070,258.98 -- 145,837,074.75
（2）存货跌价准备 530,179.51 -- -- -- -- -- 530,179.51
（3）可供出售金融
-- -- -- -- -- -- --
资产减值准备
（4）持有至到期投
-- -- -- -- -- -- --
资减值准备
（5）长期股权投资
429,800,000.00 -- -- -- -- -- 429,800,000.00
减值准备
（6）固定资产减值
-- -- -- -- -- -- --
准备
（7）工程物资减值
-- -- -- -- -- -- --
准备
（8）在建工程减值
-- -- -- -- -- -- --
准备
（9）无形资产减值
-- -- -- -- -- -- --
准备
（10）商誉减值准
-- -- -- -- -- -- --
备
（11）其他 -- -- -- -- -- -- --
97
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他转入 转回 转销 其他转出
合计 576,951,637.04 285,876.20 -- -- 1,070,258.98 -- 576,167,254.26
24、短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 74,368,300.00 78,332,080.00
抵押借款 64,000,000.00 145,000,000.00
保证借款 231,000,000.00 137,000,000.00
信用借款 4,720,000,000.00 2,120,000,000.00
合计 5,089,368,300.00 2,480,332,080.00
说明：
① 本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创爱华(天津)市政环境工程有限公
司以项目应收款为质押向银行借款 2272 万元，同时由首创(香港)有限公司对其中 1704
万元按股权比例提供担保；本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股
有限公司以存单为质押向银行借款 3165 万元；本公司之子公司临沂首创水务有限公司
以其应收账款为质押向银行借款 2000 万元；
②本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司以房产土地为抵
押向银行借款 6400 万元；
③本公司之子公司包头首创城市制水有限公司为本公司另一子公司包头市申银水务有
限公司银行借款 7300 万元提供担保；本公司之子公司包头首创黄河水源供水有限公司
为本公司另一子公司包头市申银水务有限公司银行借款 6000 万元提供担保；本公司之
子公司包头市申银水务有限公司为本公司另一子公司包头首创城市制水有限公司银行
借款 9000 万元提供担保；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创爱华(天津)市政环境工程有限公司为
其子公司天保爱华(天津)热力有限公司向上海银行股份有限公司天津分行 800 万元借款
提供担保。
25、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 -- 35,000,000.00
26、应付账款
项目 期末数 期初数
货款 137,836,288.99 109,244,420.70
BOT 等建设款 33,647,555.92 123,516,137.10
设备采购、工程建设款 85,789,257.91 63,165,094.75
土地开发工程和设备款 247,191,695.96 334,060,212.93
98
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
应付分包工程款 33,905,141.47 118,864,469.23
合计 538,369,940.25 748,850,334.71
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 236,968,442.38 44.02 338,161,583.55 45.15
1至2年 221,095,883.89 41.07 314,341,517.76 41.98
2至3年 20,091,191.31 3.73 34,135,694.22 4.56
3 年以上 60,214,422.67 11.18 62,211,539.18 8.31
合计 538,369,940.25 100.00 748,850,334.71 100.00
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，应付账款中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
中铁建设集团海南分公司 101,116,145.06 土地开发应付工程款 未结算
中国建筑一局(集团)有限公司 70,588,594.26 土地开发应付工程款 未结算
合计 171,704,739.32
27、预收款项
项目 期末数 期初数
预收工程款 750,332,960.52 611,345,591.66
预售房产预收款 260,865,041.18 205,478,820.22
其他 87,126,671.72 68,996,397.67
合计 1,098,324,673.42 885,820,809.55
（1） 账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 769,546,128.07 70.07 553,885,765.85 62.53
1至2年 198,657,163.75 18.09 197,952,930.86 22.35
2至3年 50,885,250.34 4.63 54,845,692.26 6.19
3 年以上 79,236,131.26 7.21 79,136,420.58 8.93
合计 1,098,324,673.42 100.00 885,820,809.55 100.00
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，预收款项中不存在预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东或关联方的款项。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，无账龄超过 1 年的大额预收款项。
（4）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
99
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
预计竣工 预售(销售)
项目名称 期末数 期初数
时间 比例
成南郡项目 96,782,182.18 55,847,087.22 2018-12-1 49%
铂悦公寓 164,082,859.00 149,631,733.00 2014-12-1 68%
合计 260,865,041.18 205,478,820.22
28、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 103,065,864.72 201,159,899.76 256,193,452.57 48,032,311.91
（2）职工福利费 -- 14,937,413.48 14,937,413.48 --
（3）社会保险费 4,236,654.40 52,455,702.35 49,306,124.95 7,386,231.80
其中：①医疗保险费 2,990,966.12 13,929,685.68 12,829,615.33 4,091,036.47
②基本养老保险费 841,947.78 28,969,838.25 27,431,387.18 2,380,398.85
③年金缴费 139,668.83 4,872,821.58 4,581,905.94 430,584.47
④失业保险费 225,255.73 2,304,991.64 2,177,902.81 352,344.56
⑤工伤保险费 24,211.05 1,256,994.02 1,220,221.95 60,983.12
⑥生育保险费 14,604.89 1,121,371.18 1,065,091.74 70,884.33
（4）住房公积金 177,340.05 19,591,381.15 19,284,657.59 484,063.61
（5）工会经费和职工教育经费 6,791,319.05 5,047,527.59 4,579,855.41 7,258,991.23
（6）非货币性福利 -- -- -- --
（7）辞退福利 9,356,709.70 557,759.30 4,535,879.04 5,378,589.96
（8）其他 -- 1,539,214.96 1,539,214.96 --
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合计 123,627,887.92 295,288,898.59 350,376,598.00 68,540,188.51
29、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 19,240,326.31 1,116,020.62
营业税 5,487,807.42 18,997,745.03
城市维护建设税 626,290.92 1,456,551.19
企业所得税 37,272,391.72 154,788,345.44
土地增值税 811,032.62 2,467,951.34
土地使用税 6,680,091.48 6,602,508.62
个人所得税 2,404,305.35 3,784,861.68
房产税 670,125.73 899,929.24
印花税 -- 192,774.92
教育费附加 399,356.87 1,037,761.64
其他 492,563.70 1,079,274.29
合计 74,084,292.12 192,423,724.01
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
30、应付利息
项目 期末数 期初数
国债资金借款利息 5,277,404.01 4,464,376.00
分期付息到期还本的长期借款和长
860,256.29 3,312,554.89
期应付款利息
企业债券利息 27,503,858.62 107,570,467.08
短期借款应付利息 817,839.73 4,099,216.68
合计 34,459,358.65 119,446,614.65
31、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
马鞍山自来水公司 11,381,057.58 10,478,312.36
北京排水集团 267,867,543.03 --
应收账款回款较慢，稍
临沂市污水处理厂 16,156,738.62 19,618,083.07
缓支付
淮南供水公司 2,569,393.06 1,469,977.31
余姚市城市建设投资发展有限公司 1,017,804.20 1,017,804.20
其他 9,347,775.15 13,246,900.39
合计 308,340,311.64 45,831,077.33
32、其他应付款
项目 期末数 期初数
自来水代征款和各项附加 140,236,040.28 113,601,131.99
财政往来和政府专项拨款 61,801,067.92 72,793,204.03
股权等资产转让款 4,500,000.00 58,213,722.85
改制职工费 56,661,754.55 60,876,485.05
其他往来款 563,726,296.74 712,920,469.00
合计 826,925,159.49 1,018,405,012.92
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 310,346,435.18 37.53 223,106,947.46 21.91
1至2年 192,464,465.07 23.27 406,833,495.08 39.95
2至3年 101,694,953.19 12.3 92,007,960.67 9.03
3 年以上 222,419,306.05 26.9 296,456,609.71 29.11
合计 826,925,159.49 100.00 1,018,405,012.92 100.00
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项见附注六、6。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，欠付关联方的款项见附注六、6。
101
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
江苏天迈投资有限公司 80,064,294.10 尚未偿还
公司改制费用小计 56,661,754.55 根据约定逐年支付
合计 136,726,048.65
（5）大额其他应付款说明如下
项目 期末数 款项性质
自来水代征款和各项附加 140,236,040.28 代收代付款
江苏天迈投资有限公司 80,064,294.10 往来款及代垫费用
公司改制费用小计 56,661,754.55 应付职工安臵费
中国建筑一局（集团）有限公司 49,000,000.00 履约保证金
合计 325,962,088.93
33、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 440,050,708.82 488,150,075.99
一年内到期的应付债券 -- 1,200,000,000.00
一年内到期的长期应付款 188,878,603.64 183,678,602.64
一年内到期的预计负债 -- --
合计 628,929,312.46 1,871,828,678.63
其中：一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 258,400,000.00 292,880,000.00
抵押借款 104,150,000.00 115,650,000.00
保证借款 71,938,289.94 74,058,289.94
信用借款 5,562,418.88 5,561,786.05
合计 440,050,708.82 488,150,075.99
说明：
① 公司期末一年内到期的长期借款中无逾期借款情况；
② 公司期末一年内到期的长期借款中用于抵押、质押的财产，关联方保证、抵押或质
押情况详见附注五、35；
③ 本公司期末金额前五名的一年内到期的长期借款详见附注五、35。
34、其他流动负债
项目 期末数 期初数
102
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年内到期的递延收益转入 1,846,678.37 1,871,782.37
35、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 2,657,731,970.86 2,524,865,000.00
抵押借款 489,882,500.00 447,120,000.00
保证借款 1,972,859,969.18 1,521,780,449.68
信用借款 32,984,993.32 35,591,195.15
小计 5,153,459,433.36 4,529,356,644.83
减：一年内到期的长期借款 440,050,708.82 488,150,075.99
合计 4,713,408,724.54 4,041,206,568.84
（2）金额前五名的长期借款（万元）
期末数 期初数
借款 借款 其中：一年
贷款单位 币种 利率%
起始日 终止日 外币金额 本币金额 内到期的 外币金额 本币金额
本币金额
国家开发银
行 股 份 有 限 2013/5/31 2019/5/30 人民币 基准利率 -- 105,300 -- -- 73,300
公司
中国工商银
行股份有限
公 司 北 京 分 2009/9/11 2019/9/10 人民币 5.8950 -- 63,000 -- -- 70,000
行安定门支
行
平安银行深
6.55 至
圳 分 行 营 业 2012/7/31 2020/7/30 人民币 -- 30,800 -- -- 32,800
7.5325
部
北京银行股
份 有 限 公 司 2013/3/29 2023/3/29 人民币 6.55 -- 30,000 -- -- 30,000
南昌分行
永隆银行 hibor
2013/4/20 2016/4/20 港币 30,000 23,813 -- 30,000 23,587
+2.8%p.a.
合计 252,913 229,687
说明：
① 质押借款：本公司之子公司东营首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提
供质押，向工商银行北京东城支行借款期末余额 7115 万元；本公司之子公司安阳首创水
务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押，向中国工商银行安阳铁西支行借款
期末余额为 3520 万元，同时由本公司提供担保；本公司之子公司九江市鹤问湖环保有
限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押，向上海浦东发展银行九江支行借款期末
余额为 5400 万元，同时由本公司提供担保；
103
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司之子公司安庆首创水务有限责任公司以依法可以出质的特许经营权提供质押，向
中国工商银行安庆分行借款期末余额为 5937 万元；本公司之子公司深圳首创水务有限
责任公司以污水处理费收费权提供质押，向平安银行深圳分行营业部借款期末余额
30800 万元；本公司之子公司余姚首创水务有限公司以应收余姚市第二自来水有限公司
净水处理费提供质押，向中国工商银行余姚支行借款期末余额 6500 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司海宁首创水务有限责任公司以特许经营收
费权提供质押，向北京银行股份有限公司杭州分行借款期末余额 3095 万元；以应收账
款（指所有项目相关销售、租赁收益及其他相关收益）为质押，向建设银行借款期末余
额 5750 万元；
本公司之子公司首创(香港)有限公司下属公司惠东县百斯特环保科技有限公司以特许经
营权收费权为质押，向中国银行借款 1350 万元；南昌百玛士绿色能源有限公司向银行
借款 30000 万元，由北京首拓环能投资有限公司提供担保，以 BOT 完工后的垃圾处理收
费权进行质押；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创有限责任公司以
其吉首污水处理厂和乾州污水处理厂特许经营收费权提供质押，向银行借款期末余额
7550 万元；益阳首创水务有限责任公司以团洲污水处理厂污水处理服务费收费权为质押
向银行借款 4680 万元；华容首创垃圾综合处理有限责任公司以垃圾处理服务收费权为
质押向银行借款 3070 万元；娄底首创水务有限责任公司以娄底市第一污水厂污水处理
服务费收费权为质押向银行借款 5300 万元；以上三笔同时由湖南首创投资有限责任公
司提供担保；
本公司之子公司恩施首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押，向中国
工商银行恩施州分行借款期末余额为 4600 万元；本公司之子公司临猗首创水务有限责
任公司以依法可以出质的特许经营权提供质押，向中国工商银行股份有限公司临猗支行
借款期末余额为 5750 万元；本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司以徐州市自来
水收费权提供质押，向银行借款期末余额为 8862 万元；本公司之子公司太原首创污水
处理有限责任公司以特许经营权提供质押，向银行借款期末余额为 21500 万元；本公司
之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司之控股公司北京市一清百
玛士绿色能源有限公司以其收费权质押向工商银行东城支行借款 4943 万元；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司以本公司之子公司首创(香港)有限公司提供
担保并以其 2.04 亿元存单为质押，向银行借款期末余额 19950 万元；
本公司以依法可以出质的水务项目收益权提供质押，向国家开发银行借款期末余额为
11200 万元，北京首都创业集团有限公司作为共同借款人不提取借款资金但承担连带清
偿责任；本公司以依法可以出质的京通快速路收费权质押，向中国工商银行北京分行借
款期末余额为 63000 万元；本公司以依法可以出质的菏泽首创污水处理收费权作为质押
物质押，向中信银行借款期末余额为 5900 万元；
② 抵押借款：本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司向中国工商银行嵊州
支行借款余额 1700 万元，以嵊州市投资控股有限公司之土地使用权作为抵押物，同时
以其污水处理费收费权作为质押物；
104
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司之子公司包头首创城市制水有限公司以土地和特许经营权为抵押向银行借款
11032 万元；本公司之子公司包头首创黄河水源供水有限公司以土地、房屋建筑物及机
器设备为抵押向银行借款 24350 万元，其中 6400 万元由本公司之子公司包头市申银水务
有限公司提供担保；本公司之子公司首创(香港)有限公司以房产抵押向永隆银行借款
15000 万港币；
③保证借款：保证借款 2562 万元为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司购买徐
州市自来水总公司净资产时带入，保证单位为江苏省计划经济委员会；
本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司海口首创投资建设有限公司
向国家开发银行股份有限公司借款 105300 万元，同时由海口市土地储备整理中心以其拥
有的 4 宗合计 815 亩的城镇住宅用地为抵押；
本公司为子公司首创(香港)有限公司 30000 万港币和 2900 万美元借款提供担保；本公司
为子公司湖南首创投资有限责任公司 31900 万元借款提供担保；
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司株洲首创水务有限责任公司
10700 万元借款提供担保；
本公司之子公司首创(香港)有限公司下属公司都匀市科林环保有限公司以北京华利嘉环
境工程技术有限公司保证，向银行借款 5172 万元；
④本公司期末长期借款中无逾期借款情况。
36、应付债券
债券名称 面值总额 发行日期 期限 发行金额
北京首创股份有限公司 2011
1,200,000,000.00 2011/4/27 3年 1,200,000,000.00
年度第一期中期票据
北京首创股份有限公司 2011
800,000,000.00 2011/6/16 5年 800,000,000.00
年度第二期中期票据
北京首创股份有限公司非公
500,000,000.00 2013/2/5 3年 500,000,000.00
开定向债务融资工具
首创香港离岸人民币公募债 1,000,000,000.00 2014/6/20 3年 1,000,000,000.00
首创香港美元私募债 100,000,000 美元 2013/7/9 3年 100,000,000 美元
应付债券（续）
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
北京首创股份有
限公司 2011 年度 44,048,333.33 20,151,666.67 64,200,000.00 -- --
第一期中期票据
北京首创股份有
限公司 2011 年度 25,476,000.00 23,053,111.11 46,320,000.00 2,209,111.11 800,000,000.00
第二期中期票据
105
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
北京首创股份有
限公司非公开定 26,125,000.00 14,329,166.68 28,500,000.00 11,954,166.68 500,000,000.00
向债务融资工具
首创香港离岸人
-- 1,305,555.56 -- 1,305,555.56 1,000,000,000.00
民币公募债
首创香港美元私
11,921,133.75 12,035,025.27 11,921,133.75 12,035,025.27 615,280,000.00
募债
小计 107,570,467.08 70,874,525.29 150,941,133.75 27,503,858.62 2,915,280,000.00
减：一年内到期的
-- -- -- -- --
应付债券
合计 107,570,467.08 70,874,525.29 150,941,133.75 27,503,858.62 2,915,280,000.00
说明：发行的 2011 年度第一期中期票据的票面利率为 5.35%，已于 2014 年 4 月 29 日到
期偿还；2011 年度第二期中期票据的票面利率为 5.79%；非公开定向债务融资工具票面
利率为 5.70%，利息均为按年支付；首创香港美元私募债票面总利率 4%，每半年付一次
息；首创香港离岸人民币公募债票面总利率 4.7%，每半年付一次息。
37、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数
徐州市财政局国债资金 至 2014 年 6,500,000.00 6,295,840.79 6,295,840.79
徐州市财政局基本建设支出 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
徐州市财政局国债资金 15 年 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
铜陵市财政局国债资金 15 年 9,200,000.00 5,236,362.00 5,236,362.00
淮南市财政局国债资金 68,036,357.00 45,218,171.00 45,218,171.00
临沂市财政局国债资金 15 年 37,272,728.00 9,454,550.00 9,545,459.00
马鞍山市财政局国债资金 5-15 年 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
嵊州市财政局国债资金 11,000,000.00 5,363,636.36 5,727,272.72
嵊州市投资控股有限公司 10 年 80,000,000.00 35,000,000.00 40,000,000.00
临猗县建设投资有限公司 26,300,000.00 12,500,000.00 16,300,000.00
广东汇银华浦融资租赁有限公司 3年 397,000,000.00 132,333,334.00 264,666,667.00
小计 651,309,085.00 267,401,894.15 408,989,772.51
减：一年内到期长期应付款 188,878,603.64 183,678,602.64
合计 78,523,290.51 225,311,169.87
说明：
①2005 年 4 月 1 日，本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订借
款协议，徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金 6,000,000.00 元，年
利率 2.55%，从 2009 年起分期偿还，每年偿还 1,000,000.00 元，2014 年还清。截至 2014
年 6 月 30 日国债资金余额 6,295,840.79 元；
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
②长期应付款 3,000,000.00 元，为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司收购徐州
市自来水总公司净资产时带入的财政基本建设支出拨款；
③2006 年 4 月 28 日，本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订
借款协议，徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金 2,000,000.00 元，
年利率 2.55%，期限为 15 年；
④本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司与铜陵市财政局签订国债资金转贷协议，
期限 15 年，年利率 2.55%，截至 2014 年 6 月 30 日国债资金本金余额 5,236,362.00 元；
⑤本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司与淮南市财政局签署的转贷国债资金协
议，期限 15 年，截至 2014 年 6 月 30 日国债资金本金余额 6,572,725.00 元，2010 年淮南
首创水务有限责任公司收购西部项目带入转贷国债资金 38,645,446.00 元；
⑥本公司之子公司临沂首创水务有限公司带入原污水处理厂国债转贷资金 37,272,728
元，期限 15 年，年利率 4.14%，还本付息金额及时间由山东省财政厅每年下发，截至 2014
年 6 月 30 日国债资金余额 9,454,550.00 元；
⑦本公司之子公司马鞍山首创水务有限责任公司于 2008 年 8 月取得国债地方转贷资金
5,000,000.00 元，还本付息期为 15 年，实行一年期存款利率加 0.3 个百分点的浮动利率；
取得中央补助资金 6,000,000.00 元，无息使用，期限为 5 年；
⑧本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司于 2006 年取得国债地方转贷资金
11,000,000.00 元，依据每年政府下发还款计划确定利息和还款金额，截至 2014 年 6 月 30
日国债资金余额 5,363,636.36 元；2007 年取得嵊州市投资控股有限公司国开行转贷资金
80,000,000.00 元，年息 7.38%，期限为 10 年，截至 2014 年 6 月 30 日转贷余额 35,000,000.00
元；
⑨本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司承接原供水中心的国家开发银行转贷资
金 26,300,000 元，期限 7 年，还款本金和利息根据原贷款合同执行，截至 2014 年 6 月 30
日转贷资金余额 12,500,000.00 元；
⑩2012 年 3 月 23 日，本公司与广东汇银华浦融资租赁有限公司（以下简称华浦租赁）
签署了《合作协议》，2012 年 6 月 11 日由本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司、
余姚首创水务有限公司分别与华浦租赁签署《租赁合同》，华浦租赁（出租人）向淮南
首创、余姚首创（承租人）购买并向其出租售后回租资产，购买价款总计 39700 万元，
起租日为 2012 年 6 月 18 日，租期 3 年，租赁合同约定租赁费率为银行 3 年期人民币贷
款基准利率；租赁起始日，淮南首创、余姚首创收到华浦租赁购买资产款合计 39700 万
元。该业务实质是以融资租赁形式进行的以淮南首创和余姚首创固定资产为抵押的融资
借款。截至 2014 年 6 月 30 日借款余额为 13233 万元。
38、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
徐州供水管网改造工程 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
徐州户表改装费 15,629,417.75 -- -- 15,629,417.75
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
淮南水网改造 21,500,000.00 -- -- 21,500,000.00
马鞍山供水管网改造工
25,500,000.00 3,500,000.00 -- 29,000,000.00
程款
铜陵城区城市供水管网
10,000,000.00 10,000,000.00 -- 20,000,000.00
改造二期工程
海宁三期扩建工程 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00
水体污染控制与治理科
312,106.46 -- 43,902.00 268,204.46
技重大专项
铜陵光电一体化工程 7,730,000.00 -- -- 7,730,000.00
安臵房工程项目建设 -- 14,050,000.00 -- 14,050,000.00
其他 1,971,180.79 415,515.80 234,677.88 2,152,018.71
合计 89,642,705.00 27,965,515.80 278,579.88 117,329,640.92
39、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计大修更新改造 548,485,145.38 21,028,950.82 -- 569,514,096.20
说明：按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授
予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号—或
有事项》的规定确认预计负债。
40、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
供水基础设施补助 42,347,637.46 41,297,637.46
污水基础设施补助 7,611,500.00 4,731,500.00
废弃电器电子产品补贴 40,143,086.00 41,705,644.80
BT 工程款 45,000,000.00 15,000,000.00
租赁承诺 9,280,951.72 10,249,564.22
合计 144,383,175.18 112,984,346.48
说明：本项目中的补助主要为本公司之子公司根据政府相关文件取得的基础设施配套补
助，在相关资产投入使用时按受益年限摊销转入当期损益。
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
供水基础设
41,297,637.46 1,050,000.00 -- -- 42,347,637.46 与资产相关
施补助
污水基础设
4,731,500.00 2,880,000.00 -- -- 7,611,500.00 与资产相关
施补助
废弃电器电
41,705,644.80 -- 1,562,558.80 -- 40,143,086.00 与资产相关
子产品补贴
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 87,734,782.26 3,930,000.00 1,562,558.80 90,102,223.46
41、股本（万元）
本期增减（+、-）
股份类别 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 220,000.00 -- -- -- -- -- 220,000.00
42、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,550,447,791.07 -- -- 1,550,447,791.07
其他资本公积 100,540,186.06 -- 11,854,993.88 88,685,192.18
合计 1,650,987,977.13 -- 11,854,993.88 1,639,132,983.25
说明：其他资本公积减少主要为可供出售金融资产公允价值的变动所致。
43、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 658,756,359.03 -- -- 658,756,359.03
44、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,459,872,366.25 1,227,771,573.11 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --
调整后年初未分配利润 1,459,872,366.25 1,227,771,573.11 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,606,427.67 128,325,737.23 --
减：提取法定盈余公积 -- -- 10%
提取任意盈余公积 -- -- --
应付普通股股利 330,000,000.00 330,000,000.00 --
转作股本的普通股股利 -- -- --
期末未分配利润 1,259,478,793.92 1,026,097,310.34 --
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
-- -- --
司的金额
45、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,769,303,206.70 1,409,003,716.56
其他业务收入 36,585,587.68 17,240,434.04
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 1,093,536,082.15 804,027,098.95
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
京通快速路通行费 179,415,994.05 53,133,814.42 167,733,920.25 47,512,580.13
饭店经营 42,504,714.17 6,267,721.42 42,890,161.36 3,076,852.99
采暖运营 1,004,331.23 3,730,288.67 2,057,445.51 5,407,536.33
污水处理 672,544,561.65 355,730,192.55 638,151,316.50 336,907,609.47
自来水生产销售 356,790,253.77 273,766,672.60 437,639,532.63 331,930,218.07
环保建设 219,473,229.67 163,411,249.31 102,986,780.31 64,840,547.19
土地一二级开发 165,143,191.40 136,101,932.75 2,784,573.00 1,650,945.27
废旧电器拆解收入 104,079,564.13 82,026,212.70 -- --
垃圾处理 28,347,366.63 11,911,518.96 14,759,987.00 6,886,892.13
合计 1,769,303,206.70 1,086,079,603.38 1,409,003,716.56 798,213,181.58
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 700,726,047.71 365,392,674.85 778,016,657.39 422,230,767.87
华东 712,912,898.73 493,342,217.66 470,688,433.36 298,041,997.80
中南 342,127,764.63 220,114,097.62 149,548,205.23 71,414,317.23
东北 4,214,510.00 2,354,750.05 10,278,302.58 6,178,919.35
西南 9,321,985.63 4,875,863.20 472,118.00 347,179.33
合计 1,769,303,206.70 1,086,079,603.38 1,409,003,716.56 798,213,181.58
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京市水务局 305,670,953.77 16.93
海口市土地储备整理中心 159,859,721.40 8.85
南昌市城市管理委员会 80,492,239.45 4.46
中华人民共和国环境保护部 70,306,875.00 3.89
包头市供水总公司 57,956,108.11 3.21
合计 674,285,897.73 37.34
46、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 20,365,406.77 21,222,670.66
城市维护建设税 2,933,083.54 3,400,738.55
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 2,028,543.43 2,160,395.39
土地增值税 79,455.22 48,221.25
其他 220,550.38 43,000.82
合计 25,627,039.34 26,875,026.67
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
47、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 6,037,003.43 6,138,628.65
折旧与摊销 3,200,332.91 2,431,281.94
其它日常费用 6,271,031.37 6,638,534.57
合计 15,508,367.71 15,208,445.16
48、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 120,828,918.39 98,323,246.34
折旧与摊销 20,884,809.89 17,098,837.20
其它日常费用 98,270,744.04 114,714,906.78
合计 239,984,472.32 230,136,990.32
49、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 268,388,732.61 205,008,620.58
减：利息收入 28,735,437.80 28,628,071.02
汇兑损失 4,686,951.31 65,762.46
减：汇兑收益 4,361.94 6,402,132.30
未确认融资费用 6,934,195.13 6,855,623.16
手续费及其他 14,175,454.24 10,825,095.50
合计 265,445,533.55 187,724,898.38
50、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 285,876.20 1,289,518.88
51、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
交易性金融工具 701,670.73 -1,625,560.61
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -- --
交易性金融负债 -- --
按公允价值计量的投资性房地产 -- --
其他 -- --
合计 701,670.73 -1,625,560.61
52、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -- --
权益法核算的长期股权投资收益 20,755,413.77 -16,536,442.63
处臵长期股权投资产生的投资收益 14,198,421.21 --
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 6,543.04 5,255.52
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 7,458,532.50 4,384,437.50
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 -- --
处臵交易性金融资产取得的投资收益 -- --
处臵持有至到期投资取得的投资收益 -- --
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 -- --
其他 -- --
合计 42,418,910.52 -12,146,749.61
（2）按权益法核算的主要长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
变动的原因
通用首创水务投资有限公司 -9,711,230.52 -14,354,037.24
北京市绿化隔离地区基础设施 绿基公司自身确认
25,862,031.11 1,365,112.21
开发建设有限公司 投资收益增加
合计 16,150,800.59 -12,988,925.03
说明：本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。
53、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 569,913.47 143,511.73 569,913.47
其中：固定资产处臵利得 568,613.47 26,111.73 568,613.47
无形资产处臵利得 1,300.00 117,400.00 1,300.00
政府补助 89,954,515.33 92,101,057.64 5,783,189.95
盘盈利得 -- 104,809.40 --
其他 2,445,100.30 1,547,849.92 2,445,100.30
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
合计 92,969,529.10 93,897,228.69 8,798,203.72
其中，政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
京通路快速路补贴收入 84,171,325.38 89,412,000.24
水附加费返还 444,631.15 --
水务运营补偿资金 1,350,000.00 2,689,057.40
资产相关的政府补助递延收益 1,682,558.80 --
污水减排奖励 350,000.00 --
其他补助小计 1,956,000.00 --
合计 89,954,515.33 92,101,057.64
说明：根据北京市人民政府京政函[1999]38 号文件规定，本公司自 1998 年 1 月 1 日起至
2017 年 12 月 31 日止，由北京市政府对京通快速路因客观因素造成的损失每年给予补贴。
其中，1998 年至 2001 年间每年补贴 3.6 亿元；2002 年起，以年补贴收入 3.6 亿元和 1997
年京通快速路过路费收入 0.8 亿元为基数，按照以下公式计算补贴额：当年补贴额=3.6
亿元-(上年过路费收入-0.8 亿元)*70%。
54、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 78,384,337.54 371,442.32 78,384,337.54
其中：固定资产处臵损失 78,384,337.54 371,442.32 78,384,337.54
对外捐赠 4,593,000.00 3,036,000.00 4,593,000.00
其他 1,377,679.40 489,366.65 1,377,679.40
合计 84,355,016.94 3,896,808.97 84,355,016.94
55、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 44,621,333.86 54,401,091.06
递延所得税调整 949,906.58 1,371,692.89
合计 45,571,240.44 55,772,783.95
56、基本每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 129,606,427.67 128,325,737.23
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F -13,598,095.49 -931,362.89
益
113
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项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 143,204,523.16 129,257,100.12
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3 -- --
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4 -- --
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 -- --
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --
报告期缩股数 Sk -- --
报告期月份数 M0 -- --
S=S0+S1+Si*Mi/M0
发行在外的普通股加权平均数 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 -- --
通股而增加的普通股加权平均数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.0589 0.0583
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.0651 0.0588
的基本每股收益
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润 129,606,427.67 128,325,737.23
其中：持续经营净利润 129,606,427.67 128,325,737.23
终止经营净利润 -- --
基本每股收益 0.0589 0.0583
其中：持续经营基本每股收益 0.0589 0.0583
终止经营基本每股收益 -- --
57、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -13,899,079.76 -22,918,786.63
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 4,825.35 -104,951.36
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
小计 -13,903,905.11 -22,813,835.27
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
2,051,806.44 -3,086,846.00
所享有的份额
114
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
-- --
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
小计 2,051,806.44 -3,086,846.00
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -- --
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -- --
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
转为被套期项目初始确认金额的调整额 -- --
小计 -- --
四、外币财务报表折算差额 9,505,739.16 -6,760,266.72
减：处臵境外经营当期转入损益的净额 -- --
五、其他 -- --
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 -- --
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
小计 -- --
合计 -2,346,359.51 -32,660,947.99
58、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
各项补贴收入 85,521,300.00 53,295,000.00
收到各项自来水代征款 15,155,606.17 18,574,464.30
贵州远大公司往来款 15,200,000.00 --
收回各项投标保证金 54,015,982.68 14,715,600.00
代收工程款 27,550,000.00 10,796,277.00
收供水应急工程款 -- 7,500,000.00
其他往来款 49,995,441.69 95,849,366.67
合计 247,438,330.54 200,730,707.97
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 97,549,312.70 72,812,034.76
支付绿色城镇项目款等 -- 10,470,337.30
支付首创环境往来款 -- 40,167,000.00
支付企业改制费用 -- 1,274,643.39
支付保证金 24,097,345.99 27,493,500.00
支付东明沃特环保科技有限公司往来款 -- 12,409,470.57
支付深圳市蓝清环境科技开发有限公司往来款 -- 6,260,963.03
115
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项目 本期发生额 上期发生额
支付代收污水、垃圾费等 54,384,152.77 --
其他往来款 108,895,847.88 110,890,144.07
合计 284,926,659.34 281,778,093.12
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,529,776.15 9,072,433.28
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,251,725.72 59,339,975.88
合计 13,781,501.87 68,412,409.16
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
供股保函 -- 330,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管网专项建设拨款 10,000,000.00 --
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 27,268,053.46 9,901,419.56
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 171,665,276.08 181,437,497.79
加：资产减值准备 285,876.20 1,289,518.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,445,009.54 138,823,589.51
无形资产摊销 144,838,617.37 117,314,981.93
长期待摊费用摊销 11,215,196.76 2,195,687.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-277,228.40 196,385.04
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 78,091,652.47 148,546.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -701,670.73 1,625,560.61
财务费用（收益以“－”号填列） 265,445,533.55 187,724,898.38
投资损失（收益以“－”号填列） -42,418,910.52 12,146,749.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,183,940.00 1,028,309.92
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补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -229,208.07 432,214.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -198,776,542.79 -482,377,059.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -592,963,992.36 -461,694,273.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,143,459.86 341,836,395.75
其他 -17,882,878.56 -4,697,073.90
经营活动产生的现金流量净额 21,064,130.40 37,431,929.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,214,375,255.75 2,565,995,313.39
减：现金的期初余额 3,007,780,299.98 2,321,055,382.55
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 1,206,594,955.77 244,939,930.84
（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 74,800,000.00 --
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 74,800,000.00 --
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,251,725.72 --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,548,274.28 --
4．取得子公司的净资产 74,800,000.00 --
流动资产 7,468,314.14 --
非流动资产 75,597,389.89 --
流动负债 8,265,704.03 --
非流动负债 -- --
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 4,214,375,255.75 3,007,780,299.98
其中：库存现金 1,440,912.72 963,223.79
可随时用于支付的银行存款 4,208,683,434.57 2,978,371,081.75
可随时用于支付的其他货币资金 4,250,908.46 28,445,994.44
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
117
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
三、期末现金及现金等价物余额 4,214,375,255.75 3,007,780,299.98
（4）货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 金额
期末货币资金 4,489,756,294.65
减：使用受到限制的存款 275,381,038.90
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
期末现金及现金等价物余额 4,214,375,255.75
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
企业 组织机构
母公司名称 关联关系 注册地 法人代表 业务性质
类型 代码
北京首都创业
母公司 国有 北京市西城区 刘晓光 全民所有制 10113894-9
集团有限公司
续：
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册资本 本公司最终控制方
持股比例% 表决权比例%
北京首都创业 北京首都创业
330000 万元 59.52 59.52
集团有限公司 集团有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、14。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京新大都实业总公司 同一母公司 101126788
董事、总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）为关联方提供劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 定价方式及 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额(万元) 金额(万元)
决策程序 额的比例％ 额的比例％
北京首都创业
酒店服务 市场价 6.00 0.33 15.98 0.56
集团有限公司
（2）接受关联方劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 定 价方式 及 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额(万元) 金额(万元)
决策程序 额的比例％ 额的比例％
北京新大都实
综合服务 市场价 20.00 100.00 20.00 100.00
业总公司
119
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）收取关联方委贷利息情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 定 价方式 及 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额(万元) 金额(万元)
决策程序 额的比例％ 额的比例％
通用首创水务
委贷利息 市场价 285.22 38.24 -- --
投资有限公司
（4）关联租赁情况
公司承租情况表
承租方 租赁资产 租赁费定 年度确认
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 价依据 的租赁费
北京首都创业集团
本公司 房屋租赁 2011 年 2 月 1 日 2016 年 2 月 1 日 市场价 5,198,668.99
有限公司
北京新大都实业总
本公司 房屋租赁 1999 年 暂无终止时间 协议价 600,000.00
公司
（5）关联担保情况
①本公司为子公司提供担保
担保余额 担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方
(万元) 起始日 终止日 履行完毕
本公司 首创(香港)有限公司 23,813 2013/4/20 2018/4/20 否
本公司 首创(香港)有限公司 17,839 2014/5/27 2019/5/26 否
本公司 安阳首创水务有限公司 3,520 2009/2/9 2021/2/8 否
本公司 九江市鹤问湖环保有限公司 5,400 2009/6/19 2020/6/18 否
本公司 湖南首创投资有限责任公司 31,300 2009/4/28 2029/6/15 否
本公司 湖南首创投资有限责任公司 600 2010/3/30 2022/3/29 否
本公司 余姚首创水务有限公司 4,367 2012/6/18 2017/6/18 否
本公司 淮南首创水务有限责任公司 8,867 2012/6/18 2017/6/18 否
合计 95,706
②公司之子公司提供担保
本公司之子公司首创(香港)有限公司为其子公司首创爱华(天津)市政环境工程有限公司
短期借款提供担保，借款余额 2272 万元；首创(香港)有限公司为本公司之子公司湖南首
创投资有限责任公司借款提供担保，借款余额 19950 万元；首创(香港)有限公司之子公
司首创爱华(天津)市政环境工程有限公司为其子公司天保爱华(天津)热力有限公司的短
期借款提供担保，借款余额 800 万元。
本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司银行借款提供担保，借款余额共
计 31300 万元。
本公司之子公司包头首创城市制水有限公司为本公司之子公司包头市申银水务有限公
司银行借款 13300 万元提供担保；本公司之子公司包头市申银水务有限公司为本公司之
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司包头首创城市制水有限公司和包头首创黄河水源供水有限公司合计银行借款
15400 万元提供担保。
北京首拓环能投资有限公司为南昌百玛士绿色能源有限公司向银行借款 30000 万元提供
担保。
③其他关联保证及质押
提供方 接受方 质押物 担保期限 保证余额
北京首都创业 本公司以其依法可以出质的水务
本公司 2005.1.20-2024.1.19 1.12 亿
集团有限公司 项目收益权提供质押担保借款
通 用 首 创 水 务 本公司拥有的通用首创水务投资
本公司 2004.11.22-2022.6.20 8.245 亿
投资有限公司 有限公司全部股权
根据本公司第二届董事会 2003 年度第七次临时会议和 2004 年度第一次临时股东大会决
议，本公司与北京首都创业集团有限公司作为共同借款人和国家开发银行签署《资金借
款合同》及其附属协议；根据相关协议规定，首创集团将不提取合同项目的任何借款资
金但承担连带清偿责任。截止到 2014 年 6 月 30 日本公司向国家开发银行借款余额 1.12
亿元。
本公司为本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司向国家开发银行借款 20 亿元中
的 50%，计人民币 10 亿元提供保证及股权质押担保。2004 年 9 月 20 日本公司与本公司
之合营公司通用首创水务投资有限公司就上述担保事项签订了《保证协议》,通用首创水
务投资有限公司为本公司提供反担保。通用首创水务投资有限公司截至 2014 年 6 月 30
日共偿还借款 3.51 亿元，借款余额为 16.49 亿元，本公司的担保金额相应为 8.245 亿元。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京首都创业集团有限公司 4,879,309.85 2,917,743.11 4,835,124.39 2,917,743.11
北京新大都实业总公司 4,567,770.79 4,567,770.79 4,567,770.79 4,567,770.79
委托贷款 通用首创水务投资有限公司 141,000,000.00 -- 84,000,000.00 --
应收利息 通用首创水务投资有限公司 5,041,020.00 -- 2,188,800.00 --
其他应收款 通用首创水务投资有限公司 47,000.00 -- 823,916.00 --
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 北京首都创业集团有限公司 2,620,000.00 2,620,000.00
北京新大都实业总公司 988,716.56 528,716.56
七、或有事项
121
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
1、本公司之合营公司通用首创水务投资有限公司于 2004 年 9 月 20 日与国家开发银行签订
20 亿元人民币借款合同，借款期限为 2004 年 11 月 22 日至 2022 年 6 月 20 日。根据通用
首创水务投资有限公司与国家开发银行签订的股权分红受益权质押和账户监管协议，以
通用首创水务投资有限公司拥有的联营公司深圳市水务（集团）有限公司全部股权的分
红收益权和控股子公司宝鸡创威水务有限责任公司全部股权的分红收益权等所有基于
股权而产生的全部收益权及其它所有投资收益权为质押。本公司与通用首创水务投资有
限公司另外一方股东就上述借款事项，提供了股权质押及按份共同保证担保。通用首创
水务投资有限公司截至 2014 年 6 月 30 日共偿还借款 3.51 亿元，借款余额为 16.49 亿元，
本公司的担保金额相应为 8.245 亿元。
2、本公司为子公司银行借款提供担保见附注六、5。
3、本公司之子公司提供担保见附注六、5。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
购建长期资产承诺 1,306,094,412.70 1,346,703,360.73
对外投资承诺 356,380,000.00 639,000,000.00
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 16,642,337.98 16,642,337.98
资产负债表日后第 2 年 16,642,337.98 16,642,337.98
资产负债表日后第 3 年 16,642,337.98 16,642,337.98
以后年度 81,207,337.98 81,207,337.98
合计 131,134,351.92 131,134,351.92
2、前期承诺履行情况：
本公司前期承诺履行正常。
3、截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2014 年 7 月 29 日公司第五届董事会 2014 年度第十一次临时会议审议通过《关于公
司转让北京京城水务有限责任公司 51%股权的议案》，公司拟转让持有的北京京城
水务有限责任公司 51%股权，转让方式拟为协议转让，意向受让方拟为北京城市排
水集团有限责任公司，转让价款拟定为北京京城水务有限责任公司 51%股权的评估
122
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
值 227,108.10 万元，本次转让的评估报告、转让方式及股权转让协议尚需北京市人
民政府国有资产监督管理委员会审核批准，并需经公司股东大会审议通过。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2014 年 8 月 8 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、 企业合并
非同一控制下企业合并
本期内，本公司取得了山东梁山海源水务有限公司 100%股权，合并成本为现金 7480 万
元，根据评估确定合并成本的公允价值 7480 万元，购买日确定为 2014 年 5 月 31 日。确
定购买日的依据为支付全部价款并完成工商变更登记和实际管理权移交程序。
山东梁山海源水务有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下
（万元）：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 746.83 746.83
非流动资产 7,559.74 5,034.10
其中：无形资产 7,541.44 5027.2
流动负债 826.57 826.57
非流动负债 -- --
购买取得净资产 7,480.00 4,954.37
其中：少数股东权益 -- --
扣除少数股东权益后净资产 7,480.00 4,954.37
购买成本 7,480.00 --
购买产生的商誉 -- --
2、以公允价值计量的资产和负债
以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层次：
第一层次是本公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依
据确定公允价值；
第二层次是本公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似
资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；
第三层次是本公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与
者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
123
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）各个层次期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产 50,505,222.48 -- -- 50,505,222.48
交易性金融资产 7,088,323.83 -- -- 7,088,323.83
其中：债券 -- -- -- --
基金 595,479.93 -- -- 595,479.93
衍生金融资产 -- -- -- --
可供出售金融资产 43,416,898.65 -- -- 43,416,898.65
其中：债券 -- -- -- --
权益工具 43,416,898.65 -- -- 43,416,898.65
基金及其他 -- -- -- --
金融负债
交易性金融负债 -- -- -- --
衍生金融负债 -- -- -- --
（2）以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 6,170,653.22 701,670.73 -- -- 7,088,323.83
产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产 -- -- -- -- --
3、可供出售金融资产 56,720,022.94 -- -13,832,733.11 -- 43,416,898.65
金融资产小计 62,890,676.16 701,670.73 -13,832,733.11 -- 50,505,222.48
投资性房地产 -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- --
上述合计 62,890,676.16 701,670.73 -13,832,733.11 -- 50,505,222.48
金融负债 -- -- -- -- --
3、外币金融资产和外币金融负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 5,595,741.69 681,102.33 -- -- 6,492,843.90
产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产 -- -- -- -- --
3、贷款和应收款 -- -- -- -- --
4、可供出售金融资产 54,867,088.54 -- -13,847,209.16 -- 41,544,662.85
124
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值
5、持有至到期投资 -- -- -- -- --
金融资产小计 60,462,830.23 681,102.33 -13,847,209.16 -- 48,037,506.75
金融负债 -- -- -- -- --
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --
账款
按账龄组合计提坏账
8,886,859.20 39.24 4,809,780.76 54.12 4,077,078.44
准备的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 13,761,658.79 60.76 12,764,983.90 92.76 996,674.89
应收账款
合计 22,648,517.99 100.00 17,574,764.66 77.60 5,073,753.33
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --
账款
按账龄组合计提坏账
9,070,860.21 39.73 4,809,780.76 53.02 4,261,079.45
准备的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 13,761,658.79 60.27 12,764,983.90 92.76 996,674.89
应收账款
合计 22,832,519.00 100.00 17,574,764.66 76.97 5,257,754.34
说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 953,007.64 10.72 -- 794,289.32 8.76 --
1至2年 132,594.75 1.49 6,629.74 112,594.75 1.24 5,629.74
125
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
2至3年 869,736.05 9.79 43,486.80 823,736.05 9.08 41,186.80
3至4年 2,439,627.70 27.45 487,925.54 3,040,886.41 33.52 608,177.28
4至5年 275,192.98 3.10 55,038.60 180,708.43 1.99 36,141.69
5 年以上 4,216,700.08 47.45 4,216,700.08 4,118,645.25 45.41 4,118,645.25
合计 8,886,859.20 100.00 4,809,780.76 9,070,860.21 100.00 4,809,780.76
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新大都饭店应收餐
13,761,658.79 12,764,983.90 80%、100% 预计可收回性很小
费、房费小计
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款见附注六、6。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
应急办待结算款 非关联方 5,558,046.06 各年均有 24.54
北京首都创业集团有限公司 关联方 4,879,309.85 各年均有 21.54
北京新大都实业总公司 关联方 4,567,770.79 主要 5 年以上 20.17
信息系统审改办 非关联方 3,017,866.69 5 年以上 13.32
中投咨询有限公司 非关联方 99,053.51 1 年以内 0.44
合计 18,122,046.90 80.01
（4）截至 2014 年 6 月 30 日，本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 100,000,000.00 5.80 -- -- 100,000,000.00
应收款
按账龄组合计提坏账
1,625,464,982.67 94.19 1,357,016.85 0.08 1,624,107,965.82
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 217,033.37 0.01 217,033.37 100.00 --
其他应收款
合计 1,725,682,016.04 100.00 1,574,050.22 0.09 1,724,107,965.82
其他应收款按种类披露（续）
126
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 100,000,000.00 6.51 -- -- 100,000,000.00
应收款
按账龄组合计提坏账
1,437,046,218.07 93.48 1,380,686.85 0.10 1,435,665,531.22
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 217,033.37 0.01 217,033.37 100.00 --
其他应收款
合计 1,537,263,251.44 100.00 1,597,720.22 0.10 1,535,665,531.22
说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,623,482,549.46 99.88 -- 1,434,590,384.86 99.84 --
1至2年 503,520.78 0.03 25,176.04 632,919.66 0.04 31,645.98
2至3年 152,695.15 0.01 7,634.75 496,696.27 0.03 24,834.81
3至4年 2,514.03 -- 502.81 2,514.03 -- 502.81
4至5年 -- -- -- -- -- --
5 年以上 1,323,703.25 0.08 1,323,703.25 1,323,703.25 0.09 1,323,703.25
合计 1,625,464,982.67 100.00 1,357,016.85 1,437,046,218.07 100.00 1,380,686.85
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
辽宁泓源大禹水务有限公司并
100,000,000.00 -- --
购保证金
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星款项三笔 217,033.37 217,033.37 100% 预计可收回性很小
（2）期末应收款项中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
包头市申银水务有限公司 本公司之子公司 290,473,333.36 1 年以内 16.83
湖南首创投资有限责任公司 本公司之子公司 140,020,000.00 1 年以内 8.11
铜陵首创水务有限责任公司 本公司之子公司 119,947,548.00 1 年以内 6.95
127
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
呼和浩特首创春华水务有限
本公司之子公司 118,802,600.02 1 年以内 6.89
责任公司
辽宁泓源大禹水务有限公司
非关联 100,000,000.00 1 年以内 5.80
并购保证金
合计 769,243,481.38 44.58
（4）其他应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
包头市申银水务有限公司 本公司之子公司 290,473,333.36 16.83
湖南首创投资有限责任公司 本公司之子公司 140,020,000.00 8.11
铜陵首创水务有限责任公司 本公司之子公司 119,947,548.00 6.95
呼和浩特首创春华水务有限责任公司 本公司之子公司 118,802,600.02 6.89
本公司之子公司之
首创环境控股有限公司 99,245,941.94 5.75
子公司
包头首创城市制水有限公司 本公司之子公司 91,183,666.66 5.28
徐州首创水务有限责任公司 本公司之子公司 90,597,532.97 5.25
菏泽首创水务有限公司 本公司之子公司 85,594,515.55 4.96
淮南首创水务有限责任公司 本公司之子公司 76,228,886.67 4.42
深圳首创水务有限责任公司 本公司之子公司 70,000,000.00 4.06
北京水星投资管理有限责任公司 本公司之子公司 60,000,000.00 3.48
包头首创黄河水源供水有限公司 本公司之子公司 51,690,666.66 3.00
临猗首创水务有限责任公司 本公司之子公司 51,329,844.42 2.98
本公司之子公司之
首创爱华（天津）市政环境工程有限公司 45,460,000.00 2.63
子公司
定州市中诚水务有限公司 本公司之子公司 39,729,470.00 2.30
北京首创东坝水务有限责任公司 本公司之子公司 37,487,679.14 2.17
马鞍山首创水务有限责任公司 本公司之子公司 30,000,000.00 1.74
安阳首创水务有限公司 本公司之子公司 25,083,293.09 1.45
苍山首创水务有限公司 本公司之子公司 20,732,333.32 1.20
太原首创污水处理有限责任公司 本公司之子公司 20,583,000.01 1.19
临沂首创博瑞水务有限公司 本公司之子公司 20,277,699.99 1.18
安庆市首创水务有限公司 本公司之子公司 10,697,583.39 0.62
恩施首创水务有限公司 本公司之子公司 2,000,000.00 0.12
临沂首创水务有限公司 本公司之子公司 1,212,666.70 0.07
阜阳首创水务有限责任公司 本公司之子公司 42,030.00 0.00
合计 1,598,420,291.89 92.63
3、长期股权投资
128
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
被投资单位 核算 资单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
名称 方法 表决权 决权比例 减值
比例%
比例% 不一致的 准备
说明
①对子公司
投资
马鞍山首创 成
水务有限责 本 90,000,000.00 90,000,000.00 -- 90,000,000.00 60.00 60.00 -- -- 1,354,117.84
任公司 法
成
余姚首创水
本 200,000,000.00 200,201,678.07 -- 200,201,678.07 95.24 95.24 -- -- --
务有限公司
法
成
首创(新加坡)
本 7,874,560.00 7,874,560.00 -- 7,874,560.00 100.00 100.00 -- -- --
有限公司
法
徐州首创水 成
务有限责任 本 240,000,000.00 192,000,000.00 48,000,000.00 240,000,000.00 80.00 80.00 -- -- 16,302,257.90
公司 法
淮南首创水 成
务有限责任 本 166,000,000.00 166,000,000.00 -- 166,000,000.00 92.00 92.00 -- -- 12,643,281.11
公司 法
北京水星投 成
资管理有限 本 400,000,000.00 400,000,000.00 -- 400,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
责任公司 法
成
首创(香港)有
本 493,519,390.00 358,376,590.00 135,142,800.00 493,519,390.00 100.00 100.00 -- -- --
限公司
法
129
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
被投资单位 核算 资单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
名称 方法 表决权 决权比例 减值
比例%
比例% 不一致的 准备
说明
北京京城水 成
务有限责任 本 2,071,257,603.11 2,071,257,603.11 -- 2,071,257,603.11 51.00 51.00 -- -- 278,769,647.21
公司 法
成
临沂首创水
本 26,400,000.00 26,400,000.00 -- 26,400,000.00 70.00 70.00 -- -- 4,152,526.17
务有限公司
法
铜陵首创水 成
务有限责任 本 66,559,000.00 66,559,000.00 -- 66,559,000.00 70.00 70.00 -- -- 6,754,934.56
公司 法
成
安阳首创水
本 51,200,000.00 51,200,000.00 -- 51,200,000.00 100.00 100.00 -- -- 7,733,626.06
务有限公司
法
北京首创东 成
坝水务有限 本 29,289,840.00 29,289,840.00 -- 29,289,840.00 80.00 80.00 -- -- --
责任公司 法
成
东营首创水
本 41,500,000.00 41,500,000.00 -- 41,500,000.00 100.00 100.00 -- -- --
务有限公司
法
湖南首创投 成
资有限责任 本 650,000,000.00 650,000,000.00 -- 650,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
公司 法
安庆首创水 成
务有限责任 本 73,980,000.00 73,980,000.00 -- 73,980,000.00 100.00 100.00 -- -- --
公司 法
130
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
被投资单位 核算 资单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
名称 方法 表决权 决权比例 减值
比例%
比例% 不一致的 准备
说明
贵州首创环 成
境建设有限 本 100,870,000.00 51,000,000.00 49,870,000.00 100,870,000.00 100.00 100.00 -- -- --
公司 法
九江市鹤问 成
湖环保有限 本 31,200,000.00 31,200,000.00 -- 31,200,000.00 65.00 65.00 -- -- 2,570,750.00
公司 法
深圳首创水 成
务有限责任 本 181,850,000.00 181,850,000.00 -- 181,850,000.00 100.00 100.00 -- -- --
公司 法
太原首创污 成
水处理有限 本 150,000,000.00 150,000,000.00 -- 150,000,000.00 93.75 93.75 -- -- --
责任公司 法
定州市中诚 成
水务有限公 本 24,000,000.00 24,000,000.00 -- 24,000,000.00 90.00 90.00 -- -- 7,325,703.72
司 法
呼和浩特首
成
创春华水务
本 134,400,000.00 134,400,000.00 -- 134,400,000.00 80.00 80.00 -- -- 18,131,266.11
有限责任公
法
司
成
郑州首创水
本 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
务有限公司
法
恩施首创水 成 40,000,000.00 40,000,000.00 -- 40,000,000.00 100.00 100.00 -- -- 3,500,000.00
131
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
被投资单位 核算 资单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
名称 方法 表决权 决权比例 减值
比例%
比例% 不一致的 准备
说明
务有限公司 本
法
临沂首创博 成
瑞水务有限 本 91,700,000.00 54,200,000.00 37,500,000.00 91,700,000.00 100.00 100.00 -- -- 6,447,219.97
公司 法
绍兴市嵊新 成
首创污水处 本 129,061,220.00 129,061,220.00 -- 129,061,220.00 51.00 51.00 -- -- 14,651,586.67
理有限公司 法
临猗首创水 成
务有限责任 本 66,900,000.00 66,900,000.00 -- 66,900,000.00 100.00 100.00 -- -- 2,802,446.91
公司 法
盘锦首创红 成
海水务有限 本 100,000,000.00 100,000,000.00 -- 100,000,000.00 51.00 51.00 -- -- 1,350,049.47
责任公司 法
成
菏泽首创水
本 39,092,621.76 39,092,621.76 -- 39,092,621.76 100.00 100.00 -- -- --
务有限公司
法
包头市申银 成
水务有限公 本 338,800,000.00 338,800,000.00 -- 338,800,000.00 60.00 60.00 -- -- --
司 法
包头首创黄 成
河水源供水 本 333,600,000.00 333,600,000.00 -- 333,600,000.00 80.00 80.00 -- -- 607,600.00
有限公司 法
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
被投资单位 核算 资单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
名称 方法 表决权 决权比例 减值
比例%
比例% 不一致的 准备
说明
包头首创城 成
市制水有限 本 137,600,000.00 137,600,000.00 -- 137,600,000.00 80.00 80.00 -- -- --
公司 法
成
苍山首创水
本 14,000,000.00 14,000,000.00 -- 14,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
务有限公司
法
微山首创水 成
务有限责任 本 19,200,000.00 19,200,000.00 -- 19,200,000.00 60.00 60.00 -- -- --
公司 法
阜阳首创水 成
务有限责任 本 56,000,000.00 -- 56,000,000.00 56,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
公司 法
四川首创环 成
境投资有限 本 120,000,000.00 -- 120,000,000.00 120,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
公司 法
成
梁山首创水
本 74,800,000.00 -- 74,800,000.00 74,800,000.00 100.00 100.00 -- -- --
务有限公司
法
小计 6,795,654,234.87 6,274,543,112.94 521,312,800.00 6,795,855,912.94 -- -- 385,097,013.70
②对合营企
业投资
通用首创水 权
1,204,963,987.47 757,154,882.27 49,371,239.27 806,526,121.54 50.00 50.00 -- -- --
务投资有限 益
133
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
被投资单位 核算 资单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
名称 方法 表决权 决权比例 减值
比例%
比例% 不一致的 准备
说明
公司 法
北京首创爱 权
思考投资管 益 10,000,000.00 4,653,669.60 -665,710.87 3,987,958.73 50.00 50.00 -- -- --
理有限公司 法
秦皇岛首创 权
水务有限责 益 141,875,702.74 108,717,715.52 -318,666.55 108,399,048.97 50.00 50.00 -- -- --
任公司 法
小计 1,356,839,690.21 870,526,267.39 48,386,861.85 918,913,129.24 -- -- --
③对联营企
业投资
北京市绿化
隔离地区基 权
础设施开发 益 200,000,000.00 276,035,205.38 9,862,031.11 285,897,236.49 51.28 51.28 -- -- 16,000,000.00
建设有限公 法
司
宝鸡威创水 权
务运营有限 益 -- 56,252,523.90 -56,252,523.90 -- -- -- -- -- --
责任公司 法
青岛首创瑞 权
海水务有限 益 33,600,000.00 77,351,750.66 4,357,917.71 81,709,668.37 40.00 40.00 -- -- --
公司 法
渭南通创水 权
1,045,000.00 2,013,012.54 50,987.15 2,063,999.69 44.00 44.00 -- -- --
务运营有限 益
134
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
被投资单位 核算 资单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
名称 方法 表决权 决权比例 减值
比例%
比例% 不一致的 准备
说明
责任公司 法
小计 234,645,000.00 411,652,492.48 -41,981,587.93 369,670,904.55 -- -- 16,000,000.00
④对其他企
业投资
成
北京速通科
本 15,000,000.00 15,000,000.00 -- 15,000,000.00 15.00 15.00 -- -- --
技有限公司
法
北京清环同
成
盟环境发展
本 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 8.33 8.33 -- -- --
股份有限公
法
司
成
南方证券股
本 396,000,000.00 396,000,000.00 -- 396,000,000.00 10.41 10.41 396,000,000.00 -- --
份有限公司
法
小计 412,000,000.00 412,000,000.00 -- 412,000,000.00 396,000,000.00 -- --
合计 8,799,138,925.08 7,968,721,872.81 527,718,073.92 8,496,439,946.73 396,000,000.00 -- 401,097,013.70
135
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 221,920,708.22 210,624,081.61
其他业务收入 3,261,509.44 1,988,342.92
营业成本 59,401,535.84 50,589,433.12
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
京通快速路通行费 179,415,994.05 53,133,814.42 167,733,920.25 47,512,580.13
饭店经营 42,504,714.17 6,267,721.42 42,890,161.36 3,076,852.99
合计 221,920,708.22 59,401,535.84 210,624,081.61 50,589,433.12
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 385,097,013.70 49,656,179.03
权益法核算的长期股权投资收益 15,619,095.48 -10,214,295.44
处臵长期股权投资产生的投资收益 -- --
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 -- --
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 11,568,334.16 11,529,449.91
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 -- --
处臵交易性金融资产取得的投资收益 -- --
处臵持有至到期投资取得的投资收益 -- --
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 -- --
其他 -- --
合计 412,284,443.34 50,971,333.50
（2）按成本法核算的主要长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
北京京城水务有限责任公司 278,769,647.21 --
徐州首创水务有限责任公司 16,302,257.90 6,918,032.93
淮南首创水务有限公司 12,643,281.11 10,467,101.68
呼和浩特首创春华水务有限责任公司 18,131,266.11 12,749,940.39
绍兴市嵊新首创污水处理有限公司 14,651,586.67 13,507,157.21
合计 340,498,039.00 43,642,232.21
136
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）按权益法核算的主要长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
通用首创水务投资有限公司 -9,711,230.52 -14,354,037.24
北京市绿化隔离地区基础设施开 绿基公司自身确认
25,862,031.11 1,365,112.21
发建设有限公司 投资收益增加
合计 16,150,800.59 -12,988,925.03
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 408,825,899.64 55,180,367.49
加：资产减值准备 -23,670.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,394,752.96 5,166,050.81
无形资产摊销 34,513,950.96 31,522,557.38
长期待摊费用摊销 513,620.70 513,620.70
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-- --
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 150,693,242.66 134,215,890.74
投资损失（收益以“－”号填列） -412,284,443.34 -50,971,333.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） 82,696.89 72,337.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -309,213,901.90 -560,572,762.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,615,823.50 -150,932,645.09
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -19,882,027.93 -535,805,916.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 585,844,847.75 342,248,996.30
减：现金的期初余额 529,919,960.10 458,064,102.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,924,887.65 -115,815,106.46
十二、补充资料
137
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 -67,572,235.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
5,783,189.95
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 --
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
--
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --
委托他人投资或管理资产的损益 --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --
债务重组损益 --
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
708,213.77
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
--
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --
对外委托贷款取得的损益 7,458,532.50
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,525,579.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
非经常性损益总额 -57,147,878.19
减：非经常性损益的所得税影响数 - 17,295,537.50
非经常性损益净额 -39,852,340.69
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - 26,254,245.20
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -13,598,095.49
2、净资产收益率和每股收益
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.16% 0.0589 --
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.39% 0.0651 --
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 129,606,427.67
润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F -13,598,095.49
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 143,204,523.16
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 6,093,117,164.29
报告期发行新股或债转股等新增的归
Ei --
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末
Mi --
的月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属
Ej 330,000,000.00
于公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末
Mj 3
的月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -2,349,254.72
其他净资产变动下一月份起至报告期
Mk 3
期末的月份数
报告期月份数 M0 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1
归属于公司普通股股东的加权平均净
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 5,991,745,750.77
资产
归属于公司普通股股东的加权平均净
Y1=P1/E2 0.0216
资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/E2 0.0239
股股东的加权平均净资产收益率
3、本公司主要财务报表项目的变动情况及原因的说明
本公司主要财务报表项目的变动情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额为 448,976 万元，较期初余额增加 38%，主要是由于本公司之子公司
共同影响；
（2）应收票据期末余额为 765 万元，较期初余额增加 177%，主要是由于本公司之子公司本
期应收票据增加所致；
139
北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）应收股利期末余额为 1,600 万元，为本期新增，主要是本公司本期应收股利增加所致；
（4）其他非流动资产期末余额为 0 万元，较期初余额减少 100%，主要是由于本公司期初增
资款本期全部转为长期股权投资所致；
（5）短期借款期末余额为 508,937 万元，较期初余额增加 105%，主要是由于本公司本期借入
短期借款增加所致；
（6）应付票据期末余额为 0 万元，较期初余额减少 100%，主要是由于本公司之子公司本期
应付票据全部支付所致；
（7）应付职工薪酬期末余额为 6,854 万元，较期初余额减少 45%，主要是由于本公司之子公
司共同影响所致；
（8）应交税费期末余额为 7,408 万元，较期初余额减少 62%，主要是由于本公司之子公司本
期缴纳所得税所致；
（9）应付利息期末余额为 3,446 万元，较期初余额减少 71%，主要是由于本期本公司支付到
期中期票据利息及本公司之子公司共同影响所致；
（10）应付股利期末余额为 30,834 万元，较期初余额增加 573%，主要是由于本期本公司之子
公司共同影响所致；
（11）一年内到期的非流动负债期末余额为 62,893 万元，较期初余额减少 66%，主要是由于
本公司本期偿还 1 年内到期中期票据 12 亿元所致；
（12）应付债券期末余额为 291,528 万元，较期初余额增加 53%，主要是由于本公司之子公司
首创香港本期发行 10 亿元人民币公募债券所致；
（13）长期应付款期末余额为 7,852 万元，较期初余额减少 65%，主要是由于本公司之子公司
本期偿还了部分融资租赁款所致；
（14）专项应付款期末余额为 11,733 万元，较期初余额增加 31%，主要是由于本公司之子公
司共同影响所致；
（15）营业收入本期发生额为 180,589 万元，较上期发生额增加 27%，营业成本本期发生额为
109,354 万元，较上期发生额增加 36%，主要是由于本公司本年新增子公司相应增加收入、
成本所致；
（16）财务费用本期发生额为 26,545 万元，较上期发生额增加 41%，主要是由于本公司长期
及短期借款增加所致；
（17）投资收益本期发生额为 4,242 万元，较上期发生额增加 449%，主要是由于本公司之子
公司本期转让项目公司取得投资收益增加以及本公司权益法核算公司投资收益增加所
致；
（18）营业外支出本期发生额为 8,436 万元，较上期发生额增加 2065%，主要是由于本公司之
子公司本期固定资产报废增加所致。
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北京首创股份有限公司 2014 年半年度报告
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注经本公司第五届董事会 2014 年度第二次会议于 2014 年 8 月
8 日批准。
北京首创股份有限公司
2014 年 8 月 8 日
141